Lubawa S.A.

Lubawa-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400UKCY6KD89PTF942022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400UKCY6KD89PTF942022-01-012022-12-31259400UKCY6KD89PTF942023-01-012023-12-31259400UKCY6KD89PTF942022-12-31259400UKCY6KD89PTF942023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A…………………………………………….3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A…………………………………….. 5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A……………………………….7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A……………………………………8 Informacje dodatkowe……………………………………………………………………………………………………………………..10 - Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające……………………..……………………………………10 - Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego…………………………………….32 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r……………………….72 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ……………………..73 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r…………………………..………………………………………………………………………………..78 WWW.LUBAWAGROUP.COM2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 178 365 176 311 Aktywa niematerialne 2 62 164 60 500 Należności długoterminowe 5 992 70 Udzielone pożyczki 0 637 Nieruchomości inwestycyjne 5 1 642 1 642 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 3 373 402 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 534 1 560 Razem Aktywa trwałe 250 070 241 122 Aktywa obrotowe Zapasy 6 103 571 91 952 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 7 105 082 79 100 Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 1 941 809 Udzielone pożyczki 1 409 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 96 804 10 208 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4 1 424 1 205 Razem Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 310 231 183 274 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem Aktywa obrotowe 310 231 183 274 RAZEM AKTYWA 560 301 424 396 WWW.LUBAWAGROUP.COM3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Tytuł Nota Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał akcyjny 9 30 054 30 054 Pozostałe kapitały rezerwowe 10 3 816 2 666 Zyski zatrzymane 222 028 176 947 Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną 106 100 106 100 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 361 998 315 767 Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym 24 940 1 145 Razem kapitał własny 362 938 316 912 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 6 916 10 138 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 4 096 2 533 Pozostałe zobowiązania 13 9 697 9 852 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 1 306 799 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 16 455 15 626 Razem zobowiązania długoterminowe 38 470 38 948 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 11 4 829 21 413 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 1 324 1 389 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13 137 658 38 595 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13 3 038 569 Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 7 425 5 321 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 15 4 619 1 249 Razem zobowiązania inne niż zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 158 893 68 536 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 0 0 Razem zobowiązania krótkoterminowe 158 893 68 536 Razem zobowiązania 197 363 107 484 RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 560 301 424 396 Ostrów Wielkopolski, 23 kwietnia 2024 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Członek Zarządu Członek Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Przemysław Zasztowt Jacek Wilczewski Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. WWW.LUBAWAGROUP.COM4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. Tytuł Nota Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 17 377 613 332 005 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 17 -260 331 -238 827 Wynik brutto ze sprzedaży 117 282 93 178 Koszty sprzedaży 18 -21 595 -26 318 Koszty ogólnego zarządu 18 -39 762 -33 825 Wynik netto na sprzedaży 55 925 33 035 Pozostałe przychody operacyjne 19 8 199 3 362 Pozostałe koszty operacyjne 20 -10 978 -7 474 Wynik z działalności operacyjnej 53 146 28 923 Przychody finansowe 21 3 779 57 Koszty finansowe 22 -3 198 -4 042 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności -30 -44 Wynik przed opodatkowaniem 53 697 24 894 Podatek dochodowy 23 -8 345 -4 509 Wynik z działalności kontynuowanej 45 352 20 385 Wynik netto 45 352 20 385 Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 45 607 20 609 Wynik przypadający udziałom niekontrolującym -255 -224 WWW.LUBAWAGROUP.COM5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Tytuł Nota Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Inne całkowite dochody Pozycje nie podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem 0 0 Reklasyfikacja nieruchomości 0 0 Pozycje podlegające reklasyfikacji przed odpodatkowaniem 1 482 1 800 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych 403 997 Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych 1 132 1 336 Zyski (straty) z tytuł aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całowite dochody -53 -533 Suma brutto innych całkowitych dochodów 1 482 1 800 Podatek dochodowy pozycji nierekwalifikowanych 0 0 Podatek dochodowy pozycji rekwalifikowanych -282 -342 Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto 1 200 1 458 ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY 46 552 21 843 Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 46 758 21 597 Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niekontrolującym -206 246 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 25 0,30 0,14 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) 25 0,30 0,14 Ostrów Wielkopolski, 23 kwietnia 2024 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Członek Zarządu Członek Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Przemysław Zasztowt Jacek Wilczewski Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. WWW.LUBAWAGROUP.COM6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2023 30 054 2 666 176 947 106 100 315 767 1 145 316 912 Inne całkowite dochody - 1 151 - - 1 151 49 1 200 Wynik bieżącego okresu - - 45 607 - 45 607 -255 45 352 Całkowity dochód za okres 0 1 151 45 607 0 46 758 -206 46 552 Zamiana warrantów na akcje 0 - 0 0 0 - 0 Inne zmiany - -1 -526 - -527 1 -526 Zmiany kapitału w okresie 0 1 150 45 081 0 46 231 -205 46 026 Stan na 31 grudnia 2023 30 054 3 816 222 028 106 100 361 998 940 362 938 Tytuł Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolu-jące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 30 054 1 678 156 338 106 100 294 170 898 295 068 Inne całkowite dochody - 988 - - 988 470 1 458 Wynik bieżącego okresu - - 20 609 - 20 609 -224 20 385 Całkowity dochód za okres 0 988 20 609 0 21 597 246 21 843 Zamiana warrantów na akcje 0 - 0 0 0 - 0 Inne zmiany - - 0 - 0 1 1 Zmiany kapitału w okresie 0 988 20 609 0 21 597 247 21 844 Stan na 31 grudnia 2022 30 054 2 666 176 947 106 100 315 767 1 145 316 912 Ostrów Wielkopolski, 23 kwietnia 2024 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Członek Zarządu Członek Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Przemysław Zasztowt Jacek Wilczewski Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. WWW.LUBAWAGROUP.COM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. Tytuł Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik przed opodatkowaniem 53 697 24 894 Korekty zysku brutto 73 839 -2 512 Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 30 44 Amortyzacja 13 450 13 596 Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych -1 676 540 Przychody z tytułu odsetek -306 -56 Koszty z tytułu odsetek 2 276 2 421 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych 340 0 Wynik na sprzedaży aktywów finansowych 11 609 Zmiana stanu rezerw 5 243 928 Zmiana stanu zapasów -11 619 -367 Zmiana stanu należności -31 943 18 098 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 98 380 -38 387 Wycena do wartości godziwej -347 0 Inne korekty 0 62 Przepływy pieniężne wykorzystane w działalności 127 536 22 382 Przepływy z tytułu podatku dochodowego -5 753 -6 536 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 121 783 15 846 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia i likwidacji aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 970 1 880 Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -19 221 -20 988 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 0 Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0 -16 Pożyczki udzielane stronom trzecim 0 0 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 0 24 Pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -720 -21 Wpływy ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 31 0 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek 0 1 Dywidendy otrzymane 0 0 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 0 268 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -14 940 -18 852 WWW.LUBAWAGROUP.COM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Tytuł Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 21 350 53 164 Spłata kredytów i pożyczek -37 661 -46 216 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -2 048 -891 Odsetki zapłacone -3 538 -2 933 Inne wpływy/wydatki finansowe 1 674 1 976 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -20 223 5 100 Przepływy pieniężne netto razem przed różnicami kursowymi 86 620 2 094 Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -24 -22 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów po uwzględnieniu różnic kursowych 86 596 2 072 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu 10 208 8 136 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 96 804 10 208 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: 344 301 Ostrów Wielkopolski, 23 kwietnia 2024 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Członek Zarządu Członek Zarządu Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Przemysław Zasztowt Jacek Wilczewski Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. WWW.LUBAWAGROUP.COM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Informacje dodatkowe Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające A.Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Siedziba jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Ostrów Wielkopolski, ul. Staroprzygodzka 117 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja gotowych artykułów włókienniczych Nazwa jednostki dominującej: „LUBAWA” Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: „LUBAWA” Spółka Akcyjna 1.Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej, posiadane koncesje „LUBAWA” Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca, Spółka Dominująca) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem KRS 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127. Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do sektora „Przemysł lekki”. Grupa Kapitałowa Lubawa S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) składa się z Jednostki Dominującej i spółek zależnych. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest: produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży, produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych, produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych), wykańczanie wyrobów włókienniczych, produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, wykańczanie materiałów włókienniczych, produkcja konstrukcji metalowych i ich części, produkcja tkanin, sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych, działalność w zakresie oprogramowania. WWW.LUBAWAGROUP.COM10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to: tkaniny i dzianiny, artykuły reklamowe, sprzęt specjalistyczny, pozostałe. 2.Czas trwania działalności Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. utworzona została na czas określony do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencją Zarządu Jednostki Dominującej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokreślony. 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 kwietnia 2023 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco: Marcin Kubica - Prezes Zarządu. Dnia 27 kwietnia 2023 r. miało miejsce posiedzenie Rady Nadzorczej Lubawa S.A., podczas którego uchwalono, iż od dnia 01 maja 2023 r. Zarząd będzie działał w składzie: Marcin Kubica – Prezes Zarządu, Krzysztof Dędek – Wiceprezes Zarządu, Przemysław Zasztowt – Członek Zarządu. Dnia 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarządu Marcin Kubica złożył rezygnację z pełnionej funkcji. Dnia 13 września 2023 r. Wiceprezes Zarządu Pan Krzysztof Dędek złożył rezygnację z pełnionej funkcji oraz członkostwa z Zarządzie. Dnia 18 października 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarządu Spółki został powołany Pan Jacek Wilczewski jako Członek Zarządu. Na dzień 23 kwietnia 2024 r. Zarząd Lubawa S.A. działa w składzie dwuosobowym: Przemysław Zasztowt – Członek Zarządu, Jacek Wilczewski – Członek Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był następujący: Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Paweł Litwin - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Łukasz Litwin - Członek Rady Nadzorczej, Mieczysław Cieniuch - Członek Rady Nadzorczej. WWW.LUBAWAGROUP.COM11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej nie uległ zmianie. 4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 23 kwietnia 2024 r. 6.Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Równocześnie Zarząd Emitenta informuje, że : Spółka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z sukcesem kontraktu zredukowała zatrudnienie i ograniczyła bieżącą działalność operacyjną do czasu pozyskania kolejnych zamówień. Spółka Lubawa USA istotnie ograniczyła swoją działalność operacyjną i obecnie skupia się jedynie na pozyskiwaniu kontraktów handlowych dla Grupy Lubawa na terenie Stanów Zjednoczonych Ameryki. WWW.LUBAWAGROUP.COM12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 7.Skład Grupy Kapitałowej Lubawa SA Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział bezpośredni Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Udział pośredni Udział procentowy posiadanych praw głosu Metoda konsolidacji Miranda Sp. z o.o. Turek Produkcja tkanin i dzianin 32,20% 67,80% 100,00% pełna MS Energy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi związane z utrzymaniem ruchu 0,00% 100,00% 100,00% pełna Litex Promo Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna Litex Service Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi informatyczne 0,00% 97,00% 97,00% pełna Effect System S.A. Kamienna Góra Produkcja art. reklamowych 100,00% 0,00% 100,00% pełna CTF Group Closed Join Stock Company Armenia, Charentsavan Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych 51,00% 0,00% 51,00% pełna Effect System Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,00% 100,00% 100,00% pełna Eurobrands Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Dzierżawa majątku 0,00% 24,00% 24,00% metoda praw własności Lubawa USA Wilmington Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA 76,00% 0,00% 76,00% pełna Lubawa Ukraina Sp. z o.o. Kijów przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrobów z oferty emitenta 100,00% 0,00% 100,00% wyłączona z konsolidacji Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * Xingijang Chiny Produkcja i handel 49,00% 0,00% 49,00% * * Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN. WWW.LUBAWAGROUP.COM13 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ** Spółki zależne wyłączone z konsolidacji: Lubawa Ukraina sp. z o.o. – spółka nie podjęła dotąd działalności, jest w procesie likwidacyjnym, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność. W dniu 18 maja 2023 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostało zarejestrowane połączenie spółek, gdzie Miranda Sp. z o.o. występuje jako Spółka Przejmująca, a spółki: „MIRANDA 2” Spółka z o.o., „MIRANDA 4” Spółka z o.o., „MIRANDA 5” Spółka z o.o., Zakłady Przemysłu Jedwabniczego „MIRANDA” S.A. jako Spółki Przejmowane. Połączenie nie ma wpływu na dane porównawcze zaprezentowane w sprawozdaniu, ponieważ Spółki „MIRANDA 2” Spółka z o.o. oraz Zakłady Przemysłu Jedwabniczego „MIRANDA” S.A. były wcześniej konsolidowane. Spółki: „MIRANDA” 4 Sp. z o.o. oraz „MIRANDA” 5 Sp. z o.o. nie były konsolidowane ze względu na nieistotność. W związku z powyższym nie dokonano zmiany prezentacji danych porównawczych. B.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1.Podstawy sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2023 roku. W 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 01.01.2023 roku. Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku oZmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; oZmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; WWW.LUBAWAGROUP.COM14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 oZmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; oRoczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; oZmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku oZmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing; oZmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: oMSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”; oZmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 2.Polityka rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej, WWW.LUBAWAGROUP.COM15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 aktywów finansowych - wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych. Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez jednostki należące do Grupy. Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone są to jednostki gospodarcze, na których politykę operacyjną i finansową Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera udział Jednostki Dominującej w zyskach i stratach oraz innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych (po ujednoliceniu stosowanych zasad rachunkowości), od momentu uzyskania znaczącego wpływu do momentu ich utraty. W przypadku, gdy udział Grupy w stratach przewyższa wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej wartość bilansowa (z uwzględnieniem długoterminowych inwestycji) zostaje zredukowana do zera. Dalszych strat nie ujmuje się, za wyjątkiem strat wynikających z przyjęcia na siebie przez Grupę obowiązków lub z faktu dokonania płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające z nich niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wyłącznie w przypadku, gdy nie występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Połączenia jednostek Grupa ujmuje wartość firmy na dzień nabycia jako wartość godziwą przekazanej zapłaty: powiększoną o ujętą wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; WWW.LUBAWAGROUP.COM16 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, jeśli połączenie odbywa się etapami; pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W sytuacji, gdy różnica przybiera wartość ujemną, Grupa ponownie ocenia poprawność identyfikacji nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, a zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień przejęcia. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Zapłata warunkowa jest ujmowana w wartości godziwej na dzień nabycia. Jeśli zapłata warunkowa klasyfikowana jest jako składnik kapitału własnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest ujęte w kapitałach. W innym przypadku późniejsze zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. W sytuacji, kiedy jednostka przejmująca jest zobowiązana zastąpić programami płatności w formie akcji (nagrody zastępcze) nagrody przyznane pracownikom jednostki przejmowanej (nagrody u przejmowanego), które dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości, wówczas wartość rynkowa wszystkich lub części zastąpionych nagród jest ujmowana w przekazanej zapłacie. To ustalenie oparte jest na wartości rynkowej nagród zastępczych porównanych z wartością rynkową nagród u przejmowanego oraz w zakresie, w jakim nagrody zastępcze dotyczą świadczeń wykonanych w przeszłości i/lub przyszłości. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań w stosunku do innych jednostek w grupie kapitałowej ujawnia się w sprawozdaniu finansowym jednostki. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone salda należności i zobowiązań wewnątrz grupy kapitałowej wyłącza się na etapie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi dokonywane są na warunkach rynkowych. Transakcje związane z udziałami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnegoprzypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Grupy z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie roku WWW.LUBAWAGROUP.COM17 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Grupa ujmuje jako inne całkowite dochody. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe dzieli się na: ● Wyceniane zamortyzowanym kosztem, ● Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Wycena w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: ● pożyczki, WWW.LUBAWAGROUP.COM18 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ● należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ● dłużne papiery wartościowe, ● środki pieniężne. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. W ramach tej kategorii Grupa dokonuje ujęcia oczekiwanych strat kredytowych wg zasad: ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 360 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na całość wartości aktywa; ● wierzytelności znajdują się u dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji - odpis aktualizujący dokonuje się do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; ● przeterminowanie niewykonania zobowiązania przez klienta wynosi więcej niż 180 dni oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwa braku realizacji wierzytelności – odpis dokonywany na 50% wartości aktywa. Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Wycena w wartości godziwej przez wynik Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. WWW.LUBAWAGROUP.COM19 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „przychody finansowe” lub „koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. Kapitał własny Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, WWW.LUBAWAGROUP.COM20 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: a) Budynki 300- 480 m-cy, b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy, c) Środki transportu 12 – 96 m-cy, d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. WWW.LUBAWAGROUP.COM21 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Aktywa niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Grupę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a) Licencje 60 - 120 m-cy, b) Prawa autorskie 60 m-cy, c) Know-How 60 m-cy, d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy. WWW.LUBAWAGROUP.COM22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości z nieruchomości inwestycyjnej na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów zawierających leasing Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Profesjonalny osąd Grupa stosuje w odniesieniu do: ustalenia okresu leasingu, oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe. Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: WWW.LUBAWAGROUP.COM23 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów: metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO (ang. First In First Out, tzn. Pierwsze Weszło Pierwsze Wyszło). Środki pieniężne i ekwiwalenty podlegające ograniczeniom Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne zablokowane na rachunkach bankowych, środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON). Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Grupa wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Grupa by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów WWW.LUBAWAGROUP.COM24 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Grupa monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program określonych składek. Zobowiązanie netto Grupy z tytułu programu określonych świadczeń jest szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Grupy oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycenaświadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody WWW.LUBAWAGROUP.COM25 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 prognozowanych uprawnień jednostkowych. Grupa ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego okresu. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania warunkowe Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych jeśli: - ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub - ma obecny obowiązek który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. Grupa nie ujawnia zobowiązania warunkowego gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest znikome. Dotacje Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje dotyczące składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje dotyczące pozycji kosztowych są ujmowane jako pomniejszenie kosztów. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne WWW.LUBAWAGROUP.COM26 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Przychody Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi. MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami: - identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem, - identyfikacja odrębnych obowiązków działania, - określenie ceny transakcyjnej, - alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków, - rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku. Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia. Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe WWW.LUBAWAGROUP.COM27 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółki Grupy nabywają prawo do jej otrzymania. Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są w szczególności zyski z tytułu sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych, zwroty kosztów, otrzymane i naliczone odszkodowania z tytułu strat w aktywach Grupy, które objęte były ubezpieczeniem, wartość nadwyżek inwentaryzacyjnych. Koszty Koszt własny sprzedanych wyrobów Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty pomniejszane są o dotacje, w tym rekompensaty, dotyczące odnośnych pozycji kosztowych. Koszty sprzedaży Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą jako całością. Koszty finansowe Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki od kredytów, zobowiązań i z tytułu umów leasingu, prowizje, faktoringu oraz inne koszty finansowe, w tym wynikające z rozliczenia i wyceny transakcji walutowych. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych niedotyczące działalności operacyjnej. Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego i nieruchomości inwestycyjnych, utworzone rezerwy na koszty, koszty związane z rozliczeniem reklamacji zagranicznych, wartość niedoborów inwentaryzacyjnych oraz zmniejszenie wartości majątku trwałego i obrotowego, a także koszty postępowań sądowych, spisane salda rozrachunków z kontrahentami i koszty z tytułu rozliczenia naliczonych przychodów od dostawców. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego, a także straty z tytułu różnic kursowych dotyczące działalności operacyjnej. WWW.LUBAWAGROUP.COM28 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Grupę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku WWW.LUBAWAGROUP.COM29 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez zarząd Jednostki Dominującej, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych, głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Przepływy pieniężne Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. 3.Istotne osądy i oszacowania Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: wartości aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu, zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów WWW.LUBAWAGROUP.COM30 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”). Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także: nieruchomości inwestycyjnych, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, odpisów aktualizujących należności, rezerw i zobowiązań warunkowych, okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku, okresów trwania leasingów. WWW.LUBAWAGROUP.COM31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2023 roku Wartość brutto 12 872 119 233 118 349 4 800 11 536 11 975 278 765 Umorzenie -266 -25 372 -67 510 -3 277 -5 326 0 -101 751 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 939 93 861 50 839 1 523 6 174 11 975 176 311 Zmiany w 2023 roku zakup 21 2 195 7 744 333 288 2 055 12 636 przyjęcie w leasing 0 0 3 854 136 0 0 3 990 przeklasyfikowanie 0 0 -178 0 0 178 0 wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 -4 322 -235 -141 -2 326 -7 024 amortyzacja 0 -2 168 -7 501 -288 -840 0 -10 797 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 3 570 222 136 0 3 928 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 różnice z przeliczenia -19 -623 -9 0 -28 0 -679 Stan na 31 grudnia 2023 roku Wartość brutto 12 874 120 805 125 438 5 034 11 655 11 882 287 688 Umorzenie -266 -27 540 -71 441 -3 343 -6 030 0 -108 620 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 941 93 265 53 997 1 691 5 589 11 882 178 365 WWW.LUBAWAGROUP.COM32 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 12 791 116 012 111 973 4 599 10 759 6 070 262 204 Umorzenie -266 -23 506 -60 118 -3 285 -4 553 0 -91 728 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 858 92 506 51 855 1 314 6 170 6 070 169 773 Zmiany w 2022 roku zakup 43 2 626 6 644 559 668 5 992 16 532 przyjęcie w leasing 0 0 2 009 100 86 0 2 195 wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 -2 288 -458 -14 -87 -2 847 amortyzacja 0 -1 866 -7 659 -304 -781 0 -10 610 sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 267 312 8 0 587 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 różnice z przeliczenia 38 595 11 0 37 0 681 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 12 872 119 233 118 349 4 800 11 536 11 975 278 765 Umorzenie -266 -25 372 -67 510 -3 277 -5 326 0 -101 751 Odpisy z tytułu utraty wartości -667 0 0 0 -36 0 -703 Wartość księgowa netto 11 939 93 861 50 839 1 523 6 174 11 975 176 311 Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych wymienione zostały w nocie nr 11.1. Zabezpieczenia dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiada przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Rok 2023 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Ogółem Wartość brutto na początek okresu 0 4 633 100 1 472 6 205 zwiększenia 0 3 854 136 0 3 990 zmniejszenia 0 209 0 0 209 Wartość brutto na koniec okresu 0 8 278 236 1 472 9 986 Umorzenie na początek okresu 0 553 1 356 910 zwiększenie 0 506 20 101 627 zmniejszenia 0 103 0 0 103 Umorzenie na koniec okresu 0 956 21 457 1 434 Wartość netto na początek okresu 0 4 080 99 1 116 5 295 Wartość netto na koniec okresu 0 7 322 215 1 015 8 552 WWW.LUBAWAGROUP.COM33 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Rok 2022 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Ogółem Wartość brutto na początek okresu 0 2 659 168 1 386 4 213 zwiększenia 0 2 119 100 86 2 305 zmniejszenia 0 145 168 0 313 Wartość brutto na koniec okresu 0 4 633 100 1 472 6 205 Umorzenie na początek okresu 0 388 134 262 784 zwiększenie 0 223 1 94 318 zmniejszenia 0 58 134 0 192 Umorzenie na koniec okresu 0 553 1 356 910 Wartość netto na początek okresu 0 2 271 34 1 124 3 429 Wartość netto na koniec okresu 0 4 080 99 1 116 5 295 Jak opisano w punkcie 2 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym, przede wszystkim fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r. przekracza ich wartość rynkową wynikającą z kapitalizacji Jednostki Dominującej. 2.Aktywa niematerialne Zmiana wartości aktywów niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2023 roku Wartość brutto 25 314 40 345 6 647 356 800 7 659 81 121 Umorzenie -14 402 -24 -5 111 -284 -800 0 -20 621 Wartość księgowa netto 10 912 40 321 1 536 72 0 7 659 60 500 Zmiany w 2023 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 1 088 0 507 0 0 2 477 4 072 przeklasyfikowanie - wartość początkowa 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja -1 958 3 -369 -29 0 0 -2 353 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 -35 -35 różnice z przeliczenia 0 -20 0 0 0 0 -20 Stan na 31 grudnia 2023 roku Wartość brutto 26 402 40 325 7 154 356 800 10 101 85 138 Umorzenie -16 360 -21 -5 480 -313 -800 0 -22 974 Wartość księgowa netto 10 042 40 304 1 674 43 0 10 101 62 164 WWW.LUBAWAGROUP.COM34 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Licencje na oprogramowanie Know How Relacje z klientami Aktywa niematerial-ne w budowie Ogółem Stan na 1 stycznia 2022 roku Wartość brutto 24 725 40 315 6 511 356 800 4 269 76 976 Umorzenie -12 354 -27 -4 765 -255 -800 0 -18 201 Wartość księgowa netto 12 371 40 288 1 746 101 0 4 269 58 775 Zmiany w 2022 roku Zakup / Przesunięcie / Ujawnienie 602 0 136 0 0 3 485 4 223 przeklasyfikowanie - wartość początkowa -13 0 0 0 0 0 -13 Wartość brutto sprzedaży / likwidacji 0 0 0 0 0 -83 -83 Amortyzacja -2 048 3 -346 -29 0 0 -2 420 Sprzedaż / likwidacja - umorzenie 0 0 0 0 0 -12 -12 różnice z przeliczenia 0 30 0 0 0 0 30 Stan na 31 grudnia 2022 roku Wartość brutto 25 314 40 345 6 647 356 800 7 659 81 121 Umorzenie -14 402 -24 -5 111 -284 -800 0 -20 621 Wartość księgowa netto 10 912 40 321 1 536 72 0 7 659 60 500 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie 8.309,6 tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych rozliczono w kwocie 385,7 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 4.754,7 tys. zł w kosztach ogólnego zarządu. W Grupie istnieją następujące wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania: a) znak towarowy „Litex Promo” o wartości księgowej 20.000 tys. złotych, b) znak towarowy „Miranda” o wartości księgowej 20.300 tys. PLN. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości w odniesieniu do znaków towarowych o nieokreślonym okresie użyteczności wymienionych powyżej wg stanu na 31.12.2023 r. za pomocą metody zwolnienia z opłat licencyjnych. Metoda ta polega na określeniu bieżącej wartości przyszłych korzyści ekonomicznych będących wynikiem posiadania praw do znaku towarowego. Metoda ta opiera się na założeniu, że korzyści wynikające z posiadania znaku towarowego są równe kosztom, jakie musiałby ponieść dany podmiot gdyby nie posiadał praw do znaku, a jedynie użytkował go na podstawie umowy licencyjnej według obowiązujących na rynku stawek. Sposobem na ustalenie rynkowego poziomu opłaty licencyjnej jest wyznaczenie prognozy sprzedaży produktów oznaczonych wycenianym znakiem towarowym oraz wyznaczenie stawki opłaty licencyjnej za użytkowanie tego znaku. Stawka opłaty licencyjnej wyznaczana jest na podstawie analizy umów dotyczących dzierżawy znaków towarowych stosowanych pomiędzy niepowiązanymi stronami w obrębie porównywalnego segmentu rynku. WWW.LUBAWAGROUP.COM35 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Testy przeprowadzono w oparciu o projekcje finansowe na lata 2024-2029, zakładając 5% wzrostu po roku 2024. W celu wyznaczenia wybranych parametrów projekcji wykorzystano dane historyczne za rok 2023, zatwierdzone przez Grupę budżety na rok 2024 oraz plany na lata 2025-2029. Podstawowe założenia: Przychody w roku 2024 - założona zmiana w stosunku do 2023 roku od 11,4% do 60,1% w zależności od podmiotu, który dany znak posiada; w kolejnych latach 2025-2029 wzrost o 5% w stosunku do roku ubiegłego EBITDA w roku 2024 założona zmiana w stosunku do roku 2023 od 3,6% do 121,8% w zależności od podmiotu, który posiada dany znak; w kolejnych latach zmiana od 4,0% do 9,9% w stosunku do roku ubiegłego i w zależności od podmiotu, który dany znak posiada Stopa wolna od ryzyka-5,248% Premia za ryzyko rynkowe-6,0% Beta odlewarowana-0,80% Współczynnik D/E na danych skonsolidowanych-0,05 Beta zalewarowana-0,83 Marża-1,0% Koszt długu-5,50% Jako stopę dyskontową przyjęto średni ważony koszt kapitału – WACC oraz premię z tytułu aktywów niematerialnych (łącznie 10,02%). W wyniku przeprowadzonej analizy potwierdzono brak konieczności dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. Kolejne testy zaplanowano na dzień 31 grudnia 2024 r. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 10,02%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %. Testy nie wykazały utraty wartości aktywów. Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów: Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 10,02%) – dane w tys. Zmiana założeń -0,5 p.p. Wartość wyjściowa + 0,5 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej 82.300 919.085 -70.534 Wpływ zmiany ceny produktów – dane w tys. Zmiana założeń -1 p.p. Wartość wyjściowa + 1 p.p. Zmiana wartości odzyskiwalnej -67.109 919.085 67.109 Prace rozwojowe Wartość nakładów na prace rozwojowe w Grupie wyniosła w 2023 roku 4.862,9 tys. zł. WWW.LUBAWAGROUP.COM36 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 3.Inwestycje w jednostki stowarzyszone Treść Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. Eurobrands Sp. z o.o. Razem wartość na 01.01.2023 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 354 354 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 wartość netto na 01.01.2023 0 402 402 udział w wyniku 2023 0 -29 -29 sprzedaż udziałów 0 0 0 wartość na 31.12.2023 0 373 373 wartość na 01.01.2022 w cenie zakupu / wg wyceny 3 323 48 3 371 udział w wyniku 0 399 399 odpis aktualizujący -3 323 0 -3 323 wartość netto na 01.01.2022 0 447 447 udział w wyniku 2022 0 -45 -45 wartość na 31.12.2022 0 402 402 Podstawowe dane finansowe jednostek stowarzyszonych: Podmiot suma aktywów kapitał podstawowy kapitał własny przychody ze sprzedaży wynik brutto 2023 roku wynik netto 2023 roku Eurobrands Sp. z o.o. 2 193 200 1 478 251 -123 -123 4.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Długoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 1 534 1 560 Krótkoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Akcje spółek notowanych na GPW 813 834 Inne aktywa 611 371 WWW.LUBAWAGROUP.COM37 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są wyceniane w wartości godziwej (Nota 28). Na inne aktywa finansowe składają się: otrzymane świadectwa efektywności energetycznej i premia za opcje walutowe. Tytuł Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Długoterminowe aktywa finansowe (akcje) Stan na początek okresu 1 560 1 839 - wycena -26 -279 Stan na koniec okresu 1 534 1 560 Tytuł Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu 1 205 1 600 - nabycie 347 0 - sprzedaż 0 0 - rozliczenie -123 -21 - wycena -5 -374 Stan na koniec okresu 1 424 1 205 5.Nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Nieruchomości niezabudowane 1 642 1 642 - w cenie nabycia 1 642 1 642 - wycena 0 0 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona na bazie wartości obserwowalnych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym, czyli zgodnie z drugim poziomem hierarchii wartości godziwej. WWW.LUBAWAGROUP.COM38 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 6.Zapasy Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Materiały 42 268 37 217 Półprodukty i produkty w toku 33 492 25 796 Produkty gotowe 27 441 28 682 Towary 370 257 Razem 103 571 91 952 Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Stan odpisów na początek okresu 10 728 6 767 Zwiększenia odpisów 1 154 2 600 Zmniejszenia odpisów -724 -281 Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących: 11 158 9 086 Materiały 4 574 2 899 Towary 121 91 Półprodukty i produkcję w toku 1 187 851 Produkty gotowe 5 276 5 245 7.Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 90 000 68 462 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług -2 456 -1 784 Razem należności z tytułu dostaw i usług 87 544 66 678 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 Pozostałe należności Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6 261 5 374 Należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 1 870 4 917 Należności od pracowników 43 54 Fundusze specjalne 24 53 Rozliczenia międzyokresowe czynne 7 783 4 139 Inne 2 886 586 Odpisy aktualizujące pozostałe należności -1 329 -2 701 Razem pozostałe należności 17 538 12 422 Odpisy aktualizujące stan należności -3 785 -4 485 WWW.LUBAWAGROUP.COM39 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Stan odpisów na początek okresu 4 485 6 148 Zwiększenia odpisów 1 284 187 Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty -14 -151 Zmniejszenia odpisów z tytułu odpisania i inne -1 970 -1 699 Stan odpisów na koniec okresu 3 785 4 485 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 90 000 70 590 19 410 5 665 3 275 1 470 9 000 Odpis -2 456 0 -2 456 -332 0 -15 -2 109 Netto 87 544 70 590 16 954 5 333 3 275 1 455 6 891 Prezentowane należności przeterminowane dotyczą w szczególności należności od jednostki powiązanej osobowo - Świat Lnu sp. z o.o. i wynoszą: 12.091.873,11 PLN, w tym: 1.Effect System SA: 8.108.756,74 PLN 2.Litex Promo Sp. z o.o.: 2.725.699,64 PLN Termin płatności należności jak i zobowiązań ze spółką Świat Lnu Sp. z o.o. oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi wynosi 360 dni. W 2019 roku pomiędzy Effect System SA a Światem Lnu Sp. z o.o. zostało podpisane porozumienie o spłacie zadłużenia przeterminowanego w następujących terminach : 1.Do roku: 2.212.740,12 PLN 2.Od roku do 3 lat: 1.174.000,00 EUR 3.Od 3 lat do 5 lat: 1.225.578,47 EUR W latach 2020-2023 Świat Lnu Sp. z o.o. spłacił zadłużenie zgodnie z porozumieniem. Należności Litex Promo Sp. z o.o. będą rozliczane (w tym kompensowane) w ramach bieżącej współpracy. 8.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Środki pieniężne w kasie 82 71 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 96 722 10 137 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0 Razem 96 804 10 208 WWW.LUBAWAGROUP.COM40 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 8a. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniu Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2021-12-31 Środki na rachunku bankowym Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 266 223 Środki Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (ZFRON) 78 78 Razem 344 301 9.Kapitał akcyjny W 2023 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000,00 zł i składał się ze 150.270.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych): Stan na 2023-12-31 2022-12-31 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A 2 400 000,00 2 400 000,00 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B 800 000,00 800 000,00 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C 2 400 000,00 2 400 000,00 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D 200 000,00 200 000,00 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E 10 554 000,00 10 554 000,00 68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F 13 700 000,00 13 700 000,00 RAZEM 30 054 000,00 30 054 000,00 10.Inne skumulowane całkowite dochody Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Reklasyfikacja nieruchomości Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Łącznie Razem Za okres od 1.01.do 31.12.2023 Stan na 1 stycznia 2023 1 309 1 145 650 -438 2 666 650 3 316 Całkowite dochody 917 -43 276 0 1 150 50 1 200 Stan na 31 grudnia 2023 2 226 1 102 926 -438 3 816 700 4 516 Za okres od 1.01.do 31.12.2022 Stan na 1 stycznia 2022 227 1 577 313 -438 1 679 179 1 858 Całkowite dochody 1 082 -432 337 0 987 471 1 458 Stan na 31 grudnia 2022 1 309 1 145 650 -438 2 666 650 3 316 WWW.LUBAWAGROUP.COM41 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 11.Kredyty i pożyczki Długoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Kredyty bankowe 6 916 10 138 Pożyczki 0 0 Razem długoterminowe 6 916 10 138 Krótkoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Kredyty bankowe 4 829 21 413 Pożyczki 0 0 Razem krótkoterminowe 4 829 21 413 Ogółem 11 745 31 551 z tego: Kredyty bankowe 11 745 31 551 Pożyczki 0 0 11.1 Umowy kredytowe Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy kredytowe: Lp. Bank Rodzaj i przeznaczenie kredytu Okres obowiązywa-nia umowy Kwota kredytu w zł Stan zobowiązania na 31-12-2023 w zł Zabezpieczenia 1. PKO Bank Polski S.A. Linia kredytu wielocelowego 2026-05-05 21 000 000,00 51 027,71 1) hipoteka umowna łączna z najwyższym pierwszeństwem do kwoty 31 500 000,00 PLN (słownie złotych: trzydzieści jeden milionów pięćset tysięcy 00/100) („Hipoteka”) na należącym do Kredytobiorcy prawie wieczystego użytkowania gruntu oraz prawie własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość (budynek magazynowo – produkcyjny) położonych w Grudziądzu przy ul. Ludwika Waryńskiego, dla których Sąd Rejonowy w Grudziądzu, V Wydział Ksiąg Wieczystych („Właściwy Sąd”) prowadzi księgi wieczyste: KW nr TO1U/00027041/5, KW nr TO1U/00027040/8, KW nr TO1U/00017216/0 (łącznie „Nieruchomości”), 2) przelew wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia Nieruchomości („Przelew Wierzytelności Nieruchomości”), 3) zastaw ustanowiony na rzecz PKO BP SA z najwyższym pierwszeństwem do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 84 000 000,00 PLN (słownie złotych: osiemdziesiąt cztery miliony 00/100) („Zastaw”) na stanowiących własność Kredytobiorcy zapasach, zlokalizowanych w: a) ul. Dworcowa 1, 14-260 Lubawa, b) ul. Ludwika Waryńskiego 32-36, 86-300 Grudziądz, c) ul. Unii Europejskiej 12, 14-260 Lubawa, („Przedmiot Zastawu”), 4) przelew na rzecz PKO BP SA wierzytelności pieniężnych z umowy ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu („Przelew Wierzytelności Zastaw”).” WWW.LUBAWAGROUP.COM42 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 2. BNP Paribas Bank Polska S.A. Umowa o limit wierzytelności 2024-03-06 3 000 000,00 542 771,93 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku o którym mowa w Umowie Kredytowej. 2) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Kredytobiorcę. 3. PKO Bank Polski S.A. Kredyt inwestycyjny w walucie polskiej 2027-01-31 15 200 000,00 8 201 300,00 1) Hipoteka umowna do kwoty 22 800 000 PLN na będącej własnością spółki nieruchomości gruntowej, położonej w Lubawie przy ul. Unii Europejskiej, dla której Sąd Rejonowy w Iławie V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr EL1l/00045147/6 2) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości, o której mowa w pkt. 1, po zakończeniu realizacji Inwestycji 3) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia budowy prowadzonej w ramach inwestycji do czasu zakończenia realizacji Inwestycji 4) Zastaw rejestrowy na sprzęcie komputerowym (m.in. oprogramowanie, laptopy, monitory, mobilne stacje robocze, plotery, urządzenia wielofunkcyjne, drukarki 3D) nabywanym w ramach Inwestycji 5) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia sprzętu komputerowego, o którym mowa w pkt. 4) 6) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach Inwestycji 7) Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń, o których mowa w pkt. 6) 4. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2025-03-06 14 340 000,00 112 235,03 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System Spółka Akcyjna opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 5)Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7 6) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank. WWW.LUBAWAGROUP.COM43 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 5. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2025-01-25 10 000 000,00 35 695,87 1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Ostrowie Wlkp. i związanym z nim prawie własności budynków i urządzeń przysługującym w ½ części Kredytobiorcy i w ½ części Stanisławowi Litwin, opisanej w księdze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie z Umową o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZRRG/ 000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 6. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 2024-10-31 9 000 000,00 254 668,13 1) Hipoteka do kwoty 3.750.000,00 zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Ostrowie Wlkp. i związanym z nim prawie własności budynków i urządzeń przysługującym w ½ części Kredytobiorcy i w ½ części Stanisławowi Litwin, opisanej w księdze wieczystej KW Nr KZ1W/00063820/1 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wlkp., V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 2) zastaw rejestrowy ustanowiony zgodnie z Umową o Ustanowienie Zastawu Rejestrowego Nr BDK/ZR-RG/000083829/ 0017/22 z dnia 04.11.2022 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 7. BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt na finansowanie bieżącej działalności 2025-03-06 660 000,00 800,67 1) Pełnomocnictwo do Rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku. 2) Hipoteka łączna bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty 16 500 000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność spółki Effect-System SA opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00014442/0 i KW nr JG1K/00029262/2 oraz na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Świat Lnu Spółka z o.o. do nieruchomości oraz na związanym z tym prawem własności budynków i urządzeń znajdujących się na wymienionej nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr JG1K/00020834/0 3) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości. 4) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych (zaakceptowanych przez Bank), stanowiących własność Kredytobiorcy. 5) Weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez każdego z Kredytobiorców. 6) Hipoteka bez innych wpisów mających pierwszeństwo wobec wpisów na rzecz Banku do kwoty PLN 1.500.000 na prawie użytkowania wieczystego przysługującemu spółce Litex Service do nieruchomości oraz na związanym z tym; prawem własności budynków i urządzeń znajdującej się na KW nr JG1K/00017871/7. 7) Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości opisanej powyżej z zastrzeżeniem, że: a) suma ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych nie może być niższa niż 400.000 PLN b) ubezpieczyciel musi być akceptowany przez Bank. WWW.LUBAWAGROUP.COM44 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 8. mBank S.A. Kredyt odnawialny 2024-07-31 5 000 000,00 0,00 1) Hipoteka umowna łączna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działki numer 693/13, 726, 773, 774, 809, 814, 824/3, 824/5, 693/17, 693/19, 693/21, 693/24 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW NR KN1T/00050038/9 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie stanowiącej działki numer 693/8, 824/1 z obrębu B oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039052/0 oraz na będącej w użytkowaniu wieczystym Miranda Sp. z o.o. z siedzibą w Turku przy ul. Jedwabniczej 1 nieruchomości gruntowej położonej w Turku, powiat turecki, województwo wielkopolskie, stanowiącej działkę numer 693/15, dla których to nieruchomości gruntowej Sąd Rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN1T/00039056/8 na podstawie Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/013/11 z dnia 27 czerwca 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 1 000 000,00 0,00 2) Weksel in blanco Klienta awalowany przez Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect-System Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta i poręczycieli z dnia 27 czerwca 2018 roku wraz z późniejszymi zmianami. 3) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Klienta na podstawie umowy zastawniczej nr 40/017/11 z dnia 27 stycznia 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami. Kredyt obrotowy 4 000 000,00 0,00 4) Globalna cesja wierzytelności należnych Klientowi na podstawie Umowy o cesję globalną należności w warunkową konsolidacją salda nr 40/034/13 z dnia 27 czerwca 2013 roku wraz z późniejszymi zmianami. 5) Cesja należności z Umowy Faktoringu nr 40/049/19. WWW.LUBAWAGROUP.COM45 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Kredyt w rachunku bieżącym 9 250 000,00 0,00 6) Klient zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości i rzeczy ruchomych stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych. 7) Klient zobowiązuje się do złożenia na wezwanie Banku weksli in blanco z deklaracją wekslową celem uzupełnienia Zabezpieczenia wierzytelności Banku z tytułu Umowy, pod rygorem o którym mowa w par. 4, do chwili przedłożenia weksli w liczbie oczekiwanej przez Bank. 8) Klient zobowiązuje się do przedłożenia w Banku operatu szacunkowego nieruchomości o której mowa w ust. 1 sporządzonego przez rzeczoznawcę majątkowego (w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 21.07.1997 rok o gospodarce nieruchomościami) oraz do dostarczenia tego operatu do Banku nie później niż na 2 miesiące przed upływem 3 lat od daty sporządzenia poprzedniego operatu złożonego w Banku. W przypadku niezłożenia przez Klienta aktualnego operatu szacunkowego, Bank może zlecić sporządzenie operatu rzeczoznawcy majątkowemu i obciążyć kosztami jego sporządzenia Klienta. 9. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny 2027-07-30 3 000 000,00 1 251 288,40 1) Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 22 sierpnia 2017r. 2) Poręczenie Eurobrands Sp. z o.o. 3) Poręczenie Litex Promo Sp. z o.o. 4) Poręczenie MS Energy Sp. z o.o. 5) Poręczenie Effect-System S.A. 6) Poręczenie Litex Service Sp. z o.o. 7) Poręczenie Effect-System Sp. Z o.o. 8) Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych i budynkowych dla których Sąd Rejonowy w Turku, Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi: KN1T/00050038/9, KN1T/00039052/0, KN1T/00039056/8 wynikająca z Umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/011/17 z dnia 22 sierpnia 2017r. wraz z ewentualnymi późniejszymi zmianami 9) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. WWW.LUBAWAGROUP.COM46 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 10. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny w PLN (budowa budynku kotłowni i zakup dwóch kotłów) 2026-12-31 3 970 000,00 1 293 647,54 1) weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę poręczony przez spółki: Miranda Sp. z o.o., Litex Promo Sp. z o.o., Effect-System S.A., Effect System Sp. z o.o., Litex Service Sp. z o.o., EUROBRANDS Sp. z o.o. zaopatrzony w deklarację wekslową Kredytobiorcy i Poręczycieli 2) hipoteka umowna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Skarbu Państwa - Starosty Tureckiego nieruchomości gruntowej położonej w Turku, gmina Turek M., stanowiącej działkę numer 693/23 z obrębu Turek B, oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością "MS Energy" Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wlkp., posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowe i budynkowej Sąd rejonowy w Turku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW Nr KN 1T/00055241/0, wynikająca z umowy ustanawiającej hipotekę nr 40/004/17 z dnia 03 kwietnia 2017 r. 3) zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących przedmiot kredytowania (kotły wraz urządzeniami towarzyszącymi) stanowiących własność Kredytobiorcy, (podpisanie umów zastawniczych ustanawiających zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego na maszynach i urządzeniach będącym przedmiotem kredytowania w terminie do 30 dni od daty montażu urządzeń i maszyn, jednak nie później niż do 31 stycznia 2018r.) 4) Kredytobiorca zobowiązuje się do ubezpieczenia nieruchomości (po oddaniu do użytkowania nie później niż do 31.12.2017 r.) i rzeczy ruchomych (po przyjęciu na ewidencję środków trwałych, nie później niż do 31.01.2018 r.) stanowiących przedmiot zabezpieczenia przez cały okres kredytowania oraz każdorazowo do dokonania cesji wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku. 11. Bank Handlowy S.A. Kredyt w rachunku bieżącym (Linia Wielozadaniowa) 2024-10-11 2 000 000,00 690,58 1) Hipoteka do kwoty 2 500 000,00 PLN na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Kamiennej Górze przy ulicy Nadrzecznej i związanym z nim prawie własności budynków przysługującym Kredytobiorcy, wpisanej do Księgi Wieczystej KW nr JG1K/00007265/3 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. 12. ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa 2025-12-25 3 000 000,00 645,97 1) Hipoteki łącznej umownej do kwoty 29 250 000,00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej przysługującym Klientowi nr 1 na: a) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej KW nr KZ1W/00062349/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Ostrowie Wielkopolskim, b) Prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej KW nr KZ1W/00064024/8 wraz z cesją praw z polisy. 2) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit a). 3) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 1 wraz z deklaracją wekslową 4) Weksel in blanco wystawiony przez Klienta nr 2 wraz z deklaracją wekslową WWW.LUBAWAGROUP.COM47 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 12.Zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing Długoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Zobowiązania z tytułu leasingów 4 096 2 533 Krótkoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Zobowiązania z tytułu leasingów 1 324 1 389 Ogółem długo i krótkoterminowe 5 420 3 922 12.1 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing Na dzień bilansowy Grupa miała aktywne następujące umowy leasingu: L.p. Leasingodawca Przedmiot leasingu Numer umowy Waluta Wartość początkowa umowy Data zawarcia Data zakończenia Stan na dzień: 2023-12-31 [PLN] Zabezpieczenie 1. mLeasing Sp. z o.o. Hangar mobilny 2130192018/PO/355725 EUR 320 000,00 2019-02-22 2024-01-15 35 981,18 Weksel własny in blanco 2. BNP Paribas Leasing Services Sp.z o.o. Ładowarka teleskopowa 46217/07/2021/LO EUR 35 448,00 2021-07-12 2026-07-13 78 511,40 Weksel własny in blanco 3. PKO Leasing S.A. mieszarka do betonu BT-1000 05807/EO/22(UL) EUR 33 136,72 2022-09-20 2027-08-21 105 196,99 Weksel własny in blanco 4. PKO Leasing S.A. szlifierka do płaszczyzn KGS1632 SD2 05809/EO/22(UL) EUR 10 051,47 2022-09-20 2027-08-21 33 387,77 Weksel własny in blanco 5. PKO Leasing S.A. 4 kontenery 40' TYP HC 05810/EO/22(UL) EUR 11 458,56 2022-10-14 2026-08-21 31 632,92 Weksel własny in blanco 6. PKO Leasing S.A. regały wysokiego składowania 05812/EO/22(UL) EUR 17 700,00 2022-10-14 2027-08-21 53 334,87 Weksel własny in blanco 7. PKO Leasing S.A. piec do wygrzewania farby 05808/EO/22(UL) EUR 20 118,09 2022-10-14 2027-08-21 67 086,34 Weksel własny in blanco 8. Millenium Leasing Sp. z o.o. Regały paletowe 198251 EUR 19 150,00 2015-06-25 2020-05-25 35,74 Weksel własny in blanco 9. ING Lease Sp. z o.o. Mieszadło (2szt.) 867824-ST-0 PLN 118 000,00 2018-10-11 2023-11-01 1 940,30 Weksel własny in blanco 10. Siemens Finance Sp. z o.o. Linia dystrybucji chemii 63135 EUR 265 000,00 2020-02-05 2027-04-15 609 341,76 Weksel własny in blanco 11. PKO Leasing S.A. Maszyna do plisowania Sonia 240 ELE 03030/EF/22 EUR 204 000,00 2022-12-06 2028-01-01 644 768,14 Weksel własny in blanco 12. PKO Leasing S.A. Dron Yunecc H850 01230/LF/23 PLN 135 999,99 2023-06-16 2028-05-31 85 802,59 Weksel własny in blanco 13. PKO Leasing S.A. Sprężarki Ingersoll 01183/LF/23 EUR 378 134,00 2023-06-16 2028-05-31 1 343 710,88 Weksel własny in blanco 14. Santander Leasing Naświetlarka DLE CR1/07390/2019 EUR 164 800,00 2019-12-16 2024-12-16 136 900,08 Weksel własny in blanco 15. Santander Leasing Maszyna MERROW CR1/01309/2020 EUR 9 300,00 2020-03-10 2025-03-10 9 864,05 Weksel własny in blanco 16. PKO Leasing S.A. wózek widłowy Linde H 16T 06685/EO/22(UL) EUR 20 633,32 2022-10-14 2027-08-21 65 585,32 Weksel własny in blanco 17. BNP Paribas Leasing Services Kotły VITOMAX 200 HS M73C 58522/08/2022/LO EUR 461 675,00 2022-08-09 2027-11-13 1 639 598,85 Weksel własny in blanco 18. BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. Maszyny szwalnicze 13 szt. 57945/07/2022/LO/1-13 EUR 145 608,97 2022-07-15 2027-07-01 477 593,11 Weksel własny in blanco WWW.LUBAWAGROUP.COM48 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 13.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Długoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe przychodów 9 697 9 852 Inne zobowiązania niefinansowe 0 0 Razem pozostałe zobowiązania 9 697 9 852 Krótkoterminowe Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 43 909 28 034 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 3 038 569 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 21 491 5 196 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 3 014 1 937 Inne zobowiązania niefinansowe 64 898 1 606 Fundusze specjalne 57 57 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 289 1 765 Razem pozostałe zobowiązania 93 749 10 561 Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą otrzymanych dotacji na prace rozwojowe i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz rzeczowych aktywów trwałych. W 2023 roku Spółki Grupy rozliczyły z tego tytułu w przychody kwotę 1.333,5 tys. PLN. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2023 roku wyniosła 860,2 tys. PLN. Poniższa tabela prezentuje dofinansowania, które na dzień bilansowy Grupa posiada do rozliczenia. W 2023 roku Spółka zależna Miranda otrzymała pomoc w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej”. Uzyskana pomoc dotycząca wzrostu cen w 2022 roku została ujęta w pozostałych przychodach operacyjnych, z kolei pomoc dotycząca roku 2023 została rozliczona poprzez pokrycie kosztów okresu sprawozdawczego. Dodatkowo w 2023 roku Spółki Grupy otrzymały dotację w ramach umowy na wykonanie w 2023 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra Obrony Narodowej na kwotę 1.071 tys. PLN w ramach Programu Zabezpieczenia Potrzeb Sił Zbrojnych (PZPSZ). Kwota ta została rozliczona w okresie sprawozdawczym na pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło otrzymane dofinansowanie. Podmiot udzielający Numer i nazwa umowy Kwota dofinansowania według umowy (w zł) Kwota rozliczona w okresie sprawozdawczym (w zł) Kwota wpływu w okresie sprawozdawczym (w zł) DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu 06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i odłamkoodporne ubranie ochronne nowej generacji" 555 750,00 98 332,58 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta w dniu 19.05.2016r. „Innowacyjne elastyczne pokrycie fotowoltaiczne” 523 187,00 15 866,42 0,00 WWW.LUBAWAGROUP.COM49 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu 28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii jednoetapowego formowania hybrydowych płyt balistycznych o znacząco zwiększonych aspektach bezpieczeństwa użytkowania" 185 453,52 36 534,94 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z DNIA 23.12.2017 "DODATKOWE MODULARNE OPNACERZENIE KOŁOWYCH TRANSPORTERÓW OPANCERZONYCH I PLATFORM GĄSIENICOWYCH" 410 660,00 5 129,28 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021 zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny zestaw do eksploracji śladów pochodzących z miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim CBRN-BOX 4 536 841,00 0,00 512 957,93 Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu 13.09.2016 " Centrum badawczo -rozwojowe Lubawa S.A." 4 580 402,29 291 752,81 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0063/16 zawarta w dniu 07.03.2017r. „Przeprowadzenie prac B+R przez Spółkę MIRANDA Sp. z o.o. mających na celu opracowanie i przygotowanie do wdrożenia technologii obróbki powierzchniowej zimną plazmą płaskich wyrobów włókienniczych” 910 246,00 96 399,16 0,00 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju POIR.01.02.00-00-0061/16 zawarta w dniu 28.02.2017r. „Opracowanie nowoczesnego systemu maskowania zabezpieczającego przed wykryciem wielozakresowym, szczególnie najnowszymi czujnikami kamer hiperspektralnych, przy wykorzystaniu innowacyjnych technologii produkcyjnych” 2 353 444,62 173 694,78 0,00 Minister Gospodarki, Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości UMOWA O DOFINANSOWANIE Nr UDA-POIG.01.04.00-30-108/09-00 "Opracowanie koncepcji i wdrożenie do produkcji dedykowanego kamuflaża pikselowego" 2 079 845,76 183 515,02 0,00 Prezes Urzędu Regulacji Energetyki Świadectwa Efektywności Energetycznej - Białe Certyfikaty 1 817 907,82 432 303,04 347 248,94 Razem 17 953 738,01 1 333 528,03 860 206,87 POMOC DLA PRZEMYSŁU ENERGOCHŁONNEGO ZWIĄZANA Z CENAMI GAZU ZIEMNEGO I ENERGII ELEKTRYCZNEJ Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r. 5 087 774,67 5 087 774,67 5 087 774,67 Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r. 3 946 795,73 3 946 795,73 3 946 795,73 Razem 9 034 570,40 9 034 570,40 9 034 570,40 PROGRAM ZABEZPIECZENIA POTRZEB SIŁ ZBROJNYCH (PZPSZ) Umowa na wykonanie w 2023 roku zadań na rzecz Sił Zbrojnych nałożonych przez Ministra Obrony Narodowej (PZPSZ 2023) 1 071 150,00 1 071 150,00 1 071 150,00 POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA Umowa o dofinansowanie do szkoleń 158 669,77 158 669,77 158 669,77 Dofinansowanie do wynagrodzeń 77 215,02 77 215,02 77 215,02 Ogółem 28 295 343,20 11 675 133,22 11 201 812,06 WWW.LUBAWAGROUP.COM50 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 14.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2023 6 120 3 760 720 31 166 695 748 - część długoterminowa 799 0 629 25 145 0 0 - część krótkoterminowa 5 321 3 760 91 6 21 695 748 Zwiększenia 4 552 1 925 514 13 66 478 1 556 Zmniejszenia -1 840 -1 086 -4 0 -1 -1 -748 wykorzystanie -101 -101 0 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2023 8 731 4 498 1 230 44 231 1 172 1 556 - część długoterminowa 1 306 0 1 059 37 210 0 0 - część krótkoterminowa 7 425 4 498 171 7 21 1 172 1 556 Wyszczególnienie Razem zobow. z tyt. wyna- grodzeń odprawy emerytalne odprawy rentowe odprawy pośmiertne niewykorzy-stane urlopy premie Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 5 736 3 438 706 31 157 1 056 348 - część długoterminowa 803 0 636 25 142 0 0 - część krótkoterminowa 4 933 3 438 70 6 15 1 056 348 Zwiększenia 1 924 1 312 45 1 10 32 524 Zmniejszenia -1 432 -882 -31 -1 -1 -393 -124 wykorzystanie -108 -108 0 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 6 120 3 760 720 31 166 695 748 - część długoterminowa 799 0 629 25 145 0 0 - część krótkoterminowa 5 321 3 760 91 6 21 695 748 WWW.LUBAWAGROUP.COM51 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 15.Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem rezerwa na przyszłe koszty kontraktów odsetki od zobowiązań rezerwa na koszty produkcji Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2023 1 249 1 177 1 71 - część krótkoterminowa 1 249 1 177 1 71 zwiększenia 3 442 3 145 0 297 zmniejszenia -72 0 -1 -71 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2023 4 619 4 322 0 297 - część krótkoterminowa 4 619 4 322 0 297 Razem rezerwa na przyszłe koszty kontraktów odsetki od zobowiązań rezerwa na koszty produkcji Wartość bieżąca zobowiązania stan na 01.01.2022 303 284 1 18 - część krótkoterminowa 303 284 1 18 zwiększenia 946 893 0 53 zmniejszenia 0 0 0 0 Wartość bieżąca zobowiązania stan na 31.12.2022 1 249 1 177 1 71 - część krótkoterminowa 1 249 1 177 1 71 16.Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Stan na początek okresu 4 244 3 757 obciążenie wyniku netto -1 245 -486 uznanie wyniku netto 1 427 1 060 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 4 13 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -10 -100 Stan na koniec okresu 4 420 4 244 WWW.LUBAWAGROUP.COM52 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Stan na początek okresu 19 870 19 385 obciążenie wyniku netto 381 246 uznanie wyniku netto -76 -87 zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów -45 -106 zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów 745 432 Stan na koniec okresu 20 875 19 870 Netto: aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -16 455 -15 626 16.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2023 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2023 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 175 113 -2 286 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 122 91 0 213 3 rezerwa na premie 89 149 0 238 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 110 3 -13 100 6 niezapłacone składki ZUS 320 0 -305 15 7 odpisy na zapasy 1 993 193 -112 2 074 8 odpisy na należności 359 3 -261 101 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 8 0 -7 1 10 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 31 336 -8 359 11 strata podatkowa 331 158 -332 157 12 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 33 15 0 48 13 niezapłacone odsetki 9 12 -9 12 14 pozostałe 84 237 0 321 15 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 156 111 0 267 16 niezapłacone faktury 16 0 0 16 17 bonus 283 0 -196 87 18 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 57 6 0 63 Razem aktywa odnoszone na wynik 4 177 1 427 -1 245 4 359 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 55 4 0 59 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 12 0 -10 2 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 0 0 0 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 244 1 431 -1 255 4 420 WWW.LUBAWAGROUP.COM53 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 175 6 -6 175 2 rezerwa na niewykorzystane urlopy 183 8 -69 122 3 rezerwa na premie 66 23 0 89 4 inne rezerwy 1 0 0 1 5 niewypłacone umowy zlecenia 92 21 -3 110 6 niezapłacone składki ZUS 305 22 -7 320 7 odpisy na zapasy 1 256 758 -21 1 993 8 odpisy na należności 355 32 -28 359 9 trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 1 7 0 8 10 odpisy aktualizujące wartość inwestycji 31 0 0 31 12 strata podatkowa 640 0 -309 331 13 różnica wartości ST i WN - podatkowa a bilansowa 35 0 -2 33 14 niezapłacone odsetki 0 10 -1 9 15 pozostałe 110 7 -33 84 16 aktywo na niezrealizowany zysk w zapasach 109 47 0 156 17 niezapłacone faktury 23 0 -7 16 18 bonus 172 111 0 283 19 wycena udziałów w Spółce stowarzyszonej 49 8 0 57 Razem aktywa odnoszone na wynik 3 603 1 060 -486 4 177 A aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 52 3 0 55 B wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne-przez kapitał z aktualizacji wyceny 102 10 -100 12 C różnice z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych 0 0 0 0 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 757 1 073 -586 4 244 WWW.LUBAWAGROUP.COM54 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 16.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2023 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2023 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 129 35 -74 90 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 16 276 280 0 16 556 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 7 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 8 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 9 Wycena świadectw efektywności energetycznej 43 66 0 109 10 Niezrealizowany przychód 2 0 -2 0 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 887 381 -76 19 192 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 49 7 -15 41 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg z MSR) 384 526 0 910 C Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 237 212 -4 445 D Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 E Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 280 0 -26 254 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 870 1 126 -121 20 875 WWW.LUBAWAGROUP.COM55 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Lp. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2022 wg stawki 19% 1 Wycena udziałów w spółce stowarzyszonej 0 0 0 0 2 Rozliczenie umów leasingu 0 0 0 0 3 Niezrealizowane odsetki 52 77 0 129 4 Różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 16 194 169 -87 16 276 5 Z tytułu przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 2 147 0 0 2 147 6 Różnica wartość netto leasingowa a wartość początkowa 209 0 0 209 7 Pozostałe pozycje 81 0 0 81 8 Wycena świadectw efektywności energetycznej 43 0 0 43 9 Niezrealizowany przychód 2 0 0 2 Razem rezerwa odnoszona na wynik 18 728 246 -87 18 887 A Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 151 4 -106 49 B Rezerwa od zdarzeń odnoszonych na kapitał (wycena środków trwałych zg z MSR) 383 1 0 384 C Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy pieniężne – przez kapitał z aktualizacji wyceny 69 168 0 237 D Wycena jednostek stowarzyszonych 33 0 0 33 E Różnica z przeliczenia wpłaty na kapitał 21 259 0 280 Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 385 678 -193 19 870 17.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów 362 594 304 373 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 15 019 27 632 Razem 377 613 332 005 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura wg segmentów Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Sprzęt specjalistyczny 142 339 59 410 Materiały reklamowe 120 831 132 219 Tkaniny 97 716 123 725 Pozostałe 16 727 16 651 Razem 377 613 332 005 WWW.LUBAWAGROUP.COM56 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Kraj 283 856 231 450 Zagranica 93 757 100 555 Razem 377 613 332 005 Koszty wytworzenia Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 247 828 217 657 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 503 21 170 Razem 260 331 238 827 18.Koszty według rodzaju Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Amortyzacja 13 450 13 596 Zużycie materiałów i energii 134 774 126 806 Usługi obce 89 292 61 939 Podatki i opłaty 4 536 4 134 Wynagrodzenie 67 166 59 921 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 259 12 522 Pozostałe koszty 6 205 5 676 Razem koszty rodzajowe 329 682 284 594 Zmiana stanu produktów 13 840 3 444 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 6 657 3 350 Koszty sprzedaży 21 595 26 318 Koszty ogólnego zarządu 39 762 33 825 Kosz wytworzenia sprzedanych produktów 247 828 217 657 WWW.LUBAWAGROUP.COM57 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 19.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Rozliczone dotacje 6 385 1 567 Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy 729 426 Otrzymane odszkodowania i kary umowne 372 213 Uzyskany złom i odpady poprodukcyjne 24 40 Nadwyżki inwentaryzacyjne 425 270 Otrzymane nieodpłatnie aktywa obrotowe 94 10 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej 0 729 Pozostałe 170 107 Razem 8 199 3 362 20.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Strata ze zbycia i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych 340 0 Aktualizacja wartości należności i zapasów 1 507 4 447 Niedobory magazynowe 359 314 Kary umowne, odszkodowania 3 835 893 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 2 582 0 Koszty egzekucji należności i zobowiązań 0 26 Koszty złomowania majątku obrotowego 2 142 1 341 Składki członkowskie 28 23 Darowizny 18 42 Spisane należności 5 6 Rozliczenie dotacji 0 295 Pozostałe 162 87 Razem 10 978 7 474 WWW.LUBAWAGROUP.COM58 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 21.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Przychody z odsetek 308 57 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 3 381 0 Pozostałe 90 0 Razem 3 779 57 22.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Odsetki: 2 232 2 804 - od kredytów i leasingów 716 1 763 - pozostałe 1 516 1 041 Koszty akredytyw 294 101 Prowizje 557 287 Różnice kursowe 0 229 Pozostałe 115 621 Razem 3 198 4 042 23.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Podatek bieżący -8 221 -4 924 Podatek odroczony -124 415 Razem -8 345 -4 509 WWW.LUBAWAGROUP.COM59 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Za okres od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 Wynik finansowy brutto 53 697 24 894 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe -10 830 -11 292 Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe -2 278 -2 669 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe 5 909 1 194 Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe 2 976 723 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe 17 445 13 169 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe 21 301 10 207 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice trwałe -9 459 -2 808 Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu - różnice przejściowe -13 540 -5 397 Strata podatkowa lat ubiegłych -1 137 -170 Dywidendy otrzymane 0 0 Ulgi podatkowe -16 512 -1 756 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 47 572 26 095 Podatek dochodowy -8 221 -4 924 Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy 181 574 Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy -305 -159 Obciążenie wyniku finansowego -8 345 -4 509 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach -282 -342 Wynik finansowy brutto 53 697 24 894 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% -10 202 -4 730 Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 1 575 -121 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów -8 627 -4 851 Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej 16% 18% 24.Udziały niekontrolujące Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały nie dające kontroli odnoszą się do jednostek zależnych Lubawa USA oraz CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia). Udział mniejszościowy tych jednostek wynosi odpowiednio 24% oraz 49%. Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 Udziały niekontrolujące na początek roku 1 145 898 Dochody całkowite za okres -205 247 Udziały niekontrolujące na koniec okresu 940 1 145 WWW.LUBAWAGROUP.COM60 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 25.Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Stan na 2023-12-31 2022-12-31 wynik finansowy netto (w tys. zł) 45 607 20 609 średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) 150 270 150 270 zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,30 0,14 rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,30 0,14 26.Ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Wpływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej w 2023 roku wyniosły 121.783 tys. PLN i obejmowały głównie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) w wysokości 66.596 tys. PLN skorygowany o: udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności w wysokości 30 tys. PLN, dodatni efekt zwiększenia kapitału pracującego netto o 54.818 tys. PLN, pomniejszony o zapłacony podatek dochodowy w wysokości (5.753) tys. PLN. Środki pieniężne netto wykorzystywane w działalności inwestycyjnej za 2023 rok wyniosły (14.940) tys. PLN i obejmowały głównie przepływy netto na nabycie i sprzedaż rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych w kwocie (14.251) tys. PLN. Przepływy netto środków pieniężnych wykorzystywane w działalności finansowej za 2023 rok wyniosły (20.223) tys. PLN i obejmowały głównie wydatki netto ze spłaty otrzymanych kredytów i pożyczek w kwocie (16.311) tys. PLN, płatności odsetek w wysokości (3.538) tys. PLN, płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu w wysokości (2.048) tys. PLN oraz inne wpływy finansowe w postaci otrzymanych dotacji w kwocie 1.674 tys. PLN. Po uwzględnieniu przeszacowania środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych saldo środków pieniężnych w 2023 roku zwiększyło się o 86.596 tys. PLN i na dzień 31.12.2023 roku wynosiło 96.804 tys. PLN. WWW.LUBAWAGROUP.COM61 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 27.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup Pożyczki udzielone Eurobrands Sp. z o.o. 4 1 10 11 655 Piwnice Wysocko Sp. z o.o. 1 0 3 0 0 Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej ZPH Litex Stanisław Litwin) * 4 478 1 098 18 296 17 007 0 Task Service Sp. z o.o. * 1 218 6 549 0 Świat Lnu Sp. z o.o. * 36 453 10 411 23 668 24 563 754 TubeSystem Łukasz Litwin 3 63 48 491 0 Razem 40 940 11 791 42 031 42 621 1 409 Spółka powiązana z Lubawa S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin. Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż materiałów i produktów (głównie do Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanisław Litwin) i Świat Lnu Sp. z o.o.), usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu i Litex HoReCa Sp. z o.o. (dawniej: ZPH Litex Stanisław Litwin) oraz usług wynajmu pracowników od Task Sp. z o.o. 28.Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wyszczególnienie Wynagrodzenia 01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022 Lubawa SA pozostałe spółki Lubawa SA pozostałe spółki Rada Nadzorcza Paweł Kois 141 179 126 178 Łukasz Litwin 123 280 110 251 Paweł Litwin 141 310 126 278 Andrzej Kowalski 159 224 142 203 Mieczysław Cieniuch 123 0 110 0 Razem Rada Nadzorcza 687 993 614 910 Zarząd Marcin Kubica 394 120 369 180 Przemysław Zasztowt 135 29 Jacek Wilczewski 35 11 Krzysztof Dędek 75 23 Razem Zarząd 639 183 369 180 Ogółem 1 326 1 176 983 1 090 * Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w roku 2023 została zamieszczona w pkt. 27 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ** Wynagrodzenie podane jest od daty pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki. WWW.LUBAWAGROUP.COM62 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 29.Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych należne za rok obrotowy wyniosło: - za badanie jednostkowych i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ........................ 140 500 zł - za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 34 500 zł - za usługę oceny rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Emitenta z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa...................................................................6 500 zł - za badanie zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Rozporządzenia ESEF ..............................................................................................................................................8 000 zł 30.Struktura zatrudnienia Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Grupy Kapitałowej Lubawa Lp. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2023 Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01-31.12.2022 1. Pracownicy umysłowi 346,21 345,97 2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 627,56 615,83 3. Pracownicy na urlopach wychowawczych 11,37 13,64 4. Inni 0,00 0,00 Ogółem 985,14 975,44 Stan zatrudnienia w osobach stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022 1 041 1 004 31.Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane 31.1 Poręczenia i gwarancje udzielone Grupa Kapitałowa nie udzieliła w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji. Na dzień bilansowy nie występują żadne czynne poręczenia i gwarancje. WWW.LUBAWAGROUP.COM63 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 31.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane Na dzień 31 grudnia 2023 r. aktywne były otrzymane gwarancje stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy: L.p. Nazwa banku/organizacji Stan na dzień: 2023-12-31 Rodzaj poręczenia/gwarancji Ważność gwarancji Forma zabezpieczenia 1. TU Euler Hermes S.A. 23 689,80 Gwarancja rękojmi 2024-01-14 weksel 2. TU Euler Hermes S.A. 16 330,13 Gwarancja rękojmi 2024-01-15 weksel 3. TU Euler Hermes S.A. 18 819,00 Gwarancja rękojmi 2024-01-30 weksel 4. TU Euler Hermes S.A. 43 224,32 Gwarancja rękojmi 2032-11-15 weksel 5. TU Euler Hermes S.A. 43 932,90 Gwarancja rękojmi 2026-11-02 weksel 6. TU Euler Hermes S.A. 42 435,00 Gwarancja rękojmi 2026-02-02 weksel 7. TU Euler Hermes S.A. 157 746,66 Gwarancja rękojmi 2028-11-16 weksel 8. TU Euler Hermes S.A. 34 243,20 ZNWU 2024-01-02 weksel 9. TU Euler Hermes S.A. 67 059,60 ZNWU 2024-01-02 weksel 10. TU Euler Hermes S.A. 7 060,53 Gwarancja rękojmi 2025-10-15 weksel 11. TU Euler Hermes S.A. 20 173,12 Gwarancja rękojmi 2028-11-30 weksel 12. TU Euler Hermes S.A. 114 251,63 ZNWU 2024-03-03 weksel 13. GOTÓWKOWE 42,18 Gwarancja rękojmi 2024-11-14 gotówka 14. GOTÓWKOWE 3 597,75 Gwarancja rękojmi 2024-10-15 gotówka 15. GOTÓWKOWE 6 835,72 Gwarancja rękojmi 2025-02-11 gotówka 16. GOTÓWKOWE 2 301,95 Gwarancja rękojmi 2025-11-15 gotówka 17. GOTÓWKOWE 10 488,75 Gwarancja rękojmi 2033-09-05 gotówka 18. GOTÓWKOWE 34 700,00 ZNWU 2024-01-07 gotówka 19. GOTÓWKOWE 17 641,43 Gwarancja rękojmi 2033-11-15 gotówka 20. GOTÓWKOWE 77 745,36 ZNWU 2024-01-08 gotówka 21. GOTÓWKOWE 7 671,51 ZNWU 2024-01-18 gotówka 22. GOTÓWKOWE 50 000,00 WADIUM 2024-02-15 gotówka 23. GOTÓWKOWE 1 242 370,06 ZNWU 2024-12-31 gotówka 24. PKO BP 21 091 239,20 Zaliczki (w ramach umowy ramowej na gwarancje) 2024-01-16 hipoteka, zastaw, poręczenie 25. PKO BP 5 702 344,00 ZNWU (w ramach umowy w LKW) 2024-01-10 hipoteka 26. PKO BP 14 171 796,41 Zaliczki (w ramach umowy w LKW) 2024-10-31 hipoteka 27. BNP PARIBAS BANK POLSKA SA 411 578,57 ZNWU 2024-02-10 weksel 28. Santander Bank Polska 2 239 331,85 Zaliczki 2024-03-18 hipoteka 29. mBank S.A. 839 565,43 Gwarancja zabezpieczenia należytego wykonania umowy nr: MT40034KPB23 2024-10-31 poręczenie 30. mBank S.A. 38 050 000,00 Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/111/23/Z/GX 2026-10-30 poręczenie 31. mBank S.A. 20 474 112,50 Gwarancja zwrotu udzielonej zaliczki - Umowa ramowa nr: 40/084/23 2024-10-31 Zastaw finansowy WWW.LUBAWAGROUP.COM64 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 32.Instrumenty finansowe 32.1 Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Rodzaj instrumentów finansowych Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Udzielone pożyczki 1 409 637 Należności z tytułu dostaw i usług 87 544 66 678 Pozostałe należności 17 538 12 422 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 96 804 10 208 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -43 909 -28 034 Pozostałe zobowiązania -93 749 -10 561 Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu -17 165 -35 473 32.2 Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody Poniższe tabele prezentują instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny. Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2023 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 958 0 -53 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 1 941 1 132 Klasy instrumentów finansowych Stan na 31 grudnia 2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 642 123 -533 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 809 1 336 Poziom 1 Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 29 grudnia 2023 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2022 roku. WWW.LUBAWAGROUP.COM65 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Poziom 2 Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. Poziom 3 Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 33.Instrumenty pochodne Poniższa tabela prezentuje stosowane w Grupie instrumenty pochodne. Rodzaj instrumentów pochodnych Stan na 31.12.2023 31.12.2022 Kontrakty zabezpieczające - Forward 1 941 809 Opcje walutowe 0 22 Razem 1 941 831 34.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Wprowadzenie Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: • Ryzyko kredytowe, • Ryzyko płynności, • Ryzyko rynkowe. Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd Jednostki Dominującej ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę. Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Grupę zasady zarządzania ryzykiem. Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki. WWW.LUBAWAGROUP.COM66 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery wartościowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zarząd Jednostki Dominującej opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Grupę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie przedpłat. Grupa tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko. Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących wysokościach: - należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50% - należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100% - należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100% - należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100% - należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100% Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług: Razem Bieżące Przeterminowane, w tym: do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Brutto 90 000 70 590 19 410 5 665 3 275 1 470 9 000 Odpis -2 456 0 -2 456 -332 0 -15 -2 109 Netto 87 544 70 590 16 954 5 333 3 275 1 455 6 891 Wyjaśnienie na temat przeterminowanych należności zostało opisane w nocie nr. 7 niniejszego sprawozdania. WWW.LUBAWAGROUP.COM67 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Środki pieniężne Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane w renomowanych bankach. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te obejmują akcje spółek notowanych na GPW oraz uzyskane premie za opcje walutowe. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa na 2023-12-31 2022-12-31 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 2 958 2 765 Pożyczki i należności 92 446 71 598 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 96 804 10 208 Zabezpieczające kontrakty walutowe typu forward 1 941 809 Razem 194 149 85 380 Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Grupa zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy. Grupa utrzymuje linie kredytowe. Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych, z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach: Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2023 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 5 420 5 953 1 556 2 720 1 677 0 Kredyty w rachunku bieżącym 999 4 478 4 478 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 10 746 12 046 4 499 7 039 508 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 43 909 43 909 43 909 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 014 3 014 3 014 0 0 0 Razem 64 088 69 400 57 456 9 759 2 185 0 WWW.LUBAWAGROUP.COM68 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne na 31.12.2022 Wartość bilansowa Przepływy pieniężne wynikające z umowy do 1 roku od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu 3 922 4 213 1 581 1 498 1 134 0 Kredyty w rachunku bieżącym 17 583 22 535 22 535 0 0 0 Kredyty inne niż w rachunku bieżącym (w tym inwestycyjne) 13 968 16 309 4 851 7 566 3 892 0 Pożyczki 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 034 28 034 28 034 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 1 937 1 937 1 937 0 0 0 Razem 65 444 73 028 58 938 9 064 5 026 0 Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są ukierunkowane na minimalizowanie zmienność zysku lub straty bieżącego okresu. Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna Grupy. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR oraz USD. W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Grupy zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia się następująco: Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2023-12-31 EUR USD GBP CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 23 117 7 874 0 0 57 Pozostałe należności 432 0 0 0 27 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 8 526 131 0 0 35 Kredyty otrzymane -73 -832 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -3 710 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -22 193 -2 297 -25 0 -248 Pozostałe zobowiązania -1 912 0 0 0 -99 Ekspozycja bilansowa netto 4 187 4 876 -25 0 -228 WWW.LUBAWAGROUP.COM69 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Ekspozycja na ryzyko walutowe Wartość bilansowa w tys. PLN na 2022-12-31 EUR USD GBP CHF inne Należności z tytułu dostaw i usług 68 761 8 461 0 0 59 Pozostałe należności 1 414 0 0 0 32 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Środki pieniężne 2 000 4 0 0 54 Kredyty otrzymane -358 -1 850 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu -2 856 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -7 182 -1 900 0 0 -322 Pozostałe zobowiązania -2 226 0 0 0 -128 Ekspozycja bilansowa netto 59 553 4 715 0 0 -305 Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2023 r. spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty zaprezentowane poniżej: Okres zakończony dnia 31.12.2023 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 419 -10% -419 USD 10% 488 -10% -488 GBP 10% -3 -10% 3 inne 10% -23 -10% 23 Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto EUR 10% 5 955 -10% -5 955 USD 10% 472 -10% -472 inne 10% -31 -10% 31 Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Grupa minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej. WWW.LUBAWAGROUP.COM70 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych Wartość bilansowa na 2023-12-31 2022-12-31 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 98 213 10 845 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej Zobowiązania finansowe 17 165 35 473 Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych: Okres zakończony dnia 31.12.2023 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -172 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 172 Okres zakończony dnia 31.12.2022 roku Zwiększenie / zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto PLN (zmiana stawki WIBOR) 1% -355 PLN (zmiana stawki WIBOR) -1% 355 Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu Jednostki Dominującej polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. 35.Segmenty działalności – podział branżowy Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe: materiały reklamowe - który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne, sprzęt specjalistyczny - w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia, tkaniny i dzianiny - który obejmuje produkcję tkanin i dzianin, WWW.LUBAWAGROUP.COM71 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 pozostałe – produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych. Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawana są w większości w pierwszej połowie roku. Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. 01.01-31.12.2023 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 120 831 142 339 97 716 16 727 377 613 377 613 Sprzedaż między segmentami 9 319 0 20 749 25 345 55 413 -55 413 Przychody segmentów ogółem 130 150 142 339 118 465 42 072 433 026 -55 413 377 613 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 108 739 106 645 90 844 15 460 321 688 0 321 688 Koszty (sprzedaż między segmentami) 9 209 0 20 503 25 043 54 755 -54 755 Koszty segmentów ogółem 117 948 106 645 111 347 40 503 376 443 -54 755 321 688 WYNIK Wynik segmentu 12 202 35 694 7 118 1 569 56 583 -658 55 925 Nieprzypisane przychody 14 912 -2 934 11 978 Nieprzypisane koszty 22 754 -8 578 14 176 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 -30 -30 Zysk brutto 48 741 4 956 53 697 Podatek dochodowy -8 385 40 -8 345 Zysk netto 40 356 4 996 45 352 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 66 897 43 872 79 088 9 079 198 936 198 936 Nieprzypisane aktywa 589 012 -227 647 361 365 Aktywa ogółem 787 948 -227 647 560 301 Pasywa segmentu 48 213 57 075 12 962 7 936 126 186 126 186 Nieprzypisane pasywa 661 762 -227 647 434 115 Pasywa ogółem 787 948 -227 647 560 301 Nakłady inwestycyjne 6 197 811 6 894 149 14 051 14 051 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 0 0 Nakłady inwestycyjne ogółem 14 051 14 051 WWW.LUBAWAGROUP.COM72 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 01.01-31.12.2022 Materiały reklamowe Sprzęt specjalisty-czny Tkaniny Pozostałe Razem Korekty konsolida-cyjne Suma po wyłącze-niach PRZYCHODY Sprzedaż na zewnątrz 132 219 59 410 123 725 16 651 332 005 332 005 Sprzedaż między segmentami 14 580 8 16 286 27 143 58 017 -58 017 Przychody segmentów ogółem 146 799 59 418 140 011 43 794 390 022 -58 017 332 005 KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) 112 884 53 131 115 846 17 109 298 970 0 298 970 Koszty (sprzedaż między segmentami) 14 501 8 16 198 26 996 57 703 -57 703 Koszty segmentów ogółem 127 385 53 139 132 044 44 105 356 673 -57 703 298 970 WYNIK Wynik segmentu 19 414 6 279 7 967 -311 33 349 -314 33 035 Nieprzypisane przychody 5 113 -1 694 3 419 Nieprzypisane koszty 13 432 -1 916 11 516 Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 -44 -44 Zysk brutto 25 030 -136 24 894 Podatek dochodowy -4 564 55 -4 509 Zysk netto 20 466 -81 20 385 Pozostałe informacje Aktywa segmentu 75 108 20 779 77 519 8 906 182 312 182 312 Nieprzypisane aktywa 476 144 -234 060 242 084 Aktywa ogółem 658 456 -234 060 424 396 Pasywa segmentu 39 176 10 181 12 114 7 807 69 278 69 278 Nieprzypisane pasywa 589 178 -234 060 335 118 Pasywa ogółem 658 456 -234 060 424 396 Nakłady inwestycyjne 8 882 1 725 6 426 334 17 367 17 367 Nieprzypisane nakłady inwestycyjne 0 0 Nakłady inwestycyjne ogółem 17 367 17 367 36.Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego 36.1W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym” szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim WWW.LUBAWAGROUP.COM73 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo opisano poszczególne etapy postepowania. Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r. W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania sądowego przed SO w Warszawie. 36.2 Dnia 24 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje gospodarcze między Polską, Ukrainą, Rosją, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe. Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez Grupę: 1.zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie Ukrainy, 2.oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości płatnicze kontrahentów, 3.zmiany w potrzebach popytowych, 4.niedobory siły roboczej, 5.problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu), 6.zmiany cen surowców i energii, 7.duże zmiany kursów walut, 8.wysoka inflacja i związane z tym ryzyko wzrostu stóp procentowych, 9.zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką zmiennością kursów walutowych). Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze gospodarczym, Zarządy Spółek Grupy nie są w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy. Wzrost cen na rynkach energetycznych oraz ograniczona możliwość sprzedaży na Ukrainę, Rosję i Białoruś mogą spowodować obniżenie przychodów ze sprzedaży, zwłaszcza w segmencie tkanin Grupy. Należy jednak zauważyć, że podjęto intensywne poszukiwania zagospodarowania uwolnionych mocy produkcyjnych na rzecz innych Klientów, a także istotnie wzrosło zainteresowanie niektórymi produktami Jednostki Dominującej służącymi ochronie osobistej, w szczególności kamizelkami kuloodpornymi. W związku z tym ewentualne pogorszenie sprzedaży spowodowane zmniejszonymi zamówieniami w segmencie tkanin, mogą zostać zrekompensowane zamówieniami na produkty w segmencie specjalistycznym. Globalnie w Grupie nie przewiduje się istotnego wpływu wojny na Ukrainie na łączną sprzedaż. WWW.LUBAWAGROUP.COM74 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy. W ocenie Zarządów nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Grupa ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek, które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności. 36.3 Dnia 16 listopada 2022 roku został zgłoszony do Rejestru Sądowego projekt planu połączenia spółek, gdzie Miranda Sp. z o.o. występuje jako Spółka Przejmująca, a spółki: „MIRANDA 2” Spółka z o.o., „MIRANDA 4” Spółka z o.o., „MIRANDA 5” Spółka z o.o., Zakłady Przemysłu Jedwabniczego „MIRANDA” S.A. jako Spółki Przejmowane. Celem połączenia jest uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Lubawa, do której Spółka Przejmująca oraz Spółki Przejmowane należą. Spółki przejmowane nie realizują już celu, dla którego zostały utworzone, wobec czego nie jest zasadne ich dalsze funkcjonowanie. Ich likwidacja natomiast wiązałaby się z koniecznością wykonania szeregu czynności w odniesieniu do każdej z tych spółek. Przejęcie ich przez Spółkę Przejmującą–„MIRANDA” Sp. z o.o. skróci i uprości procedurę formalnego zakończenia działalności Spółek Przejmowanych, a także ograniczy jej koszty. W dniu 18.05.2023 r. połączenie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. 36.4 W nawiązaniu do raportu bieżącego 03/2023 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim informuje o podpisaniu, w dniu 31 marca 2023 r. ze Skarbem Państwa – Agencją Uzbrojenia umowy wieloletniej w częściach gwarantowanej i opcjonalnej na łączną wartość ponad 200 mln zł brutto i nie więcej niż 350 mln zł brutto. Umowa obejmuje dostawę kamizelek kuloodpornych zintegrowanych w liczbie i terminach ustalonych odrębnie dla każdego roku obowiązywania umowy. Termin obowiązywania umowy, harmonogram realizacji oraz pozostałe szczegóły zawartej umowy zostały zastrzeżone przez Zamawiającego jako poufne, wobec czego nie podlegają przekazaniu do publicznej wiadomości. Treść umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotyczące kar umownych, nie odbiegają od umów tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta. 36.5 W pierwszym kwartale 2023 roku spółka zależna Miranda Sp. z o.o. otrzymała pomoc w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 r.”. Wartość pomocy wyniosła 5.087.774,67 PLN. W 29 grudnia 2023 roku spółka zależna Miranda Sp. z o.o. otrzymała pomoc w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.”. Wartość pomocy wyniosła 3.879.246,02 PLN. Środki zostały pozyskane na podstawie umowy o udzielenie pomocy publicznej w związku ze wzrostem cen energii elektrycznej i gazu ziemnego, która została zawarta pomiędzy „MIRANDA” Spółka z o.o. a Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. 36.6 W dniu 23 maja 2023 r. została podpisana umowa pomiędzy „MIRANDA” Spółka z o. o. w Turku a Skarbem Państwa – Agencją Uzbrojenia na łączną wartość 135.085.828,30 zł brutto. Wartość zamówienia gwarantowanego wynosi 67.542.914,50 zł brutto, wartość zamówienia opcjonalnego 67.542.914,50 zł brutto. WWW.LUBAWAGROUP.COM75 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Umowa obejmuje dostawę w latach 2023-2026 wielozakresowych pokryć maskujących "BERBERYS" w ilości i terminach ustalonych odrębnie dla każdego roku. Treść umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotyczące kar umownych, nie odbiegają od umów tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta i pozostałe Spółki z Grupy Kapitałowej Lubawa S.A. 36. 7W związku ze zniesieniem stanu zagrożenia epidemicznego z dniem 1 lipca 2023 r. informujemy, że Grupa nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółki Grupy posiadają płynność finansową pozwalającą na kontynuowanie działalności i regulowanie bieżących zobowiązań. 36.8Zarząd Lubawa S.A. informuje, iż w dniu 13 lipca 2023 r. 4 Regionalna Baza Logistyczna z siedzibą we Wrocławiu podpisała z Emitentem, umowę na dostawę przedmiotów umundurowania i wyekwipowania: namiotów NS/97 w łącznej cenie 20.578.928,28 zł brutto, stanowiących w całości zamówienie gwarantowane. Termin realizacji umowy to 180 dni od daty jej podpisania, jednak nie później niż do 30 listopada 2023 r. Treść umowy oraz jej warunki realizacji, w tym dotyczące kar umownych, nie odbiegają od umów tego typu zwykle zawieranych przez Emitenta. 36.9W raporcie bieżącym 19/2023 Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim [Emitent, Spółka] poinformował (w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 14/2020 z dnia 9 kwietnia 2020 r. odnośnie podpisania umowy przez konsorcjum w składzie "Janusz Kania Agregaty PEX-POOL PLUS" [Lider konsorcjum] oraz LUBAWA S.A. [Partner konsorcjum] ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia [Zamawiający, obecnie Agencja Uzbrojenia] w ramach postępowania nr: IU/43/X-114/ZO/NZOOiB/DOS/SS/2018 [Umowa], dotyczącej kontenerowych zestawów do odkażania ludzi kr. APIS-2) o otrzymaniu od Zamawiającego noty obciążeniowej obciążającej solidarnie konsorcjantów karą umowną w wysokości 3,14 mln zł w związku z nieterminową realizacją Umowy. Kara umowna została naliczona w maksymalnej wysokości 10% ceny brutto wyrobów, których dotyczy nieterminowa realizacja. Emitent ocenia, że opóźnienie w wykonaniu Umowy nie wynika z przyczyn leżących po stronie konsorcjantów oraz stoi na stanowisku, że brak jest podstaw do naliczenia kary umownej na obecnym etapie realizacji umowy, a co za tym idzie kwestionuje naliczoną karę w całości. Umowa jest w dalszym ciągu realizowana i Konsorcjum zmierza do dostarczenia przedmiotu umowy w możliwie najszybszym terminie. Jednocześnie Emitent informuje, że Konsorcjum jest w ciągłym dialogu z Zamawiającym i podejmuje wszelkie dostępne środki w celu dojścia do polubownego porozumienia z Zamawiającym w przedmiotowej sprawie. Aktualnie strony poddały się mediacji przed mediatorem stałym przy Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej. Na dzień 24 kwietnia 2024 r. wyznaczone zostało pierwsze spotkanie w sprawie. WWW.LUBAWAGROUP.COM76 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 36.10Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – Lider konsorcjum [spółka w 100% zależna od Emitenta], LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia [obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiający] umowy [Umowa], której przedmiotem jest: dostawa maskowania i pozoracji dla systemu WISŁA [MiPW] - faza 1, a także raportu bieżącego nr 1/2022 z 20 stycznia 2022 informuje o zawarciu w dniu 22 grudnia 2023 r. Aneksu nr 2 do Umowy, na podstawie którego wzrasta wynagrodzenie Wykonawcy z 69.900.000 zł brutto do 112.477.157,10 zł brutto. 36. 11W dniu 27 kwietnia 2023 r. do Zarządu Emitenta zostali powołani: - Pan Krzysztof Dędek – na stanowisko Wiceprezesa Zarządu, na wspólną trzyletnią kadencję; - Pan Przemysław Zasztowt – na funkcję Członka Zarządu, na wspólną trzyletnią kadencję. Uchwały o powołaniu powyższych członków Zarządu weszły w życie w dniu 1 maja 2023 r. W związku z powyższym od dnia 1 maja 2023 r. skład Zarządu Emitenta był następujący: - Marcin Kubica – Prezes Zarządu, - Krzysztof Dędek – Wiceprezes Zarządu, - Przemysław Zasztowt – Członek Zarządu. W dniu 02 czerwca 2023 r. Prezes Zarządu Pan Marcin Kubica złożył rezygnację z pełnionej funkcji. Dnia 13 września 2023 r. Wiceprezes Zarządu Pan Krzysztof Dędek złożył rezygnację z pełnionej funkcji oraz członkostwa w Zarządzie. Dnia 18 października 2023 r. na posiedzeniu Rady Nadzorczej Lubawa S.A. do Zarządu Spółki został powołany Pan Jacek Wilczewski jako Członek Zarządu. Na dzień 23 kwietnia 2024 r. Zarząd Lubawa S.A. działa w składzie dwuosobowym: Przemysław Zasztowt – Członek Zarządu, Jacek Wilczewski – Członek Zarządu. WWW.LUBAWAGROUP.COM77 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2024-04-23 W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia 23 kwietnia 2024 r. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 23.04.2024 Przemysław Zasztowt Członek Zarządu 23.04.2024 Jacek Wilczewski Członek Zarządu PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 23.04.2024 Jerzy Jaśkowiak Główny Księgowy Grupy Kapitałowej WWW.LUBAWAGROUP.COM78

AI Terminal

More from Lubawa S.A.

Talk to a Data Expert