Asseco Business Solutions S.A.

Quarterly Report • Apr 25, 2024

ci

Raport kwartalny ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A.

1 z 42

1 z 42

za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

na stronach od 10 do 50stanowią jego integralną część

Asseco Business Solutions

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone

SPIS TREŚCI

	Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.
	Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych
	Sródroczny skrócony bilans
	Sródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	Sródroczny skrócony rachunek przeplywów pieniężnych
	Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego
	l.
	1. Skład organów Emitenta
	2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A
	3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.
	II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości
	1. Podstawa sporządzenia 2. Wplyw wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
	3. Oświadczenie o zgodność
	4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
	5. Szacunki i profesjonalny osąd
	6 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
	7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
=	Informacje dotyczące segmentów działalności
	IV. Noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego
	1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat i sprawozdania z pozostałych dochodów cakowitych
	1.1.Struktura przychodów operacyjnych
	1.2.Struktura kosztów działalności operacyjnej 1.3.Przychody i koszty finansowe
	1.4.Podatek dochodowy
	1.5.Zysk przypadający na jedną akcję
	2. Noty objaśniające do bilansu
	2.1.Rzeczowe aktywa trwale
	2.2.Wartości niematerialne
	2.3.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
	24.Zapasy
	2.5.Pozostale aktywa
	2.6.Rozliczenia międzyokresowe
	2.7.Należności oraz aktywa z tytułu umów z kientami 2.8.Srodki pieniężne
	2.9.Kredyty bankowe
	2.10.Zobowiązania z tytułu leasingu
	2.11.Zobowiązania z tytułu umów z zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów 27
	2.12.Rezerwy
	2.13.Bierne rozliczenia międzyokresowe
	2.14.Transakcje z podmiotami powiązanymi
	3. Pozostałe noty objaśniające
	3.1.Dodatkowe objaśnienia do rachunku pieniężnych
	3.2.Zobowiązania warunkowe 3.3.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
	3. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
	3.5.Zatrudnienie……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	3.6.Sezonowość i cykliczność
	V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spóki Asseco Business Solutions
	5.1.Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za pierwszy kwarta 2024 roku
	5.2.Czynniki mające wplyw na osiągnięte wyniki finansowe
	5.3.Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
	5.4.Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
	5.5.Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym
	5.6.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
	administracji publicznej……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 5.7.Nakady inwestycyjne
	5.8.0cena możliwości zrealizowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2024 rok
	5.9.Emisja, wykup i spłata nie udziałowych papierów wartościowych
	5.10. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej
	kolejnego kwartau
	5.11. Informacje o innych istotnych zzynikach mogących wpynąć na ocenę sytuacji kadrowej . 39

	Podpisy Członków Zarządu 41

Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

	3 miesiące do 31 marca 2024 roku	3 miesiące do 31 marca 2023 roku	3 miesiące do 31 marca 2024 roku	3 miesiące do 31 marca 2023 roku
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Przychody operacyjne	99 819	89 145	23 100	18 965
Zysk z działalności operacyjnej	26 654	23 589	6 168	5 018
Zysk brutto	27 006	23 863	6 250	5 077
Zysk netto za okres sprawozdawczy	24 033	20 325	5 562	4 324
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	30 105	28 110	6 967	5 980
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	(8 672)	(38 723)	(2 007)	(8 238)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(2 455)	(2 537)	(568)	(540)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest 31.12.2023)	71 977	52 999	16 735	12 189
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	0,72	0,61	0,17	0,13

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w dniu 31 marca 2024 roku 1 EUR = 4,3009 PLN,
  • o w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480PLN.
• pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca prezentowanego okresu. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku 1 EUR = 4,3211 PLN,
  • o w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku 1 EUR = 4,7005 PLN.

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

5

za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych Asseco Business Solutions S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Noty	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
		tys. PLN	tys. PLN
Przychody operacyjne	1.1	99 819	89 145
Koszt własny sprzedaży	1.2	(60 048)	(54 809)
Zysk brutto ze sprzedaży		39 771	34 336
Koszty sprzedaży	1.2	(5 412)	(4 686)
Koszty ogólnego zarządu	1.2	(7 867)	(6 304)
Zysk netto ze sprzedaży		26 492	23 346
Pozostałe przychody operacyjne		409	530
Pozostałe koszty operacyjne		(247)	(287)
Zysk z działalności operacyjnej		26 654	23 589
Przychody finansowe	1.3	689	815
Koszty finansowe	1.3	(337)	(541)
Zysk brutto		27 006	23 863
Podatek dochodowy	1.4	(2 973)	(3 538)
Zysk netto		24 033	20 325
Zysk netto na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto	1.5	0,72	0,61
rozwodniony z zysku netto	1.5	0,72	0,61
		3 miesiące do	3 miesiące do
DOCHODY CAŁKOWITE:		31 marca 2024	31 marca 2023
		tys. PLN	tys. PLN
Zysk netto		24 033	20 325
Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat		-	-
Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat		-	-
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES		24 033	20 325

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

AKTYWA	Noty	31 marca 2024	31 grudnia 2023
		tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	2.1	44 733	45 033
Wartości niematerialne	2.2	291 302	289 909
w tym wartość firmy z połączenia	2.2	252 879	252 879
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2.3	47 943	45 873
Aktywa z tytułu umów z klientami i należności długoterminowe	2.7	392	409
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2 333	2 124
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	298	306
		387 001	383 654
Aktywa obrotowe
Zapasy	2.4	448	269
Należności z tytułu dostaw i usług	2.7	51 682	53 003
Aktywa z tytułu umów z klientami	2.7	3 298	1 871
Pozostałe należności	2.7	974	211
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	4 164	1 205
Pozostałe aktywa	2.5	266	7
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	2.8	71 977	52 999
		132 809	109 565
SUMA AKTYWÓW		519 810	493 219

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

PASYWA	Noty	31 marca 2024	31 grudnia 2023
		tys. PLN	tys. PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		167 091	167 091
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		62 543	62 543
Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały		173 651	149 626
		403 285	379 260
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	43 311	41 784
Rezerwy	2.12	2 902	2 902
		46 213	44 686
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	7 611	7 246
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.11	6 015	5 617
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.11	20 140	18 918
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	2.11	723	1 663
Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	2.11	19 638	22 930
Rezerwy	2.12	62	62
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	2.13	16 123	12 837
		70 312	69 273
SUMA ZOBOWIĄZAŃ		116 525	113 959
SUMA PASYWÓW		519 810	493 219

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Business Solutions S.A.

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	167 091	62 543	149 626	379 260
Zysk za okres sprawozdawczy	-	-	24 033	24 033
Pozostałe korekty	-	-	(8)	(8)
Na dzień 31 marca 2024 roku	167 091	62 543	173 651	403 285
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	167 091	62 543	132 014	361 648
Zysk za okres sprawozdawczy	-	-	20 325	20 325
Na dzień 31 marca 2023 roku	167 091	62 543	152 339	381 973

Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Asseco Business Solutions S.A.

		3 miesiące do	3 miesiące do
	Noty	31 marca 2024	31 marca 2023
		tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto		27 006	23 863
Korekty o pozycje:		7 229	7 235
Amortyzacja		9 744	8 693
Zmiany stanu kapitału pracującego	3.1	(2 526)	(1 461)
(Przychody)/koszty z tytułu odsetek		331	159
(Zyski)/straty z różnic kursowych		(193)	(29)
Pozostałe przychody/koszty finansowe		(21)	-
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		(106)	(127)
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		34 235	31 098
(Zapłacony podatek dochodowy)		(4 130)	(2 988)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		30 105	28 110
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3.1	214	294
Wydatki:
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	3.1	(2 214)	(2 795)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	3.1	(6 672)	(6 222)
Lokaty bankowe		-	(30 000)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		(8 672)	(38 723)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wydatki:
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(2 124)	(2 099)
Zapłacone odsetki		(331)	(438)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(2 455)	(2 537)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		18 978	(13 150)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		52 999	48 282
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 marca	2.8	71 977	35 132

Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa	Asseco Business Solutions S.A.
Siedziba	ul. Konrada Wallenroda 4c, 20-607 Lublin
KRS	0000028257
Regon	017293003
NIP	522-26-12-717
Podstawowy przedmiot działalności	Informatyka

Spółka Asseco Business Solutions S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco BS") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 maja 2001 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Asseco Business Solutions S.A. jest częścią międzynarodowej Grupy Asseco Poland S.A., jednego z wiodących dostawców oprogramowania własnego na rynku europejskim. Grupa stanowi federację firm zaangażowanych w rozwijanie technologii informatycznych i jest obecna w ponad 60 krajach świata, m.in. w większości państw europejskich, a także w USA, Kanadzie, Izraelu czy Japonii.

Kompleksowa oferta Asseco Business Solutions S.A. obejmuje systemy klasy ERP wspomagające procesy biznesowe w średnich oraz dużych przedsiębiorstwach, komplet aplikacji do zarządzania małą firmą, programy wspierające pracę w obszarze HR, popularne w całej Europie aplikacje mobilne klasy SFA pozwalające na zarządzanie siecią przedstawicieli handlowych, platformy wymiany danych oraz programy do obsługi transakcji faktoringowych.

Asseco Business Solutions S.A. dysponuje również dwoma własnymi Data Center, których parametry eksploatacyjne spełniają najwyższe wymagania w zakresie bezpieczeństwa, niezawodności i efektywności pracy systemów. Wszystkie rozwiązania Asseco BS powstają w oparciu o wiedzę doświadczonych specjalistów, sprawdzoną metodologię oraz z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki wysokiej jakości produktom oraz usługom, które są z nimi powiązane, oprogramowanie Asseco Business Solutions S.A. od wielu już lat z powodzeniem wspomaga funkcjonowanie kilkudziesięciu tysięcy przedsiębiorstw. Firma może pochwalić się wdrożeniami zarówno w Polsce, jak i w kilkudziesięciu krajach Europy.

Podmiotem bezpośrednio dominującym nad Asseco Business Solutions S.A. jest Spółka Asseco Enterprise Solutions a.s. z siedzibą w Bratysławie, która posiada 46,47% akcji Spółki. Jednostką dominującą całej Grupy jest Asseco Poland S.A., która przez podmioty zależne posiada 95,12% udział w Asseco Enterprise Solutions a.s.

W przypadku spółki Asseco Business Solutions S.A. decyzja o posiadaniu kontroli w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku zgodnie z MSSF 10 została podjęta w oparciu o następujące czynniki:

• decyzje na walnym zgromadzeniu podejmowane są zwykłą większością głosów obecnych na walnym zgromadzeniu;

• akcjonariat spółki jest rozproszony i poza spółką Asseco Enterprise Solutions, a.s. (spółką zależną od Asseco Poland S.A.) istnieją tylko dwaj akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Największy akcjonariusz posiada 13,66%, natomiast trzeci największy akcjonariusz posiada 10,65% głosów;

• nie ma dowodów na to, że między jakimikolwiek akcjonariuszami istnieje lub istniało jakiekolwiek porozumienie co do wspólnego głosowania na walnym zgromadzeniu;

• w ciągu ostatnich pięciu lat, tj. w latach 2019-2023, procent akcjonariuszy obecnych na walnych zgromadzeniach mieścił się w przedziale od 50,83% do 74,29%. Oznacza to, że aktywność akcjonariuszy jest stosunkowo umiarkowana lub niska. Biorąc pod uwagę, że Asseco Enterprise Solutions, a.s. posiada obecnie 46,47% głosów na walnym zgromadzeniu, frekwencja musiałaby być większa niż 92,93%, żeby Asseco Enterprise Solutions, a.s. nie miało bezwzględnej większości głosów na walnym zgromadzeniu. Osiągnięcie takiej frekwencji w ocenie Zarządu wydaje się być mało prawdopodobne.

Biorąc pod uwagę powyższe, w opinii Asseco Business Solutions S.A., pomimo braku bezwzględnej większości w kapitale zakładowym spółki, Asseco Enterprise Solutions, a.s. kontroluje Spółkę w rozumieniu MSSF 10.

1. Skład organów Emitenta

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 25 kwietnia 2024 roku skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. przedstawiał się następująco:

Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu
Renata Łukasik	Członek Zarządu
Jacek Lisowski	Członek Zarządu
Rafał Mróz	Członek Zarządu

Wyżej wymienione osoby zostały powołane z dniem 1 stycznia 2024 roku przez Radę Nadzorczą Asseco Business Solutions S.A. do składu zarządu na czteroletnią kadencję, obejmującą lata obrotowe 2024-2027.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 25 kwietnia 2024 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:

Rafał Kozłowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Góral	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Romuald Rutkowski	Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pomianek	Członek Rady Nadzorczej
Marcin Murawski	Członek Rady Nadzorczej
Artur Osuchowski	Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą Marcin Murawski jako przewodniczący oraz Rafał Kozłowski i Romuald Rutkowski jako członkowie.

2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.

Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Business Solutions S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące:

	Liczba posiadanych akcji - stan na dzień 25.04.2024	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu	Procent posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień 25.04.2024	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu
Osoby zarządzające
Wojciech Barczentewicz	500 000	0,00%	1,50%	0,00%
Piotr Masłowski	745 063	0,00%	2,23%	0,00%
Jacek Lisowski	44 581	0,00%	0,13%	0,00%
Mariusz Lizon	183 000	0,00%	0,55%	0,00%
Osoby nadzorujące
Romuald Rutkowski	426 828	0,00%	1,28%	0,00%
Rafał Kozłowski	15 822	0,00%	0,05%	0,00%
RAZEM	1 915 294	0,00%	5,73%	0,00%

3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.

Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 25 kwietnia 2024 roku, stan akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, według głosów wykonywanych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 31 maja 2023 roku oraz na podstawie zawiadomień o zmianach w stanie posiadania otrzymanych w późniejszych terminach, przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Udział w akcjonariacie	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Asseco Enterprise Solutions	15 528 570	46,47%	15 528 570	46,47%
Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A.	4 563 457	13,66%	4 563 457	13,66%
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	3 560 531	10,65%	3 560 531	10,65%
Pozostali akcjonariusze	9 765 635	29,22%	9 765 635	29,22%
	33 418 193	100,00%	33 418 193	100,00%

Na dzień 31 marca 2024 roku kapitał zakładowy Asseco Business Solutions S.A. wynosił 167 091 tys. PLN i dzielił się na 33 418 193 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 5 PLN każda, dających łącznie 33 418 193 głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji, tj. 25 kwietnia 2024 roku do Spółki nie wpłynęły żadne informacje od akcjonariuszy o zmianach w akcjonariacie.

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Asseco Business Solutions S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2024 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd rozważył wpływ panującej wojny na terytorium Ukrainy na kontynuację działalności przez Spółkę i nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Business Solutions S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 29 lutego 2023 roku.

2. Wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki

Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu wojny na terytorium Ukrainy oraz wdrożonych sankcji na Rosję na działalność Spółki. Asseco Business Solutions S.A. nie prowadzi istotnej działalności biznesowej w Rosji, na Białorusi ani w Ukrainie. Nie zatrudnia pracowników na terytorium Ukrainy, dlatego działania wojenne na tym terenie nie wpływają bezpośrednio na Spółkę. Zaistniała sytuacja nie ma bezpośredniego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

W skali globalnej wojna na terytorium Ukrainy przełożyła się na mniej stabilną sytuacje gospodarczą, wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych. Zmiany te nie wpływają bezpośrednio na wyniki Spółki, a wzrost stóp procentowych nie powoduje istotnego podniesienia koszów odsetkowych.

Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania sytuacji politycznogospodarczej i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Wobec zaistniałych sytuacji Spółka stara się minimalizować ewentualny negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

3. Oświadczenie o zgodności

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z wymogami MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2024 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2023 roku odpowiednio dla

rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe na dzień 31 marca 2024 oraz dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Walutą funkcjonalną Spółki Asseco Business Solutions również jest polski złoty. Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy:

• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla euro i dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2024 roku 1 EUR = 4,3009 PLN
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2023 roku 1 EUR = 4,6755 PLN
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2024 roku 1 USD = 3,9886 PLN
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2023 roku 1 USD = 4,2934 PLN

5. Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 29 lutego 2024 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

III. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segment Systemy ERP, który pokrywa 95% przychodów Spółki. Pozostała działalność nie spełnia wymogów MSSF 8 i nie jest wydzielana. Zmiany w wielkości i znaczeniu wytwarzanych produktów i świadczonych usług mogą skutkować zmianą kompozycji segmentów działalności.

Segment Systemy ERP obejmuje rozwiązania informatyczne klasy ERP wspomagające zarządzanie przedsiębiorstwem, autorskie rozwiązania mobilne klasy SFA i FFA dedykowane przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych oraz systemy wspierające sprzedaż w branży handlu detalicznego. Oferowane rozwiązania są oparte o technologię Oracle oraz Microsoft, a w przypadku produktów Macrologic – o autorski system bazodanowy MacroBASE. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i WMS, sprzedaż mobilną i detaliczną w sieciach handlowych, produkcję oraz aplikacje internetowe. Systemy te dostarczają także szeregu narzędzi zarządczych – zaawansowane raporty oraz rozwiązania klasy Business Intelligence. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych – w sieciach rozległych oraz połączenie ze specjalizowanym oprogramowaniem i urządzeniami.

W pozycji Niealokowane prezentowana jest sprzedaż niedająca się przyporządkować do głównego segmentu działalności Spółki, wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) związanych ze sprzedażą niealokowaną oraz kosztów operacyjnych jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za sprzedaż niealokowaną.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentu w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2024 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	94 909	4 910	99 819
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	26 113	379	26 492
Amortyzacja	(9 633)	(54)	(9 687)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	655	-	655
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2023 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	84 523	4 622	89 145
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	22 237	437	23 346
Amortyzacja	(8 587)	(49)	(8 636)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	967	-	967
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

IV. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat i sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych

1.1. Struktura przychodów operacyjnych

Przychody operacyjne w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Przychody operacyjne według rodzaju
Licencje i usługi własne	94 805	84 177
Licencje i usługi obce	3 175	3 749
Sprzęt i infrastruktura	1 839	1 219
Razem przychody operacyjne	99 819	89 145

i. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:	14 626	12 997
Segment ERP	10 000	8 624
Niealokowane	4 626	4 373
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:	85 193	76 148
Segment ERP	84 909	75 899
Niealokowane	284	249
Razem przychody operacyjne	99 819	89 145

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
	tys. PLN	tys. PLN
Polska	87 709	77 148
Zagranica, w tym:	12 110	11 997
- Austria	2 184	1 959
- Niemcy	1 855	1 991
- Szwajcaria	1 821	393
- Francja	1 781	1 682
- Holandia	1 219	1 449
- Wielka Brytania	1 043	2 169
- Rumunia	502	931
- Bułgaria	302	128
- Włochy	238	314
- Czechy	238	201
- Stany Zjednoczone Ameryki	152	179
- Hiszpania	143	144
- kraje bałtyckie (Litwa, Łotwa, Estonia)	73	51
- pozostałe	559	406
	99 819	89 145

ii. Struktura przychodów operacyjnych w podziale na kraje, w których zostały wygenerowane

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów.

1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej

	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Koszty działalności operacyjnej
Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych	(4 377)	(4 325)
Świadczenia na rzecz pracowników	(48 670)	(43 603)
Amortyzacja	(9 687)	(8 636)
Usługi obce	(7 803)	(6 620)
Pozostałe	(2 790)	(2 615)
Razem	(73 327)	(65 799)
Koszt własny sprzedaży	(60 043)	(54 711)
Koszty sprzedaży	(5 412)	(4 686)
Koszty ogólnego zarządu	(7 867)	(6 304)
Odpis / Odwrócenie odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług	(5)	(98)
Razem	(73 327)	(65 799)

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

1.3. Przychody i koszty finansowe

Struktura przychodów finansowych w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Przychody odsetkowe od depozytów bankowych i lokat wycenianych według efektywnej stopy procentowej	592	739
Dodatnie różnice kursowe	76	-
Zyski z realizacji/wyceny instrumentów pochodnych	21	-
Pozostałe przychody finansowe	-	76
Razem	689	815

Koszty finansowe w okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2023 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
	tys. PLN	tys. PLN
Koszty odsetek od leasingu	(331)	(438)
Pozostałe koszty odsetkowe	(6)	(5)
Ujemne różnice kursowe	-	(98)
Razem	(337)	(541)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

1.4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawych (bieżącego i odroczonego) kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Bieżący podatek dochodowy	(3 190)	(3 227)
Odroczony podatek dochodowy	217	(311)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(2 973)	(3 538)

Efektywna stopa podatkowa w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku wyniosła 11,0% wobec 14,8% w okresie porównywalnym.

1.5. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich potencjalnie rozwadniających instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	33 418 193	33 418 193
Zysk netto za okres sprawozdawczy (w tysiącach PLN)	24 033	20 325
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,72	0,61

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję.

2. Noty objaśniające do bilansu

2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 3 miesięcy zakończonych w dniu 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia	45 033	37 097
Zwiększenia stanu, z tytułu:	2 071	2 914
Zakupu i modernizacji	2 071	2 914
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(2 371)	(2 181)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(2 263)	(2 014)
Sprzedaży i likwidacji	(108)	(167)
Wartość netto środków trwałych na dzień 31 marca	44 733	37 830

2.2. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 3 miesięcy zakończonych w dniu 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
	tys. PLN	tys. PLN
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	37 030	32 782
Zwiększenia stanu, z tytułu:	6 740	6 227
Zakupu	68	-
Skapitalizowanych kosztów prowadzonych projektów rozwojowych	6 672	6 227
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(5 347)	(4 688)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(5 347)	(4 688)
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 marca	38 423	34 321

Wartość firmy

Na wartość firmy prezentowaną w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym składa się wartość firmy powstała z połączenia spółek Asseco Business Solutions S.A., Safo Sp. z o.o., Softlab Sp. z o.o., Softlab Trade Sp. z o.o. oraz WA-PRO Sp. z o.o., wartość firmy z konsolidacji powstała w wyniku połączenia Asseco Business Solutions S.A. z Anica S.A. oraz wartość firmy powstała na zakupie Macrologic S.A.

	31 marca 2024 tys. PLN	31 grudnia 2023 tys. PLN
Wartość bilansowa wartości firmy	252 879	252 879
Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	252 879	252 879

Wartość firmy została przyporządkowana do ośrodka generującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym – Systemy ERP.

Zgodnie z zaleceniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości, w tym przede wszystkim panującą wojnę na terytorium Ukrainy oraz stan realizacji budżetów segmentów operacyjnych wyodrębnionych w Spółce. Żadna z wymienionych przesłanek w ocenie Zarządu nie stanowi jednak podstawy do przeprowadzania śródrocznego testu, ponieważ, biorąc pod uwagę branżę, w której działa Spółka oraz fakt zrealizowania na dzień 31 marca 2024 roku budżetu Spółki Zarząd uznał, że założenia przyjęte do testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostają realistyczne.

2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

W trakcie okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym zmiana wartości netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikała z następujących zdarzeń:

	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia	45 873	47 339
Zwiększenia stanu, z tytułu:	4 211	3 294
Zawarcie nowej umowy leasingu	777	128
Modyfikacji bieżących umów (zmiana stopy procentowej)	3 434	3 166
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(2 141)	(2 030)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(2 139)	(1 996)
Modyfikacja bieżących umów	(2)	(34)
Wartość netto aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania na dzień 31 marca	47 943	48 603

2.4. Zapasy

Wartość odpisu aktualizującego na dzień 31 marca 2024 roku wyniosła 325 tys. PLN, a natomiast na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 337 tys. PLN.

2.5. Pozostałe aktywa

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku na saldo aktywów finansowych składały się następujące pozycje:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym
Kontrakty forward	-	21	-	-
Razem	-	21	-	-

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku w Spółce nie dokonano zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółka posiadała następujące aktywa niefinansowe:

31 marca 2024 31 grudnia 2023
tys. PLN tys. PLN
7
7
245 245

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

2.6. Rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Przedpłacone usługi, w tym:
usługi serwisowe i opłaty licencyjne	295	1 989	302	434
przedpłacone szkolenia	-	236	-	83
ubezpieczenia	-	961	-	164
inne usługi	3	978	4	524
Razem	298	4 164	306	1 205

2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda należności oraz salda aktywów z tytułu umów z klientami na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	-	52 822	-	54 231
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	467	-	256
Należności zafakturowane	-	467	-	256
Od jednostek pozostałych, w tym:	-	52 355	-	53 975
Należności zafakturowane	-	52 216	-	53 975
Należności niezafakturowane	-	139	-	-
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (-)	-	(1 140)	-	(1 228)
Razem należności z tytułu dostaw i usług	-	51 682	-	53 003

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 2.14 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda aktywów z tytułu umów na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa z tytułu umów z klientami, w tym:
Od jednostek powiązanych	-	-	-	-
Od jednostek pozostałych	-	3 298	-	1 871
Razem aktywa z tytułu umów z klientami	-	3 298	-	1 871

Wartość godziwa aktywów z tytułu umów z klientami nie odbiega od wartości, w której zostały one zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Pozostałe należności w tym:
Należności budżetowe		4	-	15
Należności z tytułu wpłaconych kaucji i depozytów	392	917	409	138
Pozostałe należności	-	53	-	58
Razem pozostałe należności	392	974	409	211

Na należność z tytułu kaucji składają się depozyty zabezpieczające płatność czynszu, wadia i zabezpieczenia umów oraz kaucje dotyczące najmu biur.

2.8. Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 71 977 tysięcy PLN (31 grudnia 2023 roku: 52 999 tysięcy PLN).

Saldo środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych wykazane w bilansie i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	31 marca 2024 tys. PLN	31 grudnia 2023 tys. PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	8 513	14 178
Środki pieniężne na rachunkach dotyczących płatności split payment	308	1 148
Lokaty krótkoterminowe	63 116	37 548
Środki pieniężne w kasie	6	6
Środki pieniężne w drodze	34	119
Saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie i rachunku przepływów pieniężnych	71 977	52 999

2.9. Kredyty bankowe

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała zadłużenia w rachunku bieżącym.

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała otwarte linie kredytowe dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę do 70 000 tys. PLN z terminem spłaty kredytu w rachunku bieżącym do 31 października 2025 roku oraz uzyskanie gwarancji bankowe do kwoty 2 000 tys. PLN z terminem spłaty 31 października 2025 roku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji – żadnemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.

2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku przedmiotem umów leasingu, w których Spółka jest leasingobiorcą były samochody i nieruchomości.

W poniższej tabeli zaprezentowano saldo zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku:

		31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Leasing nieruchomości	43 311	7 545	41 784	7 175
Leasing samochodów	-	66	-	71
Razem	43 311	7 611	41 784	7 246

2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	140	-	105
Zobowiązania zafakturowane	-	140	-	105
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	5 875	-	5 512
Zobowiązania zafakturowane	-	4 558	-	4 751
Zobowiązania niezafakturowane	-	1 317	-	761
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	6 015	-	5 617

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 2.14 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania z tytułu umów z klientami Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	102	-	7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami	-	102	-	7
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	20 038	-	18 911
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami, w tym:	-	19 150	-	17 958
- usługi serwisowe opłacone z góry	-	5 749	-	4 956
- opłaty licencyjne	-	13 401	-	13 002
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	888	-	953
Razem zobowiązania z tytułu umów z klientami	-	20 140	-	18 918

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostałe zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	-	723	-	1 663
Zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	5 523	-	6 700
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	1 349	-	3 740
Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych	-	6 904	-	6 541
Pozostałe	-	143	-	135
Razem zobowiązania budżetowe	-	13 919	-	17 116
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	-	3 659	-	4 042
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	-	810	-	885
Inne zobowiązania	-	1 250	-	887
Razem pozostałe zobowiązania	-	5 719	-	5 814
Razem zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	-	19 638	-	22 930

2.12. Rezerwy

Ruchy na saldzie rezerw w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym prezentowały się następująco:

	Pozostałe rezerwy Świadczenia po okresie zatrudnienia		Ogółem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Na dzień 1 stycznia 2024	2 964		- 2 964
Wykorzystanie / Rozwiązanie	-		- -
Na dzień 31 marca 2024, w tym	2 964		- 2 964
Krótkoterminowe	62		- 62
Długoterminowe	2 902		- 2 902
Na dzień 1 stycznia 2023	2 044		- 2 044
Wykorzystanie / Rozwiązanie	-		- -
Na dzień 31 marca 2023, w tym	2 044		- 2 044
Krótkoterminowe	84		- 84
Długoterminowe	1 960		- 1 960

Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia są aktualizowane dwa razy w roku.

2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku bierne rozliczenia międzyokresowe Spółki wynikały z następujących tytułów:

	31 marca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	6 214	-	4 475
Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	-	9 909	-	8 362
Razem	-	16 123	-	12 837

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na wynagrodzenia okresu przeznaczone do wypłaty w okresach następnych, wynikające z zasad systemu premiowego obowiązującego w Asseco Business Solutions.

2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

	Przychody		Zakupy
	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2024 tys. PLN	3 miesiące do 31 marca 2023 tys. PLN
Transakcje z Asseco Poland S.A.	766	677	1 164	1 236
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	156	206	156	26
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	922	883	1 320	1 262

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu umów z klientami, zobowiązania leasingowe oraz pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2024	31 grudnia 2023
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z Asseco Poland S.A.	361	216	8 993	9 419
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	103	40	145	25
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	464	256	9 138	9 444

Transakcje z podmiotami powiązanym odbywają się na zasadach rynkowych.

Na dzień 31 marca 2024 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 11 753 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2023 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 11 649 tys. PLN.

W pierwszym kwartale 2024 roku koszty odsetek z tytułu leasingu i wpływ różnic kursowych od podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzająca wynosiły 17 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły 55 tys. PLN.

Na dzień 31 marca 2024 roku saldo nierozliczonych należności z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiło 3 tys PLN, natomiast na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych należności z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych zobowiązań z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Według ewidencji Asseco Business Solutions S.A. w okresie 3 miesiące zakończonym dnia 31 marca 2024 roku wartość (netto) transakcji zakupu towarów i usług (w tym najmu) z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiła 697 tys. PLN, a w okresie porównywalnym wynosiło 578 tys. PLN. W okresie 3 miesięcy 2024 roku wartość transakcji sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą oraz do Kadry Zarządzającej wynosiła 2 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiło 3 tys. PLN.

3. Pozostałe noty objaśniające

3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "zmiany stanu kapitału pracującego":

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
	tys. PLN	tys. PLN
Zmiana stanu zapasów	(179)	(137)
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	(852)	2 305
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	(238)	(114)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami	(1 592)	(1 409)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	335	(2 106)
Razem	(2 526)	(1 461)

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje dotyczące działalności inwestycyjnej:

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	214	294
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(2 146)	(2 795)
Nabycie wartości niematerialnych	(68)	-
Nakłady na prace rozwojowe	(6 672)	(6 222)

3.2. Zobowiązania warunkowe

W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązania warunkowe na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku:

	31 marca 2024 tys. PLN	31 grudnia 2023 tys. PLN
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
Zobowiązania wymagalne do 3 miesięcy	-	-
Zobowiązania wymagalne od 3 do 12 miesięcy	881	881
Zobowiązania wymagalne od 1 roku do 5 lat	652	560
Zobowiązania wymagalne powyżej 5 lat	-	-
Razem	1 533	1 441

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania tytułu gwarancji najmu udzielonych podmiotom powiązanym poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 300 tys. PLN.

3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

• wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;
• wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów.

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.

Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej:

Na dzień 30 września 2023 roku	Wartość bilansowa	Poziom 1i)	Poziom 2 ii	Poziom 3iii)
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
Zawarte kontrakty typu "forward"	21	-	21	-
Razem	21	-	21	-

i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała zawartych kontraktów typu forward.

3.4. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były opisane w sprawozdaniu finansowym Asseco Business Solutions S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

3.5. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023
Zarząd	6	3
Działy produkcyjne	925	927
Działy handlowe	58	58
Działy administracyjne	56	53
Razem	1 045	1 041

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku

Zatrudnienie na dzień w osobach:	31 marca 2024	31 grudnia 2023
Zarząd	6	6
Działy produkcyjne	958	950
Działy handlowe	58	58
Działy administracyjne	60	59
Razem	1 082	1 073

3.6. Sezonowość i cykliczność

Działalność Spółki Asseco Business Solutions podlega umiarkowanym wahaniom sezonowym. W przypadku systemów ERP największe obroty notowane są w IV kwartale roku. Wpływ na to ma wybór przez większość klientów roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat.

V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions

5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za pierwszy kwartał 2024 roku

Wyniki finansowe Spółki Asseco Business Solutions za pierwszy kwartał 2024 roku oraz za okres porównywalny:

	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2024/ 3 m-cy 2023
Przychody operacyjne	99 819	89 145	12,0%
Zysk brutto ze sprzedaży	39 771	34 336	15,8%
EBIT	26 654	23 589	13,0%
EBITDA	36 398	32 282	12,8%
Zysk netto	24 033	20 325	18,2%

EBITDA=EBIT + amortyzacja

W pierwszym kwartale 2024 roku przychody operacyjne wynosiły 99 819 PLN i były o 12,0% wyższe niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów wynika z poprawy sprzedaży produktów własnych Asseco Business Solutions zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym.

Koszty działalności operacyjne (bez COGS) wzrosły w tym samym czasie o 12,2% a natomiast wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (COGS) wzrosła o 1,2% co miało wpływ na wzrost rentowności EBIT. Największy udział w strukturze kosztów operacyjnych 70,6% mają świadczenia na rzecz pracowników (w tym przede wszystkim wynagrodzenia).

Zysk netto Spółki Asseco Business Solutions wypracowany w pierwszym kwartale 2024 roku wynosi 24 033 tys. PLN wobec 20 325 tys. PLN zysku wypracowanego w okresie porównywalnym (wzrost o 18,2%).

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności	3 miesiące do 31 marca 2024	3 miesiące do 31 marca 2023	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2024/ 3 m-cy 2023
Marża brutto na sprzedaży	39,8%	38,5%	1,3%
Marża zysku EBITDA	36,5%	36,2%	0,3%
Marża operacyjna	26,7%	26,5%	0,2%
Marża netto	24,1%	22,8%	1,3%
Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)	6,0%	5,3%	0,7%
Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)	4,6%	4,1%	0,5%
Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:

Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)= zysk netto/kapitał własny Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)=zysk netto/aktywa ogółem

Marża zysku EBITDA w pierwszym kwartale 2024 roku wynosiła 36,5% i wzrosła o 0,3 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego. Marża zysku netto w pierwszym kwartale 2024 roku wynosiła 24,1% i wzrosła o 1,3 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności

Kapitał pracujący definiowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi przedstawia wielkość kapitałów stałych (kapitałów własnych i długoterminowych kapitałów obcych), które finansują majątek obrotowy. Jako najbardziej płynna część kapitału stanowi on zabezpieczenie dla zaspokojenia zobowiązań wynikających z bieżącego cyklu obiegu gotówki w przedsiębiorstwie. Kapitał pracujący w Spółce na dzień 31 marca 2024 roku wynosił 62 497 tys. PLN, co oznacza wzrost o 22 205 tys. PLN w stosunku do końca grudnia 2023 roku. Wzrost kapitału pracującego wynika ze wzrostu aktywów obrotowych o 23 244 tys. PLN. Wzrost aktywów obrotowych wynika w główniej mierze, ze wzrostu środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz lokatach bankowych.

Wzrost wskaźników płynności w pierwszym kwartale roku jest zjawiskiem cyklicznym. Wskażniki płynności za pierwszy kwartał 2024 roku wzrosły w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności	3 miesiące do 31 marca 2024	12 miesięcy do 31 grudnia 2023	3 miesiące do 31 marca 2023
Kapitał pracujący (w tys. PLN)	62 497	40 292	50 644
Wskaźnik płynności bieżącej	1,89	1,58	1,73
Wskaźnik płynności szybkiej	1,82	1,56	1,67
Wskaźnik natychmiastowej płynności	1,02	0,77	0,51

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:

Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik natychmiastowej płynności = (obligacje i papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności + środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźniki zadłużenia

Poniższa tabela prezentuje podstawowy wskaźnik zadłużenia Spółki za okres 3 miesięcy do 31 marca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym, a także za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2023 roku:

Wskaźniki zadłużenia	3 miesiące do	12 miesięcy do	3 miesiące do
	31 marca 2024	31 grudnia 2023	31 marca 2023
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	22,4%	23,1%	23,2%

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe) / aktywa

Charakterystyka struktury aktywów i pasywów

AKTYWA	31 marca 2024	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2023	Udział w sumie bilansowej
Aktywa trwałe	387 001	74%	383 654	78%
Aktywa obrotowe	132 809	26%	109 565	22%
SUMA AKTYWÓW	519 810	100%	493 219	100%

PASYWA	31 marca 2024	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2023	Udział w sumie bilansowej
Kapitał własny ogółem	403 285	78%	379 260	77%
Zobowiązania długoterminowe	46 213	9%	44 686	9%
Zobowiązania krótkoterminowe	70 312	14%	69 273	14%
SUMA PASYWÓW	519 810	100%	493 219	100%

Na dzień 31 marca 2024 roku aktywa ogółem wyniosły 519 810 tys. PLN, tj. wzrosły o 5,4% w stosunku do 31 grudnia 2023 roku.

Głównym elementem aktywów Spółki są aktywa trwałe, które stanowią 74,5% sumy bilansowej. Wśród nich największą pozycję stanowią wartości niematerialne o wartości 291 302 tys. PLN. Największy udział w pozycji wartości niematerialnych ma wartość firmy i jej wartość wynosi 252 879 tys. PLN. Udział tej pozycji w aktywach ogółem wynosi 48,7%. Jest to dość typowa sytuacja wśród spółek technologicznych, dla których największym majątkiem są wiedza i wartości niematerialne.

Na dzień 31 marca 2024 roku kapitały własne Spółki wynosiły 403 285 tys. (77,6% pasywów).

5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Do najważniejszych czynników, które wpłynęły na wynik osiągnięty w omawianym okresie sprawozdawczym można zaliczyć:

• Realizację kontraktów informatycznych zawartych w poprzednich okresach;
• Pozyskanie i realizację w bieżącym kwartale istotnych kontraktów informatycznych;
• Sezonowe wahania popytu na produkty oferowane przez Spółkę cechą charakterystyczną dla branży informatycznej jest występująca sezonowość sprzedaży;
• Dobre wyniki sprzedaży rozwiązania do obsługi Krajowego Systemu e-Faktur;
• Stały rozwój technologiczny i funkcjonalny oferowanych systemów i usług;
• Konsekwentna ekspansja zagraniczna, w obszarze produktów i usług adresowanych do branży FMCG.

5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium Ukrainy który miał miejsce w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 31 marca 2024 roku nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki wypracowany w tym okresie. Wobec ogólnego spowolnienia gospodarki wynikającego z wystąpienia powyższych zdarzeń Zarząd dostrzega jednak możliwość powstania opóźnień w rozliczeniach z klientami zwłaszcza z branż najbardziej dotkniętych wojną. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, na moment publikacji raportu, nie ma podstaw, aby zasadnie oczekiwać, że zatory płatnicze mogłyby mieć znaczący wpływ na sytuację Spółki.

Pozostałe informacje związane z oceną wpływu wojny na wyniki osiągnięte w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem oraz na planowanie wyniki w późniejszych okresach przedstawiono w pkt. II.2 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Asseco Business Solutions S.A.

5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A., w którego kompetencjach leży podjęcie decyzji o dywidendzie za 2023 rok odbędzie się dopiero po publikacji niniejszego raportu. Na dzień publikacji niniejszego raportu podana została do publicznej wiadomości jedynie rekomendacja Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dotycząca wypłaty dywidendy za 2023 rok (zgodnie z raportem bieżącym nr 2/2024), która mówi o proponowanej dywidendzie w kwocie 2,60 na akcje, co przekłada się na wypłatę z zysku netto za 2023 roku kwoty 86 887 tys. PLN.

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions z dnia 31 maja 2023 roku zysk netto za rok obrotowy 2022 w kwocie 85 286 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

• część zysku netto za 2022 roku w kwocie 76 862 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 2,30 zł na jedną akcję;

• pozostałą część zysku netto za 2022 rok w kwocie 8 424 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane.

Dzień dywidendy ustalono na 9 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 21 czerwca 2023 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2022 rok.

5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym

Wybrane, najistotniejsze umowy zawarte i realizowane w pierwszym kwartale 2024 roku przez Asseco Business Solutions, dla których klient wyraziłby zgodę na ujawnienia tego faktu.

• Astra Coffee And More Sp. z o.o. wdrożenie i utrzymanie Platformy Connector by Asseco;
• Syngenta Polska sp. z o.o. wdrożenie i utrzymanie Platformy Connector by Asseco;
• Polmlek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wdrożenie i utrzymanie Platformy Connector by Asseco;
• BREMBO Poland Manufacturing wdrożenie systemu Xpertis ERP by Asseco;
• OLMET PRZEMYSŁAW OLEŚ SPÓŁKA KOMANDYTOWA –wdrożenie systemu Merit ERP by Asseco;
• PORTOS TR7 SP. O.O. wdrożenie i utrzymanie systemu Softlab ERP by Asseco oraz systemu Softlab WMS by Asseco;
• Tryumf Sp. z o.o. –wdrożenie i utrzymanie systemu Softlab WMS by Asseco.

5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka prowadzi kilka spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.

5.7. Nakłady inwestycyjne

W okresie zakończonym dnia 31 marca 2024 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 8 831 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne wynosiły 9 148 tys. PLN.

5.8. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2024 rok

Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2024 rok.

5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Asseco Business Solutions nie dokonała emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

5.10.Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Spółki jest stabilna, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa są dobre. Zarząd stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną wojną na Ukrainie. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki Asseco Business Solutions S.A. i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku, zaliczyć można:

Czynniki zewnętrzne:

• wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną,
• wzrost stóp procentowych kredytów oraz marży banków,
• ryzyko walutowe,
• rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Spółka prowadzi działalność,
• ryzyko przesuwania w czasie przez Ministerstwo Finansów decyzji o wprowadzeniu obligatoryjnego przystąpienia przedsiębiorców do platformy Krajowego Systemu e-Faktur;
• nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej,
• ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
• intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji zarówno ze strony polskich jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych,
• ryzyko związane z nasyceniem technologicznym,
• poziom kapitału na inwestycje IT w firmach oraz wielkość wykorzystania środków unijnych,
• perspektywy poszerzenia rynków zbytu poza obszary dotychczasowego działania Spółki,
• otwartość i chłonność rynku na nowe rozwiązania produktowe,
• ryzyko wzrostu kosztów pracy,
• zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,
• szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.

Ponadto, Zarząd nie wyklucza, że na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku może mieć wpływ rozwój sytuacji gospodarczej i politycznej w kraju i na świecie,

związanej z wojną na Ukrainie - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

Czynniki wewnętrzne

• jakość i kompleksowość oferty Spółki,
• rezultaty intensywnych bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
• przebieg prac w ramach realizowanych umów,
• ryzyko związane z niewłaściwym oszacowaniem zakresu prac projektowych,
• umiejętność dostosowania produktów do zmieniających się przepisów prawnych,
• stabilność i doświadczenie kadry menadżerskiej,
• skuteczność działania działów sprzedażowych,
• konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
• rezultaty prac nad nowymi produktami.

5.11.Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej wojną na Ukrainie na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.

W skali globalnej wojna na terytorium Ukrainy przełożyły się na mniej stabilną sytuacje gospodarczą, wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych. Zmiany te nie wpływają bezpośrednio na wyniki Spółki, a wzrost stóp procentowych nie powoduje istotnego podniesienia koszów odsetkowych.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania wojny na Ukrainie i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

5.12.Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska

Nie istnieją żadne umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w wypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub w razie ich odwołania lub zwolnienia z powodu połączenia przez przejęcie.

5.13.Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

Nie istnieją żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

5.14.Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie funkcjonował żaden program motywacyjny oparty na akcjach Emitenta.

5.15. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku, tj. do 25 kwietnia 2024 roku, nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

5.16. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku, tj. do 25 kwietnia 2024 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Podpisy Członków Zarządu
Imię i nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu
Renata Łukasik	Członek Zarządu
Jacek Lisowski	Członek Zarządu
Rafał Mróz	Członek Zarządu
Artur Czabaj	Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Dokument podpisany przez Artur Czabaj Data: 2024.04.25 08:28:44 CEST Signature Not Verified

Asseco Business Solutions S.A.

ul. Konrada Wallenroda 4c 20-607 Lublin

tel.: +48 81 535 30 00 fax: +48 81 535 30 05

info@assecobs.pl assecobs.pl

42