Inter Cars S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024

2594008ZF17JSW0OV865 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2023-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2023-01-01 2023-12-31 GRUPA INTER CARS RAPORT ROCZNY 2023 Dokument ten nie stanowi wersji oficjalnej. Raport w formacie inline XBRL znajduje się pod linkiem: https://inwestor.intercars.com.pl/pl/raporty/raporty-okresowe/ SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU Spis treści Informacje o INTER CARS S.A.6 1.Przedmiot działalności6 2.Siedziba Jednostki Dominującej6 3.Dane kontaktowe i administracyjne6 4.Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)6 5.Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)6 6.Biegły rewident7 7.Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2023 roku7 8.Spółki współkontrolowane9 9.Spółka stowarzyszona9 10.Notowania na giełdach10 11.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji10 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ11 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW12 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM13 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH15 Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego16 1.Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego16 2.Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy17 3.Opis stosowanych zasad rachunkowości19 4.Istotne osądy i szacunki33 5.Segmenty operacyjne34 6.Informacje uzupełniające36 7.Rzeczowe aktywa trwałe36 8.Prawo do użytkowania39 9.Wartości niematerialne40 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych43 11.Podatek odroczony43 12.Zapasy44 13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności45 14.Środki pieniężne47 15.Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej47 16.Zysk netto na 1 akcję48 17.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych48 18.Zobowiązania z tytułu leasingu53 19.Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing.54 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym przekazane do faktoringu oraz pozostałe zobowiązania54 21.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych55 22.Przychody ze sprzedaży55 23.Koszt własny sprzedaży55 24.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu56 25.Pozostałe przychody operacyjne56 2 26.Pozostałe koszty operacyjne56 27.Przychody i koszty finansowe57 28.Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych58 29.Podatek dochodowy61 30.Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy61 31.Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów62 32.Transakcje z jednostkami powiązanymi62 33.Zarządzanie ryzykiem finansowym63 34.Zdarzenia po dacie bilansu68 35.Kontynuacja działalności i działalność zaniechana68 INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A.70 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO71 3 Wybrane dane finansowe w tys., zł Wybrane dane finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 2022 2023 2022 tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Dane dotyczące wzrostu i zysków Marża na sprzedaży 29,17% 30,45% EBITDA 1 217 522 1 197 208 268 864 255 361 EBITDA jako procent sprzedaży 6,75% 7,83% EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy) 1 217 522 1 197 208 268 864 255 361 Dług netto/ EBITDA 1,81 1,65 Podstawowy wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 49,43 52,63 10,92 11,23 Rozwodniony wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 49,43 52,63 10,92 11,23 Przychody ze sprzedaży 18 030 309 15 285 101 3 981 607 3 260 265 Zysk z działalności operacyjnej 1 035 089 1 042 232 228 577 222 305 Zysk netto 700 297 745 698 154 646 159 055 Przepływy Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 486 668 (98 362) 107 470 (20 980) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (351 926) (165 657) (77 715) (35 334) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (124 028) 380 544 (27 389) 81 169 Na dzień Na dzień 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Środki pieniężne 367 904 357 190 84 615 76 162 Suma bilansowa 9 271 136 8 034 046 2 132 276 1 713 053 Kredyty, pożyczki i leasing 2 575 149 2 334 223 592 261 497 713 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 4 437 468 3 815 725 1 020 577 813 605 Na dzień Zatrudnienie i liczba filii 31.12.2023 31.12.2022 Pracownicy Podmiot dominujący 982 882 Spółki zależne 3 381 3 084 Filie Podmiot dominujący 246 244 Spółki zależne 386 374 * dane przekształcone, szczegóły przekształcenia opisane w nocie 3.2.Korekta błędu Wskaźnik EBITDA (równy 1 217 522 tys. zł.) liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej (1 035 089 tys. zł.) i amortyzacji za okres sprawozdawczy (182 433 tys. zł.). Wskaźnik dług netto/EBITDA Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ. Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy, zgodne z zapisami MSR 21: ●dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2023 roku – 1 EUR = 4,3480 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN ●dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2023 i 2022 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,5284 PLN i 1 EUR = 4,6883 PLN. 4 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 5 Informacje o GRUPIE INTER CARS Informacje o INTER CARS S.A. 1.Przedmiot działalności Podstawową działalnością Grupy kapitałowej Inter Cars jest import i dystrybucja części zamiennych i opon do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. Ponadto Grupa zajmuje się obsługą flot samochodowych w zakresie napraw, sprzedażą samochodów dostawczych i ciężarowych, produkcją pojazdów samochodowych (przyczep i naczep) oraz regeneracją części samochodowych. W charakterze uzupełnienia oferty Grupa świadczy usługi logistyczne i prowadzenia magazynu, deweloperskie i wynajmu nieruchomości, doradztwa i organizacji szkoleń i seminariów, reklamy, badania rynku i opinii publicznej. 2.Siedziba Jednostki Dominującej ul Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym Głównym obszarem działalności Inter Cars S.A. jest terytorium Polski. 3.Dane kontaktowe i administracyjne Spółka Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Powsińskiej 64, jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 bzarzadu@intercars.eu relacje.inwestorskie@intercars.eu www.intercars.com.pl Zarówno nazwa Spółki, jak i jej inne dane identyfikacyjne nie uległy zmianie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. 4.Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji) Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła 5.Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji) Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg, Członek Zarządu Piotr Zamora, Członek Zarządu Wojciech Aleksandrowicz, Członek Zarządu, powołany z dniem 1 stycznia 2024 roku 6 Informacje o GRUPIE INTER CARS 6.Biegły rewident KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. K. Ul. Inflancka 4A; 00-189 Warszawa 7.Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2023 roku Podmiotem dominującym jest Inter Cars S.A. („Spółka / Jednostka dominująca”). Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 40 jednostek, w tym: ●35 spółek bezpośrednio zależnych od Inter Cars S.A. ●3 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A. ●2 spółki współkontrolowane Ponadto Grupa posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2023 31.12.2022 Podmiot dominujący Inter Cars S.A. Warszawa, Polska Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2023 31.12.2022 Inter Cars Ukraine LLC Chmielnicki, Ukraina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska Regeneracja części samochodowych. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Praga, Czechy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Warszawa, Polska Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Warszawa, Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Bratysława, Słowacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Wilno, Litwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Belgium NV (Dawniej JC Auto S.A.) Hasslt, Belgia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Budapeszt, Węgry Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% 7 Informacje o GRUPIE INTER CARS Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2023 31.12.2022 Inter Cars Italia s.r.l Pero, Włochy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Zagreb (Grad Zagreb), Chorwacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Nikozja, Cypr Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska Usługi logistyczne Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Birkirkara, Malta Zarządzanie posiadanymi aktywami Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Warszawa Polska Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych Pełna 100% 100% Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. Ljubljana, Slovenia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Tallin, Estonia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE. Ilioupoli Attiki, Grecja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Tipton, Wielka Brytania Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Belgrad-Rakovica, Serbia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw Pełna 100% 100% OOO Inter Cars Automobilna Technika 1 Mogilev, Białoruś Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Norge AS 2 Oslo, Norwegia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% 8 Informacje o GRUPIE INTER CARS Spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2023 31.12.2022 Inter Cars Deutshland GmbH 3 Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% ILS Adriatic Logostika d.o.o. 4 Vinkovci, Chorwacja Usługi magazynowania Pełna 100% - Inter Cars Albania SHA 5 Tirana, Albania Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% - Spółki pośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2023 31.12.2022 Inter Cars Malta Limited 6 Birkirkara, Malta Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o 7 Vinkovci, Chorwacja Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości Pełna 100% 100% ILS Balkan srl. 8 Bukareszt, Rumunia Usługi magazynowania Pełna 100% - Spółki współkontrolowane InterMeko Europe Sp. z o.o. Warszawa, Polska Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów Praw własności 50% 50% DANXILS Sp. z o.o. 9 Swobodnia, Polska Usługi logistyczne Praw własności 50% - Spółka stowarzyszona Partslife International Kft 10 Dunakeszi, Węgry Usługi środowiskowe i ekologiczne Praw własności 33,3% 33,3% 1 Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej,, Spółka została wykreślona z rejestru w dniu 12 stycznia 2024 roku. 2 Spółka nabyta w sierpniu 2021 r., rozpoczęła działalność operacyjną w 2023 r. 3 Spółka nabyta w listopadzie 2022 r., nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej 4 Spółka założona w sierpniu 2023 r., nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej 5 Spółka założona w październiku 2023 r., nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej 6 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited 7 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja) 8 100% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o. 9 Spółka założona w marcu 2023 r., 50% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o. 10 33,3% udziałów posiada podmiot dominujący Inter Cars S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie doszło do innych zmian, poza opisanymi powyżej, w strukturze grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 8.Spółki współkontrolowane Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada 50% udziałów w InterMeko Europe Sp. z o.o., spółce joint-venture powstałej w celu monitorowania jakości produktów z wykorzystaniem laboratorium. DANXILS Sp. z o.o. spółka założona w marcu 2023, 50% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o. Opis stosowanych zasad rachunkowości dla spółek współkontrolowanych opisany jest w nocie 3.3 b). 9.Spółka stowarzyszona Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada 33,33% (bezpośrednio i pośrednio 2,27% przez Partslife GmbH) udziałów w Partslife International Kft.. 9 Informacje o GRUPIE INTER CARS 10.Notowania na giełdach Akcje Inter Cars są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. 11.Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Inter Cars S.A. w dniu 25 kwietnia 2024 r. 10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 AKTYWA dane przekształcone dane przekształcone Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 7 780 433 545 271 473 236 Prawo do użytkowania aktywów 8 405 287 392 963 234 977 Nieruchomości inwestycyjne 3 181 3 311 2 973 Nieruchomości dostępne do sprzedaży - - 8 078 Wartości niematerialne 9 198 012 196 074 191 787 Inwestycje w jednostkach powiązanych 10 6 416 3 642 2 037 Inwestycje dostępne do sprzedaży - 1 228 298 Należności długoterminowe pozostałe 13 33 257 36 456 25 210 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 19 269 872 250 366 228 500 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 23 781 20 930 16 200 1 720 239 1 450 241 1 183 296 Aktywa obrotowe Zapasy 12 4 440 904 4 096 106 3 112 013 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 2 654 489 2 049 902 1 685 467 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 19 87 600 80 607 77 414 Środki pieniężne 14 367 904 357 190 240 665 7 550 897 6 583 805 5 115 559 AKTYWA RAZEM 9 271 136 8 034 046 6 298 855 PASYWA Kapitał zakładowy 15 28 336 28 336 28 336 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 15 259 530 259 530 259 530 Pozostałe kapitał zapasowe 15 2 707 304 2 115 245 1 615 749 Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 15 (63 658) 4 837 4 375 Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 1 505 956 1 407 777 1 181 694 Kapitał własny 4 437 468 3 815 725 3 089 684 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 17 929 207 728 874 580 792 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 18 362 079 357 419 201 536 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 19 269 872 250 366 228 500 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 140 6 206 7 832 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 121 467 53 963 57 272 1 689 765 1 396 828 1 075 932 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 1 525 271 1 220 283 1 140 491 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu 20 175 181 119 969 110 076 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 17 1 190 424 1 158 567 643 027 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 18 93 439 89 363 54 994 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 19 87 600 80 607 77 414 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 52 607 33 700 28 047 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 19 381 119 004 79 190 3 143 903 2 821 493 2 133 239 PASYWA RAZEM 9 271 136 8 034 046 6 298 855 * opis przekształcenia znajduje się w punkcie 3.2 Korekta błędu Informacje dodatkowe stanowią integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 18 030 309 15 285 101 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 23 (12 771 665) ( 10 630 114) Zysk brutto ze sprzedaży 5 258 644 4 654 987 Pozostałe przychody operacyjne 25 77 250 66 481 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 24 (2 528 179) ( 1 983 700) Koszty usługi dystrybucyjnej 24 (1 666 041) (1 529 288) Pozostałe koszty operacyjne 26 (106 585) (166 248) Zysk z działalności operacyjnej 1 035 089 1 042 232 Przychody finansowe 27 19 739 27 682 Różnice kursowe 27 (1 317) (2 020) Koszty finansowe 27 (184 874) (142 518) Zysk z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych 545 424 Zysk przed opodatkowaniem 869 182 925 800 Podatek dochodowy 29 (168 885) (180 102) Zysk netto 700 297 745 698 Przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego 700 297 745 698 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia ( 68 495) 462 Inne całkowite dochody netto, ogółem ( 68 495) 462 CAŁKOWITE DOCHODY 631 802 746 160 Całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 631 802 746 160 Zysk na jedną akcję (zł) - podstawowy i rozwodniony 16 49,43 52,63 Średnioważona liczba akcji 16 14 168 100 14 168 100 Różnice kursowe z przeliczenia w przyszłości mogą podlegać przeklasyfikowaniu do wyniku. ‎ Informacje dodatkowe stanowią integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały zapasowe Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2023 roku 28 336 259 530 2 115 245 4 837 1 407 777 3 815 725 Zysk w okresie 16 - - - - 700 297 700 297 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych - - - ( 68 495) - ( 68 495) Całkowite dochody, ogółem - - - ( 68 495) 700 297 631 802 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 30 - - - - ( 10 059) ( 10 059) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy 30 - - 592 059 - ( 592 059) - Na 31 grudnia 2023 roku 28 336 259 530 2 707 304 ( 63 658) 1 505 956 4 437 468 Informacje dodatkowe stanowią integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.) za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały zapasowe Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2022 roku 28 336 259 530 1 615 749 4 375 1 181 694 3 089 684 Zysk w okresie 16 - - - - 745 698 745 698 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych - - - 462 - 462 Całkowite dochody, ogółem - - - 462 745 698 746 160 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 30 - - - - (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy 30 - - 499 496 - ( 499 496) - Na 31 grudnia 2022 roku 28 336 259 530 2 115 245 4 837 1 407 777 3 815 725 . Informacje dodatkowe stanowią integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej dane przekształcone Zysk przed opodatkowaniem 869 182 925 800 Korekty o pozycje: Amortyzacja 24 182 433 154 976 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (11 696) 3 198 Strata z działalności inwestycyjnej 24 545 12 040 Odsetki, netto 28 157 418 112 381 Pozostałe pozycje netto 28 (67 561) ( 1 164) Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 1 154 321 1 207 231 Zmiana stanu zapasów (344 797) (984 093) Zmiana stanu należności długo i krótkoterminowych 28 (596 298) (372 502) Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego (26 499) (25 059) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (w tym z tytułu faktoringu odwrotnego, z wyłączeniem kredytów i pożyczek) 477 297 199 329 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 26 499 25 059 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 690 523 49 965 Podatek dochodowy zapłacony 28 (203 855) (148 327) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 486 668 (98 362) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 6 828 4 014 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 7,9 ( 365 393) (177 118) Wydatki na nabycie udziałów w pozostałych jednostkach * ( 2 433) ( 1 522) Spłata pożyczek udzielonych 28 5 650 4 024 Pożyczki udzielone 28 (10 740) ( 7 203) Odsetki otrzymane 28 14 162 12 148 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (351 926) (165 657) Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek 28 (29 150) ( 6 475) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 28 279 358 675 478 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 28 ( 190 594) (143 810) Zapłacone odsetki 27 (173 583) ( 124 530) Wypłacona dywidenda 30 ( 10 059) ( 20 119) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 124 028) 380 544 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 10 714 116 525 Środki pieniężne na początek okresu 357 190 240 665 Środki pieniężne na koniec okresu 367 904 357 190 * opis przekształcenia znajduje się w punkcie 3.2 Korekta błędu Informacje dodatkowe stanowią integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Grupa obecnie analizuje wpływ opublikowanych standardów, które nie weszły w życie i ocenia, że poza dodatkowymi ujawnieniami, nie powinny mieć one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 1.1.Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 1.2.Grupa kapitałowa Struktura Grupy kapitałowej opisana jest szczegółowo powyżej w punkcie 7 Informacji o Inter Cars SA niniejszego sprawozdania finansowego. 1.3.Waluta funkcjonalna i prezentacyjna oraz transakcje w walucie obcej (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych. W sytuacji, gdy kontrola, znaczący wpływ lub wspólna kontrola nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu i ujmowana w zysku lub stracie na sprzedaży tej jednostki. Wynik finansowy oraz aktywa i pasywa jednostek, których walutami funkcjonalnymi są waluty inne niż PLN, przelicza się na PLN z zastosowaniem następujących procedur: ●aktywa i pasywa każdego prezentowanego bilansu przelicza się po kursie zamknięcia na dany dzień sprawozdawczy, ●przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się po średnich kursach wymiany w okresie, ●powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego – jako różnice kursowe z przeliczenia. 16 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) (b) Transakcje w walucie obcej (innej niż waluta funkcjonalna dla każdej spółki z Grupy) Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. 2.Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy 2.1.Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF Dane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 2.2.Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w 2023 roku: ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości – kwestie istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), ●Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - definicja wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r. ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie 17 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) ●Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17 Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 2.3.Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące Grupa zamierza przyjąć wymienione poniżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie. ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024, ●Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 2.4.Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ●Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe” ujawnienia – umowy finansowania dostawców; obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku, ● Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut” – utrata wymienialności walutowej; obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku, ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – międzynarodowa reforma podatkowa – model Zasady Drugiego Filaru (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie - na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzone przez UE). Zasady Modelowe Drugiego Filaru mają na celu zapewnienie, że duże międzynarodowe grupy płacą podatki w wysokości co najmniej 15 procent od dochodu uzyskiwanego w każdej jurysdykcji, w której działają, poprzez stosowanie systemu podatków wyrównawczych ●Zmiany do MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”; obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Zarząd jest w trakcie szacowania przyszłego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji. W odniesieniu do powyższych zmian standardów, Zarząd nie oczekuje istotnego wpływu na przyszłe wyniki Grupy. 18 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 3.Opis stosowanych zasad rachunkowości Przedstawione zasady rachunkowości zostały jednolicie zastosowane przez wszystkie jednostki należące do Grupy Kapitałowej i nie zmieniły się w stosunku do zasad zastosowanych w sprawozdaniu za rok 2022 za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. Konsolidacja prowadzona jest metodą pełną. Jednostka współkontrolowana InterMeko Europe Sp. z o.o. oraz DANXILS sp. z o.o. wyceniana jest metodą praw własności. 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania finansowego zostały przedstawione poniżej. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. 3.2. Korekta błędu W przedstawionym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz w informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego zostały zmienione w stosunku do danych zatwierdzonych na koniec roku obrotowego 2022. Zmiany dotyczyły korekty prezentacji zobowiązań do zwrotu zapłaty z tytułu przewidywanych zwrotów towarów zakupionych przez klientów Grupy (uprzednio zobowiązania te błędnie pomniejszały należności z tytułu dostaw i usług). Powyżej opisana korekta błędu nie miała wpływu na zysk netto oraz zysk oraz rozwodniony zysk na jedną akcję za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz wartość kapitałów własnych na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień 1 stycznia 2022 r. W rezultacie korekty błędu dokonano następujących zmian w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 31.12.2022 31.12.2022 dane zatwierdzone korekta błędu dane przekształcone AKTYWA Aktywa trwałe 1 450 241 - 1 450 241 Aktywa obrotowe 6 555 300 28 505 6 583 805 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 021 397 28 505 2 049 902 Pozostałe aktywa obrotowe 4 533 903 - 4 533 903 AKTYWA RAZEM 8 005 541 28 505 8 034 046 PASYWA Kapitały i zobowiązania długoterminowe 5 212 553 - 5 212 553 Zobowiązania krótkoterminowe 2 792 988 28 505 2 821 493 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz Pozostałe zobowiązania 1 191 778 28 505 1 220 283 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 601 210 - 1 601 210 PASYWA RAZEM 8 005 541 28 505 8 034 046 19 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 01.01.2022 01.01.2022 dane zatwierdzone korekta błędu dane przekształcone AKTYWA Aktywa trwałe 1 183 296 - 1 183 296 Aktywa obrotowe 6 282 666 16 189 6 298 855 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 669 278 16 189 1 685 467 Pozostałe aktywa obrotowe 3 430 092 - 3 430 092 Aktywa obrotowe 5 099 370 16 189 5 115 559 AKTYWA RAZEM 6 282 666 16 189 6 298 855 PASYWA Kapitały i zobowiązania długoterminowe 4 165 616 - 4 165 616 Zobowiązania krótkoterminowe 2 117 050 16 189 2 133 239 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz Pozostałe zobowiązania 1 124 302 16 189 1 140 491 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 992 748 - 992 748 PASYWA RAZEM 6 282 666 16 189 6 298 855 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych okres zakończony 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 dane zatwierdzone korekta błędu dane przekształcone Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (360 186) (12 316) (372 502) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (w tym z tytułu faktoringu odwrotnego, z wyłączeniem kredytów i pożyczek) 187 013 12 316 199 329 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 49 965 - 49 965 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (98 362) - (98 362) 3.3. Zasady konsolidacji (a) Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Zgodnie ze standardem MSSF 10 inwestor kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy jednocześnie: ●Sprawuje władzę nad jednostką w której dokonano inwestycji, ●Z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, ●Posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. (b) Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności (inwestycje wyceniane metodą praw własności), a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia inwestycji zawiera koszty transakcyjne. 20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) (c) Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. 3.4.Opis innych istotnych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. (a)Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez Grupę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na Grupę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym aktywowane koszty finansowania zewnętrznego naliczone do momentu uznania środka trwałego za zdatny do użytkowania. Nakłady poniesione w terminie późniejszym uwzględnia się w wartości bilansowej, jeżeli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów: Budynki oraz inwestycje w budynkach obcych 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 rok - 5 lat (b)Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Nabycie udziałów niekontrolujących jest ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. 21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) (c)Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi. Składniki wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania (w zakresie od 2 do 8 lat) podlegają amortyzacji, przez okres ich ekonomicznej użyteczności, od momentu, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej lub jest całkowicie umorzony. Podlegającą amortyzacji wartość składnika aktywów niematerialnych ustala się po odjęciu jego wartości końcowej. W Grupie nie występują inne wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Programy komputerowe Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne obejmują internetowe platformy sprzedażowe, bazy danych i pozostałe o niższej wartości. Pozostałe wartości niematerialne są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem pozostałych wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych platform sprzedażowych czy baz klientów na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania. (d)Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej weryfikowanej na koniec każdego roku obrotowego na podstawie wycen sporządzanych przez niezależnego rzeczoznawcę a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały. (e) Instrumenty finansowe 1. Klasyfikacja i wycena Grupa przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów. Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ●wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. 22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest) Grupa wycenia według zamortyzowanego kosztu. Grupa przeprowadza test SPPI dla udzielonych pożyczek porównując sumę kapitału i odsetek do instrumentu modelowego według MSSF 9. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu. Grupa nie korzystała w roku 2023 i 2022 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring. W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Grupa nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Grupa dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła osiem przedziałów: ●Nieprzeterminowane; ●Przeterminowane od 1 do 30 dni; ●Przeterminowane od 31 do 60 dni; ●Przeterminowane od 61 do 90 dni; ●Przeterminowane od 91 do 180 dni; ●Przeterminowane od 181 do 270 dni; ●Przeterminowane od 271 do 360 dni; ●Przeterminowane powyżej 360 dni. Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W chwili obecnej Grupa nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają istotnych przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy. 23 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Grupa stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych: ●Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ●Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa; ●Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe spisywane są, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni (w przypadku podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. W związku z tym zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. (f)Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. (g)Kompensaty Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. (h)Utrata wartości składnika aktywów Aktywa finansowe Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Opis ujmowania odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 znajduje się w punkcie 3.4 e) Instrumenty finansowe 24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego roku obrotowego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. (i)Leasing MSSF 16 określa wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Standard nie wprowadził znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny. Grupa jako leasingobiorca Dla umów, w przypadku których Grupa występuje jako leasingobiorca, stosuje się jednolite podejście księgowe, w ramach którego leasingobiorca rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Grupa rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Grupa dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe. 25 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie powierzchnie magazynowo-biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Umowy zawierane są zazwyczaj na okres określony od 1 do 7 lat lub na okres nieokreślony, przy czym mogą zawierać opcję przedłużenia umowy. Wiele umów dotyczących leasingu nieruchomości wynajmowanych na potrzeby działalności filii w Grupie zawiera opcje przedłużenia i wypowiedzenia leasingu. Stosuje się je w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Grupy. Większość opcji przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu może być wykonana przez Grupę. Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie określone w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych: ●stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ● zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej ●cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji. Płatności leasingowe dotyczące opcji przedłużenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczająco pewne, są także uwzględniane w wycenie zobowiązania. Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu dla każdego okresu. Płatności leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeśli nie można z łatwością ustalić tej stopy – co ma miejsce w przypadku większości transakcji leasingowych Grupa – stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Grupa jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej wycenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje: ●kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego ●wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o wszelkie początkowe koszty bezpośrednie Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy niż okres leasingu. W przypadku Grupy jest to okres w przedziale pomiędzy rok do siedmiu lat. Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem sprzętu oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo w kosztach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedaży i ogólnego zarządu. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują: maty podłogowe, ręczniki, drukarki, czy ekspresy do kawy. 26 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Grupa jako leasingodawca Lokale, samochody i inne urządzenia, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Grupa podnajmuje nieruchomości na ten sam okres, na który zawarta została główna umowa leasingowa pomiędzy Grupą a leasingodawcą głównym (właścicielem nieruchomości). Zatem okres sub-leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania prawa do użytkowania nieruchomości. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Zobowiązania z tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu subleasingu. W przypadku umowy sub-leasingu Grupa nie jest zwolniona ze zobowiązania wobec leasingodawcy głównego po zawarciu umowy sub-leasingu. Według zapisu funkcjonującej umowy leasingu powierzchnia, której najemcą jest Grupa, może być podnajmowana, jednak wszystkie obowiązki związane z płatnościami i utrzymaniem powierzchni w stanie niepogorszonym spoczywają na Grupie. Zatem wynajmujący nie ma żadnych praw i roszczeń wobec podnajemcy, a w przypadku zaprzestania płatności przez podnajemcę Grupa w żaden sposób nie jest zwolniona z długu wobec właściciela nieruchomości Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.: - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Grupy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub - istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy W związku z tym, że Grupa nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa: ●w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania; ●stosuje metodę składania, która wychodzi od wolnej od ryzyka stopy oprocentowania, korygowanej następnie o ryzyko kredytowe dla leasingów Spółki, dla których nie ma finansowania zewnętrznego otrzymanego w niedawnym czasie; oraz ●wprowadza korekty specyficzne dla danego leasingu, tj. jego okresu, kraju, waluty i zabezpieczenia (j)Zapasy Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do stanu zdatnego do sprzedaży. Wartość stanu zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które grupa nabyła najwcześniej (metoda FIFO). Kwoty wynikające z rabatów i opustów oraz innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów ujmowane są jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania pod warunkiem, że ich otrzymanie jest uprawdopodobnione. 27 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów. Grupa otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Grupa dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta. Tak skalkulowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów oraz na wartość zapasu. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania. (k)Środki pieniężne Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy, które mogą zostać na żądanie wymienione na określone kwoty pieniężne i dla których ryzyko zmian wartości jest nieznaczne (l)Kapitał własny W sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał własny stanowią: 1.Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, 2.Kapitał ze sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywany jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów, 3.Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 4.Zyski zatrzymane, w skład w których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego, 5.Różnice kursowe z przeliczenia - kapitał z przeliczenia jednostek działających zagranicą, (m)Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa usuwa zobowiązanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego, które wygasło, a kwotą zapłaty, ujmuje się w wyniku finansowym jako koszt finansowy Zgodnie ze standardem MSSF 9, Grupa przeprowadza analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu do kredytu. Grupa przeprowadza jedynie test ilościowy, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe. (n)Zobowiązania handlowe i zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. 28 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, jeśli są spełnione kryteria wynikające z MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania). Nadwyżka należnych od dostawców bonusów handlowych prezentowana jest w pozycji bilansu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zobowiązania wobec dostawców prezentowane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy zawierają również zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu dłużnego, które mieszczą się w kategorii „handlowe”. W momencie przekazania zobowiązania do faktoringu dłużnego Grupa ujmuje zobowiązanie wobec faktora, który w związku z dokonaniem subrogacji ustawowej wierzytelności, z prawnego punktu widzenia przejmuje prawa i obowiązki charakterystyczne dla wierzytelności handlowych. Faktoring dłużny nie jest bezpośrednio uregulowany w MSSF i w związku z niejednoznacznym charakterem niezbędne było dokonanie przez Grupę istotnego osądu w zakresie prezentacji sald oddanych do faktoringu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz prezentacji transakcji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W ocenie Grupy, na ustalenie ww. prezentacji salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego jako „Zobowiązania handlowe” a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia, kluczowy wpływ miały poniższe aspekty: - z prawnego punktu widzenia w momencie objęcia faktoringiem dłużnym w drodze subrogacji następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora, - nie są ustanawiane dodatkowe gwarancje związane z faktoringiem dłużnym oraz nie ma miejsca zmiana warunków handlowych dotyczących niewywiązania się z warunków umowy i anulowania umowy, - celem programu jest nie tylko poprawa płynności Grupy, ale również wsparcie dostawców w pozyskaniu korzystniejszego finansowania, w celu budowania długotrwałych relacji biznesowych, - ustalone terminy płatności, jak również wzorzec płatności (w tym dotyczący odsetek i dyskonta) nie ulegają zmianie w stosunku do zobowiązań handlowych wobec danego dostawcy, które nie są objęte faktoringiem dłużnym. W związku z powyższym, jak również uwzględniając ustalone oprocentowanie i dyskonto oraz termin wydłużonej spłaty, przepływy pieniężne związane z zobowiązaniem przekazanym do faktoringu dłużnego nie zmienią się o więcej niż 10%, ‎ - koszty związane z faktoringiem dłużnym ponoszone są wyłącznie przez dostawców. Dostawcy ponoszą koszt dyskonta w związku z wcześniejszym (tj. przed upływem terminu podstawowego wynoszącego standardowo 60 dni) otrzymaniem płatności od faktora, - ostateczne warunki faktoringu negocjowane są między dostawcami a bankiem a Inter Cars nie jest stroną tych umów, - faktorem jest bank i w momencie dokonania subrogacji przez faktora zmienia się strona, która jest wierzycielem, - dostawcy decydują o tym czy chcą przedstawić swoje należności do wcześniejszego wykupu a faktor ma prawo nie zaakceptować danej faktury do wcześniejszego finansowania, - Inter Cars posiada informacje o tym, który dostawca i które jego faktury zostały wcześniej sfinansowane przez faktora. (o) Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. 29 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) (p)Przychody Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: ● identyfikacja umowy z klientem, ● identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, ● określenie ceny transakcji, ● alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, ● ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz - jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: - klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz - zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. ●Sprzedaż towarów Grupa prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (w momencie wydania lub udostępnienie do odbioru towaru dla klienta). Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Grupa, zgodnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowaną rezerwę na koszt tych bonusów oraz prawo do zwrotów. ●Sprzedaż produktów Feber Sp. z o.o., spółka zależna, prowadzi produkcję i sprzedaż naczep wywrotek. Przychody ze sprzedaży są rozpoznawalne, gdy Spółka Feber przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do wyprodukowanych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.W praktyce klient odbiera naczepę po dokonanej rejestracji naczepy we właściwym Wydziale Komunikacji. 30 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) ●Sprzedaż usług Grupa prowadzi sprzedaż usług, głównie są to usługi obsługi sieci flotowych aut w zakresie ich naprawy oraz regeneracja części samochodowych. Grupa uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego. ●Sprzedaż aut Grupa prowadzi sprzedaż aut ISUZU, FORD Truck oraz BYD. Spółki QST sp z o.o. i Armatus sp z o.o. rozpoznają przychody ze sprzedaży w momencie przekazania klientowi prawa własności do pojazdu, a fizyczne wydanie odbywa się po dokonaniu rejestracji auta we właściwym Wydziale Komunikacji Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów, jednakże przyznaje klientom możliwość zwrotu towaru na warunkach określonych w Ogólnych Warunkach Sprzedaży (OWS). W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Grupa może zawierać umowy z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki. Umowa taka zakłada progi zakupowe oparte o odpowiednie wzrosty, po przekroczeniu których klient otrzymuje bonus. Standardowo umowa zawierana jest na okres roczny, rozliczana w cyklach kwartalnych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika Grupa w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek: - sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi, - zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi, - wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). 31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Gwarancje Wszystkie towary oferowane przez Grupę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Grupa nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń ‎ w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Grupę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Istotne warunki płatności Udzielenie nabywcy towarów (Klientowi) odroczonego terminu płatności za nabyte towary następuje po weryfikacji dostarczonych przez Klienta dokumentów obrazujących jego formalnoprawną sytuację. Standardowe terminy płatności dla klientów wynoszą 7,14,21 lub 30 dni. Udzielenie terminu płatności dłuższego niż 30 dni wymaga odrębnej zgody osób odpowiedzialnych za politykę kredytową Grupy. W umowach z klientami zawieranymi przez Grupę nie występuje istotny element finansowania. (q)Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne to przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Grupy, a w szczególności: zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, otrzymane nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) aktywa, odszkodowania, przychody z działalności socjalnej, przychody z tytułu reklamacji, bonusy niehandlowe, przychody związane ze zdarzeniami losowymi oraz przychody wynikające z kalkulacji cen transferowych. (r)Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują głównie przychody ze sprzedaży aktywów finansowych, odsetki od udzielonych pożyczek oraz odsetki za zwłokę w zapłacie należności. (s)Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie wycenić. Koszty wynikające z obciążeń Grupy przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu Grupy sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji. Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą. Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów Grupy. Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o. (t)Koszty finansowe Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. 32 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) (u)Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łącznie obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, jak również na przewidywane straty podatkowe. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. (w)Wycena wartości udziałów w spółkach stowarzyszonych Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności. 4.Istotne osądy i szacunki Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. W zmianach szacunków są uwzględniane zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach: ●Nota 11 Podatek odroczony (Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych w jednostkach zależnych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych), ●Nota 12 Odpisy aktualizujące zapasy (Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości zapasów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania), ●Nota 13 Odpisy aktualizujące należności (na dzień sprawozdawczy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych), ●Nota 7/8/9 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, szacunki odnośnie okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych; okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego; Zarząd Spółki dominującej dokonuje również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów). 33 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) ●Nota 9 Wartości niematerialne Grupa co roku przeprowadza testy na utratę wartości dla wartości firmy. Dla okresów sprawozdawczych 2023 i 2022 wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona na podstawie kalkulacji wartości użytkowej, która wymagała zastosowania założeń. W kalkulacjach wykorzystywane są prognozy przepływów pieniężnych oparte na pięcioletnich budżetach finansowych zatwierdzonych przez kierownictwo. Przepływy pieniężne przekraczające okres pięciu lat ekstrapoluje się wykorzystując szacunkowe stopy wzrostu. Te stopy wzrostu są zgodne z prognozami branżowymi. ●Nota 19 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Według oceny Zarządu Grupy, umowy wynajmu powierzchni magazynowo-biurowych przeznaczonych do prowadzenia działalności filialnej, gdzie Grupa z jednej strony jest najemcą (wynajmuje powierzchnię od podmiotów zewnętrznych), z drugiej zaś jest wynajmującym (wynajmuje tą samą powierzchnię filiantom) zawierają leasing. Ostateczną stroną umowy jest filiant, który ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowanej powierzchni oraz prawo do zarządzania aktywem. ●Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu W ocenie Grupy salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego powinny być prezentowane jako „Zobowiązania handlowe” razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia. Przesłanki, które miały wpływ na dokonanie takiego osądu przez Zarząd opisane są w punkcie 3.4 m) niniejszego sprawozdania ●Nota 18/19 Zobowiązania z tytułu leasingu / Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing Wszystkie umowy najmu zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Przyjęty okres leasingu podlega aktualizacji na koniec każdego kwartału, gdy zostanie zrealizowana opcja przedłużenia bądź skrócenia okresu najmu. Dla umów, bez określonej w umowie daty zakończenia, następuje przedłużenie przewidywanego wcześniej okresu najmu o kolejne 3 miesiące, bądź też skrócenie go do wartości rzeczywistej, jeśli w ocenie Zarządu ma to ekonomicznie i biznesowe uzasadnienie. ●Nota 12. Zapasy, Nota 13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, Nota 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Jednym z istotnych oszacowań Zarządu Grupy są szacunki dotyczące bonusów handlowych otrzymywanych od dostawców z tytułu zakupów towarów handlowych. Bonusy należne Grupie, obliczane na bazie wykonania planów zakupowych, ujmowane są w wartościach oczekiwanych i zaliczane do wyniku lub do zapasów proporcjonalnie do rotacji sprzedanych towarów. ●Nota 22 Przychody ze sprzedaży (Zarząd dokonuje oceny, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu przez Grupę określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą). 5.Segmenty operacyjne Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. Jako odrębny segment ujawniono dodatkowo sprzedaż części zamiennych realizowaną przez spółkę w Ukrainie. Powodem wydzielenia tego ujawnienia w prezentacji segmentów operacyjnych jest odmienna sytuacja gospodarcza i ekonomiczna na terenach objętych działaniami wojennymi. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, sprzedaż dealerska pojazdów ciężarowych i dostawczych, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostała. Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów. Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych. 34 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Sprzedaż części zamiennych Sprzedaż części zamiennych Ukraina Pozostałe Wyłączenia Suma 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Przychody segmentu od klientów zewnętrznych 15 944 785 14 393 410 614 485 474 563 1 471 039 417 128 - - 18 030 309 15 285 101 Przychody pomiędzy segmentami 22 333 7 363 - - 492 656 848 216 (514 989) (855 579) - - Przychody odsetkowe 23 829 19 047 - - - 10 (6 222) (3 722) 17 607 15 335 Koszty odsetkowe (173 440) (130 129) - - (2 987) (1 483) 6 237 3 740 (170 190) (127 872) Amortyzacja (153 295) (127 801) - - (40 575) (38 605) 11 437 11 430 (182 433) (154 976) Zysk przed opodatkowaniem 845 534 1 010 574 37 242 (24 681) 85 260 67 196 (98 854) (127 289) 869 182 925 800 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności - - - - - - - - - - Aktywa łącznie 12 327 264 10 825 658 139 554 142 630 737 587 665 227 (3 933 269) (3 627 974) 9 271 136 8 005 541 Nakłady kapitałowe (wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych) (365 393) (177 118) - - - - - - (365 393) (177 118) Zobowiązania łącznie 7 430 347 6 571 140 72 534 95 453 343 147 221 746 (3 012 360) (2 698 523) 4 833 668 4 189 816 35 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 6.Informacje uzupełniające Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 22. Zdecydowana większość aktywów trwałych Grupy, skoncentrowana jest w Polsce. Informacja na temat geograficznej lokalizacji aktywów trwałych została przedstawiona w poniższej tabeli: 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe zlokalizowane w Polsce 1 237 292 1 029 364 Aktywa trwałe zlokalizowane za granicą 482 947 420 877 Razem aktywa trwałe 1 720 239 1 450 241 Ze względu na specyfikę działalności Grupa nie posiada kluczowych odbiorców. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie numer 13. 7.Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2023 31.12.2022 Grunty 74 164 46 497 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 288 183 193 672 Urządzenia techniczne i maszyny 182 854 161 173 Środki transportu 56 591 46 544 Inne środki trwałe(w tym wyposażenie magazynów) 154 168 81 424 Środki trwałe w budowie 24 473 15 961 Łącznie rzeczowe aktywa trwałe 780 433 545 271 W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem objętych umowami leasingu, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Nieruchomości gruntowe, których właścicielem jest Inter Cars S.A. o wartości 48 112 tys zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku stanowią hipotekę na zabezpieczenie kredytu udzielonego przez konsorcjum banków. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy oraz rok poprzedni wynoszą 0 zł. 36 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Nieruchomości przeznaczone do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe (w tym wyposażenie magazynów) Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 43 981 254 420 8 078 294 822 80 741 269 676 1 649 953 367 Zwiększenie 3 374 10 330 - 58 183 31 752 34 958 14 598 153 195 Nabycie 3 374 10 326 - 57 540 28 842 34 623 16 008 150 713 Przeniesienie - 4 - 643 428 335 (1 410) - Pozostałe - - - - 2 482 - - 2 482 Zmniejszenie (151) (647) (8 078) (11 329) (12 753) (2 340) (287) (35 585) Sprzedaż (310) (8 078) (8 515) (12 173) (788) - (29 864) Likwidacja - (37) - (3 169) (965) (1 819) - (5 990) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (151) (300) - 355 385 267 (287) 269 Wartość brutto na 31.12.2022 47 204 264 103 - 341 676 99 740 302 294 15 960 1 070 977 Zwiększenie 27 774 105 364 58 809 34 480 108 448 8 481 342 356 Nabycie 868 2 103 32 321 27 733 69 402 204 609 337 036 Przeniesienie 26 906 103 261 26 488 427 39 046 (196 128) - Pozostałe - - - 5 320 - - 5 320 Zmniejszenie (74) (2 985) (12 575) (13 729) (9 643) 32 (38 974) Sprzedaż - (448) (5 035) (10 738) (4 549) - (20 770) Likwidacja - (1 513) ( 495) (1 130) (430) - (3 568) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (74) (1 024) (7 045) (1 861) (4 664) 32 (14 636) Wartość brutto na 31.12.2023 74 904 366 482 387 910 119 491 401 099 24 473 1 374 359 W marcu 2023 spółka ILS sp. z o.o. rozpoczęła budowę nowej hali magazynowej w Zakroczymiu. Zakończenie inwestycji o całkowitej wartości ok. 300 mln zł planowane jest na początku drugiego kwartału 2024 roku. Dzięki rozbudowie powierzchnia magazynu w Zakroczymiu ma wzrosnąć z 65.000 m kw. do 107.000 m kw. W ramach inwestycji planowana jest również automatyzacja oraz robotyzacja procesów logistycznych w istniejących halach. Podstawowym założeniem rozbudowy i unowocześnienia obiektu było usprawnienie procesu przyjęcia i wydawania towarów oraz zwiększenie efektywności. Dotychczasowe koszty inwestycji, poniesione w 2023 roku wyniosły 246 395 tys. zł. Inwestycja częściowo została oddana do użytkowania. Pozostałe nakłady na aktywa trwałe mają charakter odtworzeniowy. 37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Grunty Budynki i budowle Nieruchomości przeznaczone do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe (w tym wyposażenie magazynów) Środki trwałe w budowie Razem Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2022 680 62 316 - 163 629 51 049 194 379 - 472 053 Amortyzacja 27 8 140 - 23 674 12 922 27 974 - 72 737 Sprzedaż - (1) - (5 118) (10 127) (688) - (15 934) Likwidacja - (24) - (1 682) (648) (796) - (3 150) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 707 70 431 - 180 503 53 196 220 869 - 525 706 Amortyzacja 33 8 335 - 29 168 16 073 29 055 - 82 664 Sprzedaż - (416) - (4 183) (6 190) (2 564) - (13 353) Likwidacja - (51) - (432) (179) (429) - (1 091) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 740 78 299 - 205 056 62 900 246 931 - 593 926 Na dzień 01.01.2022 43 301 192 104 8 078 131 193 29 692 75 297 1 649 481 314 Na dzień 31.12.2022 46 497 193 672 - 161 173 46 544 81 425 15 960 545 271 Na dzień 01.01.2023 46 497 193 672 - 161 173 46 544 81 425 15 960 545 271 Na dzień 31.12.2023 74 164 288 183 - 181 920 57 525 154 168 24 473 780 433 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w pozycji Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 38 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 8.Prawo do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wynikają głównie z umów najmu powierzchni magazynowo-biurowych służących do prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz samochody, wózki widłowe, regały i skanery magazynowe Powierzchnie punktów sprzedaży środki transportu Powierzchnie biurowe, magazynowe i inne Pozostałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku 290 180 4 085 76 489 8 928 379 682 Zawarcie nowych umów 18 038 2 083 281 158 5 360 306 639 Zmniejszenia - 1 262 74 794 50 76 106 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 308 218 4 906 282 853 14 238 610 215 Zawarcie nowych umów 2 729 2 999 104 268 6 188 116 184 Zmniejszenia 2 570 311 14 432 4 667 21 980 Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku 308 377 7 594 372 689 15 759 704 419 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku 101 068 1 386 40 221 2 031 144 706 Amortyzacja 34 057 943 36 055 1 491 72 546 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku 135 125 2 329 76 276 3 522 217 252 Amortyzacja 40 755 1 781 37 564 1 780 81 880 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2023 roku 175 880 4 110 113 840 5 302 299 132 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 189 112 2 699 36 268 6 897 234 976 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 173 093 2 577 206 577 10 716 392 963 Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku 132 497 3 484 258 849 10 457 405 287 W 2023 roku zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów na wynajem powierzchni biurowo-magazynowych, punktów sprzedaży, środków transportu i pozostałych aktywów wyniosła 28 605 tys. zł. Pozostała kwota zwiększeń tj. 87 578 tys. zł wynika z tytułu wykorzystania opcji przedłużenia okresu leasingu. Zmniejszenia wartości brutto dotyczą skrócenia bądź wygaśnięcia okresu trwania umowy najmu. Amortyzacja ujmowana jest w pozycji Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 39 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 9.Wartości niematerialne 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy, w tym: 124 130 124 130 - wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. 124 130 124 130 Oprogramowanie komputerowe 20 503 22 472 Inne wartości niematerialne, w tym: 28 504 36 407 - pozostałe 28 504 36 407 Wartości niematerialne w budowie 24 875 13 065 198 012 196 074 Test na utratę wartości Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy na poziomie grupy ośrodków generujących przepływy pieniężne (CGUs), do których alokowano wartość firmy z połączenia z JC auto, która to grupa wchodzi w segment części zamiennych. Wartość odzyskiwalna została oparta na oszacowaniu wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości. Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez segment części zamiennych. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej: ●Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości użytkowej oszacowanej dla całej grupy CGUs, która wchodzi w segment części zamienne. ●Dane użyte do projekcji za rok 2024 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT(zysk operacyjny przed odsetkami i podatkiem) o 6,3%, natomiast dane za lata 2025-2028 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT średnio o około 7,1% rocznie oraz wzrost przychodów o 1,1% rocznie. ●Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie stopy wzrostu przychodów 1,1% oraz wzrostu EBIT o 7,1% rocznie. ●Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 13,7% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC). ●Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 9 581 mln zł. Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) dla całej grupy CGUs, która wchodzi w segment części zamienne. W roku poprzednim założenia do przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy prezentowały się następująco: ●Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości użytkowej oszacowanej dla całego segmentu części zamienne. ●Dane użyte do projekcji za rok 2023 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT o 6,3%, natomiast dane za lata 2024-2027 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT o około 6,3% rocznie oraz wzrost przychodów o około 1,1% rocznie. ●Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie realnej stopy wzrostu 1,1% oraz wzrostu EBIT o 6,3% rocznie. ●Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 10,3% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC). ●Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 7 399 mln zł. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę wartości niematerialnych nie jest ograniczone prawo do dysponowania. 40 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo wartości niematerialnych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość firmy Oprogramo-wanie komputero -we Inne wartości niemateria -lne Wartości niemate -rialne w budowie Razem Wartość brutto na 1.01.2022 124 130 101 836 92 058 13 922 331 946 Nabycie - 6 965 2 061 17 379 26 405 Przeniesienie z inwestycji - 8 043 8 115 (16 158) - Likwidacja - (7 073) (996) (2 078) (10 147) Wartość brutto na 31.12.2022 124 130 109 771 101 238 13 065 348 204 Nabycie - 6 418 335 16 284 23 037 Przeniesienie z inwestycji - 3 217 1 257 (4 474) - Likwidacja - (1 587) (4 562) - (6 149) Wartość brutto na 31.12.2023 124 130 117 819 98 268 24 875 365 092 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niemate -rialne w budowie Razem Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2022 - 82 641 57 518 - 140 159 Amortyzacja za okres - 11 143 7 810 - 18 953 Różnice kursowe z przeliczenia - 59 (31) - 28 Pozostałe - (6 544) (466) - (7 010) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 - 87 299 64 831 - 152 130 Amortyzacja za okres - 10 632 7 258 - 17 890 Różnice kursowe z przeliczenia - 507 973 - 1 480 Likwidacja - (1 122) (3 298) - (4 420) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 - 97 316 69 764 - 167 080 Wartość netto Na dzień 1.01.2022 124 130 19 195 34 540 13 922 191 787 Na dzień 31.12.2022 124 130 22 472 36 407 13 065 196 074 Na dzień 1.01.2023 124 130 22 472 36 407 13 065 196 074 Na dzień 31.12.2023 124 130 20 503 28 504 24 875 198 012 41 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Grupa Inne wartości niematerialne obejmuje platformy sprzedażowe oraz bazy danych klientów i rynki sprzedaży. Grupa wartości niematerialne w budowie obejmuje głownie licencje, aplikacje, platformy sprzedażowe oraz oprogramowania stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Grupa zamierza przyjąć do użytkowania w kolejnych latach. Amortyzacja wartości niematerialnych ujmowana jest w pozycji Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 42 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2023 2022 Stan na 1 stycznia 3 642 2 037 Zwiększenia, w tym: 4 394 2 056 - nabycie udziałów w Brillant 3907 GMBH (później: Inter Cars Deutschland GmbH) - 131 - udział w wyniku InterMeko 545 424 - wpłata na kapitał podstawowy Inter Cars Albania SHA 153 - - wpłata na kapitał podstawowy ILS Adriatic Logistica d.o.o. 11 - - podwyższenie kapitału w DANXILS sp. z o.o. 2 269 - - podwyższenie kapitału w udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika 188 - - przeniesienie z inwestycji przeznaczonych do sprzedaży 1 228 - - pozostałe - 1 501 Zmniejszenia, w tym: (1 620) (451) - sprzedaż udziałów Partslife International Polska Sp. z o.o. - 1 - przeniesienie IC NO do konsolidacji (26) - - przeniesienie Inter Cars Deutschland GmbH do konsolidacji (131) - - odpis udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika (188) (450) - pozostałe (1 275) - Stan na 31 grudnia 6 416 3 642 11.Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2023 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 1 156 Rzeczowe aktywa trwałe 3 556 14 608 Nieruchomości inwestycyjne 161 - Zapasy 68 365 5 326 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 819 17 107 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 212 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 29 524 171 319 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 111 830 209 516 Kompensata (88 049) (88 049) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 23 781 121 467 na dzień 31 grudnia 2022 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 399 Rzeczowe aktywa trwałe 3 571 13 783 Nieruchomości inwestycyjne 310 - Zapasy 60 564 15 642 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8 951 2 116 Zobowiązania z tytułu leasingu 519 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 122 92 323 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 91 230 124 263 Kompensata (70 300) (70 300) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 20 930 53 963 Najistotniejszą pozycją w podatku odroczonym jest aktywo utworzone na pozycji bilansowej Zapasy. Wynika ona z różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową a bilansową powstałą z tytułu bonusów handlowych od dostawców. Aktywo zostanie zrealizowane w momencie sprzedaży towaru. 43 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w jednostce dominującej oraz w jednostkach zależnych. W okresie 12 miesięcy od daty bilansowej niniejszego sprawozdania finansowego zostanie zrealizowane 56 932 tys. zł z aktywa oraz 167 962 tys. zł z rezerwy na podatek odroczony. Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji bilansu, które stanowią różnice przejściowe. Na dzień 31 grudnia 2023 r. nie zostało rozpoznane aktywo na podatku odroczonym wynikające z potencjalnych korzyści podatkowych z tytułu działalności spółki zależnej ILS sp. z o.o. w specjalnej strefie ekonomicznej w Zakroczymiu. Aktywo w wysokości 50 mln zł powstało w wyniku inwestycji spółki, z której przysługuje ulga podatkowa. Ze względu na niepewność szacowanych przyszłych korzyści finansowych, Grupa zdecydowała się nie tworzyć aktywa na tę ulgę. Warunki korzystania z ulgi podatkowej zostały opisane w wydanym spółce ILS sp. z o.o. Zezwoleniu nr 152/2014 z dnia 25 czerwca 2016 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Warmińsko-Mazurskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółce ILS sp. z o.o. przysługuje możliwość pomniejszenia podatku dochodowego maksymalnie o kwotę równą wysokości 50% wydatków kwalifikowanych. Możliwość korzystania z ulg wygasa 31 grudnia 2026 r. Spółka ILS sp. z o.o. może korzystać z ulg podatkowych jedynie w przypadku poniesienia na terenie strefy, kwalifikowanych nakładów inwestycyjnych w wysokości co najmniej 155 mln polskich złotych do dnia 31 grudnia 2018 r. oraz zwiększenia dotychczasowego zatrudnienia o 200 nowych etatów i utrzymanie tego poziomu co najmniej do dnia 31 grudnia 2023r. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022 stan na początek okresu 91 230 105 152 Zwiększenie 20 600 (13 922) stan na koniec okresu 111 830 91 230 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022 stan na początek okresu 124 263 146 223 zawiązanie w okresie 85 253 (21 960) stan na koniec okresu 209 516 124 263 Zmiany na podatku odroczonym zostały w całości ujęte w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji podatek dochodowy. 31.12.2022 Wpływ na zysk netto 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 91 230 20 600 111 830 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (124 263) (85 253) (209 516) (33 033 (64 653) (97 686) 12.Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 66 960 83 365 Półprodukty i produkty w toku 13 853 7 180 Produkty gotowe 11 452 9 173 Towary 4 321 299 3 973 794 Prawa do zwrotu towaru 27 340 22 594 4 440 904 4 096 106 Towary 4 334 258 3 985 912 Odpisy (12 959) (12 118) 4 321 299 3 973 794 44 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Na wartość materiałów składają się głównie materiały wykorzystywane do produkcji naczep w spółce Feber sp z o.o. oraz materiały używane w procesie regeneracji używanych części samochodowych w spółce Lauber sp z o.o. Grupa Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości sprzedanych towarów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów. Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem. Zapasy o wartości 3 186 mln zł stanowią zabezpieczenie kredytu bankowego (szczegóły, patrz nota 18 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwota odpisu aktualizującego wartości zapasów 841 tys. zł. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody operacyjne. W roku 2022 kwota odpisu aktualizującego zapasy ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wyniosła 1 503 tys. zł. Zmiana odpisów na zapasach 2023 2022 stan na początek okresu (12 118) (10 615) (zwiększenie) / zmniejszenie (841) (1 503) stan na koniec okresu (12 959) (12 118) 13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Dane przekształcone Z tytułu dostaw i usług 1 582 236 1 373 573 Należności od dostawców z tyt. bonusów handlowych 630 655 427 385 Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 287 645 137 974 Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 176 243 136 339 Udzielone pożyczki 4 438 2 233 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto 2 681 216 2 077 504 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń na dzień 31 grudnia 2023 roku obejmowały głównie należności podatku z tytułu VAT. Pozycja „Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów” obejmowała głównie przedpłaty w kwocie 116 625 tys. zł, oraz pozostałe należności takie jak depozyty, zapłacone gwarancje w przetargach handlowych, należności od ubezpieczycieli oraz rozliczenia z pracownikami i filiantami. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 2023 2022 Dane przekształcone Stan na początek okresu (27 602) (23 941) Zwiększenie (8 120) (5 664) Wykorzystanie 8 995 2 003 Stan na koniec okresu (26 727) (27 602) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto 2 654 489 2 049 902 Kwota odpisu aktualizującego wartość należności 875 tys. zł w 2023 r. (3 661 tys. zł w 2022 r). została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody operacyjne (Pozostałe koszty operacyjne w 2022 r.). Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej. 45 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Struktura wymagalności krótkoterminowych należności brutto z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Wymagalne do 12 miesięcy 2 681 216 2 077 504 2 681 216 2 077 504 Struktura wymagalności należności 31.12.2023 31.12.2022 Brutto Odpisy Brutto Odpisy Niewymagalne 2 308 180 1 867 1 746 358 1 403 Od 1 do 30 dni 248 002 312 199 732 839 Od 31 do 60 dni 52 142 193 39 886 534 Od 61 do 90 dni 16 267 689 7 369 1 185 Od 91 do 180 dni 14 003 750 5 363 1 754 od 181 do 270 dni 7 323 1 199 3 911 1 705 od 271 do 360 dni 4 688 862 4 021 1 156 powyżej 1 roku 30 612 20 855 42 359 19 026 Razem 2 681 216 26 727 2 048 999 27 602 Struktura walutowa krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) 31.12.2023 31.12.2022 Należności w walucie polskiej 1 281 195 879 274 Należności w walutach obcych 1 400 021 1 169 725 2 681 216 2 048 999 Należności w EUR 955 676 723 728 Należności w innych walutach 444 345 445 997 1 400 021 1 169 725 Udzielone pożyczki 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki krótkoterminowe 4 438 2 233 Pożyczki długoterminowe 13 837 10 926 18 275 13 159 Długoterminowe należności 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki długoterminowe 13 837 9 385 Kaucje 16 759 23 696 Pozostałe 2 661 3 375 33 257 36 456 Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą liczbę klientów Grupy oraz ich rozproszenie. Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w Nocie 33. Długoterminowe należności obejmują kwoty wpłaconych przez Grupę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki. Pożyczki są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 1% do 5%. Pożyczki nie są zabezpieczone. 46 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 14.Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 W kasie 18 520 17 327 Na rachunkach bankowych 296 381 284 647 Na rachunkach bankowych VAT split payment 4 221 14 133 W drodze 47 999 40 391 Na rachunkach ZFŚS 783 692 Środki pieniężne 367 904 357 190 Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 W walucie polskiej 60 491 54 612 W walutach obcych 307 413 302 578 367 904 357 190 Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Grupa lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu głównie najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2023 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 6% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 23% Rating BBB+ do BBB (średni) – 45% Rating BB+ do BB (niski) – 5% Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 2% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 19%. Na dzień 31 grudnia 2022 r. poziom koncentracji przedstawiał się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 19% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 17% Rating BBB+ do BBB (średni) – 21% Rating BB+ do BB (niski) – 13% Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 10% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 20%. 15.Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy jednostki dominującej Inter Cars, na dzień 31 grudnia 2023 roku stanowiło 14.168.100 akcji zwykłych na okaziciela nie ograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje zostały opłacone. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkie akcje są równe i mają takie same prawa. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku. Kapitał zapasowy obejmuje wartość zasobów, wniesionych do jednostki na czas nieoznaczony, ponad ich wartość zadeklarowaną do wniesienia i ujętą w kapitale podstawowym oraz wartość zysków pozostawionych w spółce, które mogą być jednak z niej wycofane. Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych powstają w wyniku przeliczenia na walutę polską kapitału własnego według kursu historycznego i według kursu bilansowego, a także w efekcie przeliczenia wyniku finansowego netto według kursu średniego oraz kursu na dzień bilansowy 47 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Liczba akcji (w sztukach) Data dopuszczenia do obrotu Prawo do dywidendy (od roku) Wartość nominalna (w zł) Cena emisyjna (w zł) Agio (w zł) akcje serii A 200 000 14.05.2004 1999 400 000 2,00 - akcje serii B 7 695 600 14.05.2004 1999 15 391 200 2,00 - akcje serii C 104 400 14.05.2004 1999 208 800 2,00 - akcje serii D 2 153 850 14.05.2004 2001 4 307 700 6,85 10 448 676 akcje serii E 1 667 250 14.05.2004 2002 3 334 500 8,58 10 966 504 akcje serii G 1 875 000 14.03.2008 2007 3 750 000 122,00 225 000 000 akcje serii F1 10 001 06.08.2007 2008 20 002 33,59 315 932 akcje serii F2 30 000 25.06.2008 2008 60 000 37,13 1 053 900 akcje serii F1 147 332 06.08.2007 2009 294 664 33,59 4 654 218 akcje serii F2 127 333 25.06.2008 2009 254 666 37,13 4 473 208 akcje serii F3 157 334 21.12.2009 2009 314 668 18,64 2 618 038 14 168 100 28 336 200 259 530 476 16.Zysk netto na 1 akcję Podstawowy zysk na 1 akcję Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 700 297 tys. zł (2022: 745 698 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej 14 168 tys. akcji (2022: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji: Średnio ważona liczba akcji 2023 2022 Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia 14 168 100 14 168 100 Średnioważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Podstawowy zysk na 1 akcję 2023 2022 Zysk netto w okresie 700 297 745 698 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 Zysk netto na 1 akcję (w zł) 49,43 52,63 Rozwodniony zysk na 1 akcję W roku 2023 i 2022 nie było w Grupie otwartych programów motywacyjnych ani innych instrumentów mających czynnik rozwadniający. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję. 17.Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 33. Umowa kredytu konsorcjalnego W dniu 28 listopada 2023 r. został zaakceptowany wniosek w sprawie przedłużenia do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Celem wniosku było umożliwienie przesunięcia daty zapadalności kredytów odnawialnych. Kredytodawcy wyrazili zgodę na zmianę daty zapadalności kredytów odnawialnych na 15 grudnia 2023 roku. 48 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Umowa kredytu konsorcjalnego (cd) W dniu 7 grudnia 2023 r. został zawarty aneks do umowy kredytów terminowych i odnawialnych. Zgodnie z postanowieniami Aneksu ostateczny termin spłaty kredytu terminowego został wydłużony do 30 listopada 2026 r. oraz zwiększono maksymalną łączną wysokość kredytu o 156 000 000 zł. i wynosi ona obecnie 994 814 000zł. Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do 29 listopada 2024 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 244 000 000 zł. i wynosi obecnie 1 549 373 500 zł. W podpisanym aneksie do umowy konsorcjalnej uwzględniono postanowienia dotyczące zrównoważonego rozwoju (sustainability linked-loans provisions), w tym dotyczącye realizacji określonych w aneksie celów zrównoważonego rozwoju (KPI) w zakresie redukcji śladu węglowego, procentowego wzrostu wskaźnika zwrotu rdzeni do dostawców części regenerowanych oraz zwiększenia udziału kobiet w programie stypendialnym “Akcelerator” realizowanym przez Fundację Inter Cars Wykonywanie przedmiotowych celów będzie mogło wpływać na wysokość marż wskazanych w umowie kredytu, zgodnie ze szczegółowymi postanowieniami aneksu w tym zakresie W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Kredyty bankowe zaciągnięte bezpośrednio przez podmioty powiązane: Spółka Inter Cars Česká republika s.r.o. posiada linię kredytową w Raiffeisenbank a.s. z limitem do 200 mln CZK (35 180 tys. zł.) z terminem zapadalności 28 luty 2025 roku. Inter Cars Romania s.r.l. posiada linię kredytową z limitem 70 mln RON (61 194 tys. zł.) w Banku ING Bank N.V z terminem zapadalności 29 listopada 2024 r. Inter Cars INT d.o.o. posiada umowę kredytową z Bankiem SKB Banka w wysokości 8 mln EUR (34 784 tys. zł) z datą zapadalności 27 listopada 2024 roku oraz kredyt inwestycyjny w tym samym banku na kwotę 1,3 mln EUR (5 652 tys. zł.), z datą zapadalności 1 sierpnia 2025 r. 30 listopada 2023 roku Inter Cars Bulgaria Ltd. zawarła z bankiem United Bulgarian Bank AD (dawniej KBC Bank Bulgaria EAD) aneks do umowy kredytu podwyższający limit do 30 mln eur (130 440 tys. zł.) z datą zapadalności 31 październik 2025 roku. Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina posiada umowę kredytową z Bankiem Intesa Sanpaolo Banka d.d. w wysokości 6 mln BAM (13 252 tys. zł.) z datą zapadalności 30 kwietnia 2026 r. Długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zabezpieczone kredyty bankowe 929 206 728 874 Zobowiązania z tytułu leasingu 631 950 607 784 1 561 156 1 336 658 Krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zabezpieczone kredyty bankowe 1 190 424 1 158 567 Zobowiązania z tytułu leasingu 181 039 169 970 1 371 463 1 328 537 49 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2023 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 549 374 1 080 251 29.11.2024 Inter Cars S.A. 1 040 523 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 31 044 Lauber Sp. z.o.o. 8 684 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 61 194 48 946 29.11.2024 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 35 180 28 244 28.02.2025 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 34 784 32 846 27.11.2024 1 680 532 1 190 287 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 994 814 838 814 30.11.2026 Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 13 252 12 091 30.04.2026 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 5 652 5 168 01.08.2025 Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 130 440 82 873 31.10.2025 1 144 158 938 946 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 305 374 979 781 30.11.2023 Inter Cars S.A. 932 767 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 34 541 Lauber Sp. z.o.o. 12 473 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 66 325 49 446 30.11.2023 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 38 840 27 594 28.02.2023 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 28 139 13 976 08.12.2022 Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 46 899 46 289 31.07.2023 KBC Bank Bulgaria EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 46 899 42 359 31.10.2023 1 532 476 1 159 445 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 838 814 721 814 30.11.2025 Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 9 575 12 679 15.04.2024 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 6 097 5 574 01.08.2025 854 486 740 067 Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. wyniosła 2 129 232 tys. zł, z czego 1 888 021 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 180 174 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR, natomiast 48 946 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w RON, a 12 091 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w BAM. 50 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Istotne warunki kredytu konsorcjalnego i pozostałych kredytów Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2023 r.): Wykorzystanie w wartości nominalnej udział w wykorzystaniu Kredyt konsorcjalny CaixaBank S.A. 143 668 6,82% Bank Pekao S.A. 635 530 30,17% Bank Handlowy S.A. 226 205 10,74% Santander 207 434 9,85% Bank BGŻ BNP Paibas S.A. 207 890 9,87% mBank S.A. 240 692 11,43% ING Bank Śląski S.A. 226 602 10,76% Pozostałe kredyty Citibank Europe PLC Słowacja 31 044 1,47% ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 48 946 2,32% Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 28 244 0,26% SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 38 014 1,80% Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 82 873 3,93% Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 12 091 0,57% 2 129 232 100% Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są: −hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A. o wartości 48 112 tys zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku. −zastaw rejestrowy na zapasach Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku o wartości 3 186 mln zł zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS −zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS −zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych −pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce −przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia −oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki dominującej informował w raporcie bieżącym nr 32/2016. Nr Umowy ‎ Bank Data zawarcia Termin ważności Kwota limitu/kredytu Zabezpieczenia Kredyt konsorcjalny Bank Polska Kasa Opieki S.A., ING Bank Śląski S.A., Bank Handlowy w Warszawie S.A, mBank S.A., 14.11.2016 29.11.2024 30.11.2026 1 549 373 500 PLN 994 814 000 PLN Wykaz zabezpieczeń ujawniono powyżej. Raiffeisenbank A.S. Czechy 30.09.2012 28.02.2025 200 000 000 CZK Gwarancja bankowa SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 09.12.2021 02.08.2022 27.11.2024 01.08.2025 8 000 000 EUR 1 300 000 EUR 3 weksle in-blanco i gwarancja korporacyjna ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 27.08.2014 29.11.2024 70 000 000 RON Zabezpieczenie na zapasach Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 27.10.2022 31.10.2025 30 000 000 EUR Gwarancja korporacyjna Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 27.04.2021 30.04.2026 6 000 000 BAM Gwarancja korporacyjna, 6 weksli in blanco; środki na koncie w banku 51 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione od stóp WIBOR, EURIBOR, ESTR powiększonych o ustalone na podstawie zawartych umów kredytowych (na zasadach rynkowych) marże banków (ustalone na zasadach rynkowych) dla każdego okresu odsetkowego. Źródło finansowania Oprocentowanie CaixaBank S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku Bank Pekao S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku Bank Handlowy w Warszawie S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku Santander Bank Polska S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku mBank S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku ING Bank Śląski S.A. Część krótkoterminowa - WIBOR 1M + marża banku, Część długoterminowa - WIBOR 3M + marża banku Citibank Europe PLC Słowacja EURIBOR 1M + marża banku ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) ROBOR + marża banku Raiffeisen A.S. (Inter Cars Česká respublika s.r.o) ESTR + marża banku SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) Część krótkoterminowa - EURIBOR 3M + marża banku, Część długoterminowa - EURIBOR 6M + marża banku Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) SRIR + marża banku EURIBOR 1M + marża banku Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) stała marża banku Kredyt konsorcjalny został przeznaczony na spłatę zadłużenia oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, a także na finansowanie nowej inwestycji rozbudowy i modernizacji hal magazynowych w centrum logistycznym w Zakroczymiu. Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars S.A.) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum: −wartość wskaźnika EBITDA powinna być dodatnia −współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy powinien być wyższy od 2,5, −współczynnik długu netto do EBITDA powinien być niższy od 3,9 do 31 marca 2017r. łącznie i niższy od 3,5 dla późniejszych okresów −współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy powinien być wyższy niż 30%. Wszystkie współczynniki kalkulowane są na podstawie sprawozdania finansowego po wyeliminowaniu wpływu zastosowanego w 2019 roku standardu MSSF 16 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa spełniła współczynniki finansowe wynikające z umowy kredytowej. Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku wartości współczynników kształtowały się następująco: −wartość wskaźnika EBITDA wyniosła 1 124 557 tys. zł −współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy wyniósł 7,4 −współczynnik długu netto do EBITDA wyniósł 1,58 −współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy wyniósł 47,9% 52 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Inter Cars może wyrazić zgodę na wypłatę dywidendy akcjonariuszom w wysokości: - dowolnej kwoty do łącznie 100% jednostkowego (jednostkowego) zysku netto wygenerowanego w ubiegłym roku obrotowym, jeżeli stosunek długu netto do EBITDA wynosi mniej niż 2,5 na dzień ostatniego kwartału przed takim podziałem oraz na dzień dzień kwartału przypadający bezpośrednio po podziale (obliczony przed podziałem na zasadzie pro forma); - dowolnej kwoty do łącznie 50% jednostkowego (jednostkowego) zysku netto wygenerowanego w ubiegłym roku obrotowym), jeżeli stosunek długu netto do EBITDA jest wyższy niż 2,5, ale niższy niż 3,0 na dzień ostatniego kwartału przed taką wypłatą oraz na dzień pierwszego kwartału przypadający bezpośrednio po takiej dystrybucji (obliczany przed taką wypłatą na zasadzie pro forma); Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Umowy Kredytu Konsorcjalnego (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. 18.Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą prawa do użytkowania powierzchni biurowych, magazynowych i filii oraz rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w pozycji koszty sprzedaży i ogólnego zarządu sprawozdania z całkowitych dochodów. Leasing 31.12.2023 31.12.2022 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 492 870 487 655 Dyskonto (37 351) (40 873) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 455 519 446 782 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 107 373 98 347 Pomiędzy 1 a 5 lat 364 542 321 719 Powyżej 5 lat 20 955 67 589 492 870 487 655 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 93 439 89 363 Pomiędzy 1 a 5 lat 341 903 295 315 Powyżej 5 lat 20 177 62 104 455 519 446 782 Zobowiązania leasingowe dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 8. 53 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 19.Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Lokale użytkowe oraz samochody, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu leasingu oddanego w subleasing. Wpływ z tytułu subleasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2023 roku jest następujący: Grupa Inter Cars Inter Cars S.A. Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa trwałe) 269 872 90 199 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa obrotowe) 87 600 46 984 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania długoterminowe) 269 872 90 199 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 87 600 46 984 Sub-leasing 31.12.2023 31.12.2022 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 402 531 356 386 Dyskonto (45 059) (25 413) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 357 472 330 973 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 101 548 89 001 Pomiędzy 1 a 5 lat 268 994 250 415 Powyżej 5 lat 31 989 16 970 402 531 356 386 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 87 600 80 607 Pomiędzy 1 a 5 lat 245 017 234 758 Powyżej 5 lat 24 855 15 608 357 472 330 973 Przychody i koszty odsetkowe z tytułu subleasingu są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach i kosztach finansowych w tej samej wartości i wynoszą 13 254 tys. zł (11 389 tys. zł. w 2022 roku) 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym przekazane do faktoringu oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 1 496 566 1 162 242 Należności od dostawców z tyt. bonusów handlowych (298 278) (208 447) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przekazane do faktoringu 175 181 119 969 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 171 717 106 730 Pozostałe zobowiązania 155 266 159 758 1 700 452 1 340 252 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług, w tym przekazanych do faktoringu 31.12.2023 Wymagalne do 12 miesięcy 1 373 469 1 373 469 54 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania w PLN 555 979 615 570 Zobowiązania w walutach obcych 1 144 473 696 177 1 700 452 1 311 747 Zobowiązania w walutach obcych 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania w EUR 769 353 422 471 Zobowiązania w USD 206 137 141 831 Zobowiązania w innych walutach 168 983 131 875 1 144 473 696 177 21.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2023 31.12.2022 Z tytułu wynagrodzeń 53 755 33 287 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (1 148) 413 52 607 33 700 22.Przychody ze sprzedaży 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 635 557 14 887 254 Przychody ze sprzedaży aut 241 517 259 151 Przychody ze sprzedaży usług 47 396 53 146 Przychody ze sprzedaży produktów 105 840 85 550 18 030 309 15 285 101 Struktura rzeczowa sprzedaży 2023 udział 2022 udział części do samochodów osobowych 9 674 148 53,65% 8 081 801 52,87% części do samochodów użytkowych i autobusów 2 988 882 16,58% 2 461 951 16,11% opony, akumulatory, oleje 4 055 132 22,49% 3 561 130 23,30% wyposażenie warsztatu 613 292 3,40% 513 288 3,36% motocykle i części 245 007 1,36% 217 608 1,42% akcesoria 59 096 0,33% 51 476 0,34% pozostała sprzedaż- usługi 47 395 0,26% 53 146 0,35% naczepy - Feber 105 840 0,59% 85 550 0,56% samochody ISUZU, FORD Truck i BYD 241 517 1,34% 259 151 1,70% 18 030 309 100,00% 15 285 101 100,00% W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz w okresie porównawczym z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży 2023 2022 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż w Polsce 7 735 769 43% 6 908 285 45% Sprzedaż w Rumunii 1 457 105 8% 1 248 095 8% w pozostałych krajach 8 837 435 49% 7 128 721 47% Razem 18 030 309 100% 15 285 101 100% 55 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 23.Koszt własny sprzedaży 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 673 142 10 512 848 Wartość sprzedanych produktów 90 871 76 442 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe 7 652 40 824 Koszt własny sprzedaży 12 771 665 10 630 114 24.Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja 182 433 154 976 Zużycie materiałów i energii 300 639 266 145 Usługi obce 3 102 174 2 608 851 Podatki i opłaty 24 941 16 102 Wynagrodzenia 509 194 397 311 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 116 683 88 942 Pozostałe koszty rodzajowe 140 911 137 785 Koszty według rodzaju, razem 4 376 975 3 670 112 (minus) Koszty sprzedanych produktów (186 538) (163 292) (minus) Zmiana stanu produktów gotowych i produkcji w toku 3 783 6 168 (minus) Koszty usługi dystrybucyjnej realizowanej przez filiantów (1 666 041) (1 529 288) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 2 528 179 1 983 700 pozycja Amortyzacja zawiera kwotę umorzenia wartości niematerialnych w wysokości 17 890 tys. zł. 25.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk na zbyciu niefinansowych aktywów trwałych - 1 971 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 5 203 4 046 Upusty marketingowe 14 633 24 116 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 502 1 038 Skonto 1 798 970 Pozostała sprzedaż 29 481 26 097 Rozwiązanie rezerw 6 295 957 Pozostałe 19 338 7 286 77 250 66 481 56 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 26.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 252 - Uszkodzenia towarów 26 262 24 776 Koszty z tytułu reklamacji - 1 871 Niedobory magazynowe 18 839 13 095 Odszkodowania 1 681 1 326 Ubezpieczenia majątkowe 1 282 1 256 Odpisanie przedawnionych należności 5 859 17 024 Odpisanie wartości zapasów 4 550 2 932 Utworzone rezerwy 3 780 - Darowizny 3 929 3 471 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 302 70 719 Upusty udzielone 994 41 Złomowanie 5 902 1 314 Depozyt za rdzenie 7 288 4 595 Pozostałe** 21 665 23 828 106 585 166 248 * w pozycji „Aktualizacja aktywów niefinansowych” w 2022 roku zawarty jest głównie odpis na towar zniszczony w wyniku działań wojennych w magazynie centralnym w Ukrainie ** w pozycji „Pozostałe” zawarte są kaucje, koszty refaktur oraz pozostałe koszty 27.Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Odsetki z tytułu pożyczek 944 626 Odsetki z innych tytułów 3 227 13 916 Odsetki z tytułu sub-lease 13 254 11 389 Różnice kursowe - - Zysk ze zbycia inwestycji 145 169 Pozostałe przychody finansowe 2 169 1 582 19 739 27 682 Koszty finansowe 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych 139 819 99 302 Odsetki z innych tytułów 2 004 4 776 Odsetki z tytułu sub-lease 13 254 11 389 Odsetki z tytułu leasingu 18 506 12 348 Prowizje i opłaty 8 042 11 984 Różnice kursowe 1 317 2 020 Pozostałe koszty finansowe 3 249 2 719 186 191 144 538 57 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług (3 926) - (3 926) Zrealizowane różnice kursowe (3 926) - (3 926) Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy (62 378) - (62 378) Pozostałe - (1 317) (1 317) Niezrealizowane różnice kursowe (62 378) (1 317) (63 695) Łącznie różnice kursowe (66 304) (1 317) (67 621) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług (62 297) - (62 297) Pozostałe - - Zrealizowane różnice kursowe (62 297) - (62 297) Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy 21 473 - 21 473 Pozostałe - (2 020) (2 020) Niezrealizowane różnice kursowe 21 473 (2 020) (19 453) Łącznie różnice kursowe (40 824) (2 020) (42 844) 28.Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony 2023 2022 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (104 230) (188 141) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (99 625) 39 814 Podatek dochodowy zapłacony (203 855) (148 327) Zmiana stanu należności 2023 2022 przekształcone Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (633 092) (382 784) Zmiana stanu należności długoterminowych 3 199 (11 246) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 5 090 3 179 Zmiana należności z tytułu najmu (26 499) (25 059) Zmiana stanu należności (651 302) (415 910) 58 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 2023 2022 Pożyczki udzielone (10 740) (7 203) Spłata pożyczek udzielonych 5 650 4 024 Odsetki otrzymane 907 712 Odsetki naliczone (907) (656) Różnice kursowe z przeliczenia - (56) Zmiana stanu pożyczek udzielonych (5 090) (3 179) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu 240 926 853 874 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 389 639 106 408 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 18 907 5 653 Zmiana stanu zobowiązań razem 649 472 965 935 w tym: Ujęcie nowych umów leasingowych (MSSF 16) (94 204) (220 428) Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 26 499 25 059 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek (279 358) (675 478) Spłaty kredytów i pożyczek 31 153 6 475 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 190 594 143 810 Inne 8 145 (2 636) Zmiana stanu zobowiązań po korektach razem 532 301 242 737 Odsetki netto 2023 2022 Odsetki zapłacone (171 580) (124 529) Odsetki otrzymane 14 162 12 148 Odsetki netto (157 418) (112 381) Pozostałe pozycje netto 2023 2022 Różnice kursowe z przeliczenia (68 495) 462 Zmiana pozostałych zobowiązań długoterminowych 934 (1 626) Pozostałe pozycje netto (67 561) (1 164) 59 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Dług łącznie Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dług netto Saldo na dzień 01.01.2022 r. (1 224 621) (255 989) (1 480 610) 240 665 (1 239 945) Przepływ środków pieniężnych (659 567) 92 108 (567 459) 116 525 (450 934) Nowe umowy leasingowe - (282 901) (282 901) - (282 901) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - - - - Zapłacone odsetki 99 302 - 99 302 - 99 302 Naliczone odsetki (99 302) - (99 302) - (99 302) Wycena (3 254) - (3 254) - (3 254) Saldo na dzień 31.12.2022 r. (1 887 442) (446 782) (2 334 224) 357 190 (1 977 034) Przepływ środków pieniężnych (216 171) 104 238 (111 933) 10 714 (101 219) Nowe umowy leasingowe - (112 975) (112 975) - (112 975) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - - - - Zapłacone odsetki 139 819 - 139 819 - 139 819 Naliczone odsetki (139 819) - (139 819) - (139 819) Wycena (16 017) - (16 017) - (16 017) Saldo na dzień 31.12.2023 r. (2 119 631) (455 519) (2 575 149) 367 904 (2 207 245) Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto. 60 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 29.Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Podatek dochodowy bieżący 115 330 188 140 Korekta lat ubiegłych (11 100) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego 64 653 (8 038) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 168 885 180 102 Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco: Efektywna stopa podatkowa 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk brutto (bez udziału wyniku jednostki stowarzyszonej) 869 182 925 800 Podatek w oparciu o stawkę 19% (165 145) (175 902) Różnice w stopach podatkowych * (2 073) 6 803 Podatek z lat ubiegłych (5 438) - Różnice trwałe Koszty / przychody niepodatkowe 3 681 (11 003) Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (168 885) (180 102) * Polska 19%, Republika Słowacji 21%, Republika Czech 19%, Ukraina 18%, Litwa 15%, Cypr 12,5%, Malta 35%, Chorwacja 18%, Rumunia 16%, Łotwa 20%, Bułgaria 10%, Włochy 24%, Grecja 24%, Bośnia i Hercegowina 10%, Mołdawia 12%, Estonia 20%, Słowenia 19%, Niemcy 30%, Węgry 9%, Serbia 15%, Wielka Brytania 19%. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. 30.Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2023 rok. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2023. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy. W dniu 13 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2022 został podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2022 zysku netto w kwocie 542 598 278,02 zł tytułem dywidendy został wypłacony akcjonariuszom 10 059 351,00 zł, tj. 0,71 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 532 538 927,02 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 19 czerwca 2023 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 26 czerwca 2023 roku. Dywidendą objęte są wszystkie 14 168 100 akcje Spółki. W dniu 26 czerwca 2023 roku została wypłacona dywidenda. 61 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Dywidenda na 1 akcję 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dywidenda uchwalona i wypłacona do dnia sprawozdawczego 10 059 20 119 Liczba akcji z przyznanym prawem do dywidendy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 14 168 100 14 168 100 Dywidenda na 1 akcję (zł) 0,71 1,42 31.Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Gwarancje i poręczenia Na dzień 31 grudnia 2023 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń udzielonych przez jednostkę dominującą na rzecz podmiotów niepowiązanych osiągnęła wartość 10 004 tys. zł. Poręczenia i gwarancje 2023 2022 Na początek okresu 10 571 10 142 Udzielone i zwiększenia 765 662 Wygasłe (1 332) (233) Na koniec okresu 10 004 10 571 Spółka dominująca posiada gwarancje udzielone przez InterRisk, jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach dla Poczty Polskiej, Policji oraz Wojska. 32.Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Grupa dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane osobowo z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu jednostki dominującej, a także z członkami Kluczowego Personelu oraz członkami ich rodzin. Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. Wartość transakcji i nierozliczonych sald prezentuje poniższa tabela. 01.01.2023- 31.12.2023 31.12.2023 Sprzedaż towarów i usług podmiotom powiązanym Zakup towarów i usług od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki współkontrolowane 277 2 265 7 334 Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 145 1 211 38 - 01.01.2022- 31.12.2022 31.12.2022 Sprzedaż towarów i usług podmiotom powiązanym Zakup towarów i usług od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki współkontrolowane 143 1 449 29 - Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 223 1 186 19 - Pożyczki udzielone Nie występują pożyczki, ani zobowiązania do członków Rady Nadzorczej, Zarządu, pozostałych członków Kluczowego Personelu i członków ich rodzin. 62 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Do jednostek współkontrolowanych zaliczamy DANXILS sp. z o.o oraz InterMeko Europe sp. z o.o., natomiast do pozostałych jednostek powiązanych z Inter Cars zaliczamy FF-Sport sp. z o.o., Fastforward Maciej Oleksowicz, Przedsiębiorstwo Żegluga Augustowska sp. z o.o., Tenstep Polska sp. z o.o., H2PL sp. z o.o. 60% udziałów w spółce FF-SPORT Sp. z o.o. należy do Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza, ponadtto pan Macej Oleksowicz prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą pod nazwą FASTFORWARD Maciej Oleksowicz. Pan Andrzej Oliszewski - przewodniczący Rady Nadzorczej Inter Cars S.A. prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą pod nazwą P.H.U. ANPO Andrzej Oliszewski. Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany osobowo z Prezesem Maciejem Oleksowiczem. – otrzymał w 2023 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys zł. (960 tys. zł w 2022 roku). Wynagrodzenia Kluczowego Personelu Kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej jak również członków Kluczowego Personelu. Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2022- 31.12.2022 Wynagrodzenia Członków Zarządu 16 820 17 475 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej 981 834 Wynagrodzenie pozostałych Członków Kluczowego Personelu Kierowniczego 9 069 8 240 Razem 26 870 26 549 W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej, jak i spółek zależnych Grupy Inter Cars nie zawierali z Grupą żadnych transakcji w zakresie pożyczek oraz gwarancji. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej oraz o posiadanych przez Zarząd Spółki wartościach udziałów w jednostce dominującej przedstawiono w nocie nr 21 Sprawozdania z działalności Zarządu. 33.Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupa jest narażona na ryzyka finansowe, które można określić jako ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe (w skład którego wchodzi głównie ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej) oraz ryzyko płynności. Ryzyko kredytowe Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu. Natomiast jeśli chodzi o regiony geograficzne to ponad 43% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy zlokalizowanych jest w Polsce. Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe: 63 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Pożyczki udzielone 18 275 13 159 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (wyłączając pożyczki udzielone) 3 026 943 2 404 182 Środki pieniężne 367 904 357 190 3 413 122 2 774 531 Koncentracja ryzyka kredytowego w podziale na powyższe kategorie przedstawia się następująco: - dla pożyczek udzielonych – dywersyfikacja ryzyka kredytowego wynika z różnych - rodzajów zależności biznesowych, różnorodności i rozproszenia geograficzne pożyczkobiorców. - dla należności handlowych oraz pozostałych należności – informacje przedstawiono w nocie 13; dla należności z tytułu leasingu oddanego w subleasing – koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona i rozkłada się na kilkuset filiantów Grupy. - dla środków pieniężnych – informacje przedstawiono w nocie 14. Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych i stóp procentowych. - ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek. Grupa korzysta z zobowiązań o zmiennej stopie procentowej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie korzystała ze zobowiązań o stałej stopie procentowej. Na dzień sprawozdawczy Grupa nie miała zawartych transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stopy procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 18 275 13 159 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 300 602 298 780 Zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu) (2 932 621) (2 665 196) (2 613 744) ( 2 353 257) Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Grupy w okresie rocznym. na dzień 31.12.2023 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (21 171)/ 21 171 +200 / -200 (42 343)/ 42 343 na dzień 31.12.2022 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (19 061)/ 19 061 +200 / -200 (38 123)/ 38 123 64 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) - ryzyko zmian kursów walut Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN oraz w UAH, EUR, CZK, HUF, BGN, RON, MDL oraz BAM. Grupa nie zawierała w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku transakcji terminowych zakupu lub sprzedaży walut. EUR USD RON Pozostałe EUR USD RON Pozostałe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. przekształcone Należności z tytułu dostaw i usług 955 676 10 722 209 226 224 397 723 729 1 333 185 563 259 101 Środki pieniężne 170 652 10 448 14 705 111 608 157 364 7 056 13 921 124 237 Kredyty bankowe (511 587) - (48 946) (12 091) (188 400) - (49 446) (12 679) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (769 353) (206 137) (32 093) (136 889) (422 471) (141 831) (64 067) (67 808) Ekspozycja bilansowa brutto (154 612) (184 967) 142 892 187 025 270 222 (133 442) 85 971 302 851 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursów walutowych przy założeniu niezmienności innych czynników (brak istotnego wpływu na kapitał własny). wpływ na wynik netto waluta wzrost/spadek kursu na dzień 31.12.2023 na dzień 31.12.2022 przekształcone EUR +5% / -5% (6 262)/ 6 262 10 944/(10 944) +10% / -10% (12 523)/ 12 523 21 888/(21 888) USD +5% / -5% (7 491)/ 7 491 (5 404)/5 404 +10% / -10% (14 983)/ 14 983 (10 808)/10 808 RON +5% / -5% 5 788/ (5 788) 3 482/(3 482) +10% / -10% 11 575/ (11 575) 6 964/(6 964) Inne +5% / -5% 7 574/ (7 574) 12 266/(12 266) +10% / -10% 15 149/ (15 149) 24 532/(24 532) Ryzyko płynności Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych. Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności: 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Aktywa obrotowe 7 550 897 6 583 805 Zobowiązania krótkoterminowe 3 143 903 2 821 493 Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi 4 406 994 3 762 312 Wskaźnik płynności bieżący 2,40 2,33 Wskaźnik płynności szybki 0,99 0,88 Wskaźnik płynności natychmiastowy 0,12 0,13 Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu. Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. 65 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Zarządzanie przepływami w Grupie Kapitałowej Inter Cars S.A. („Grupa”) jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Grupa monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Grupy, jak i rynków lokalnych. Grupa finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7 banków oraz 4 banków spoza konsorcjum. Finansowanie bankowe jest utrzymywane w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Grupa dywersyfikuje źródła finansowanie i emitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Grupa finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2023 wyniosły 3 816 mld zł. Grupa reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności, poziom wypłat dywidend jest minimalny i utrzymywany na stałym poziomie. Ponadto dla zapewnienia płynności Grupa utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży (filiach) na poziomie między 13 a 28 mln zł we wszystkich filiach łącznie. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 nadwyżka aktywów obrotowych (składających się przede wszystkim z krótkoterminowych zapasów o średniej rotacji ok 3 miesiące, krótkoterminowych należności oraz gotówki) nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wynosi 3 762 mln zł i jest wyższa od nadwyżki wykazanej za rok 2022 o 780 mln zł. Wskazuje to na utrzymywanie płynności finansowej Grupy na odpowiednio wysokim poziomie. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia wg daty zapadalności: 31 grudnia 2023 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem Wartość bilansowa oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 1 190 424 929 206 - 2 119 630 2 119 630 zobowiązania z tytułu leasingu - 26 844 80 530 364 542 20 954 492 870 455 518 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oddanego w sub-leasing - 25 387 76 161 268 994 31 989 402 531 357 501 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 81 257 1 613 711 4 493 983 8 1 700 452 1 700 452 81 257 1 665 942 1 351 608 1 563 725 52 951 4 715 483 4 633 101 31 grudnia 2022 przekształcone wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem Wartość bilansowa oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 1 158 567 728 875 - 1 887 442 1 887 442 zobowiązania z tytułu leasingu - 24 587 73 760 321 719 67 589 487 655 446 782 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oddanego w sub-leasing - 22 250 66 751 250 415 16 970 356 386 330 973 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 79 100 1 164 502 63 565 33 069 16 1 340 252 1 340 252 79 100 1 211 339 1 362 643 1 334 078 84 575 4 071 735 4 005 449 Zarządzanie kapitałem Podstawowym celem zarządzania kapitałem Grupy jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy. W zależności od zmian warunków ekonomicznych Grupa może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji. W prezentowanym okresie istniały pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem w związku z posiadanym kredytem konsorcjalnym, o czym więcej w nocie numer 17. 66 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Grupa analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej. 31.12.2023 31.12.2022 przekształcone Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu 2 575 149 2 334 223 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 498 735 1 220 283 (minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (367 904) (357 190) Zadłużenie netto 3 705 980 3 197 316 Kapitał własny 4 437 468 3 815 725 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego 0,84 0,84 Wartość godziwa W ocenie Zarządu wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są zbliżone do ich wartości godziwej. W przypadku kredytów wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, wartość godziwa obliczona przy użyciu rynkowych stóp procentowych na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji nie odbiega istotnie od wartości bilansowej ujętej w sprawozdaniu finansowym. Ryzyko klimatyczne Ekstremalne zjawiska pogodowe związane ze zmianą klimatu i wzrostem temperatury na Ziemi mają kluczowe znaczenie dla globalnego bezpieczeństwa, a także działalności operacyjnej wielu firm i całej światowej gospodarki. Zarówno fizyczne zmiany w naszym środowisku, jak i działania mające na celu osiągnięcie globalnych celów w zakresie dekarbonizacji będą wymagały transformacji gospodarczej, na czele z fundamentalną zmianą modelu biznesowego. Ryzyka związane z klimatem analizowane są zarówno w kontekście wpływu zmian klimatycznych na prowadzony biznes, jak i wpływu biznesu na zmiany klimatyczne. Analiza ryzyk klimatycznych i ich wpływu na działalność biznesową Grupy Inter Cars prowadzona jest zgodnie z rekomendacjami Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). W procesie tym wykonywany jest przegląd ryzyk fizycznych i transformacyjnych. Grupa identyfikuje dwa rodzaje ryzyka klimatycznego •ryzyko fizyczne – związane z oddziaływaniem ekstremalnych zdarzeń pogodowych – w tym powodzie, huragany i susze – prowadzących np. do uszkodzeń infrastruktury czy zaburzeń w łańcuchu dostaw, •ryzyko transformacyjne – wynikające z konieczności dostosowania działalności do stopniowych zmian klimatu, w szczególności wykorzystywania rozwiązań niskoemisyjnych. Ryzyko to może się materializować m.in. poprzez konieczność dostosowania do nowych regulacji i zmian technologicznych, ale również ryzyko rynkowe wynikające z zaburzenia obecnej struktury popytu i podaży energii elektrycznej, surowców naturalnych, produktów i świadczonych usług. Wyniki analizy są regularnie wykorzystywane przy podejmowaniu działań ukierunkowanych na redukcję ryzyka i adaptacji do skutków zmiany klimatu. We wrześniu 2023 roku została przyjęta przez Zarząd zrewidowana Strategia zrównoważonego rozwoju. Zgodnie z nią, do roku 2030, Grupa Inter Cars nadal będzie dbać o dostępność „Zrównoważonej motoryzacji dla ludzi i klimatu” koncentrując się na działaniach w najważniejszych tematach zarządczych, środowiskowych i społecznych zidentyfikowanych w ramach procesu badania istotności uwzględniającego aktualne trendy i wyzwania dominujące w naszym otoczeniu. 67 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Wizja zrównoważonego rozwoju w zakresie klimatu skupia się na następujących filarach: •zapewnienie bezpiecznego i długotrwałego użytkowania samochodów, dając powszechny i konkurencyjny dostęp do wysokiej jakości części samochodowych, profesjonalnej wiedzy i nowoczesnych narzędzi. •wprowadzenie do oferty sprzedaży samochodów elektrycznych •inwestowanie i wspieranie dostawców, partnerów biznesowych i klientów w zielonej transformacji oraz redukcji śladu węglowego prowadzonych operacji. •rozwój rynku regenerowanych oraz używanych części samochodowych, jednocześnie kształtując preferencję konsumentów wokół cyrkularności •współpraca z warsztatami w zakresie odpowiedzialnej gospodarki odpadami, konsekwentnie zmierzając w kierunku gospodarki cyrkularnej. •minimalizowanie wpływu opakowań na środowisko naturalne 34.Zdarzenia po dacie bilansu Nie wystąpiły. 35.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Najistotniejszym zdarzeniem, które może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach jest prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie. Dokonana w dniu 24 lutego 2022 roku rosyjska inwazja na Ukrainę jest w dalszym ciągu czynnikiem destabilizującym otoczenie gospodarcze w całym regionie. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, Spółka Inter Cars Ukraine nadal prowadzi działalność operacyjną w Ukrainie, dokonuje aktywnie sprzedaży, a działalność Spółki nie stanowi działalności zaniechanej. Zarząd Spółki opracował bezpieczny sposób dostarczania towaru do zachodnich regionów Ukrainy, wykorzystując do tego istniejącą infrastrukturę magazynową oraz jednocześnie zwiększając ilość dostaw bezpośrednich z magazynu centralnego w Zakroczymiu, w Polsce. Duża dostępność towarów oraz szeroki asortyment przełożył się na stopniowy wzrost sprzedaży spółki Inter Cars Ukraine. W 2023 roku spółka Inter Cars Ukraine zrealizowała sprzedaż na poziomie 615 mln zł. , która jest wyższa o około 30% od sprzedaży z analogicznego okresu roku ubiegłego. W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka Inter Cars Ukraine wygenerowała zysk netto w wysokości 30 mln zł. Aktywa Spółki Inter Cars Ukraine wynoszą 133 mln zł, z czego większość stanowią zapasy o wartości 98 mln zł oraz środki pieniężne w wysokości 10 mln zł. Wykorzystywanie i transferowanie środków pieniężnych w Ukrainie nie jest ograniczone ani objęte żadnymi restrykcjami, dlatego środki pieniężne spółki wykazywane są w ramach pozycji bilansowej „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Zobowiązania spółki wynoszą łącznie 67 mln zł, przy czym wartość zobowiązań handlowych do dostawców zewnętrznych wynosi 4 mln zł a ich saldo jest bieżąco regulowane. Grupa przeprowadziła analizę szacunku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych od klientów z Ukrainy oraz środków pieniężnych znajdujących się w bankach w Ukrainie. W modelu oczekiwanych strat kredytowych przy wycenie aktywów zastosowano zwiększony poziom ryzyka. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego odchylenia wartości badanych aktywów. Ponadto wpływ wyceny badanych aktywów, ze względu na ich niski udział w aktywach Grupy, jest nieistotny. Aktywa spółki Inter Cars Ukraine usytuowane są przede wszystkim w środkowym i zachodnim rejonie Ukrainy w 36 różnych lokalizacjach. Dywersyfikacja położenia aktywów pozwala ograniczyć skalę potencjalnych zniszczeń, będących następstwem rosyjskiej agresji w Ukrainie oraz, co za tym idzie, zmniejszyć ryzyko ewentualnych odpisów aktualizujących. Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi monitoring operacyjny działalności spółki ukraińskiej a dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym. 68 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Na 31 grudnia 2023 roku spółka ukraińska kontynuuje prowadzenie działalności operacyjnej a Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką ukraińską i konsoliduje ją metodą pełną w sprawozdaniu finansowym. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy Inter Cars Ukraine. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości udziałów. Rozwój sytuacji jest jednak dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd Spółki analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Spółki. 69 INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A. DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”), działając na podstawie § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż: ●firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; ●są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; ●Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 25 kwietnia 2024 r. 70 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tys. zł) OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że: ●zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Inter Cars S.A. („Inter Cars”) w tym dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Inter Cars S.A ●Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu Wojciech Twaróg Członek Zarządu Piotr Zamora Członek Zarządu Wojciech Aleksandrowicz Członek Zarządu Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 25 kwietnia 2024 r. 71