Pamapol S.A.

pamapol-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400T3MUEZ8I0WK0522022-01-012022-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522023-01-012023-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522022-12-31259400T3MUEZ8I0WK0522023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 GRUDNIA 2023 roku Rusiec, dnia 25 KWIETNIA 2024 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 Informacje ogólne11 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości14 1.Segmenty operacyjne31 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi34 3.Wartość firmy34 4.Wartości niematerialne35 5.Rzeczowe aktywa trwałe38 6.Aktywa w leasingu40 6.1.Leasing finansowy40 6.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe41 7.Nieruchomości inwestycyjne41 8.Aktywa oraz zobowiązania finansowe42 8.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych42 8.2.Należności45 8.3.Pochodne instrumenty finansowe45 8.4.Pozostałe aktywa finansowe46 8.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne47 8.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań55 8.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych56 9.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody59 10.Zapasy63 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności63 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty64 13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana64 14.Kapitał własny64 14.1.Kapitał podstawowy64 14.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej65 14.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia65 14.4.Udziały niedające kontroli65 15.Świadczenia pracownicze66 15.1.Koszty świadczeń pracowniczych66 15.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych66 16.Pozostałe rezerwy67 17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania68 18.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe68 19.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne68 19.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży68 19.2.Koszty według rodzaju69 19.3.Pozostałe przychody operacyjne69 19.4.Pozostałe koszty operacyjne70 20.Przychody i koszty finansowe71 20.1.Przychody finansowe71 20.2.Koszty finansowe71 21.Podatek dochodowy72 22.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy73 22.1.Zysk na akcję73 23.Przepływy pieniężne73 24.Transakcje z podmiotami powiązanymi74 24.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym74 24.2.Transakcje podmiotami powiązanymi74 25.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe75 26.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych86 26.1.Ryzyko rynkowe86 26.2.Ryzyko kredytowe88 2 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.3.Ryzyko płynności88 27.Zarządzanie kapitałem89 28.Zdarzenia po dniu bilansowym90 29.Pozostałe informacje90 29.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy90 29.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR92 29.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego93 29.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej94 29.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych94 29.6.Zatrudnienie95 30.Podpisy osób upoważnionych96 3 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe Wartość firmy 4 1 673 1 673 Wartości niematerialne 5 5 201 4 404 Rzeczowe aktywa trwałe 6 270 981 230 810 Nieruchomości inwestycyjne 8 2 826 2 630 Inne trwałe aktywa niefinansowe 19 16 535 12 745 Pochodne instrumenty finansowe 9 4 784 1 612 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9 8 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 4 754 3 550 Aktywa trwałe 306 762 257 432 Aktywa obrotowe Zapasy 11 174 834 183 228 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 114 972 115 383 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 21 722 Pochodne instrumenty finansowe 9 15 243 1 370 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 2 578 3 322 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 31 329 16 727 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 338 977 320 752 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 164 128 Aktywa obrotowe 339 141 320 880 Aktywa razem 645 903 578 312 4 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 15 34 750 34 750 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 55 891 55 891 Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń 15 14 093 -1 581 Zyski zatrzymane: 70 104 59 413 - zysk (strata) z lat ubiegłych 59 413 25 908 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 10 691 33 505 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 174 838 148 473 Udziały niedające kontroli 15 1 506 853 Kapitał własny 176 344 149 326 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 93 994 72 383 Leasing finansowy 7 24 759 23 943 Pochodne instrumenty finansowe 9 439 880 Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe 19 15 820 14 911 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 12 223 7 781 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 1 335 1 168 Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 244 268 Zobowiązania długoterminowe 148 814 121 334 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 176 147 171 669 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 104 4 492 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9 110 199 94 463 Leasing finansowy 7 11 606 11 113 Pochodne instrumenty finansowe 9 607 4 233 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 12 597 14 525 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 9 321 7 029 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 320 581 307 524 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 14 164 128 Zobowiązania krótkoterminowe 320 745 307 652 Zobowiązania razem 469 559 428 986 Pasywa razem 645 903 578 312 5 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 20 992 134 1 115 366 Koszt własny sprzedaży 802 292 876 848 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 189 842 238 518 Koszty sprzedaży 100 518 108 029 Koszty ogólnego zarządu 64 730 62 972 Pozostałe przychody operacyjne 20 13 719 11 499 Pozostałe koszty operacyjne 20 10 772 16 269 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 541 62 747 Przychody finansowe 21 923 863 Koszty finansowe 21 21 246 22 596 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 218 41 014 Podatek dochodowy 22 -2 520 7 372 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 9 738 33 642 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 - - Zysk (strata) netto 9 738 33 642 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 10 691 33 505 - podmiotom niekontrolującym -953 137 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 podstawowy zysk (podstawowa strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,31 0,96 - z działalności zaniechanej 23 - - Zysk (strata) na jedną akcję 0,31 0,96 rozwodniony zysk (rozwodniona strata) - z działalności kontynuowanej 23 0,31 0,96 - z działalności zaniechanej 23 - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,31 0,96 6 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto 9 738 33 642 Pozostałe całkowite dochody Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem 19 758 -1 165 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych 19 758 -1 165 Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem 19 758 -1 165 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego 3 754 -221 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 16 004 -944 Całkowite dochody 25 742 32 698 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 26 365 32 627 - podmiotom niekontrolującym -623 71 7 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2023 roku 34 750 55 891 -1 581 59 413 148 473 853 149 326 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku - - 15 674 10 691 26 365 653 27 018 Emisja akcji - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 - - - - - 1 276 1 276 Dywidendy - - - - - - - Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku - - - 10 691 10 691 -953 9 738 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.13.2023 roku - - 15 674 - 15 674 330 16 004 Razem całkowite dochody - - 15 674 10 691 26 365 -623 25 742 Saldo na dzień 31.12.2023 roku 34 750 55 891 14 093 70 104 174 838 1 506 176 344 8 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 34 750 55 891 -703 25 908 115 846 782 116 628 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku - - -878 33 505 32 627 71 32 698 Emisja akcji - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z podmiotami niekontrolującymi 15 - - - - - - - Dywidendy - - - - - - - Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku - - - 33 505 33 505 137 33 642 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku - - -878 - -878 -66 -944 Razem całkowite dochody - - -878 33 505 32 627 71 32 698 Saldo na dzień 31.12.2022 roku 34 750 55 891 -1 581 59 413 148 473 853 149 326 9 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Noty od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 218 41 014 Korekty 24 46 967 4 904 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 22 808 20 541 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych -200 200 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych - - Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -753 -304 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 559 -1 Koszty odsetek 17 748 13 680 Przychody z odsetek - - Przychody z dywidend - - Inne korekty -1 779 -201 Zmiana stanu zapasów 8 394 -41 383 Zmiana stanu należności 5 964 -18 983 Zmiana stanu zobowiązań -8 495 28 836 Zmiana stanu rezerw 721 2 519 Przepływy pieniężne z działalności 54 185 45 918 Zapłacony podatek dochodowy -900 -3 676 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 53 285 42 242 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -344 - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -44 641 -45 805 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 812 451 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 36 106 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 2 - -2 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 2 4 - Zaliczki i pożyczki udzielone na rzecz osób trzecich -9 504 -3 709 Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób trzecich 3 077 159 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych do środków trwałych 2 131 - Otrzymane odsetki 21 - - Otrzymane dywidendy 21 - - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -47 429 -48 800 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 4 - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 178 551 116 431 Spłaty kredytów i pożyczek -142 321 -76 683 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -9 519 -10 931 Odsetki zapłacone 21 -17 969 -13 868 Dywidendy wypłacone 23 - - 10 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 8 746 14 949 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 14 602 8 391 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych - - Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 14 602 8 391 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 16 727 8 336 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 31 329 16 727 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: PAMAPOL S.A. Siedziba jednostki: Polska, Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Rusiec ul. Wieluńska 2, 97-438 Rusiec Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: produkcja spożywcza Nazwa jednostki dominującej: PAMAPOL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. a) Informacje o jednostce dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL[dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest PAMAPOL S.A.[dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 01.04.2004 r. (Repertorium A Nr 1130/2004) sporządzonym przez Notariusza – Elżbietę Brudnicką, Kancelaria Notarialna w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2w Ruścu, 97-438 Rusiec. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej Skład Zarządu W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 sierpnia 2023 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny 11 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 31 sierpnia 2023 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Ryszarda Szatkowskiego o rezygnacji z tym dniem z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. W okresie od 31 sierpnia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Na dzień 31 grudnia 2023 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco: Paweł Szataniak – Prezes Zarządu Bartosz Półgrabia– Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Rady Nadzorczej VI wspólnej kadencji wchodzili: Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie: Komitet Audytu W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili: Waldemar Frąckowiak– Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu Krzysztof Urbanowicz– Członek Niezależny Komitetu Audytu Piotr Kamiński– Członek Komitetu Audytu Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie. c) Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: Produkcja i sprzedaż dań gotowych, zup, konserw i pasztetów, Produkcja i sprzedaż warzyw konserwowanych i mrożonych, Handel mięsem, świadczenie usług przechowalniczych, logistycznych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. 12 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) d) Informacje o Grupie Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej PAMAPOL wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Miejsce prowadzenia działalności i kraj rejestracji Rodzaj działalności Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2023 Udział Spółki dominującej w kapitale: 31.12.2022 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego w Kwidzynie Spółka z o.o. Kwidzyn, Polska Przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw 97,28 % 97,28 % Mitmar Spółka z o.o. Głowno, Polska Sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa, magazynowanie i przechowywania mięsa 100% 100% Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Kwidzyn, Polska Usługi agro 77,77% 77,77% Makłowicz i Synowie Sp. z o.o. Rusiec Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych 60% 0% W dniu 17 stycznia 2023 r. Pamapol S.A. nabył 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł, stanowiących 100% w kapitale zakładowym spółki CRISTALLUM 61 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS 0000968620) za cenę 7.500 zł. Spółka CRISTALLUM 61 sp. z o.o. była spółką celową, na bazie, której powstała spółka zmierzająca do realizacji joint venture pomiędzy Pamapol S.A., a Propinquus sp. z o.o. (której głównym wspólnikiem jest Pan Robert Makłowicz). W związku z powyższym nabycie udziałów tej spółki miało jedynie charakter techniczny. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników dokonało zmiany umowy spółki, a w szczególności zmiany jej siedziby.Obecnie siedzibą spółki jest Rusiec. W dniu 6 marca 2023 r. Pamapol S.A. dokonał sprzedaży na rzecz Propinquus sp. z o.o. 40 udziałów o wartości 50 zł każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 2.000 zł, stanowiących 40% w kapitale zakładowym CRISTALLUM 61 sp. z o.o. za cenę 3.000 zł. W tym samym dniu wspólnicy podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki z kwoty 5.000 zł do kwoty 10.000 zł, w ten sposób, że: - Pamapol S.A. objął 60 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości 50 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 3.000 zł, w zamian za wkład pieniężny w kwocie 2.000.000 zł, przy czym kwota w wysokości 3.000 zł została przeznaczona na pokrycie kapitału zakładowego, a kwota 1.997.000 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy jako agio; - Propinquus sp. z o.o. objął 40 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł, o łącznej wartości nominalnej 2.000 zł, która zostanie przeznaczona na pokrycie kapitału zakładowego. Po rejestracji przez sąd rejestrowy w dniu 24 kwietnia 2023 r. podwyższenia kapitału zakładowego Pamapol S.A. był właścicielem 120 udziałów o łącznej wartości 6.000 zł, stanowiących 60% kapitału zakładowego, a Propinquus właścicielem 80 udziałów o łącznej wartości 4.000 zł, stanowiących 40% kapitału zakładowego. W dniu 14 czerwca 2023 r. wspólnicy podjęli kolejną uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki z kwoty 10.000 zł do kwoty 15.000 zł, w ten sposób, że: - Pamapol S.A. objął 60 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości 50 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 3.000 zł, w zamian za wkład pieniężny w kwocie 3.000 zł; - Propinquus sp. z o.o. objął 40 nowoutworzonych udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 2.000 zł, w zamian za wkład niepieniężny o wartości 1.200,000 zł, przy czym kwota 2.000 zł została przeznaczona na pokrycie kapitału zakładowego, a kwota 1.198.000 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy (agio). Po rejestracji przez sąd rejestrowy w dniu 25 sierpnia 2023 r. podwyższenia kapitału zakładowego Pamapol S.A. jest właścicielem 180 udziałów o łącznej wartości 9.000 zł, stanowiących 60% kapitału zakładowego, a Propinquus właścicielem 120 udziałów o łącznej wartości 6.000 zł, stanowiących 40% kapitału zakładowego. Początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek nie jest zakończone przed końcem okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce. Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przybliżone kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niezakończone. W składzie Grupy Kapitałowej nie występują spółki stowarzyszone. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie przeprowadzano transakcji, które miały wpływ na reorganizację Grupy Kapitałowej. 13 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. e) Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostanie zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 25 kwietnia 2024 roku. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. spółka WZPOW kontynuowała procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. W roku 2023 nadal kontynuowane były działania operacyjne i inwestycyjne WZPOW rozpoczęte w 2022 roku, nakierowane w szczególności na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności energetycznej procesów. Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-finansowej WZPOW. Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 10.160 tys. PLN (za rok 2022 zysk netto 2.968 tys. PLN, za rok 2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN). Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin. Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw. W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Realizacja planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ mają m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie przekładający się bezpośrednio na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych, a ponadto ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presji płacowej) co może powodować zarazem zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych zadań inwestycyjnych. Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem WZPOW, jednakże w opinii Zarządu założenie kontynuacji działalności jest w pełni zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie. Zarząd WZPOW wyraża przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności ﬁnansowej związanej z zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę. Wpływ na ujemny wynik na działalności operacyjnej Spółki dominującej miały w szczególności warunki makroekonomiczne oraz zmiana podejścia w zakresie polityki zarządzania zapasami, polegająca na minimalizacji 14 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) tzw. stoków magazynowych kosztem niewykorzystanych mocy produkcyjnych, stanowiąca efekt świadomej decyzji, mającej na celu poprawę płynności i sprawności operacyjnej zakładu produkcyjnego Spółki. Ponadto zobowiązania związane z przygotowaniem i trwającą realizacją projektu JV zgodnie z umową wspólników w ramach spółki Makłowicz i Synowie sp. z o.o. Wiązało się to przede wszystkim z zapewnieniem bieżącego finansowania tej spółki, a także z koniecznością poniesienia nakładów inwestycyjnych na modernizację i zakup nowych urządzeń produkcyjnych oraz adaptację istniejących i na budowę nowych obiektów infrastruktury przemysłowej na terenie istniejącego zakładu produkcyjnego Spółki w Ruścu. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności w kolejnych okresach sprawozdawczych. . b) Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2023 roku Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Nowy standard nie będzie miał wpływu na sprawozdanie Grupy. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Grupa zastosowała zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Grupa zastosowała zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi, a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Grupy. Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny)opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. 15 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Grupy. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2024 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 r. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2025 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: 16 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. . c) Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zarząd Spółki dominującej wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: - żywność przetworzona, - mięso nieprzetworzone, - pozostałe towary, - pozostałe usługi. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Dane finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. W przypadku spółek zależnych tj. WZPOW, Crop Serwis mających rok obrotowy inny niż kalendarzowy, kończący się 31 maja, w związku z sezonowością swojej działalności podlegającej kampanii zbiorów z upraw, sporządzane są pakiety konsolidacyjne zgodne z okresami sprawozdawczymi jednostki nadrzędnej, czyli Emitenta. Pakiet 17 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) konsolidacyjny Crop Serwis nie podlega badaniu biegłego, ze względu na brak istotności danych. Dane Crop Serwis Sp. z o.o. podlegające konsolidacji obejmują okres od 01.01.-31.12.2023r. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Nie występują spółki wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej zgodnie z MSR 12. Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia, a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Połączenia przedsięwzięć Transakcje połączenia przedsięwzięć, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani 18 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004). W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą, a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. 19 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Know - how 9 lat Znaki towarowe 5-20 lat Patenty i licencje 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 lata Pozostałe wartości niematerialne 5 lat Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów, na mocy decyzji Zarządu Emitenta, podlega amortyzacji. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe nad urozmaiceniem portfolio produktów, uwzględniając oczekiwania i wymagania odbiorców. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1-5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 10-40 lat Maszyny i urządzenia 2-23 lat Środki transportu 5-8 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat 20 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały jest przyjęty do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Leasing Dla każdej umowy zawartej Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Inne trwałe aktywa niefinansowe W pozycji „Inne trwałe aktywa niefinansowe” Grupa ujmuje zaliczki na środki trwałe. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. 21 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz/ lub przyrost jej wartości. Ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Ujęcie bądź odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Budynki i naniesienia stanowiące część nieruchomości inwestycyjnych podlegają amortyzacji. Przyjęty okres amortyzacji: od 10 do 22 lat, koszt amortyzacji ujmowany jest w pozycji „Koszt sprzedanych usług”. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. 22 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), dłużne papiery wartościowe, Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Straty z tytułu utraty wartości należności handlowych oraz zyski z tytułu ich odwrócenia prezentowane są w pozostałych kosztach operacyjnych bądź w pozostałych przychodach operacyjnych. Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe 23 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2023 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadziła analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 365 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 90-180 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Ustalono następujące wskaźniki niewypełnienia przez odbiorców zobowiązań zaległych mniej niż 180 dni: w przypadku klientów korporacyjnych: od 0,03% do 4,46% w przypadku klientów indywidualnych: od 0,02% do 4,48%, w przypadku odbiorców zagranicznych: od 0,02% do 5,55%. 24 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grupa uznaje, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów Finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania, jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Spółka otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany, jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim koszty ubezpieczeń. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa stosuje określone zasady rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń wymaga spełnienia przez Grupę warunków określonych w MSSF 9 dotyczących udokumentowania polityki zabezpieczeń, prawdopodobieństwa wystąpienia transakcji zabezpieczanej oraz efektywności zabezpieczenia. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa wyznaczyła określone kontrakty forward jako zabezpieczające przepływy pieniężne. Kontrakty forward zostały zawarte przez Grupę w celu zarządzania ryzykiem walutowym w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu realizowanymi w walutach obcych. Grupa traktuje jako zabezpieczenie całość instrumentów pochodnych. Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów w pozycji „Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku - kwoty przeniesione do wyniku finansowego”. Jeżeli transakcja zabezpieczana skutkuje ujęciem niefinansowych aktywów lub zobowiązań, zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego i uwzględniane w wycenie wartości początkowej (cenie nabycia) pozycji zabezpieczanej. Przeniesienie prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub zobowiązań ”. Jeżeli zaistniało prawdopodobieństwo, że planowana przyszła transakcja zabezpieczana nie zostanie zawarta, zyski i straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne niezwłocznie przenoszone są do wyniku finansowego. Jeżeli powiązanie zabezpieczające przestaje spełniać wymogi w zakresie efektywności, Grupa przestaje stosować prospektywnie zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do tego powiązania. Skumulowane zyski lub straty rozpoznane uprzednio w związku z tym powiązaniem prezentowane są w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne do momentu wystąpienia planowanej przyszłej transakcji. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. 25 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO) lub wg wskazywanych dostaw. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Do środków pieniężnych podlegającym ograniczeniom w dysponowaniu należą środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT, gdyż występują ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), wycenę aktywów finansowych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych), różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń obejmuje wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. 26 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie 26. 27 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w nocie 26. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe W pozycji „Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Ich część krótkoterminowa i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 zapewnia jeden spójny 5-stopniowy model ujmowania przychodów obejmujący następujące kroki: identyfikacja umowy z klientem, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikających z umowy, określenie ceny, przypisanie ceny do zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu umów najmu - w transakcjach wynikających z umów najmu, klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w miarę wykonywania przez Grupę tej usługi. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Grupy z tytułu takich umów nie będzie więc istotny. Tym samym Grupa powinna kontynuować ujmowanie przychodów ze sprzedaży usług najmu w miarę upływu czasu. Zdaniem Grupy należy skorzystać z praktycznego rozwiązania zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W konsekwencji dla krótkoterminowych zaliczek nie ma potrzeby wydzielania istotnego elementu finansowania. Ponadto Grupa stosuje uproszczenie dla kontraktów zmienianych przed najwcześniejszym okresem porównywalnym polegające na uwzględnieniu tych zmian tak, jak gdyby były zawarte w kontrakcie od samego początku. Informacje dotyczące głównych klientów Wśród największych odbiorców Grupy należy wymienić Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa, którego udział w łącznych przychodach ze sprzedaży nie przekroczył w 2021 r. osobno 10% przychodów Grupy. Nie występuje uzależnienie od jednego lub więcej odbiorców. Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą bezspornego dostarczenia towarów lub produktów do odbiorcy. kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. 28 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Utrata wartości aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów Grupy. Przesłanką do przeprowadzonych testów jest sytuacja, w której kapitalizacja rynkowa spółki jest niższa niż wartość aktywów netto na dzień bilansowy. Wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest oparta na kalkulacji wartości użytkowej. Kalkulacja ta wykorzystuje przewidywane przepływy pieniężne, oszacowane na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie rozwoju rynku w przyszłości, zawartych w biznesplanie. Przewidywane przepływy pieniężne dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne opracowane zostały na podstawie założeń wynikających z historycznych doświadczeń skorygowanych do realizowanych planów oraz podjętych działań wraz z korektą o wiążące zobowiązania oraz szacunki co do konsekwencji zmian zachowań konsumentów. 29 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Testy na utratę wartości na dzień 31.12.2023 r. zrealizowano na podstawie następujących założeń: Stopa dyskontowa po opodatkowaniu – 9,60% Budżetowa średnia marża EBITDA w latach prognozy 2024-2028 6,0% Rezydualna stopa wzrostu - 2,5% Przewidywane przepływy pieniężne analizowane są w perspektywie 5-letniego planu rozwoju Grupy testowanego ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Długość tego okresu (5 lat) wynika przede wszystkim z długoterminowego charakteru realizacji aktywów oraz długoterminowej natury inwestycji w branży spożywczej. Rezydualna stopa wzrostu została oszacowana na poziomie 2,5% - w wysokości długoterminowego celu inflacyjnego. Budżetowa marża EBITDA liczona jest na podstawie najaktualniejszych prognoz i planów finansowych dot. ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne i bierze pod uwagę wszystkie czynniki wpływające na jego poziom. Wyniki przeprowadzonego testu z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku nie skutkują koniecznością rozpoznania odpisu aktualizującego wartości aktywów. Zarząd przeprowadził analizę wrażliwości modelu testu na utratę wartości, w celu określenia czy możliwe jest wystąpienie teoretycznej utraty wartości w przypadku zmian kluczowych parametrów przyjętych w analizie. W przypadku, gdyby przyjęta na potrzeby testu z tytułu utraty wartości dla ośrodka generującego przepływy pieniężne rezydualna stopa wzrostu spadła o 0,5 p.p., nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Gdyby stopa dyskontowa uległa zwiększeniu o 0,5 p.p. również nie skutkowałoby to ewentualnym rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości. Zakładane w modelu plany rozwojowe wiążą się z ponoszeniem kosztów nowych rzeczowych aktywów i innych wydatków inwestycyjnych. Analizy Grupy pokazują, że ograniczenie tych planów i koncentracja na polepszeniu efektu skali oraz optymalizacji procesów wyraźnie zredukują ryzyko utraty wartości. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane na każdy dzień bilansowy. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń (nota 16). Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości (nota 10). Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy (nota 12). Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy. 30 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby wytwarzane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów: utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.) Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą aktywa spółek usługowych, których działalność nie została przypisana do żadnego z segmentów oraz aktywa spółek , które nie prowadzą działalności operacyjnej. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Żywność przetworzona - kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, - kategorie: mrożonki, warzywa konserwowe. Mięso nieprzetworzone - kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy) Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki: Żywność przetworzona – PAMAPOL S.A. Rusiec, WZPOW Sp. z o.o. Kwidzyn, Crop Serwis Sp. z o.o. Kwidzyn Mięso nieprzetworzone – MITMAR Sp. z o.o. Głowno Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów. Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach. Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami. Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli. Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.). 31 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Żywność przetworzona Mięso nieprzetworzone Pozostałe towary Pozostałe usługi Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Przychody od klientów zewnętrznych 559 476 411 521 12 452 8 685 992 134 Przychody ze sprzedaży między segmentami 45 931 15 602 1 225 8 520 71 278 Przychody ogółem 605 407 427 123 13 677 17 205 1 063 412 Wynik operacyjny segmentu 17 052 5 851 2 519 2 022 27 444 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +1 743 -352 -629 -665 97 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 18 795 5 499 1 890 1 357 27 541 Aktywa segmentu operacyjnego 530 055 168 675 202 7 786 706 718 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Przychody od klientów zewnętrznych 621 616 474 250 10 842 8 658 1 115 366 Przychody ze sprzedaży między segmentami 36 330 18 677 886 7 376 63 269 Przychody ogółem 657 946 492 927 11 729 16 035 1 178 637 Wynik operacyjny segmentu 42 667 15 805 2 778 1 800 63 048 Pozostałe informacje: Wyłączenie wyniku transakcji miedzy segmentami +1 759 -927 -451 -683 -301 Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych 44 426 14 877 2 326 1 116 62 747 Aktywa segmentu operacyjnego 485 947 165 890 198 539 652 574 32 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 1 063 412 1 178 637 Przychody nie przypisane do segmentów Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami -71 278 -63 269 Przychody ze sprzedaży 992 134 1 115 366 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 27 444 63 048 Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami 97 -301 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 541 62 747 Przychody finansowe 923 863 Koszty finansowe (-) -21 246 -22 596 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 218 41 014 Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne: - sprzedaż krajowa, - sprzedaż wewnątrzunijna, - sprzedaż eksportowa. Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży. Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco: Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2023 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 478 084 342 042 172 008 992 134 Koszty własne sprzedaży 373 486 298 010 130 796 802 292 Wynik segmentu 104 598 44 032 41 212 189 842 Nieprzypisane przychody 14 642 Nieprzypisane koszty 197 266 Zysk/ Strata brutto 7 218 Segmenty geograficzne od 01.01 do 31.12.2022 Wyszczególnienie Polska Unia Europejska Kraje spoza Unii Europejskiej Ogółem Przychody ze sprzedaży 583 028 354 161 178 177 1 115 366 Koszty własne sprzedaży 448 930 300 514 127 404 876 848 Wynik segmentu 134 098 53 647 50 773 238 518 Nieprzypisane przychody 12 362 Nieprzypisane koszty 209 866 Zysk/ Strata brutto 41 014 Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej. 33 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi Pełna informacja o przejęciach zawarta jest w Dodatkowej Informacji do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w punkcie Informacje o Grupie Kapitałowej oraz w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2023 w rozdziale 2.1. . 3.Wartość firmy Zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość firmy powstała w wyniku przejęcia spółki MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie w roku 2007. od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wartość brutto Saldo na początek okresu 1 673 1 673 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 1 673 1 673 Na dzień bilansowy został przeprowadzony test na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na utratę wartości tego aktywa. 34 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 4.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują know – how, znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 7 121 68 2 870 1 200 2 914 521 14 694 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -6 173 -42 -2 224 -119 -891 -44 -9 493 Wartość bilansowa netto 948 26 646 1 081 2 023 477 5 201 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 7 076 - 2 481 1 200 1 782 301 12 840 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -6 142 - -1 534 -24 -693 -43 -8 436 Wartość bilansowa netto 934 - 947 1 176 1 089 258 4 404 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niem. w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 934 - 947 1 176 1 089 258 4 404 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych 341 68 3 - 1 132 - 1 544 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 127 - - 219 346 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -327 -42 -430 -96 -198 - -1 093 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 948 26 647 1 080 2 023 477 5 201 35 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 1 211 - 558 - 1 287 - 3 056 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - 638 1 200 - 258 2 096 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -277 - -249 -24 -198 - -748 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 934 - 947 1 176 1 089 258 4 404 36 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Do 30.06.2019 roku posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmujące know-how technologiczne receptur używanych do produkcji wyrobów Emitenta nie było amortyzowane, lecz corocznie poddawane testom na utratę wartości. Począwszy od 01.07.2019 roku również ten składnik aktywów podlega amortyzacji (przyjęty okres amortyzacji 9 lat). Wartość bilansowa know-how na dzień 31.12.2023 wynosiła 891 tys. PLN (2022 rok: 1 089 tys. PLN). Jest to jednocześnie jeden z najistotniejszy składnik wartości niematerialnych. Ponadto istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych jest znak towarowy, którego wartość na dzień 31.12.2023 wyniosła SORELLA 652 tys. PLN (2022 rok: 926 tys. PLN), a pozostały okres amortyzacji wynosi 2 lata. Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji: „Koszt własny sprzedaży” za 2023 rok: 197 tys. PLN (2022 rok: 75 tys. PLN) „Koszty ogólnego zarządu” za 2023 rok: 170 tys. PLN (2022 rok: 163 tys. PLN), „Koszty sprzedaży” za 2023 rok: 287 tys. PLN (2022 rok: 287 tys. PLN) oraz „Pozostałe koszty operacyjne” za 2023 rok: 438 tys. PLN (2022 rok: 222 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2023 Grupa Kapitałowa posiadała wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Grupy z tytułu leasingu w kwocie 0 tys. PLN (2022 rok: 0 tys. PLN). 37 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 30 127 112 675 205 801 18 438 10 386 56 754 434 181 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 556 -42 009 -101 878 - 8 846 -7 357 -554 -163 200 Wartość bilansowa netto 27 571 70 666 103 923 9 592 3 029 56 200 270 981 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 29 345 122 416 210 002 16 557 8 584 19 370 406 274 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -2 255 -50 277 -107 716 -8 371 -6 440 -405 -175 464 Wartość bilansowa netto 27 090 72 139 102 286 8 186 2 144 18 965 230 810 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 27 090 72 138 102 618 7 855 2 144 18 964 230 810 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2023 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 157 875 16 870 5 462 1 664 45 539 70 567 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - -6 -826 -1 257 -122 -7 674 -9 885 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 5 280 331 75 - 691 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - -629 -629 Amortyzacja (-) -302 -3 101 -14 575 -2 823 -729 - -21 531 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - 200 - - - 200 Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania 625 546 -322 -91 - - 758 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 27 570 70 457 104 245 9 477 3 032 56 200 270 981 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku 38 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 23 473 70 985 76 289 8 321 1 939 19 813 200 820 Korekta z tyt. wprowadzenia MSSF 16 na dzień 01.01.2022 - - - - - - - Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 864 4 090 39 362 2 868 895 16 885 67 965 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - -699 -818 -21 -12 604 -14 142 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 142 690 174 21 -5 129 -4 102 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -247 -3 079 -12 824 -2 690 -690 - -19 530 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - -200 - - -289 -489 Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - 288 288 Aktualizacja aktywa z tyt. prawa do użytkowania - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 27 090 72 138 102 618 7 855 2 144 18 964 230 810 39 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPY KAPITAŁOWEJ PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6.Aktywa w leasingu 6.1.Leasing finansowy Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: Stan na 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość bilansowa brutto 5 376 912 37 787 11 977 937 - 56 989 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -549 -443 -11 851 -3 998 -713 - -17 554 Wartość bilansowa netto 4 827 469 25 936 7 979 224 - 39 435 Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 4 593 366 35 629 10 619 919 1 023 53 149 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące -246 -175 -9 843 -3 046 -526 - -13 836 Wartość bilansowa netto 4 347 191 27 786 7 573 393 1 023 39 313 40 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Opis znaczących umów leasingu finansowego Leasingobiorca PAMAPOL Umowa nr 2/04/2020 z Amerykanką Sp z o.o. Sp.k. Przedmiot umowy: Autoklawy Rotacyjne szt. 2. Wartość początkowa 1.515.114,46zł; wartość pozostała do zapłaty 681.120,59 zł, umowa zawarta na okres 09.2020-04.2025 PAMAPOL Umowa nr 23/0232/20 z Pekao Leasing Spółka z o.o. Przedmiot umowy: Detektory rentgenowskie 2 szt. Wartość początkowa: 1.272.008,48zł; wartość pozostała do zapłaty 407.268,21 zł CROP Umowa nr 883228/23/1 z Alior Leasing. Przedmiot umowy Kombajn rolniczy samob. K-48. Wartość początkowa 1.330.151,98zł ; umowa zawarta na okres 59 miesięcy. WZPOW Umowa nr 948066-ST-0 ING Lease. Przedmiot umowy Tunel fluidyzacyjny zamrażalniczy. Wartość początkowa 650.000,00 Euro (2.887.690,00 zł); wartość pozostała do zapłaty 580.233,66 Euro (2.577.745,61 zł) umowa zawarta na okres 02.2023-06.2029 WZPOW Umowa nr 4024752020/LO/469928 z MLeasing Sp. z o.o. . Przedmiot umowy Linia Mieszania mrożonek. Wartość początkowa 1.340.000,00 zł ; wartość pozostała do zapłaty 565.951,81 zł umowa zawarta na okres 08.2020-09.2025 WZPOW Umowa nr 4049950 z Idea Getin Leaing S.A.. Przedmiot umowy Automatyczne Łuskarki Kukurydzy. Wartość początkowa 1.293.892,00zł; wartość pozostała do zapłaty 512.658,67 zł umowa zawarta na okres 07.2020-06.2025 WZPOW Umowa nr 85906Wr z Europejskim Funduszem Leasingowym . Przedmiot umowySorter Tomra. Wartość początkowa 1.840.284,43zł; wartość pozostała do zapłaty 1.026.439,41 zł umowa zawarta na okres 05.2021-04.2026 WZPOW Umowa nr 185-3346 z Grenke Leasing . Przedmiot umowy Sortownik Tomra. Wartość początkowa 1.241.145,77 zł; wartość pozostała do zapłaty 535.836,64 zł umowa zawarta na okres 07.2020-07.2025 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę. 6.2.Umowy leasingowe nie rozpoznane jako zobowiązanie leasingowe Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu krótkoterminowego i o niskiej wartości. Grupa zdecydowała się o zastosowaniu zwolnienia w zakresie nie ujmowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla: • umów leasingowych dotyczących aktywów o niskiej wartości; • umów leasingowych obejmujących okres leasingu 12 miesięcy lub krótszy. Na dzień bilansowy kwota z tytułu opłat pozostałych do zapłaty z ww. tytułów jest nieistotna. 7.Nieruchomości inwestycyjne W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości gruntowe i budynki. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości nabycia. Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 2 630 2 740 Zbycie nieruchomości (-) - - Odpisy amortyzacyjne/odwrócenie odpisu (-/+) 196 -110 Wartość bilansowa na koniec okresu 2 826 2 630 Nieruchomości objęte umową sprzedaży w sprawozdaniu skonsolidowanym prezentowane są jako aktywa przeznaczone do sprzedaży wg MSSF 5, pozostałe zaś wyceniane są według modelu opartego na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Spółka określa wartość końcową nieruchomości inwestycyjnych poprzez uzyskane wyceny lub oferowane ceny, które w pełni pokrywają wartość bilansową aktywa. 41 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 8.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2023 Aktywa trwałe: Inne trwałe aktywa niefinansowe 9.2 16 535 - - - - - - 16 535 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 4 784 - - - - - - 4 784 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 - - - - 8 - - 8 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 84 061 - - - - - 25 924 109 985 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 15 243 - - - - - - 15 243 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.2 2 578 - - - - - - 2 578 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 31 329 - - - - - - 31 329 Kategoria aktywów finansowych razem 154 530 - - - 8 - 25 924 180 462 42 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2022 Aktywa trwałe: Inne trwałe aktywa niefinansowe 9.2 12 745 - - - - - - 12 745 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 612 - - - - - - 1 612 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4 - - - - 8 - - 8 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 92 552 - - - - - 20 704 113 256 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 370 - - - - - - 1 370 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.2 3 322 - - - - - - 3 322 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 16 727 - - - - - - 16 727 Kategoria aktywów finansowych razem 128 328 - - - 8 - 20 704 149 040 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe: 9.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.3 93 994 - - - - - - 93 994 Pochodne instrumenty finansowe 18 107 - - - - 332 - 439 Pozostałe zobowiązania - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.5 170 407 - - - - - 4 955 175 362 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 110 199 - - - - - - 110 199 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 - - - - - 607 - 607 Kategoria zobowiązań finansowych razem 374 707 - - - - 939 4 955 380 601 43 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Nota ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Razem Stan na 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe: 9.5 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.3 72 383 - - - - - - 72 383 Pochodne instrumenty finansowe 18 861 - - - - 19 - 880 Pozostałe zobowiązania - - - - - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: 18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.5 165 731 - - - - - 5 049 170 780 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 94 463 - - - - - - 94 463 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 4 088 - - - - 145 - 4 233 Kategoria zobowiązań finansowych razem 337 526 - - - - 164 5 049 342 739 44 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.2.Należności Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności (MSSF 7.6). W części krótkoterminowej Grupa, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe: Zaliczki na środki trwałe 16 535 12 745 Inne trwałe aktywa niefinansowe 16 535 12 745 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 109 985 113 256 Inne koszty opłacone z góry (RMK) 4 987 2 127 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 114 972 115 383 8.3.Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Od 1 stycznia 2020 roku w Spółkach Grupy wprowadzona została polityka zabezpieczeń w zakresie wpływów ze sprzedaży w walutach obcych za pomocą transakcji FX Forward / FX Swap na sprzedaż waluty EUR i USD. 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 4 784 1 612 Instrumenty pochodne długoterminowe 4 784 1 612 Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe - Instrumenty pochodne zabezpieczające 15 243 1 370 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 15 243 1 370 Aktywa - instrumenty pochodne 20 027 2 982 Zobowiązania długoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 439 881 Instrumenty pochodne długoterminowe 439 881 Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe - Instrumenty pochodne zabezpieczające 607 4 233 Instrumenty pochodne krótkoterminowe 607 4 233 Zobowiązania - instrumenty pochodne 1 046 5 114 Instrumenty pochodne zabezpieczające Wpływ instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023r. (w tys.): Transakcje zabezpieczające Wartość nominalna Wartość bilansowa Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana wartości godziwej stosowana jako podstawa do ustalenia nieefektywności w okresie Aktywa Zobowiązania Forward USDPLN 10 450 5 250 5 250 - 5 250 Forward EURPLN 27 590 13 731 14 777 1 046 13 731 45 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wpływ zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok 2023 (w tys.): Uprawdopodobnione transakcje sprzedaży denominowanej w walucie Zyski/ straty z tytułu zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach Nieefekty-wność ujęta w wyniku finansowym Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w której ujęto nieefektywność zabezpieczenia Kwota przeklasyfikowana z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, do której dokonano przeklasyfikowania USD 9 348 -75 Przychody / Koszty finansowe 862 Korekta przychodów ze sprzedaży 447 Przychody / Koszty finansowe EUR (fx forward) 25 870 1 168 Przychody / Koszty finansowe 6 003 Korekta przychodów ze sprzedaży EUR (fx forward) 1 073 Przychody / Koszty finansowe 8.4.Pozostałe aktywa finansowe W ramach pozostałych aktywów finansowych Grupa prezentuje następujące inwestycje: Aktywa krótkoterminowe Aktywa krótkoterminowe Aktywa długoterminowe Aktywa długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe: Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - 8 8 Dłużne papiery wartościowe - - - - Pożyczki 2 578 3 322 - - Aktywa finansowe: 2 578 3 322 8 8 Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7 dotycząca wartości godziwej). Na dzień 31.12.2023 saldo pożyczek udzielonych wynosi 2 578 tys. PLN, oprocentowane WIBOR 1M + marża 2,7% w stosunku rocznym, termin spłaty 30.06.2024 r. Na dzień 31.12.2022 saldo pożyczek udzielonych wynosiło 3 322 tys. PLN. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wartość brutto Saldo na początek okresu 3 322 40 Połączenie jednostek gospodarczych - - Kwota pożyczek udzielonych w okresie 2 000 4 822 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 283 -17 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -3 027 -1 517 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Wartość brutto na koniec okresu 2 578 3 322 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość bilansowa na koniec okresu 2 578 3 322 46 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości. W portfelu spółek niepublicznych Grupa posiada: udziały w Przedsiębiorstwie FRUCTOPOL Sp. z o.o. w Warszawie – o wartości bilansowej 8 tys. PLN. W roku 2023 i 2022 nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości ww. aktywów. 8.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 96 675 71 692 79 460 61 805 Kredyty w rachunku bieżącym 6 884 17 237 - - Pożyczki 6 640 5 534 14 534 10 578 Dłużne papiery wartościowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 110 199 94 463 93 994 72 383 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 110 199 94 463 93 994 72 383 47 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7. Grupa zgodnie z wymogami MSR 1 paragraf 74 na dzień 31.12.2023 r. w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje całe zobowiązanie z tytułu kredytów bankowych jako krótkoterminowe, w związku z brakiem realizacji określonych w umowie kredytowej poziomów wskaźników finansowych, poniższa tabela prezentuje podział wynikający z harmonogramów do umów kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyty konsorcjalny Kredyt A w rach. Bieżacym w CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2 pp 6 885 6 885 - 2. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK E EUR EURIBOR 1M+ 2,8 pp 2 111 1 104 1 007 3. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK F PLN WIBOR 1M+2,3 pp 6 533 1 358 5 175 4. Kredyt obrotowy Credit Agricole Bank Polska SA (Pamapol) PLN WIBOR 1M+2,4 pp 3 500 840 2 660 5. Kredyt obrotowy PEKAO S.A. PLN WIBOR 1M+1,8 pp 20 632 6 282 14 350 6. Kredyt inwestycyjny Credit Agricole Bank Polska (Pamapol) EUR EURIBOR 1M+ 2,4 pp 2 060 2 060 7. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. PLN WIBOR 3M+2,5 pp 2 000 2 000 - 8. Pożyczka od WFOŚiGW z dn.20.06.2023 PLN stałe w wysok. 5,30% 741 106 635 9. Pożyczka od Alior Leasing EUR zmienne 981 189 792 10. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+1,6 pp 5 496 5 496 - 11. Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP SA - Kredyt A WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 12. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt A w rachunku bieżącym PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 13. Kredyty w rachunku bieżącym BGK - Kredyt A PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 14. Kredyt w r-ku kredytowym PKO BP SA - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 15. Credit Agricole Bank Polska s.a. - Kredyt B w rachunku kredytowym EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 16. Kredyt w r-ku kredytowym BGK - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp 10 974 3 101 7 873 17. PKO BP S.A. - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 18. Credit Agricole Bank Polska S.A - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 48 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 19. BGK - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp 59 995 59 995 - 20. Kredyt inwestycyjnyw PKO BP SA - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. - - - 21. Kredyt inwestycyjnyw CREDIT AGRICOLE - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. - - - 22. Kredyt inwestycyjnyw BGK - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. 3 242 1 139 2 103 23. KREDYT G(inwestycyjny) PKO EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. 5 142 1 215 3 927 24. KREDYT G(inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. - - - 25. KREDYT G(inwestycyjny) BGK EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. - - - 26. KREDYT F (inwestycyjny) PKO EUR dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. 8 181 1 744 6 437 27. KREDYT F (inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE EUR dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 28. KREDYT F (inwestycyjny) BGK EUR dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 29. Kredyt nieodn. KROBGK/S/2/2022 PLN Wibor 1M + 2,40 % p.a. - - - 30. Kredyt obrotowy 22/1406/KON/06 PLN Wibor 1M + 1,80 % p.p. - - - 31. Kredyt nieodn. Kredyt 23/1934/KON/06 EUR EURIBOR 1M + 1,80 % p.p. 7 342 2 202 5 140 32. Kredyt nieodn. Kredyt KROBGK/S/3/2023 EUR EURIBOR 1M + 2,40 % p.p. 7 355 1 961 5 394 33. Pożyczka WFOŚiGW PLN Oprocentowanie; 0,8 % stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3 % 1 249 392 857 34. Pożyczka Idea Getin Leasing 4014038/P PLN Oprocentowanie 3,2396% 33 33 35. Pożyczka Idea Getin Leasing 4070885/P PLN Oprocentowanie zmiene=ne 87 29 58 36. Pożyczka PKO Leasing 03703/PI/21 PLN WIBOR 1M + 4,20 p.p. 191 52 139 37. Pożyczka PKO Leasing 00662/PI/21 PLN Wibor 1M + 0,19% w skali roku 1 924 360 1 564 38. Pożyczka SG Equipment 94245 WIBOR 3M 301 83 218 39. Pożyczka PKO Leasing 00747/PI/23 Wibor 1M + marża 3,0 % w skali roku 89 18 71 40. Pożyczka MP INWESTORS S.a.r.l. 03.12.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% 2 2 - 41. Odsetki -naliczone od pożyczek PLN 574 574 - 42. KREDYT A - w rachunku bieżącym PKO MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% - - - 43. KREDYT A - w rachunku bieżącym CA PLN WIBOR 1M + 2% - - - 44. KREDYT A - w rachunku bieżącym BGK PLN WIBOR 1M + 2% - - - 45. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR PKO EUR EURIBOR 1M + 2,3% 2 764 490 2 274 49 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 46. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR CA EUR EURIBOR 1M + 2,3% 2 764 490 2 274 47. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR BGK EUR EURIBOR 1M + 2,3% 2 764 490 2 274 48. KREDYT - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2,4% 3 923 960 2 963 49. KREDYKT - obrotowy nieodnawialny PEKAO SA PLN WIBOR 1M + 1,8% 9 838 2 933 6 905 50. Pożyczka WFOŚiGW (fotowoltaika) PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 797 277 520 51. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 71 34 37 52. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 71 34 37 53. Kredyt E- inwestycyjny BGK EUR EURIBOR 1M + 2,8% 71 34 37 54. Kredyt F - inwestycyjny PKO PLN WIBOR 1M + 2,8% 2 803 633 2 170 55. Kredyt F - inwestycyjny CA PLN WIBOR 1M + 2,8% 2 803 633 2 170 56. Kredyt F - inwestycyjny BGK PLN WIBOR 1M + 2,8% 2 803 633 2 170 57. Faktoring niepełny PLN WIBOR 1M + 1,6% 2 300 2 300 - 58. Pożyczka Pekao Leasing 23D0012/21 Odmięśniarka, separator EUR EURIBORPL 1M 698 335 363 59. Pożyczka PKO Leasing 02214/EI/21 Zamrażarki płytowe EUR WIBOR 1M + 3,3% 1 377 503 874 60. Pożyczka Pekao Leasing PLN 23/0113/21 - linia do odmięśniania WIBOR 1M +0,19% 610 276 334 61. Pożyczka WFOŚiGW 272/OA/P/2020 Szok 4 PLN 0 190 106 84 62. Pożyczka Pekao Leasing - chłodnictwo EUR EURIBORPL 1M 928 231 697 63. Pożyczka Pekao Leasing - pakowaczka EUR EURIBORPL 1M 283 99 184 64. Pożyczka EFL rozdrabniacz, skórowaczka EUR Wskażnik referencyjny 1,901+ marża 6,8% 2 772 550 2 222 65. Pożyczka EFL - zamrażarki płytowe PLN 0 4 356 693 3 663 66. Karty kredytowe PLN 23 - 23 67. Pożyczka 1F01186 EFL Finance CROP Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. PLN Oprocentowanie zmienne 0,18% oraz marża 3,81% 1 564 305 1 259 OGÓŁEM 204 193 110 199 93 994 Kredyt konsorcjalny (A,B,C,D,E) oprocentowany jest na bazie zmiennej stopy procentowej w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 29.12.2023r. kształtowała się na poziomie 5,80% (30.12.2022 rok 6,93%). 50 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 r. L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 1. Kredyty konsorcjalny Kredyt A w rach. Bieżacym w CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK PAMAPOL S.A. PLN WIBOR 1M+2 pp 6 288 6 288 - 2. Kredyty w rachunku kredytowem PKO BP S.A. "B" PLN WIBOR 1M+2 pp 1 431 1 431 - 3. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK E PLN WIBOR 1M+2,3 pp 3 332 1 189 2 143 4. Kredyt w rachunku kredytowym CA BP S.A. PKO BP S.A. BGK F PLN WIBOR 1M+2,3 pp 5 696 561 5 135 5. Kredyt obrotowy Credit Agricole Bank Polska SA (Pamapol) PLN WIBOR 1M+2,4 pp 3 500 1 752 1 748 6. Kredyt obrotowy PEKAO S.A. PLN WIBOR 1M+1,8 pp 3 500 1 750 1 750 7. Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K. PLN WIBOR 3M+2,5 pp 2 000 2 000 - 8. Faktoring niepełny PKO BP S.A. PLN WIBOR 1M+1,6 pp 5 761 5 761 - 9. Kredyty w rachunku bieżącym PKO BP SA - Kredyt A WZPOW Sp. z o.o. PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 511 2 511 - 10. Credit Agricole Bank Polska S.A. - Kredyt A w rachunku bieżącym PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 306 2 306 - 11. Kredyty w rachunku bieżącym BGK - Kredyt A PLN 1M WIBOR + 2,0pp 2 978 2 978 - 12. Kredyt w r-ku kredytowym PKO BP SA - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 13. Credit Agricole Bank Polska s.a. - Kredyt B w rachunku kredytowym EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp - - - 14. Kredyt w r-ku kredytowym BGK - Kredyt B EUR EURIBOR 1M + 2,3 pp 14 924 3 345 11 579 15. PKO BP S.A. - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 16. Credit Agricole Bank Polska S.A - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp - - - 17. BGK - Kredyt C - Skupowy PLN 1M WIBOR + 2,0pp 34 979 34 979 - 18. Kredyt inwestycyjnyw PKO BP SA - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. - - - 19. Kredyt inwestycyjnyw CREDIT AGRICOLE - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. 20. Kredyt inwestycyjnyw BGK - Kredyt E EUR EUR EURIBOR 1M+2,8p.p. 4 632 1 229 3 403 21. KREDYT G(inwestycyjny) PKO EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. 6 756 1 311 5 445 22. KREDYT G(inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE EUR dla PLN WIBOR 1M+2,6 p.p. - - - 51 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 24. KREDYT F (inwestycyjny) PKO PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. 9 534 1 667 7 868 25. KREDYT F (inwestycyjny) CREDIT AGRICOLE PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 26. KREDYT F (inwestycyjny) BGK PLN dla PLN WIBOR 1M+2,3 p.p., dla EUR EURIBOR 1M+ 2,8p.p. - - - 27. Kredyt nieodn. KROBGK/S/2/2022 PLN Wibor 1M + 2,40 % p.a. 7 500 3 750 3 750 28. Kredyt obrotowy 22/1406/KON/06 PLN Wibor 1M + 1,80 % p.p. 7 500 4 350 3 150 29. Pożyczka WFOŚiGW PLN Oprocentowanie; 0,8 % stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3 % 1 708 459 1 249 30. Pożyczka Idea Getin Leasing 4014038/P PLN Oprocentowanie 3,2396% 68 36 33 31. Pożyczka Idea Getin Leasing 4070885/P PLN Oprocentowanie zmiene=ne 113 25 87 32. Pożyczka PKO Leasing 03703/PI/21 PLN WIBOR 1M + 4,20 p.p. 238 46 192 33. Pożyczka PKO Leasing 00662/PI/21 PLN Wibor 1M + 0,19% w skali roku 2 244 318 1 927 34. Pożyczka MITMAR z dnia 12.10.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% - - - 35. Pożyczka MP INWESTORS S.a.r.l. 03.12.2021 PLN WIBOR 1M + 2,7% 2 2 - 36. Odsetki -naliczone od pożyczek PLN 464 464 - 37. KREDYT A - w rachunku bieżącym PKO MITMAR Sp. z o.o. PLN WIBOR 1M + 2% - - - 38. KREDYT A - w rachunku bieżącym CA PLN WIBOR 1M + 2% 1 943 1 943 - 39. KREDYT A - w rachunku bieżącym BGK PLN WIBOR 1M + 2% 1 213 1 213 - 40. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny PKO PLN WIBOR 1M + 2% - - - 41. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2% - - - 42. KREDYT B - obrotowy nieodnawialny BGK PLN WIBOR 1M + 2% - - - 43. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR PKO EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 44. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR CA EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 45. KREDYT D - obrotowy odnawialny w EUR BGK EUR EURIBOR 1M + 2,3% 3 493 528 2 964 46. KREDYT - obrotowy nieodnawialny PLN WIBOR 1M + 2,4% 47. KREDYKT - obrotowy nieodnawialny CA PLN WIBOR 1M + 2,4% 4 000 2 000 2 000 48. KREDYKT - obrotowy nieodnawialny PEKAO SA PLN WIBOR 1M + 1,8% 4 000 2 000 2 000 49. Pożyczka WFOŚiGW PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% - - - 52 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) L.p. Kredytobiorca Waluta Oprocentowanie Wartość Zobowiązanie w PLN Wg harmonogramu umowy termin spłaty do 1 roku Wg harmonogramu umowy termin spłaty pow. 1 roku 50. Pożyczka WFOŚiGW (fotowoltaika) PLN WIBOR 1M + 1,5%1,5% 1 483 278 1 205 51. Pożyczka Idea Getin Leasing (ledy) PLN WIBOR 1M + 3,5% 43 43 - 52. Pożyczka Idea Getin Leasing (namiot) PLN WIBOR 1M + 3,5% 16 16 - 53. Kredyt E- inwestycyjny PKO BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 54. Kredyt E- inwestycyjny CA BP S.A. EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 55. Kredyt E- inwestycyjny BGK EUR EURIBOR 1M + 2,8% 112 36 76 56. Kredyt F - inwestycyjny PKO PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 57. Kredyt F - inwestycyjny CA PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 58. Kredyt F - inwestycyjny BGK PLN WIBOR 1M + 2,8% 989 91 899 59. Faktoring niepełny PLN WIBOR 1M + 1,6% 2 652 2 652 - 60. Pożyczka Pekao Leasing 23D0012/21 Odmięśniarka, separator EUR EURIBORPL 1M 1 089 341 748 61. Pożyczka PKO Leasing 02214/EI/21 Zamrażarki płytowe EUR WIBOR 1M + 3,3% 1 997 523 1 474 62. Pożyczka Pekao Leasing PLN 23/0113/21 - linia do odmięśniania WIBOR 1M +0,19% 857 246 611 63. Pożyczka WFOŚiGW 272/OA/P/2020 Szok 4 PLN 0 296 106 190 64. Pożyczka Pekao Leasing – chłodnictwo EUR EURIBORPL 1M 1 234 238 995 65. Pożyczka Pekao Leasing - pakowaczka EUR EURIBORPL 1M 403 100 303 66. Karty kredytowe PLN 17 - 17 67. Pożyczka 1F01186 EFL Finance CROP Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. PLN Oprocentowanie zmienne 0,18% oraz marża 3,81% 1 857 293 1 564 OGÓŁEM 166 846 94 463 72 383 W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy Pamapol zawierały aneksy do umowy kredytu konsorcjalnego oraz nowe umowy kredytowe: - W dniu 31 stycznia 2023 r. doszło do podpisania aneksu zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn sp. z o.o. jako Poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. (Credit Agricole), oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK) jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej aneksem z dnia 28 stycznia 2022 r. (raport bieżący nr 2/2022). Zgodnie z treścią Aneksu zwiększeniu uległa wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytu, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł, przy czym w zwiększonej kwocie uczestniczą PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie kredytu), (raport bieżący nr 2/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.), 53 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) - w dniu 7 listopada 2023 r. pomiędzy Credit Agricole i Emitentem jako Kredytobiorcą a Mitmar oraz WZPOW jako Przystępującymi do długu, zostały podpisane dwie odrębne umowy kredytu, na podstawie których Credit Agricole udzielił Kredytobiorcy kredytu inwestycyjnego w kwocie 7 mln zł i kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 3,5 mln zł, do wykorzystania w złotych i euro, (raport bieżący nr 13/2023 z dnia 8 listopada 2023 r.), - w dniu 8 listopada 2023 r. Emitent otrzymał informację o podpisaniu przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Bank Pekao S.A.) umowy kredytu, na podstawie której Bank Pekao S.A. udzielił Emitentowi jako Kredytobiorcy kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20,5 mln zł, (raport bieżący nr 13/2023 z dnia 8 listopada 2023 r.), - dniu 10 listopada 2023 r. zostały podpisane dwie odrębne umowy kredytu obrotowego nieodnawialnego - pomiędzy Credit Agricole jako kredytodawcą, a Mitmar i WZPOW jako kredytobiorcami, w kwotach odpowiednio 4 mln zł i 7,5 mln zł, oraz kolejne dwie odrębne umowy kredytu obrotowego nieodnawialnego - pomiędzy Bankiem Pekao S.A. jako kredytodawcą i Mitmar oraz WZPOW jako kredytobiorcami, w kwotach 10 mln zł i 7,5 mln zł, (raport bieżący nr 14/2023 z dnia 10 listopada 2023 r.), - W dniu 10 listopada 2023 r. doszło do podpisania aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego, w treści którego w szczególności wydłużono do 31 grudnia 2024 r. okres na pozyskanie przez Kredytobiorców dodatkowego finansowania w stosunku do finasowania posiadanego obecnie, w formie kapitału (funduszy) własnych lub zadłużenia finansowego, w kwocie nie niższej niż 20 mln zł, o którym Emitent informował ostatnio w raporcie bieżącym nr 12/2021 (dotychczas obowiązujący termin to 31 grudnia 2023 r.), (raport bieżący nr 14/2023 z dnia 10 listopada 2023 r.), Szczegółowe informacje dotyczące wymienionych powyżej aneksów i umów kredytowych zostały przedstawione w pkt. 3.4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.. W okresie sprawozdawczym oraz do momentu sporządzenia niniejszego raportu okresowego spółki z Grupy Pamapol nie otrzymały /nie udzieliły pożyczek na kwoty, których wartość byłaby znacząca. Pożyczki udzielone przez Emitenta spółkom zależnym w roku obrotowym wyniosły 8,7 mln. PLN. Udzielone zostały w oparciu o stawki rynkowe na okres nie dłuższy niż 1 rok. . 54 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.6.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zgodnie z Umową Kredytu Konsorcjalnego zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu stanowią w szczególności: przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,  weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę Kredytobiorców, zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w obu Bankach udzielonego WZPOW, hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 355 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar, zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców, zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego, umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy Pamapol. Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu pozostałych kredytów i pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): zastaw rejestrowy na przedmiotach leasingu, pożyczki weksle in blanko poręczenia wzajemne spółek GK gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych złożone przez Kredytobiorcę i Przystępujących do długu odrębny oświadczenia o dobrowolnym podaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 kpc gwarancje bankowe Na 31.12.2023 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2023 31.12.2022 Wartości niematerialne - - Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 206 603 206 505 Aktywa finansowe (inne niż należności) - - Zapasy 170 583 183 228 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 5 497 8 413 Środki pieniężne - - Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 382 683 398 146 55 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.7.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 8.7.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Nota nr Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 9.2 2 578 2 578 3 322 3 322 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 113 157 113 157 113 254 113 254 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 20 027 20 027 2 982 2 982 Papiery dłużne 9.4 - - - - Akcje spółek notowanych 9.4 - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych 9.4 8 8 8 8 Jednostki funduszy inwestycyjnych 9.4 - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 9.4 - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 31 329 31 329 16 727 16 727 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 176 135 176 135 133 961 133 961 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 6 884 6 884 17 237 17 237 Pożyczki 9.5 21 174 21 174 15 648 15 648 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - Leasing finansowy 7 36 365 36 365 35 056 35 056 Pochodne instrumenty finansowe 9.3 1 046 1 046 5 114 5 114 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 175 406 175 406 170 780 170 780 Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 56 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.7.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2023 Aktywa: Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - 20 027 - 20 027 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - - - Aktywa razem 8 20 027 - 20 035 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) - -1 046 - - 1 046 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) - - - - Zobowiązania razem (-) - -1 046 - -1 046 Wartość godziwa netto 8 18 981 - 19 989 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych 8 - - 8 Instrumenty pochodne handlowe - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające - 2 982 - 2 982 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - - - 57 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Aktywa razem 8 2 982 - 2 990 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) - - - - Instrumenty pochodne zabezpieczające (-) - -5 114 - -5 114 Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (-) - - - - Warunkowa zapłata za przejęcie (-) - - - - Zobowiązania razem (-) - -5 114 - -5 114 Wartość godziwa netto 8 -2 132 - -2 124 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej instrumentów finansowych. a) Akcje spółek notowanych Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wartość godziwa akcji została określona na podstawie notowań z dnia bilansowego (poziom 1). b) Udziały, akcje spółek nienotowanych Wartość godziwa nienotowanych papierów wartościowych stanowią 8 tys. PLN. Ujęte są one wg ceny nabycia – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (poziom 1). c) Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). 8.7.3.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 8.7.4.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2023 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. 58 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Nota nr 31.12.2023 31.12.2022 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 550 4 452 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 781 7 843 Podatek odroczony netto na początek okresu -4 231 -3 391 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: - - Wynik (+/-) 22 353 -1 049 Pozostałe całkowite dochody (+/-) -3 591 -209 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: -7 469 -4 231 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 754 3 550 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 223 7 781 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2023 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 127 -18 - - - 109 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Zapasy 983 -389 - - - 594 Należności z tytułu dostaw i usług 576 21 - - - 597 59 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa 19 967 - - - 986 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 322 -240 - - - 82 Rezerwy na świadczenia pracownicze 670 93 - - - 763 Pozostałe rezerwy 277 -69 - - - 208 Pochodne instrumenty finansowe 556 - -556 - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 8 15 - - - 23 Zobowiązania z tytułu umowy - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 12 19 - - - 31 Inne zobowiązania - - - - - - Inne: - - - - - - Nierozliczone straty podatkowe - 1 361 - - - 1 361 Razem 3 550 1 760 -556 - - 4 754 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 1 765 -1 638 - - - 127 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 180 - -180 - - - Zapasy 712 270 - - - 983 Należności z tytułu dostaw i usług 309 267 - - - 576 Kontrakty budowlane - - - - - Inne aktywa 19 - - - - 19 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 222 100 - - - 322 Rezerwy na świadczenia pracownicze 675 -5 - - - 670 Pozostałe rezerwy 473 -196 - - - 277 Pochodne instrumenty finansowe 77 -67 546 - - 556 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 8 - - - 8 Zobowiązania z tytułu umowy - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 20 -8 - - - 12 Inne zobowiązania - - - - - - 60 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Inne: - - - - - - Nierozliczone straty podatkowe - - - - - - Razem 4 452 -1 269 367 - - 3 550 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2023 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 506 606 - - - 8 112 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług -50 134 - - - 84 Kontrakty budowlane - - - - - - Inne aktywa 78 404 - - - 482 Zobowiązania: - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 198 264 3 034 - - 3 496 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - - Inne zobowiązania - - - - - - Razem 7 781 1 408 3 034 - - 12 223 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 7 688 -182 - - - 7 506 Nieruchomości inwestycyjne 49 - - - - 49 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 12 -62 - - - -50 Kontrakty budowlane - - - - - - 61 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Zmiana stanu: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu wynik pozostałe całkowite dochody rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Inne aktywa 76 2 - - - 78 Zobowiązania: - - - - - Pochodne instrumenty finansowe 18 22 158 - - 198 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 1 -1 - - - - Inne zobowiązania - - - - - - Razem 7 843 -220 158 - - 7 781 Zarząd Grupy zaznacza, że możliwość uzyskania korzyści ekonomicznych z aktywa z tytułu podatków odroczonych uzależniona będzie od wygenerowania przez spółki Grupy w przyszłości dochodu podatkowego. Takie możliwość potwierdzają opracowane przez Zarządy spółek budżety finansowe. Kwota ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynosi na dzień 31.12.2023 roku 614 tys. PLN do rozliczenia w ciągu następnego roku podatkowego. W związku z tym, że Spółka zależna WZPOW posiada stratę podatkową do rozliczenia z lat ubiegłych, w 2021 r. Spółka podjęła decyzję o obniżeniu stawek amortyzacyjnych dla wybranych środków trwałych do wysokości 0,1% począwszy od roku podatkowego rozpoczynającego się 1 czerwca 2018 r. W dniu 16 marca 2021 r. Spółka złożyła korekty zeznań podatkowych CIT-8 za lata podatkowe 1 czerwca 2018 r. – 31 maja 2019 r. oraz 1 czerwca 2019 r. – 31.05.2020 r. Poprzez te korekty Spółka zmniejszyła wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w tych latach podatkowych: w roku 2018/19 o kwotę 3.306 tys. zł oraz w roku 2019/20 o kwotę 3.736 tys. zł. W deklaracji podatkowej za rok podatkowy od 1 czerwca 2020 r. – 31 maja 2021 r. wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów została zmniejszona o kwotę 4.750 tys. zł. W kolejnych latach podatkowych Spółka będzie również zaliczała do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne obliczone z zastosowaniem stawki 0,1%. Jednocześnie Zarząd WZPOW wystąpił o indywidualną interpretację podatkową potwierdzającą prawidłowość dokonanych korekt. Spółka otrzymała negatywną interpretację, na którą wniosła skargę do WSA. W dniu 16.03.2022 WSA wydał wyrok na korzyść Spółki, w którym uchylił interpretację indywidualną i uznał, że Spółka ma prawo dokonać korekty stawek amortyzacyjnych wstecz. Do orzeczonego wyroku w dniu 26.04.2022 Krajowa Informacja Skarbowa wniosła skargę kasacyjną. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania sprawa nie jest rozstrzygnięta. Zarząd Spółki, dokonał analizy wpływu opisanego postępowania na sprawozdanie finansowe oraz ocenił ryzyko przegrania sprawy sądowej. W opinii Zarządu, wspartej oceną zewnętrznych doradców, w oparciu o istniejące orzecznictwo sądowe w identycznych sprawach, Zarząd ocenia szansę na korzystne rozstrzygnięcie opisanego jako prawdopodobną . 62 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 16 437 28 084 Półprodukty i produkcja w toku 21 824 23 434 Wyroby gotowe 125 100 116 532 Towary 11 473 15 178 Wartość bilansowa zapasów razem 174 834 183 228 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu wyniosły 3 047 tys. PLN (2022 rok: 4 834 tys. PLN), w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w kwocie 577 tys. PLN (2022 rok: 2 406 tys. PLN) – dotyczyły zapasów słabo rotujących, zagrożonych krótkim terminem przydatności. Wykorzystanie odpisów w Grupie w związku z likwidacją zbędnych zapasów w 2023 r. wyniosło 776 tys. PLN (2022 rok: 632 tys. PLN). Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 2 209 tys. PLN (2022 rok: 483 tys. PLN), dzięki sprzedaży wcześniej odpisanych zapasów. 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności przedstawiają się następująco: Należności krótkoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe (MSR 9): Należności z tytułu dostaw i usług 87 586 98 676 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -5 407 -6 303 Należności z tytułu dostaw i usług netto 82 179 92 373 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 24 14 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną 78 57 Kaucje wpłacone z innych tytułów - - Inne należności 1 777 105 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - - Pozostałe należności finansowe netto 1 879 176 Należności finansowe 84 058 92 549 Aktywa niefinansowe (poza MSR 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 24 945 19 748 Przedpłaty i zaliczki 890 937 Pozostałe należności niefinansowe 237 170 Inne koszty opłacone z góry 4 987 2 127 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) -148 -148 Należności niefinansowe 30 911 22 834 Należności krótkoterminowe razem 114 972 115 383 Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły: w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 3 097 tys. PLN(2022 rok: 3 251 tys. PLN). Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności finansowych w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Stan na początek okresu 6 303 4 631 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 3 097 3 251 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -3 363 -1 129 Odpisy wykorzystane (-) -630 -451 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 5 407 6 303 63 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 27.2. Na dzień 31.12.2023 należności o wartości bilansowej (faktoring niepełny) 7 796 tys. PLN (2022 rok: 8 413 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6. 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN w tym: 12 077 4 815 - środki o ograniczonej możliwości dysponowania 195 117 - środki na rachunkach Split Payment 12 357 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 19 135 11 832 Środki pieniężne w kasie 104 70 Depozyty krótkoterminowe - - Inne 13 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 31 329 16 727 13.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa wchodzące w skład grupy przeznaczonej do sprzedaży obejmują nieruchomości inwestycyjne objęte przedwstępnymi warunkowymi umowami sprzedaży w kwocie 300 tys. PLN. 14.Kapitał własny 14.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2023 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 34 750 tys. PLN (2022 rok: 34 750 tys. PLN) i dzielił się na 34 750 050 akcji (2022 rok: 34 750 050) o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł. Na dzień 01 stycznia i 31 grudnia 2023 r., oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów nie uległ zmianie, na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawia się następująco: Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie posiadają pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowi 81,29% kapitału zakładowego Pamapol S.A. i uprawnia do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowi 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A. Amerykanka Struktura sp. z o.o. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21 kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A., posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o.. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 64 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej wynosi na dzień bilansowy 55 891 tys. PLN i powstał w wyniku emisji akcji serii B. 14.3.Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny i Koszt zabezpieczenia Rachunkowość zabezpieczeń - aktualizacja wyceny z tytułu zmiany kursu spot z tytuły zmiany punktów swap Razem Wycena na bilans otwarcia 9 325 8 413 17 738 Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym odniesiona w okresie na kapitał 5 174 3 121 8 295 Kwoty zreklasyfikowane z kapitału do rachunku zysków i strat, z tego: 3 755 4 798 8 553 - korekta sprzedaży 2 700 3 693 6 393 - korekta różnic kursowych 459 306 765 Wycena na bilans zamknięcia 10 744 7 059 17 803 podatek odroczony od wyceny 2 041 1 341 3 382 wartość kapitałów z wyceny na 31.12.2022 8 702 5 718 14 420 w tym udziały niedające kontroli 196 131 327 w tym odniesiony na kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8 506 5 587 14 093 14.4.Udziały niedające kontroli Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2023 31.12.2022 Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn 1 506 853 Udziały niedające kontroli razem 1 506 853 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów mniejszości nie uległa zmianie. Zmiana udziałów niedających kontroli od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Saldo na początek okresu 853 782 Zmiana struktury Grupy (transakcje z mniejszością): Połączenie jednostek gospodarczych - początkowe ustalenie udziałów mniejszości (+) 1 276 - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę – rozliczenie udziałów mniejszości (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów mniejszości i Nabycie przez Grupę nowych udziałów+/- Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz mniejszości, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) -953 137 Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) 330 -66 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających na koniec okresu 1 506 853 . 65 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15.Świadczenia pracownicze 15.1.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszty wynagrodzeń 82 763 76 753 Koszty ubezpieczeń społecznych 17 318 15 994 Koszty programów płatności akcjami - - Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 909 495 Koszty świadczeń pracowniczych razem 100 990 93 242 15.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 774 6 420 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 4 572 5 194 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 596 2 488 - - Rezerwy na premie 501 360 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 12 443 14 462 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne 154 63 1 335 1 168 Pozostałe rezerwy - - - - Inne świadczenia pracownicze 154 63 1 335 1 168 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 12 597 14 525 1 335 1 168 Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Stan na początek okresu - 1 168 - 1 168 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - 167 - 167 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023 roku - 1 335 - 1 335 66 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu - 1 465 - 1 465 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - - - - Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - -297 - -297 Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku - 1 168 - 1 168 16.Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy na: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na sprawy sądowe 400 723 244 268 Rezerwy na straty z umów budowlanych 650 1 095 - - Rezerwy na koszty restrukturyzacji - - - - Inne rezerwy 8 271 5 211 - - Pozostałe rezerwy razem 9 321 7 029 244 268 Rezerwy na: sprawy sądowe straty z umów koszty restrukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku Stan na początek okresu 921 - - 6 376 7 297 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 6 465 6 465 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -323 - - -2 614 -2 937 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -1 306 -1 306 Zwiększenie przez połączenie jednostek Gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 46 - - - 46 Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku 644 - - 8 921 9 565 za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 860 - - 6 577 7 437 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 1 891 1 891 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - -950 -950 Wykorzystanie rezerw (-) - - - -1 142 -1 142 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 61 - - - 61 Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku 921 - - 6 376 7 297 Rezerwa na inne koszty na dzień 31.12.2023 roku obejmuje: koszty usług marketingowych 425 tys. PLN (2022 rok: 111 tys. PLN), koszty usług i doradztwa 853 tys. PLN (2022 rok: 924 tys. PLN), koszty kar i odszkodowań 1 460 tys. PLN (2022 rok: 1 835 tys. PLN), koszty usług transportowych 424 tys. PLN (2022 rok 229 tys. PLN) koszty opłat środowiskowych 185 tys. PLN (2022 rok: 84 tys. PLN), rezerwa na wycenę polityki zabezpieczeń 1 550 tys. PLN (2022 rok: 900 tys. PLN), pozostałe 4 024 tys. PLN (2022 rok: 2 293 tys. PLN). 67 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania krótkoterminowe: 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe (MSR 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 164 173 165 026 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 6 193 701 Inne zobowiązania finansowe 41 4 Zobowiązania finansowe 170 407 165 731 Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 2 832 2 939 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 560 1 249 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną - - Zaliczki otrzymane na usługi budowlane - - Inne zobowiązania niefinansowe 1 563 862 Dotacje otrzymane 441 481 Inne rozliczenia 344 407 Zobowiązania niefinansowe 5 740 5 938 Zobowiązania krótkoterminowe razem 176 147 171 669 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.7). 18.Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe: Rozliczenia długoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Dotacje do środków trwałych otrzymane 15 820 14 911 Inne rozliczenia - - Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe razem 15 820 14 911 Grupa Kapitałowa w bieżącym okresie uzyskała dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych: 2 131 tys. zł (2022 rok: 1 458 tys. PLN). Korzyść z tytułu dotacji do środków trwałych rozliczana jest w pozostałe przychody operacyjne przez okres amortyzacji dotowanych środków trwałych. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanych wcześniej dotacji. 19.Koszty według rodzaju, przychody i koszty operacyjne 19.1.Przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 992 134 1 115 366 Przychody ze sprzedaży produktów 805 660 891 499 Przychody ze sprzedaży usług 17 450 23 462 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 169 024 200 405 Koszt własny sprzedaży 802 292 876 848 Koszt sprzedanych produktów 645 846 701 111 Koszt sprzedanych usług 14 323 19 075 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 142 123 156 661 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 189 842 238 518 68 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19.2.Koszty według rodzaju Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Amortyzacja 5,6 22 808 20 334 Świadczenia pracownicze 16 101 438 94 412 Zużycie materiałów i energii 554 162 655 041 Usługi obce 131 024 150 610 Podatki i opłaty 5 617 5 168 Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych 5 4 019 3 277 Pozostałe koszty rodzajowe 9 260 7 943 Koszty według rodzaju razem 828 328 936 785 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 141 256 156 661 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 34 514 -7 758 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -36 558 -37 839 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 967 540 1 047 849 19.3.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 665 420 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 444 5 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych 12 353 216 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych 1 242 352 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 11 2 209 481 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 17 1 871 1 359 Otrzymane kary i odszkodowania 1 201 1 235 Rozliczone dotacje do środków trwałych 19 818 1 351 Inne dotacje 1 905 1 253 Sprzedaż wierzytelności 6 - Sprzedaż złomu i innych odpadów oraz odzysk złomu 198 1 302 Nadwyżki inwentaryzacyjne 1 820 2 045 Odpisane przedawnione zobowiązania 74 28 Inne przychody 913 1 452 Pozostałe przychody operacyjne razem 13 719 11 499 69 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19.4.Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 8 - - Odpisy z tytułu utraty wartości firmy 4 - - Odpisy amortyzacyjne i z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 5,6 198 198 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych 12 - 2 929 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych 12 684 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 11 567 3 029 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) 11 - - Utworzenie rezerw 17 3 549 2 395 Zapłacone kary i odszkodowania 506 1 275 Likwidacja środków trwałych 53 11 Likwidacja zapasów 1 433 1 240 Niedobory zapasów 1 985 1 985 Należności przedawnione, nieściągalne 474 48 Darowizny przekazane 77 170 Koszty refaktur 254 496 Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych 37 38 Koszty sądowe, egzekucyjne, windykacyjne 51 273 Koszty napraw powypadkowych 314 284 Reklamacje 439 421 Inne koszty 151 1 477 Pozostałe koszty operacyjne razem 10 772 16 269 Czynniki, które mają największy wpływ na wyniki: a) Wojna w Ukrainie, która wybuchła 24 lutego 2022 roku wywołała duże zawirowania na rynkach finansowych w okresie sprawozdawczym, nadal skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst ma też negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz znacznych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. b) Sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych - przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy. c) Kształtowanie się cen surowca – występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywno-owocowych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w minionym roku sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na osiągane wyniki Spółki i Grupy w okresach sprawozdawczych. Informacje nt. podjętych przez Spółki działań mających na celu wyeliminowanie negatywnych zjawisk na rynku surowcowym zostały opisane w pkt.2.3.Sprawozdania Zarządu. d) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę. e) Sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym - ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz rosnące ceny węgla na globalnych 70 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego. f) Zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego – może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia konkurencyjności cenowej. Zarząd Emitenta analizuje zagrożenia /perspektywy dotyczące zmiany sytuacji gospodarczej (m.in.. wpływ na poziom inflacji), jak i wzrostu kosztów pracy związanych z realizacją planu wzrostu minimalnego wynagrodzenia pracowników. . 20.Przychody i koszty finansowe 20.1.Przychody finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) - - Pożyczki i należności 9,2,1 2 403 473 Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności - - Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 403 473 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - - Instrumenty pochodne zabezpieczające – nieefektywna część zabezpieczeń przepływów pieniężnych 9.3 226 - Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 226 - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 86 - Pożyczki i należności 12 -4 - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych 82 - Zyski z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej - - Dywidendy z aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej 9.4 10 10 Inne przychody finansowe 202 380 Przychody finansowe razem 923 863 20.2.Koszty finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 2 890 2 600 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 6 714 4 208 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 3 762 3 320 Pożyczki 9.5 711 663 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 3 298 2 082 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 17 375 12 873 71 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 9.3 - - Instrumenty pochodne zabezpieczające 9.3 518 531 Akcje spółek notowanych 9.4 - - Dłużne papiery wartościowe 9.4 - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 518 531 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 - 4 237 Pożyczki i należności 9.2 103 1 688 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 9.1 - 41 (Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych 103 5 966 Odpisy aktualizujące wartość pożyczek - - Inne koszty finansowe 3 250 3 226 Koszty finansowe razem 21 246 22 596 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 20). 21.Podatek dochodowy Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 537 6 643 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy -2 880 23 Podatek bieżący -2 343 6 666 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 10 -177 706 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 10 - - Podatek odroczony -177 706 Podatek dochodowy razem -2 520 7 372 Stawka podatkowa stosowana przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej wynosi 19%. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku przed opodatkowaniem z ujętym podatkiem dochodowym: Nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Wynik przed opodatkowaniem 14 298 43 204 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej 2 717 8 209 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -13 262 -3 238 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 12 256 7 882 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych -5 338 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 10 5 -166 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 10 -4 262 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) 26 23 Podatek dochodowy -2 520 7 372 Zastosowana średnia stawka podatkowa -18% 17% 72 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 22.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 22.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 34 750 050 34 750 050 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 10 691 33 505 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,31 0,96 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,31 0,96 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 10 691 33 505 (netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,31 0,96 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,31 0,96 23.Przepływy pieniężne Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31 329 16 727 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie - - Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 31 329 16 727 73 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 24.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza spółki: Amerykanka Struktura Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu, Wielton S.A. z siedzibą w Wieluniu wraz z podmiotami powiązanymi. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę: Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. 24.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 8 102 8 455 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Pozostałe świadczenia - - Świadczenia razem 8 102 8 455 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w Sprawozdaniu z działalności Zarządu Grupy za rok 2023 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Grupa Kapitałowa nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 24.2.Transakcje podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody z dział. operacyjnej Przychody z dział. operacyjnej od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 163 490 Pozostałych podmiotów powiązanych 7 6 Razem 170 496 Należności Należności 31.12.2023 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 105 - Pozostałych podmiotów powiązanych - 4 Razem 105 4 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. 74 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup (koszty, aktywa) Zakup (koszty, aktywa) od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 7 845 7 246 Pozostałych podmiotów powiązanych 53 39 Razem 7 898 7 285 Zobowiązania Zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 5 271 13 Pozostałych podmiotów powiązanych 4 41 Razem 5 275 54 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa otrzymała pożyczki od podmiotu powiązanego: Pożyczki otrzymane w okresie Pożyczki otrzymane w okresie od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 2 000 - Pozostałych podmiotów powiązanych 3 000 - Razem 5 000 - Skumulowane saldo pożyczek Skumulowane saldo pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 Od: Jednostki dominującej 4 200 5 322 Pozostałych podmiotów powiązanych - - Razem 4 200 5 322 25.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość należności i zobowiązań warunkowych w tys. zł według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco: 75 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu faktoringowego Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP Faktoring 1 500 0 4 000 0 18.07.2011 bezterminowe z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring - Pamapol Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP Faktoring 13 500 5 497 11 000 5 822 18.07.2011 bezterminowe Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. PKO BP Faktoring 3 000 2 300 3 000 2 652 27.11.2019 bezterminowe Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08-2011) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. BARTER S.A. 250 0 250 0 01.09.2011 bezterminowe Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) Poręczenie weksla In blanco Pamapol S.A. ZPOW Ziębice sp. z o.o. RPPH Ziębice 2 835 0 2 835 0 29.03.2013 bezterminowe umowa pożyczki (modernizacja instalacji odpylania w kotłowni w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 0 0 0 0 13.04.2016 31.03.2022 umowa pożyczki (modernizacja tuneli zamrażalnicznych w Kwidzynie) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 1 800 0 1 800 88 03.04.2017 31.03.2023 Umowa zakupu węgla WZPOW Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. BARTEX S.A. 1 659 0 1 659 0 10.07.2013 bezterminowe Umowa zakupu puszek WZPOW Kwidzyn - Can Pack GWARANCJA płatności (zobowiązanie solidarne) Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Can Pack General Line sp. z o.o. € 1 000 0 € 1 000 4 690 17.10.2013 31.05.2023 Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) Gwarancja płatności Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Monsanto Polska Sp. z o.o. 1 300 242 1 300 1 072 31.03.2014 / 27.03.2017 bezterminowe Umowa zakupu nasion przez WZPOW Kwidzyn od Floraland Andrzej Pawelski Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Floraland Andrzej Pawelski € 208 0 € 208 0 10.04.2014 /2017 bezterminowe 76 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 121 736 89 931 99 867 93 443 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 36 253 16 805 37 087 24 908 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 31 327 15 452 26 607 22 216 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 36 253 16 805 37 087 24 908 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 31 327 15 452 26 607 22 216 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 121 736 89 931 99 867 93 443 21.09.2017 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych MPSZ sp.z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 121 736 76 554 99 867 57 456 25.10.2017, 01.12.2017 31.12.2028 77 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Pamapol S.A. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 31 327 15 452 26 607 22 216 10.06.2021 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 36 253 16 805 37 087 24 908 10.06.2021 31.12.2028 Umowa kredytu konsorcjalnego Poręczenie za zobowiązania Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK 121 736 89 931 99 867 93 443 10.06.2021 31.12.2028 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 1 361 184 1 361 398 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 1 361 184 1 361 398 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 628 102 628 200 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 628 102 628 200 26.03.2018 31.03.2024 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 194 35 194 67 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 194 35 194 67 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 316 52 316 106 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 316 52 316 106 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 388 70 388 135 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 388 70 388 135 11.09.2018 30.09.2023 78 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 605 109 605 212 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 605 109 605 212 11.09.2018 30.09.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 1 924 211 1 924 396 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 1 924 211 1 924 396 17.04.2018 30.04.2023 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 233 42 233 81 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 233 42 233 81 07.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 82 15 82 31 11.02.2019 28.02.2024 umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 52 10 82 31 11.02.2019 28.02.2024 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 660 660 15.04.2019 30.06.2025 umowa o linię gwarancyjną nr LIN/S/4/2019 Poręczenie cywilne WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 0 0 660 660 15.04.2019 30.06.2025 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 310 74 310 124 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 310 74 310 124 20.05.2019 30.05.2024 umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 117 35 117 53 20.05.2019 30.05.2024 79 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 117 35 117 53 20.05.2019 30.05.2024 umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej WZPOW Kwidzyn) Poręczenie wg. prawa cywilnego Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 600 152 600 260 20.05.2019 31.05.2025 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 74 25 74 37 07.10.2019 30.10.2025 umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 74 25 74 37 07.10.2019 30.10.2025 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 604 143 604 257 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00286/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 604 143 604 257 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 611 144 611 260 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 00285/LF/20 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 611 144 611 260 13.02.2020 01.02.2025 Umowa leasingu 185-3136 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Grenke Leasing 80 16 80 28 01.03.2020 01.01.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 417 181 417 242 29.07.2020 01.08.2025 Umowa leasingu 20/031468 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 417 181 417 242 30.07.2020 02.08.2025 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 266 115 266 154 24.08.2020 31.08.2025 Umowa leasingu 20/035335 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing SA 266 115 266 154 25.08.2020 01.09.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Gwarancja spłaty pożyczki Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. WFOŚiGW 1 820 1 820 1 820 1 820 07.05.2020 30.04.2025 Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing Spółka Akcyjna 2 391 1 924 2 391 2 244 19.03.2021 30.06.2027 80 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PKO Leasing Spółka Akcyjna 2 391 1 924 2 391 2 244 19.03.2021 30.06.2027 Umowa leasingu 185-4149 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Grenke Leasing 355 164 355 206 26.05.2021 01.06.2026 Umowa pożyczki 4070885/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Idea Getin Leasing SA 142 87 142 113 14.09.2021 15.09.2026 Umowa leasingu 341992 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 368 209 368 257 31.10.2021 31.10.2026 Umowa leasingu 341994 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Millennium Leasing Sp. Z o.o. 392 222 392 274 01.10.2021 31.10.2026 Umowa leasingu 86348/Wr/21 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 650 417 650 518 28.06.2021 12.06.2027 Umowa leasingu 86346/Wr/21 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 758 486 758 604 28.06.2021 12.06.2027 Umowa pożyczki 1F01186 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy SA 2 207 1 564 2 207 1 857 25.08.2021 14.09.2028 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 4 000 0 4 000 4 000 29.06.2022 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/3/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 4 000 0 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1405/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. Pekao SA 4 000 0 4 000 4 000 28.06.2022 30.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1405/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Pekao SA 4 000 0 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 7 500 0 7 500 7 500 29.06.2022 28.06.2024 81 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/2/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 7 500 0 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1406/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pekao SA 7 500 0 7 500 7 500 28.06.2022 30.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1406/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pekao SA 7 500 0 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 3 500 0 3 500 3 500 29.06.2022 28.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny KROBGK/S/1/2022 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 3 500 0 0 0 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao SA 3 500 0 3 500 3 500 28.06.2022 30.06.2024 Kredyt obrotowy nieodnawialny 22/1407/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao SA 3 500 0 0 0 Pożyczka WFOŚ/P/10/2022 Poręczenie Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. WFOŚiGW w Gdańsku 1 261 1 030 1 261 1 261 15.07.2022 31.01.2028 Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 9 087 0 9 087 0 14.06.2022 31.03.2037 Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 9 087 0 9 087 0 14.06.2022 31.03.2037 Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 6 644 0 6 644 0 16.06.2022 31.03.2037 Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. NFOŚiGW w Warszawie 6 644 0 6 644 0 16.06.2022 31.03.2037 Umowa generalna IN/GP/47/2022 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. KUKE S.A. 7 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 Umowa generalna IN/GP/47/2022 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. KUKE S.A. 7 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 82 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Umowa generalna IN/GP/48/2022 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. KUKE S.A. 5 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 Umowa generalna IN/GP/48/2022 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. KUKE S.A. 5 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 Umowa generalna IN/GP/49/2022 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. KUKE S.A. 3 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 Umowa generalna IN/GP/49/2022 Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. KUKE S.A. 3 000 0 0 0 19.01.2023 07.01.2026 Umowa leasingu 23D0084/23 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. PEKAO LEASING S.A. € 1 300 0 0 0 07.02.2023 Umowa leasingu finansowego 948066-ST-O Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. ING Lease Sp. z o.o. € 650 2 578 0 0 23.02.2023 Umowa pożyczki 94245 Poręczenie wekslowe Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. 352 301 0 0 12.04.2023 10.03.2027 Gwarancja BFH23032911GP/K Poręczenie wekslowe Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. PEKAO S.A. 925 925 0 0 Gwarancja BFH23032911GP/K Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. PEKAO S.A. 925 925 0 0 30.10.2030 Umowa leasingu 883228/23/1 Poręczenie wekslowe WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. Alior Leasing 1 330 1 197 0 0 14.11.2024 01.11.2028 Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 3 500 3 500 0 0 07.11.2023 30.10.2026 Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 3 500 3 500 0 0 07.11.2023 30.10.2026 Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 7 000 2 060 0 0 07.11.2023 30.07.2029 Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Credit Agricole Bank Polska SA 7 000 2 060 0 0 07.11.2023 30.07.2029 83 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj poręczenia ( umowa) Rodzaj poręczenia Udzielone przez Udzielone dla Wierzyciel Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2022 Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2022 Data udzielenia Termin zakończenia Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao SA 20 500 20 500 0 0 07.11.2023 31.10.2026 Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. Pamapol S.A. Pekao SA 20 500 20 500 0 0 07.11.2023 31.10.2026 Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 7 500 7 355 0 0 10.11.2023 30.10.2026 Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 7 500 7 355 0 0 10.11.2023 30.10.2026 Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Mitmar sp. z o.o. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pekao SA 7 500 7 342 0 0 10.11.2023 31.10.2026 Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Pekao SA 7 500 7 342 0 0 10.11.2023 31.10.2026 Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 4 000 4 000 0 0 10.11.2023 30.10.2026 Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. Credit Agricole Bank Polska SA 4 000 4 000 0 0 10.11.2023 30.10.2026 Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy Pamapol S.A. Mitmar sp. z o.o. Pekao SA € 2 252 10 048 0 0 10.11.2023 31.10.2026 Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06 Przystąpienie do długu wynikającego z umowy WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. Mitmar sp. z o.o. Pekao SA € 2 252 10 048 0 0 10.11.2023 31.10.2026 84 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rodzaj gwarancji Spółka Nazwa instytucji Kwota poręczenia (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2023 (w tys. zł) Kwota zobowiązania/ należności na dzień 31.12.2022 (w tys. zł) Okres obowiązywania Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Bank Gospodarstwa Krajowego 1 820 1 820 1 820 07.05.2020- 30.04.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar Credit Agricole Bank Polska S.A. 259 259 259 26.01.2021-30.11.2025 Gwarancja spłaty pożyczki Mitmar PKO BP S.A. 259 259 259 28.01.2021-30.11.2025 Gwarancja CPLGTF2201115 Mitmar Credit Agricole Bank Polska SA 179 179 0 07.11.2022- 31.03.2024 Gwarancja spłaty pożyczki BFH23032911GP/K Pamapol S.A. PEKAO S.A. 925 925 0 21.08.2023- 31.10.2030 85 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 26.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Grupa zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem – łączny wpływ wyceny czynnych na dzień bilansowy forwardów 18 980 tys. PLN (2022 rok: -2 131 tys. PLN). Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Nota EUR USD GBP JPY CZK Wartość po przeliczeniu Stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 9 612 2 365 2 - - 51 107 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 3 617 871 - - - 19 153 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -16 019 - - - - -69 652 Leasing finansowy 7 -2 316 - - - - -10 069 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -6 274 -743 - - - -30 203 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem -11 380 2 493 2 - - -39 664 Stan na 31.12.2022 86 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Aktywa finansowe (+): Pożyczki 9.2 - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 12 10 067 2 137 28 - - 56 771 Pozostałe aktywa finansowe 9.4 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 2 444 89 - - - 11 857 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.5 -8 924 - - - - -41 851 Leasing finansowy 7 112 - - - - 527 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 -3 491 -775 - - - -19 775 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 209 1 451 28 - - 7 531 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN, USD/PLN oraz GBP/PLN w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR USD GBP razem Stan na 31.12.2023 Wzrost kursu walutowego 10% 4 948 -980 - 3 968 Spadek kursu walutowego -10% -4 948 980 - -3 968 Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% 100 639 - 739 Spadek kursu walutowego -10% -100 -639 - -739 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe), kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) -1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na wynik finansowy: 31.12.2023 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 1% -2 042 1 020 Spadek stopy procentowej -1% 2 042 -1 020 87 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 26.2.Ryzyko kredytowe Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. 26.3.Ryzyko płynności Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoter minowe: Krótkoter minowe: Długoter minowe: Długoter minowe Długoter minowe Przepływy razem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat przed zdyskontowaniem Stan na 31.12.2023 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 81 042 15 168 63 339 16 452 134 176 135 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 6 884 - - - - 6 884 Pożyczki 9.5 2 317 4 323 9 712 4 718 104 21 174 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 5 844 5 154 16 645 3 513 5 210 36 366 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 169 802 605 - - - 170 407 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 265 889 25 250 89 696 24 683 5 448 410 966 Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 9.5 33 274 32 953 37 130 27 790 2 833 133 980 Kredyty w rachunku bieżącym 9.5 14 061 3 155 - - - 17 217 Pożyczki 9.5 617 2 621 5 490 6 638 283 15 648 Dłużne papiery wartościowe 9.5 - - - - - - Leasing finansowy 7 5 187 4 791 17 799 4 694 2 586 35 056 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania finansowe 18 165 731 - - - - 165 731 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 218 870 43 520 60 419 39 122 5 702 367 633 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 88 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2023 31.12.2022 Przyznane limity kredytowe 25 000 25 000 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 6 884 17 237 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 18 116 7 763 27.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. Grupa stosuje politykę zabezpieczeń, na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał: Kapitał własny 176 344 149 326 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) -14 093 1 581 Kapitał 162 251 150 907 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 176 344 149 326 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 204 193 166 846 Leasing finansowy 36 365 35 056 Źródła finansowania ogółem 416 902 351 228 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,39 0,43 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 541 62 747 Amortyzacja 22 808 20 541 EBITDA 50 349 83 288 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 204 193 166 846 Leasing finansowy 36 365 35 056 Dług 240 558 201 902 Wskaźnik długu do EBITDA 4,78 2,42 Informacja o wskaźnikach finansowych i sytuacji finansowej została szczegółowo przedstawiona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 4.3 i 4.5. 89 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.Zdarzenia po dniu bilansowym Po dacie bilansowej, tj. w okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu Emitent i spółki zależne nie zawierały umów istotnych dla działalności Grupy Kapitałowej. Wśród zdarzeń znaczących dla działalności Emitenta, które wystąpiły po dacie bilansowej należy wymienić informację z dnia 1 marca 2024 r. o wyborze ofert Pamapol S.A. złożonych w przetargach nieograniczonych na dostawy artykułów spożywczych do magazynów organizacji partnerskich w ramach Programu Fundusze Europejskie na Pomoc Żywnościową 2021-2027, Podprogram 2023 (Przetargi) organizowanych przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa (KOWR). Z otrzymanej informacji wynika, że Emitent złożył najkorzystniejsze oferty na: dostawy fasolki po bretońsku z ceną ok. 13,5 mln zł brutto, oraz na dostawy szynki drobiowej z ceną ok. 19,7 mln zł brutto. Łączna wartość ww. ofert Emitenta, uznanych przez KOWR jako najkorzystniejsze, wynosi 33,2 mln zł brutto. O Przetargach Emitent informował w raportach bieżących nr 1/2024 z dnia 25 stycznia 2024 r. i nr 3/2024 z dnia 1 marca 2024 r. O zawarciu przyszłych umów na dostawy produktów objętych Przetargami Emitent powiadomi w formie odrębnych raportów bieżących. 29.Pozostałe informacje 29.1.Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy Wpływ wojny w Ukrainie Istotnym czynnikiem, który wystąpił w okresie bilansowym jest trwający konflikt zbrojny w Ukrainie, w efekcie którego nałożone zostały przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i finansowe na Rosję i częściowo na Białoruś, obejmujące m.in. zakaz eksportu do Rosji szerokiego zakresu towarów, technologii i usług. Ponadto ograniczony został dostęp do rynków kapitałowych i finansowych dla rosyjskich podmiotów gospodarczych. Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną w Ukrainie. Celem analizy jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na możliwe zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst może też mieć negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz dalszych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. Ryzyko wahań w poziomie kursu walutowego Z uwagi na fakt, iż duża część produkcji spółek Grupy wytwarzana jest z przeznaczeniem na eksport, jak również potrzebę zakupu przez podmioty Grupy głównie surowca mięsnego za granicą, występuje konieczność dokonywania szeregu rozliczeń w walutach obcych (głównie w EUR i USD). Ponadto część transakcji sprzedaży oraz dostaw realizowanych z kontrahentami z Polski również rozliczana jest w walutach obcych. Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań zbrojnych na terytorium Ukrainy stanowi istotny czynnik mający wpływ na eskalację ryzyka walutowego. 90 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Ewentualne zatem negatywne wahania kursów walut obcych względem złotego mogą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę oraz Spółki przychodów, jak również poziom bieżących kosztów prowadzonej działalności. Spółki Grupy będąc zarówno eksporterem, jak i importerem posiadają otwartą pozycję walutową. Podmioty zabezpieczają się przed wahaniem kursu walutowego bilansując pozycje aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. W świetle polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym, spółki z Grupy nie mogą zawierać żadnych transakcji o charakterze spekulacyjnym bez uprzedniej zgody Rady Nadzorczej i Zarządu Emitenta, natomiast dopuszczalne jest zawieranie transakcji typu forward pod dany kontrakt eksportowy bądź importowy. W celu ograniczenia ryzyka walutowego spółki z Grupy dążą do prezentowania klientom cenników w złotych, przenosząc ryzyko kursowe na nabywcę produktu. Ryzyko wahań w poziomie podaży i zmian cen surowców Podstawowymi czynnikami decydującymi o kosztach produkcji są wydatki związane z zakupem niezbędnego surowca. Spółki Grupy wykorzystują jako surowce do produkcji swoich wyrobów głównie warzywa oraz elementy mięsne. Ceny tych surowców podlegają okresowym, często znacznym wahaniom. W przypadku warzyw decydujący wpływ na podaż, a tym samym na cenę, ma trudno przewidywalny czynnik, jakim jest pogoda. Wysokie ceny płodów rolnych będące konsekwencją suszy oraz mniejsza produkcja przekłada się na szybsze wyczerpanie zapasów, przez co podaż silnie spada. W przypadku produkcji żywca wieprzowego występują również znaczne wahania podaży i cen w Polsce, które wynikają głównie z dużego rozproszenia chowu trzody chlewnej bądź zdarzeń nadzwyczajnych związanych z jednostkami chorobotwórczymi ASF wśród zwierząt, a w efekcie zamknięcie się części rynków eksportowych. Występująca na terenie kraju wysoce zjadliwa grypa ptaków (HPAI) z uwagi na poczynione straty w bazie produkcyjnej oraz szkody wyrządzone w stadach reprodukcyjnych w sposób znaczący wpływa na dostępność oraz ceny tego surowca. W efekcie tych zdarzeń wpływających negatywnie na rynek producentów drobiu istnieje ryzyko, że deficyt tego surowca przyczyni się bezpośrednio do znacznego wzrostu cen tego produktu na rynku. W dłuższym okresie zasadnicze znaczenie dla każdego z rodzajów mięs, stanowiącego surowiec w Grupie ma także sytuacja na rynku paszowym i ceny zbóż na rynkach światowych. Nie bez znaczenia jest przy tym fakt powiązania giełd towarowych z rynkami finansowymi, gdzie duże podmioty inwestujące na tych rynkach, wykorzystując zjawiska nadzwyczajne (np. klęski żywiołowe) mogą poprzez swoje działania wpływać na kształtowanie się ceny danego surowca. Obawy o dostępność produktów rolnych, głównie zbóż i olejów w następstwie konfliktu zbrojnego w Ukrainie przyczyniły się do wzrostu cen produktów rolnych, co z kolei znajduje odzwierciedlenie we wzrostach cen m. in. mięsa. Podmioty z Grupy starają się zabezpieczyć przed wahaniami cen surowców kontraktując dostawy głównych grup warzyw z plantatorami po z góry ustalonych cenach, jak i skupując surowiec w okresie, gdy jego cena jest niska, a następnie go magazynując w miarę możliwości okresowo neutralizować ruchy cenowe na rynku mięsa, bądź wykorzystać je do zrealizowania dodatkowego zysku. Okresowe niedobory lub nadwyżki surowca i znaczne wahania cen surowców mogą niekorzystnie wpłynąć na rentowność osiąganą przez Spółki oraz Grupę Pamapol. Ponadto nie można wykluczyć sytuacji, iż podaż niektórych surowców wykorzystywanych do produkcji będzie tak mała, iż nie pozwoli na realizację zakładanego wolumenu sprzedaży. Sytuacja ta w szczególności dotyczy spółki WZPOW, która kontraktuje zasadniczą część dostaw (np. grochu i kukurydzy) i w przypadku mniejszych od zakładanych zbiorów nie będzie w stanie pozyskać świeżego surowca w ilości zapewniającej realizację planu sprzedaży. Jedynym rozwiązaniem w takiej sytuacji jest zakup warzyw mrożonych, który jest jednak droższy i tym samym niekorzystnie wpływa na osiąganą rentowność. Istnieje zatem ryzyko, iż wzrost cen jak i dostępność surowców wykorzystywanych do produkcji przez spółki Grupy może negatywnie wpływać na wyniki finansowe osiągane przez Emitenta i Grupę Pamapol. Ryzyka i kwestie związane z klimatem Grupa Pamapol świadomie i odpowiedzialnie podąża w kierunku transformacji energetycznej oraz uznaje za kluczowe, kwestie związane z dostosowaniem działalności do zmian klimatu, a także zarządzanie ryzykiem klimatycznym. Zmiany klimatyczne pod względem negatywnym rozpatrywane są przez pryzmat dwóch klasyfikacji fizycznej oraz związanej z dostosowaniem do zmian jakie zachodzą w gospodarce w związku z klimatem. Pod pojęciem fizycznych ryzyk Grupa rozpoznaje niepewność związaną z gwałtownymi zmianami aury oraz nagłymi zjawiskami pogodowymi, mającymi bezpośredni wpływ na jakość i poziom zbiorów płodów rolnych w danym roku . Druga kategoria rozpoznawanego ryzyka to zmiany związane z ciągłą ewaluacją gospodarki i koniunktury nieustannie dostosowującej się do regulacji prawnych, które wymagają ciągłego udoskonalania kontroli zarządczej. W ramach przeciwdziałania zmianom klimatycznym wdrażane są inicjatywy wspierające osiągnięcie neutralności klimatycznej poprzez redukcję emisji gazów cieplarnianych i zwiększenie wykorzystania energii odnawialnej. Podejmowane są także działania związane z ograniczeniem zużycia wody w procesach produkcyjnych, zmniejszenia ilości odpadów i zwiększenie efektywności ich recyklingu. Elementem mogącym mieć negatywne konsekwencje jest brak efektywnej modernizacji parku maszynowego w kierunku jak najbardziej niskoemisyjnej gospodarki. 91 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wahania popytu i podaży dotyczące w szczególności produktów, które wykazują większe koneksje z ryzykiem klimatycznym mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe. Emitent dokonując na dzień 31.12.2023 r. analizy wpływu ryzyk klimatycznych nie rozpoznał istotnych przesłanek negatywnego wpływu klimatycznego w obszarze swojej działalności. Pozostałe informacje dotyczące podejmowanych działań mających na celu minimalizowanie wpływu prowadzonej działalności na środowisko oraz przyczynianie się do zrównoważonego rozwoju zostały opisane w Raporcie Danych Niefinansowych Grupy Pamapol za okres sprawozdawczy 01.01.-31.12.2023 r. Ryzyko związane ze zmiennością przepisów prawa i ich interpretacji Spółki Grupy funkcjonują w otoczeniu zmieniających się przepisów prawnych, które mogą wiązać się dla danego podmiotu z ryzykiem, iż kondycja finansowa ulegnie pogorszeniu, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, bądź ograniczenie w zakresie dostępności do danych rynków zbytu. Zmiany te dotyczą w szczególności przepisów prawa handlowego, przepisów podatkowych, przepisów regulujących działalność gospodarczą, przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, czy też prawa z zakresu papierów wartościowych. Takie ryzyko stwarzają także interpretacje dokonywane przez sądy i inne organy dotyczące zastosowania przepisów, które są, jak pokazuje praktyka bardzo często niejednoznaczne i rozbieżne. Informacje uzupełniające zawarte zostały w pkt 5.3. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2023. 29.2.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 29.12.2023 4,3480 PLN/EUR, 30.12.2022 4,6899 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01. – 31.12.2023 4,5284 PLN/EUR, 01.01. – 31.12.2022 4,6875 PLN/EUR, Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2023 najwyższy 4,7895 PLN/EUR, najniższy 4,3053 PLN/EUR Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 992 134 1 115 366 219 092 237 945 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 27 541 62 747 6 082 13 386 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 218 41 014 1 594 8 750 Zysk (strata) netto 9 738 33 642 2 150 7 177 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 10 691 33 505 2 361 7 148 Zysk na akcję (PLN) 0,31 0,96 0,07 0,21 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,31 0,96 0,07 0,21 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5284 4,6875 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 53 285 42 242 11 767 9 012 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -47 429 -48 800 -10 474 -10 411 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 8 746 14 949 1 931 3 189 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 14 602 8 391 3 225 1 790 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,5284 4,6875 92 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 645 903 578 312 148 552 123 310 Zobowiązania długoterminowe 148 814 121 334 34 226 25 871 Zobowiązania krótkoterminowe 320 745 307 652 73 768 65 599 Kapitał własny 176 344 149 326 40 558 31 840 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 174 838 148 473 40 211 31 658 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,3480 4,6899 29.3.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura własności kapitału Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Stan na 31.12.2023 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% Stan na 31.12.2022 Amerykanka Struktura Sp. z o.o. 28 247 407 28 247 407 28 247 407 81,29% pozostali akcjonariusze (mniej niż 5% akcji) 6 502 643 6 502 643 6 502 643 18,71% Razem 34 750 050 34 750 050 34 750 050 100% Na dzień 31 grudnia 2023 r. i do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. przedstawia się następująco: - Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce, - MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym: a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce, b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce, - Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce. Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% 93 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce. Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów, której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów. Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł. Na dzień bilansowy akcje Spółki dominującej nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. 29.4.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej i Rady Nadzorczej Organy spółki dominującej Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Rada Nadzorcza Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej 147 133 Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej 124 112 Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej 105 95 Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej 104 93 Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej 83 76 Zarząd Paweł Szataniak – Prezes Zarządu 82 82 Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 119 197 Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu 641 917 Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu - 296 Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu - 83 Łukasz Woźny – Członek Zarządu 428 212 Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu 599 836 *W 2023 roku Małgorzata Bednarek i Małgorzata Antczak-Moszczyńska nie pełniły funkcji Członka Zarządu Pełna informacja o wysokości wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej zawarta jest w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Pamapol S.A. i GK za rok 2023 w rozdziale 6.4. Wynagrodzenia, nagrody i warunki umów o pracę Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 29.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania sprawozdań finansowych i przeglądu półrocznego jest BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. Wynagrodzenie audytorów z poszczególnych tytułów wyniosło: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 280 263 Przegląd sprawozdań finansowych 78 75 Doradztwo podatkowe - - Pozostałe usługi 13 12 Razem 371 349 94 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 449 423 Pracownicy fizyczni 520 574 Razem 969 997 od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 109 152 Liczba pracowników zwolnionych (-) -120 -123 Razem -11 29 95 / 96 Nazwa grupy kapitałowej: GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 31.12.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 30.Podpisy osób upoważnionych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało podpisane przez Zarząd Spółki w dniu 25 kwietnia 2024 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.04.2024 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 25.04.2024 Bartosz Półgrabia Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny 25.04.2024 Krzysztof Półgrabia Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych 25.04.2024 Łukasz Woźny Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.04.2024 Wioleta Bogdała Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy 96 / 96

AI Terminal

More from Pamapol S.A.

Talk to a Data Expert