SFINKS Polska S.A.

sfs-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-01-01259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31259400LIGOIHAFVV3O282022-01-012022-12-31259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SFINKS POLSKA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A. Zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 01.01.2022 roku. Elementy rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Strona Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące stratę netto w kwocie 339 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 339 tys. zł 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 118.720 tys.zł 5 Roczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące spadek kapitałów własnych o kwotę 339 tys. zł 7 Roczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.022 tys. zł 8 Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 r. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 2 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________ Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r. Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7 100 092 96 914 Koszt własny sprzedaży 8 (71 271) (71 373) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 28 821 25 541 Koszty ogólnego zarządu 8 (22 605) (20 036) Pozostałe przychody operacyjne 9 8 567 28 729 Pozostałe koszty operacyjne 10 (5 451) (7 445) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 9 332 26 789 Przychody finansowe 11 7 040 7 988 Koszty finansowe 11 (17 182) (16 593) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (810) 18 184 Podatek dochodowy 12 471 2 962 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (339) 21 146 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (339) 21 146 Przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (339) 21 146 Akcjonariuszom mniejszościowym - - Zysk (strata) na jedną akcję Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN PLN Zwykły 13 (0,01) 0,58 z działalności kontynuowanej (0,01) 0,58 z działalności zaniechanej - - Rozwodniony 13 (0,01) 0,58 z działalności kontynuowanej (0,01) 0,58 z działalności zaniechanej - - Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _______________________________________ Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) netto (339) 21 146 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych - 167 Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem - 167 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - (32) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Inne całkowite dochody (dochody), przed opodatkowaniem - 167 Inne całkowite dochody (netto) - 135 Dochody całkowite razem (339) 21 281 Dochód całkowity przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (339) 21 281 Akcjonariuszom mniejszościowym - - Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 4 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ______________________________________ Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r. Nota Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 01.01.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 14 5 818 5 122 7 294 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 15 45 825 56 174 62 122 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 17 - - - Rzeczowe aktywa trwałe 16 9 108 11 611 10 915 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 10 683 9 819 7 486 Udziały w innych jednostkach 18 2 2 - Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19 19 435 9 659 10 667 Należności długoterminowe 20 4 982 5 547 7 803 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - - - Aktywa trwałe razem 95 853 97 934 106 287 Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 22 867 24 786 25 389 Zapasy 23 1 711 1 767 1 509 Należności handlowe oraz pozostałe należności 20 12 186 14 602 14 108 Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19 7 254 4 043 3 607 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 22 39 675 179 Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych 26 - - 68 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 1 677 3 699 5 918 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - - Aktywa obrotowe 22 867 24 786 25 389 Aktywa razem 118 720 122 720 131 676 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 5 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ______________________________________ Nota Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 01.01.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kapitał własny Kapitał podstawowy 24 37 941 37 941 32 199 Zyski zatrzymane 24 (112 156) (111 817) (132 963) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 24 1 045 1 045 1 045 Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych 24 - - (135) Inne składniki kapitału własnego 31 2 308 2 308 2 308 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego (70 862) (70 523) (97 546) Udziały akcjonariuszy mniejszościowych - - - Razem kapitały własne (70 862) (70 523) (97 546) Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe 25 81 669 78 970 - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 60 620 64 670 72 398 Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe 34 5 008 4 268 6 161 Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów 28 - 1 741 8 974 Rezerwy długoterminowe 30 178 163 154 Inne zobowiązania długoterminowe 28 1 488 1 369 1 512 Zobowiązania długoterminowe razem 148 963 151 181 89 199 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 40 619 42 062 140 023 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 33 18 739 19 092 41 860 Zbowiązanie z tytułu podatku dochodowego 33 40 7 71 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31 697 692 1 252 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 17 442 16 613 15 668 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 25 1 219 1 031 77 339 Przychody rozliczane w czasie 34 1 407 3 393 1 836 Rezerwy krótkoterminowe 30 1 075 1 234 1 997 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży - - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 40 619 42 062 140 023 Zobowiązania razem 189 582 193 243 229 222 Pasywa razem 118 720 122 720 131 676 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 6 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Roczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r. (w tys. PLN) Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 przed korektą 37 941 (113 605) 1 045 - 2 308 (72 311) - (72 311) korekta - 1 788 - - - 1 788 - 1 788 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 po korekcie 37 941 (111 817) 1 045 - 2 308 (70 523) - (70 523) Emisja akcji - - - - - - - - Wynik okresu sprawozdawczego - (339) - - - (339) - (339) Składniki innych całkowitych dochodów - - - - - - - - Całkowite dochody (ogółem) - (339) - - - (339) - (339) Wycena opcji menedżerskich - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - (339) - - - (339) - (339) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 37 941 (112 156) 1 045 - 2 308 (70 862) - (70 862) Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 przed korektą 32 199 (135 087) 1 045 (135) 2 308 (99 670) - (99 670) korekta - 2 124 - - - 2 124 - 2 124 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 po korekcie 32 199 (132 963) 1 045 (135) 2 308 (97 546) - (97 546) Emisja akcji 5 742 - - - - 5 742 - 5 742 Wynik okresu sprawozdawczego - 21 146 - - - 21 146 - 21 146 Składniki innych całkowitych dochodów - - - 135 - 135 - 135 Całkowite dochody (ogółem) - 21 146 - 135 - 21 281 - 21 281 Wycena opcji menedżerskich - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 5 742 21 146 - 135 - 27 023 - 27 023 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 37 941 (111 817) 1 045 - 2 308 (70 523) - (70 523) Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 7 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r. od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk brutto roku obrotowego (810) 18 184 Korekty: 17 882 (3 334) Podatek dochodowy zapłacony (363) (257) Różnice kursowe (2 463) 571 Amortyzacja środków trwałych 1 438 1 434 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 001 1 105 Amortyzacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 9 087 8 816 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych 821 (1 964) Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych (483) 1 479 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 15 (25) Likwidacja aktywów środków trwałych 401 69 Likwidacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania (3 569) (988) (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych (109) 13 (Zysk)/strata na utracie kontroli (823) 1 491 Umorzenie i spisanie zobowiązań 224 (28 606) Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań 3 1 104 Przychody z tytułu odsetek (1 590) (1 670) Koszty odsetek 14 143 13 068 Odpisy aktualizujący aktywa finansowe 1 319 1 Odpis aktualizującego należności leasingowe 17 (83) Zapasy (93) (351) Należności handlowe oraz pozostałe należności 2 412 (219) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (3 513) 1 287 Inne korekty 7 391 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 17 072 14 850 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 1 456 882 Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego 4 198 2 855 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 331 11 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych 14 243 Wpływy ze sprzedaży udziałów - 6 Udzielone pożyczki (150) (700) Utrata kontroli (350) (486) Wydatki na zakup majątku trwałego (595) (996) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 904 1 815 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Odsetki zapłacone (10 347) (7 365) Spłata kredytów i pożyczek (498) (10) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (13 153) (11 509) Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (23 998) (18 884) Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) (2 022) (2 219) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) (2 022) (2 219) Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 699 5 918 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 677 3 699 w tym środki o ograniczonej dostepności 2 9 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. 1.Charakterystyka Grupy Kapitałowej Adres: ul.Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest organizacja i świadczenie usług gastronomicznych oraz prowadzenie działalności franczyzowej. Siedziba: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: brak Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Zalesie Górne Spółka dominująca SFINKS POLSKA S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 sierpnia 1999 roku w Kancelarii Notarialnej Andrzeja Gruszki (Rep. A Nr 2348/99). Dnia 3 września 1999 roku Spółka dominująca została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy XXI Wydział Gospodarczy w Łodzi w dziale B pod numerem 7369. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Spółka dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000016481. Podstawowe dane jednostki dominującej i Grupy Kapitalowej: . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje dane za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022r. i na dzień 31.12.2022r. oraz na dzień 01.01.2022r. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z tym zastrzeżeniem, że dane porównywalne zawierają korektę błędnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych umów najmu lokali, które zgodnie z MSSF16 są klasyfikowane jako leasing, a które dotyczą lokali gastronomicznych będących przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. Błąd polegał na braku zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku ujęcia należności z tytułu subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Korekty w kolejnych okresach są konsekwencją zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania (podlegającego amortyzacji) oraz rozpoznania należności z tytułu subleasingu (wycenianej wg zamortyzowanego kosztu). . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Głównym przedmiotem działalności Grupy jest prowadzenie restauracji oraz udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia Warki, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka. Ponadto Grupa udziela licencji na produkcję i wprowadzanie do obrotu dań gotowych oznakowanych markami Grupy. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo. Grupa Kapitałowa obejmuje spółki zależne powiązane kapitałowo: Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie Miejsce siedziby Spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji W-Z.pl Sp. z o.o. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna SpiceUP S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna Sphinx Restaurants S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna * dawniej CHJ S.A. . Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym: w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej; w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o. . Struktura właścicielska Stan na dzień 31.12.2022r., na dzień bilansowy, tj. 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania, według najlepszej wiedzy Spółki. Akcjonariusz Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania (%) Udział w kapitale / głosach wg stanu dzień 31.12.2022r. (%) Mateusz Cacek1 12,18 12,18 Michalina Marzec1 8,88 8,88 Sylwester Cacek1 - - Pozostali 78,94 78,94 Razem 100,00 100,00 1 Zgodnie z treścią zawiadomienia opublikowanego raportem bieżącym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, że łączy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Skład Zarządu Spółki dominującej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania: Sylwester Cacek – Prezes Zarządu, Mateusz Cacek – Wiceprezes Zarządu, Amir El Malla – Wiceprezes Zarządu, Jacek Kuś – Wiceprezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.: Sławomir Pawłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Artur Wasilewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Adam Karolak - członek Rady Nadzorczej, Mariola Krawiec-Rzeszotek – członek Rady Nadzorczej, Dariusz Górnicki – członek Rady Nadzorczej, Magdalena Bogusławska (wcześniej Rzeszotek) – członek Rady Nadzorczej. 2.Oświadczenie o zgodności sprawozdania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zaakceptowanymi przez Unię Europejską dla sprawozdawczości finansowej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok: •MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), •Zmiany na MSSF 12 „Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego Filaru” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Zmiany do istniejących standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE lub zatwierdzone, ale jeszcze nie obowiązujące •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), •Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – w zakresie umówfinansowaniazobowiązańwobecdostawców(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie), •MSSF 14 „Regulacyjne pozycje odroczone” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej), •Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami (prace nad zatwierdzeniem w UE zostały odłożone bezterminowo). 3.Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walutą funkcjonalną jest złoty polski. W sprawozdaniu prezentowane są dane w zaokrągleniu do tysiąca złotych. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia przez Zarząd Spółki dominującej określonych założeń, dokonania ocen i szacunków, które mają odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowości oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym wartościach aktywów oraz pasywów, przychodów oraz kosztów. Wyniki szacunków oraz związanych z nimi założeń będących rezultatem doświadczenia oraz różnorodnych czynników uważanych za uzasadnione w danych okolicznościach są podstawą dokonywania oceny wartości składników aktywów oraz zobowiązań, które nie wynikają wprost z innych źródeł. Rzeczywiste wyniki finansowe mogą się różnić od przyjętych szacunków. Rodzaje ryzyka finansowego są rozpoznawane przez Spółkę dominującą i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zależności od oceny Zarządu Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji majątkowej i makroekonomicznej Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki dominującej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podejście do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji są ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Szacunki oraz będące ich podstawą założenia są poddawane bieżącej weryfikacji. Korekta szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana pod warunkiem, że dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym została dokonana oraz w okresach przyszłych, jeśli dotyczy zarówno bieżącego jak i przyszłych okresów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 13 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Grupa Kapitałowa sporządza: • zestawienie całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym, • rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Zasady rachunkowości opisane powyżej stosowane były w sposób ciągły we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4.Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem założenia kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty publikacji i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne w przypadku braku takiego założenia. W ostatnich latach miały miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczególności pandemia COVID-19 oraz rosnące koszty prowadzenia działalności co skutkowało brakiem możliwość regulowania wszystkich zobowiązań Grupy. Dzięki wdrożonym działaniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowiązań poprzez zawarcie układu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu długoterminowego finansowania dłużnego w postaci pożyczki na restrukturyzację z ARP Zarząd znacznie poprawił sytuację płynnościową Grupy. Na dzień bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowiązań, na które składają się w szczególności zaciągnięty kredyt oraz w/w pożyczka na restrukturyzację. Grupa spłaca pożyczkę oraz realizuje postanowienia układu zgodnie z przyjętymi harmonogramami. Z uwagi na utrzymujący się wysoki wskaźnik zadłużenia, Grupa praktycznie nie ma możliwości pozyskania zewnętrznego finansowania i jedynym źródłem finansowania jej działalności i spłaty ww zobowiązań są przepływy z bieżącej działalności operacyjnej oraz wpływy z planowanych przekształceń restauracji własnych we franczyzowe. Wobec powyższego dla sytuacji finansowej Grupy w krótkim terminie kluczowe są bieżące wyniki finansowe i sprawne zarządzanie kapitałem obrotowym a w dłuższej perspektywie również rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Grupę nakładów inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grupę proces przekształceń restauracji własnych we franczyzowe. . Opracowane przez Zarząd projekcje, uwzględniające realizowany w ostatnich miesiącach wzrost sprzedaży, zakładany rozwój sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekształceń restauracji na model franczyzowy, wskazują, że środki jakimi będzie dysponowała Grupa, będą wystarczające do prowadzenia działalności oraz regulowania zobowiązań. Należy jednak mieć na uwadze, że na sytuację Grupy w kolejnych okresach będą miały zarówno czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczególności dotyczy to ryzyka możliwego spadku popytu na usługi gastronomiczne, spowodowanego pogarszającą się sytuacją gospodarstw domowych, ryzyka niskiej skłonności do inwestowania w branżę gastronomiczną, co może negatywnie wpłynąć na rozwój Grupy lub ryzyka możliwego pogarszania się rentowności lokali gastronomicznych na skutek rosnących koszów ich funkcjonowania. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 14 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 5.Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych, nad którymi w trakcie roku została objęta lub utracona kontrola, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpoczęcia/zakończenia sprawowania kontroli. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwą udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostkach pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnych okresach. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 15 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za środek trwały wynosi 3,5 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarząd okresów ekonomicznej przydatności tych środków. Grupa stosuje następujące okresy ekonomicznej przydatności: Ulepszenia w obcych środkach trwałych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat Maszyny i urządzeniaod 5 - 10 lat Środki transportuod 3 - 7,5 lat Pozostałe środki trwałeod 2 - 10 lat, Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, a w przypadku jeśli umowa nie przewiduje przeniesienia własności lub Grupa nie planuje przenieść prawa własności - nie dłużej niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w zestawieniu całkowitych dochodów. Wartości niematerialne Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za wartość niematerialną wynosi 3,5 tys. zł. Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania. Średni okres użytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat. Grupa dokonała przeglądu czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie okresu użytkowania znaków towarowych, takich jak: •oczekiwane wykorzystanie znaków towarowych i ocena czy znaki mogą być wydajnie zarządzane, •techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zużycia, •stabilność branży gastronomicznej, •poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze znaków. Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Grupa uznała, że nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że usługi sprzedawane pod zarządzanymi przez Grupę znakami towarowymi będą generowały korzyści finansowe i w związku z tym znaki towarowe są traktowane jako wartość niematerialna o nieokreślonym okresie użytkowania, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. W każdym okresie sprawozdawczym Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 16 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ następuje weryfikacja okresu użytkowania, w celu ustalenia, czy zdarzenia i okoliczności nadal potwierdzają ocenę, że okres użytkowania tego składnika nadal jest nieokreślony. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka dominująca dokonuje analizy czy wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych uznaje się, że najmniejszym możliwym do zidentyfikowania ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest pojedyncza restauracja, chyba że ustalenia umowne z wynajmującym stanowią inaczej. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej szacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Leasing Do identyfikacji umów leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta. Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwołalny okres leasingu, wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji). Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla umów najmu lokali Grupa przyjęła okres 10 lat od późniejszej z dat: daty pierwotnego ujęcia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy krótkookresowe, tj. takie których okres nie przekracza 12 miesięcy oraz umowy o niskiej wartości Grupa ujmuje bezpośrednio w koszty. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzględnia ryzyko spółki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, że Grupa posiada istotne zobowiązania kredytowe udzielone Grupie na długi okres, Grupa przyjęła, że najlepszym szacunkiem krańcowej stopy leasingobiorcy dla zobowiązania z tytułu leasingów związanych z użytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasingów stopy procentowej równej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredytów i pożyczek na ten sam okres. Zobowiązania z tytułu leasingu na inne okresy lub w innej walucie są korygowane odpowiednio. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 17 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego. W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i rozpoznaje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych Grupie opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu zdyskontowanych stopą procentową subleasingu. Jeżeli stopa subleasingu nie jest określona w umowie subleasingu, wówczas Grupa stosuje stopę dyskontową właściwą dla leasingu głównego. W zakresie należności leasingowych z tytułu umów podnajmu lokali zawierających prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku płatności podstawą odpisu na straty kredytowe jest wartość bieżąca należności z tytułu subleasingu za okres 3 miesięcy, jednak nie krótszy niż okres wypowiedzenia. W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym. Aktywa finansowe Aktywa finansowe Grupy są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: 1.aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; 2.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; 3.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa warunki: 1) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz 2) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej. Grupa dokonuje podziału na pozycje krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, gdy oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów (zgodnie z jego definicją w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych) chyba, że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. W momencie ujęcia początkowego oraz przez cały okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej spółki szacuje się oczekiwane straty na aktywie. Grupa stosuje dwa podejścia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie: •straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy (odpis ogólny), albo •straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności, w przypadku gdy dla danego składnika aktywów od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego. Zmiana wyceny aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bieżącego okresu. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 18 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu, za wyjątkiem aktywów utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów zarówno w celu uzyskania przepływów pieniężnych z kontraktów jak i ich sprzedaż – dla tych aktywów zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach, z tym zastrzeżeniem, że w momencie ujęcia początkowego instrumentu kapitałowego nie przeznaczonego do obrotu, Zarząd może podjąć nieodwołalną decyzję o wycenie takiego instrumentu finansowego, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe w postaci udziałów w spółkach kontrolowanych klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w innych podmiotach nie dające kontroli wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: ·zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; ·stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub ·jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: ·taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub ·składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub ·stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego, z zastrzeżeniem, że, zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powyższego zastrzeżenia powodowało brak współmierności przychodów i kosztów lub gdy zobowiązanie finansowe wynika ze zobowiązań do udzielenia pożyczki lub umów gwarancji finansowych, cała zmiana wartości godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. . Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe są to inne zobowiązania niż wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 19 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ ·zobowiązania handlowe, ·wyemitowane instrumenty dłużne (np. obligacje, weksle własne), ·kredyty, ·zaciągnięte pożyczki, .zobowiązania z tytułu leasingu. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia się je w wysokości kwoty kapitału pozostającego do spłaty powiększonego o odsetki naliczone na dzień bilansowy (jeżeli nie różni się istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie). Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania początkowo ujmowane są w księgach według ich wartości nominalnej, a następnie kwoty zobowiązania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobieństwo ich zapłaty) na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, w tej części dla której spłata zobowiązania przypada na okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, z wyjątkiem sytuacji gdy spółki nie spełnią warunków umownych. W tej sytuacji całe zobowiązanie klasyfikowane jest jako krótkoterminowe. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wyższej niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania. W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Kapitał podstawowy Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Jako kapitał podstawowy wykazuje się wartość nominalną kapitału Spółki dominującej. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie wpływów z emisji. Kapitał opłacony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odrębna pozycja kapitałów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Kapitał z tytułu agio Kapitał wynikający ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kosztów i przychodów związanych z emisją akcji. Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Wartość kapitału z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej części instrumentów zabezpieczających oraz wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony. Inne składniki kapitału Główną pozycję wśród tych kapitałów w Grupie stanowi kapitał wynikający z programów motywacyjnych skierowanych do Zarządu i kluczowej kadry kierowniczej. Wartość tego kapitału jest wyceniana zgodnie z MSSF2. Spółka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapitałów własnych wg potrzeb Grupy. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w bilansie wówczas, gdy na Grupie kapitałowej ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, iż wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków. Jeżeli wpływ utraty wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją tworzone są wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpoczęła się lub informacja o niej została podana do publicznej wiadomości. . Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysku i strat. Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane są w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach całkowitych (dla efektywnej części instrumentów zabezpieczających). 6.Segmenty działalności – branżowe i geograficzne Grupa działa w obszarze jednego segmentu branżowego – rynku restauracyjnego. Grupa działa głównie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska. 7.Przychody ze sprzedaży od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 97 573 94 764 - przychody ze sprzedaży gastronomicznej 73 777 72 548 - przychody z tytułu opłat franczyzowych, umów marketingowych oraz pozostałe 23 796 22 216 w tym wpływ MSSF16 (5 619) (3 659) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 519 2 150 Razem 100 092 96 914 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 8.Koszty według rodzaju . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Amortyzacja (11 526) (11 355) w tym: wpływ MSSF 16 (9 022) (8 725) Zużycie materiałów i energii (27 960) (28 434) Usługi obce (36 279) (36 368) w tym: wpływ MSSF 16 18 675 16 876 Podatki i opłaty (446) (377) Wynagrodzenia (10 804) (9 492) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (1 945) (1 641) Pozostałe koszty rodzajowe (2 542) (1 768) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (2 374) (1 974) Razem (93 876) (91 409) . . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN Koszt własny sprzedaży (71 271) (71 373) w tym: wpływ MSSF 16 8 797 7 320 Koszty ogólnego zarządu (22 605) (20 036) w tym: wpływ MSSF 16 856 831 Razem (93 876) (91 409) . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 23 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 9.Pozostałe przychody operacyjne . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 109 - Rozwiązane rezerwy 35 118 Odszkodowania i kary umowne 74 467 Rozwiązane odpisy aktualizujące na należności 1 808 1 228 Rozwiązane odpisy aktualizujące na majątek trwały 1 231 2 357 w tym na znaki towarowe 483 - Wynik na likwidacji leasingów (wpływ MSSF16) 3 567 1 271 Sprzedaż wyposażenia 814 52 Sprawy sądowe i egzekucyjne - 14 Bony przeterminowane 37 96 Umorzenie i przedawnienie zobowiązań 420 22 912 Pozostałe 472 214 Razem 8 567 28 729 . 10.Pozostałe koszty operacyjne . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowiązania - (6) Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - (13) Likwidacja środków trwałych (412) (353) Odpisy aktualizujące należności (2 986) (3 336) Odpisy aktualizujące majątek trwały (1 585) (1 847) w tym na znaki towarowe - (1 199) Umorzenie należności (207) (59) Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań (3) (1 103) Koszty procesowe (71) (107) Kary umowne i odszkodowania (129) (547) Darowizny (19) (26) Pozostałe koszty (38) 24 Przedawnione należności (1) (72) Razem (5 451) (7 445) . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 11.Koszty finansowe netto . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Uzyskane odsetki 1388 335 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 2 463 (572) w tym : wpływ MSSF 16 2 469 (567) Koszty odsetek od kredytów i pożyczek (8 106) (6 664) Koszty odsetek od leasingów (5 633) (5 527) w tym : wpływ MSSF 16 (5 619) (5 504) Koszty odsetek od pozostałych zobowiązań (258) (1 096) w tym : rezerwa na odsetki UPR - (643) Dyskonto należności 26 (177) Wycena i rozliczenie instrumentów pochodnych - (236) Dyskonto zobowiązań (426) 304 Odpisy aktualizujące pożyczki (1 319) - Odpisy na należności (433) 58 w tym : wpływ MSSF 16 (17) 83 Umorzenie odsetek UPR 12 5 693 Wynik na utracie kontroli 817 (1 491) Przychody z tytułu odsetek od leasingów 1 421 804 w tym : wpływ MSSF 16 1 421 804 Inne (94) (37) Razem (10 142) (8 605) . 12.Podatek dochodowy . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000'PLN 000'PLN Podatek bieżący (397) (77) Podatek odroczony 868 3 039 Razem 471 2 962 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 25 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Aktywa z tytułu podatku odroczonego Tytuł ujemnych różnic przejściowych (w tys. zł) Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022 Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022 Aktywa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022 Odniesionych na wynik finansowy 56 176 10 683 51 673 9 819 50 728 9 638 Środki trwałe i wartości niematerialne 10 005 1 901 17 011 3 232 17 758 3 374 Odpisy na należności 6 672 1 267 6 524 1 240 6 028 1 145 Straty podatkowe 23 280 4 423 17 137 3 256 4 163 791 Udziały i pożyczki - odpisy 1 526 290 1 526 290 - - Rezerwy na zobowiązania i przychody przyszłych okresów 5 732 1 089 7 054 1 341 14 799 2 812 Zobowiazanie i inne 8 961 1 713 2 421 460 7 980 1 516 Odniesionych na kapitał własny - - - - 168 32 Wycena instrumentów zabezpieczających - - - - 168 32 RAZEM 56 176 10 683 51 673 9 819 50 896 9 670 . . Tytuł dodatnich różnic przejściowych (w tys. zł) Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022 Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022 Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022 Rezerwa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022 Odniesionych na wynik finansowy - - - - 11 496 2 184 Zobowiązania - - - - 295 56 Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki - - - - 10 723 2 037 Inne - - - - 478 91 Odniesionych na kapitał własny - - - - - - Wycena instrumentów zabezpieczających - - - - - - RAZEM - - - - 11 496 2 184 . Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 10 683 9 819 7 486 Organ podatkowy może kontrolować zeznanie podatkowe podmiotów Grupy w okresie pięciu lat od ich złożenia. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 26 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 13.Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję . od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 37 941 054 36 415 220 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcję (szt.) 37 941 054 36 415 220 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) (339) 21 146 Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy z działalności kontunuowanej (tys. PLN) Zwykły (w PLN) (0,01) 0,58 Rozwodniony (w PLN) (0,01) 0,58 Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) - - Zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej Zwykły (w PLN) - - Rozwodniony (w PLN) - - Całkowity dochód z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) (339) 21 281 Dochód przypadający na akcję z działalności kontynuowanej Zwykły (w PLN) (0,01) 0,58 Rozwodniony (w PLN) (0,01) 0,58 Całkowity dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej - - Dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej - - Zwykły - - Rozwodniony - - . Zwykły zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Zwykły dochód na akcję wylicza się jako iloraz całkowitego dochodu przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodniony dochód na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 27 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ . Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 01.01.2022 Wartość księgowa (w tys. PLN) (70 862) (70 523) (97 546) Liczba akcji (szt.) 37 941 054 37 941 054 32 199 512 Wartość księgowa na jedną akcję w PLN (1,87) (1,86) (3,03) Rozwodniona liczba akcji (szt.) 37 941 054 37 941 054 32 199 512 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w PLN (1,87) (1,86) (3,03) . Wartość księgowa na akcję wylicza się jako iloraz wartości aktywów netto przypadających na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień bilansowy, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodnioną wartość księgową na akcję wylicza się korygując liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 28 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 14.Wartości niematerialne . (w tys. PLN) Umowy wniesione aportem Znaki towarowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Inne wartości niematerialne WN w budowie (w trym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 1 262 30 433 9 364 715 116 41 890 Zwiększenia - - 1 745 6 102 1 853 Nabycie - - - 6 102 108 Przemieszczenie - - 110 - - 110 Wejście do GK - - 1 635 - - 1 635 Zmniejszenia - - (191) - (110) (301) Likwidacja - - (191) - - (191) Przemieszczenie - - - - (110) (110) Stan na 31 grudnia 2023 1 262 30 433 10 918 721 108 43 442 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2023 (981) - (6 249) (608) - (7 838) Zwiększenia (1) (39) (1 346) (144) - (1 530) Amortyzacja - (26) (830) (144) - (1 000) Przemieszczenie (1) (13) 14 - - - Wejście do GK - - (530) - - (530) Zmniejszenia - - 150 - - 150 Likwidacja - - 150 - - 150 Stan na 31 grudnia 2023 (982) (39) (7 445) (752) - (9 218) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2023 (280) (28 609) (41) - - (28 930) Zmniejszenia - 483 41 - - 524 Impairment - 483 - - - 483 Likwidacja - - 41 - - 41 Stan na 31 grudnia 2023 (280) (28 126) - - - (28 406) Wartość netto na 1 stycznia 2023 1 1 824 3 074 107 116 5 122 Wartość netto na 31 grudnia 2023 - 2 268 3 473 (31) 108 5 818 . . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 29 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ (w tys. PLN) Umowy Znaki towarowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Inne wartości niematerialne WN w budowie Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 1 262 30 170 9 527 666 114 41 739 Zwiększenia - 263 11 715 2 991 Wejście do GK - - - 715 - 715 Zmniejszenia - - (174) (666) - (840) Likwidacja - - (174) (441) - (615) Inne - - - (225) - (225) Stan na 31 grudnia 2022 1 262 30 433 9 364 715 116 41 890 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2022 (876) - (5 445) (155) - (6 476) Zwiększenia (105) - (865) (611) - (1 581) Amortyzacja (105) - (865) (134) - (1 104) Wejście do GK - - - (477) - (477) Zmniejszenia - - 61 158 - 219 Likwidacja - - 61 36 - 97 Wyjśćie z GK - - - 122 - 122 Stan na 31 grudnia 2022 (981) - (6 249) (608) - (7 838) Odpisy aktualizujące Stan na 1 stycznia 2022 - (27 410) (154) (405) - (27 969) Zwiększenia (280) (1 199) - - - (1 479) Impairment (280) (1 199) - - - (1 479) Zmniejszenia - - 113 405 - 518 Likwidacja - - 113 405 - 518 Stan na 31 grudnia 2022 (280) (28 609) (41) - - (28 930) Wartość netto 1 stycznia 2022 386 2 760 3 928 106 114 7 294 Wartość netto 31 grudnia 2022 1 1 824 3 074 107 116 5 122 . Zmiana stanu odpisów na wartości niematerialne została omówiona w nocie 17. Zabezpieczenia na wartościach niematerialnych zostały ujawnione w nocie 25. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 30 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 15.Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania . (w tys. PLN) WN Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 1 91 808 1 511 618 93 938 Zwiększenia - 24 573 523 541 25 637 Nabycie - 24 573 459 541 25 573 Przemieszczenie - - 64 - 64 Zmniejszenia (1) (31 933) (670) (279) (32 883) Sprzedaż - - (22) - (22) Likwidacja (1) (31 933) (44) (212) (32 190) Przemieszczenie - - (604) (67) (671) Stan na 31 grudnia 2023 - 84 448 1 364 880 86 692 - Umorzenie Stan na 1 stycznia 2023 (1) (36 344) (1 063) (260) (37 668) Zwiększenia - (8 764) (235) (150) (9 149) Amortyzacja - (8 764) (174) (150) (9 088) Przemieszczenie - - (61) - (61) Zmniejszenia 1 5 216 597 195 6 009 Sprzedaż - - 13 - 13 Likwidacja 1 5 216 6 128 5 351 Przemieszczenia - - 578 67 645 Stan na 31 grudnia 2023 - (39 892) (701) (215) (40 808) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2023 - - (96) - (96) Zwiększenia - (41) (9) - (50) Impairment - (41) (7) - (48) Przemieszczenie - - (2) - (2) Zmniejszenia - 25 62 - 87 Impairment - 25 7 - 32 Sprzedaż - - 14 - 14 Likwidacja - - 39 - 39 Przemieszczenie - - 2 - 2 Stan na 31 grudnia 2023 - (16) (43) - (59) Wartość netto na 1 stycznia 2023 - 55 464 352 358 56 174 Wartość netto na 31 grudnia 2023 - 44 540 620 665 45 825 . . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ (w tys. PLN) skorygowane WN Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 1 090 91 533 1 407 894 94 924 Zwiększenia - 12 148 259 169 12 576 Nabycie - 12 148 259 169 12 576 Zmniejszenia (1 089) (11 873) (155) (445) (13 562) Likwidacja (1 089) (9 887) (4) (266) (11 246) Przemieszczenie - - (151) (179) (330) Wyjście z GK - (1 986) - - (1 986) Stan na 31 grudnia 2022 1 91 808 1 511 618 93 938 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2022 (723) (30 469) (1 018) (592) (32 802) Zwiększenia (105) (8 493) (106) (113) (8 817) Amortyzacja (105) (8 493) (106) (113) (8 817) Zmniejszenia 827 2 618 61 445 3 951 Likwidacja 827 1 295 4 266 2 392 Przemieszczenia - - 57 179 236 Wyjście z GK - 1 323 - - 1 323 Stan na 31 grudnia 2022 (1) (36 344) (1 063) (260) (37 668) Odpisy aktualizujące Stan na 1 stycznia 2022 - - - - - Zwiększenia - - (136) - (136) Impairment - - (15) - (15) Przemieszczenie - - (121) - (121) Zmniejszenia - - 40 - 40 Impairment - - 40 - 40 Stan na 31 grudnia 2022 - (96) - (96) Wartość netto 1 stycznia 2022 367 61 064 389 302 62 122 Wartość netto 31 grudnia 2022 - 55 464 352 358 56 174 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 32 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 16.Rzeczowe aktywa trwałe . (w tys. PLN) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 989 59 013 15 856 185 6 442 720 83 205 Zwiększenia - 139 1 158 71 29 521 1 918 Nabycie - 5 111 4 15 521 656 Przemieszczenie - 134 1 047 67 14 - 1 262 Nadwyżki inwentaryzacyjne - - - - - - - Darowizny - - - - - - - Inne - - - - - - - Wejście do GK - - - - - - - Zmniejszenia - (6 789) (6 970) (185) (3 154) (657) (17 755) Sprzedaż - (375) (1 499) (180) (514) (9) (2 577) Likwidacja - (6 409) (5 043) (5) (2 577) (54) (14 088) Przemieszczenie - - (291) - (4) (360) (655) Niedobory inwentaryzacyjne - - - - - - - Inne - - - - - (144) (144) Wyjście z GK - (5) (137) - (59) (90) (291) Stan na 31 grudnia 2023 989 52 363 10 044 71 3 317 584 67 368 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2023 - (41 214) (13 289) (185) (5 481) - (60 169) Zwiększenia - (1 249) (1 031) (67) 10 - (2 337) Amortyzacja - (1 223) (239) - 24 - (1 438) Przemieszczenie - (26) (792) (67) (14) - (899) Zmniejszenia - 4 923 5 490 185 2 621 - 13 219 Sprzedaż - 155 1 342 180 505 - 2 182 Likwidacja - 4 740 3 743 5 2 044 - 10 532 Przemieszczenia - 26 275 - 14 - 315 Wyjście z GK - 2 130 - 58 - 190 Stan na 31 grudnia 2023 - (37 540) (8 830) (67) (2 850) - (49 287) Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 33 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ (w tys. PLN) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) Razem Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2023 - (7 688) (2 424) - (946) (367) (11 425) Zwiększenia - (2 115) (25) - - (16) (2 156) Impairment - (2 052) (25) - - (16) (2 093) Przemieszczenie - (63) - - - - (63) Zmniejszenia - 2 103 1 800 - 587 118 4 608 Impairment - 921 288 - 44 19 1 272 Sprzedaż - - 51 - 9 2 62 Likwidacja - 1 116 1 453 - 533 52 3 154 Przemieszczenie - 63 - - - - 63 Inne - - - - - 45 45 Wyjście z GK - 3 8 - 1 - 12 Stan na 31 grudnia 2023 - (7 700) (649) - (359) (265) (8 973) Wartość netto na 1 stycznia 2023 989 10 111 143 - 15 353 11 611 Wartość netto na 31 grudnia 2023 989 7 123 565 4 108 319 9 108 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 34 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ . (w tys. PLN) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 989 62 049 17 283 37 6 833 913 88 104 Zwiększenia - 261 168 2 33 464 928 Nabycie - - 95 2 33 464 594 Przemieszczenie - 236 29 - - - 265 Wejście do GK - 25 44 - - - 69 Zmniejszenia - (3 297) (1 595) 146 (424) (657) (5 827) Sprzedaż - - (207) (11) (25) - (243) Likwidacja - (2 279) (586) - (79) (340) (3 284) Przemieszczenie - - 151 179 (9) (257) 64 Inne - - - - - (58) (58) Wyjście z GK - (1 018) (953) (22) (311) (2) (2 306) Stan na 31 grudnia 2022 989 59 013 15 856 185 6 442 720 83 205 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2022 - (42 144) (14 578) (23) (5 820) - (62 565) Zwiększenia - (1 096) (295) (3) (66) - (1 460) Amortyzacja - (1 091) (275) (3) (65) - (1 434) Przemieszczenie - - - - (1) - (1) Wejście do GK - (5) (20) - - - (25) Zmniejszenia - 2 026 1 584 (159) 405 - 3 856 Sprzedaż - - 192 7 25 - 224 Likwidacja - 1 572 554 - 79 - 2 205 Przemieszczenia - 1 (56) (179) - - (234) Wyjście z GK - 453 894 13 301 - 1 661 Stan na 31 grudnia 2022 - (41 214) (13 289) (185) (5 481) - (60 169) Odpisy aktualizujące Stan na 1 stycznia 2022 - (10 287) (2 609) - (998) (730) (14 624) Zwiększenia - (453) (72) - (14) (8) (547) Impairment - (453) (72) - (14) (8) (547) Zmniejszenia - 3 052 257 - 66 371 3 746 Impairment - 2 282 121 - 66 40 2 509 Likwidacja - 700 (19) - - 331 1 012 Przemieszczenie - - 121 - - - 121 Wyjście z GK - 70 34 - - - 104 Stan na 31 grudnia 2022 - (7 688) (2 424) - (946) (367) (11 425) Wartość netto 1 stycznia 2022 989 9 618 96 14 15 183 10 915 Wartość netto 31 grudnia 2022 989 10 111 143 - 15 353 11 611 . Zmiana stanu odpisów na rzeczowe aktywa została omówiona w nocie 17. Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych zostały ujawnione w nocie 25. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 35 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 17.Utrata wartości wartości niematerialnych, środków trwałych i aktywów z tytułu praw do użytkowania. a)Środki trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka dominująca przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w skład którego wartości bilansowej wchodzą aktywa z tytułu nakładów poczynionych na dany lokal, środki trwałe wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utratę wartości polegają na porównaniu wartości bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przyszłymi przepływami pieniężnymi, których zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z danego lokalu z uwzględnieniem korekty o zobowiązania z tytułu leasingu, które zostały już ujęte w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy wartość użytkowa CGU jest niższa od wartości bilansowej wówczas Spółka rozpoznaje odpis z tytułu utraty wartości, który jest rozliczany proporcjonalnie do wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład CGU, z uwzględnieniem pomniejszenia wartości bilansowej PdU o zobowiązanie leasingowe ujęte w sprawozdaniu. W teście przeprowadzonym na dzień 31.12.2023 r. wartość użytkowa CGU została ustalona w oparciu o estymowane przepływy pieniężne poszczególnych restauracji za okres od 2024 r. do końca okresu obowiązywania umów najmu lokali wypracowujących środki pieniężne. W latach 2024 – 2025 przepływy pieniężne restauracji zaplanowano w oparciu o przyjęty plan biznesu zatwierdzony przez Spółkę dominującą, po wyłączeniu planowanych wpływów z planowanych udoskonaleń, który został sporządzony z uwzględnieniem: • danych historycznych oraz indywidualnej bieżącej oceny potencjału sprzedażowego restauracji, • aktualnych danych dotyczących kosztów operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie kosztów materiałów spożywczych, • zaktualizowanych parametrów rentowności wynikających ze zmian w strukturze sieci oraz wynikających z umów o współpracy zawartych z restauratorami prowadzącymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym, • projekcji zmiany kapitału obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego, • planowanych zmian stanu ilościowego restauracji oraz poziomu planowanych kosztów ogólnego zarządu i ich alokacji na CGU. Przepływy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy założeniu wzrostu 2% r/r. Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosiła 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.). W wyniku dokonanych wycen w 2023 Spółka utworzyła per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na środki trwałe w wysokości 821 tys. zł oraz odpis na aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 16 tys. zł. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie odpisu na środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania w 2023 r. łącznie o 27 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 26 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 21,5 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 21,5 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%. b)Wartości niematerialne Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło. Test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło został wykonany w oparciu o estymowane przepływy pieniężne sieci restauracji działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r., które zostały opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu wyników sieci. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 36 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosiła 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2022 r.). W wyniku testów wykonane w roku 2023 Spółka utworzyła odpis w wysokości 483 tys. zł. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie łącznego odpisu na znak Chłopskie Jadło w 4Q 2023 r. o 192 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 166 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 23,6 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%. Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Piwiarnia Warki. Test wykonano w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne generowane dla Grupy przez sieć restauracji franczyzowych działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przepływy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzględnieniem indywidualnych bieżących analiz restauracji oraz kosztów utrzymania sieci. Począwszy od 2026 r. przepływy pieniężne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzględniającej wskaźnik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów. W teście przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stopę procentową 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.). Testy wykonane w roku 2023 nie wykazały zasadności zmiany wysokości dokonanych odpisu dotyczącego wartości znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano całkowitą utratę wartości znaku Piwiarni. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała brak wpływu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian wartości przepływów pieniężnych o 1% na wartość odpisu na wartość znaku Piwiarni. Wartość znaku Sphinx w księgach na dzień 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. zł i nie odnotowano utraty wartości w/w znaku na dzień bilansowy. . 18.Utrata kontroli W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca sprzedała następujące udziały w spółkach zależnych: w dniu 28.02.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej; w dniu 31.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o. Wynik na utracie kontroli Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) SPV.REST2 Sp. z o.o. SPV.REST1 Sp. z o.o. SPV.REST3 Sp. z o.o. RAZEM Aktywa netto 661 246 (72) 835 Inne korekty (502) (625) 1 109 (18) Wynik na utracie kontroli 159 (379) 1 037 817 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 19.Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 646 354 332 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 1 269 702 660 Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku 5 429 3 061 2 771 Płatne od 1 roku do 5 lat 15 588 8 311 9 687 Płatne powyżej 5 roku 3 847 1 347 980 Razem 26 779 13 775 14 430 Odpis należności leasingowych (90) (73) (156) Razem 26 689 13 702 14 274 Należności z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 649 355 333 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 1 287 710 666 Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku 5 699 3 193 2 875 Płatne w okresie od 1 do 5 lat 19 219 10 107 11 355 Płatne w okresie powyżej 5 lat 6 291 2 235 1 623 Razem minimalne opłaty leasingowe 33 145 16 600 16 852 Przyszłe przychody finansowe z tytułu leasingu finansowego (6 366) (2 825) (2 422) Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego przed odpisami 26 779 13 775 14 430 Odpis należności leasingowych (90) (73) (156) Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego 26 689 13 702 14 274 Należności z tytułu leasingu finansowego dotyczą umów podnajmu lokali gastronomicznych Zmiany w odpisie aktualizującym wartość należności z tytułu leasingu finansowego od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu (73) (156) Utworzenie odpisu (17) - Wykorzystanie odpisu - - Rozwiązanie odpisu - 83 Odpis aktualizujący na koniec okresu (90) (73) Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 38 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 20.Należności inne niż pożyczki Należności długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Należności długoterminowe 5 129 4 736 7 910 w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy 3 450 3 363 5 435 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) 968 1 043 1 660 Odpis (1 115) (232) (1 767) Razem należności długoterminowe 4 982 5 547 7 803 Należności krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Należności handlowe 24 021 26 319 23 500 Odpis aktualizujący wartość należności handlowe (16 237) (19 877) (18 103) Należności handlowe netto 7 784 6 442 5 397 Należności pozostałe 6 782 10 233 8 381 Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych (4 522) (6 886) (6 213) Należności pozostałe netto 2 260 3 347 2 168 Należności budżetowe 2 141 4 813 6 543 Razem należności krótkoterminowe 12 186 14 602 14 108 Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość należności od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu 26 995 26 083 Utworzenie odpisu 3 423 3 363 Odpis na wyjściu z GK 362 - Wykorzystanie odpisu (7 098) (1 223) Rozwiązanie odpisu (1 808) (1 228) Odpis aktualizujący na koniec okresu 21 874 26 995 Ze względu na rozproszenie klientów docelowych (branża gastronomiczna, sprzedaż detaliczna), Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od głównych klientów, z którymi transakcje stanowiłyby 10 lub więcej procent łącznych przychodów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 39 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000'PLN 000'PLN 000'PLN Środki pieniężne w kasie i w banku 1 677 3 699 5 918 w tym środki o ograniczonej dostępności 2 8 18 Razem 1 677 3 699 5 918 * środki na rachunku VAT . 22. Pożyczki udzielone Stan na 31 grudnia 2023 r. Nazwa podmiotu Kwota pożyczki Kwota naliczonych odsetek Łączna wartość pożyczki Odpis aktualizujący Wartość pożyczki netto 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN FitFood Sp. z o.o. 1 156 82 1 238 (1 238) - RESTO360 Sp. z o.o. 299 - 299 (299) - SPV.REST1 Sp. z o.o. 64 3 67 (50) 17 SPV.REST3 Sp. z o.o. 20 2 22 - 22 Inne pożyczki 36 17 53 (53) - Razem 1 575 104 1 679 (1 640) 39 Odpis ogólny na pożyczki - Razem 39 * w tym 750 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów ** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. *** Inne jednostki Stan na 31 grudnia 2022 r. Nazwa podmiotu Kwota pożyczki Kwota naliczonych odsetek Łączna wartość pożyczki Odpis aktualizujący Wartość pożyczki netto 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN FitFood Sp. z o.o. 602 33 635 - 635 Sylwester Cacek * 30 10 40 - 40 Inne pożyczki 66 10 76 (76) - Razem 698 53 751 (76) 675 Odpis ogólny na pożyczki - Razem 675 Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 40 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ Stan na 1 stycznia 2022 r. Nazwa podmiotu Kwota pożyczki Kwota naliczonych odsetek Łączna wartość pożyczki Odpis aktualizujący Wartość pożyczki netto 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN Sylwester Cacek 30 8 38 - 38 Inne pożyczki 209 6 215 (74) 141 Razem 239 14 253 (74) 179 Odpis ogólny na pożyczki - Razem 179 Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. . 23.Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Materiały 1 326 1 565 1 356 Towary 436 152 153 Zaliczki na dostawy - 50 - Zapasy brutto 1 762 1 767 1 509 Odpis aktualizacyjny (51) - - Zapasy netto 1 711 1 767 1 509 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 41 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 24.Kapitały . Kapitał podstawowy 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: liczba akcji szt.) 37 941 054 37 941 054 32 199 512 Wartość nominalna jednej akcji 0.001 0.001 0.001 Wartość nominalna wszystkich akcji 37 941 37 941 32 199 . . Kapitał zapasowy 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji 1 045 1 045 1 045 Stan na koniec okresu 1 045 1 045 1 045 Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Wycena instrumentu zabezpieczającego - - (135) Stan na koniec okresu - - (135) Inne składniki kapitału własnego 31.12.2023 31.12.2022 01.12.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Wycena programów motywacyjnych 2 308 2 308 2 308 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 42 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 25.Kredyty i pożyczki Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BOŚ S.A. – stan na 31.12.2023 r. Nazwa (firma) Siedziba jednostki Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN Kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Bank Ochrony Środowiska S.A. Warszawa 81 702 67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapitał + odsetki) Stopa procentowa równa jest wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę 3 punkty procentowe. 31.08.2028 r. Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy 1.Oświadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu się egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zapłaty. 2.Zastaw finansowy wraz z klauzulą kompensacyjną do wszystkich rachunków Sfinks w BOŚ Bank S.A., wraz z pełnomocnictwami Banku do tych rachunków. 3.Weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową Sfinks, w tym jeden poręczony przez osobę fizyczną (Sylwestra Cacka) które to poręczenie zostało udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzającego wpłatę na rachunek Spółki kwoty nie mniejszej niż 5,5 mln PLN tytułem wykonania uchwały o podwyższeniu kapitałów własnych poprzez emisję nowych akcji objętych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia Sądu o zarejestrowaniu ww. uchwały. 4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udziałów Spółki w spółce Shanghai Express Sp. z o.o. 5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (należącym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CHŁOPSKIE JADŁO. 6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsiębiorstwa Sfinks Polska S.A.). 7.Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Sfinks chociaż ich skład byłby zmienny. 8.Przelew wierzytelności przyszłej Sfinks z umów o współpracy – umów franczyzowych oraz wierzytelności Sfinks z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o. 9.Przelew wierzytelności z umów zawartych z dostawcami w zakresie opłat RETRO i opłat marketingowych z zastrzeżeniem objęcia cesją w/w umów o wpływach powyżej 50 000,00 PLN rocznie lub kierowanie wpływów od kontrahentów na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Spółki. 10.Kaucja w wysokości 3 mln zł. 11.Hipoteka łączna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomości zabudowanej należącej do Kredytobiorcy, położonej w Głogoczowie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia. 12.Cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych umów ubezpieczenia lokali, w których Sfinks Polska S.A. prowadzi działalność gospodarczą, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw osób trzecich (wynajmujących). 13.Cesja na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania układowego tejże spółki 14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach spółki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich został ustanowiony po dacie bilansowej). 15.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BOŚ przez Sfinks Polska S.A. akcji spółki SpiceUP S.A. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zabezpieczeń nie przekracza 150 % wartości kredytu. Jednocześnie Spółka zobowiązała się w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na określonych w Umowie Kredytowej poziomach następujących wskaźników: wskaźnik obsługi długu, relacja zobowiązań finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, wartości kapitału własnego, udziału własnego w finansowaniu majątku. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 43 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty został pomiędzy BOŚ Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotyczący zmian w zakresie zabezpieczeń kredytu tj.: 1)zwolnienia następujących zabezpieczeń: odnośnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelności przyszłej Shanghai Express Sp. z o.o. z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.; poręczenie kredytu udzielone przez tę spółkę wraz ze złożonym do niej oświadczenia o poddaniu się wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uległ też zastaw finansowy i rejestrowy na jej udziałach – z 8.072 do 2.017 udziałów. odnośnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bieżących wierzytelności oraz wierzytelności przyszłych z umów franczyzowych przysługujących SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na jej rachunku bieżącym wraz z pełnomocnictwem do niego 2)wyrażenia przez Bank zgody na sprzedaż przez Sfinks Polska S.A. spółek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na których udziałach i/lub przedsiębiorstwach ustanowiony był zastaw rejestrowy na rzecz BOŚ SA oraz zwolnienie tych zastawów (do 30.09.2023 r. udziały w ww. spółkach zostały sprzedane, a do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykreślone). 3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpieczeń w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w spółce SpiceUP S.A. (bez możliwości objęcia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawił się inwestor), oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tejże spółki. Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powyższe kredyt na dzień 1.01.2022 r. był prezentowany w pozycji zobowiązań krótkoterminowych. W związku z objęciem zobowiązania z tytułu kredytu układem z dniem uprawomocnienia się postanowienia sądu o zatwierdzenie układu Spółka ma obowiązek regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, które zastępują zasady określone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalności z uwzględnieniem jego wyceny metodą efektywnej stopy procentowej. Kwota kredytu pozostała do spłaty na 31.12.2023r. będzie spłacana w następujących ratach: a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 300.000,00 zł każda rata, b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.000.000,00 zł każda rata, c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.100.000,00 zł każda rata, d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata, e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata, f) w dniu 31.08.2028r. spłata pozostałego zadłużenia. Zgodnie z postanowieniami układu i ww. aneksu wpłaty Spółki na poczet spłaty kredytu są zarachowywane w pierwszej kolejności na spłatę kapitału, w drugiej kolejności na koszty i prowizje, w trzeciej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia spłaty kapitału, a w czwartej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. włącznie. Aneks przewiduje ponadto, że oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powiększony o marżę banku w wysokości 3 pp. oraz że spłata odsetek nastąpi w dniu 31.08.2028 r. W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty został przez Spółkę z BOŚ S.A. także aneks do łączącej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotyczący zmiany zasad uzupełniania kaucji tj. Spółka dokonuje wpłat w 36 miesięcznych ratach, każda rata płatna w wysokości po 83.672,36 zł płatna na koniec miesiąca w Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 44 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wpływu środków na rachunek kaucji, bank przeznacza wpłacone środki z kaucji na dodatkową spłatę raty kapitału z tytułu kredytu i na tej podstawie bank odstępuje od wymogu uzupełnienia kaucji przez Spółkę. Ponad powyższe Spółka posiada zadłużenie z tytułu otrzymanej pomocy publicznej w formie pożyczki na restrukturyzację, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, w kwocie wynoszącej na dzień 30 września 2023r. 14 502 tys. zł, termin spłaty pożyczki: 31.12.2030 r, harmonogram spłaty pożyczki na restrukturyzację zakłada, że w pierwszej kolejności Spółka będzie spłacała wyłącznie odsetki od pożyczki, natomiast kapitał będzie płatny w równych miesięcznych ratach kapitałowo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie pożyczki: 9,38%. Zabezpieczenia spłaty pożyczki: weksel własny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, zgodnie z którą remitent uprawniony będzie do uzupełnienia weksla do kwoty 21.015 tys. zł, oświadczenie Sfinks o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powyżej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. W roku 2020 Spółka zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umowę, na podstawie której Sfinks Polska S.A. została przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm. W roku 2021 Spółka złożyła wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie został rozpatrzony. Niezależnie od powyższego zobowiązanie z tytułu subwencji jest objęte prawomocnym układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego, który przewiduje jednorazową spłatę 10 tys. zł, a umorzenie 70% pozostałej kwoty i spłaty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024. Na daty bilansowe salda kredytów i pożyczek przedstawiały się następująco: Podmiot 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Bank Ochrony Środowiska S.A. 67 431 64 044 59 421 ARP 14 520 14 537 14 336 PFR 507 985 3 500 Inne 430 435 82 Razem 82 888 80 001 77 339 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 Stan kredytów i pożyczek 000' PLN 000' PLN 000' PLN Długoterminowych 81 669 78 970 - Krótkoterminowych 1 219 1 031 77 339 Razem 82 888 80 001 77 339 Wzrost wartości kredytu w BOŚ S.A. na dzień bilansowy wynika z tego, że raty spłacane przez Spółkę zgodnie z obowiązującym harmonogramem są niższe od odsetek naliczanych według efektywnej stopy procentowej. . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 45 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 26.Aktywa / Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Wycena transakcji IRS – aktywa - - 68 Wycena transakcji IRS – zobowiązanie - - - Według stanu na dzień bilansowy Grupa nie posiadała aktywów ani zobowiązań finansowych z tytułu instrumentów pochodnych na skutek całkowitego rozliczenia transakcji IRS, o której mowa w nocie 25. . 27.Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca zobowiązań: 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 1 506 1 415 1 357 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 3 003 2 838 2 763 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 12 933 12 360 11 548 Płatne od 1 roku do 5 lat 40 542 43 156 44 426 Płatne powyżej 5 lat 20 078 21 514 27 972 Razem 78 062 81 283 88 066 w tym wpływ MSSF16 78 010 81 132 87 778 Zobowiązania z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 1 507 1 417 1 359 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 3 031 2 864 2 787 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 13 485 12 840 11 979 Płatne w okresie od 1 do 5 lat 49 026 51 603 52 987 Płatne w okresie powyżej 5 lat 35 724 38 516 52 449 Razem minimalne opłaty leasingowe 102 773 107 240 121 561 w tym wpływ MSSF16 102 719 107 072 121 248 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego (24 711) (25 957) (33 495) w tym wpływ MSSF16 (24 709) (25 940) (33 470) Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 78 062 81 283 88 066 w tym wpływ MSSF16 78 010 81 132 87 778 . 28.Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów (Piwiarnia Warka) - 1 741 8 974 Inne zobowiązania długoterminowe (kaucje) 1 488 1 369 1 512 Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 488 3 110 10 486 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 46 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 29.Zobowiązania i aktywa warunkowe Wg stanu na dzień 31.12.2023r. Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe: zastaw rejestrowy na należącym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25. poręczenie weksla Spółki, na rzecz BOŚ SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25. poręczenie osobiste weksli wystawionych przez Spółkę tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorotę Cacek – wartość poręczenia na dzień bilansowy 2 mln zł. zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. – tytułem zabezpieczenie zwrotu udzielonej Spółce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o której mowa w nocie 25. Ponadto do Spółki dominującej zgłoszone zostały roszczenia byłych wynajmujących związane głównie z zakończeniem umów najmu lokali użytkowych w związku z epidemią COVID-19. W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne. 30.Rezerwy i inne obciążenia Zmiany dotyczące sald rezerw przedstawione są w poniższej tabeli: Stan na 01.01.2023 w tym Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wyjście z grupy Stan na 31.12.2023 w tym 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe Rezerwa na prawdopodobne koszty 709 - 709 1 025 20 687 10 1 017 - 1 017 Odsetki 25 - 25 - - - - 25 - 25 Rezerwy na świadczenia pracownicze 663 163 500 39 15 476 - 211 178 33 Razem 1 397 163 1 234 1 064 35 1 163 10 1 253 178 1 075 Stan na 01.01.2022 w tym Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wyjście z grupy Stan na 31.12.2022 w tym 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe Rezerwa na prawdopodobne koszty 1 408 - 1 408 620 336 941 26 725 - 725 Odsetki 25 - 25 - - - - 25 - 25 Rezerwy na świadczenia pracownicze 718 154 564 505 26 550 - 647 163 484 Razem 2 151 154 1 997 1 125 362 1 491 26 1 397 163 1 234 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 47 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 31.Świadczenia pracownicze . W sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń podstawowych 697 692 1 252 Rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne, urlopowe 714 663 184 Razem 1 411 1 355 1 436 .. W zestawieniu z całkowitych dochodów od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Koszty wynagrodzeń (10 804) (9 492) - w tym zmiana stanu rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne (15) 3 Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń na rzecz pracowników (1 945) (1 641) Razem (12 749) (11 133) . . Zatrudnienie 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 Pracownicy umysłowi 73 73 79 Pracownicy fizyczni - - - Razem 73 73 79 . 32.Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką Zarząd Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Wynagrodzenia pieniężne należne w spółkach zależnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Cacek Sylwester 320,1 Nd El Malla Amir 327,1 Nd Cacek Mateusz 327,1 Nd Kuś Jacek 329,0 Nd Członkowie Zarządu mają przyznane ryczałtowe miesięczne wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, wypłacane na podstawie stosownych uchwał Rady Nadzorczej. W związku z faktem, że Spóła korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców miesięczne wynagrodzenie brutto członków zarządu w każdym kwartale jest uzależnione od przeciętnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z późn.zm.) i wynosi równowartości 400% tej kwoty miesięcznie. Wszystkim Członkom Zarządu w związku z wykonywaniem swoich obowiązków na stanowiskach w Zarządzie Spółki dominującej przysługują samochody służbowe. W ostatnim roku obrotowym z samochodów służbowych korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego w ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. zł, Amir El Malla wartość brutto: 4,8 tys. zł, Mateusz Cacek wartość brutto: 4,8 tys. zł, Jacek Kuś wartość brutto: 4,8 tys. zł. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 48 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Dla wszystkich Członków Zarządu dostępna jest opieka medyczna opłacana przez Spółkę dominującą. W ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego - 8,9 tys. zł, Amir El Malla - 1,9 tys. zł, Mateusz Cacek - 1,9 tys. zł. Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przyjęta uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. określa podstawy, zasady ustalania i naliczania oraz wypłacania wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe świadczenia (samochody służbowe, pakiety medyczne itp.) są wliczane w limit wynagrodzeń o którym mowa w akapicie powyżej. Rada Nadzorcza Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Karolak Adam 96,0 Pawłowski Sławomir 180,0 Wasilewski Artur 120,0 * Krawiec-Rzeszotek Mariola 60,0 Marzec Michalina 60,0 Górnicki Dariusz 60,0 Bogusławska Magdalena 96,0 Dodatkowo 1,8 tys. PPK 33.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 13 223 13 436 32 764 Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych 156 116 460 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 697 692 1 252 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 40 7 71 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków 2 549 3 450 2 934 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 811 2 090 5 702 Razem 19 476 19 791 43 183 . 34.Przychody przyszłych okresów 31.12.2023 31.12.2022 01.01.2022 000' PLN 000' PLN 000' PLN Rozliczenie umów - długoterminowe 5 008 4 268 6 161 Rozliczenie umów - krótkoterminowe 1 407 3 393 1 836 Razem 6 415 7 661 7 997 w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy oraz umów franczyzy 4 451 5 461 6 905 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 49 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 35.Ryzyka finansowe Grupa ponosi w związku ze swoją działalnością szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmujące ryzyko zmian stóp procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyka związane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną i ekonomiczną, w tym z wojną w Ukrainie Sytuacja finansowa Grupy uzależniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz pośrednio rynkach europejskich (ceny surowców spożywczych i pozostałych). Z tego też względu wyniki finansowe Grupy uzależnione są od czynników związanych z sytuacją makroekonomiczną Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście zdarzeń, które nastąpiły w związku z pandemią COVID-19 oraz z wojną w Ukrainie i ich wpływem na sytuację gospodarczą. Zarząd zwraca uwagę na ryzyko wzrostu wskaźnika inflacji, co może negatywnie wpływać na ceny zakupów towarów i usług realizowanych przez Grupę. Dodatkowo na działalność Grupy może w 2024 roku wpłynąć sytuacja na rynku energetycznym, co zostało opisane w ryzyku wzrostu cen surowców i mediów. Do dnia sporządzenia raportu Grupa nie zaobserwowała bezpośredniego istotnego wpływu wojny w Ukrainie na sprzedaż realizowaną w restauracjach zarządzanych przez Grupę. Grupa nie jest bezpośrednio uzależniona od dostaw z rynków stron objętych konfliktem w Ukrainie. Zarząd zwraca jednak uwagę, że konflikt dodatkowo wpłynął na ceny wybranych surowców, które przekładają się na wzrosty cen towarów i mediów nabywanych przez Grupę. Ryzyko związane z pandemią COVID-19 W ostatnich latach na sytuację finansową Grupy znacząco wpływała sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz pośrednio na rynkach europejskich. Branża gastronomiczna należy do grupy sektorów gospodarki najbardziej dotkniętych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa spółek z tej branży zależy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrzeń w prowadzeniu działalności. Mimo, iż stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniami wirusem COVID-19 został na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to należy mieć na uwadze, że zdarzenia o podobnym charakterze mogą wystąpić w przyszłości, a w razie ich ewentualnego wystąpienia – negatywnego wpływu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie płynności Grupy. Ryzyko związane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowiązków administracyjnych oraz zmian innych przepisów prawa Częste nowelizacje, brak odpowiednich okresów vacatio legis, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa ubezpieczeń społecznych i innych przepisów dotyczących danin publicznych i obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Ryzyko to może dotyczyć np. zwiększenia zobowiązań o charakterze publiczno-prawnym lub obciążeń z tytułu realizacji dodatkowych obowiązków o charakterze administracyjnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, działające np. w oparciu o odmienną interpretację przepisów prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działalności Grupy jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi). Ponadto wprowadzenie zmian innych przepisów np. przepisów dotyczących bezpieczeństwa żywienia, przepisów sanitarno-epidemiologicznych, przepisów w zakresie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa działalności gospodarczej, może powodować w przyszłości utrudnienia w działalności Grupy. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 50 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Częste zmiany przepisów prawa generują konieczność alokowania części zasobów Grupy do projektów związanych z ich wdrażaniem. Generuje to ryzyko wzrostu kosztów działania i opóźnień w realizacji zakładanych planów biznesowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych Do najistotniejszych zobowiązań finansowych Grupy należą kredyt z BOŚ S.A. oraz pożyczka z ARP S.A., przy czym pożyczka z ARP S.A. jest oparta o stałą stopę procentową. Kredyt z BOŚ S.A. oparty jest o zmienną stopę procentową. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowałaby wzrost kosztów odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln zł. Z uwagi na to, że harmonogram spłat kredytu zakłada określone wysokości rat, z wyjątkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany stóp procentowych nie będą miały wpływu na sytuację płynnościową Grupy do czasu wymagalności ostatniej raty. Ponadto poziom rynkowych stóp procentowych wpływa na wartość aktywów Grupy wycenianych wg wartości użytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne. Ryzyko walutowe Część umów najmu lokali, w których jest prowadzona działalność gastronomiczna przewiduje ustalanie czynszów najmu w walutach obcych (głównie w euro), przeliczanych na złote polskie według kursu ogłaszanego przez NBP, stąd Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany złotego względem euro o 1% spowodowałby spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln zł w okresie raportowym. Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje większości zakupów surowców spożywczych w złotych polskich, niemniej istotne wahania kursów walutowych wpływają na ceny tych surowców. Wahania cen surowców spożywczych przekładają się wprost na rentowność sprzedaży. Ryzyko związane ze zmianami na rynku pracy Grupa działa w branży gastronomicznej, która charakteryzuje się wysokim udziałem kosztów pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje się rosnące koszty pracy wynikające w głównej mierze ze zmian przepisów prawa. Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu Ceny energii elektrycznej i gazu wpływają na rentowność działalności. Grupa ogranicza powyższe ryzyka poprzez zawieranie kontraktów czasowych stabilizujących zmiany cen oraz zarządzanie ceną sprzedaży dań w restauracjach. Grupa zwraca uwagę, iż w sytuacji istotnego ograniczenia dostępności energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymującego się wysokiego poziomu cen, działania opisane powyżej mogą, okazać się niewystarczające i zmaterializuje się ryzyko znaczącego spadku rentowności Grupy. Ryzyko wzrostu cen surowców i usług Kształtowanie się cen na rynku surowców i usług ma istotny wpływ na poziom kosztów funkcjonowania restauracji. Głównymi czynnikami wpływającymi na cenę surowców będą, z jednej strony, presje kosztowe związane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowców energetycznych, a z drugiej strony Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 51 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ niepewność związana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs złotówki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosję, Ukrainę lub inne kraje mogą, pomimo wyższych cen, w przyszłości skutkować czasowymi brakami w dostępności niektórych surowców. Grupa stara się ograniczyć powyższe ryzyka poprzez: - korekty cen sprzedażowych produktów oferowanych w restauracjach; - zawieranie z dostawcami kontraktów stabilizujących ceny w uzgodnionych okresach; - budowę zapasów najbardziej newralgicznych surowców spożywczych; - opracowanie oferty zapewniającej ciągłość sprzedaży pomimo potencjalnych czasowych braków dostępności niektórych surowców spożywczych. Ryzyko kapitałowe I płynności finansowej Na Spółkę dominującą nie są nałożone żadne prawne wymagania kapitałowe, z wyjątkiem art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przeszłości Spółka dominująca nie dokonywała odpisu z zysku na kapitał zapasowy (niepodzielony wynik finansowy). Głównym celem zarządzania kapitałem i płynnością finansową w Grupie jest zapewnienie zdolności spółek do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej działalności oraz na podejmowaniu działań mających na celu zapewnienie środków na prowadzenie działalności Grupy. Płynność finansowa Grupy zależy w głównej mierze od poziomu i struktury zadłużenia, struktury bilansu (opisanej przez wskaźniki płynności) oraz realizowanych i planowanych przepływów finansowych. Wskaźniki zadłużenia Grupy utrzymują się na wysokim poziomie, co jest w głównej mierze spowodowane wysoką ekspozycją kredytową wynikającą z historii Spółki, a także zobowiązaniami powstałymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowiązania objęte układem oraz pożyczka z ARP). Grupa na bieżąco monitoruje stan środków pieniężnych i rozrachunków. Ponadto dział finansowy w cyklach miesięcznych opracowuje raporty z informacją zarządczą zawierającą kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne, które są omawiane z Zarządem Spółki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie płynności Grupy ma na celu zapewnienie środków na pokrycie ewentualnej luki płynnościowej, głównie poprzez działania ukierunkowane na poprawę wskaźników rotacji należności, jak również korzystanie z finansowania zewnętrznego, w tym w postaci kredytów kupieckich czy leasingów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 52 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Poniżej zaprezentowano przepływy zobowiązań i należności finansowych Grupy według terminów wymagalności uwzględniające postanowienia układu. Tab. Przepływy z tytułu zobowiązań finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r. Okres płatności Kredyty, pożyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* Leasing finansowy Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania RAZEM do 1 miesiąca 1 393 1 507 12 105 15 005 od 1 do 3 miesięcy 1 099 3 031 2 197 6 327 od 3 miesięcy do 1 roku 4 963 13 485 4 283 22 731 Razem płatności do 1 roku 7 455 18 023 18 584 44 062 od 1 roku do 5 lat 94 856 49 026 2 069 145 951 powyżej 5 lat 15 420 35 724 378 51 522 Razem płatności 117 731 102 773 21 031 241 535 przyszłe koszty finansowe (34 843) (24 711) (67) (59 621) Wartość bieżąca 82 888 78 062 20 964 181 914 * w tym 507 tys. PLN - wartość bieżąca z tytułu subwencji PFR, która zgodnie z Regulaminem może ulec umorzeniu; Spółka dominująca złożyła wniosek o umorzenie całkowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzymała decyzji ** głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych zobowiązań z umów najmu zgodnie z MSSF16 Tab. Przepływy z tytułu należności finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r. Okres płatności Należności handlowe Pożyczki Należności z tytułu podatków Pozostałe należności Razem do 1 miesiąca 15 826 1 788 1 595 4 449 23 658 od 1 do 3 miesięcy 1 000 - - 290 1 290 od 3 miesięcy do 1 roku 1 136 - - 1 010 2 146 Razem płatności do 1 roku 17 962 1 788 1 595 5 749 27 094 od 1 roku do 5 lat 4 911 - - 4 576 9 487 powyżej 5 lat 373 - - 1 079 1 452 czas nieokreślony - - 546 993 1 539 Razem płatności 23 246 1 788 2 141 12 397 39 572 przyszłe koszty finansowe (20) (109) - (486) (615) odpisy (16 237) (1 640) - (5 637) (23 514) Wartość bieżąca 6 989 39 2 141 6 274 15 443 W roku 2023 sieć zarządzana przez Grupę zrealizowała sprzedaż gastronomiczną wyższą od roku ubiegłego (wzrost sprzedaży wyniósł 13,7% z wyłączeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofertą franczyzową Spółki, co pozytywnie wpływa na zarządzanie rentownością i wzrost sprzedaży. Biorąc pod uwagę powyższe w ocenie Zarządu środki generowane przez Grupę, w tym pochodzące z przekształceń lokali własnych na franczyzowe będą wystarczające na pokrycie bieżących kosztów oraz realizację postanowień układu. Niemniej nie można wykluczyć, że zdarzenia jakie mają miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczególności poziom cen surowców i dostępność energii elektrycznej i gazu oraz poziom kosztów najmu lub Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 53 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników w stopniu umożliwiającym Grupie regulowanie zobowiązań. Ryzyko związane z poziomem i strukturą zadłużenia Grupa na dzień bilansowy wykazuje zobowiązania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5 mln zł (łączna kwota zobowiązań i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln zł pomniejszona o 78,0 mln zł zobowiązań wynikających z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych należy zadłużenie w BOŚ S.A. z tytułu kredytu opisane w nocie 25, pożyczka z ARP S.A. oraz krótkoterminowe zobowiązania handlowe, z czego istotna część jest spłacana zgodnie z zatwierdzonym układem. Utrzymujący się wysoki poziom zadłużenia Grupy generuje trudności w zarządzaniu płynnością. Ponadto działalność operacyjna i finansowa Grupy podlega określonym ograniczeniom związanym ze zobowiązaniami Grupy, w tym wynikającym z przepisów ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, a także z zawartej przez Spółkę dominującą z BOŚ S.A. umowy kredytowej, w której Spółka zobowiązała się m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytującym działalność Spółki, obrotów w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Spółkę wskaźników finansowych takich jak: wskaźnik obsługi długu, relacji zobowiązań finansowych do EBITDA, wysokości i struktury kapitału własnego, utrzymania stanu środków pieniężnych na poziomach określonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpieczeń lub podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza wrażliwości wyników Grupy na zmianę marży banku została omówiona przy opisie ryzyka zmiany stóp procentowych), niemniej zarząd Spółki dominującej wskazuje, że zobowiązanie do spłaty kredytu wobec BOŚ S.A. jest objęte układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego Spółki dominującej, którego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowiązkiem regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, który zastępuje postanowienia umowy kredytu. Ryzyko zakwestionowania przez kontrahentów skuteczności rozwiązania przez Spółkę bez wypowiedzenia umów W związku z COVID-19 Spółka złożyła (głównie w 2020 r.) oświadczenia o rozwiązaniu bez wypowiedzenia i bez winy którejkolwiek ze stron umów najmu lokali, dla których na skutek wystąpienia siły wyższej i nadzwyczajnej zmiany okoliczności prowadzących do istotnego pogorszenia warunków prowadzenia działalności istniało w ocenie Zarządu duże ryzyko braku osiągnięcia dodatniej rentowności nawet w okresie co najmniej kilkunastu miesięcy od zakończenia zakazu przyjmowania gości w restauracjach. Powyższe pozwoliło Spółce ograniczyć negatywny wpływ na przepływy gotówkowe. Część wynajmujących zakwestionowała wówczas skuteczność rozwiązania bez wypowiedzenia umów wskutek wystąpienia siły wyższej, co zostało opisane w nocie zobowiązania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne. Ryzyko związane z dokonanymi inwestycjami kapitałowymi Zarząd Spółki dominującej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zakładanych poziomów zwrotów z dokonanych inwestycji kapitałowych, w szczególności w kontekście aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodzących zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powyższe ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarząd projekcjach finansowych, które są podstawą do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w księgach ewentualnej utraty ich wartości. Na skutek przeprowadzonych testów na utratę wartości poszczególnych inwestycji Grupa wykazuje w księgach na dzień bilansowy: Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 54 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ -znaczącą utratę wartości znaku Chłopskie Jadło – wartość bilansowa znaku 0,5 mln zł; -całkowitą utratę wartości znaku towarowego Piwiarnia oraz wartości umów franczyzowych sieci Piwiarnia. Potencjalny wpływ utraty wartości danej inwestycji kapitałowej na przyszłe wyniki Grupy ogranicza się do aktualnej wartości bilansowej składników aktywów tej inwestycji, tj. 0,5 mln zł. Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Grupy Spółka dominująca zawarła w 2015 r. umowę kredytową z BOŚ S.A., której celem było dokonanie spłaty istniejących zobowiązań kredytowych oraz poprzez zmianę harmonogramu spłat, pozyskanie finansowania na realizację określonych inwestycji oraz na bieżącą działalność gospodarczą. Na podstawie w/w umowy Spółka dominująca oraz spółki zależne ustanowiły na rzecz banku zabezpieczenia spłaty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BOŚ S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsiębiorstwie Spółki dominującej oraz na jej składnikach majątkowych. Zobowiązania Sfinks Polska S.A. wobec BOŚ S.A. zostały objęte układem, który zastępuje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich spłaty. Ryzyko kredytowe W związku z faktem, że Grupa w znacznej mierze osiąga przychody na rynku usług detalicznych, dla którego sprzedaż jest realizowana gotówkowo lub z wykorzystaniem kart płatniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klientów detalicznych nabywających usługi gastronomiczne od Grupy, tylko należności od franczyzobiorców i innych kontrahentów. Stan należności na dzień bilansowy (po wyłączeniu należności budżetowych i należności z tytułu subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4 mln zł. Z uwagi na zakładany wzrost udziału sieci franczyzowej, Spółka dominująca wskazuje, że ryzyko kredytowe w przyszłych okresach będzie wzrastało. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych różne instrumenty zabezpieczenia płatności. 36.Główne przyczyny niepewności danych szacunkowych Kluczowe źródła wątpliwości dotyczących szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Szacunkom takim towarzyszy niepewność m.in. co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, rynkowych stóp procentowych, zmian technologicznych, zachowań kontrahentów i konkurencji na rynku, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście wojny w Ukrainie oraz sytuacją gospodarczą kraju i ich wpływem na Spółkę. Zarząd dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotyczą głównie szacunków przy wycenie leasingów, testów na utratę wartości aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpisów na należności, a także kalkulacji podatku odroczonego. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 55 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 37.Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym. Jednostki zależne powiązane kapitałowo: Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji W-Z.PL Sp. z o.o. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna SpiceUP S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna Sphinx Restaurants S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna * dawniej CHJ S.A. . Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym: w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej; w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o.. Transakcje handlowe Spółki z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym 484 652 Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych - - Transakcje handlowe Spółki z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym 806 - Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych - - Transakcje handlowe Sphinx Restaurants S.A. z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej od 01.01.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2023 do 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Przychody ze sprzedaży towarów i usług - (SpiceUP S.A.) - 41 * dawniej CHJ S.A Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 56 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Salda rozrachunków Spółki ze spółkami powiązanymi na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Należności od jednostek powiązanych 851 1 129 Odpis aktualizujący wartość należności (625) (748) Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 226 381 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 31 116 Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2 - Salda rozrachunków podmiotów powiązanych ze spółkami zależnymi do Sfinks Polska S.A. na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Należności od SpiceUP S.A. 22 50 Odpis aktualizujący wartość należności - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto 22 50 Salda należności Spółki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN SPV.REST1 Sp. z o.o. 67 - SPV.REST2 Sp. z o.o. nd 277 Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek (50) (277) Razem 17 - * udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym Salda należności SPV.REST1 S. z o.o. z z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom konsolidowanym 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN Sphinx Restaurants S.A - 21 Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek - - Razem - 21 * dawniej CHJ S.A Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 57 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ Salda należności W-Z.pl Sp. z o.o. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN SPV.Rest.1 Sp. z o.o. - 54 Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek - - Razem - 54 * udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym Salda należności SPV.REST2 Sp. z o.o. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN SPV.Rest.1 Sp. z o.o. nd 103 Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek nd - Razem nd 103 * udziały spółek sprzedane w okresie sprawozdawczym Salda należności SpiceUP S.A. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym 31.12.2023 31.12.2022 000' PLN 000' PLN SPV.Rest3 Sp. z o.o. * 22 10 Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek - - Razem 22 10 * udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym; na dzień bilansowy spółka powiązana osobowo Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo: Z tytułu poręczenia kredytu udzielonego przez Dorotę i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości 76 tys. zł. Z tytułu poręczenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. zł. Z tytułu ustanowienia zabezpieczenia spłaty pożyczki na ratowanie z ARP S.A., o której mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Spółki będących w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Spółka dominująca w roku 2023 rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości odpowiednio 93 tys. zł i 81 tys. zł. 38.Umowy z firmą audytorską W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu w sprawie złożonej Spółce oferty na przedłużenie umowy na badanie i przegląd sprawozdań finansowych Sfinks Polska S.A., przyjęła ofertę Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 58 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 2023, 2024 i 2025 oraz przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze półrocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025. We wcześniejszych latach ww. podmiot świadczył na rzecz Sfinks usługi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i usługę przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego. sporządzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz usługę atestacyjną – oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej spółki publicznej za lata 2021 i 2022. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio: a)76,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023; b)68,3 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022; c)28,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023; d)23,6 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022; e)44,4 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023; f)41,5 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022; g)18,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023; h)15,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022; i)10,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2023; j)7,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2022. 39.Korekta danych porównywalnych Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z tym zastrzeżeniem, że dane porównywalne zawierają korektę błędnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych umów najmu lokali, które zgodnie z MSSF16 są klasyfikowane jako leasing, a które dotyczą lokali gastronomicznych będących przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. Błąd polegał na braku zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku ujęcia należności z tytułu subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 59 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej skorygowane korekta opublikowane skorygowane korekta opublikowane Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 01.01.2022 Na dzień 01.01.2022 Na dzień 01.01.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 5 122 - 5 122 7 294 - 7 294 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 56 174 (11 495) 67 669 62 122 (11 652) 73 774 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) (11 495) (11 495) - (11 652) (11 652) - Wartość firmy jednostek podporządkowanych - - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 11 611 - 11 611 10 915 - 10 915 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 819 (419) 10 238 7 486 (498) 7 984 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) (419) (419) - (498) (498) - Udziały w innych jednostkach 2 - 2 - - - Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 9 659 9 659 - 10 667 10 667 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) 9 659 9 659 - 10 667 10 667 - Należności długoterminowe inne 5 547 - 5 547 7 803 7 803 Aktywa trwałe razem 97 934 (2 255) 100 189 106 287 (1 483) 107 770 Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 24 786 4 043 20 743 25 389 3 607 21 782 Zapasy 1 767 - 1 767 1 509 - 1 509 Należności handlowe oraz pozostałe należności 14 602 - 14 602 14 108 - 14 108 Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 4 043 4 043 - 3 607 3 607 - w tym wpływ MSSF16 (subleasing) 4 043 4 043 - 3 607 3 607 - Pożyczki udzielone krótkoterminowe 675 - 675 179 - 179 Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych - - - 68 - 68 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 699 - 3 699 5 918 - 5 918 Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem 24 786 4 043 20 743 25 389 3 607 21 782 Aktywa razem 122 720 1 788 120 932 131 676 2 124 129 552 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 60 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ skorygowane korekta opublikowane skorygowane korekta opublikowane Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2022 Na dzień 01.01.2022 Na dzień 01.01.2022 Na dzień 01.01.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kapitał własny Kapitał podstawowy 37 941 - 37 941 32 199 - 32 199 Kapitał opłacony, niezarejestrowany - - - - - - Zyski zatrzymane (111 817) 1 788 (113 605) (132 963) 2 124 (135 087) w tym wpływ MSSF16 (subleasing) 1 788 1 788 - 2 124 2 124 - Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 1 045 - 1 045 1 045 - 1 045 Kapitał opłacony z tytułu instrumentów finansowych w programie motywacyjnym - - - - - - Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych - - - (135) - (135) Inne składniki kapitału własnego 2 308 - 2 308 2 308 - 2 308 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego (70 523) 1 788 (72 311) (97 546) 2 124 (99 670) Udziały akcjonariuszy mniejszościowych - - - - - - Razem kapitały własne (70 523) 1 788 (72 311) (97 546) 2 124 (99 670) Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe 78 970 - 78 970 - - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 64 670 64 670 72 398 - 72 398 Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe 4 268 4 268 6 161 - 6 161 Zobowiązania długotemrinowe dotyczące nabycia aktywów 1 741 1 741 8 974 - 8 974 Rezerwy długoterminowe 163 163 154 - 154 Inne zobowiązania długoterminowe 1 369 1 369 1 512 - 1 512 Zobowiązania długoterminowe razem 151 181 - 151 181 89 199 - 89 199 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 42 062 - 42 062 140 023 - 140 023 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 19 092 19 092 41 860 - 41 860 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 7 7 71 - 71 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 692 692 1 252 - 1 252 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 16 613 16 613 15 668 - 15 668 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 1 031 1 031 77 339 - 77 339 Przychody rozliczane w czasie 3 393 3 393 1 836 - 1 836 Zobowiązania finansowe z tytułu przyszłego prawa do udziałów - - - - - Rezerwy krótkoterminowe 1 234 1 234 1 997 - 1 997 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży - - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 42 062 - 42 062 140 023 - 140 023 Zobowiązania razem 193 243 - 193 243 229 222 - 229 222 Pasywa razem 122 720 1 788 120 932 131 676 2 124 129 552 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 61 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Korekta w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów skorygowane korekta opublikowane od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 96 914 (3 659) 100 573 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) czynsze (3 659) (3 659) - Koszt własny sprzedaży (71 373) 2 725 (74 098) w tym wpływ MSSF16 (subleasing) amortyzacja 2 725 2 725 - Zysk (strata) brutto na sprzedaży 25 541 (934) 26 475 Koszty ogólnego zarządu (20 036) (20 036) Pozostałe przychody operacyjne 28 729 (237) 28 966 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji (237) (237) - Pozostałe koszty operacyjne (7 445) (283) (7 162) w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji (283) (283) - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 789 (1 454) 28 243 Przychody finansowe 7 988 1 039 6 949 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) różnice kursowe 152 152 - w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odpisy na należności 83 83 - w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki 804 804 - Koszty finansowe (16 593) - (16 593) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 184 (415) 18 599 Podatek dochodowy 2 962 79 2 883 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) podatek odroczony 79 79 - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 21 146 (336) 21 482 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto 21 146 (336) 21 482 Przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 21 146 (336) 21 482 Akcjonariuszom mniejszościowym - - - Inne całkowite dochody które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Skutki wyceny aktywów finansowych (udziały) - - - Rachunkowość zabezpieczeń 167 - 167 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów (32) - (32) Inne całkowite dochody (netto) 135 - 135 Dochody całkowite razem 21 281 (336) 21 617 Dochód całkowity przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 21 281 (336) 21 617 Akcjonariuszom mniejszościowym - - - Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 62 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) Zwykły 0,58 (0,01) 0,59 Rozwodniony 0,58 (0,01) 0,59 Całkowity dochód na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) Zwykły 0,58 (0,01) 0,59 Rozwodniony 0,58 (0,01) 0,59 Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych skorygowano korekta opublikowano od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk brutto roku obrotowego 18 184 (415) 18 599 Korekty: (3 334) (3 244) (90) Podatek dochodowy zapłacony (257) - (257) Różnice kursowe 571 (152) 723 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) różnice kursowe (152) (152) - Amortyzacja środki trwałe 1 434 - 1 434 Amortyzacja wartości niematerialne 1 105 - 1 105 Amortyzacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 8 816 (2 725) 11 541 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) amortyzacja (2 725) (2 725) - Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych (1 964) - (1 964) Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych 1 479 - 1 479 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania (25) - (25) Likwidacja środków trwałych 69 - 69 Likwidacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania (988) 520 (1 508) w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji 520 520 - (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych 13 - 13 (Zysk)/strata na utracie kontroli 1 491 - 1 491 Umorzenie zobowiązań (28 606) - (28 606) Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań 1 104 - 1 104 Przychody z tytułu odsetek (1 670) (804) (866) w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki (804) (804) - Koszty odsetek 13 068 - 13 068 Odpisy aktualizujący aktywa finansowe (82) (83) 1 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odpisy na należności (83) (83) - Zapasy (351) - (351) Należności handlowe oraz pozostałe należności (219) - (219) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 287 - 1 287 Inne korekty 391 - 391 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 850 (3 659) 18 509 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 63 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 882 804 78 w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki 804 804 - Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego 2 855 2 855 - w tym wpływ MSSF16 (subleasing) 2 855 2 855 - Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 11 - 11 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych 243 - 243 Wpływy ze sprzedaży udziałów 6 - 6 Udzielone pożyczki (700) - (700) Utrata kontroli (486) - (486) Wydatki na zakup majątku trwałego (996) - (996) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 815 3 659 (1 844) - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - Zmiana zaangażowania z tytułu faktoringu odwrotnego - - Odsetki zapłacone (7 365) - (7 365) Spłata kredytów i pożyczek (10) - (10) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (11 509) - (11 509) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (18 884) - (18 884) Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) (2 219) - (2 219) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - - Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) (2 219) - (2 219) Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 5 918 5 918 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 699 3 699 W tym środki o ograniczonej dostepności 9 - 9 40.Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 20 marca 2024 r. Zarząd Spółki dominującej podjął, w związku ze złożeniem przez uprawnionych Akcjonariuszy wniosków w tym zakresie, uchwałę o zamianie 1.389.333 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, działając w oparciu o § 8 ust. 2 lit. c) Statutu Spółki. Po zamianie akcje tej serii dzielą się na: 4.982.337 akcji zwykłych na okaziciela oraz 759 205 akcji imiennych. f Zalesie Górne, 26 kwietnia 2024 roku Prezes Zarządu Sylwester Cacek Wiceprezes Zarządu Mateusz Cacek Wiceprezes Zarządu Jacek Kuś Wiceprezes Zarządu Amir El Malla Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zbigniew Machałowski Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 64

AI Terminal

More from SFINKS Polska S.A.

Talk to a Data Expert