KCI S.A.

kci-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31kci:SharePremiumAndOtherReservesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HWZYFIXEQA9K352022-01-012022-12-31259400HWZYFIXEQA9K352023-01-012023-12-31259400HWZYFIXEQA9K352022-12-31259400HWZYFIXEQA9K352023-12-31 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Grupa Kapitałowa KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 26 kwietnia 2024 r. 1 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Spis treści Spis treści1 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej KCI S.A.5 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej5 1.2.Dane osobowe Zarządu i Rady Nadzorczej KCI S.A.5 1.3.Struktura akcjonariatu KCI S.A.6 1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego6 1.5.Czas trwania Grupy Kapitałowej KCI S.A.6 1.6.Kontynuacja działalności6 1.7.Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym7 1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r.9 2.Informacja o znaczących zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 2.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 2.2.Oświadczenie o zgodności9 2.3.Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze10 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza10 2.5.Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości10 2.6.Zasady konsolidacji12 2.6.1.Jednostki zależne12 2.6.2.Jednostki stowarzyszone12 2.7.Instrumenty finansowe13 2.8.Wartości niematerialne14 2.9.Rzeczowe aktywa trwałe15 2.10.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych15 2.11.Nieruchomości inwestycyjne16 2.12.Rezerwy na pozostałe zobowiązania16 2.13.Kapitał własny16 2.14.Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe)16 2.15.Przychody17 2.16.Koszty i straty18 2.17.Utrata wartości18 2.18.Podatek dochodowy18 2.19.Wypłata dywidendy20 2.20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – ujmowane w sprawozdaniu z przepływów środków20 2.21.Sprawozdawczość dotycząca segmentów20 2.22.Zarządzanie ryzykiem finansowym22 2.23.Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego30 3.Działalność zaniechana31 4.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A.32 5.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A.33 6.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A.34 7.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A.35 8.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A.36 9.Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A.37 9.1.Rzeczowe aktywa trwałe37 9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)37 9.2.Wartość firmy i wartości niematerialne38 9.2.1.Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania38 2 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.2.2.Zmiana stanu wartości firmy i wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)40 9.3.Nieruchomości inwestycyjne40 9.3.1.Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach41 9.4.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności41 9.5.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody42 9.5.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody42 9.5.2.Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość43 9.6.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat43 9.6.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat44 9.6.2.Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena)44 9.7.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności45 9.7.1.Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty45 9.7.2.Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie45 9.7.3.Odpisy aktualizujące wartość należności46 9.8.Udzielone pożyczki46 9.8.1.Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek47 9.8.2.Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek47 9.8.3.Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty47 9.9.Zapasy47 9.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty48 9.11.Wycena do wartości godziwej48 9.12.Kapitał podstawowy51 9.13.Pozostałe kapitały51 9.14.Zyski zatrzymane/ straty niepokryte52 9.15.Udziały niekontrolujące52 9.15.1.Szczegóły na temat jednostek zależnych, które mają istotne udziały niekontrolujące52 9.15.2.Skrócone informacje finansowe o jednostkach zależnych (zgodnie ze sprawozdaniami statutowymi spółek)53 9.16.Zobowiązania53 9.16.1.Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty53 9.16.2.Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)53 9.16.3.Zmiany w zobowiązaniach z działalności finansowej55 9.16.4.Leasing55 9.17.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego56 9.18.Rezerwy na pozostałe zobowiązania57 9.18.1.Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania57 9.19.Przychody przyszłych okresów57 9.20.Przychody ze sprzedaży produktów i usług57 9.21.Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej)58 9.22.Koszy operacyjne58 9.23.Pozostałe przychody i zyski operacyjne58 9.24.Pozostałe koszty i straty operacyjne59 9.25.Utrata wartości59 9.26.Pozostałe przychody finansowe59 9.27.Pozostałe koszty finansowe59 9.28.Podatek dochodowy60 9.29.Zysk (strata) na akcje60 9.30.Dywidenda na akcję60 9.31.Zyski lub straty według kategorii instrumentów60 3 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy61 9.33.Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia61 9.34.Pozycje pozabilansowe61 9.34.1.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A.61 9.34.1.1.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l.61 9.34.1.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez KCI S.A.62 9.34.1.3.Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A.62 9.34.1.4.Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT62 9.34.1.5.Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji63 9.34.2.Zobowiązania warunkowe63 9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec KCI S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A.63 9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l.63 9.34.2.3.Pozostałe63 9.34.3.Otrzymane zabezpieczenia63 9.35.Połączenia jednostek gospodarczych64 9.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi64 9.37.Wynagrodzenie biegłego rewidenta65 9.38.Wynagrodzenie osób nadzorujących i zarządzających65 9.39.Zatrudnienie66 9.40.Sprawy sądowe66 9.41.Zarządzanie kapitałem69 9.42.Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących69 9.42.1.KCI S.A.69 9.42.1.1.Aneks do umowy opcyjniej69 9.42.1.2.Zawarcie Umowy Kredytu69 9.42.1.3.Podpisanie umowy sprzedaży znacznego pakietu akcji spółki Gremi Media S.A. na rzecz Pluralis B.V. z siedzibą w Amsterdamie w ramach realizacji opcji call70 9.42.1.4.Zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży akcji -70 9.42.1.5.Zawiadomienie o wygaśnięciu zabezpieczenia na akcjach spółki KCI SA70 9.42.2.Gremi Media S.A. (zdarzenia do utraty kontroli)71 9.42.2.1.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2)71 9.42.2.2.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A.71 9.42.2.3.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A.71 9.42.2.4.Zawarcie przez Gremi Media S.A. aneksu do umowy najmu71 9.42.2.5.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A.71 9.42.2.6.Wypłata dywidendy71 9.43.Zdarzenia po dniu bilansowym72 9.43.1.KCI S.A.72 9.43.1.1.Rozwiązanie Umowy Kredytu72 9.44.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.72 9.45.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu metody jej ustalenia.72 9.46.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.72 9.47.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych72 4 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Grupa Kapitałowa KCI S.A. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego Zarząd KCI S.A. przekazuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami). Zarząd zapewnia, że niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. oddaje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. W skład sprawozdania wchodzą następujące elementy: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania. Piotr Łysek Prezes Zarządu Kraków, 26 kwietnia 2024 r. 5 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej KCI S.A. 1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej Nazwa jednostki dominującej: KCI Spółka Akcyjna Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna Siedziba: 31-545 Kraków, ul. Mogilska 65, Polska Adres zarejestrowanego biura31-545 Kraków, ul. Mogilska 65, Polska Kraj rejestracji: Polska Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa -Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, ul. Przy Rondzie 7, 31-547 Kraków Nr KRS: 0000112631 Regon: 071011304 NIP: 551-00-07-742 Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej KCI S.A. (dalej „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa KCI S.A.”) jest spółka KCI S.A. (poprzednia firma, pod którą działała Spółka, to Ponar S.A.). KCI S.A. powstała w wyniku przekształcenia w 1992 roku przedsiębiorstwa państwowego Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice z siedzibą w Wadowicach w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa pod nazwą Fabryka Elementów Obrabiarkowych Ponar-Wadowice S.A. W ramach restrukturyzacji, dnia 13 kwietnia 2015 r., spółka KCI S.A. połączyła się ze spółką Jupiter S.A. zwiększając tym samym wartość swoich aktywów. Przedmiotem działalności Emitenta jest m. in.: działalność holdingów finansowych, pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych a także kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi oraz działalność firm centralnych (head offices) i holdingów. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Działalność Grupy Kapitałowej KCI S.A. nie podlega sezonowości lub cykliczności. 1.2.Dane osobowe Zarządu i Rady Nadzorczej KCI S.A. Zarząd Na dzień 1 stycznia 2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania skład Zarządu Jednostki Dominującej jest następujący: -Piotr Łysek- Prezes Zarządu W związku z upływem z dniem 1 lipca 2022 r. kadencji Zarządu, w dniu 27 maja 2022 r. Rada Nadzorcza KCI S.A. powołała Zarząd Spółki w składzie 1-osobowym na nową 3-letnią kadencję. W skład Zarządu Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Piotra Łyska i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2023 r. skład Rady Nadzorczej jest następujący: -Dorota Hajdarowicz- Przewodnicząca Rady Nadzorczej, -Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, -Andrzej Zdebski - Członek Niezależny Rady Nadzorczej, -Grzegorz Hajdarowicz - Członek Rady Nadzorczej, -Dariusz Bąk- Członek Rady Nadzorczej, -Grażyna Cisło - Członek Niezależny Rady Nadzorczej. W dniu 11 kwietnia 2024 r. do Emitenta wpłynęła pisemna rezygnacja Pana Grzegorza Hajdarowicza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki KCI S.A. z dniem 11 kwietnia 2024 r. W związku z powyższym na podstawie art. 369 § 5 k.s.h. w zw. z art. 386 § 2 k.s.h. z dniem 11 kwietnia 2024 r. wygasł mandat Członka Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Hajdarowicza. 6 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący: -Dorota Hajdarowicz- Przewodnicząca Rady Nadzorczej, -Kazimierz Hajdarowicz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, -Andrzej Zdebski - Członek Niezależny Rady Nadzorczej, -Dariusz Bąk- Członek Rady Nadzorczej, -Grażyna Cisło - Członek Niezależny Rady Nadzorczej. 1.3.Struktura akcjonariatu KCI S.A. Według stanu na dzień przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej przedstawiała się następująco: Podmiot Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Udział w głosach Gremi Inwestycje S.A. 22 706 755 22 706 755 19 073 674,20 33,11% 33,11% Gremi International S. a r. l. 20 314 806 20 314 806 17 064 437,04 29,62% 29,62% Pozostali 25 560 589 25 560 589 21 470 894,76 37,27% 37,27% Razem: 68 582 150 68 582 150 57 609 006,00 100,00% 100,00% Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Gremi Inwestycje S.A. jest Gremi International S. a r. l., która jest podmiotem pośrednio dominującym wobec KCI S.A. Podmiotem dominującym wobec Gremi International S. a r. l., Gremi Inwestycje S.A. i KCI S.A. jest Pan Grzegorz Hajdarowicz, który posiada, wraz z posiadanym przez siebie pakietem 18 700 akcji, łącznie bezpośrednio i pośrednio 43 040 261 akcji Spółki, stanowiących 62,76 % w obecnym kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 43 040 261 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi obecnie 62,76% liczby głosów w Spółce. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wpłynęły do Spółki żadne inne informacje, które skutkowałyby zmianą w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta. 1.4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. za 2023 rok zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd KCI S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku. 1.5.Czas trwania Grupy Kapitałowej KCI S.A. Czas trwania Jednostki Dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej KCI S.A. jest nieoznaczony, jednakże w związku z utratą kontroli przez KCI S.A. nad Gremi Media S.A. dnia 24 sierpnia 2023 r. jest to ostatnie skonsolidowane sprawozdanie GK KCI S.A. w tej strukturze grupy. 1.6.Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, jednakże w 2023 r. spółka KCI S.A. utraciła kontrolę nad GK Gremi Media i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie tworzy już Grupy Kapitałowej. 7 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 1.7.Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa KCI S.A., to jednostka dominująca oraz jej wszystkie jednostki zależne. KCI S.A. do dnia 24 sierpnia 2024 r. (tj. do dnia sprawowania kontroli nad GK Gremi Media) była jednostką dominującą Grupy Kapitałowej KCI S.A. KCI S.A. od dnia 25 sierpnia 2023 r. jest znaczącym inwestorem wobec jednostki stowarzyszonej. Dnia 24 sierpnia 2023 r. spółka KCI S.A. zbyła 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media stanowiących 13,43% ogólnej liczby akcji Spółki i uprawniających ich posiadacza do 20,38% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i tym samym utraciła kontrolę nad jednostką zależną Gremi Media Spółka Gremi Media stała się jednostką stowarzyszoną, na którą KCI S.A. wywiera znaczący wpływ. Z uwagi na brak dostępnych skonsolidowanych danych finansowych GK Gremi Media na dzień 24 sierpnia 2023 r. i z uwagi na to, iż zgodnie z MSR 28 dopuszczalny jest 3 miesięczny okres rozbieżności w danych, na potrzeby rozliczenia utraty kontroli i ustalenia aktywów netto na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu nad GK Gremi Media przyjęto dostępne dane finansowe na dzień 30 czerwca 2023 r. wynikające z półrocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Gremi Media Wskazując na dane ujmowane na moment utraty kontroli należy mieć na uwadze, że wykorzystano dane dotyczące GK Gremi Media z 30 czerwca 2023 r. Wobec powyższego na dzień 31 grudnia 2023 r. spółka KCI S.A. nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Jednakże zgodnie z MSSF 10 spółka KCI S.A. ma obowiązek sporządzić skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej. W związku z tym, że na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. spółka KCI nie tworzy grupy kapitałowej a ma obowiązek sporządzić skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy 2023 r. obejmujące dane finansowe GK Gremi Media do od dnia 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. metodą pełną oraz od 1 lipca do 31 grudnia metodą praw własności. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na trudność poprawnego nazwania spółki KCI dla każdego ujawnienia i okresu stosuje się zamiennie nazewnictwo jak np. „Jednostka Dominująca”, „Grupa Kapitałowa KCI S.A.”, „Grupa”, „Spółka” z uwzględnieniem okresu jakiego informacja dotyczy. Grupa Kapitałowa KCI S.A. na dzień utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. – przed realizacją mowy sprzedaży akcji W skład Grupy Kapitałowej na dzień utraty kontroli 24 sierpnia 2023 r. wchodziła KCI SA oraz GK Gremi Media: Nazwa jednostki Stopień powiązania Kraj rejestracji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Metoda konsolidacji Grupa Kapitałowa Gremi Media S.A. Jednostka zależna Polska 32,64 % 41,58% metoda pełna Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51, 00-831 Warszawa wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000660475. Spółka prowadzi działalność prasową. Spółka KCI S.A. nabyła akcje w spółce Gremi Media S.A. głównie w celach inwestycyjnych. KCI S.A., wspierała media w procesach restrukturyzacji oraz wspiera w budowie grupy medialnej. KCI S.A. liczyła na zwiększenie wartości posiadanego aktywa. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosił 7 120 804,00 zł i dzielił się na 1 780 201 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym: 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 1 138 500 akcji na okaziciela serii B, 20 202 akcji na okaziciela serii C, 51 999 akcji na okaziciela serii C1. 8 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W dniu 2 lutego 2023 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 zł za jedną akcję za łączną kwotę 12 140,00 zł. W ramach subskrypcji objętych zostało 9.891 akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), o wartości nominalnej 4,00 zł każda akcja. Umowy objęcia akcji serii C(2) zostały zawarte z trzema osobami. Zawarcie umów nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023). W dniu 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki, polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2. Biorąc pod uwagę powyższe, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego kapitał zakładowy spółki Gremi Media S.A. wynosi 7 160 368,00 zł i dzieli się na 1 790 092 akcji o wartości nominalnej 4 zł każda, w tym: 569 500 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 1 138 500 akcji na okaziciela serii B, 20 202 akcji na okaziciela serii C, 51 999 akcji na okaziciela serii C1, 9 891 akcji na okaziciela serii C2. W przeddzień utraty kontroli tj. 23 sierpnia 2023 r. Spółka KCI S.A. posiadała 584 345 akcji Gremi Media S.A., w tym: 396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 32,64% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 41,58% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. Poniższa tabela prezentuje skład Grupy Kapitałowej Gremi Media na dzień utraty kontroli tj. 24 sierpnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. (w ciągu roku 2023 nie było zmian w składzie GK Gremi Media) Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Charakter powiązania Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA/ zgromadzeniu wspólników Metoda konsolidacji 1 Gremi Media S.A. Warszawa Dominująca 2 Gremi Edycja Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 3 Gremi Ekonomia Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 4 Gremi FAD Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 5 Gremi Prawo i Wydarzenia Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 6 E-Kiosk S. A. Warszawa Zależna 78,15% 78,15% pełna 7 Kancelarie RP Sp. z o.o. Warszawa Zależna 100% 100% pełna 8 MMConferences S.A. ** Warszawa Pozostałe 47,05% 47,05% brak * Wskazane udziały % zaprezentowane są z perspektywy GK Gremi Media ** Mimo, że udział Gremi Media S.A. w kapitale MMConferences S.A. wynosi 47,05%, Gremi Media S.A. nie wywiera znaczącego wpływu. W szczególności przedstawiciele Grupy nie zasiadają w organach zarządzających, nadzorujących ani administrujących spółki MM Conferences S.A. oraz Grupa nie otrzymuje dostępu do danych finansowych spółki MM Conferences S.A. niezbędnych do prawidłowego i terminowego ujęcia inwestycji w sprawozdaniu skonsolidowanym. Grupa nie zalicza spółki do jednostek stowarzyszonych i ujmuje ją jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa Kapitałowa KCI S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wchodzi KCI SA oraz GK Gremi Media: 9 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Nazwa jednostki Stopień powiązania Kraj rejestracji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Metoda konsolidacji Grupa Kapitałowa Gremi Media Jednostka zależna Polska 32,82% 42,70% metoda pełna Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka KCI S.A. posiadała 584 345 akcji Gremi Media S.A., w tym: 396 662 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 32,82% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 41,75% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. . . 1.7.1.Zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych GK KCI S.A. w 2023 r. W okresie objętym niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. miały miejsce następujące zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych KCI S.A.: Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej KCI S.A. w okresie 2023 r. I.W dniu 19 stycznia 2023 r. Spółka Gremi Media S.A. zawarła w ramach Programu współpracy w Spółce umowy dotyczące objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii C2 (szczegółowo opisane w punkcie 1.7.2). II.Dnia 24 sierpnia 2023 r. Spółka KCI S.A. w wyniku realizacji umowy opcji zbyła 240 416 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media S.A. stanowiących 13,43% ogólnej liczby akcji Spółki i uprawniających ich posiadacza do 20,38% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy za łączną kwotę 33 658 tys. zł Po transakcji z dnia 24 sierpnia 2023 r. Spółka KCI S.A. posiada 343 929 akcji Gremi Media S.A., w tym: 156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 19,21% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 21,20% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. Tym samym dnia 24 sierpnia 2023 r. spółka KCI S.A. utraciła kontrolę nad jednostką zależną Gremi Media S.A. i spółka Gremi Media S.A. stała się jednostką stowarzyszoną, na którą KCI S.A. wywiera W okresie objętym niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym tj. w 2023 r. miały miejsce następujące zmiany w zakresie jednostek zależnych i stowarzyszonych KCI S.A. 2.Informacja o znaczących zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI SA za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r. (rok obrotowy) zostało sporządzone zgodnie ze standardami opisanymi w pkt 2.2. –oświadczenie o zgodności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z zasadąkosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej. 2.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), interpretacjami do tych 10 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) standardów wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Przez zatwierdzenie przez Unię Europejską rozumie się ogłoszenie standardów lub interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz interpretacji, o których mowa powyżej. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę zgodnie z MSSF, a MSSF które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości zostały opisane w pkt. 2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2.3.Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r., z danymi porównawczymi za okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. W zakresie danych wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r. zostały ujawnione wartości obejmujące sprawozdanie z sytuacji finansowej KCI S.A., przy identyfikacji różnic w zakresie kapitałów i ujmowania inwestycji w jednostki stowarzyszone metodą praw własności. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2023 r. obejmuje całkowite dochody KCI S.A. za 2023 r. oraz całkowite dochody GK Gremi Media za I półrocze 2023 r. wraz z ujęciem metodą praw własności zmian w aktywach netto GK Gremi Media za II półrocze 2023 r. Sprawozdanie z przepływów za 2023 r. uwzględnia wartości w sposób analogiczny do układu sprawozdania z całkowitych dochodów. 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta Kurs na dzień 31.12.2023 Kurs na dzień 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 USD 3,9350 4,4018 2.5.Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. 11 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Do końca 2023 r. przyjęto wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2023 r. Stosowane w Grupie zasady rachunkowości zostały opisane w dalszej części niniejszego rozdziału sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Od 1 stycznia 2023 r. obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej: MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Nie dokonano korekt prezentacyjnych danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 roku. Standardy i interpretacje, które zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe - ujawnianie informacji” - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany; prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do standardów. Według szacunków Grupy, w/w zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 12 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.6.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KCI S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy podlegają eliminacji. 2.6.1.Jednostki zależne Konsolidacją zostały objęte jednostki zależne, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia do dnia utraty nad nimi kontroli przez Grupę. Wartość bilansowa inwestycji Grupy w jednostkę zależną podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym każdej jednostki zależnej. Wartość firmy ustalona jest jako różnica między kosztem nabycia stanowiącym wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany a udziałem Grupy w wartości godziwej aktywów netto spółki na dzień nabycia. Jeśli koszt nabycia jest niższy niż udział Grupy w wartości godziwej aktywów netto spółki nabywanej, różnica jest rozpoznawana bezpośrednio w przychodach. Nadwyżkę udziału Grupy w wartości godziwej aktywów netto nad cena przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie. Rozliczenia oraz salda tych rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej, jak również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych podlegają eliminacji. Na moment początkowego ujęcia udziały niekontrolujące wykazywane są w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, udziały niekontrolujące korygowane są o wyniki finansowe i inne zmiany kapitałów jednostek zależnych przypadające na te udziały. Udziały niekontrolujące ujmowane są w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przepływy związane z nabyciem jednostek zależnych są wykazywane jako działalność operacyjna. W momencie, gdy jednostka gospodarcza przestaje być jednostką zależną, nie stając się jednak jednostką stowarzyszoną ani jednostką współkontrolowaną jest ona księgowana jako składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9. Wartość bilansową inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostką zależną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie początkowej wyceny. 2.6.2.Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu, co zwykle (ale nie zawsze) wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach spółki. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się metodą praw własności i ujmuje początkowo według ceny nabycia. Ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość netto inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej obejmuje również określoną w dniu nabycia wartość firmy, pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności”. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostki stowarzyszonej ujmuje się udział w każdej zmianie i ujawnia go, jeśli to właściwe w zestawieniu zmian w kapitale własnym. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany udziału Grupy w aktywach netto jednostki od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w wartości strat jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od wartości udziału Grupy w tej jednostce 13 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) wtedy Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach, chyba, że wzięła na siebie takie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Grupa nie stosuje metody praw własności w odniesieniu do podmiotów, na które pomimo posiadania przez Grupę od 20% do 50% głosów w organach spółki, nie ma znaczącego wpływu ze względu na upadłość lub likwidację. Nadwyżka kosztu nabycia powyżej udziału Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. Jest ona zawarta w wartości bilansowej inwestycji i nie podlega amortyzacji. W przypadku, gdy koszt nabycia jest niższy od udziału Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w jednostkach stowarzyszonych. Wartość udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metodą praw własności, pomniejsza się także o przypadające na rzecz Jednostki Dominującej dywidendy lub inne udziały w zyskach, jeśli dotyczą okresu sprzed nabycia udziałów. Zasady rachunkowości stosowane przez spółki stowarzyszone zostały, tam, gdzie było to konieczne, zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. W przypadku sporządzania przez Jednostkę Dominującą jednocześnie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego Inwestycje w jednostki stowarzyszone w sprawozdaniu jednostkowym są wyceniane w wartości godziwej, natomiast wycena tych inwestycji z zastosowaniem metody praw własności ma miejsce na poziomie sprawozdania skonsolidowanego. 2.7.Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe zgodnie z MSSF 9 zaliczane są do następujących kategorii wyceny: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych (tj. od tego, czy umowne przepływy pieniężne stanowią wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty („SSPI”, ang. Solely payments of principal and interest). Grupa dokonuje reklasyfikacji wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu”, jeżeli spełnione są oba następujące warunki: jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki mowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem należności handlowych, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania w początkowym ujęciu wycenia się w cenie transakcyjnej. Zgodnie z nazwą kategorii, wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki od aktywów finansowych zaliczanych do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu”, naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu” zalicza się: -Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -Należności handlowe -Inne należności 14 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) -Inne aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Na każdy dzień bilansowy Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: -oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, -12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywa finansowe wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody”, jeżeli spełnione są oba następujące warunki: jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych warunki mowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty, w momencie początkowego ujęcia Spółka podjęła nieodwołalną decyzję, że składnik aktywów finansowych będzie ujmowany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” zalicza do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. „Instrumenty udziałowe - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej (inne niż z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych) są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe kapitały. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych skumulowana wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym nie podlega przeniesieniu się do zysku lub straty bieżącego okresu. Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach w momencie nabycia przez Spółkę prawa do otrzymania płatności. Zmiany wartości instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody” ujmuje się natomiast w innych całkowitych dochodach. Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli runek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej wynik finansowy”, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. 2.8.Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przejętej jednostki zależnej lub jednostki wykazywanej metodą praw własności, określonych na dzień przejęcia lub nabycia tej jednostki. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych. Wartość firmy powstałą na nabyciu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmuje się w wartości bilansowej tej inwestycji. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, natomiast na każdą datę bilansową podlega testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. 15 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest w rachunku zysków i strat w pozycji „Pozostałe koszty i straty operacyjne” i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy alokowana jest do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację wykonuje się dla tych środków bądź dla tych grup środków wypracowujących środki pieniężne, które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia, w których powstała wartość firmy. Inne wartości niematerialne Do innych wartości niematerialnych zalicza się m.in.: nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how. Wycena wartości niematerialnych Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. 2.9.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe ujmuje się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a następnie wycenia według tych wartości pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów własnych, które nie podlegają umorzeniu. Cena nabycia obejmuje wydatki bezpośrednio związane z nabyciem. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie w oparciu o oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, z uwzględnieniem wartości rezydualnej, używając metody liniowej. Amortyzacja wykazywana jest w pozycji „Koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oszacowania okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz ich wartości rezydualnej. 2.10.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych podlegających amortyzacji, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek oraz na każdą datę bilansową dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które nie podlegają amortyzacji szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa składnika aktywów rzeczowych lub niematerialnych jest wyższa od wartości odzyskiwalnej, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar „Pozostałych kosztów i strat operacyjnych”. Dla potrzeb ustalania odpisu z tytułu utraty wartości aktywa mogą być grupowane na najniższych poziomach, co do których istnieją możliwe do zidentyfikowania samodzielne przepływy środków pieniężnych (ośrodki generowania środków pieniężnych). Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość użytkowa odpowiada szacowanej wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych, które 16 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) będą generowane przez dane aktywo (lub grupę aktywów stanowiącą ośrodek generujący środki pieniężne), zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. W momencie, gdy utrata wartości ulega odwróceniu w kolejnym okresie, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w „Pozostałych przychodach i zyskach operacyjnych”. 2.11.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to grunty, które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów. 2.12.Rezerwy na pozostałe zobowiązania Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, poręczenia, przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, koszty napraw gwarancyjnych, koszty restrukturyzacji. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. 2.13.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał podstawowy (akcyjny) jednostki dominującej, wykazany w wartości nominalnej, akcje własne nabyte przez Grupę i wykazywane ze znakiem ujemnym, pozostałe kapitały, obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny,tworzony z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane, obejmujące: niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych (obejmujący powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy i pozostałe kapitały rezerwowe), wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Odrębną pozycję kapitału własnego stanowią udziały niekontrolujące. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy pomniejsza się o nabyte akcje własne. Wartość akcji własnych jest aktualizowana do wartości godziwej (odpowiadającej wartości rynkowej), a skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Do podziału między akcjonariuszy przeznaczone są niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz zyski roku bieżącego oraz pozostałe kapitały własne powstałe z zysku. 2.14.Zobowiązania warunkowe (pozabilansowe) Zobowiązanie warunkowe jest: 17 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych (pozabilansowych) Grupa zalicza, spełniające powyższe warunki, m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej. 2.15.Przychody W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, z wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Grupy, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny. aktywów finansowych oraz pożyczek, przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności Grupy (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność Grupy. Przychód należy rozpoznawać w dacie przekazania znaczących ryzyk i korzyści związanych z towarem oraz gdy Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie towarem jako właściciel. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż jeden rok). Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Przychody i zyski z inwestycji (działalność holdingowa) Przychody i zyski z inwestycji obejmują między innymi zyski na sprzedaży aktywów finansowych oraz jednostek zależnych i stowarzyszonych, przychody z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej oraz przychody z tytułu odsetek i dywidend otrzymanych. 18 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej i reprezentującej należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia; lub jednorazowo, w określonym momencie, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa działa jako pośrednik w przypadku sprzedaży e-wydań wydawnictw spoza Grupy, sprzedaży e-booków i audiobooków, programu Mała Księgowość. Oznacza to, że zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Przychody są ujmowane w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja może być kwotą wynagrodzenia netto, które Spółka z Grupy zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. W przypadku pozostałych z umów z klientami przychody ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty. 2.16.Koszty i straty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 21 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Zyski i straty z inwestycji (działalność holdingowa) Koszty i straty z inwestycje stanowią między innymi straty na sprzedaży aktywów finansowych oraz jednostek zależnych i stowarzyszonych oraz straty z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej. Koszty operacyjne W pozycji „Koszty operacyjne” ujmowane są koszty związane z działalnością spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Pozostałe koszty i straty operacyjne W pozycji „Pozostałe koszty i straty operacyjne” ujmowane są m. in. odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. 2.17.Utrata wartości Utrata wartości oraz jej odwrócenie w przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu wykazywana jest w pozycji rezerwy i utrata wartości. Utrata wartości innych aktywów finansowych oraz jej odwrócenie ujmowana jest w wyniku z działalności inwestycyjnej (holdingowej), natomiast utrata wartości aktywów niefinansowych jest odnoszona w pozostałe koszty i straty operacyjne, natomiast jej odwrócenie w pozostałe przychody i zyski operacyjne. 2.18.Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: 19 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) podatek bieżący, podatek odroczony. Podatek bieżący Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Do podatku bieżącego Grupa zalicza również podatek pobrany przez płatników z tytułu otrzymanych przez Grupę w danym roku dywidend. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach jest ujmowany w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych, oddziałach, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki: a)jednostka dominująca, inwestor, wspólnik wspólnego przedsięwzięcia lub wspólnik wspólnego działania są w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz b)jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli prawdopodobne jest, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego, lub wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy spółki Grupy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. 20 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2.19.Wypłata dywidendy Płatność dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy spółki. 2.20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – ujmowane w sprawozdaniu z przepływów środków Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Grupa wycenia środki pieniężne: ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości godziwej, która co do zasady nie powinna istotnie odbiegać od wyceny w zamortyzowanej cenie nabycia, inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości nominalnej. 2.21.Sprawozdawczość dotycząca segmentów Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych spółki: które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu, oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe. W Grupie Kapitałowej KCI S.A. istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: działalność inwestycyjna, działalność nieruchomościowa oraz działalność mediowa. Grupa analizuje segmenty na podstawie zysku netto. Informacje geograficzne Spółka w ramach segmentów operacyjnych nie wyodrębnia obszarów geograficznych. Informacje o wiodących klientach Przychody z działalności inwestycyjnej koncentrują się głównie na osiąganiu przychodów z tytułu nabytych obligacji oraz udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym. Transakcje i salda z tytułu udzielonych pożyczek opisane są w punkcie 9.36. Na dzień bilansowy wyróżnić można następujący podział według segmentów branżowych I.Segment: działalność inwestycyjna (KCI S.A.) W ramach tego segmentu Spółka prowadzi działalność polegającą na: wykonywaniu praw z akcji i udziałów oraz papierów wartościowych, jak również rozporządzaniu nimi, udzielaniu pożyczek, nabywaniu bądź obejmowaniu udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce oraz innych papierów wartościowych emitowanych przez te podmioty. Ze względu na charakter prowadzonej działalności głównym przedmiotem obrotu są papiery wartościowe oraz prawa z nimi związane. 21 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) II.Segment działalność medialna (Grupa Kapitałowa Gremi Media S.A.) Segment obejmował działalność grupy wydawniczej opartej o spółkę Gremi Media S.A i spółki od niej zależne. Działalność Grupy Gremi Media jest skoncentrowana na dostarczaniu informacji, usług i produktów z zakresu biznesu i prawa, w segmencie B2C (profesjonaliści) i B2B (przedsiębiorstwa, jednostki administracji publicznej, instytucje). Obecnie Grupa Gremi Media jest w trakcie transformacji z producenta treści na dostawcę komplementarnych usług i produktów skierowanych do użytkowników i abonentów mediów internetowych i drukowanych Grupy Gremi Media, docelowo ukierunkowanej na zabezpieczenie i ekspansję swojej pozycji szczególnie w segmencie Biznes / Finanse / Prawo. Grupa Gremi Media tworzy platformę opiniotwórczych i biznesowych treści, oferowanych w różnorodnych kanałach (print, digital, video, social media, konferencje i szkolenia, eventy). Konsoliduje wszystkie dzienniki i magazyny Grupy Gremi Media oraz ich wersje cyfrowe. Realizuje również̇ nowe projekty i produkty cyfrowe. 31 grudnia 2023 r. Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem 1. Przychody segmentu ogółem 17 171 46 970 -1 342 62 799 Przychody segmentu (zewnętrzne) 15 829 46 970 0 62 799 Przychody segmentu (wewnętrzne) 1 342 0 -1 342 0 W tym: •przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu 7 838 216 0 8 054 •wycena/utrata wartości 6 672 0 0 6 672 2. Koszty segmentu ogółem -6 062 -55 062 361 -60 763 Koszty segmentu (zewnętrzne) -6 062 -54 701 0 -60 763 Koszty segmentu (wewnętrzne) 0 -361 361 0 W tym: •koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu -288 -261 0 -549 •wycena/utrata wartości 0 -181 0 -181 •amortyzacja 0 -2 601 0 -2 601 3. Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 580 0 0 580 4. Wynik segmentu 11 689 -8 092 -981 2 616 5. Zysk przed opodatkowaniem 11 689 -8 092 -981 2 616 6. Podatek dochodowy -6 146 1 220 0 -4 926 7. Zysk/Strata netto 5 543 -6 872 -981 -2 310 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.12.2023 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem Aktywa 334 543 0 0 334 543 Jednostki stowarzyszone 37 869 0 0 37 869 Suma aktywów 372 412 0 0 372 412 Zobowiązania 18 041 0 0 18 041 W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów. 22 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31 grudnia 2022 r. Rachunek wyników w podziale na segmenty branżowe okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem 1. Przychody segmentu ogółem 13 929 97 852 -2 688 109 093 Przychody segmentu (zewnętrzne) 11 241 97 852 0 109 093 Przychody segmentu (wewnętrzne) 2 688 0 -2 688 0 W tym: •przychody z tyt. odsetek przypisane do segmentu 4 169 142 0 4 311 •wycena/utrata wartości 5 057 0 0 5 057 2. Koszty segmentu ogółem -5 035 -169 762 508 -174 289 Koszty segmentu (zewnętrzne) -5 035 -169 254 0 -174 289 Koszty segmentu (wewnętrzne) 0 -508 508 0 W tym: •koszty z tyt. odsetek przypisane do segmentu -93 -120 0 -213 •wycena/utrata wartości 0 -61 0 -61 •amortyzacja 0 -4 553 0 -4 553 3. Udział w wyniku jednostek zależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 4. Wynik segmentu 8 894 -71 910 -2 180 -65 196 5. Zysk przed opodatkowaniem 8 894 -71 910 -2 180 -65 196 6. Podatek dochodowy 634 8 359 0 8 993 7. Zysk/Strata netto 9 528 -63 551 -2 180 -56 203 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31.12.2022 Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Działalność mediowa Wyłączenia Razem Aktywa 359 393 109 817 -116 469 094 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 Suma aktywów 359 393 109 817 -116 469 094 Zobowiązania 4 348 48 887 -116 53 119 W bieżącym okresie nie było zmian w zakresie klasyfikacji segmentów. 2.22.Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Spółkę może eksponować ją na pewne rodzaje ryzyk, takich jak ryzyko rynkowe (w tym ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany stóp procentowych oraz ryzyko cenowe, w tym ryzyko zmiany cen nieruchomości), ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności, ryzyko związane z udzielaniem przez Spółkę zabezpieczeń oraz ryzyko instrumentów pochodnych. Działania podejmowane przez Zarząd mają zawsze na celu minimalizowanie w/w ryzyk. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządza każdym z tych rodzajów ryzyka. Poniżej przedstawiono ryzyka związane zarówno z posiadanymi przez Spółkę instrumentami finansowymi, jak również inne istotne ryzyka prowadzonej działalności. 23 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko rynkowe Ryzyko zmiany kursu walut Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Do elementów narażonych na ekspozycję na ryzyko walutowe należą objęte obligacje wyemitowane przez spółkę Maris Luxembourg S.ar.l. (waluta: EUR), pożyczki udzielone w USD, oraz środki pieniężne. Ryzyko walutowe związane z obligacjami Maris Luxembourg S.ar.l. zarząd ocenia jako zauważalne, lecz umiarkowane. Ryzyko to może się bowiem zmaterializować jedynie w sytuacji umocnienia zł do EUR. Z uwagi na sytuację geopolityczną, Spółka ocenia to ryzyko jako akceptowalne. Niezależnie od tego Spółka monitoruje na bieżąco rynek walutowy oraz prognozy kursów walutowych. Odnośnie do pozostałych pozycji eksponowanych na ryzyko walutowe, to z uwagi na relatywnie niewielkie kwoty (w stosunku do sumy bilansowej), ryzyko zmiany kursu walut jest oceniane przez Zarząd Spółki jako Ekspozycję Spółki/Grupy (w odniesieniu do aktywów finansowych i zobowiązań Jednostki Dominującej) na ryzyko walutowe prezentują poniższe tabele: Wartość w walucie Wartość w walucie % udział w pozycji bilansowej ogółem Po przeliczeniu Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2023 EUR USD PLN Aktywa finansowe (+): 14 592 1 000 67 381 Udzielone pożyczki 0 1 000 4% 3 935 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 11 547 0 27% 50 206 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 045 0 100% 13 240 Zobowiązania finansowe (-): 0 0 0 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 14 592 1 000 67 381 Kursy walutowe na 31.12.2023 4,348 3,935 Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN 63 446 3 935 Zmiany kursu +/- 5% 3 172 197 Wartość w walucie Wartość w walucie % udział w pozycji bilansowej ogółem Po przeliczeniu Ekspozycja na ryzyko walutowe wg stanu na 31.12.2022 EUR USD PLN Aktywa finansowe (+): 1 940 4 143 Udzielone pożyczki 0 940 5% 4 138 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 204 0 29% 52 547 Zobowiązania finansowe (-): 1 0 0% 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 0 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 11 205 940 56 690 Kursy walutowe na 31.12.2022 4,6899 4,4018 Ekspozycja na ryzyko walutowe w przeliczeniu na tys. PLN 52 552 4 138 Zmiany kursu +/- 5% 2 628 207 Procentowy wpływ zmiany kursu +/-5% na kapitał własny na 31.12.2023 r. wynosi 0,95% (odpowiednio na 31.12.2022 r. – 0,84%). 24 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko zmiany stopy procentowej Spółki należące do Grupy Kapitałowej korzystały z finansowania kredytami i pożyczkami, które były oprocentowane głównie w oparciu o stałą stopę procentową. KCI S.A. udzielała również pożyczek w oparciu o stałą stopę procentową. Dostrzegając jednak ryzyka związane z kształtowaniem się stóp procentowych (ich istotny wzrost, wynikający z decyzji podejmowanych przez Radę Polityki Pieniężnej w związku z sytuacją makroekonomiczną), pożyczki te zostały aneksowane w taki sposób, iż stopa referencyjna podlega obecnie aktualizacji dwa razy w roku. W Spółce nie są stosowane instrumenty pochodne ani inne metody służące zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Niezależnie od obecnej sytuacji Zarząd Spółki monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań́ zabezpieczających w przyszłości. Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na rynku pieniężnym. Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany: Stan na dzień 31.12.2023 wartość narażona na ryzyko Zwiększenie 0 / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 Kredyty bankowe i pożyczki 0 0 0 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 0 0 Podatek odroczony 0 0 Razem 0 0 Stan na dzień 31.12.2022 wartość narażona na ryzyko Zwiększenie 0 / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 488 12 -12 Kredyty bankowe i pożyczki 0 0 0 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 12 -12 Podatek odroczony -2 2 Razem 10 -10 Procentowy wpływ zmiany stopy procentowej +/-5% na kapitał własny na 31.12.2023 r. wynosi 0%, natomiast w okresie porównawczym wynosi 0,003%. Ryzyko cenowe Aktywa finansowe KCI S.A. posiada zarówno pakiet akcji Gremi Media S.A. imiennych, niedopuszczonych do obrotu, jak i akcji na okaziciela, dopuszczonych do obrotu na rynku alternatywnym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie – NewConnect. Wartość akcji tej spółki może podlegać istotnym zmianom, przy czym KCI S.A. w odniesieniu do ich wyceny nie opiera się na kursie akcji wyznaczanym przez rynek (z uwagi na niedostateczną płynność). 25 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko cenowe - wrażliwość na zmiany: Stan na dzień 31.12.2023 wartość narażona na ryzyko Zwiększenie o / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Nieruchomości inwestycyjne 2 0 0 Inwestycje w jednostki stowarzyszone 37 869 189 -189 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 184 323 922 -922 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 1 111 -1 111 Podatek odroczony -211 211 Razem 900 -900 Stan na dzień 31.12.2022 wartość narażona na ryzyko zwiększenie o / zmniejszenie o 0,50 p. p. - 0,50 p. p. Nieruchomości inwestycyjne 2 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 6 -6 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 182 368 912 -912 Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 918 -918 Podatek odroczony -174 174 Razem 744 -744 Procentowy wpływ zmiany ceny +/-5% na kapitał własny na 31.12.2023 r. wynosi 0,25%, natomiast w okresie porównawczym wynosi 0,22%. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka wynika przede wszystkim z udzielonych pożyczek, posiadanych obligacji oraz środków lokowanych w banku. Aktywa finansowe potencjalnie narażające na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują głównie obligacje korporacyjne, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (w niewielkim stopniu). Spółka w szczególności eksponowana jest na ryzyko kredytowe wynikające z nabycia w dniu 2 lutego 2018 roku 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D, których emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. (przyłączona w dniu 27 grudnia 2018 roku do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu). Cena nabycia w/w obligacji wyniosła 110.634 tys. zł. Nabyciu obligacji towarzyszyła umowa opcji, na mocy której KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz Emitenta, z pierwszeństwem przed innymi obligatariuszami, w następujących sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji – jedynie w przypadku zbycia istotnego składnika majątku Emitenta, oraz (b) po upływie 7 lat od nabycia obligacji – w dowolnym momencie. Cena sprzedaży obligacji określona w umowie opcyjnej zdefiniowana została jako cena nabycia powiększona o oprocentowanie wynoszące 6,72% w skali roku. Dodatkowo, w związku z istotnymi zmianami w zakresie kształtowania się stóp procentowych, umowa opcji została w dniu 26.04.2023 roku zmieniona w taki sposób, że oprocentowanie to, począwszy od 25.04.2023 roku, podlega aktualizacji w oparciu o obecnie obowiązującą stawkę WIBOR 3M (aktualizacje te będą dokonywane dwa razy do roku – w styczniu i lipcu). Na skutej tej zmiany, umowa opcyjna oparta jest obecnie na stopie wynoszącej 11,90% w skali roku. Jedynym istotnym elementem majątku Emitenta, którego zbycie tożsame jest ze spełnieniem warunku opisanego w lit. a przedostatniego zdania, są udziały spółki Alvernia Planet Sp. z o.o., która jest spółką celową utworzoną na potrzeby realizacji projektu nieruchomościowego w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia, Małopolska), w oparciu o istniejący tam kompleks 13 charakterystycznych kopuł (dawne studio filmowe). Projekt ten dotyczy stworzenia w tym miejscu parku tematycznego i centrum edukacyjnego opartego o nowoczesne technologie VR (virtual reality / wirtualna rzeczywistość) i AR (augmented reality / rozszerzona rzeczywistość). Niestety - finalizacja tego projektu, za sprawą pandemii COVID-19, a także wskutek nieprzewidzianego zdarzenia losowego, jakim było uszkodzenie w pożarze, który miał miejsce pod koniec 2021 r., jednej z największych kopuł, uległa pewnemu przesunięciu. Jednak oba te czynniki nie wpływają na ostateczną jego realizację.W ocenie zarządu, bazującej zarówno na wewnętrznych dogłębnych analizach, jak i zewnętrznych ekspertyzach, projekt ten ma wysokie 26 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) szanse powodzenia. Niezależnie od tego, zarząd Alvernia Planet Sp. z o.o. pracuje też nad scenariuszami równoległymi, które bazować będą na wykorzystaniu unikatowej architektury kompleksu nieruchomości i jego lokalizacji. Tym samym ryzyko niewykonania przez NH zobowiązania do odkupu obligacji, wynikającego z umowy opcji, jest relatywnie niskie, zaś ryzyko kredytowe, o którym mowa w pierwszym zdaniu niniejszego akapitu – akceptowalne i adekwatne do ustalonego pomiędzy stronami wynagrodzenia. Ryzyko to zostało dodatkowo obniżone dzięki poręczeniu do kwoty 40 mln zł na okres 3 lat, udzielonemu w dniu 26.04.2023 roku przez spółkę Gremi International S.ar.l. Z ryzykiem kredytowym wiąże się również inwestycja KCI S.A. z dnia 27 stycznia 2022 roku w obligacje wyemitowane przez Maris Luxembourg S.ar.l. (110 obligacji o łącznej wartości nominalnej 11 milionów EUR). W tym przypadku element ryzyka ograniczany jest w istotny sposób w pierwszej kolejności poprzez silne biznesowe przesłanki związane z wartością aktywów kontrolowanych przez emitenta obligacji, perspektywy ich rozwoju, a ponadto poprzez fakt, iż w/w obligacje są obligacjami zabezpieczonymi. Środki finansowe Spółki lokowane są w instytucjach finansowych, które w opinii Spółki są wiarygodne. Ryzyko związane z należnościami z tytułu pożyczek jest ograniczane poprzez ustanawianie prawnych zabezpieczeń spłaty, które zostały opisane w nocie 9.34.3. Wartość udzielonych przez KCI S.A. pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi 96 151 tys. zł. Odnośnie do tych należności Zarząd Spółki stoi na stanowisku, iż ich spłata nie jest zagrożona. Zgodnie z posiadaną wiedzą monetyzacja części aktywów, powiązanych z projektem brazylijskim, może się rozpocząć jeszcze w 2024 r. Środki pozyskane z projektów realizowanych przez podmioty powiązane z Gremi International S.ar.l. przeznaczone zostaną min na spłatę należności. Wartość tych projektów, zgodnie z posiadanymi informacjami znacznie przewyższa kwotę do spłaty. Spółka nie wyklucza również innych form rozliczenia posiadanych należności. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe ujęta dla danego składnika aktywów finansowych stanowi kwotę brutto po potrąceniu wszelkich kompensat zgodnie z MSR 32 lub innych strat z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 39 tj. nie uwzględnia żadnych otrzymanych zabezpieczeń oraz innych form wspomagania kredytu. Ryzyko kredytowe związane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może wystąpić w formie niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, znacznego opóźnienia w spłacie należności lub innych odstępstw od warunków kontraktu. Transakcjami, które narażają spółkę na ryzyko kredytowe, są głównie udzielone pożyczki oraz istniejące należności. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe dotyczące pożyczek i znacznych kwot należności stosując zabezpieczenia w postaci weksli własnych in blanco oraz – dla objętych obligacji spółki Maris Luxembourg S.ar.l. – zastawu na udziałach. Każdorazowo transakcji eksponowanej na ryzyko kredytowe towarzyszy analiza sytuacji ekonomiczno - finansowej podmiotu, której celem jest ograniczenie do minimum ryzyka niewypłacalności. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły żadne zdarzenia zmieniające tak opisany stan rzeczy. W przypadku aktywów finansowych, maksymalna ekspozycja jednostki w odniesieniu do ryzyka kredytowego stanowi wartość bilansową netto. Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe: Nota 31.12.2023 Struktura 31.12.2022 Struktura Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.10 13 271 4% 12 096 4% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.7 30 346 9% 45 943 14% Udzielone pożyczki 9.8 96 151 30% 87 878 27% Papiery dłużne 9.6 184 323 57% 182 368 56% Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 324 091 100% 328 285 100% 27 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Wartość bilansowa aktywów finansowych należących do Jednostki Dominującej, które byłyby przeterminowane na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r., gdyby nie nastąpiła renegocjacja warunków umów: 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu udzielonych pożyczek, w tym: 87 119 66 294 Kwota główna 69 866 53 068 Kwota odsetek 17 253 13 226 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 0 Kwota główna 0 0 Kwota odsetek 0 0 Należności pozostałe, w tym: 5 410 4 993 Kwota główna 4 190 4 190 Kwota odsetek 1 220 803 Razem 92 529 71 287 Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi Spółka lokuje środki w bankach, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz ustabilizowaną pozycją rynkową, które w opinii Spółki są wiarygodne. Biorąc pod uwagę powyższe oraz krótkoterminowy charakter inwestycji, uznaje się, że ryzyko kredytowe dla środków pieniężnych i lokat bankowych jest niskie. Ryzyko utraty płynności Polityka Spółki zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz papierów wartościowych, niezbędnego dla bieżącej obsługi zobowiązań. Nadwyżki środków pieniężnych Spółki są wykorzystywane do udzielania pożyczek oraz lokowane w depozytach bankowych. Przed ryzykiem utraty płynności Spółka aktywnie i na bieżąco zabezpiecza się poprzez sporządzanie preliminarzy płatności oraz zgodnie z nimi zabezpiecza odpowiednie środki finansowe na pokrycie zaplanowanych wydatków. Zachowanie płynności zapewnione jest w pierwszej kolejności bieżącymi strumieniami przychodów z działalności, po drugie zaś spływem należności od innych podmiotów. Spółka, przy poziomie zadłużenia (około 5% sumy bilansowej) nie jest obecnie narażona na ryzyko utraty płynności. Spółka jest narażona na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej przepływów pieniężnych na realizowanych kontraktach. Spółka dąży do zapewnienia tzw. dodatnich przepływów pieniężnych, które w obecnej sytuacji w krótkim i średnim okresie generowane będą głównie w dwóch obszarach: spłata należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz sprzedaż mniejszościowych pakietów akcji Gremi Media S.A. Spółka ocenia w/w ryzyko utraty płynności – również w kontekście znaczących środków zdeponowanych na lokatach bankowych - jako niewysokie. Krótko-terminowe Długoterminowe Zobowiązania razem bez dyskonta Zobowiązania wartość bilansowa do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 4 701 0 0 0 4 701 4 701 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 4 701 0 0 0 4 701 4 701 28 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31.12.2022 Pożyczki 0 347 0 0 347 347 Pożyczka PFR 583 0 0 0 583 583 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 983 505 0 0 2 488 2 488 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 25 350 372 0 0 25 722 25 722 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 27 916 1 224 0 0 29 140 29 140 Ryzyko związane z udzieleniem przez Spółkę zabezpieczeń W związku z zawartymi przez Spółkę transakcjami polegającymi na udzieleniu zabezpieczeń, Spółka jest obciążona ryzykiem ewentualnej konieczności wywiązania się z warunkowych zobowiązań z tytułu udzielonych zabezpieczeń. Spółka stara się ograniczyć to ryzyko monitorując i analizując sytuację spółek, którym jest udzielane zabezpieczenie. Zabezpieczania ustanowione na majątku Grupy zostały opisane w 9.34.1. Ryzyko instrumentów pochodnych Grupa posiada instrument pochodny, jakim jest umowa opcyjna. W dniu 1 lutego 2018 roku pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. została zawarta umowa opcyjna, na mocy, której KCI S.A. dysponuje prawem sprzedaży wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: „Obligacje”), których emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o którym mowa powyżej, wynika ze złożonej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwołalnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Ceną nabycia w ramach tej oferty będzie cena, po której Obligacje zostały nabyte przez KCI S.A., powiększona dodatkowo o oprocentowanie w wysokości stanowiącej sumę wskaźnika WIBOR3M aktualizowanej półrocznie i 5%. W/w umowa opcji została w dniu 26.04.2023 roku zmieniona w taki sposób, że oprocentowanie to, począwszy od 25.04.2023 roku, podlega aktualizacji w oparciu o obecnie obowiązującą stawkę WIBOR 3M (aktualizacje te będą dokonywane dwa razy do roku – w styczniu i lipcu). Na skutej tej zmiany, umowa opcyjna oparta jest obecnie na stopie wynoszącej 11,90% w skali roku. KCI S.A. ma prawo przyjęcia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – wyłącznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytułem prawnym, istotnych aktywów Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po upływie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – w każdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. są udziały w spółce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadającej kompleks nieruchomości w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia), składający się z 13 kopuł dawnego studia filmowego, dla którego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W związku z połączeniem transgranicznym, jakie miało miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku którego Gremi Park Sp. z o.o. została przyłączona do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy opcyjnej przeszły z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej identyfikuje jeszcze następujące ryzyka: Ryzyko związane z wyceną posiadanych znaków towarowych Wartości niematerialne w postaci znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyceniane przez Spółkę podlegają okresowym testom na potencjalną utratę wartości, które przeprowadzane są w oparciu o prognozy przyszłych wyników finansowych. Ustalana w efekcie testów wartość użytkowa znaków towarowych uzależniona jest w znacznym stopniu od realizacji założeń, które stanowią podstawę tych prognoz finansowych. W związku z tym, że realizacja założeń jest niemożliwa do przewidzenia, zawsze istnieje niepewność co do realizacji prognoz finansowych, a w konsekwencji niepewna jest również wartość odzyskiwana znaków towarowych Grupy Kapitałowej Gremi Media. Należy jednak wskazać, że konstrukcja testów na utratę wartości z założenia opiera się na prognozach finansowych, co do realizacji których nigdy nie może być pewności. Zarząd Spółki ma na względzie niepewność związaną z wyceną posiadanych znaków towarowych i monitoruje tę wartość, przy czym posiadanie znaków towarowych o dużej wartości jest cechą charakterystyczną dla podmiotów działających w branży medialnej. Nie można jednak wykluczyć, że przeprowadzanie testów na utratę wartości znaków towarowych wykaże zmniejszenie ich wartości, lub że proces monitorowania ich wartości okaże się nieskuteczny, lub że wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Gremi Media będą znacznie odbiegały od prognoz, a w konsekwencji wartość posiadanych przez Grupę Kapitałową Gremi Media znaków towarowych okaże się niższa niż zakładano, co może mieć niekorzystny wpływ na działalność, wyniki lub sytuację finansową Spółki KCI. 29 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Ryzyko związane z polityką gospodarczą w Polsce Na realizację założonych przez Spółkę celów strategicznych wpływ mają między innymi czynniki makroekonomiczne, które są niezależne od działań Spółki. Do czynników tych zaliczyć można politykę rządu, decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej, wpływające na podaż pieniądza, wysokości stóp procentowych i kursów walutowych, podatki, wysokość PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego, stopę bezrobocia, strukturę dochodów ludności, itd. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą w istotny sposób niekorzystnie wpłynąć na działalność i wyniki ekonomiczne osiągane przez Spółkę. Ryzyko związane z celami strategicznymi Ze względu na fakt, że działalność w sektorze finansowym jest narażona na wpływ wielu nieprzewidywalnych czynników zewnętrznych (m.in. przepisy prawa, stosunek podaży i popytu), istnieje ryzyko nie osiągnięcia wszystkich założonych celów strategicznych. W związku z tym przychody i zyski osiągane w przyszłości przez Spółkę zależą od jej zdolności do skutecznej realizacji opracowanej długoterminowej strategii. Działania Spółki, które okażą się nietrafne w wyniku złej oceny otoczenia bądź nieumiejętnego dostosowania się do zmiennych warunków tego otoczenia mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansowo-majątkową oraz na wyniki Spółki. Ryzyko niestabilności polskiego systemu prawnego Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji prawa, w szczególności prawa podatkowego, niosą za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim działa Grupa. Przyszłe zmiany przepisów prawa mogą mieć bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność Grupy i osiągane przez jego wyniki finansowe. Ryzyko związane z systemem podatkowym Polski system podatkowy charakteryzuje się dużą zmiennością przepisów, które dodatkowo sformułowane są w sposób nieprecyzyjny i którym brakuje jednoznacznej wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, przy czym zarówno organy skarbowe jak i orzecznictwo sądowe w sferze podatków nie mają wypracowanych jednolitych stanowisk. Wszystko to sprawia, że polskie spółki narażone są na większe ryzyko niż spółki działające w bardziej stabilnych systemach podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności, w których organy podatkowe przyjmą interpretację przepisów podatkowych odmienną od przyjętej przez Spółkę, a będącej podstawą wyliczenia zobowiązania podatkowego, może mieć to negatywny wpływ na działalność Grupy i jej sytuację finansową, wyniki oraz perspektywy rozwoju. Ryzko związane z Covid-19 Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje przebieg pandemii koronawirusa i analizuje wywołane nią możliwe ryzyka. Dynamika wydarzeń związanych z tym zjawiskiem oraz czas, który upłynął od jej rozpoczęcia sprawiają, że przewidywanie skutków gospodarczych jest obciążone ryzykiem przyjęcia błędnych założeń. Zarząd Spółki ze szczególną uwagą stara się przewidzieć ewentualne skutki i weryfikuje wpływ pandemii na wszystkie swoje przedsięwzięcia gospodarcze. Odnotowany w poprzednich okresach stan epidemiologiczny miał zdecydowanie niekorzystny wpływ m.in. na gospodarkę światową. W przypadku Spółki konsekwencje pandemii ograniczyły się zasadniczo do opóźnień w realizacji poszczególnych projektów, w które pośrednio zaangażowana jest KCI S.A., tj. projektu nieruchomościowego w Brazylii finansowanego m.in. obligacjami objętymi w styczniu 2022 roku oraz projektu nieruchomościowego Alvernia Planet, powiązanego z obligacjami Next Holdings. Niemniej jednak, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność i wyniki finansowe Spółki, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu przyszłości. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy i Rosji Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu ataku Rosji na Ukrainę dokonanego 24 lutego 2022 roku oraz związanych z tym działań wojennych w sąsiednim państwie na działalność Spółki, pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz na przyjęte w toku sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności. W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny ma ograniczony wpływ na wyniki finansowe Spółki. Wniosek ten został oparty na analizie działalności operacyjnej Spółki, jej sytuacji majątkowej oraz finansowej w świetle ryzyk zidentyfikowanych w związku z sytuacją międzynarodową i kryzysem gospodarczym wywołanym przez działania wojenne. Wojna w Ukrainie przyczyniła się do dynamicznej zmienności w otoczeniu makroekonomicznym. Zmienna sytuacja geopolityczna w regionie może mieć również 30 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) wpływ na zdolność kontrahentów Spółki do wywiązywania się ze zobowiązań lub powodować ograniczenie możliwości zawierania transakcji. W aktualnej sytuacji istotne jest również cyberbezpieczeństwo. W konsekwencji opisane powyżej ryzyka mogą mieć istotny wpływ na poszczególne obszary działalności Spółki oraz jej przyszłe wyniki finansowe. W szczególności zmianie może ulec wartość odzyskiwalna wybranych pozycji aktywów, poziom oczekiwanych strat kredytowych oraz wycena instrumentów finansowych, jednak na ten moment trudno jest oszacować skalę wpływu tych czynników. Spółka nie posiada żadnych aktywów w Rosji, Białorusi oraz w Ukrainie oraz nie jest stroną żadnych umów z podmiotami znajdującymi się w tych państwach. Ze względu na brak zaangażowania Spółki na rynkach objętych konfliktem oraz sankcjami, nie przewiduje się, aby konflikt zbrojny miał istotny wpływ na przychody ze sprzedaży, rentowność, sytuację finansową i majątkową Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości, jednak nie można wykluczyć takiego wpływu w przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie skali przyszłego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki, a w związku z dużą zmiennością, Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy bieżącej działalności jak i długofalowych zamierzeń. . 2.23.Najważniejsze szacunki przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, jest istotne. Jednym z najważniejszych szacunków i ocen przyjętych na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego jest model wyceny inwestycji dokonywanych przez Grupę, oparty m.in. na analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych i transakcjach. Model ten jest stosowany w następujących sytuacjach: określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego Na podstawie uzyskanych wyników Zarząd jednostki dominującej określa oczekiwaną wartość rynkową inwestycji. ocena ryzyka utraty wartości składników aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utratę wartości określa się z uwzględnieniem następujących przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości: analiza fundamentalna spółek, czynniki rynkowe, koniunktura gospodarcza i branżowa, analiza pozycji wobec konkurencji, decyzje regulatora rynku (np. zmiany w koncesjonowaniu), inne czynniki właściwe do uwzględnienia w konkretnym przypadku. ocena utraty wartości przez wartość firmy oraz aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Istotnym szacunkiem jest także kwestia aktywów na odroczony podatek dochodowy Aktywa na podatek odroczony są tworzone w oparciu o analizę istniejących ujemnych różnic przejściowych oraz przewidywanych dochodów do opodatkowania. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych co do zasady ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Innymi obszarami narażonymi na szacunki i oceny są należności i pożyczki w zakresie potencjalnych odpisów aktualizujących. Ze względu na zmiany zachodzące w gospodarce polskiej i światowej głównie na skutek pandemii COVID-19, oraz konfliktu zbrojnego między Federacją Rosyjską a Ukrainą, nie ma pewności, że szacunki te pozostaną bez zmian. 31 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 3.Działalność zaniechana Z uwagi na utratę kontroli nad GK Gremi Media w 2023 r. wystąpiła działalność zaniechana -działalność mediową stanowiła odrębną, ważną dziedzinę działalności Grupy Kapitałowej KCI S.A. W 2022 r. działalność zaniechana nie wystąpiła. Poniżej przedstawiono skonsolidowany wynik na utracie kontroli w jednostce zależnej GK Gremi Media rozumiany jako działalność zaniechana. Ustalenie wyniku na sprzedaży akcji Gremi Media S.A. (utracie kontroli) –zgodnie z MSSF 10 Wartość godziwa otrzymanej zapłaty (przychód ze sprzedaży udziałów) (+) 33 658 Wartość godziwa zatrzymanej inwestycji w sprzedanej jednostce zależnej (+) 37 289 Wartość bilansowa aktywów netto jednostki zależnej (–) -87 760 Wartość bilansowa udziałów niekontrolujących (+) 66 234 Wartość bilansowa wartości firmy (–) -28 879 Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach związane ze sprzedaną jednostką zależną (+/–) 271 Skonsolidowany wynik na utracie kontroli 20 813 . 32 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 4.Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej KCI S.A. w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 Przychody i zyski 62 799 109 093 13 872 23 269 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 616 -65 196 578 -13 906 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 23 070 -13 912 5 096 -2 967 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -17 880 -43 334 -3 950 -9 243 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 076 -18 281 -1 121 -3 899 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 24 131 41 163 5 330 8 780 Przepływy pieniężne netto, razem 1 175 -20 452 260 -4 362 Aktywa razem 372 412 469 094 85 651 100 022 Zobowiązania razem 18 041 53 119 4 149 11 326 Kapitał własny (aktywa netto) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 354 371 336 324 81 502 71 712 Kapitał podstawowy 57 609 57 609 13 250 12 284 Średnia ważona liczba akcji (w. szt.) 68 582 150 68 582 150 68 582 150 68 582 150 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 68 582 150 68 582 150 68 582 150 68 582 150 Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) 5,17 6,07 1,19 1,29 Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł/EUR) 5,17 6,07 1,19 1,29 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,34 -0,20 0,07 -0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,34 -0,20 0,07 -0,04 Dla pozycji wynikowych przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: 12 miesięcy 2023 r. – 4,5271 zł 12 miesięcy 2022 r. – 4,6883 zł Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień: 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 zł 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 zł 33 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 5.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej KCI S.A. Nota Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022 AKTYWA Aktywa trwałe 236 496 404 446 Rzeczowe aktywa trwałe 9.1 0 3 033 Wartość firmy 9.2 0 28 879 Wartości niematerialne 9.2 10 367 106 857 Nieruchomości inwestycyjne 9.3 2 2 Inwestycje w jednostki wyceniane metodą praw własności 9.4 37 869 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 9.5 0 1 182 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 9.6 184 323 182 368 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.7 0 4 992 Udzielone pożyczki 9.8 3 935 77 133 Aktywa obrotowe 135 916 64 648 Zapasy 9.9 0 486 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.7 30 346 40 951 Należności z tytułu podatku dochodowego 83 370 Udzielone pożyczki 9.8 92 216 10 745 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.10 13 271 12 096 AKTYWA OGÓŁEM 372 412 469 094 PASYWA Kapitał własny, razem 354 371 415 975 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej, w tym: 354 371 336 324 Kapitał podstawowy 9.12 57 609 57 609 Pozostałe kapitały 9.13 278 919 372 843 Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty 9.14 17 843 -94 128 Udziały niekontrolujące 9.15 0 79 651 Zobowiązania długoterminowe 11 569 13 561 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 9.16.2 0 347 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.17 11 569 12 337 Zobowiązania z tytułu leasingu 9.16.4 0 505 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 0 372 Zobowiązania krótkoterminowe 6 472 39 558 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 6 472 27 261 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 4 701 25 350 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 9.16 0 3 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 9.18 1 771 1 908 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 9.16.2 0 1 983 Zobowiązania z tytułu leasingu 9.16.4 0 583 Przychody przyszłych okresów 9.19 0 9 731 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 PASYWA OGÓŁEM 372 412 469 094 34 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 6.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej KCI S.A. Punkt 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i usług 9.20 47 225 97 894 Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) 9.21 14 263 9 090 Koszty operacyjne 9.22 -44 667 -89 607 Wynik na działalności podstawowej 16 821 17 377 Pozostałe przychody operacyjne 9.23 481 548 Pozostałe koszty operacyjne 9.24 -11 093 -84 149 Utrata wartości aktywów finansowych 9.25 -169 -61 Pozostałe przychody finansowe 9.26 830 1 561 Pozostałe koszty finansowe 9.27 -4 834 -472 Udział w zyskach/ (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności 580 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 616 -65 196 Podatek dochodowy 9.28 -4 926 8 993 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 310 -56 203 Działalność zaniechana Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 20 813 0 Zysk (strata) netto 18 503 -56 203 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej 23 070 -13 912 Do udziałów niekontrolujących -4 567 -42 291 Zysk/strata na jedną akcję 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Podstawowy zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,03 -0,20 Podstawowy zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,30 0,00 Podstawowy zysk netto na jedną akcję 0,34 -0,20 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,03 -0,20 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,30 0,00 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję 0,34 -0,20 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Skonsolidowany zysk/strata netto 18 503 -56 203 Inne całkowite dochody: Razem inne całkowite dochody netto 0 0 Całkowite dochody ogółem 18 503 -56 203 Przypisane Akcjonariuszom jednostki dominującej 23 070 -13 912 Do udziałów niekontrolujących -4 567 -42 291 35 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 7.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte Przypadające na akcjonariuszy GK KCI S.A., razem Przypisane do udziałów niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2023 r. 57 609 0 372 843 -94 128 336 324 79 651 415 975 - inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 - zysk/strata netto bieżącego okresu 0 0 0 23 070 23 070 -4 567 18 503 Całkowite dochody 0 0 0 23 070 23 070 -4 567 18 503 - podział zysków zatrzymanych 0 0 10 650 -10 650 0 0 0 - wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 -1 815 -1 815 - ujęcie opcji menedżerskich 0 0 0 0 0 -2 099 -2 099 - zmiana udziałów w jednostce zależnej 0 0 -116 462 111 439 -5 023 -71 170 -76 193 -pozostałe 0 0 11 888 -11 888 0 0 0 Suma zmian kapitałów w okresie 0 0 -93 924 111 971 18 047 -79 651 -61 604 Stan na 31 grudnia 2023 r. 57 609 0 278 919 17 843 354 371 0 354 371 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane/ Straty niepokryte Przypadające na akcjonariuszy GK KCI S.A., razem Przypisane do udziałów niekontrolujących Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2022 r. 57 609 -4 485 353 333 -80 216 326 241 91 699 417 940 - inne całkowite dochody 0 2 082 -2 082 0 0 0 0 - zysk/strata netto bieżącego okresu 0 0 0 -13 912 -13 912 -42 291 -56 203 Całkowite dochody 0 2 082 -2 082 -13 912 -13 912 -42 291 -56 203 - sprzedaż akcji własnych 0 2 403 1 649 0 4 052 0 4 052 - wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 -4 461 -4 461 - ujęcie opcji menedżerskich 0 0 0 0 0 -2 660 -2 660 - zmiana udziałów w jednostce zależnej 0 0 19 943 0 19 943 37 364 57 307 Suma zmian kapitałów w okresie 0 4 485 19 510 -13 912 10 083 -12 048 -1 965 Stan na 31 grudnia 2022 r. 57 609 0 372 843 -94 128 336 324 79 651 415 975 36 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 8.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej KCI S.A. 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata przed opodatkowaniem 2 616 -65 196 Korekty dokonywane w cel uzgodnienia zysku (straty) -18 670 26 727 Amortyzacja 2 601 4 553 Koszty odsetek 0 20 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych 455 -351 Odsetki i dywidendy -7 377 -3 994 Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej -165 -211 Utrata wartości wartości firmy 0 18 548 Utrata wartości znaków towarowych 10 368 56 028 Zysk/Strata z udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności -580 0 Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy -1 955 -56 706 Zmiana stanu zapasów -115 11 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -24 447 -1 419 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 4 212 1 041 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań niefinansowych -2 163 -648 Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania 367 1 533 Pozostałe 129 8 322 Przepływy pieniężne z działalności -16 054 -38 469 Zapłacony podatek dochodowy -1 826 -4 865 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, razem -17 880 -43 334 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 265 351 Spłata pożyczek udzielonych 90 225 Pożyczki udzielone -1 611 -12 650 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -3 820 -6 207 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, razem -5 076 -18 281 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji jednostki zależnej 40 208 Wpływy z tytułu zbycia inwestycji w jednostki zależne 27 744 0 Wpływy z tytułu zbycia inwestycji w jednostki zależne bez utraty kontroli 0 46 374 Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych -437 -3 095 Odsetki zapłacone -182 -81 Wypłata dywidendy -2 009 -4 266 Wydatki z tytułu leasingu -1 025 -2 028 Wpływy ze sprzedaży akcji własnych 0 4 051 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, razem 24 131 41 163 Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów walut 1 175 -20 452 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych 0 0 Przepływy pieniężne razem 1 175 -20 452 Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu 12 096 32 548 Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu 13 271 12 096 37 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI S.A. 9.1.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2023 31.12.2022 Budynki i budowle 0 287 Środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu 0 2 316 Urządzenia techniczne i maszyny 0 232 Środki transportu 0 0 Pozostałe środki trwałe 0 52 Środki trwałe w budowie 0 146 Rzeczowe aktywa trwałe razem 0 3 033 9.1.1.Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 budynki i budowle środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe zaliczki na środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 622 9 728 5 885 40 1 753 146 18 174 - zakup 0 0 0 0 0 966 966 - ujęcie aktywa z tytułu prawa użytkowania 0 12 262 0 0 0 0 12 262 - likwidacja 0 -9 728 0 0 0 0 -9 728 - utrata kontroli -622 -12 262 -5 885 -40 -1 753 -1 112 -21 674 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 335 7 412 5 653 40 1 701 0 15 141 - amortyzacja bieżąca 30 802 70 0 52 0 954 - likwidacja 0 -7 875 0 0 0 0 -7 875 - utrata kontroli -365 -339 -5 723 -40 -1 753 0 -8 220 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 38 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 budynki i budowle środki trwałe użytkowane na podstawie leasingu urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe zaliczki na środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 622 9 728 5 588 40 1 738 128 17 844 - zakup 0 0 304 0 15 18 337 - likwidacja 0 0 -7 0 0 0 -7 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 622 9 728 5 885 40 1 753 146 18 174 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 274 5 559 5 224 40 1 669 0 12 766 - amortyzacja bieżąca 61 1 853 434 0 32 0 2 380 - likwidacja 0 0 -5 0 0 0 -5 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 335 7 412 5 653 40 1 701 0 15 141 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenia/zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 287 2 316 232 0 52 146 3 033 9.2.Wartość firmy i wartości niematerialne Wartość firmy oraz wartości niematerialne 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy 0 28 879 Patenty, licencje 0 0 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 6 894 Pozostałe wartości niematerialne 10 367 90 934 Nie oddane do użytkowania 0 9 029 Wartości niematerialne razem 10 367 135 736 9.2.1.Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania W związku z utratą kontroli. nad GK Gremi Media w 2023 r. na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość firmy nie występuje. Wartość firmy prezentowana w okresie porównawczym obejmowała wartość firmy ustaloną w związku z objęciem kontroli nad GK Gremi Media i wynosiła na dzień 31 grudnia 2022 r. – 28 879 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiada prawo do znaku towarowego „GREMI” w kwocie 10 367 tys. zł. W okresie porównawczym Grupa podsiadała prawa do znaków towarowych "GREMI”, "GREMI GRUPA” oraz "GREMI MEDIA” ("Znaki Towarowe GREMI”) w łącznej kwocie 90 933 tys. tys. zł. Wartości niematerialne w postaci prawa do znaku towarowego „Gremi” o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają 39 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) okresowym testom na potencjalną utratę wartości. Wartość odzyskiwalną znaku towarowego „GREMI” określono szacując jego wartość użytkową. Wartość użytkowa została określona przy wykorzystaniu modelu wyceny opartego na zdyskontowanych przepływach pieniężnych DCF. Wycena została oparta o przepływy pieniężne zgodnie z istniejącymi umowami licencyjnymi, które określają przychód w okresie 9 kolejnych lat. Zarząd zakłada, że umowy będą przedłużane w kolejnych okresach na nie gorszych warunkach. Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość odzyskiwana przyjęta jako wartość użytkowa znaku „GREMI” została oszacowana na poziomie 14 887 tys. zł (w 2022 r. wartość odzyskiwana oszacowana była na poziomie 11 347 tys. zł) i jest wyższa od wartości bilansowej, która wynosi 10 367 tys. zł. Biorąc pod uwagę powyższe na dzień 31 grudnia 2023 r. nie ma przesłanek do utworzenia odpisu aktualizującego wartość znaku towarowego „GREMI”. Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne W okresie porównawczym dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokowana była do następujących jednostek generujących środki pieniężne: Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 Grupa Mediowa 0 25 065 E-Kiosk S.A. 0 3 815 Wartości niematerialne razem 0 28 880 Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość firmy nie występuje. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy oraz wartości niematerialnych w postaci tytułów prasowych. Istotne szczegóły opisano w punkcie 9.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK KCI za 2022 r. Zarząd KCI S.A. nie widział przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy na dzień utraty kontroli tj. na dzień 24 sierpnia 2023 r., w związku z powyższym wartość firmy przyjęta do rozliczenia skonsolidowanego wyniku na zbyciu jednostki zależnej pozostaje na niezmienionym poziomie tj. 28 879 tys. zł. Istotne aktywa niematerialne Na pozycję pozostałe wartości niematerialne składały się głównie znaki towarowe do tytułów prasowych: Tytuł prasowy 31.12.2023 31.12.2022 „Rzeczpospolita” 0 73 944 „Parkiet” 0 2 445 „Uważam Rze” 0 2 766 „Sukces” 0 1 338 40 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.2.2.Zmiana stanu wartości firmy i wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) Zmiana stanu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 wartość firmy patenty i licencje koszty prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne nie oddane do użytkowa-nia wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 68 030 0 17 059 269 228 9 028 363 345 -nabycie 0 0 7 0 176 183 -utrata kontroli -68 030 0 -17 066 -258 861 -9 204 -353 161 -inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 10 367 0 10 367 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 10 164 18 476 0 28 640 -umorzenie bieżące 0 0 1 647 0 0 1 647 -utrata kontroli 0 0 -11 811 -18 476 0 -30 287 -inne 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 39 151 0 0 159 818 0 198 969 -zwiększenia 0 0 0 10 368 0 10 368 -zmniejszenia -39 151 0 0 -170 186 0 -209 337 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 0 0 10 367 0 10 367 Zmiana stanu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 wartość firmy patenty i licencje koszty prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne nie oddane do użytkowa-nia wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 68 030 0 12 443 269 398 7 540 357 411 -nabycie 0 0 0 5 5 060 5 065 -przekazanie z prac rozwojowych 0 0 4 616 0 -4 616 0 -likwidacja 0 0 0 -175 0 -175 -inne 0 0 0 0 1 045 1 045 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 68 030 0 17 059 269 228 9 029 363 346 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 8 065 18 579 0 26 644 -umorzenie bieżące 0 0 2 100 72 0 2 172 -likwidacja 0 0 0 -175 0 -175 -inne 0 0 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 10 165 18 476 0 28 641 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 20 603 0 0 103 791 0 124 394 -zwiększenia 18 548 0 0 56 027 0 74 575 -zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 39 151 0 0 159 818 0 198 969 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 28 879 0 6 894 90 934 9 029 135 736 9.3.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosiła 2 tys. zł. Wszystkie nieruchomości inwestycyjne Spółki są jej własnością. 41 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.3.1.Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach Kwoty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych ujęte w zyskach i stratach 2023 2022 -Przychód z czynszu z inwestycji w nieruchomości 14 0 -Bezpośrednie koszty operacyjne (włączając naprawy i utrzymania) powstałe z inwestycji w nieruchomości, które nie wygenerowały przychodów z czynszu w czasie tego okresu 4 0 9.4.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych ujmowanych metodą praw własności na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi 37 869 tys. zł, natomiast w okresach porównawczych wynosiła 0 zł. W dniu 24 sierpnia 2023 r. spółka KCI S.A. w wyniku transakcji sprzedaży akcji utraciła kontrolę nad GK Gremi Media i zaczęła wywierać na nią znaczący wpływ. Tym samym 31 grudnia 2023 r. spółka KCI S.A. posiadała inwestycję w jednostki stowarzyszone tj. GK Gremi Media S.A. posiadając 343 929 akcji Gremi Media S.A., w tym: 156 246 imiennych akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 2 do 1; 187 683 akcji na okaziciela serii B, stanowiących 19,21% w kapitale zakładowym spółki Gremi Media S.A. oraz dające prawo do wykonywania 21,20% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Gremi Media S.A. Zmiana wartości bilansowej inwestycji w jednostki wyceniane metodą praw własności 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 0 0 -rozpoczęcie wywierania znaczącego wpływu 37 289 0 -wycena metodą praw własności* 580 0 -odpis z tytułu utraty wartości 0 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 37 869 0 * wycena w wartości godziwej ** wycena ujęta metodą praw własności za okres od 1 lipca 2023 do 31 grudnia 2023 r. Na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu dokonano wyceny wartości godziwej posiadanych akcji Gremi Media S.A. zgodnie z MSSF 13. Szacunek wartości godziwej akcji Gremi Media S.A. odpowiadała wartości obecnej przyszłych prognozowanych przepływów pieniężnych uzyskiwanych z działalności Gremi Media S.A. w przyszłości (metoda dochodowa DCF). Na podstawie tych szacunków Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu pakiet akcji Gremi Media S.A. wyceniony na 37 289 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 24 sierpnia 2023 r. akcje spółki stowarzyszonej tj. akcje serii B spółki Gremi Media S.A. były notowane na rynku NewConnect. Kurs zamknięcia wynosił na dzień 31 grudnia 2023 r. 110,00 zł za akcję, na dzień 24 sierpnia 2023 r. 109,00 zł za akcję. Wartość akcji oparta na kursie notowań nie spełnia kryterium uznania jej za wartość godziwą ze względu na niską płynność tych papierów wartościowych. W okresach porównawczych Spółka nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, dla których istnieją opublikowane notowania rynkowe. 42 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Skrócone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych Poniżej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostki stowarzyszonej KCI S.A. tj. GK Gremi Media Wykazane poniżej kwoty stanowią kwoty ze statutowych sprawozdań finansowych GK Gremi Media skorygowane, podczas stosowania metody praw własności, o wprowadzone przez KCI S.A. korekty wartości godziwej wprowadzone w momencie rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu. Nazwa jednostki stowarzyszonej/ okres Aktywa Zobowiązania Przychody Zysk/strata na akcjonariuszy GK GM GK Gremi Media 31.12.2023 151 295 54 078 100 111 -1 214 30.06.2023 r. - przyjęte na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu 153 046 59 043 46 978 -4 234 Przy ustalaniu wartości godziwej aktywów netto na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu nad GK Gremi Media a wartość godziwa aktywów i zobowiązań została określona na danych bilansowych GK Gremi Media S.A. z dnia 30 czerwca 2023 r., przy czym wartość rozpoznanych znaków towarowych do tytułów prasowych Rzeczpospolita, Parkiet, Uważam Rze, która podlega zmianie, została oszacowana na dzień 1 lipca 2023 r. Na 31 grudnia 2023 r. wartość tychże znaków towarowych została przetestowana pod kątem utraty wartości. Rozliczenie rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu na GK Gremi Media Wartość godziwa inwestycji w GK GM na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu 37 289 Aktywa netto w wartości godziwej przypadające na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu 91 208 Udział KCI S.A. w aktywach netto w wartości godziwej przypadające na akcjonariuszy GK Gremi Media na moment rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu 17 524 Wartość firmy 19 765 9.5.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 31.12.2023 31.12.2022 Akcje i udziały według ceny nabycia/objęcia 2 305 4 465 Odpis aktualizujący -2 305 -3 283 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, razem 0 1 182 Na saldo aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień 31 grudnia 2022 r. składało się 505 153 akcji spółki MMConferences S.A. wycenionych w wartości godziwej. 9.5.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 1 182 1 182 -zmniejszenie w wyniku utraty kontroli -1 182 0 -wycena odniesiona na inne całkowite dochody 0 0 -odpis z tytułu utraty wartości odniesiony w rachunek wyników 0 0 Wartość bilansowa na koniec okresu 0 1 182 43 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.5.2.Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość Zmiana stanu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym odpisów aktualizujących wartość 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu -3 283 -3 283 -wyceny papierów wartościowych w wartości godziwej odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 -zmniejszenie w wyniku utraty kontroli 978 0 Stan na koniec okresu -2 305 -3 283 Przedmiotowe aktywa wyceniane są przez inne całkowite dochody. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów klasyfikowanych jako „aktywa finansowe wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zostały ujęte w rachunku wyników i wynoszą na dzień 31 grudnia 2023 r.– 2 305 tys. zł, a w okresie porównawczym 3 283 zł. 9.6.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 31.12.2023 31.12.2022 Akcje i udziały 19 1 200 Dłużne papiery wartościowe 158 462 162 223 Odpis aktualizujący/wycena 25 842 18 945 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, razem 184 323 182 368 Spółka posiada na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. obligacje spółki Next Holdings S.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu (następcy prawnego spółki Gremi Park Sp. z o.o.). Poniżej zaprezentowano szczegóły dotyczące przedmiotowych obligacji: Parametry Obligacje serii C Obligacje serii D Cena nominalna 2 000 000,00 zł 8 000 000,00 zł Cena emisyjna 499 753,55 zł 1 776 869,06 zł Data przydziału 2008-12-16 2009-12-07 Data wykupu 2058-12-16 2059-12-07 Oprocentowanie 6% 7% Sposób płatności odsetek obligacje zerokuponowe obligacje zerokuponowe Wcześniejszy wykup (wg propozycji nabycia) Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(6% x ilość dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365)) Cena wykupu = cena emisyjna x (1+(7% x ilość dni od emisji do dnia przedterminowego wykupu/365)) Ilość nabytych obligacji 171 szt. 10 szt. Data nabycia obligacji przez KCI S.A. 2018-02-02 2018-02-02 Cena nabycia obligacji za 1/szt. przez KCI (CN_KCI) 539 372,50 zł 1 840 128,90 zł Wartość nabycia obligacji 92 232 698,19 zł 18 401 289,00 zł Umowa opcji zawarta pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park sp. z o.o. („UO”) Oferta kupna w celu umorzenia wg UO Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilość dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia doręczenia do Gremi Park sp. z o.o. oświadczenia o przyjęciu oferty kupna/365)) Cena = CN_KCI x (1+((WIBOR 3M+5%) x ilość dni od daty nabycia obligacji przez KCI do dnia doręczenia do Gremi Park sp. z o.o. oświadczenia o przyjęciu oferty kupna/365)) W dniu 1 lutego 2018 roku pomiędzy KCI S.A. a Gremi Park Sp. z o.o. została zawarta umowa opcyjna, na mocy, której KCI S.A. dysponuje prawem sprzedaży wszystkich posiadanych 171 obligacji serii C oraz 10 obligacji serii D (dalej: „Obligacje”), których 44 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) emitentem była Gremi Park Sp. z o.o. Uprawnienie KCI S.A., o którym mowa powyżej, wynika ze złożonej przez Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz KCI S.A. nieodwołalnej oferty nabycia Obligacji w celu ich umorzenia. Ceną nabycia w ramach tej oferty będzie cena, po której Obligacje zostały nabyte przez KCI S.A., powiększona dodatkowo o zmienne oprocentowanie stanowiące sumę wskaźnika WIBOR3M aktualizowanego co pół roku i 5%. KCI S.A. ma prawo przyjęcia oferty: (a) w terminie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – wyłącznie w przypadku zbycia, pod dowolnym tytułem prawnym, istotnych aktywów Gremi Park Sp. z o.o. na rzecz podmiotu trzeciego, (b) po upływie 7 lat od chwili nabycia Obligacji – w każdym czasie. Jedynym istotnym aktywem Gremi Park Sp. z o.o. są udziały w spółce celowej Alvernia Planet Sp. z o.o., posiadającej kompleks nieruchomości w miejscowości Nieporaz (gm. Alwernia), składający się z 13 kopuł dawnego studia filmowego, dla którego obecnie realizowana jest koncepcja komercjalizacji w oparciu o koncept parku rozrywki opartego na technologiach VR/ AR. W związku z połączeniem transgranicznym, jakie miało miejsce w dniu 27 grudnia 2018 roku, w wyniku którego Gremi Park Sp. z o.o. została przyłączona do Next Holdings S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu, wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy opcyjnej przeszły z Gremi Park Sp. z o.o. na Next Holdings S. a r. l. Ponadto w dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka KCI S.A. objęła, na podstawie umowy subskrypcji, 110 zabezpieczonych imiennych obligacji serii A, każda o wartości nominalnej 100.000,00 EUR, o łącznej wartości nominalnej 11.000.000,00 EUR wyemitowanych przez spółkę Maris Luxembourg S.à r.l., z siedzibą w Luksemburgu. 9.6.1.Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zmiana wartości bilansowej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 182 368 125 662 -reklasyfikacja i zakup papierów wartościowych 0 51 693 -nabycie papierów wartościowych 17 739 7 183 -wyceny papierów wartościowych -3 850 1 076 -odpis aktualizujący wartość -10 898 -2 065 -zrealizowanie wyceny -1 036 0 -przeniesienie odpisu z należności 0 -1 181 Stan na koniec okresu 184 323 182 368 9.6.2.Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena) Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (wycena) 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 18 946 15 009 -wycena odniesiona na inne całkowite dochody 17 740 7 183 -odpis aktualizujący wartość -10 905 -2 065 -różnice kursowe -94 0 -przeniesienie odpisu z należności 0 -1 181 -zrealizowanie wyceny -1 033 0 -zmiana związana z utratą kontroli nad spółką zależną 1 188 0 Stan na koniec okresu 25 842 18 946 W okresie 2023 r. oraz 2022 r. Grupa dokonała zmniejszenia wyceny obligacji Next Holdings w związku z brakiem zaistnienia wystarczających warunków do zrealizowania opcji, na mocy której KCI S.A. uprawniona jest do zbycia wszystkich obligacji na rzecz emitenta obligacji, z pierwszeństwem przed innymi obligatariuszami, w następujących sytuacjach: (a) w okresie 7 lat od nabycia obligacji – jedynie w przypadku zbycia istotnego składnika majątku emitenta obligacji, oraz (b) po upływie 7 lat od nabycia obligacji – w dowolnym momencie. 45 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.7.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 163 17 423 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 83 370 Pozostałe należności 31 186 33 013 Minus: odpisy z tytułu utraty wartości -1 003 -4 493 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem 30 429 46 313 -część długoterminowa 0 4 992 -część krótkoterminowa 30 429 41 321 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14 dniowy termin płatności. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności jest zbliżona do ich wartości bilansowej. Powyżej przedstawione salda należności, zawierają należności (patrz poniższa analiza wiekowa nota 9.6.1 oraz 9.6.2), które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Grupa nie utworzyła rezerw, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne. 9.7.1.Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 -do 1 miesiąca 147 13 317 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 24 690 21 571 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 410 6 028 -powyżej 1 roku do 5 lat 0 4 992 -powyżej 5 lat 0 0 -należności przeterminowane 99 35 Należności razem (netto) 30 346 45 943 Różnica pomiędzy notą 9.7 a 9.7.1 dotyczy należności z tytułu podatku dochodowego. W ramach należności nieprzeterminowanych wyróżnia się pozycje, w przypadku których miała miejsce renegocjacja warunków spłaty. 9.7.2.Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie Należności przeterminowane (netto) z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2023 31.12.2022 -do 1 miesiąca 67 0 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 0 0 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 5 -powyżej 1 roku do 5 lat 32 30 -powyżej 5 lat 0 0 Należności przeterminowane razem (netto) 99 35 Noty 9.7.1 oraz 9.7.2 prezentują również wiekowanie aktywów finansowych, które nie utraciły wartości. 46 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.7.3.Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość należności 31.12.2023 31.12.2022 Stan pozostałych odpisów aktualizujących należności na początek okresu (wg tytułów) 4 493 5 954 -należności z tytułu dostaw i usług 3 445 5 506 -pozostałe należności 1 048 448 Utworzenie (wg tytułu) 189 701 -należności z tytułu dostaw i usług 189 99 -pozostałe należności 0 602 Wykorzystanie (wg tytułu) -43 -789 -należności z tytułu dostaw i usług -8 -787 -pozostałe należności -35 -2 Rozwiązanie (wg tytułu) -10 -1 373 -należności z tytułu dostaw i usług 0 -1 373 -pozostałe należności -10 0 Utrata kontroli (wg tytułu) -3 626 0 -należności z tytułu dostaw i usług -3 626 0 -pozostałe należności 0 0 Stan pozostałych odpisów aktualizujących należności na koniec okresu (wg tytułów) 1 003 4 493 -należności z tytuł dostaw i usług 0 3 445 -pozostałe należności 1 003 1 048 W 2023 r. oraz w 2022 r. rozwiązano odpisy aktualizujące należności w związku z ich spłatą. Przyjmuje się następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności (od których można odstąpić w wyjątkowych wypadkach po uzyskaniu zgody Zarządu): -należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 50 % wartości kwoty głównej i odsetek, -należności przeterminowane ponad 360 dni w wysokości 100 % wartości kwoty głównej i odsetek, ponieważ z doświadczeń historycznych wynika, iż takie należności są w zasadzie nieściągalne. 9.8.Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki 31.12.2023 31.12.2022 Udzielone pożyczki 96 151 87 878 Minus: odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 Udzielone pożyczki, razem 96 151 87 878 Część długoterminowa 3 935 77 133 Część krótkoterminowa 92 216 10 745 Udzielone pożyczki klasyfikowane są jako instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. 47 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.8.1.Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa na początek okresu 87 878 71 394 -udzielenie pożyczek 4 719 12 650 -wycena (naliczone odsetki) 7 422 3 972 -wycena (różnice kursowe) -455 297 -spłata pożyczek w wartości nominalnej -255 -225 -zrealizowane odsetki -3 158 -210 Wartość bilansowa na koniec okresu 96 151 87 878 9.8.2.Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek Zmiana stanu wyceny udzielonych pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 14 640 10 581 -wyceny (naliczone odsetki) 7 422 3 972 -wycena (różnice kursowe) -455 297 -zrealizowane odsetki -3 158 -210 Wycena pożyczek na koniec okresu 18 450 14 640 W 2023 r. oraz w 2022 r. nie tworzono ani nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek. 9.8.3.Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Udzielone pożyczki (krótko- i długoterminowe) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 -do 1 miesiąca 0 4 139 -powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 9 032 0 -powyżej 6 miesięcy do 1 roku 83 184 6 304 -powyżej 1 roku do 5 lat 3 935 77 133 -powyżej 5 lat 0 0 -udzielone pożyczki przeterminowane 0 302 Udzielone pożyczki razem (netto) 96 151 87 878 W ramach pożyczek nieprzeterminowanych wyróżnia się pozycje, w przypadku których miała miejsce renegocjacja warunków spłaty. Nota 9.8.3 prezentuje wiekowanie aktywów finansowych, które nie utraciły wartości. 9.9.Zapasy Zapasy stanowią towary według cen nabycia i na dzień 31 grudnia 2023 r. wynoszą 0 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2022 r. 486 tys. zł. 48 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie 0 0 Środki pieniężne w banku 661 12 095 Krótkoterminowe depozyty bankowe 0 0 Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 1 1 Pozostałe środki pieniężne - lokaty 12 609 Środki pieniężne, razem 13 271 12 096 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 0 128 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania stanowią środki pieniężne na rachunku VAT. Gotówka i jej ekwiwalenty stanowią aktywa finansowe nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości. 9.11.Wycena do wartości godziwej 31 grudnia 2023 r. 31.12.2023 Aktywa finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 184 323 184 323 184 323 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 30 347 30 347 0 0 30 347 Udzielone pożyczki 96 151 96 151 0 0 96 151 Gotówka i jej ekwiwalenty 13 271 13 271 0 0 13 271 Razem 324 092 324 092 184 323 0 139 769 31.12.2023 Zobowiązania finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 702 4 702 0 0 4 702 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 0 0 0 0 0 Razem 4 702 4 702 0 0 4 702 Poniżej przedstawiono analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na dzień 31.12.2023 r., podzielonych według trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7), gdzie: Poziom 1 – wartość godziwa oparta jest o wycenę giełdową (nie podlegające korekcie) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych i płynnych rynkach; Poziom 2 – wartość godziwa wyznaczana jest na podstawie wartości obserwowalnych pośrednio lub bezpośrednio, inaczej jednak niż jak w poziomie 1 49 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Poziom 3 – wartość godziwa wyznaczana na podstawie zestawu różnych technik, które nie bazują jednak na danych dających się zaobserwować. Dodatkowo w analizie uwzględniono inne aktywa wyceniane według wartości godziwej (nieruchomości inwestycyjne, w tym nieruchomości inwestycyjne przekwalifikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży). Rodzaj aktywów / zobowiązań Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 184 323 184 323 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 2 Razem Aktywa 0 0 184 325 184 325 Zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 Razem zobowiązania 0 0 0 0 W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. Poniżej zaprezentowano zmiany dotyczące instrumentów wycenianych w wartości godziwej dla poziomu 3. Klasa aktywów Instrumenty pochodne Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki Nieruchomości inwestycyjne Razem Stan na początek okresu 0 183 550 2 183 552 Zyski / Straty, w tym: 0 1 955 0 1 955 - ujęte w kosztach / przychodach okresu 0 1 955 0 1 955 - ujęte w innych całkowitych dochodach 0 0 0 0 Zakupy/ połączenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii 0 0 0 0 Emisja 0 0 0 0 Rozliczenie 0 -1 182 0 -1 182 - sprzedaż, przeniesienie do innej kategorii 0 -1 182 0 -1 182 - rozliczenie zobowiązań 0 0 0 0 Przeniesienie z / do 3 poziomu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 184 323 2 184 325 Pozostałe aktywa finansowe są ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiada aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w postaci obligacji serii D i C spółki Next Holdings w kwocie 134 117 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2022 r. w kwocie 129 820 tys. zł) oraz obligacji serii A spółki Maris Luxembourg S.à r.l. w kwocie 50 206 tys. zł (w 2022 - 52 547 tys. zł). Do ustalenia wartości godziwej obligacji na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz w okresie porównawczym zastosowano zgodnie z par. B5-B11 MSSF 13 technikę wyceny opartą na metodzie przychodów. Przedmiotowe obligacje wyceniono według skorygowanej ceny nabycia. Skorygowana cena nabycia (zamortyzowany koszt) jest to cena nabycia, w jakiej składnik aktywów finansowych został po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych (wartość początkowa): pomniejszona o spłaty wartości nominalnej (kapitału podstawowego), 50 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością w terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej, pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Przy wyliczaniu efektywnej stopy procentowej Spółka dokonuje oszacowania przepływów pieniężnych, uwzględniając postanowienia warunków emisji obligacji Next Holdings oraz Maris, umowy opcji zawartej przez KCI S.A. ze spółką Gremi Park sp. z o.o. (obecnie Next Holdings) oraz sytuację finansową Next Holdings oraz Maris (w szczególności przy szacowaniu ewentualnego odpisu aktualizującego wartość przedmiotowych obligacji). 31 grudnia 2022 r. 31.12.2022 Aktywa finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 182 368 182 368 182 368 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 1 182 1 182 0 1 182 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 45 943 45 943 0 0 45 943 Udzielone pożyczki 87 878 87 878 0 0 87 878 Gotówka i jej ekwiwalenty 12 096 12 096 0 0 12 096 Razem 329 467 329 467 182 368 1 182 145 917 31.12.2022 Zobowiązania finansowe Wartość godziwa Wartość księgowa Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w innych całkowitych dochodach Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25 722 25 722 0 0 25 722 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 488 2 488 0 0 2 488 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 930 930 0 0 930 Razem 29 140 29 140 0 0 29 140 Poniżej przedstawiono analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na dzień 31.12.2022 r., podzielonych według trzypoziomowej hierarchii (zgodnie z MSSF 7) – poziomy opisane przy analogicznej tabeli na dzień 31.12.2023 r. Dodatkowo w analizie uwzględniono inne aktywa wyceniane według wartości godziwej (nieruchomości inwestycyjne, w tym nieruchomości inwestycyjne przekwalifikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży). Rodzaj aktywów / zobowiązań Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 182 368 182 368 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 1 182 1 182 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 2 2 Razem Aktywa 0 0 183 552 183 552 Zobowiązania Razem zobowiązania 0 0 0 0 51 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) W okresie bieżącym nastąpił transfer z poziomu 1 do 3 w odniesieniu do wyceny akcji MMC- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (Sposób podejścia do wyceny tego aktywa szerzej opisany w punkcie 9.4). Poniżej zaprezentowano zmiany dotyczące instrumentów wycenianych w wartości godziwej dla poziomu 3. Klasa aktywów Instrumenty pochodne Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki Nieruchomości inwestycyjne Razem Stan na początek okresu 0 126 844 2 126 846 Zyski / Straty, w tym: 0 6 194 0 6 194 - ujęte w kosztach / przychodach okresu 0 6 194 0 6 194 - ujęte w innych całkowitych dochodach 0 0 0 0 Zakupy/ połączenia jednostek/ przeniesienie z innej kategorii 0 50 512 0 50 512 Emisja 0 0 0 0 Rozliczenie 0 0 0 0 - sprzedaż, przeniesienie do innej kategorii 0 0 0 0 - rozliczenie zobowiązań 0 0 0 0 Przeniesienie z / do 3 poziomu 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 183 550 2 183 552 Pozostałe aktywa finansowe są ujmowane w cenie nabycia po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. 9.12.Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 57 609 006,00 zł i był podzielony na 68 582 150 szt. akcji o wartości nominalnej 0,84 zł każda. Wszystkie akcje są równouprawnione do udziału w podziale wyniku finansowego oraz w prawach głosu. Nie występują żadne inne niż ujawnione w niniejszym sprawozdaniu finansowym ograniczenia dotyczące wyemitowanych akcji, z zastrzeżeniem ograniczenia nałożonego przez Kodeks Spółek Handlowych (Art. 364 §2: Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw). Strukturę kapitału zakładowego Jednostki Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. prezentuje poniższa tabela. SERIA AKCJI/EMISJA Liczba akcji (w szt.) akcje serii A-G - akcje serii H 68 582 150 Razem liczba akcji (w szt.) 68 582 150 Razem kapitał zakładowy (w zł) 57 609 006,00 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,84 W 2023 r. nie było zmian kapitału zakładowego spółki Jednostki Dominującej. 9.13.Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się: -kapitał zapasowy, -pozostałe kapitały rezerwowe, -kapitał z aktualizacji wyceny. 52 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Ogółem Stan na 1 stycznia 2023 r. 330 785 0 42 058 372 843 -Podział zysków zatrzymanych 10 650 0 0 10 650 -Zmiana udziałów w jednostce zależnej -104 574 0 0 -104 574 Stan na 31 grudnia 2023 r. 236 861 0 42 058 278 919 Stan na 1 stycznia 2022 r. 309 193 2 081 42 058 353 333 -Zmiana wyceny do wartości godziwej akcji własnych 0 -2 081 0 -2 081 -Sprzedaż akcji własnych 1 648 0 0 1 648 -Zmiana udziałów w jednostce zależnej 19 944 0 0 19 943 Stan na 31 grudnia 2022 r. 330 785 0 42 058 372 843 9.14.Zyski zatrzymane/ straty niepokryte Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty 31.12.2023 31.12.2022 -Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty z lat ubiegłych -5 227 -80 216 -Zysk (strata) netto 23 070 -13 912 Zyski zatrzymane / Niepodzielone straty 17 843 -94 128 9.15.Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące 31.12.2023 31.12.2022 Udziały niekontrolujące na początek okresu 79 651 91 699 Inne całkowite dochody 0 0 Zysk/strata netto bieżącego okresu -4 567 -42 291 Zmiana udziału Jednostki Dominującej w GK Gremi Media -71 170 37 364 Wypłata dywidendy -2 099 -2 660 Ujęcie programu opcji menedżerskich -1 815 -4 461 Udziały niekontrolujące na koniec okresu 0 79 651 9.15.1.Szczegóły na temat jednostek zależnych, które mają istotne udziały niekontrolujące Główne miejsce prowadzenia działalności jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej opisano w punkcie 1.7. GK Gremi Media 31.12.2023 31.12.2022 Procentowa wielkość udziałów posiadanych przez udziały niekontrolujące/ proporcję praw głosu posiadanych przez udziały niekontrolujące nd 67,18% Zysk (strata) zalokowana na niekontrolujące udziały nd -42 291 Skumulowana wartość niekontrolujących udziałów nd 79 651 W Grupie Kapitałowej KCI S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. nie występują znaczące ograniczenia wynikające z MSSF12p13. 53 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.15.2.Skrócone informacje finansowe o jednostkach zależnych (zgodnie ze sprawozdaniami statutowymi spółek) Poniżej przedstawiono podsumowanie danych finansowych jednostek zależnych KCI S.A. Wykazane kwoty poniżej stanowią kwoty z pakietów konsolidacyjnych jednostek przekształconych na MSSF dla celów sprawozdania KCI (wybrane dane finansowe spółek prezentowane są przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych). GK Gremi Media S.A. Aktywa Zobowiązania Przychody Zysk/strata Przepływy pieniężne 24.08.2023 r. - przyjęte na moment utraty kontroli 110 528 59 121 46 970 - 6 972 - 6 020 31.12.2022 109 817 48 887 97 852 - 63 551 7 221 W 2023 r. udziałowcom niekontrolującym Spółka Gremi Media S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 2 991 tys. zł, natomiast w roku 2022 w wysokości 2 660 tys. zł. 9.16.Zobowiązania Zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe 171 19 518 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 3 Zobowiązania publiczno-prawne 30 495 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 2 488 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 0 930 Pozostałe zobowiązania 4 500 5 709 Zobowiązania razem 4 701 29 143 -część długoterminowa 0 1 224 -część krótkoterminowa 4 701 27 919 9.16.1.Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 -do 1 miesiąca 46 14 366 -powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 24 8 230 -powyżej 3 miesięcy do 1 roku 4 605 5 396 -powyżej 1 roku 0 1 146 -dla których termin wymagalności upłynął 26 5 Zobowiązania razem 4 701 29 143 9.16.2.Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 31.12.2023 31.12.2022 -krótkoterminowe 0 930 -długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 0 930 Wszystkie kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Grupę były denominowane w zł. Podsumowanie umów kredytowych i pożyczek otrzymanych Zmiany w GK KCI w 2023 r. w zakresie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek: Dnia 1 sierpnia 2018 r. spółka KCI S.A. (pożyczkobiorca) zawarła ze spółką Gremi International S. a r. l. z siedzibą w Luksemburgu (pożyczkodawca) umowę pożyczki na kwotę 1 000 tys. zł z terminem płatności na 31 października 2018 r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 4,7% w skali roku. Pożyczka jest zabezpieczona wekslem. Dnia 5 września 2018 r. strony podpisały aneks do przedmiotowej umowy zwiększając kwotę pożyczki do 3 000 tys. zł i wydłużając termin płatności do 31 marca 2019 r. Dnia 7 listopada 2018 r. Pożyczkodawca zwarł umowę sprzedaży wierzytelności, w wyniku której przeniósł na spółkę Gremi Inwestycje S.A. część pożyczki w kwocie 1 752 tys. zł (1 738 tys. zł – należność 54 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) główna oraz 14 tys. zł odsetki). W 2019 r. na mocy porozumienia przesunięto termin płatności pożyczki na dzień 31.12.2020 r. Zobowiązanie z tytułu przedmiotowej pożyczki w stosunku do Gremi International S.a.r.l. zostało uregulowane w 2019 r. Na mocy porozumień (z 2020 r. oraz 2022 r.) przesunięto termin płatności pożyczki na dzień 31.12.2024 r. W 2023 r. spłacono 324 tys. zł (w 2022 r. - 370 tys. zł) z tytułu przedmiotowej pożyczki i tym samym na dzień 31 grudnia 2023 r. spółka KCI S.A. nie posiadała zobowiązania z tytułu umowy pożyczki w stosunku do Gremi Inwestycje S.A (odpowiednio na dzień 31.12.2022 r. kwota zobowiązania wynosiła 347 tys. zł). W czerwcu 2020 roku Spółka Gremi Media S.A. zawarła umowę z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. na mocy, której otrzymała 3 500 tys. zł subwencji w ramach rządowej Tarczy Antykryzysowej, dotyczącej skutków epidemii COVID-19. W 2021 r. spółka otrzymała informację o umorzeniu połowy otrzymanej subwencji tj. kwotę 1 750 tys. zł. Wartość zobowiązania z tytułu przedmiotowej pożyczki przyjęta na moment utraty kontroli wynosiła 146 tys. zł (odpowiednio na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiło 583 tys. zł). W dniu 05 czerwca 2023 roku Spółka zawarła Umowę Kredytu z mBank SA. Przedmiotem Umowy było udzielenie kredytu w kwocie 12 000 tys. zł. Celem kredytu była inwestycja polegająca na nabywaniu akcji. Umowa obowiązywała do wcześniejszej z dat: (i) daty przypadającej w drugą rocznicę pierwszego Wykorzystania Kredytu lub do dnia 30 lipca 2025 r. Kredyt zabezpieczony był do kwoty równej 150% zaangażowania umową zastawu finansowego na Rachunkach Inwestycyjnych i Bankowych Emitenta, blokadą na posiadanych przez Emitenta akcjach Gremi Media S.A. oraz na akcjach nabywanych za środki z kredytu oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c. Pozostałe warunki Umowy Kredytu nie odbiegły od standardów rynkowych dla tego typu umów. Na dzień 31 grudnia 2023 r. kredyt nie został uruchomiony, natomiast po dniu bilansowym, w dniu 16 stycznia 2024 roku Spółka podpisała z mBank S.A. aneks dot. rozwiązania Umowy Kredytu z mBank SA w związku z odstąpieniem przez KCI S.A. od zamiaru wykorzystania Kredytu w celu nabywania akcji, tym samym wszelkie zabezpieczenia dotyczące tego kredytu przestały obowiązywać. W 2023 r. oraz w 2022 r. nie miało miejsce naruszenie postanowień innych umów kredytowych i umów pożyczek. 55 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.16.3.Zmiany w zobowiązaniach z działalności finansowej 31.12.2022 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne Zwiększenia/ zmniejszenia Reklasyfikacja Efekt różnic kursowych Zmiany w wartości godziwej 31.12.2023 Pożyczki/kredyty długoterm. 347 -182 -165 0 0 0 0 Pożyczka PFR krótkoterm 583 -437 0 -146 0 0 0 Zobowiązania leasingowe 2 488 -1 025 12 262 -12 037 0 -1 688 0 Zobowiązania z działalności finansowej 3 418 -1 644 12 097 -12 183 0 -1 688 0 9.16.4.Leasing Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiada umów klasyfikowanych jako leasing. W związku z MSSF 16 Grupa dokonała stosownego przekształcenia umowy najmu powierzchni biurowej w budynku Prosta. Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się początkowo w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjęła, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. I półrocze 2023 r. 2022 rok Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania 12 262 0 Koszt amortyzacji 802 1 853 Wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania 11 932 2 316 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 59 119 Całkowity wypływ środków z tytułu leasingu 1 025 3 222 56 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.17.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 10 288 9 611 -odniesionych na wynik finansowy 10 288 9 611 -odniesionych na inne całkowite dochody 0 0 Zwiększenia 406 1 161 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 406 273 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 888 Zmniejszenia -7 918 -484 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi -7 035 -484 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową -883 0 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 776 10 288 -odniesionych na wynik finansowy 2 776 10 288 -odniesionych na inne całkowite dochody 0 0 Minus rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -14 345 -22 625 Per saldo – Aktywo z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 0 0 Zgodnie z par 24 MSR 12 aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2023 31.12.2022 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 22 625 33 126 -odniesionej na wynik finansowy 22 625 33 126 -odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 Zwiększenia 2 902 2 376 -odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 2 902 2 376 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia -11 182 -12 877 -odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi -11 182 -12 877 -odniesione na inne całkowite dochody w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 0 0 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 14 345 22 625 -odniesionej na wynik finansowy 14 345 22 625 -odniesionej na inne całkowite dochody 0 0 Minus aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego -2 776 -10 288 Per saldo – Rezerwa z tytułu podatku odroczonego pomniejszone o rezerwę z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie 11 569 12 337 57 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.18.Rezerwy na pozostałe zobowiązania Rezerwy na pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 164 -krótkoterminowe 0 164 -długoterminowe 0 0 Pozostałe rezerwy 1 771 1 744 -krótkoterminowe 1 771 1 744 -długoterminowe 0 0 Rezerwy na pozostałe zobowiązania, razem 1 771 1 908 9.18.1.Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania Zmiana stanu rezerwy na pozostałe zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Stan rezerwy na pozostałe zobowiązania na początek okresu, w tym: 1 908 376 -rezerwy na świadczenia pracownicze 164 122 -rezerwy na koszty usług 0 78 -pozostałe rezerwy 1 744 176 Utworzenie 395 1 760 -rezerwy na świadczenia pracownicze 0 150 -rezerwy na koszty usług 0 0 -pozostałe rezerwy 395 1 610 Utrata kontroli -505 0 -rezerwy na świadczenia pracownicze -164 0 -rezerwy na koszty usług 0 0 -pozostałe rezerwy -341 0 Rozwiązanie -27 -150 -rezerwy na świadczenia pracownicze 0 -108 -rezerwy na koszty usług 0 0 -pozostałe rezerwy -27 -42 Wykorzystanie 0 -78 -rezerwy na świadczenia pracownicze 0 0 -rezerwy na koszty usług 0 -78 -pozostałe rezerwy 0 0 Stan rezerwy na pozostałe zobowiązania na koniec okresu, razem 1 771 1 908 -rezerwy na świadczenia pracownicze 0 164 -rezerwy na koszty usług 0 0 -pozostałe rezerwy 1 771 1 744 9.19.Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów w 2023 r. wynoszą 0 tys. zł, natomiast w 2022 r. wynoszą 9 731 tys. zł i dotyczyły głównie rozliczanych w czasie przychodów z tytułu prenumerat. Grupa sprzedawała w prenumeracie elektroniczne i papierowe wydania posiadanych tytułów dzienników i czasopism, natomiast przychody z tego tytułu są ujmowane w okresach sprawozdawczych, kiedy nastąpiła realizacja usługi. W kwocie przychodów przyszłych okresów zostały zawarte również kwoty dotacji przyznane w 2022 r. spółce Gremi Media S.A. oraz eKiosk S.A. w wysokości 464 tys. zł. 9.20.Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług Rok 2023 Rok 2022 Przychody ze sprzedaży produktów 939 508 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, w tym: 46 286 97 386 -działalność mediowa 46 272 97 386 -pozostałe 14 0 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 Przychody ze sprzedaży towarów i usług, razem 47 225 97 894 58 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.21.Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej) Rok 2023 Rok 2022 Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 6 841 5 118 - wycena 76 0 - odpis z tytułu utraty wartości 17 663 7 183 Wynik z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 - odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 0 0 Wynik z udzielonych pożyczek 7 422 3 972 - odsetki od pożyczek naliczone 6 622 3 762 - odsetki od pożyczek zrealizowane 800 210 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 - wynik ze sprzedaży 0 0 Wynik z działalności inwestycyjnej (holdingowej), razem 14 263 9 090 9.22.Koszy operacyjne Koszty operacyjne Rok 2023 Rok 2022 Amortyzacja -2 601 -4 553 Zużycie materiałów i energii -223 -332 Usługi obce -29 163 -55 272 Podatki i opłaty -30 -333 Wynagrodzenia -8 533 -17 972 Świadczenia na rzecz pracowników -658 -1 117 Podróże służbowe 0 0 Reprezentacja i reklama 0 -1 Pozostałe koszty -3 459 -9 991 zmiana stanu produktów 0 -36 koszt sprzedanych materiałów i towarów 0 0 Koszty operacyjne, razem -44 667 -89 607 9.23.Pozostałe przychody i zyski operacyjne Pozostałe przychody i zyski operacyjne Rok 2023 Rok 2022 Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 1 6 Rozwiązanie pozostałych rezerw 27 42 Otrzymane dotacje 7 0 Otrzymane kary i odszkodowania 0 3 Pozostałe przychody i zyski operacyjne 446 497 Pozostałe przychody i zyski operacyjne, razem 481 548 . 59 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.24.Pozostałe koszty i straty operacyjne Pozostałe koszty i straty operacyjne Rok 2023 Rok 2022 Strata ze zbycia aktywów trwałych 0 0 Utworzenie odpisów na wartość firmy 0 -18 548 Utworzenie odpisów na inne wartości niematerialne -10 368 -56 028 Utworzenie rezerw pozostałych -394 -2 309 Opłaty i koszty sądowe -70 -81 Koszty związane z przeszacowaniem programu motywacyjnego 0 -6 194 Pozostałe -261 -989 Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem -11 093 -84 149 9.25.Utrata wartości Utrata wartości Rok 2023 Rok 2022 Odpisy aktualizujące Pożyczki i należności -186 -99 Razem odpisy aktualizujące -186 -99 Rozwiązanie odpisów aktualizujących Pożyczki i należności 17 38 Razem rozwiązanie odpisów 17 38 Razem -169 -61 9.26.Pozostałe przychody finansowe Pozostałe przychody finansowe Rok 2023 Rok 2022 Wynagrodzenia z tytułu udzielonych zabezpieczeń/poręczeń 96 65 Pozostałe odsetki 632 339 Odsetki od lokat 92 0 Różnice kursowe 0 1 155 Pozostałe 10 2 Pozostałe przychody finansowe, razem 830 1 561 9.27.Pozostałe koszty finansowe Pozostałe koszty finansowe Rok 2023 Rok 2022 Odsetki od pożyczek otrzymanych 0 -20 Pozostałe odsetki -549 -193 Koszty zabezpieczeń kredytów -233 -117 Koszty sprzedaży i zakupu papierów wartościowych -51 -66 Różnice kursowe -4 001 0 Pozostałe 0 -76 Pozostałe koszty finansowe, razem -4 834 -472 60 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.28.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Rok 2023 Rok 2022 Podatek bieżący -3 504 -2 186 Podatek odroczony -1 422 11 179 Podatek dochodowy, razem -4 926 8 993 Kluczowe różnice pomiędzy nominalną a efektywną stopą podatkową zostały wskazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 9.29.Zysk (strata) na akcje Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH). Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Zysk (strata) netto Rok 2023 Rok 2022 Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariusz jednostki dominującej 23 070 -13 912 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 68 582 150 68 582 150 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,34 -0,20 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 68 582 150 68 582 150 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,34 -0,20 W 2023 r. oraz w 2022 r. nie wystąpiły potencjalne akcje rozwadniające, w związku z czym średnia ważona rozwodniona liczba akcji równa jest średniej ważonej liczbie akcji zwykłych Jednostki Dominującej. 9.30.Dywidenda na akcję Spółka KCI S.A. nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy. 9.31.Zyski lub straty według kategorii instrumentów Zyski lub straty według kategorii instrumentów Rok 2023 Rok 2022 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 5 118 4 025 -wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu 7 183 7 811 -utrata wartości -2 065 -3 786 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 -kwota przeniesiona z kapitału własnego 0 0 -zysk/strata 0 0 -utrata wartości 0 0 Inwestycje w jednostki zależne 0 0 Utrata wartości pożyczek i należności -61 -1 616 Pożyczki i należności (w tym zyski i straty z tytułu odsetek) 3 972 2 836 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu -213 -867 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 Razem 8 816 4 378 61 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.32.Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody i koszty odsetkowe dotyczące instrumentów innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Rok 2023 Rok 2022 Pożyczki udzielone 7 422 3 972 Pozostałe przychody odsetkowe 632 339 Przychody odsetkowe, razem 8 054 4 311 Pożyczki otrzymane 0 -20 Pozostałe koszty odsetkowe -549 -193 Koszty odsetkowe, razem -549 -213 9.33.Główne wskaźniki a akcje własne do zbycia lub umorzenia Zgodnie z MSR 33, do wyliczenia wskaźników uwzględniono ilość akcji będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż KCI S.A. na te dni bilansowe: Rok 2023 Rok 2022 Liczba akcji Jednostki Dominującej ogółem 68 582 150 68 582 150 Liczba akcji KCI S.A. będących w posiadaniu akcjonariuszy innych niż Jednostka Dominująca 68 582 150 68 582 150 Liczba akcji własnych posiadanych przez Jednostkę Dominującą 0 0 Skonsolidowane aktywa netto na 1 akcję poza posiadanymi przez KCI S.A. 5,17 4,90 9.34.Pozycje pozabilansowe 9.34.1.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A. 9.34.1.1.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l. W dniu 5 lipca 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 27.028 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Termin spłaty pożyczki zmieniony aneksem przypada na dzień 31 maja 2021 r. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. W dniu 14 listopada 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu zwykłego na 56.934 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. W dniu 11 lipca 2019 r. spółka KCI SA wzmocniła zabezpieczenie poprzez zwiększenie zastawu zwykłego na dodatkowych 85 400 akcjach Gremi Media S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania pożyczka nie jest wymagalna. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie spłacone, zastawnik zwolnił zabezpieczenie i blokada w Domu Maklerskim została wykreślona. W dniu 25 kwietnia 2019 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 34 160 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Termin zapadalności wierzytelności, dla której zostało ustanowione opisane powyżej zabezpieczenie, został przedłużony do 17.12.2021 r. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. 62 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.34.1.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez KCI S.A. W dniu 5 lipca 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 27.028 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Termin spłaty pożyczki zmieniony aneksem przypadał na dzień 31 maja 2021 r. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. W dniu 14 listopada 2018 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu zwykłego na 56.934 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie wierzytelności z tytułu pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. W dniu 11 lipca 2019 r. spółka KCI SA wzmocniła zabezpieczenie poprzez zwiększenie zastawu zwykłego na dodatkowych 85 400 akcjach Gremi Media S.A. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie spłacone, zastawnik zwolnił zabezpieczenie i blokada w Domu Maklerskim została wykreślona. W dniu 25 kwietnia 2019 r. KCI S.A. zawarła umowę zastawu rejestrowego na 34 160 akcjach spółki Gremi Media S.A. W/w zastaw stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę prawną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Zabezpieczenie w postaci opisanego powyżej zastawu zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. W 2023 r. zobowiązanie zostało spłacone, a zastaw wykreślony. 9.34.1.3.Zabezpieczenia ustanowione na rzecz ING Bank Śląski S.A. Na dzień przyjęty jako moment utraty kontroli nad GK GM. zabezpieczeniem linii kredytowej z ING Bankiem Śląskim S.A. (w skład, którego wchodził odnawialny kredyt obrotowy do kwoty 7 mln PLN oraz linia na gwarancje do kwoty 1,3 mln PLN) zgodnymi z podpisanymi w 2022 r. aneksami zmieniającymi zabezpieczenia linii kredytowej w ING Banku Śląskim S.A. były: a) zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Gremi Media b) zastaw rejestrowy finansowego na rachunkach Gremi Media otwartych i prowadzonych w ING Banku Śląskim c) oświadczenia o poddaniu się egzekucji Gremi Media, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 12 645 tys. zł; d) przelew wierzytelności (z monitoringiem) przysługujących Gremi Media wynikających z kolportażu prasy od wybranych kontrahentów określonych w umowie przelewu wierzytelności z monitoringiem. Minimalny poziom cesji należności 2 000 tys. zł średniomiesięcznie rozliczany kwartalnie. W 2023 r. na mocy postanowienia właściwego sądu doszło do wykreślenia następującego zastawu rejestrowego stanowiącego zabezpieczenie linii kredytowej z ING Bank Śląski: - słowno-graficzny: RZECZPOSPOLITA Rzeczpospolita.Ma znaczenie., zarejestrowany pod nr R.225109. Wskazane powyżej zabezpieczenia zaprezentowano w niniejszym punkcie kierując się chęcią zachowania spójności i przejrzystości opisu. W istocie tylko cześć opisanych powyżej elementów stanowiła obciążenia majątku Grupy Kapitałowej KCI S.A. część zaś zobowiązania pozabilansowe. 9.34.1.4.Zabezpieczenie wynikające ze sporu z CNT Na podstawie utrzymanego w mocy nakazu zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. (sprawa CNT), komornik zajął tytułem zabezpieczenia roszczeń CNT od KCI kwotę 5.178.137,27 zł: w roku 2020 (zajęcie komornicze rachunku spółki w wysokości 247.866,37 zł) oraz w 2021 roku, kiedy pozostała część roszczenia została pobrana ze środków z wypłaconej przez Gremi Media SA dywidendy). 63 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.34.1.5.Zabezpieczenie wynikające z umowy sprzedaży akcji Gremi Media S.A. zawartej pomiędzy KCI S.A. a Pluralis i dotyczące opcji Na podstawie umowy sprzedaży akcji zawartej dnia 15 grudnia 2021 r. pomiędzy KCI S.A. a Pluralis („SPA”) Pluralis był uprawniony na warunkach i w terminie określonym w SPA do zrealizowania opcji kupna (ang. call option) odnoszącej się do (i) 223 824 uprzywilejowanych akcji serii A spółki Gremi Media S.A. stanowiących na moment podpisania niniejszego sprawozdania 12,57% wszystkich akcji Gremi Media S.A. i uprawniających do 19,05% wszystkich głosów oraz (ii) takiej liczby dodatkowych akcji Gremi Media S.A. (w pierwszej kolejności serii A), która będzie wymagana aby łącznie z wcześniej nabytymi akcjami Gremi Media S.A. (transza A i B) uprawniały Pluralis do 57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Gremi Media S.A. w dniu wykonania opcji. Zgodnie ze SPA KCI S.A. na dzień bilansowy była zobowiązana do ustanowienia blokady na akcjach Gremi Media S.A. dla akcji objętych opcją kupna do dnia 15 czerwca 2024 r. Dnia 24 sierpnia 2023 r. blokada została zdjęta wyniku wykonania umowy opcji 9.34.2.Zobowiązania warunkowe 9.34.2.1.Roszczenia administracyjne wobec KCI S.A. w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Spółki związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A. KCI S.A. (dawniej Gremi Inwestycje S.A.) na podstawie umów zabezpieczających należności od Stilna S.A. (wcześniej Technologie Buczek S.A.) przejął po wszczęciu postępowania upadłościowego udziały Huty Buczek Sp. z o.o. Wierzyciel publiczno-prawny Stilna S.A. (tj. Urząd Miasta Sosnowiec) wniósł wobec Emitenta roszczenia administracyjne w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności podatkowej Emitenta związanej z przeterminowanymi zobowiązaniami Stilna S.A. Z informacji uzyskanych przez Emitenta wynika, iż Urząd Miasta Sosnowiec wezwał Stilna S.A. do zapłaty kwoty 2.156 tys. zł. Zgodnie z posiadaną przez Emitenta opinią prawną zawarcie i wykonanie układu przez Stilna S.A. skutkuje wygaśnięciem zobowiązania podatkowego. W dniu 10 stycznia 2011 roku uprawomocniło się postanowienie sądu upadłościowego Stilna S.A. (tj. Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach) z dnia 31 sierpnia 2010 roku w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Stilna S.A. z wierzycielami. W związku z tym, iż w stosunku do Emitenta została wydana decyzja o odpowiedzialności podatkowej (dawnej) Gremi Inwestycje S.A. jako nabywcy majątku Stilna S.A. za zaległości podatkowe, a postępowanie w tej sprawie nie zostało formalnie zakończone, zatem z formalnego punktu widzenia, Spółka zostanie zwolniona z odpowiedzialności dopiero w momencie wydania decyzji przez Prezydenta Miasta Sosnowiec o umorzeniu postępowania podatkowego w zakresie odpowiedzialności podatkowej Emitenta. Stan spraw związanych ze zobowiązaniami wobec Urzędu Miasta Sosnowiec, wg posiadanej wiedzy, nie uległ zmianom do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. 9.34.2.2.Zabezpieczenia wynikające z umów pożyczek zaciągniętych przez Gremi International S. a r. l. W dniu 19 października 2022 r. KCI S.A. zawarła umowę o ustanowienie zabezpieczeń, udzielając do dnia 31 grudnia 2024 roku poręczenia do maksymalnej kwoty 8 mln zł wraz z oświadczeniem o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego, które to poręczenie stanowi zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez osobę fizyczną, nie będącą podmiotem powiązanym z Emitentem, na rzecz Gremi International S. a r. l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce. Zabezpieczenie zostało udzielone przez KCI S.A. pod tytułem odpłatnym. Z uwagi na spłatę przedmiotowej pożyczki w 2023 r. zabezpieczenie wygasło. 9.34.2.3.Pozostałe Do momentu utraty kontroli nad GK GM pozostałym zobowiązaniem warunkowym była gwarancja bankowa do umowy najmu na rzecz Prosta Investment Sp. z o.o. w wysokości 218 tys. EUR. 9.34.3.Otrzymane zabezpieczenia KCI S.A. otrzymała zabezpieczenie dla udzielonych pożyczek w formie weksli in blanco. Łączna wartość udzielonych pożyczek zabezpieczonych wekslami in blanco na dzień bilansowy to 92 216 tys. zł. 64 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) KCI S.A. otrzymała zabezpieczenie dla wpłaconej zaliczki na poczet ceny nabycia akcji Gremi Media w formie weksli in blanco. Łączna wartość przekazanej zaliczki zabezpieczonych wekslem in blanco na dzień bilansowy to 19 000 tys. zł. KCI S.A. posiada również weksle wystawione przez podmioty, na rzecz których udzielone zostało wsparcie w postaci ustanowionych zabezpieczeń, opisanych we wcześniejszych częściach niniejszego rozdziału. Dnia 26 kwietnia 2023 r. została zawarta umowa poręczenia udzielonego przez Gremi International S. à r. l. („Poręczyciel”) gwarantującą wykonanie zobowiązań spółki Next Holdings S. à r. l.(„Spółka”) z tytułu umowy opcyjnej, zawartej w dniu 1 lutego 2018 roku przez Gremi Park sp. z.o.o. (szczegóły umowy w punkcie 9.5) w brzmieniu zgodnym z aneksem nr 1 z dnia 26 kwietnia 2023 r., na rzecz KCI S.A. Zgodnie z umową poręczenia Poręczyciel bierze pełną odpowiedzialność za zobowiązanie do zapłaty Ceny Nabycia wskutek przyjęcia przez KCI Oferty Kupna w sposób, wysokościach i terminach wskazanych w Umowie opcyjnej. Poręczenie zostaje udzielone do maksymalnej kwoty 40 mln zł KCI S.A. posiada również weksle wystawione przez podmioty, na rzecz których udzielone zostało wsparcie w postaci ustanowionych zabezpieczeń, opisanych we wcześniejszych częściach niniejszego rozdziału. 9.35.Połączenia jednostek gospodarczych W 2023 r. w Grupie Kapitałowej KCI S.A. nie miało miejsce połączenie jednostek gospodarczych. 9.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi Jako jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje zgodnie z MSR 24: Jednostkę stowarzyszoną (w poprzednim okresie zależną) Gremi Media S.A. wraz ze spółkami, z którymi tworzy grupę kapitałową, znaczących inwestorów: spółki Gremi Inwestycje S.A. oraz Gremi International S. a r. l. inne jednostki powiązane z Jednostką Dominującą osobowo. W poniższych tabelach zaprezentowano salda i obroty tylko z tymi podmiotami powiązanymi, z którymi wystąpiły transakcje (obroty) oraz salda rozrachunków są niezerowe, z wyłączeniem obrotów i rozrachunków z jednostkami zależnymi. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi. 31 grudnia 2023 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Należności z tytułu udzielonych pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe. 88 978 0 0 210 495 299 474 Należności z tytułu dostaw i usług 5 480 0 133 0 5 613 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 0 54 54 31 grudnia 2022 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Należności z tytułu udzielonych pożyczek, sprzedaży papierów wartościowych, emisji obligacji, należności pozostałe. 62 856 0 0 207 390 270 245 Należności z tytułu dostaw i usług 5 064 0 0 0 5 064 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 378 0 0 294 672 65 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 31 grudnia 2023 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Przychody 6 589 0 0 5 732 12 321 Koszty 331 0 180 0 511 31 grudnia 2022 r. Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Pozostałe jednostki Razem Przychody 3 651 0 0 5 374 9 025 Koszty 207 0 0 0 207 W 2022 r. oraz w roku poprzednim Jednostka Dominująca nie zawierała transakcji z Panem Piotrem Łyskiem oraz z Panem Grzegorze Hajdarowiczem. Wyszczególnione w niniejszej nocie transakcje z jednostkami powiązanymi należy rozpatrywać łącznie z umowami dotyczącymi ustanowionych zabezpieczeń i poręczeń wymienionymi w nocie 9.34. 9.37.Wynagrodzenie biegłego rewidenta W bieżącym roku obrotowym badania i przeglądy sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej przeprowadzała Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Konduktorska 33. Firma Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod nr 1695. W dniu 24 czerwca 2022 r. Zarząd KCI S.A. otrzymał podpisane umowy z biegłym rewidentem - Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Konduktorska 33, którą to firmę Rada Nadzorcza KCI S.A. uchwałą numer 1/05/2022 z dnia 20 maja 2022 roku wybrała, jako biegłego rewidenta w Spółce, do dokonania przeglądu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023 oraz dokonywania innych usług w zakresie niezbędnymi do prowadzenia działalności przez Spółkę. Poniższe tabele przedstawiają wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. w podziale na rodzaje usług. Jednostka Dominująca 2023 2022 Badania i przeglądy obowiązkowe 78 75 Inne usługi poświadczające 0 0 Jednostki Zależne 2023 2022 Badania i przeglądy obowiązkowe nd 88 Badania i przeglądy nieobowiązkowe nd 0 Inne usługi poświadczające nd 0 9.38.Wynagrodzenie osób nadzorujących i zarządzających Nie istnieją umowy zawarte pomiędzy Emitentem, a osobami zarządzającymi nim, przewidujące rekompensatę przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia KCI S.A. z innym podmiotem w wyniku przejęcia. Wynagrodzenia członków Zarządu Jednostki Dominującej otrzymane w 2023 r. oraz 2022 r. przedstawia poniższa tabela. 2023 rok Piotr Łysek Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI 24 Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych 12 Inne tytuły 0 Łączne dochody - Zarząd 36 66 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 2022 rok Piotr Łysek Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI 18 Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych 14 Inne tytuły 0 Łączne dochody - Zarząd 32 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce w 2022 oraz 2021 r. przedstawia poniższa tabela. 2023 2022 Rada Nadzorcza Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych Łączne dochody Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji w KCI Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych Łączne dochody Grzegorz Hajdarowicz 12 24 36 12 24 36 Dorota Hajdarowicz 24 0 24 24 1 25 Kazimierz Hajdarowicz 12 0 12 12 0 12 Andrzej Zdebski 12 0 12 12 0 12 Grażyna Cisło 18 0 18 18 0 18 Dariusz Bąk 12 0 12 12 0 12 RAZEM 90 24 114 90 25 115 W roku 2023, a także w roku 2022 Jednostka Dominująca nie wypłaciła żadnych nagród ani wynagrodzeń z zysku członkom organów nadzorczych Jednostki Dominującej. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz w okresie porównawczym Jednostka Dominująca oraz podmioty zależne i stowarzyszone nie udzieliły kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, inne niż wykazane w nocie dotyczącej zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki. W 2023 r. nie powstały żadne zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących ani też nie zostały zaciągnięte zobowiązania w związku z tymi emeryturami. Program motywacyjny jest opisany w innych punktach niniejszego sprawozdania. 9.39.Zatrudnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Jednostka Dominująca nie zatrudniała pracowników. W 2023 r. w Grupie Kapitałowej przeciętne zatrudnienie wynosiło 60 etatów, a w 2022 r. 56 etaty. 9.40.Sprawy sądowe Według wiedzy Spółki nie miały miejsca istotne postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej, w zakresie: postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności spółki lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych spółki. dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych spółki. W niniejszym punkcie prezentowane są również postępowania, które zdaniem Emitenta są istotne. 67 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) KCI SA występuje w charakterze pokrzywdzonego w sprawie karnej przeciwko m.in. byłym członkom zarządu Ponar – Wadowice S.A., o przestępstwo z art. 296 § 3 kk i art. 296 § 2 kk w zw. z art. 12 kk oraz z art. 284 § 2 kk, z wartością szkody wywołanej przestępstwem w kwocie 62.756.453,60 zł. Sprawa dotyczy wydarzeń, które miały miejsce w 2008 i w efekcie których doszło do niekorzystnego rozporządzenia mieniem spółki – zakupu za kwotę 14.000.000 USD pakietu akcji w Georgia Hydraulics Cylinder, Inc. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Krakowie (sygn. akt VI K 89/14) toczy się postępowanie w sprawie. W związku z połączeniem z KCI Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Wrocławska – spółka komandytowa, KCI S.A. stała się stroną postępowania sądowego z Erbud S.A. W dniu 9 kwietnia 2019 r. Sąd Okręgowy w Krakowie (sąd I instancji) wydał wyrok, w którym zasądził od pozwanej KCI S.A. na rzecz ERBUD S.A. kwotę 2.408.396,41 zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi od kwoty 2.296.160,16 złotych za okres od dnia 23 listopada 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 112.236,25 złotych za okres od dnia 11 kwietnia 2014 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 114.417,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok nie jest prawomocny, gdyż w czerwcu 2019 r. Spółka złożyła apelację od wyroku Sądu Okręgowego. W dniu 29 marca 2021 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie zawiesił postępowanie apelacyjne do czasu zakończenia postępowania w sprawie z powództwa Wspólnoty Mieszkaniowej „Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ p-ko spółce KCI SA o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na kwotę 1.763.688 zł. Ponadto, Spółka jest stroną pozwaną w postępowaniach wytoczonych przez Wspólnotę Mieszkaniową „Krakowska Kamienica Herbowa POZNAŃ”, o nienależyte świadczenie lub odszkodowanie i zadośćuczynienie, na łączną kwotę ok. 650 tys. zł. W październiku 2019 r. Spółka powzięła informację o rozszerzeniu powództwa do kwoty 1.763.688 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Już po dniu bilansowym w dniu 8 lutego 2024 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał wyrok, w którym nakazał Spółce usunięcie wskazanych wad budynku, zasądził na rzecz powoda kwotę 73.436,17 zł z odsetkami ustawowymi, w pozostałym zakresie powództwo oddalił. Spółka otrzymała uzasadnienie wyroku i na dzień sporządzenia sprawozdania analizuje zasadność złożenia apelacji od przedmiotowego wyroku. Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o odszkodowanie za brak dywidendy niewypłaconej akcjonariuszowi mniejszościowemu (część roszczeń nabytych w drodze cesji) za rok 2012 i 2014 (wartość przedmiotu sporu 106.400,00 zł). Wyrokiem z dnia 25 czerwca 2021 roku, na skutek apelacji wniesionej przez Spółkę, Sąd Apelacyjny w Krakowie uchylił wyrok z dnia 3.08.2020 r. uwzględniający w/w powództwo i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sprawa została rozpoznana ponownie przez Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy pod sygn. IX GC 769/21, który wyrokiem z dnia 24 lutego 2022 r. oddalił powództwo w całości. Wyrok został zaskarżony apelacją, przez powoda. Pełnomocnik Spółki złożył odpowiedź na apelację (sygn. akt I Aga 96/22). W dniu 27 listopada 2023 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie wydał wyrok zasądzając od KCI S.A. na rzecz Piotra Szczęsnego kwotę 22.344 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. W pozostałym zakresie apelacja została oddalona. W dniu 13 lutego 2024 r. Piotr Szczęsny wniósł kasację od wyroku Sądu Apelacyjnego w Krakowie, domagając się uchylenia wyroku Sądu Apelacyjnego w Krakowie i przekazania sprawy do ponownego rozpoznania do sądu drugiej instancji. W dniu 8 kwietnia 2024 r. Spółka złożyła odpowiedź na kasację. Sprawa z powództwa Piotra Szczęsnego przeciwko spółce KCI S.A. o rekompensatę w kwocie 490.608,00 zł za szkody spowodowane pozbawieniem akcjonariuszy prawa do udziału w zysku spółki akcyjnej za rok 2012 i 2014 (część roszczeń nabytych w drodze cesji). Sprawa zawisła przed Sądem Okręgowym w Krakowie Wydział IX Gospodarczy (sygn. akt. IX GC 339/22). Spółka w listopadzie 2022 r. złożyła odpowiedź na pozew. Postanowieniem z dnia 28 kwietnia 2023 r. Sąd zawiesił postępowanie do czasu wydania wyroku w sprawie sygn. akt I Aga 96/22. Na chwilę obecną postępowanie jest nadal zawieszone. Spółka złożyła zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przez Piotra Szczęsnego przestępstwa stypizowanego w art. 183 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (tj. Dz. U. z 2017 r. poz. 1768 z późn. zm.), tj. manipulacji kursem akcji KCI. Sprawa jest prowadzona przez Prokuraturę Okręgową w Warszawie, Wydział II do spraw Przestępczości Gospodarczej. W sprawie wszczęto dochodzenie, prowadzone jest postępowanie przygotowawcze. W związku z zawarciem w dniu 5 marca 2019 r. pomiędzy KCI S.A. a AP Romanowicza Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Kupującym) Umowy Przenoszącej Prawo Użytkowania Wieczystego nieruchomości położonych w Krakowie, przy ul. Romanowicza o łącznym obszarze 1,3189 ha, za cenę brutto 38.745.000,00 zł, o czym Spółka poinformowała RB 8/2019 z dnia 6.03.2019 r., w dniu 18.01.2020 r. KCI S.A. wniosła do Sądu Okręgowego w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy, pozew o zapłatę kwoty 5.368.804,00 zł przeciwko Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa z siedzibą w Sosnowcu (numer KRS: 0000611731) (sygn. akt: XIII GC 48/20/AM). W przypadku nieuwzględnienia żądania zapłaty, spółka KCI S.A. domaga się stwierdzenia nieważności (a) przedwstępnej ugody pomiędzy KCI S.A., a CNT. S.A. z dnia 18.01.2019 r. oraz (b) ugody przyrzeczonej zawartej pomiędzy KCI S.A. a CNT S.A. z dnia 5 marca 2019 r. wobec działań podejmowanych przez CNT S.A., która wykorzystując przymusowe położenie KCI S.A. polegające na konieczności sfinalizowania przez Spółkę transakcji, do której doszło w dniu 5.03.2019 r. doprowadziła do zawarcia w sposób sprzeczny z prawem i zasadami współżycia społecznego (art. 87 k.c. i art. 388 k.c.) w/w ugód. W dniu 8 kwietnia 2022 r. Sąd 68 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Okręgowy w Katowicach wydał wyrok, w którym oddalił powództwo (pkt 1 sentencji wyroku) oraz zasądził od KCI na rzecz CNT kwotę 25.017 zł (dwadzieścia pięć tysięcy siedemnaście złotych) tytułem kosztów postępowania (pkt 2 sentencji wyroku). Pismem z dnia 8 lipca 2022 r. KCI wniosła apelację, zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w Katowicach w całości. Prawomocnym postanowieniem z dnia 11 maja 2022 r. Sąd Okręgowy w Katowicach uchylił zabezpieczenie w postaci złożonej przez CNT sumy zabezpieczenia w kwocie 5.368.803,64 zł na rachunek depozytowy Ministra Finansów. Wyrokiem z dnia 14.03.2024 r. (sygn. akt V Aga 452/22) Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił apelację oraz zasądził od Spółki na rzecz CNT SA kwotę 37.500,00 zł tytułem zwrotu kosztów postępowania apelacyjnego. W dniu 18 marca 2024 r. Spółka złożyła wniosek o sporządzenie i doręczenie uzasadnienia wyroku. Spółka oczekuje na doręczenie uzasadnienie i decyzja w przedmiocie ewentualnego wniesienia skargi kasacyjnej przez KCI SA zostanie podjęta po analizie pisemnego uzasadnienia wyroku Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14.03.2024 r. Pozwem z dnia 7 października 2020 r. CNT S.A. wniosła o zasądzenie nakazem zapłaty w postępowaniu nakazowym – od spółki KCI S.A. kwoty 5.368.803,64 zł oraz kosztów procesu (sygn. akt IX GC 920/20). Postanowieniem z dnia 14 grudnia 2020 r. referendarz sądowy w Sądzie Okręgowym w Krakowie wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, w którym nakazał, aby KCI S.A. zapłaciła na rzecz CNT S.A. kwotę 5.368.803,64 zł oraz kwotę 57.200,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu. Postanowieniem z dnia 7 lipca 2021 r. Sąd Okręgowy w Krakowie uchylił nakaz zapłaty, oddalił wniosek KCI o ograniczenie zabezpieczenia oraz odrzucił pozew z dnia 7 października 2020 r. Na skutek zażalenia strony powodowej od tego postanowienia, Sąd Apelacyjny w Krakowie I Wydział Cywilny wydał w dniu 29 października 2021 r. postanowienie, w którym uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia 7 lipca 2021 r. o uchyleniu nakazu zapłaty, jak również uchylił postanowienie Sądu Okręgowego w Krakowie o odrzuceniu pozwu CNT. Postanowienie Sądu Apelacyjnego w Krakowie jest prawomocne. W tym stanie rzeczy nakaz zapłaty z dnia 14 grudnia 2020 r. został utrzymany, a postępowanie z powództwa CNT jest kontynuowane. W dniu 19 grudnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Krakowie skierował strony do mediacji, która zakończyła się w dniu 13 marca 2023 r. i nie doprowadziła do zawarcia ugody. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Krakowie prowadzone jest postępowanie dowodowe. Sprawy sądowe przejęte przez KCI S.A. w związku z połączeniem z Gremi Inwestycje S.A.: W Sądzie Okręgowym w Krakowie IX Wydziale Gospodarczym pod sygn. akt IX GC 1189/16 z powództwa KCI S.A. toczy się sprawa przeciwko akcjonariuszom Spółki - Piotrowi Szczęsnemu oraz Radosławowi Kędzior o zapłatę kwoty 322.394,00 zł tytułem odszkodowania za straty majątkowe poniesione w związku z bezprawnymi działaniami Pozwanych, które doprowadziły do braku możliwości realizacji uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 6 lipca 2015 r. nr 30 w sprawie pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii H i, a także uchwały nr 31 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii H i I oraz zmiany Statutu Spółki (łącznie "Uchwały"). Zdaniem Zarządu wzmiankowane czynności Pozwanych miały charakter szantażu korporacyjnego, a jako takie stanowiły nadużycie prawa. Dochodzona przez Spółkę kwota odszkodowania w wysokości 322.394,00 zł stanowi równowartość wydatków poniesionych przez Spółkę w związku z przygotowaniem oraz realizacją wszystkich czynności niezbędnych do przeprowadzenia podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z Uchwałami, emisji nowych akcji serii H i I, a także dopuszczenia tych papierów wartościowych do obrotu na rynku regulowanym. Sprawa toczy się. Wyrokiem z dnia 14 czerwca 2023 r. Sąd oddalił powództwo w całości. Spółka otrzymała w dniu 16 października 2023 r. pisemne uzasadnienia wyroku i po przeanalizowaniu odstąpiła od wniesienia apelacji. Przed Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego toczy się postępowanie administracyjne w przedmiocie nałożenia na KCI SA kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1e ustawy z dnia 29 lipca 2005 t. - o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz.U. z 2022 r. poz. 2554) w związku z podejrzeniem nienależytego wykonania obowiązku, o którym mowa w art. 56 ust. 1 pkt 2 lit. A ustawy o ofercie, w zakresie informacji okresowych w związku ze sporządzeniem raportu rocznego za rok obrotowy 2017, skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2017 oraz skonsolidowanego raportu półrocznego za I półrocze roku obrotowego 2018. Po dniu bilansowym, w dniu 8 kwietnia 2024 r. Kancelaria otrzymała zawiadomienie od Komisji Nadzoru Finansowego o planowanym zakończeniu sprawy w kwietniu 2024 r. Poza sprawami opisanymi powyżej, nie są prowadzone postępowania sądowe, przed organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych lub organami administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Jednostki Dominującej, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta. Z niniejszego sprawozdania usunięte zostały opisy spraw, które z uwagi na niską wartość przedmiotu sporu i ich charakter, zostały uznane przez Zarząd Jednostki Dominującej za mało istotne dla opisu sytuacji prawnej i ekonomicznej Grupy Kapitałowej KCI S.A. 69 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.41.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. W 2023 r. strategią Jednostki Dominującej, która pozostała niezmieniona od 2016 r., było utrzymywanie wskaźnika zadłużenia na niskim poziomie. Wskaźniki zadłużenia na dzień 31 grudnia 2023 r. i na 31 grudnia 2022 r. przedstawiały się następująco: Nota 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki 9.16.2 0 930 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.16 0 0 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.10 4 701 28 213 Zadłużenie netto -13 271 -12 096 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej -8 570 17 047 Kapitał i zadłużenie netto 354 371 336 324 Wskaźnik dźwigni 345 801 353 371 Wskaźnik dźwigni pozostaje na bezpiecznym poziomie. 9.42.Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Poniżej przedstawiono istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport, które nie zostały opisane w innych punktach sprawozdania. Przytaczane w niektórych miejscach poniżej informacje odnośnie do przekroczenia progów znaczącej umowy podawane są w wykonaniu obowiązku Emitenta przewidzianego przepisem art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. 9.42.1.KCI S.A. 9.42.1.1.Aneks do umowy opcyjniej W dniu 26 kwietnia 2023 r. spółka KCI S.A. zawarła z Next Holdings S.a.r.l . z siedziba w Luksemburgu aneks do umowy opcyjnej z dnia 1 lutego 2018 r. Zgodnie z zawartym aneksem ustalano zasady wyznaczania wskaźnika WIBOR 3M, w oparciu o który naliczane jest oprocentowanie, a który będzie podlegał dwukrotnej aktualizacji w ciągu roku. Ponadto strony wydłużyły z 5 lat do 7 lat termin, po którym Emitent uprawniony będzie do wykonania swojego uprawnienia wynikającego z w/w umowy opcyjnej, w każdym czasie, niezależnie od tego, czy nastąpiło zbycie istotnego składnika majątku Next Holdings S.a.r.l. 9.42.1.2.Zawarcie Umowy Kredytu W dniu 05 czerwca 2023 roku Spółka zawarła Umowę Kredytu z mBank SA. Przedmiotem Umowy było udzielenie kredytu w kwocie 12 000 tys. zł. Celem kredytu była inwestycja polegająca na nabywaniu akcji. Umowa obowiązywała do wcześniejszej z dat: (i) daty przypadającej w drugą rocznicę pierwszego Wykorzystania Kredytu lub do dnia 30 lipca 2025 r. 70 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Kredyt zabezpieczony był do kwoty równej 150% zaangażowania umową zastawu finansowego na Rachunkach Inwestycyjnych i Bankowych Emitenta, blokadą na posiadanych przez Emitenta akcjach Gremi Media S.A. oraz na akcjach nabywanych za środki z kredytu oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.p.c. Pozostałe warunki Umowy Kredytu nie odbiegły od standardów rynkowych dla tego typu umów. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kredyt nie został uruchomiony. 9.42.1.3.Podpisanie umowy sprzedaży znacznego pakietu akcji spółki Gremi Media S.A. na rzecz Pluralis B.V. z siedzibą w Amsterdamie w ramach realizacji opcji call W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 27/2021 z dnia 15 grudnia 2021 r. dot. podpisania przez spółkę KCI S.A. z siedzibą w Krakowie ("Emitent") w dniu 15 grudnia 2021 r., umowy sprzedaży znacznego pakietu akcji spółki zależnej Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie na rzecz Pluralis B.V. z siedzibą w Amsterdamie ("Pluralis") jako kupującego, zawierającej m.in. postanowienia dodatkowe dot. możliwości realizacji dodatkowych opcji. W dniu 24 sierpnia 2023 r. doszło do realizacji opcji "Call", na podstawie, której Pluralis nabył pakiet 240.416 akcji serii A uprzywilejowanych co do głosu spółki Gremi Media S.A., co pozwoliło na osiągnięcie przez Pluralis 57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Gremi Media S.A. Sprzedaż Akcji była jednym z elementów prowadzonych przez Emitenta działań restrukturyzacyjnych w ramach grupy kapitałowej Emitenta. Na zawarcie Umowy Emitent uzyskał zgodę Rady Nadzorczej. 9.42.1.4.Zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży akcji - W dniu 20 września 2023 roku Spółka zawarła jako Kupujący przedwstępną umowę sprzedaży akcji Gremi Media S.A. w Warszawie ("Umowa Przedwstępna"), z Gremi International S. r. l. z siedzibą w Luksemburgu jako Sprzedającym. Umowa Przedwstępna przewiduje możliwość zakupu przez Emitenta do 318.953 akcji Gremi Media S.A., reprezentujących do 17,82% kapitału zakładowego tej spółki oraz uprawniających do wykonywania do 13,52% głosów na walnym zgromadzeniu. Umowa przyrzeczona ma zostać zawarta w terminie do 31 marca 2024 r. a warunkiem zawarcia umowy przyrzeczonej jest nabycie przez Sprzedającego pakietu akcji Gremi Media. Umowa Przedwstępna zawiera postanowienia umożliwiające obu stronom na odstąpienie od zawarcia umowy przyrzeczonej. Na poczet ceny sprzedaży Spółka wypłaci Sprzedającemu tytułem zaliczki kwotę 19.000.000 złotych. Zwrot zaliczki jest zabezpieczony przez Sprzedającego. Cena sprzedaży uzależniona jest m.in. od terminu zawarcia umowy przyrzeczonej oraz kursu akcji Gremi Media. Pozostałe warunki Umowy Przedwstępnej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Po dniu bilansowym tj. w 2024 r. podpisany został Aneks do przedwstępnej umowy sprzedaży akcji ustalający, że umowa przyrzeczona ma zostać zawarta w terminie do dnia 12 lipca 2024 r. Pozostałe warunki Umowy Przedwstępnej nie uległy zmianie. 9.42.1.5.Zawiadomienie o wygaśnięciu zabezpieczenia na akcjach spółki KCI SA Zarząd KCI S.A. otrzymał w dniu 25.10.2023 r. od akcjonariusza Emitenta, spółki Gremi International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu prowadzącej działalność gospodarczą na terytorium Polski za pośrednictwem Gremi International S.a.r.l. (Sp. z o.o.) Oddział w Polsce z siedzibą w Karniowicach, zawiadomienia w trybie art. 69 ust. 2 pkt 1a) i ust. 4 w zw. z art. 69a ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 2080 z późn. zm.) oraz art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/1 25/WE i 2004/72/WE (Dz. U. UE. L. z 2014 r. Nr 173, str. 1 z późn. zm.) - o wygaśnięciu w dniu 20.10.2023 r. zastawu rejestrowego na 9.891.197 akcjach zdematerializowanych na okaziciela spółki KCI S.A., o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 20 października 2022 r. 71 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.42.2.Gremi Media S.A. (zdarzenia do utraty kontroli) 9.42.2.1.Zawarcie umów objęcia akcji serii C(2) Zarząd spółki Gremi Media S.A. ("Spółka”) poinformował, że w dniu 2 lutego 2023 r. Spółka zawarła z Panem Jarosławem Machockim Członkiem Zarządu Spółki w ramach Programu współpracy w Spółce umowę dotyczącą objęcia 3.035 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) po cenie emisyjnej 4,00 PLN za jedną akcję za łączną kwotę 12.140, - PLN. Zawarcie umowy nastąpiło w ramach subskrypcji prywatnej na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Gremi Media S.A. z dnia 19 stycznia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany Statutu Spółki i przyjęcia tekstu jednolitego Statutu (o czym mowa w raporcie ESPI nr 1/2023). 9.42.2.2.Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2) Gremi Media S.A. Dnia 10 lutego 2023 r. Zarząd spółki Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”) w raporcie bieżącym nr 2/2023 przekazał do publicznej wiadomości podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C(2), wyemitowanych na podstawie uchwały nr 2 Zarządu Spółki z dnia 19 stycznia 2023 roku. 9.42.2.3.Rejestracja zmian Statutu Gremi Media S.A. Dnia 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki uchwalonych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, którego obrady odbyły się w dniu 19 stycznia 2023 roku. W raporcie bieżącym nr 5/2023 załączono tekst jednolity Statutu. W dniu 28 marca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców zmiany Statutu Spółki polegającej na zmianie §7 Statutu Spółki i tym samym nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Gremi Media S.A. poprzez dokonanie wpisu w rejestrze 9 891 sztuk akcji na okaziciela serii C2. 9.42.2.4.Zawarcie przez Gremi Media S.A. aneksu do umowy najmu Zarząd Gremi Media S.A. z siedzibą w Warszawie ("Spółka", "Emitent", "Najemca") w nawiązaniu do raportu ESPI 19/2018 z dnia 14.08.2018 r. dotyczącego zawarcia umowy najmu z Prosta Investments sp. z o.o. ("Umowa"), poinformował raportem bieżącym nr 8/2023, iż Spółka otrzymała od AMASI Grundstücksgesellschaft GmbH Co. KG jako wynajmującego ("Wynajmujący") podpisany egzemplarz aneksu do Umowy ("Aneks"). Na mocy Aneksu okres obowiązywania Umowy został przedłużony do dnia 1 kwietnia 2031 r. Zarząd Emitenta szacuje, że w związku z przedłużeniem obowiązywania Umowy czynsz najmu za okres przedłużenia wyniesie ok. 15 mln PLN. Zgodnie z Aneksem do Umowy zabezpieczenie wszelkich roszczeń Wynajmującego stanowią w szczególności: - nieodwołalna, bezwarunkowa i podlegająca przeniesieniu gwarancja bankowa. - oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 i 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego. Pozostałe warunki Aneksu do Umowy w ocenie Zarządu Emitenta nie odbiegają istotnie od powszechnie stosowanych warunków dla tego typu umów. 9.42.2.5.Zmiany w Zarządzie Spółki Gremi Media S.A. W dniu 12 czerwca 2023 r. Pan Jarosław Machocki, Wiceprezes Zarządu Spółki, zrezygnował z uczestnictwa i zasiadania w Zarządzie Spółki z dniem 31 sierpnia 2023 r. 9.42.2.6.Wypłata dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 15 czerwca 2023 r. uchwałą nr 9 postanowiło o wypłacie dywidendy w kwocie 2 990 737,68 zł co stanowi 1,68 zł na akcję. Ustalono dzień dywidendy na 20 czerwca 2023 roku oraz dzień wypłaty dywidendy na 26 czerwca 2023 r. 72 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) 9.43.Zdarzenia po dniu bilansowym Poniżej przedstawiono te istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały opisane w innych punktach niniejszego sprawozdania. Przytaczane w niektórych miejscach poniżej informacje odnośnie do przekroczenia progów znaczącej umowy podawane są w wykonaniu obowiązku Emitenta przewidzianego przepisem art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. 9.43.1.KCI S.A. 9.43.1.1.Rozwiązanie Umowy Kredytu W dniu 16 stycznia 2024 roku Spółka podpisała z mBank S.A. aneks dot. rozwiązania Umowy Kredytu z mBank SA (szczegóły kredytu zostały opisane w punkcie 9.39.2) w związku z odstąpieniem przez Kredytobiorcę od zamiaru wykorzystania Kredytu w celu nabywania akcji. Jednocześnie Zarząd Emitenta informuje, że strony Umowy Kredytu nie mają względem siebie żadnych niezaspokojonych roszczeń ani wierzytelności wynikających z Umowy Kredytu, jak również, że nie obowiązują żadne z zabezpieczeń ustalonych w Umowie Kredytu. 9.44.Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. 9.45.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu metody jej ustalenia. W trakcie roku 2023 roku nie wystąpiły zmiany sposobu (metod) ustalenia wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 9.46.Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2023 r. w Grupie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych. 9.47.Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych W 2023 r. nie nastąpiły zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowości, ani nie uległy zmianie zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Dokonano zmian wartości szacunkowych m.in.: -wartości godziwej aktywów finansowych, -aktywów na odroczony podatek dochodowy, -programu motywacyjnego, -wartości znaków towarowych oraz wartości firmy. 73 Grupa Kapitałowa KCI Spółka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku (o ile nie podano inaczej dane w tys. zł) Szczegóły dotyczące danych liczbowych dotyczących szacunków ujętych w sprawozdaniu finansowym są ujęte w innych punktach niniejszego sprawozdania. Piotr Łysek Prezes Zarządu W imieniu Mazars Polska Sp. z o.o. – podmiotu odpowiedzialnego za sporządzenie sprawozdań finansowych Kraków, 26 kwietnia 2024 roku 74

AI Terminal

More from KCI S.A.

Talk to a Data Expert