Wojas S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 26, 2024

woj-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31259400J31RGGKDTDWH802023-01-012023-12-31259400J31RGGKDTDWH802022-12-31259400J31RGGKDTDWH802023-12-31 Grupa Kapitałowa WOJAS S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 ` Nowy Targ, dnia 26 kwietnia 2024 roku Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o Grupie kapitałowej WOJAS S.A. Informacje o jednostce dominującej najwyższego szczebla grupy: Nazwa (firma): AW INVEST sp. z o.o. Forma prawna Emitenta: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Numer NIP: PL7352860047 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS Numer w rejestrze KRS: 0000511678 Numer REGON: 123126384 Informacje o jednostce dominującej, tj. Emitencie: Nazwa (firma): WOJAS S.A. Forma prawna Emitenta: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Numer NIP: PL7352691202 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS Numer w rejestrze KRS: 0000276622 Numer REGON: 120415969 Kapitał zakładowy: 12 676 658 PLN Numer telefonu: +48 18 264 92 10 +48 18 264 97 47 Numer faksu: +48 18 264 92 11 Adres e-mail: wojas@wojas.pl Strona internetowa: www.wojas.pl Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego – n/d. a) Wojas S.A. („Emitent” „Jednostka”, „Spółka”) jest jednostką dominująca w grupie kapitałowej Wojas. Wojas S.A. z siedzibą w Nowym Targu ul. Szewska 8 powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 551 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych „WOJAS” Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A. 2 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r. c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Ponadto Spółka może świadczyć działalność: Produkcja obuwia Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia Sprzedaż hurtowa wyrobów skórzanych Sprzedaż detaliczna odzieży Sprzedaż detaliczna pamiątek i wyrobów rzemieślniczych Sprzedaż detaliczna dowolnych towarów wysłanych do zamawiającego na podstawie wyboru dokonanego w oparciu o ogłoszenia, katalogi, modele i inne środki reklamy, zamieszczane na stronach internetowych sprzedającego, zamawianych za pośrednictwem Internetu. Informacje o podmiotach zależnych, które wraz z WOJAS S.A. tworzą Grupę Kapitałową Nazwa (firma): WOJAS SLOVAKIA s.r.o. Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Słowacka Siedziba i adres: ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš Numer NIP: SK 2022679428 Numer statystyczny:44 357 583 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. Kapitał zakładowy: 899 582 euro Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Nazwa (firma): WOJAS Czech s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby:Republika Czeska Siedziba i adres: ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 Numer NIP: CZ 29463262 Sąd Rejestrowy: Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:200 000 CZK Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS Czech s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Dane finansowe WOJAS Czech s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r. Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Białoruś Siedziba i adres: ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 Numer NIP: UNP 192552713 Sąd Rejestrowy: miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:277 000 rubli białoruskich 3 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś. Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r. Nazwa (firma): BARTEK S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 Numer NIP: 8220005044 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer rejestru: 0000336011 Udziałowcy: 56% akcji należy do WOJAS S.A., 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego Kapitał zakładowy:5 000 000 PLN Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia. Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Wojas SA oraz spółek w grupie kapitałowej nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku przedstawiał się następująco: Wiesław WojasPrezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 roku przedstawiał się następująco: Jan RybickiPrzewodniczący Rady Nadzorczej Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Kazimierz OstatekCzłonek Rady Nadzorczej Władysław ChowaniecCzłonek Rady Nadzorczej Jacek KoniecznyCzłonek Rady Nadzorczej Prokurenci samodzielni: Agnieszka Wojas Maciej Wojas 4 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN 5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2023 r.) zarówno przez spółkę, jak i jednostki grupy kapitałowej. Zarząd Grupy Kapitałowej Wojas SA nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 6. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres dwunastu miesięcy 2023 r. uwzględniono dane finansowe spółek: WOJAS S.A. , WOJAS Slovakia s.r.o., WOJAS Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., oraz BARTEK S.A. Dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2022 r. obejmują dane finansowe spółek: WOJAS S.A., WOJAS Slovakia s.r.o. , Wojas Czech., WOJAS Bel sp. z o.o. oraz BARTEK S.A. Grupa konsoliduje sprawozdania finansowe jednostek zależnych metodą pełną. Oznacza to, iż salda i transakcje (przychody i koszty oraz zyski i straty) pomiędzy jednostkami w ramach grupy zostały wyeliminowane. 7. Oświadczenia Zarządu Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z MiędzynarodowymiStandardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018 poz. 757). W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 8. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym W roku 2023 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów 5 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowedotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy”dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.) Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy. Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 26 kwietnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku). Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.) 6 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych”dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku). MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 Grupa analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja zmieni się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych. 9. Przyjęte ogólne zasady przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało sporządzone wg takich samych zasad rachunkowości jak skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe jednostkowe Wojas S.A., Wojas Slovakia s.r.o., Wojas Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., oraz Bartek S.A. Konsolidację jednostek dokonuje się metodą pełną. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i straty wynikające z transakcji w ramach grupy zostały wyeliminowane. 10. Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38.W skład aktywów niematerialnych wchodzą: Wartość firmy – jest początkowo ujmowana w cenie nabycia stanowiącej nadwyżkę pomiędzy ceną nabycia jednostki gospodarczej a wartością udziału w niej Grupy ujmowanego jako wartość godziwa netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań. Tak obliczona wartość firmy nie podlega amortyzacji, a aktualizacja jej wartości badana jest co roku na podstawie testów na utratę wartości. Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Znaki towarowe – ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia i poddawane są corocznie testom na utratę wartości. Nie dokonuje się zatem od nich odpisów amortyzacyjnych. Przyjęto, iż znaki towarowe „WOJAS” posiadają nieokreślony okres użytkowania. Znaki towarowe nabyte w ramach Grupy Kapitałowej ulegają w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączeniom konsolidacyjnym. Inne wartości niematerialne – ujmowane są w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania uwzględniają okres użyteczności tych składników. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Koszty prac badawczych – nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. 7 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Środki trwałe (MSR 16)– za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności. Stosowane stawki amortyzacyjne: % umorzenia Budynki 2-2,5% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4-4,5% Kotły 6 % Sprzęt komputerowy 30 % Urządzenia techniczne i maszyny 5–50 % Środki transportu 10-25 % Inne środki trwałe (Spółka 8 KŚT) 20 % W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu). Utrata wartości –na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36. Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Stosuje się tutaj MSR 40. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” w powiązaniu z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”. 8 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu). Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji. Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. (ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2. Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii: aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte lub zaciągnięte w celu sprzedaży lub odkupienia, tj. są przeznaczone do obrotu. Obejmują aktywa/ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz aktywa finansowe nie zaliczane do poniższych dwóch grup. Wyceniane są wg wartości godziwej wg MSSF 13 (aktywny rynek, a w razie jego braku w oparciu o wiarygodne praktykowane wyceny, mnożniki rynkowe lub DCF), a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym, 9 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - obejmują pożyczki udzielone i otrzymane, należności i zobowiązania handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania podlegające pod MSSF 9 wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych co do aktywów, a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym. Pożyczki i należności o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane do aktywów obrotowych są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategoria ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej, które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe - ujmowane są wg wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych dochodach całkowitych. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20. Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki) 10 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN kapitał akcyjny – wykazuje się w wartości nominalnej określonej w Statucie spółki WOJAS S.A. i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna po korekcie o koszty emisji kapitał z aktualizacji wyceny tworzony jest z przeszacowania wartości aktywów rzeczowych i finansowych do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej niepodzielony zysk lub strata z lat ubiegłych, gdzie również wykazane są skutki błędu wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37. Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19. Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Leasing - Standard MSSF 16 „Leasing” wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 „Leasing”. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu. MSSF 16 „Leasing” ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach. Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega 11 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy. Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. W 2023 r. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 7,07%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16). WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r. Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera. Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy. Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Walutą funkcjonalną jest polski złoty (PLN); dla spółki Wojas Slovakia s.r.o. walutą funkcjonalną jest euro (EUR), dla spółki Wojas Czech s.r.o. walutą funkcjonalną jest korona czeska (CZK), dla spółki Wojas Bel sp. z o.o. walutą funkcjonalną jest rubel białoruski (BYN). W związku z tym dokonuje się przeliczenia na polski złoty aktywów i pasywów spółek zagranicznych wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy dla danej waluty, a dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 12 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień. Grupa ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 11. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do walut, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. EUR 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 kurs data kurs data kurs średni1 4,5284 4,6883 kurs z dnia bilansowego 4,3480 29.12.2023 4,6899 30.12.2022 kurs najniższy 4,3053 14.12.2023 4,4879 10.02.2022 kurs najwyższy 4,7895 13.02.2023 4,9647 07.03.2022 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 kurs data kurs data kurs średni1 4,1823 4,4679 kurs z dnia bilansowego 3,9350 29.12.2023 4,4018 30.12.2022 kurs najniższy 3,8990 28.12.2023 3,9218 10.02.2022 kurs najwyższy 4,4888 17.02.2023 5,0381 28.09.2022 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie CZK 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 kurs data kurs data kurs średni1 0,1889 0,1910 kurs z dnia bilansowego 0,1759 29.12.2023 0,1942 30.12.2022 kurs najniższy 0,1757 27.12.2023 28.12.2023 0,1842 10.02.2022 kurs najwyższy 0,2017 13.02.2023 16.02.2023 0,1986 10.10.2022 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie BYN 01.01 - 31.12.2023 01.01 - 31.12.2022 kurs data kurs data kurs średni1 1,2955 1,3356 kurs z dnia bilansowego 1,2955 27.12.2023 1,2955 30.12.2022 kurs najniższy 1,2955 1,2936 16.03.2022 kurs najwyższy 1,2955 1,5609 05.01.2022 kurs przez cały rok był zmian 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 13 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN 12. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Grupa Kapitałowa Wojas S.A. 2023 okres od 2023-01-01 do 2023-12-31 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2023 okres od 2023-01-01 do 2023-12-31 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 I. Przychody ze sprzedaży 408 070 331 452 90 114 70 698 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 33 199 42 034 7 331 8 966 III. Zysk (strata) brutto 28 298 34 855 6 249 7 434 IV. Zysk (strata) netto 23 325 30 269 5 151 6 456 V. Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 25 055 30 406 5 533 6 486 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 58 781 20 683 12 981 4 412 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 840) (10 402) (848) (2 219) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (54 550) (12 885) (12 046) (2 748) IX. Przepływy pieniężne netto, razem 391 (2 604) 86 (555) X. Aktywa, razem 283 776 296 919 65 266 63 310 XI. Zobowiązania i rezerwy 141 836 180 284 32 621 38 441 XII. Zobowiązania długoterminowe 39 988 55 502 9 197 11 834 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 101 848 124 782 23 424 26 607 XIV. Kapitał własny 141 940 116 635 32 645 24 869 XV. Kapitał zakładowy 12 677 12 677 2 916 2 703 XVI. Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 12 676 658 12 676 658 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 1,98 2,40 0,44 0,51 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 1,98 2,40 0,44 0,51 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 11,20 9,20 2,58 1,96 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 11,20 9,20 2,58 1,96 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 XXII. Całkowite dochody ogółem 25 300 29 477 5 587 6 287 Dane do pozycji bilansowych wykazano wg stanu na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. 14 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK WOJAS S.A. AKTYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA TRWAŁE 114 836 116 819 Wartość firmy 1 189 189 Pozostałe wartości niematerialne 1 586 774 Rzeczowe aktywa trwałe 2a 45 753 47 168 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 2b 43 587 45 180 Nieruchomości inwestycyjne 3 18 822 17 946 Aktywa finansowe długoterminowe - udzielone pożyczki 4 5 899 5 562 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 0 AKTYWA OBROTOWE 168 940 180 100 Zapasy 6 134 898 146 374 Należności z tytułu dostaw i usług 7 24 544 23 900 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń 8 1 596 2 739 Inne należności 8 387 528 Aktywa finansowe krótkoterminowe - udzielone pożyczki 8 1 821 0 Inne inwestycje krótkoterminowe 9 0 1 297 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 4 507 4 116 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 1 187 1 146 AKTYWA RAZEM 283 776 296 919 PASYWA Noty 31.12.2023 31.12.2022 KAPITAŁ WŁASNY 141 940 116 635 Kapitał podstawowy 13 12 677 12 677 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 14 20 313 20 313 Pozostały kapitał zapasowy 14 80 286 51 418 Kapitał z aktualizacji wyceny 15 5 357 5 376 Różnice kursowe z przeliczenia (268) (2 243) Zyski zatrzymane 16 22 640 26 429 - zyski (straty) z lat ubiegłych (2 415) (3 977) - zysk (strata) netto bieżącego okresu 25 055 30 406 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 141 005 113 970 Kapitały niekontrolujące 17 935 2 665 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 141 836 180 284 Zobowiązania długoterminowe 39 988 55 502 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 18 7 355 18 602 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 19 25 625 29 312 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 1 037 967 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 21 2 564 2 362 Pozostałe rezerwy długoterminowe 22 0 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 2 693 3 084 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 24 714 1 175 Zobowiązania krótkoterminowe 101 848 124 782 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 26 787 38 322 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 19 18 559 19 848 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 149 269 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 35 529 45 787 15 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 9 292 9 710 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 27 5 805 5 108 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 28 3 488 2 895 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 29 935 1 048 Rozliczenia międzyokresowe 23 1 304 1 795 PASYWA RAZEM 283 776 296 919 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK WOJAS S.A. Działalność kontynuowana Noty 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 30, 31 408 070 331 452 Koszt własny sprzedaży 32 246 121 189 209 Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży 161 949 142 243 Pozostałe przychody operacyjne 33 7 665 21 075 Koszty sprzedaży 116 074 104 729 Koszty ogólnego zarządu 11 176 11 786 Pozostałe koszty operacyjne 34 9 165 4 769 Zysk / (strata) na działalności operacyjnej 33 199 42 034 Przychody finansowe 35 3 451 302 Koszty finansowe 36 8 352 7 481 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 28 298 34 855 Podatek dochodowy 37 4 973 4 586 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 23 325 30 269 Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 23 325 30 269 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 25 055 30 406 Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym (1 730) (137) Pozostałe całkowite dochody: 1 975 (792) Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): 1 975 (792) - różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 1 975 (792) Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): 0 0 - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych - - - podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do zysku/(straty) - - Całkowite dochody ogółem 25 300 29 477 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 27 030 29 614 Całkowite dochody ogółem przypisane udziałom niekontrolującym (1 730) (137) Zysk (strata) netto (zannualizowany) (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 25 055 30 406 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 12 676 658 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 1,98 2,40 - rozwodniony za okres obrotowy 1,98 2,40 Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 1,98 2,40 16 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2023 12 677 20 313 51 418 5 376 (2 243) 26 429 113 970 2 665 116 635 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości - - - - - - 0 - 0 Saldo na dzień 01 stycznia 2023 po zmianach 12 677 20 313 51 418 5 376 (2 243) 26 429 113 970 2 665 116 635 Zysk (strata) netto za okres - - - - - 25 055 25 055 (1 730) 23 325 Inne całkowite dochody za okres - - - - 1 975 - 1 975 - 1 975 Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 1 975 25 055 27 030 (1 730) 25 300 Dywidendy - - - - - - 0 - 0 Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - 0 - 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - - 28 868 - - (28 868) 0 - 0 Pozostałe zmiany - - - (19) - 24 5 - 5 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 28 868 (19) 1 975 (3 789) 27 035 (1 730) 25 305 stan na 31 grudnia 2023 12 677 20 313 80 286 5 357 (268) 22 640 141 005 935 141 940 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2022 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 7 646 85 512 2 802 88 314 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości - - - - - (1 051) (1 051) - (1 051) Saldo na dzień 01 stycznia 2022 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 6 595 84 461 2 802 87 263 Zysk (strata) netto za okres - - - - - 30 406 30 406 (137) 30 269 Inne całkowite dochody za okres - - - - (792) - (792) - (792) Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 (792) 30 406 29 614 (137) 29 477 Dywidendy - - - - - - 0 - 0 Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - 0 - 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - - 10 493 - - (10 493) 0 - 0 Pozostałe zmiany - - - (26) - (79) (105) - (105) Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 10 493 (26) (792) 19 834 29 509 (137) 29 372 stan na 31 grudnia 2022 12 677 20 313 51 418 5 376 (2 243) 26 429 113 970 2 665 116 635 18 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2022 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto 28 298 34 855 Amortyzacja 27 856 26 596 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (3 020) 24 Odsetki dodatnie 7 622 6 818 Odsetki ujemne - 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 634 41 Zmiana stanu rezerw 682 (184) Zmiana stanu zapasów 11 517 (39 263) Zmiana stanu należności (6 379) 2 848 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (3 223) 9 874 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (922) (813) Inne korekty 740 (14 797) Podatek dochodowy zapłacony (5 024) (5 316) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 58 781 20 683 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów 1 636 779 Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów (3 646) (9 267) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 0 0 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym (1 830) (2 000) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych innym podmiotom 0 86 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek innym podmiotom 0 0 Wpływy z aktywów finansowych 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 0 0 Wpływy z tytułu dywidend 0 0 Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 840) (10 402) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji i innych instrumentów kapitałowych 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 17 338 32 303 Spłata pożyczek i kredytów (40 120) (15 953) Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (27 444) (25 292) Odsetki zapłacone (4 324) (3 211) Dywidendy wypłacone - - Inne wpływy/wydatki finansowe 0 (732) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (54 550) (12 885) Przepływy pieniężne netto razem 391 (2 604) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 391 (2 604) Zmiana stanu środków z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 116 6 720 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 507 4 116 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 671 772 Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie 38 objaśniającej do sprawozdania z przepływów pieniężnych. Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł. Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2023 31.12.2022 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych a) zakończone prace rozwojowe b) nakłady na prace rozwojowe 2. Wartość firmy 189 189 4. Inne wartości niematerialne 586 774 5. Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem 775 963 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2023 31.12.2022 a) własne 775 963 b) obce, w tym: 0 0 - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu Wartości niematerialne razem 775 963 31.12.2023 31.12.2022 Wartość firmy z konsolidacji 189 189 Zmiany stanu wartości firmy 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 189 189 Zwiększenie stanu z tytułu: - połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenie stanu z tytułu: 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 189 189 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu Pozostałe zmiany – spisanie wartości firmy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej 31.12.2023 31.12.2022 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 3 273 3 744 Wartości niematerialne razem 3 273 3 744 20 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne 31.12.2023 31.12.2022 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 1-5 1-5 Nota 1.1 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł. Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingowych zabezpieczone są wekslami in blanco. Na dzień 31.12.2023 r., 31.12.2022 r. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. 21 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 1.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg. grup rodzajowych) Zmiany wartości niematerialnych ( wg. grup rodzajowych) Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2023 844 189 31 308 0 32 341 Zwiększenia z tytułu: 0 0 1 0 1 -zakupów 0 0 1 0 1 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 0 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu: 0 0 564 0 564 -rozchodów 0 0 0 0 0 -likwidacji 564 564 -połączenie spółek 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 189 30 745 0 31 778 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 30 534 0 31 378 Zwiększenie z tytułu: 0 0 189 0 189 -amortyzacji 189 0 189 -umorzenia przejętych WN 0 0 0 -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej 0 0 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 0 564 0 564 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 30 159 0 31 003 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 0 189 774 0 963 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2023 0 189 586 0 775 22 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 844 189 31 273 0 32 306 Zwiększenia z tytułu: 0 0 35 0 35 -zakupów 0 0 35 0 35 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 0 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu: 0 0 0 0 0 -rozchodów 0 0 0 0 0 -likwidacji 0 -połączenie spółek 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 189 31 308 0 32 341 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 30 242 0 30 964 Zwiększenie z tytułu: 0 0 292 0 292 -amortyzacji 292 0 292 -umorzenia przejętych WN 0 0 0 -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej 0 0 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 30 534 0 31 378 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 0 189 1 031 0 1 220 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0 189 774 0 963 23 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 31.12.2023 31.12.2022 1. Środki trwałe, w tym 44 618 45 974 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu 4 720 4 720 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 459 27 531 c) urządzenia techniczne i maszyny 7 900 8 822 d) środki transportu 1 716 1 575 e) inne środki trwałe 2 823 3 326 2. Środki trwałe w budowie 1 080 1 194 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 55 0 Rzeczowe aktywa trwałe razem 45 753 47 168 Struktura własnościowa środków trwałych: 31.12.2023 31.12.2022 1. Własne 44 618 45 974 2. Obce 0 0 Środki trwałe bilansowe razem 44 618 45 974 Zabezpieczenia na majątku trwałym zostały wykazane w zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek. Na dzień 31.12.2023 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu oraz 13 276 m2 znajdujących się w Mińsku Mazowieckim. Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2023 – 2022 zostało przedstawione w notach nr 18.1 oraz 25.1 „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek”. Nota 2b AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (MSSF 16) 31.12.2023 31.12.2022 - grunty 947 930 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 41 669 43 784 - środki transportu 971 466 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 43 587 45 180 Struktura własnościowa PDu (MSSF 16) 31.12.2023 31.12.2022 1. Własne 2. Obce, w tym: 43 587 45 180 a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: 43 587 45 180 - grupa 0 KŚT 947 930 - grupa 1 KŚT 41 669 43 784 - grupa 7 KŚT (samochody) 971 466 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 43 587 45 180 24 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2a.2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2023 4 725 63 971 31 390 4 557 15 917 120 560 0 Zwiększenia z tytułu: 0 1 763 692 392 742 3 589 - zakupów 1 368 692 392 742 3 194 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 395 395 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 - inne 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 942 1 891 321 1 614 5 768 - ze sprzedaży, likwidacji 1 942 1 891 321 1 614 5 768 - przemieszczenie wewnętrzne 0 Wartość brutto na koniec okresu 4 725 63 792 30 191 4 628 15 045 118 381 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 36 440 22 568 2 982 12 591 74 586 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 440 1 481 209 794 3 924 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 1 546 1 758 279 1 163 4 746 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 36 333 22 291 2 912 12 222 73 763 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 4 720 27 531 8 822 1 575 3 326 45 974 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2023 4 720 27 459 7 900 1 716 2 823 44 618 25 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 4 725 64 797 30 700 4 680 15 506 120 408 0 Zwiększenia z tytułu: 0 231 730 488 500 1 949 - zakupów 0 231 730 488 500 1 949 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 0 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 0 0 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 - inne 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 057 40 611 89 1 797 - ze sprzedaży, likwidacji 45 12 611 0 668 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 1 012 28 89 1 129 - przemieszczenie wewnętrzne 0 Wartość brutto na koniec okresu 4 725 63 971 31 390 4 557 15 917 120 560 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 35 790 21 165 3 254 11 933 72 147 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 639 1 440 145 746 3 970 Zwiększenia z tytułu amortyzacji - MSSF 16 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 989 37 417 88 1 531 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 36 440 22 568 2 982 12 591 74 586 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 4 720 29 007 9 535 1 426 3 573 48 261 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 4 720 27 531 8 822 1 575 3 326 45 974 26 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2b.2. ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2023 941 128 028 0 563 0 129 532 0 Zwiększenia z tytułu: 26 21 475 581 0 22 082 - zakupów 0 - z tyt. MSSF 16 26 21 475 581 22 082 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 952 0 0 0 1 952 - sprzedaży 0 - likwidacja 1 952 1 952 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 967 147 551 0 1 144 0 149 662 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 11 84 089 0 97 0 84 197 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 9 23 657 76 23 742 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 1 944 1 944 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 20 105 802 0 173 0 105 995 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 155 0 0 0 155 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 75 75 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 80 0 0 0 80 Wartość netto na początek okresu 930 43 784 0 466 0 45 180 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2023 947 41 669 0 971 0 43 587 27 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0 120 212 0 563 0 120 775 0 Zwiększenia z tytułu: 941 13 303 0 0 14 244 - zakupów 0 - z tyt. MSSF 16 Leasing 941 13 303 14 244 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 5 487 0 0 0 5 487 - sprzedaży 0 - likwidacja 5 487 5 487 - z tyt. MSSF 16 Leasing 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 941 128 028 0 563 0 129 532 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 67 307 0 44 0 67 351 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 11 22 269 53 22 333 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 5 487 5 487 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 11 84 089 0 97 0 84 197 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 717 0 0 0 717 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny (562) (562) Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 155 0 0 0 155 Wartość netto na początek okresu 0 52 188 0 519 0 52 707 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 930 43 784 0 466 0 45 180 28 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2.3 Wartość w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto (nabycia) 31.12.2023 31.12.2022 34 774 27 644 Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Brak czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2023 31.12.2022 Wartość na początek okresu 17 946 8 170 Zwiększenie z tytułu zakupów 876 6 302 Przekwalifikowanie do inwestycji krótkoterminowych (1 297) Zmiana w wartości godziwej 4 771 Wartość na koniec okresu 18 822 17 946 Emitent posiada cztery nieruchomości uznane za nieruchomości inwestycyjne. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tych nieruchomości wynosi 1 169 tys. zł. Uzyskane przychody związane z tą nieruchomością w 2023 r: 60 tys. zł, poniesione koszty: 0,4 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. Za nieruchomość inwestycyjną uznano zakupiony w 2022 r. budynek o funkcji sanatoryjno-wypoczynkowym wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Rabka Zdrój, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu oraz wzrost wartości nieruchomości. Wartość godziwa tej nieruchomości wynosi: 9 019 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Uzyskane przychody związane z tą nieruchomością w 2023 r: 292 tys. zł, poniesione koszty: 98 tys. zł. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością. Grupa ponosi corocznie opłatę z tyt. WUG w kwocie 42,2 tys. zł do 05.12.2089 roku. Za nieruchomość inwestycyjną uznano zakupiony w grudniu 2023 r. lokal mieszkalny w Krakowie o wartości 873 tys. zł, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu oraz wzrost wartości nieruchomości. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupioną w 2011 r. nieruchomość gruntową posiadaną przez BARTEK S.A. znajdującą się w miejscowości Mińsk Mazowiecki o powierzchni 1,8943 ha i wartości 7 761 tys. zł. W 2023 r. nie uzyskano z tej nieruchomości przychodów, a koszty związane z tą nieruchomością obejmuję podatek od nieruchomości i opłatę za WUG w kwocie 43,5 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością. Od 2024 r. będzie ponoszona corocznie opłata z tyt. WUG w kwocie 27,1 tys. zł do 2089 roku. 29 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2023 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2023 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 0 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% 0 0 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 0 30 200 CZK 100,00% 100,00% 0 0 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 0 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% 0 0 4 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 2 302 498 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% 0 0 30 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2022 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2022 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 - 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% - - 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 - 30 200 CZK 100,00% 100,00% - - 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 - 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% - - 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 0 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% - - 31 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 1. w jednostkach powiązanych 4 398 2 608 a) w jednostkach zależnych 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominującej 4 398 2 608 - udzielone pożyczki 4 398 2 608 2. w pozostałych jednostkach 1 501 2 954 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 1 501 2 954 - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 5 899 5 562 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2023 0 0 0 2 608 0 2 954 2. Zwiększenia ( z tytułu) 0 0 0 1 856 0 0 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) zmiana pozycji bilansowej g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 1 856 3. Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 66 0 1 453 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) zmiana pozycji bilansowej 66 1 453 f) spłata pożyczki, odsetek od pożyczki g) inne 4. Stan na koniec 31.12.2023 0 0 0 4 398 0 1 501 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2022 0 0 0 534 0 2 852 2. Zwiększenia ( z tytułu) 0 0 0 2 086 0 102 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie 32 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 2 086 102 3. Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 12 0 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) przeniesienie f) w wyniku połączenia spółek 12 g) inne 4. Stan na koniec 31.12.2022 0 0 0 2 608 0 2 954 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 5 899 5 562 b) w walutach obcych Długoterminowe aktywa finansowe razem 5 899 5 562 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) 31.12.2023 31.12.2022 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje b) obligacje c) inne 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 33 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 5 899 5 562 a) udziały i akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 5 899 5 562 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 5 899 5 562 Wartość według cen nabycia razem 5 899 5 562 Wartość na początek okresu razem 0 0 Wartość według cen rynkowych 0 0 Korekty aktualizujące wartość za okres razem Wartość bilansowa razem 5 899 5 562 Nota 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 716 4 070 Korekty a) odniesionych na wynik finansowy 4 273 3 627 - Różnice kursowe 210 81 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 46 11 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 707 505 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 593 522 - koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 858 426 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 540 610 - Pozostałe rezerwy 191 362 - Odpis na Pdu 348 289 - Korekta kosztów podatkowych CIT 361 362 - Odpis aktualizujący na należności 29 136 - Korekta marży 340 281 - Pozostałe 50 0 - Korekty konsolidacyjne 0 42 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 2. Zwiększenia 337 1 037 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 337 1 037 - Różnice kursowe 129 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 35 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 51 71 - Odpis aktualizujący na należności 42 59 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 432 34 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - Rezerwy na świadczenia pracownicze 153 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 202 - Korekta marży 59 - Pozostałe 91 50 b) Przejęcia spółki zależnej b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z tytułu: 0 0 c) odniesione na kapitały w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytuł: 0 0 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 3. Zmniejszenia 1 669 391 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 669 391 - Różnice kursowe 10 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 30 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 656 - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 551 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 70 - Pozostałe rezerwy 77 171 - Odpis na PdU 15 107 - Korekta kosztów podatkowych CIT 195 1 - Korekta marży 135 - Korekty konsolidacyjne 0 42 b) odniesione na wynik finansowy w związku ze strata podatkową z tytułu: 0 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową z tytułu 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 3 384 4 716 a) odniesionych na wynik finansowy 2 941 4 273 - Różnice kursowe 200 210 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 16 46 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 51 707 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 307 858 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 693 540 - Rezerwy pozostałe 114 191 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 644 593 - Odpis aktualizujący na należności 390 348 - Odpis na Pdu 14 29 - korekta kosztów podatkowych CIT 166 361 - Korekta marży 205 340 - Pozostałe 141 50 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 * prezentacja „per saldo” w bilansie Nota 6 ZAPASY 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 10 437 13 471 Półprodukty i produkty w toku 1 777 4 529 Produkty gotowe 33 626 45 183 Towary 88 419 83 191 Aktywa z tyt. zwrotów MSSF15 639 35 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Wartość bilansowa zapasów 134 898 146 374 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 387 3 120 Wartość brutto zapasów 138 285 149 494 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2023 1 917 0 421 782 3 120 Zwiększenia, w tym z tytułu 185 0 89 438 712 - nie wykazujące rotacji 53 0 89 208 350 - nieprzydatne w działalności 0 0 0 0 0 - inne 132 0 0 230 362 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w koszt wytworzenia 184 0 89 438 711 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 164 281 445 - zużycia 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 164 223 387 - inne 0 0 0 58 58 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 0 0 164 281 445 Stan na 31.12.2023 2 102 0 346 939 3 387 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2022 1 644 0 465 807 2 916 Zwiększenia, w tym z tytułu 273 0 183 190 646 - nie wykazujące rotacji 148 0 183 117 448 - nieprzydatne w działalności 0 0 0 73 73 - inne 125 0 0 0 125 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w koszt wytworzenia 273 0 183 190 646 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 227 215 442 - zużycia 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 227 114 341 - inne 0 0 0 101 101 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w przychody działalności podstawowej 0 0 227 101 328 Stan na 31.12.2022 1 917 0 421 782 3 120 Nota 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 a) od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) od pozostałych jednostek 24 053 23 900 - do 12 miesięcy 24 053 23 900 - powyżej 12 miesięcy c) zaliczki na dostawy 491 36 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług, netto razem 24 544 23 900 d) odpisy aktualizujące wartość należności 4 855 1 955 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem 29 399 25 855 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2023 31.12.2022 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 15 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 15 b) inne , w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem 0 15 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem 0 15 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 1 955 1 821 Zwiększenia z tytułu: 3 186 1 621 - utworzenia nowych 3 186 1 621 - powstałe w wyniku połączenia 0 0 - w wyniku nabycia spółki zależnej Zmniejszenia z tytułu: 286 1 487 - rozwiązania 286 100 - wykorzystanie 0 1 387 - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne 0 0 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 4 855 1 955 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) - struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 23 854 19 384 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 5 545 6 471 - EUR 4 036 2 092 - USD 1 408 4 323 - CZK 25 0 - BYN 70 54 37 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - RON 6 2 c) w walutach obcych - EUR 928 446 - USD 357 992 - CZK 142 0 - BYN 54 42 - RON 7 2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) 29 399 25 855 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: 29 399 25 855 - do 1 miesiąca 5 935 8 414 - od 1 do 3 miesięcy 2 038 3 412 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 486 317 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 70 54 - powyżej 1 roku 0 0 - należności przeterminowane 20 870 13 658 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 29 399 25 855 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 4 855 1 955 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 24 544 23 900 Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu sprzedaży do instytucji publicznych termin płatności wynosi zwykle 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Przeważająca sprzedaż to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Wobec braku realizacji sprzedaży na rynki wschodnie, Grupa w 2022 roku zamknęła linię faktoringu pełnego z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt). Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując wartości i terminy zapalności dla należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na podstawie macierzy należności opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności w okresach kwartalnych i przypisanych im wag ryzyka (współczynniki nieściągalności) skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpisy na należności tworzy się na oczekiwane straty kredytowe w okresie od powstania należności oraz obligatoryjnie na wszystkie należności przeterminowane powyżej roku. NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: 31.12.2023 31.12.2022 - do 1 miesiąca 5 403 3 259 - od 1 do 3 miesięcy 4 890 3 204 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 418 3 105 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 379 2 392 - powyżej 1 roku 2 780 1 698 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 20 870 13 658 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 4 855 1 955 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 16 015 11 703 38 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 8 NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI 31.12.2023 31.12.2022 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych I innych świadczeń 1 596 2 739 3. Inne należności: 387 528 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 387 528 3. Udzielone pożyczki: 1 821 0 - jednostkom powiązanym 269 0 - pozostałym jednostkom 1 552 0 Należności pozostałe i pożyczki netto razem 3 804 3 267 d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek 4 990 4 792 Należności pozostałe i pożyczki brutto razem 8 794 8 059 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKÓW, CEŁ. UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I INNYCH ŚWIADCZEŃ 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych I innych świadczeń 1 675 2 739 Odpisy aktualizujące należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 79 Odpisy aktualizujące należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (netto) 1 596 2 739 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE 31.12.2023 31.12.2022 Należności krótkoterminowe inne (brutto) 1 502 1 550 Odpisy aktualizujące należności inne 1 115 1 022 Należności krótkoterminowe inne (netto) 387 528 NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ 31.12.2023 31.12.2022 Należności długoterminowe 0 0 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) 3 875 3 770 Odpisy aktualizujące należności dochodzonych na drodze sądowej 3 875 3 770 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2023 31.12.2022 Udzielone pożyczki (brutto) 1 821 0 - jednostkom powiązanym 269 - pozostałym jednostkom 1 552 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 - jednostkom powiązanym - pozostałym jednostkom Udzielone pożyczki (netto) 1 821 0 - jednostkom powiązanym 269 0 - pozostałym jednostkom 1 552 0 Nota 9 39 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 1. W jednostkach powiązanych 0 0 2. W pozostałych jednostkach 1 297 Inne inwestycje krótkoterminowe razem 0 1 297 Nota 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2023 31.12.2022 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 3 350 3 219 a) w kasie: 604 688 - w walucie polskiej 505 616 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 99 72 - EUR 36 19 - USD 14 0 - CZK 35 43 - BYN 13 9 - RON 0 0 - GBP 1 1 - w obcych walutach 0 0 - EUR 8 4 - USD 4 0 - CZK 201 221 - BYN 10 7 - RON 0 0 - GBP 0 0 b) na rachunkach bankowych: 2 746 2 531 - w walucie polskiej 1 800 1 363 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 946 1 168 - EUR 678 682 - USD 33 64 - CZK 156 280 - BYN 13 20 - RON 66 122 - w obcych walutach 0 0 - EUR 156 147 - USD 8 14 - CZK 887 1 440 - BYN 10 15 - RON 76 128 2. Inne środki pieniężne, w tym: 1 157 897 - lokaty bankowe w walucie polskiej 45 329 - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - środki pieniężne w drodze 1 112 568 - inne 0 0 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0 - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce 0 0 - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR 0 0 - USD 0 0 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 507 4 116 40 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 1 187 1 146 a) opłacone ubezpieczenia 136 90 b) opłacone czynsze 963 981 c) opłacone prenumeraty 0 4 d) zaliczki 0 0 e) licencja 27 0 f) prace remontowe 0 0 g) usługi - pozostałe 0 0 h) nakłady na projektowanie wzorów 0 0 i) inne 61 71 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym 0 0 a) koszty emisji akcji serii B 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 187 1 146 Nota 12 - do wszystkich pozycji aktywów ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 31.12.2023 31.12.2022 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym 13 232 9 867 a) wartości niematerialne b) rzeczowe aktywa trwałe c) nieruchomości inwestycyjne d) pozostałe aktywa finansowe e) należności z tytułu dostaw i usług 4 855 1 955 f) należności inne i budżetowe 5 069 4 792 g) udzielone pożyczki 0 0 h) zapasy 3 387 3 120 - materiały 2 102 1 917 - półprodukty i produkty w toku 0 0 - produkty gotowe 346 421 - towary 939 782 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 13 311 9 867 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT nieruchomości inwestycyjne pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności inne i budżetowe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2023 0 0 0 0 1 955 4 792 0 3 120 9 867 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 3 186 291 0 712 4 110 - nieprzydatne w działalności 0 - przeterminowanie 0 - wątpliwa ściągalność 3 186 212 3 398 - zalegania i małej rotacji 350 350 - inne 79 362 362 - w wyniku nabycia spółki zależnej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 286 14 0 445 745 41 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 387 387 - ustanie przesłanek do utraty wartości 0 - zapłata 286 14 300 - zmiany ceny rynkowej 0 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej - wykorzystanie odpisu 0 - inne 58 58 Wartość odpisu na 31.12.2023 0 0 0 0 4 855 5 069 0 3 387 13 232 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT nieruchomości inwestycyjne pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności inne i budżetowe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2022 0 0 0 0 1 821 4 460 0 2 916 9 197 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 1 621 347 0 646 2 614 - nieprzydatne w działalności 73 73 - przeterminowanie 347 347 - wątpliwa ściągalność 1 621 1 621 - zalegania i małej rotacji 448 448 - inne 125 125 - w wyniku nabycia spółki zależnej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 1 487 15 0 442 1 944 - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 341 341 - ustanie przesłanek do utraty wartości 1 049 1 049 - zapłata 100 15 115 - zmiany ceny rynkowej 0 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 0 - wykorzystanie odpisu 338 338 - inne 101 101 Wartość odpisu na 31.12.2022 0 0 0 0 1 955 4 792 0 3 120 9 867 Nota 13 Stan na 31.12.2023 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kaptału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) dopuszczenie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. 02.04.2008r. 42 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2023 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 Stan na 31.12.2022 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe, na okaziciela - - - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. Liczba akcji razem 12 676 658 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2022 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. KAPITAŁ PODSTAWOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) 31.12.2023r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o. o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% 31.12.2022r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o. o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% () Podmiotem dominującym wobec AW Invest sp. z o.o. jest Pan Wiesław Wojas. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2023 31.12.2022 a) Wartość nominalna (w złotych) 1 1 b) Liczba akcji razem 12 676 658 12 676 658 Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 12 677 12 677 43 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2023 31.12.2022 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) 20 313 20 313 2. Utworzony ustawowo 4 226 4 226 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 5. Z podziału zysku 76 059 47 191 6. Inny 1 1 Kapitał zapasowy razem 100 599 71 731 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2023 31.12.2022 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 6 602 6 626 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 4. Z tytułu podatku odroczonego (1 245) (1 250) 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 6. Inny Kapitał z aktualizacji wyceny razem 5 357 5 376 Nota 16 ZYSK/STRATA NETTO 31.12.2023 31.12.2022 a) zysk/strata netto jednostki dominującej 23 333 29 590 b) zysk/strata netto jednostek zależnych (4 112) (419) c) zysk/strata netto jednostek współzależnych d) zysk/strata netto jednostek stowarzyszonych e) korekty konsolidacyjne 4 104 1 098 Zysk/strata netto 23 325 30 269 Zysk/strata netto przypadający akcjonariusz jednostki dominującej 25 055 30 406 ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 31.12.2023 31.12.2022 1. Korekty błędów podstawowych (2 451) 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych (2 439) (1 558) 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych 24 32 Zysk (strata) z lat ubiegłych razem (2 415) (3 977) 44 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 17 KAPITAŁY NIEKONTROLUJĄCE 31.12.2023 31.12.2022 Zysk/strata netto GK Wojas S.A. 23 325 30 269 w tym zysk/strata netto Bartek S.A. (3 933) (312) Udziały Paweł Bartnicki w Bartek SA 44% 44% Udziały Wojas SA w Bartek SA 56% 56% Zysk/strata netto Bartek S.A. przypadający na jednostkę dominującą (2 203) (175) Zysk/strata netto GK Wojas S.A. przypadający na jednostkę dominującą 25 055 30 406 Zysk (strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych (1 730) (137) Zysk (strata) z lat ubiegłych przypadająca na udziałowców mniejszościowych 2 665 2 802 Kapitały niekontrolujące razem 935 2 665 Nota 18 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 a) w jednostkach zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne b) w jednostkach współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne e) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne f) wobec pozostałych jednostek 7 355 18 602 - kredyty i pożyczki 7 355 18 602 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne długoterminowe razem 7 355 18 602 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2023 31.12.2022 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 · powyżej 1 roku do 3 lat 0 0 - z tytułu pożyczek 45 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 0 - z tytułu pożyczek - inne · powyżej 5 lat 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 355 18 602 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 7 355 18 602 - z tytułu kredytów i pożyczek 7 355 18 602 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 0 - z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego · powyżej 5 lat 0 0 - z tytułu kredytów i pożyczek - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne długoterminowe razem 7 355 18 602 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE DŁUGOTERMINOWE (struktura walutowa) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 7 355 18 602 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR - USD - inne (JPY) c) w walutach obcych - EUR - USD - inne (JPY) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne długoterminowe razem 7 355 18 602 46 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 18.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2023 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. kredytu w rachunku bieżącym 8 000 PLN 2 468 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2025 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez WOJAS S.A., cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. PKO BP S.A. kredyt obrotowy 6 000 PLN 2 087 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 19-07-2025 Gwarancja banku BGK na kwotę 3,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 2 800 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,25% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do wysokości aktualnego salda pożyczki, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 7 355 Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 47 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 7 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,55% do 30-06-2024 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 681 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 31-12-2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 600 PLN 6 421 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-03-2025 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 4 400 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,25% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do wysokości aktualnego salda pożyczki, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 18 602 48 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 1) w walucie polskiej 24 722 28 824 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 24 722 28 824 - inne 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 903 488 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 903 488 - inne Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) 25 625 29 312 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 Środki trwałe w leasingu - wartość netto 43 587 45 180 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 25 625 29 312 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 18 559 19 848 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 44 184 49 160 Nota 20 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 674 4 202 a) odniesionych na wynik finansowy 3 400 1 861 - Różnice kursowe 209 49 - Rzeczowe aktywa trwałe 762 406 - Wycena instrumentów finansowych - Naliczone odsetki od zwłoki 187 128 - Inwestycje długoterminowe 2 175 1 278 - Pozostałe 67 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 2 274 2 341 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 274 2 341 2. Zwiększenia 346 1 539 a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych ( z tytułu) 346 1 539 - Różnice kursowe 160 - Rzeczowe aktywa trwałe 346 356 - Inwestycje długoterminowe 897 - Naliczone odsetki 59 - Pozostałe 67 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 0 3. Zmniejszenia 1 599 67 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 569 0 - Różnice kursowe 180 - Inwestycje długoterminowe 1 371 - Naliczone odsetki 4 - Pozostałe 14 49 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 30 67 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 30 67 - Wycena instrumentów finansowych 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 4 421 5 674 a) odniesionych na wynik finansowy 2 177 3 400 - Różnice kursowe 29 209 - Naliczone odsetki 183 187 - Rzeczowe aktywa trwałe 1 108 762 - Inwestycje długoterminowe 804 2 175 - Pozostałe 53 67 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 2 244 2 274 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 244 2 274 * prezentacja „per saldo” w bilansie Nota 21 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 564 2 362 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 564 2 362 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan na początek okresu 2 362 2 733 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 529 1 863 2. Zwiększenia z tytułu: 207 3 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 146 3 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 61 0 3. Przejęcie spółki zależnej (zwiększenie) 4. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 0 0 5. Wykorzystanie 0 0 6. Rozwiązanie z tytułu: 5 374 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 5 40 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 334 7. Stan na koniec okresu 2 564 2 362 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 974 833 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 590 1 529 Nota 22 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2023 31.12.2022 1.Stan na początek okresu 0 1 400 2. Zwiększenia (z tytułu) 0 0 - rezerwa koszty ZUS - rezerwa na odprawy emerytalne 3. Wykorzystanie 0 1 400 50 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - rezerwa koszty ZUS 1 400 4. Rozwiązanie 0 0 5. Stan na koniec okresu 0 0 Nota 23 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 a) długoterminowe b) krótkoterminowe -wykonane niefakturowane usługi - koszty napraw gwarancyjnych -rezerwy na premie -rezerwy na wynagrodzenia -inne 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 997 4 879 a) długoterminowe 2 693 3 084 -dofinansowanie prac badawczych -dofinansowanie środków trwałych 2 693 3 084 b) krótkoterminowe 1 304 1 795 -rozliczenie kontraktów długoterminowych -refundacja wynagrodzeń pracowników -umorzenie pożyczki -sprzedaż części budynku -karty podarunkowe 692 1 180 -dofinansowanie środków trwałych 391 391 -odszkodowania -wynagrodzenia adwokatów od spraw sądowych -inne 221 224 Rozliczenia międzyokresowe razem 3 997 4 879 31.12.2023 31.12.2022 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych Stan na początek okresu 3 475 3 866 Wpływ z dotacji ujęte w rachunku zysków i strat (391) (391) Stan na koniec okresu 3 084 3 475 - długoterminowe 2 694 3 084 - krótkoterminowe 391 391 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS Ujęte w rachunku zysków i strat 51 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 24 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 714 1 175 - z tyt. przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności - zobowiązanie wobec ZUS 462 - pozostałe 714 713 do spłaty w okresie: · powyżej roku do 3 lat 714 1 175 · powyżej 3 do 5 lat · powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 714 1 175 Nota 25 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2023 31.12.2022 1) w jednostkach zależnych a) kredyty i pożyczki, w tym b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 2) w jednostkach współzależnych 3) w jednostkach stowarzyszonych 4) wobec znaczącego inwestora 5) wobec jednostki dominującej 6) wobec pozostałych jednostek 26 787 38 322 a) kredyty i pożyczki, w tym 26 787 38 322 b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne krótkoterminowe razem 26 787 38 322 52 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 25.1 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2023 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 21 000 PLN 568 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 03-07-2024 Hipoteka umowna do kwoty 31,5 mln zł na nieruch ul. Sądowa 17 NT, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Bank PKO BP S.A. kredyt obrotowy 6 000 PLN 3 130 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 19-07-2025 Gwarancja banku BGK na kwotę 3,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 3 426 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2024 Hipoteka do kwoty 30 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 17 000 PLN 10 233 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-08-2024 Hipoteka umowna na nieruchomości do kwoty 28,5 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 28,5 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis ubezpieczeniowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez WOJAS S.A., cesja wierzytelności z kart płatniczych dla wybranych sklepów. PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 7 147 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 683 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 31-12-2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 1 600 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,25% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do wysokości aktualnego salda pożyczki, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się 53 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 26 787 PLN Nota 25.1 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 12 459 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07-2023 Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch ul. Sądowa 17 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 4 136 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 2 088 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 12 500 PLN 8 044 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis ubezpieczeniowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez WOJAS S.A., cesja wierzytelności z kart płatniczych dla wybranych sklepów. 54 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 065 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 685 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 30-06-2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 1 845 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,25% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do wysokości aktualnego salda pożyczki, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 38 322 55 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2023 31.12.2022 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy 0 0 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 6) wobec pozostałych jednostek 35 529 45 787 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 33 782 45 128 -do 12 miesięcy 33 782 45 128 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 659 659 c) zobowiązania z tyt. zwrotów MSSF 15 1 088 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 35 529 45 787 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) 31.12.2023 31.12.2022 a) w walucie polskiej 30 428 34 921 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 5 101 10 866 - EUR 3 011 3 234 - USD 1 784 7 363 - CZK 256 245 - BYN 47 23 - RON 3 1 - GBP 0 0 b) w walutach obcych 0 0 - EUR 693 690 - USD 557 1 673 - CZK 1 454 1 262 - BYN 37 18 56 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - RON 3 0 - GBP 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) 35 529 45 787 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 35 529 45 787 - do 1 miesiąca 19 165 19 793 - od 1 do 3 miesięcy 5 101 8 548 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 6 0 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 17 0 - powyżej 1 roku 0 0 - zobowiązania przeterminowane 11 240 17 446 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 35 529 45 787 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: 31.12.2023 31.12.2022 - do 1 miesiąca 5 702 7 369 - od 1 do 3 miesięcy 1 121 4 275 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 296 1 609 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 620 978 - powyżej 1 roku 3 501 3 215 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem 11 240 17 446 Nota 27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYNAGRODZEŃ I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 329 4 186 Pozostałe zobowiązania 1 476 922 Razem zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 5 805 5 108 Nota 28 REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 488 2 895 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 3 488 2 895 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 1.Stan na początek okresu 2 895 2 890 2. Zwiększenia (z tytułu) 1 520 385 -rezerwa na urlopy pracownicze 1 313 385 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 22 -rezerwa na nagrody jubileuszowe 185 -w wyniku nabycia spółki zależnej 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 57 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN 4. Rozwiązanie 927 380 5. Stan na koniec okresu 3 488 2 895 - z tego rezerwa na urlopy pracownicze 2 908 2 522 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 207 185 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 373 188 Nota 29 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan na początek okresu 1 048 1 024 2. Zwiększenia (z tytułu) 609 531 -rezerwa na gwarancje bankowe 31 28 -rezerwa na bonusy 457 464 -pozostałe 121 39 3. Wykorzystanie 464 507 -rezerwa na koszty najmu 507 -rezerwa na bonusy 464 4. Rozwiązanie 258 -rezerwa na gwarancje bankowe 28 -pozostałe 230 5. Stan na koniec okresu 935 1 048 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 30 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. sprzedaż wyprodukowanego obuwia 167 214 124 680 2. sprzedaż półfabrykatów 316 1 000 3. sprzedaż usług produkcyjnych 445 402 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 167 975 126 082 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) kraj 161 698 119 880 b) export 6 277 6 202 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 167 975 126 082 Nota 31 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 - surowce (materiały) 24 258 18 988 - towary (głównie buty) 215 837 186 382 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 240 095 205 370 58 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) kraj 227 122 192 447 b) export 12 973 12 923 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 240 095 205 370 Nota 31 Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) Amortyzacja 27 718 26 596 - z tyt. MSSF 16 Leasing 23 742 22 333 b) Zużycie materiałów i energii 54 440 51 589 c) Usługi obce 41 355 44 214 d) Podatki i opłaty 1 470 1 166 e) Wynagrodzenia 70 884 59 940 g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 13 591 11 537 h) Pozostałe koszty rodzajowe 13 794 12 270 Koszty według rodzaju razem 223 252 207 312 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 12 011 (15 531) Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (116 074) (104 729) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (11 176) (11 786) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 108 013 75 266 Nota 33 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 33 91 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 169 5 781 4. Inne przychody operacyjne 7 463 15 203 Razem pozostałe przychody operacyjne 7 665 21 075 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE - dot. poz. 4 w nocie nr 33 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 279 66 - rezerwy na świadczenia pracownicze - pozostałe rezerwy 279 66 2. Pozostałe, w tym: 4 934 13 542 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych 224 - uznane reklamacje 48 - umorzenie subwencji PFR 8 019 - należności odzyskane - odszkodowania otrzymane 40 73 - przedawnione zobowiązania 17 2 409 59 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - przejęcie długu - refaktura za kary umowne 26 64 - materiały produkcyjne - różnice inwentaryzacyjne 149 259 - udział w kosztach najmu powierzchni handlowych - refundacja pracowników 91 11 - zwolnienie ze składek ZUS 3 835 - rozliczenie wpłat WOJAS SRL 88 - niezrealizowane karty podarunkowe 281 771 - obciążenia z tyt. niedoborów 35 25 - rozwiązanie odpisu MSSF 16 - inne 460 1 551 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) 2 250 1 595 Inne przychody operacyjne razem 7 463 15 203 Nota 34 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 21 163 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 480 1 074 3. Inne koszty operacyjne 5 664 3 532 Razem pozostałe koszty operacyjne 9 165 4 769 INNE KOSZTY OPERACYJNE - dot. poz. 3 w nocie nr 34 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Utworzone rezerwy i odpisy z tytułu: 31 28 - pozostałe rezerwy 31 28 2. Pozostałe 5 309 3 211 - różnice kursowe 2 115 - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego 52 - darowizny 32 26 - zapłacone zasądzone zobowiązania - odszkodowania i kary zapłacone 681 10 - koszty postępowania spornego 18 69 - koszty usług obcych - niedobory niezawinione 53 43 - wadium do przetargu - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów 1 035 851 - różnice inwentaryzacyjne 201 260 - kary umowne - refaktura 26 69 - przekazane vouchery 61 - umorzone niedobory inwentaryzacyjne - zwolnienie z długu WOJAS SRL 115 - inne 1 035 1 768 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 33, pkt. 3 324 293 Inne koszty operacyjne razem 5 664 3 532 60 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN … Nota 35 Przychody finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki 329 250 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 21 14 5. Inne 3 101 38 Przychody finansowe razem 3 451 302 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 2 w nocie nr 35 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) z tytułu udzielonych pożyczek 327 221 - od jednostek powiązanych, w tym: 228 116 - od jednostek zależnych 30 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 228 86 - od pozostałych jednostek 99 105 b) pozostałe odsetki 2 29 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek, w tym: 2 29 - zasądzone i wpłacone przez mBank odsetki z tyt. nieważności transakcji CIRS - pozostałe 2 29 Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem 329 250 INNE PRZYCHODY FINANSOWE - dot. poz. 5 w nocie nr 35 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) dodatnie różnice kursowe 3 017 28 b) rozwiązane rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym 84 10 - z tyt. poręczeń kredytów 73 - umorzenie pożyczki 0 - zasądzone i wpłacone przez mBank roszczenie z tyt. nieważności transakcji CIRS 0 - inne 11 10 Inne przychody finansowe razem 3 101 38 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI - dot. poz. 4 w nocie nr 35 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 - wycena instrumentu finansowego 61 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - odpis aktualizujący wartość inwestycji 21 14 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 21 14 Nota 36 Koszty finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Odsetki 8 352 7 481 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 4. Inne Koszty finansowe razem 8 352 7 481 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 1 w nocie nr 36 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. od kredytów, pożyczek i gwarancji 4 309 3 451 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 4 309 3 451 2. pozostałe odsetki, w tym 4 043 4 030 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 4 043 4 030 - z tyt. MSSF 16 3 588 3 635 Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek razem 8 352 7 481 INNE KOSZTY FINANSOWE - dot. poz. 4 w nocie nr 36 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 a) ujemne różnice kursowe 0 0 - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy 0 0 c) pozostałe 0 0 - wykup wierzytelności - prowizje - poręczenia kredytów - zabezpieczenie kredytu - inne pozostałe Inne koszty finansowe razem 0 0 62 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 37 PODATEK DOCHODOWY 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Podatek dochodowy bieżący 4 875 3 739 2. Podatek dochodowy odroczony 98 847 Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 4 973 4 586 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Zysk (strata) brutto 28 298 34 855 2. Korekty konsolidacyjne (5 514) (3 801) 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 3 614 (9 754) a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą 0 0 b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 20 175 12 740 - odpisy aktualizujące należności 3 016 2 211 - odpisy aktualizujące zapasy 415 348 - odpisy na Pdu 0 0 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 1 615 3 411 - spisane należności 14 1 252 - odpis na Pfron 170 76 - odpis na ZFSŚ 0 0 - rezerwy na świadczenia pracownicze 801 (245) - pozostałe rezerwy 570 492 - amortyzacja bilansowa 21 014 19 778 - likwidacja bilansowa 338 69 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 0 0 - pozostałe odpisy aktualizujące 0 0 - rezerwy na odprawy emerytalne 0 0 - darowizny 32 26 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane 3 284 3 210 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 2 583 520 - wycena instrumentu finansowego 0 0 - realizacja instrumentu finansowego 0 0 - odsetki niezapłacone 271 32 - likwidacja inwestycji w nieruchomości 7 270 0 - pozostałe odsetki niepodatkowe 318 373 - odsetki z tyt. MSSF 16 3 430 3 531 - korekta kosztów najmu - MSSF 16 (25 233) (23 544) - inne wyłączenia 582 1 418 - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych 440 0 - korekta kosztów podatkowych CIT (755) (287) - koszty postępowania spornego 0 69 - niedobory inwentaryzacyjne 0 0 - korekta kosztów dotyczących bieżącego okresu c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 6 736 3 083 - koszy leasingu operacyjnego 122 42 - wycena i realizacja instrumentu finansowego 0 0 - różnice kursowe zrealizowane 0 0 - uprawdopodobnienie nieściągalności należności 0 34 63 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN - amortyzacja podatkowa 0 0 - likwidacja podatkowa 0 0 - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 4 069 2 331 - z tyt. zatrzymanego zysku 250 250 - zapłacone odsetki 5 4 - "złe długi" - korekta 2 290 0 - zwolnienie z długu WOJAS SRL 0 422 - ulga na działalność sportową 0 - prowizja za bonusy - inne 0 0 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 8 129 18 340 - różnice kursowe niezrealizowane 5 493 3 123 - wycena instrumentu finansowego 535 49 - należności odzyskane 1 1 - odsetki niezapłacone 1 047 611 - odsetki anulowane 1 27 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 148 146 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności 506 447 - rozwiązanie rezerw 279 185 - dotacja 391 391 - wycena nieruchomości inwestycyjnych 0 4 230 - umorzenie subwencji PFR 0 8 019 - rozwiązanie odpisu na PdU 75 562 - aktualizacja wartości inwestycji 0 541 - korekta przychodów MSSF 15 (449) 0 - inne wyłączenia 102 8 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 291 19 - rozliczenie kontraktów długoterminowych 0 0 - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym 256 19 - dotacja 0 0 - inne 35 0 f) Odliczenia od dochodu 1 987 1 058 - darowizny 14 0 - ulga na działalność sportową 973 - ulga na ekspansję 1000 1058 - działalność badawczo - rozwojowa 0 0 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych 740 1 621 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 25 658 19 679 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 19% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 4 875 3 739 - wykazany w rachunku zysków i strat 4 875 3 739 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy 64 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN 37.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 98 847 - Różnice kursowe (170) 31 - Wycena leasingu finansowego 656 (202) - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe (51) (71) - Odpis aktualizujący na należności (42) (59) - Wycena instrumentów finansowych - Realizacja instrumentów finansowych - Rezerwy na świadczenia pracownicze (153) 70 - Pozostałe rezerwy 77 171 - Odpis na ZFŚS - Niewypłacone wynagrodzenia 551 (432) - Naliczone, niezapłacone odsetki 26 24 - Różnica w amortyzacji 356 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 346 - Korekta marży 135 (59) - Korekty konsolidacyjne 42 - Odpis na Pdu 15 107 - Korekta kosztów podatkowych 195 1 - Inwestycje długoterminowe (1 371) 897 - Pozostałe (116) (29) 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej 0 0 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu 0 0 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony razem 98 847 Nota 37.3 Efektywna stopa podatkowa EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk brutto 28 298 34 855 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 973 4 586 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 18% 13% - podatek 19% od zysku brutto 5 377 6 622 Różnica między kwotą podatku wg stawki 19% a kwotą wykazaną w sprawozdaniu, na którą składają się: (404) (2 036) - subwencja PFR (1 523) - dotacja (74) (74) - ulga na działalność sportową (185) (201) - strata podatkowa (739) (860) - wycena instrumentów finansowych 389 - ulga na ekspansję (190) - odpisy aktualizujące należności - pozostałe WOJAS S.A. i Bartek S.A. 819 278 - korekta pozostałe spółki zależne (424) 344 65 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota 37 ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk (strata) netto 25 055 30 406 Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,98 2,40 Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji. ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 25 055 30 406 Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) 1,98 2,40 Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR 33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Nota 38 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Inne korekty, w tym: 740 (14 797) - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych 878 (97) - wycena nieruchomości inwestycyjnej (4 771) - błąd podstawowy - rezerwa na świadczenia pracownicze (1 298) - odpis na Pdu (75) (562) - umorzenie subwencji PFR (8 019) - pozostałe (63) (50) Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej 740 (14 797) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Przepływy pieniężne netto razem 391 (2 604) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 391 (2 604) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 4 116 6 720 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 4 507 4 116 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 671 772 66 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Dodatkowe informacje i objaśnienia - pozostałe Nota nr 1 Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe: 31.12.2023 31.12.2022 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 37 158 34 106 Środki pieniężne 3 350 3 219 Środki pieniężne drodze 1 112 568 Weksle obce 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 24 544 23 900 Pożyczki 7 720 5 562 Pozostałe należności 387 528 Środki pieniężne - lokaty 45 329 Kaucje c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje Razem aktywa finansowe wg kategorii 37 158 34 106 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje Razem 37 158 34 106 Zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 71 147 103 633 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 529 45 787 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 34 142 56 924 - część długoterminowa 7 355 18 602 - część krótkoterminowa 26 787 38 322 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 476 922 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 71 147 103 633 Zobowiązania z tyt. leasingu 44 184 49 160 Razem 115 331 152 793 67 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN ROK 2023 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 329 - (2 900) - - - Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2 - (2 900) - - - Pożyczki 327 - - - - - Pozostałe należności - - - - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 329 0 (2 900) - - - ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 223 224 (804) - - - Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2 224 (472) - - - Pożyczki 221 - - - - - Pozostałe należności - - (332) - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 223 224 (804) - - - 68 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN ROK 2023 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (4 419) (2 115) - - oprocentowane kredyty bankowe w tym: (4 309) - - pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (110) (2 115) - - kaucje - - - - RAZEM (4 419) (2 115) - - ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (3 408) - - - oprocentowane kredyty bankowe w tym: (3 401) - - - pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (7) - - - kaucje - - - - RAZEM (3 408) - - - Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu. Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/ sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/ modele wyceny powszechnie stosowane na rynku., dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta). 69 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym. Grupa stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośrednio, danymi rynkowymi; Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Aktywa finansowe: 31.12.2023 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 37 158 - 37 158 - Środki pieniężne 3 350 - 3 350 - Środki pieniężne drodze 1 112 - 1 112 - Weksle obce - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 24 544 - 24 544 - Pożyczki 7 720 - 7 720 - Pozostałe należności 387 - 387 - Środki pieniężne - lokaty 45 - 45 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 37 158 - 37 158 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 0 - 0 - Razem 37 158 - 37 158 - 70 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Aktywa finansowe: 31-12-2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 34 106 - 34 106 - Środki pieniężne 3 219 - 3 219 - Środki pieniężne drodze 568 - 568 - Weksle obce 0 - 0 - Należności z tytułu dostaw i usług 23 900 - 23 900 - Pożyczki 5 562 - 5 562 - Pozostałe należności 528 - 528 - Środki pieniężne - lokaty 329 - 329 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 34 106 - 34 106 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - - - Razem 34 106 - 34 106 - Zobowiązania finansowe 31.12.2023 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 71 147 - 71 147 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 35 529 - 35 529 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 34 142 - 34 142 - - część długoterminowa 7 355 - 7 355 - - część krótkoterminowa 26 787 - 26 787 - Pozostałe zobowiązania finansowe 1 476 - 1 476 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 71 147 - 71 147 - Zobowiązania z tyt. leasingu 44 184 - 44 184 - Razem 115 331 - 115 331 - Zobowiązania finansowe 31-12-2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 103 633 - 103 633 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 787 - 45 787 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 56 924 - 56 924 - - część długoterminowa 18 602 - 18 602 - - część krótkoterminowa 38 322 - 38 322 - Pozostałe zobowiązania finansowe 922 - 922 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 103 633 - 103 633 - Zobowiązania z tyt. leasingu 49 160 - 49 160 - Razem 152 793 - 152 793 - 71 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmian kursów walut - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Stopa WIBOR 1M w 2023 r wahała się na wysokim poziome między 5,55% a 6,95% r, stabilizując się w okolicach 5,85% (w porównaniu od 2% do 7,5% w 2022 roku oraz od 0,18 % do 2% w 2021 roku). Jednocześnie Emitent zanotował, ze względu na poprawiający się rating Emitenta, niższe marże banków w 2023 r. Emitent zakłada w 2024 r. lekki spadek stawki WIBOR 1M do 5% na koniec roku, przy dalszej nieznacznej już obniżce marży banków, ze względu na lepszy rating Emitenta. Dodatkowo Emitent posiada niewykorzystane limity kredytowe oraz niskooprocentowane finasowanie pożyczkowe z PFR S.A. na stałej stopie 1,25 lub 2,25% w 2023 r. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy wpływ na wynik finansowy 31.12.2023 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 1% -782 -512 Spadek stopy procentowej 1% 782 512 Ryzyko zmian kursów walut Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych 72 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe. Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji. Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie w roku 2023 i 2024 ryzyko płynności kształtuje się na niskim poziomie. 73 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Przychody i koszty z realizacji odsetek Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki i należności 329 223 Przychody z odsetek, w tym: 329 223 - zrealizowane 2 34 - należności z tytułu dostaw i usług 2 2 - pożyczki udzielone 32 - niezrealizowane 327 189 - należności z tytułu dostaw i usług - pożyczki udzielone 327 189 Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - do 3 miesięcy 256 - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 71 189 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty 31.12.2023 31.12.2022 Przychody z odsetek, w tym: - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31.12.2023 31.12.2022 Koszty odsetek, w tym: 4 764 3 812 - zrealizowane, w tym: 4 744 3 783 - od kredytu, pożyczki 4309 3 426 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 90 3 - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych 27 - od zobowiązań budżetowych 318 354 - od pochodnych instrumentów finansowych 0 - niezrealizowane, w tym: 20 29 - od kredytu, pożyczki 0 25 - od zobowiązań wekslowych 0 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 20 4 Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy 20 4 - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Koszty odsetek - - Zobowiązania finansowe inne - leasing Koszty odsetek, w tym: 3 588 3 669 - zrealizowane 3 588 3 669 - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - 74 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 31.12.2023 31.12.2022 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu - - a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - b) Pozostałe należności warunkowe - - Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu 0 3 600 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - b) pozostałe należności warunkowe 0 3 600 Zobowiązania warunkowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - - Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 15 225 12 489 Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu decyzji administracyjnej UOKIK 1 667 Razem stan na koniec okresu 16 892 12 489 Wartość wystawionych gwarancji bankowych przez Santander Bank Polska S.A. na zlecenie WOJAS S.A. za zobowiązania WOJAS Slovakia s.r.o., WOJAS Czech s.r.o. wynikające z zawieranych przez te podmioty umów najmu w centrach handlowych na terenie Słowacji i Czech, a także z wystawionych gwarancji dobrego wykonania umów, gwarancji przetargowych, zabezpieczających, czynszowych oraz akredytyw dla WOJAS S.A. wynosi 5 802 tys. zł. Wartość wystawionych gwarancji bankowych przez Bank BNP PARIBAS S.A. na zlecenie WOJAS S.A. z tyt. gwarancji przetargowych oraz gwarancji z tyt. dobrego wykonania umów wynosi 80 tys. zł. Wartość wystawionych gwarancji bankowych przez Bank Pekao S.A. na zlecenie WOJAS S.A. z tyt. gwarancji bankowych wynikających z zawieranych umów najmu w centrach handlowych na terenie Polski wynosi 9 343 tys. zł. W grudniu 2020 roku Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów („UOKIK”) wszczął postępowanie administracyjne w sprawie nadmiernego opóźniania się ze spełnieniem świadczeń pieniężnych przez WOJAS S.A. w okresie lipiec – wrzesień 2020 roku. W lutym 2021 WOJAS SA przekazał stosowne dokumenty do UOKIK, a postępowanie wyjaśniające prowadzone było przez UOKIK do maja 2023 r. Decyzją z 31.05.2023 r. Prezes UOKIK stwierdził nadmierne opóźnianie się przez WOJAS S.A. ze spełnianiem świadczeń pieniężnych w okresie lipiec – wrzesień 2020 r. oraz nałożył na WOJAS S.A. administracyjną karę pieniężną w wysokości 1 667 tys. zł. Od tej decyzji WOJAS S.A. wniósł 26.06.2023 r. wniosek do Prezesa UOKIK o ponowne rozpatrzenie sprawy i uchylenie decyzji pierwszo instancyjnej, jako wydanej bezpodstawnie. UOKIK rozpatruje aktualnie odwołanie WOJAS S.A. i wydłużył termin na rozpoznanie sprawy do 31.07.2024 r. Od ostatecznej decyzji UOKIK przysługuje WOJAS S.A. prawo odwołania się do sądu jeszcze. Zdaniem WOJAS S.A. UOKIK powinien zamknąć postępowanie bez nakładania kary, gdyż w ocenie WOJAS S.A. – zachodzą przesłanki do zastosowania przez Prezesa UOKiK przepisów ust. 6 i/lub ust. 7 i/lub ust. 8 w art. 13v Ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych, tj. wystąpienia siły wyższej w postaci epidemii COVID-19. Brak możliwości realizowania sprzedaży przez WOJAS S.A. z powodu administracyjnego zamknięcia sklepów w okresie marzec – maj 2020 roku było bezpośrednią przyczyną powstania opóźnień w realizowaniu zobowiązań handlowych. Spółka podkreśla, iż decyzja Prezesa UOKIK nie jest prawomocna, a Spółka WOJAS SA się od niej odwołała i czeka na rozstrzygniecie postępowania administracyjnego. Wobec powyższego, zdaniem WOJAS S.A. nie zachodzą przesłanki do tworzenia rezerwy na kwotę kary administracyjnej. Ze względu jednak na wydanie decyzji pierwszo instancyjnej przez Prezesa UOKIK i 75 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN sporą niepewność co do przyszłych zdarzeń, w tym kwot szacunków, Spółka zdecydowała o ujęciu kwoty kary pieniężnej w wysokości 1 667 tys. zł jako zobowiązanie warunkowe. Nota nr 3 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy Nota nr 4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy Nota nr 5 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane nakłady w okresie najbliższych 12 m-cy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne w 2023 r.: Wyszczególnienie 01.01.2023 – 31.12.2023 Wartości niematerialne 1 Grunty Budynki i budowle 1 368 Urządzenia techniczne i maszyny 692 Środki transportu 392 Inne środki trwałe 742 Środki trwałe w budowie 433 Nieruchomości inwestycyjne 876 Razem 4 504 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2023 r. wyniosły 4 504 tys. zł i dotyczą: -modernizacja istniejących salonów w Polsce – 1 096 tys. zł, -maszyny produkcyjne, formy obuwnicze, kopyta - 688 tys. zł, -meble, regały i urządzenia magazynowe - 541 tys. zł, -pozostałe (w tym zestawy komputerowe, kamery, liczniki wejść, telefony) - 243 tys. zł, -instalacja p/poż. - 213 tys. zł, -samochody i środki transportu - 391 tys. zł. -nieruchomości inwestycyjne: mieszkanie w Krakowie - 876 tys. zł, -spółki zależne – 456 tys. zł. Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 968 tys. zł oraz 24 tys. EUR brutto. 76 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne na 2024 r. Wyszczególnienie 2024 - plan Wartości niematerialne 100 Grunty Budynki i budowle 2 200 Urządzenia techniczne i maszyny 1000 Środki transportu 500 Inne środki trwałe 1 200 Nieruchomości inwestycyjne 1 500 Razem 6 500 Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2024 r. wynoszą 6,5 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 2 800 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 300 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 200 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Nakłady na maszyny, wyposażenie i formy produkcyjne – 500 tys. zł. Modernizacja budynku w Rabce Zdrój – 1,5 mln zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 500 tys. zł dotyczyć będą: zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych. Inwestycje kapitałowe: W 2023 roku nie było inwestycji kapitałowych. Nie planuje się nowych inwestycji kapitałowych na 2024 rok. Nota nr 6 Informacje o transakcjach Grupy z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Spółki z Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zawierały transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24.: Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych wchodzących w skład grupy kapitałowej WOJAS S.A., wykazanych w pkt 1 wprowadzenia do sprawozdania finansowego: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 Wojas S.A. - AW Invest sp. z o. o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 Pozostałe przychody operacyjne 47 50 Przychody finansowe 228 87 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 118 70 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 15 Należności z tytułu pożyczek 4 667 2 608 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 77 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 Wojas S.A. - Bartek S.A. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 7 921 18 666 Sprzedaż usługi produkcyjnej 3 Pozostałe przychody operacyjne 34 102 Przychody finansowe 548 141 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 6 882 6 891 Zakup usług – wynajem i inne 940 Zakup nieruchomości inwestycyjnej 7 000 Należności z tytułu dostaw i usług 3 889 12 631 Należności z tytułu pożyczek 10 161 3 342 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2022 Wojas S.A. - Wojas Bel Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 1 391 1 276 Pozostałe przychody operacyjne 6 6 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 4 782 4 020 Należności z tytułu przejęcia długu Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 78 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 Wojas S.A. - Wojas Czech s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 193 2 111 Pozostałe przychody operacyjne 13 18 Przychody finansowe 245 249 Sprzedaż środków trwałych 112 Zakup towarów, materiałów 611 990 Zakup usług – wynajem i inne 191 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 5 146 6 498 Należności z tytułu pożyczek 6 251 6 485 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług * został utworzony w całości odpis aktualizujący Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 Wojas S.A. - Wojas Slovakia s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 4 131 2 892 Pozostałe przychody operacyjne 74 72 Przychody finansowe Zakup towarów, materiałów 1 209 1 316 Zakup środków trwałych 71 Zakup usług – wynajem i inne 271 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 5 924 6 881 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek 79 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 Bartek S.A. - Wojas Bel sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów -51 47 Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 74 160 Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Powyższe informacje przedstawiono przed wyłączeniami konsolidacyjnymi. Dane liczbowe dotyczące pozostałych podmiotów powiązanych z WOJAS S.A.: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 WOJAS S.A. - ZPH WOJAS – W. Wojas Sprzedaż produktów, towarów i materiałów Pozostałe przychody operacyjne 6 6 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 127 9 Zakup usług – wynajem i inne 1 223 1 085 Zakup środków trwałych 17 52 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 126 90 80 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 WOJAS S.A. - Decolte Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 5 681 5 761 Sprzedaż usługi produkcyjnej 355 348 Pozostałe przychody operacyjne 351 334 Przychody finansowe 44 43 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 12 403 11 914 Zakup usług – wynajem i inne 38 594 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 1 463 441 Należności z tytułu pożyczek 1 283 1 239 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 WOJAS S.A. - WO-MA Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 13 12 Pozostałe przychody operacyjne 45 45 Przychody finansowe 55 59 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 1 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 238 159 Należności z tytułu pożyczek 1 770 1 715 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 81 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2023 Rok 2022 WOJAS S.A. – Mateo Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 4 582 5 229 Pozostałe przychody operacyjne 153 190 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 9 608 9 460 Zakup usług – wynajem i inne 145 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 8 814 7 189 Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12. Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej: W 2023 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2022 r. Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta. Nota nr 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. Nota nr 8 Informacje dotyczące segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do obuwia w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. Zarząd Grupy Kapitałowej Emitenta monitoruje działalność oraz alokacje zasobów na poziomie całej Grupy Kapitałowej. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane 82 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku dotyczą w całości jednego segmentu. Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa. Udział tej sprzedaży w sprzedaży ogółem w 2023 r. wynosi 95,3%. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem w 2023 r. wyniósł 63,3%. Szczegółowe zestawienia sprzedaży przedstawiono w skonsolidowanym sprawozdaniu z działalności za 2023 r. w pkt 3 tego sprawozdania. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 w tys. zł w % w tys. zł w % towary (głównie obuwie) 215 837 52,9% 186 382 56,2% produkty (obuwie) 167 214 41,0% 124 680 37,6% surowce (materiały) 24 258 5,9% 18 988 5,7% sprzedaż półfabrykatów 316 0,1% 1 000 0,3% sprzedaż usług produkcyjnych 445 0,1% 402 0,1% RAZEM 408 070 100,0% 331 452 100,0% Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 388 820 95,3% 312 327 94,2% - produkty 161 698 39,6% 119 880 36,2% - towary i materiały 227 122 55,7% 192 447 58,1% Sprzedaż eksportowa, w tym 19 250 4,7% 19 125 5,8% - produkty 6 277 1,5% 6 202 1,9% - towary i materiały 12 973 3,2% 12 923 3,9% Przychody ze sprzedaży ogółem 408 070 100,0% 331 452 100,0% Nota nr 9 Informacje o zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (stan na koniec okresu sprawozdawczego) Nazwa 2023 2022 Ogółem pracowników 1 045 1 071 w tym pracujący: 1 005 1 028 - personel kierowniczy 16 14 - prac. umysłowi 87 105 - prac. fizyczni 902 909 w tym uczniowie 0 0 w tym na urlopach wychow. i bezpł. 40 43 Nota nr 10 Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. 83 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Zarząd WOJAS S.A. (za 2023 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 420 - 12 - 432 Zarząd WOJAS S.A. (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 410 - 12 - 422 Rada Nadzorcza (za 2023 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 64 - 6 - 70 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 55 - - - 55 Władysław Chowaniec Członek RN 55 - - - 55 Jacek Konieczny Członek RN 43 - - - 43 Kazimierz Ostatek Członek RN 42 - 5 - 47 Rada Nadzorcza (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 54 - 6 - 60 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 36 - - - 36 Władysław Chowaniec Członek RN 47 - - - 47 Jacek Konieczny Członek RN 47 - - - 47 Kazimierz Ostatek Członek RN 36 - 30 - 66 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2023 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów inne Ogółem wynagrodzenie Zobowiązania inne 180 453 1 034 35 1 702 709 84 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2022 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów inne Ogółem wynagrodzenie Zobowiązania inne 258 505 1 152 383 36 2 334 709 Nota nr 11 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nie dotyczy Nota nr 12 Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Emitent zawarł umowę dnia 26 lipca 2022 r. z firmą audytorską, na badanie za 2022 r. oraz 2023 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. i za I półrocze 2023 r. b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy: Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 65 tys. zł netto za rok 2023, inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 33 tys. zł netto za rok 2023oraz 4 tys. zł za ESEF. usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – 5 tys. zł, za atestację wynagrodzeń, badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 22 tyś. zł. c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 65 tys. zł netto za rok 2022, inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 33 tys. zł netto za rok 2022,oraz 4 tys. zł za ESEF, usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – 6 tys. zł, za atestację wynagrodzeń, badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 22 tys. zł 85 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota nr 13 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Sprawa z 2021 roku przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, gdzie pozwanym jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), z powodu odmowy zwolnienia ze składek ZUS pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 3,8 mln zł. WOJAS S.A. wygrał w I instancji sprawę przed WSA, a także w trybie odwoławczym przed II instancją. Decyzją z marca, czerwca i lipca 2023 r. ZUS przyznał WOJAS S.A. zwolnienie ze składek ZUS za miesiąc styczeń i kwiecień 2021 r. oraz listopad 2020 r. w kwocie 3,83 mln zł i tą kwotę ujęto w niniejszym sprawozdaniu finansowym za 2023 r. w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Nota nr 14 Informacje o znaczących zdarzeniach, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Sprawa z 2021 roku przed Sądem Okręgowym w Krakowie, gdzie pozwanym jest Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie, z powodu odmowy przyznania WOJAS S.A. dofinansowania do wynagrodzeń pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 2,5 mln zł. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu nie odbyła się jeszcze rozprawa. WOJAS S.A. w październiku 2021 roku został poinformowany o podtrzymaniu przez Sąd Okręgowy w Nowym Sączu decyzji ZUS z 2018 roku w zakresie konieczności oskładkowania umów zleceń za okres 2016 w spółce WOJAS Trade sp. z o.o., dla której WOJAS S.A jest obecnie następcą prawnym. Na tą sprawę WOJAS S.A. utworzył rezerwę kosztową w księgach roku 2022 r. a należność główna i odsetki zostały w 2023 roku zapłacone. WOJAS S.A. złożył apelację od tych spraw, gdyż Sąd realizuje je blokowo. Niektóre apelacje WOJAS S.A. przegrał i na te rozważa złożenie skargi kasacyjnej do SN, a niektóre są jeszcze w trakcie rozpoznawania. Dodatkowo WOJAS S.A. domaga się od ZUS odsetek od powstałej nadpłaty na koncie płatnika WOJAS Marketing sp. o.o., dla którego WOJAS S.A. jest następcą prawnym, a ZUS domaga się dodatkowych odsetek od WOJAS S.A. powstałych na koncie płatnika Wojas Trade sp. z o.o. Kwota odsetek jest kwotą sporną pomiędzy stronami, a szacunkowo mieści się ona w kwocie ca 0,2 mln zł. BARTEK S.A. złożył dnia 25 maja 2010 roku pozew przeciwko Bankowi Handlowemu S.A. w Warszawie o zapłatę kwoty 3 364 906,02 zł z odsetkami ustawowymi i kosztami postępowania sądowego. Wymienioną kwotę stanowi uszczuplenia w majątku Spółki BARTEK S.A. w wyniku realizacji umowy zawartej z Bankiem, jest to tzw. sprawa opcyjna. Sprawę prowadził Sąd Okręgowy w Warszawie, który wyrokiem z marca 2023 r. oddalił powództwo BARTEK S.A. W 2024 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie oddalił apelację BARTEK S.A. od wyroku I instancji. Nota nr 15 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym AW Invest sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Targu, zwiększył stan posiadania akcji WOJAS S.A, w wyniku rozliczenia wezwania ogłoszonego 7 lutego 2024 roku, w wyniku którego w dniu 18.03.2024 AW Invest sp. z o.o. nabył (a w dniu 21.03.2024 rozliczono to nabycie) 1 211 250 akcji WOJAS S.A. Przed powyższą transakcją AW Invest sp. z o.o. posiadał 10 908 992 akcje WOJAS S.A., co stanowiło 86,06% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu WOJAS S.A. Po dokonaniu niniejszej transakcji w dniu 21.03.2024 r. AW Invest sp. z o.o. posiada 12 120 242 akcji WOJAS S.A., co stanowi 95,61% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu WOJAS S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 r., AW Invest sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Targu, złożył poprzez mBank S.A. - Biuro maklerskie mBanku do Komisji Nadzoru Finansowego oraz do Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., 86 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN zawiadomienia o zamiarze ogłoszenia przymusowego wykupu wszystkich akcji WOJAS S.A. należących do akcjonariuszy mniejszościowych. Dzień rozpoczęcia przymusowego wykupu planowany jest na 29 kwietnia 2024 r., a dzień przymusowego wykupu planowany jest na 10 maja 2024 r. Po rozliczeniu przymusowego wykupu AW Invest sp. z o.o. posiadać ma 100% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu WOJAS S.A. Nota nr 16 Wpływ wojny na Ukrainie na sprawozdanie finansowe W lutym 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zarząd WOJAS S.A. ocenia, iż wpływ skutków wojny na działalność WOJAS S.A. nie jest istotny. Łączna sprzedaż Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. na rynek rosyjski i białoruski w 2021 roku wyniosła ca 2,6% skonsolidowanych przychodów, a zaangażowane aktywa wynosiły ca 2% skonsolidowanych aktywów. WOJAS S.A. poprzez spółkę zależną WOJAS BEL sp. z o.o. posiada 3 własne sklepy w Mińsku na Białorusi. Sklepy te prowadzą działalność. WOJAS S.A. ani BARTEK S.A. nie posiadają własnych sklepów w Rosji ani na Ukrainie. BARTEK S.A. przed wybuchem wojny prowadził sprzedaż obuwia do jednej z większej sieci sklepów w Rosji. Kontrakt ten nie jest kontynuowany od 2022 roku. BARTEK S.A. jest zaangażowany w działalność produkcyjną swoich kolekcji obuwia we Lwowie na Ukrainie. BARTEK S.A. prowadzi też sprzedaż hurtową do sklepów multibrandowych na Ukrainie. Konflikt zbrojny na Ukrainie wpłynął zatem negatywnie na działalność BARTEK S.A. w 2022 i 2023 r. Wojna na Ukrainie w jej początkowej fazie wzmocniła zaburzenia w światowym łańcuchu dostaw powstały z powodu epidemii COVID-19 – w szczególności w zakresie transportu kolejowego importowanych towarów i materiałów z Azji. W 2023 r. nie było już zaburzeń w łańcuchu dostaw. Nota nr 17 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Emitent jest powstałą spółką akcyjną powstałą w roku 2007. Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1 k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas”. W szczególności obejmowała ona: nieruchomość gruntową wraz z wzniesionymi na niej budynkami produkcyjnymi i biurowymi, dla której założona jest księga wieczysta NS1T/00077944/3 prowadzona przez Wydział V Ksiąg Wieczystych w Sądzie Rejonowym w Nowym Targu, jak również związane z nieruchomością prawa rzeczowe maszyny i urządzenia do produkcji obuwia prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne licencje i zezwolenia znaki towarowe i inne prawa wynikające z własności przemysłowej tajemnice przedsiębiorstwa księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas” na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki. 87 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. sporządzone w tys. PLN Nota nr 18 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy Nota nr 19 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy Nota nr 20 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie dotyczy Nota nr 21 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 26.04.2024 r. przez Zarząd jednostki dominującej WOJAS S.A. Podpisy wszystkich członków Zarządu: 26 kwietnia 2024 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu .……………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: 26 kwietnia 2024 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ……………………………… 88