Movie Games S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2024

mov-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31259400TODCDQK13R0R742023-12-31259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31259400TODCDQK13R0R742023-01-012023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOVIE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, dnia 29 kwietnia 2024 roku Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe5 II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe6 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Movie Games S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.10 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej10 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej10 1.2.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej11 1.3.Jednostki zależne11 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej11 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Movie Games S.A. nad innymi jednostkami11 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2023 roku11 1.3.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych13 1.4.Jednostki stowarzyszone14 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego14 3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 3.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 3.1.1.Oświadczenie o zgodności14 3.1.2.Założenie kontynuacji działalności14 3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego15 3.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza15 3.4.Stosowane zasady rachunkowości15 3.4.1.Zakres i metody konsolidacji15 3.4.2.Zmiany zasad rachunkowości16 3.4.3.Wpływ zmian standardów MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe16 3.4.4.Wartość firmy17 3.4.5.Wartości niematerialne18 3.4.6.Rzeczowe aktywa trwałe18 3.4.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności18 3.4.8.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe19 3.4.9.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty19 3.4.10.Aktywa finansowe19 3.4.11.Hierarchia wartości godziwej20 3.4.12.Utrata wartości20 3.4.13.Transakcje w walucie obcej22 3.4.14.Kapitał własny22 3.4.15.Zysk na akcję22 3.4.16.Rezerwy23 3.4.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe23 3.4.18.Odroczony podatek dochodowy23 3.4.19.Uznawanie przychodów23 3.4.20.Koszty24 3.4.21.Zobowiązania i aktywa warunkowe24 3.4.22.Znaczące szacunki i osądy24 3.4.23.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend27 3.4.24.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych27 3.4.25.Płatności w formie akcji (program motywacyjny)27 3.4.26.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej27 4.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej27 4.1.Wartość firmy27 Strona 2 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.2.Wartości niematerialne28 4.2.1.Specyfikacja wartości niematerialnych28 4.2.2.Zmiany wartości niematerialnych28 4.3.Prawo do użytkowania składnika aktywów29 4.4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności30 4.4.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych30 4.4.2.Utrata wartości aktywów30 4.4.3.Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych31 4.4.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych32 4.5.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33 4.5.1.Specyfikacja należności33 4.5.2.Oczekiwana strata kredytowa należności z tytułu dostaw i usług33 4.6.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty33 4.7.Aktywa finansowe wycenione wg wartości godziwej przez wynik finansowy33 4.7.1.Specyfikacja aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy33 4.7.2. Wycena aktywów finansowych34 4.8.Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu35 4.9.Kapitał własny36 4.9.1.Kapitał akcyjny36 4.9.2.Pozostały kapitał rezerwowy37 4.9.3.Zyski zatrzymane37 4.9.4.Zysk na akcję37 4.9.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty37 4.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli37 4.10.Zobowiązania z tytułu leasingu38 4.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe38 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów38 5.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług38 5.1.1.Segmenty operacyjne38 5.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług39 5.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów39 5.2.Koszty działalności operacyjnej40 5.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej40 5.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych40 5.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych40 5.3.Pozostałe koszty operacyjne42 5.4.Działalność finansowa42 5.4.1.Przychody finansowe42 5.4.2.Koszty finansowe43 5.5.Podatek dochodowy43 5.5.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego43 5.5.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku43 5.5.3.Struktura aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego44 6.Nota objaśniająca do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych44 7.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym45 7.1.Instrumenty finansowe45 7.2.Zyski/ (straty) z instrumentów finansowych46 7.3.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych46 7.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi47 7.5.Ryzyko rynkowe47 7.5.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych47 7.5.2.Ryzyko walutowe47 7.6.Ryzyko kredytowe48 7.7.Ryzyko utraty płynności48 7.8.Zarządzanie kapitałem49 Strona 3 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.Pozostałe noty objaśniające49 8.1.Wynagrodzenie oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej49 8.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. z osobami powiązanymi50 8.3.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Movie Games S.A.51 8.4.Informacje o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności53 8.5.Zobowiązania i aktywa warunkowe55 8.6.Informacje o korektach błędów poprzednich okresów55 8.7.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy55 8.8.Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym55 Strona 4 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 4 515 6 477 997 1 382 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (9 718) (2 932) (2 146) (625) EBITDA (6 882) (1 288) (1 520) (275) Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem (12 899) 4 174 (2 849) 890 Zysk (strata) netto (12 041) 2 148 (2 659) 458 - przypadający na Jednostkę dominującą (9 002) 3 088 (1 988) 659 - przypadający na udziały niedające kontroli (3 039) (940) (671) (201) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 712 (1 097) 599 (234) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 009) (3 562) (885) (760) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (276) (1 493) (61) (319) Przepływy pieniężne netto – razem (1 573) (6 152) (347) (1 312) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Na dzień 31 grudnia 2023 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2022 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2023 EUR000 Na dzień 31 grudnia 2022 EUR000 Aktywa / Pasywa razem 38 920 43 835 8 951 9 347 Aktywa trwałe 30 266 31 295 6 961 6 673 Aktywa obrotowe 8 654 12 540 1 990 2 674 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 24 766 31 699 5 696 6 759 Kapitał mniejszości 3 704 4 051 852 864 Zobowiązania razem 10 450 8 085 2 403 1 724 Zobowiązania długoterminowe 6 491 5 151 1 493 1 098 Zobowiązania krótkoterminowe 3 959 2 934 911 626 Liczba akcji 2 573 132 2 573 132 2 573 132 2 573 132 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłąprzypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (w zł/EUR) (3,50) 1,20 (0,77) 0,26 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 11,06 13,89 2,44 2,96 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO, - pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. – 4,5284 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. – 4,6883PLN/EUR. Strona 5 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN000 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 5.1. 4 515 6 477 Pozostałe przychody - 122 264 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja - 2 835 1 644 Usługi obce 5.2.2. 3 734 5 257 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 5.2.3. 5 789 2 146 Pozostałe koszty według rodzaju - 279 435 Pozostałe koszty operacyjne 5.5 1 718 191 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (9 718) (2 932) Przychody finansowe 5.4.1. 653 877 Koszty finansowe 5.4.2. 4 657 4 733 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 4.4.3. (1 042) (1 301) Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych 1.3.3. 1 865 12 018 Zysk na okazjonalnym nabyciu - 244 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (12 899) 4 173 Podatek dochodowy 5.4. (858) 2 025 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (12 041) 2 148 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto, w tym: (12 041) 2 148 - przypisany Jednostce dominującej (9 002) 3 088 - przypisany udziałom niedającym kontroli (3 039) (940) Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego, przed opodatkowaniem 4.4.3. 34 285 Ogółem inne dochody całkowite, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku przed opodatkowaniem 34 285 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem: 34 285 Podatek dochodowy związany z udziałem w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego - 6 54 Inne całkowite dochody: 28 231 Całkowite dochody ogółem, w tym: (12 013) 2 379 - przypadające na jednostkę dominującą (8 974) 3 319 - przypadające na udziały niedające kontroli (3 039) (940) 4 515Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej: Podstawowy, w tym: (3,50) 1,20 - z działalności kontynuowanej 4.9.4. (3,50) 1,20 - z działalności zaniechanej - - - Rozwodniony, w tym: (3,50) 1,20 - z działalności kontynuowanej 4.9.4. (3,50) 1,20 - z działalności zaniechanej - - - Strona 6 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 30 266 31 295 Wartość firmy 4.1. 250 700 Wartości niematerialne 4.2. 17 796 16 725 Rzeczowe aktywa trwałe - 80 117 Prawo do użytkowania składnika aktywów 4.3. 348 594 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 4.4. 7 825 12 794 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 4.7. 2 494 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.4.3. 1 473 365 Aktywa obrotowe 8 654 12 540 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.5. 4 037 6 239 Należność z tytułu podatku dochodowego - 131 641 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.6. 2 722 4 295 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 4.7. 326 408 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 4.8. 1 438 957 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 8 654 12 540 Aktywa razem 38 920 43 835 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000 PLN’000 Razem kapitał własny 28 470 35 750 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 24 766 31 699 Kapitał akcyjny 4.9.1. 2 573 2 573 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów - 3 421 3 421 Pozostały kapitał rezerwowy 4.9.2. 3 379 959 Zyski zatrzymane 4.9.3. 15 393 24 746 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 4.9.6. 3 704 4 051 Zobowiązanie długoterminowe 6 491 5 151 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.4.3. 5 022 4 766 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.10. 118 385 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.11. 1 351 - Zobowiązania krótkoterminowe 3 959 2 934 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.10. 267 217 Pożyczki otrzymane - 240 575 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.11. 3 452 2 138 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - 4 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 3 959 2 934 Zobowiązania razem 10 450 8 085 Pasywa razem 38 920 43 835 Strona 7 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Na dzień 31 grudnia 2023 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Pozostały kapitał rezerwowy Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 2 573 3 421 24 746 959 31 699 4 051 35 750 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich 2 573 3 421 24 746 959 31 699 4 051 35 750 Całkowite dochody: - - (9 002) 28 (8 974) (3 039) (12 013) Zysk/strata netto roku obrotowego - - (9 002) - (9 002) (3 039) (12 041) Inne całkowite dochody - - - 28 28 - 28 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - Wycena programu motywacyjnego - - - 2 392 2 392 2 116 4 508 Objęcie kontroli w jednostkach zależnych - - - - - - - Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - 212 212 Zwiększenie (zmniejszenie) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - (351) - (351) 364 13 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (9 353) 2 420 (6 933) (347) (7 280) Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 573 3 421 15 393 3 379 24 766 3 704 28 470 Na dzień 31 grudnia 2022 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Pozostały kapitał rezerwowy Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 2 573 3 421 22 545 771 29 310 3 933 33 243 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich 2 573 3 421 22 545 771 29 310 3 933 33 243 Całkowite dochody: - - 3 088 231 3 319 (940) 2 379 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 3 088 - 3 088 (940) 2 148 Inne całkowite dochody - - - 231 231 - 231 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - (2 573) - (2 573) - (2 573) Objęcie kontroli w jednostkach zależnych - - 413 - 413 585 998 Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - (1 288) (1 288) Zwiększenie (zmniejszenie) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - 1 273 (43) 1 230 1 761 2 991 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 2 201 188 2 389 118 2 507 Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 573 3 421 24 746 959 31 699 4 051 35 750 Strona 8 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN000 od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto (12 899) 4 173 Korekty 14 790 (4 551) Amortyzacja 2 835 1 999 Przychody z tytułu odsetek (97) (82) Koszty z tytułu odsetek 83 153 Wynik na sprzedaży udziałów i akcji niepowodujących utraty kontroli (5) 1 515 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 1 042 1 301 Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej (1 865) (12 162) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 4 385 108 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (30) (46) Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej (46) 2 283 Zmiana stanu należności 2 161 (399) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 325 1 334 Inne korekty 4 002 (555) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 1 891 (378) Podatek dochodowy zapłacony 821 (719) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 712 (1 097) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek zależnych 40 1 677 Nabycie udziałów i akcji jednostek zależnych (7) (253) Wpływy ze sprzedaży udziały w jednostkach stowarzyszonych - 334 Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (4) (2) Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek pozostałych - 4 141 Nabycie udziałów i akcji jednostek pozostałych (15) (298) Pożyczki udzielone stronom powiązanym - (230) Spłata pożyczek udzielonych stronom powiązanym - 102 Pożyczki udzielone stronom trzecim - - Spłata pożyczek udzielonych stronom trzecim 648 - Odsetki otrzymane 60 - Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (4 894) (9 403) Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 164 370 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 008) (3 562) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli - 1 451 Pożyczki otrzymane - 339 Spłata otrzymanych pożyczek (1) (346) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (246) (315) Odsetki zapłacone (42) (49) Wypłacone dywidendy - (2 573) Inne wpływy (wypływy) finansowe 12 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (277) (1 493) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEMbez zmian z tytułu różnic kursowych (1 573) (6 152) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 573) (6 152) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 295 10 447 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 2 722 4 295 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 9 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Movie Games S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2023 roku jednostka dominująca Movie Games S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa Kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne. Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej Movie Games Spółka Akcyjna (dalej: „Jednostka dominująca”, "Emitent") powstała w wyniku uchwalenia statutu Spółki w dniu 20 października 2014 roku, w formie aktu notarialnego (Rep. A. 7860/2014) sporządzonego przed notariuszem Danutą Kosim – Kruszewską w Kancelarii Notarialnej Kancelaria Notarialna Danuta Kosim-Kruszewska, Magdalena Witkowska s.c. w Warszawie. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanych informacji finansowych do publikacji siedziba Spółki mieści się w Polsce, w Warszawie, przy ul. Wernyhory 29a, w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000529853. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Wernyhory 29 a w Warszawie. Movie Games S.A. zarejestrowana jest w Polsce. Jednostka dominująca posiada numer NIP 5272723755 oraz symbol REGON 360126430. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski. Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 grudnia 2023 r.: ▪Zarząd: Mateusz Wcześniak -Prezes Zarządu, Maciej Jacek Miąsik-Wiceprezes Zarządu. ▪Rada Nadzorcza: Kamil Gemra -Przewodniczący Rady Nadzorczej, David Jaffe- Członek Rady Nadzorczej, Wacław Szary - Członek Rady Nadzorczej, Waldemar Rogowski-Członek Rady Nadzorczej, Agata Chyczewska -Członek Rady Nadzorczej. Strona 10 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego: ▪Zarząd: Mateusz Wcześniak -Prezes Zarządu, Agnieszka Hałasińska-Wiceprezes Zarządu. ▪Rada Nadzorcza: Kamil Gemra -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Maciej Miąsik - Członek Rady Nadzorczej, Wacław Szary - Członek Rady Nadzorczej, Waldemar Rogowski-Członek Rady Nadzorczej, Agata Chyczewska -Członek Rady Nadzorczej. 1.2.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Spółki obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych oraz produkcję gier i zabawek.Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym świecie. 1.3.Jednostki zależne 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2023 31.12.2022 Mill Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 41,30% 41,30% Road Studio S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 46,14% 52,11% Second Chamber S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 12,61% 50,92% Movie Games VR S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 35,82% 35,82% Detalion Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 30,84% 32,77% Black Cage Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Rumunia 99,00% 99,00% Spółka pośrednio zależna przez Mill Games S.A. dawniej Pixel Crow Games S.A.; inwestycje w danej jednostce po dokonanej sprzedaży części akcji stanowią inwestycje w jednostce pozostałej 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Movie Games S.A. nad innymi jednostkami Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w niektórych spółkach należących do Grupy Kapitałowej Movie Games S.A., w następstwie analizy stanu faktycznego dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację tych podmiotów. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach, w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą współpracą z Emitentem. 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2023 roku Utrata kontroli – wynik na utracie kontroli Nazwa podmiotu Wartość godziwa na moment utraty kontroli Wynik na utracie kontroli Second Chamber S.A. (dawniej: Pixel Crow Games S.A.) 2 061 1 865 Strona 11 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W związku ze zbyciem akcji spółki Second Chamber S.A. (dawniej: Pixel Crow Games S.A.), Grupa utraciła kontrolę nad spółką, w wyniku czego rozpoznany został wynik na utracie kontroli. Moment utraty kontroli 12.04.2023 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 2 061 Aktywa netto na dzień zbycia (432) Wartość firmy na dzień zbycia 450 Udziały niesprawujące kontroli na dzień nabycia (212) Wynik na utracie kontroli 1 865 Na dzień utraty kontroli, wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest w ramach aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ustalona została w oparciu o średnią cenę zamknięcia ważoną wolumenem transakcji (3M): Liczba pozostałych akcji (szt.) 17 316 152 Kurs (średnia cena zamknięcia ważona wolumenem transakcji) 0,119 Wartość godziwa pozostałej inwestycji na moment utraty kontroli (tys. PLN) 2 061 Wybrane dane finansowe jednostki zależnej na moment utraty kontroli: Wyszczególnienie Środki pieniężne Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Second Chamber S.A. - 1 485 304 - 1 869 dawniej: Pixel Crow Games S.A. Przepływy pieniężne powstałe w wyniku utraty kontroli w spółce zależnej: Nazwa jednostki Całkowita otrzymana zapłata Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów Utracone środki pieniężne i ekwiwalenty Wartość netto przepływów z tytułu transakcji Second Chamber S.A. 33 33 - 33 dawniej: Pixel Crow Games S.A. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej nieskutkujące utratą kontroli Wyszczególnienie Udział w kapitale podstawowym na dzień 31 grudnia 2023 Udział w kapitale podstawowym na dzień 31 grudnia 2022 Zmiana % w stosunku do poprzedniego roku Road Studio S.A. 46,14% 52,11% - 5,97 p.p. Detalion Games S.A. 30,84% 32,77% - 1,93 p.p. W styczniu 2023 r. w Road Studio S.A. dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego w wysokości 2 038 tys. zł, z czego Movie Games S.A. objęło 1 683 tys. zł. W wyniku danego zdarzenia udział Jednostki dominującej w danej jednostce zależnej wzrósł o 0,95 p.p. W styczniu 2023 r. w Detalion Games S.A. dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego w wysokości 300 tys. zł. Podwyższenie objęte zostało przez akcjonariuszy niekontrolujących. W wyniku danego zdarzenia udział Jednostki dominującej w danej jednostce zależnej zmalał o 1,93 p.p. W sierpniu 2023 r. doszło do kolejnego podwyższenia kapitału akcyjnego Road Studio S.A. w wysokości 19 tys. zł. Podwyższenie zostało objęte w całości przez akcjonariuszy niekontrolujących. W wyniku danego zdarzenia udział Jednostki dominującej w danej jednostce zależnej zmalał o 6,92 p.p. Strona 12 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.3.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych Jednostki zależne sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę dominującą Movie Games S.A., tj. do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Wynik finansowy z działalności zaniechanej po opodatkowaniu Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Mill Games S.A. 534 399 29 - 48 (150) - - (150) Road Studio S.A. 1 051 7 993 2 163 1 351 454 (4 824) - - (4 824) Movie Games VR S.A. 466 76 407 - 234 (215) - - (215) Detalion Games S.A. 73 570 469 - 75 (667) - - (667) Black Cage Games S.A. 2 231 149 - - (113) - - (113) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Wynik finansowy z działalności zaniechanej po opodatkowaniu Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Mill Games S.A. 721 356 23 - 84 (585) - - (585) Road Studio S.A. 833 5 642 647 - 213 (674) - - (674) Second Chamber S.A. 211 1 594 2 091 - 341 (284) - - (284) Movie Games VR S.A. 773 - 384 - 524 111 - - 111 Detalion Games S.A. 47 1 039 240 - 50 (482) - - (482) Black Cage Games S.A. 69 148 20 - 149 72 - - 72 dawniej: Pixel Crow Games S.A. Strona 13 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.4.Jednostki stowarzyszone Grupa wywiera ponadto znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2023 31.12.2022 Brave Lamb Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,72% 22,72% MD Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 28,57% 28,57% True Games Syndicate S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,27% 27,27% Movie Games Mobile S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,50% 23,50% Goat Gomez S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,61% 22,61 % Image Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,24% 20,24% 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2024 roku. 3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 3.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zostały w tysiącach złotych („tys. PLN”). Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia. 3.1.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 3.1.2.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Strona 14 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. 3.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 3.4.22. „Znaczące szacunki i osądy”. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. 3.4.Stosowane zasady rachunkowości 3.4.1.Zakres i metody konsolidacji Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli. Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone początkowo ujmuje się wg cen nabycia, a następnie rozlicza się metodą praw własności. Jednostki zależne to podmioty kontrolowane przez Spółkę. Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanej zapłaty, pomniejszoną o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych, eliminuje się. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały nie dające kontroli lub znaczącego wpływu w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. Strona 15 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i)sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów (wartość godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami) oraz (ii)wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 3.4.2.Zmiany zasad rachunkowości Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2023 r. 3.4.3.Wpływ zmian standardów MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku, Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe; Strona 16 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami; zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 3.4.4.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą przejęcia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. Strona 17 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.5.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe: do 5 lat. Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Nakłady na prace rozwojowe” w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „Nakłady na prace rozwojowe w toku”. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji „Nakłady na prace rozwojowe w toku” na „Nakłady na prace rozwojowe ukończone”. Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8. 3.4.6.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.4.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Strona 18 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Grupy w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych. 3.4.8.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane do czasu ich spłaty.Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki. 3.4.9.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 3.4.10.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu: - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne aktywa finansowe, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu. Strona 19 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. 3.4.11.Hierarchia wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych, poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne), poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: aktywny rynek, brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. 3.4.12.Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane Strona 20 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi Grupy i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach innych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. Strona 21 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.13.Transakcje w walucie obcej Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe przyjęte do wyceny: Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 EUR/PLN 4,3480 4,6899 USD/PLN 3,9350 4,4018 3.4.14.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał akcyjny jednostki dominującej (wykazany w wartości nominalnej), nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej, pozostały kapitał rezerwowy, obejmujące: - wartość niezarejestrowanego podwyższenia kapitału, - kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, zyski zatrzymane, obejmujące: - kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych, - zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, udziały niekontrolujące. Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat. 3.4.15.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Strona 22 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.16.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.4.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 3.4.18.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 3.4.19.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie Strona 23 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 3.4.20.Koszty Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 3.4.21.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. 3.4.22.Znaczące szacunki i osądy Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy (wartości szacunkowe) dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Strona 24 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Zmiana Na dzień 31 grudnia 2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 365 1 107 1 473 Odpisy wartości akcji/udziałów jednostek stowarzyszonych 287 3 897 4 184 Przeszacowanie do wartości godziwej udziałów/akcji na moment utraty kontroli 13 078 2 061 15 139 Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej 408 2 412 2 820 Pozostałe rezerwy 16 25 41 Rezerwy na przychody (zawieszone do rozliczenia w przyszłości) 792 2 508 3 300 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 767 2 55 5 022 W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych związane z: aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego (szczegółowe informacje na temat tytułów, z których wynika zmiana wskazano w nocie III.5.4.3. „Struktura aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego”), rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego (szczegółowe informacje na temat tytułów, z których wynika zmiana wskazano w nocie III.5.4.3. „Struktura aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego”), odpisami aktualizującymi inwestycje wyceniane metodą praw własności (szczegółowe informacje na temat zmian na odpisach aktualizujących danych inwestycji wskazano w nocie III.4.4.3.„Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych”), przeszacowaniami do wartości godziwej udziałów/akcji na moment utraty kontroli (szczegółowe informacje na ten temat przedstawiono w nocie III.1.3.3.„Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w 2023 r.”, wyceną pozostałych akcji oraz udziałów do wartości godziwej (szczegółowe informacje na temat wyceny udziałów w jednostkach pozostałych ujęto w nocie III.4.7.„Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy”). rezerwami na przychody podstawowej działalności operacyjnej (istotna zmiana jest wynikiem rozwiązania rezerw z 31 grudnia 2022 r. i utworzenia w 2023 roku rezerw w toku prowadzenia podstawowej działalności). Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysokości skapitalizowanych nakładów oraz obecnych możliwości ukończenia i komercjalizacji projektów, Grupa podjęła decyzję o zaniechaniu prac nad częścią gier w toku produkcji/przekazaniu dotychczasowych praw do gier innemu podmiotowi, w wyniku czego z końcem 2023 r. odniesiono w pozostałe koszty operacyjne nakłady na zaniechaną produkcję gier w łącznej wysokości 480 tys. zł. W 2023 roku w pozostałych kosztach operacyjnych ujęto trwałe odpisy aktualizujące wartość należności handlowych o łącznej wartości 975 tys. zł. Decyzja o odpisie podjęta została w stosunku do należności, których spłata przez nabywców jest zagrożona, a wyegzekwowanie ich jest niemożliwe lub trudne do zrealizowania Według najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadku których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów. Sprawowanie kontroli Ocena, czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych Inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. Wyceny wartości godziwej Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia Strona 25 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada wyemitowanych obligacji, natomiast pożyczki oraz wpływy pieniężne z emisji akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Okres amortyzowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto danych aktywów. Strona 26 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 3.4.23.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Zgodnie z art. 348 §2 Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. 2022 poz.1467 t.j. z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy jednostki dominującej nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka dominująca pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych.   3.4.24.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. 3.4.25.Płatności w formie akcji (program motywacyjny) Dla programów motywacyjnych Grupa stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. 3.4.26.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Zarząd Jednostki dominującej w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla rzeczowych aktywów trwałych, należności z tytułu podatku dochodowego oraz pożyczek otrzymanych z uwagi na nieistotny udział danych pozycji w sumie bilansowej. 4.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 4.1.Wartość firmy Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wartość brutto na początek okresu: 700 268 - zwiększenie z tytułu objęcia kontroli Second Chamber S.A. - 450 - zmniejszenie z tytułu utraty kontroli w Movie Games Mobile S.A. - (17) - zmniejszenie z tytułu utraty kontroli w Second Chamber S.A. (450) - Wartość brutto na koniec okresu: 250 700 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu: - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu: - - Wartość netto wartości firmy na koniec okresu: 250 700 dawniej: Pixel Crow Games S.A. Strona 27 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W 2023 r. oraz 2022 r. nie występowały podstawy wskazujące na konieczność rozpoznania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości danych aktywów. 4.2.Wartości niematerialne 4.2.1.Specyfikacja wartości niematerialnych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Wytworzone gry komputerowe 7 871 2 064 Gry komputerowe w toku wytwarzania 9 875 14 661 Inne wartości niematerialne 50 - Razem: 17 796 16 725 4.2.2.Zmiany wartości niematerialnych W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Wytworzone gry komputerowe Nakłady na gry komputerowe w trakcie tworzenia Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu: 5 853 14 661 - 20 514 - zwiększenia 8 857 5 675 59 14 591 - nakłady na produkcję gier - 4 943 - 4 943 - nabycie wartości niematerialnych - - 59 59 - zakończenie produkcji gier 8 857 - - 8 857 - inne - 732 - 732 - zmniejszenia (705) (10 461) - (11 166) - zakończenie produkcji gier - (8 857) - (8 857) - zaniechanie produkcji gier - (370) - (370) - przeniesienie praw do gier - (110) - (110) - utrata kontroli (705) (986) - (1 691) - inne - (139) - (139) Wartość brutto na koniec okresu: 14 005 9 875 59 23 939 Skumulowane umorzenie na początek okresu: 3 789 - - 3 789 - zwiększenia 2 550 - 8 2 558 - amortyzacja okresu bieżącego 2 550 - 8 2 558 - zmniejszenia (205) - - (205) - utrata kontroli (205) - - (205) Skumulowane umorzenie na koniec okresu: 6 134 - 8 6 142 Skumulowane odpisy aktualizujące na początek okresu: - - - - - zwiększenia - - - - - zmniejszenia - - - - Skumulowane odpisy aktualizujące na koniec okresu: - - - - Wartość netto na początek okresu: 2 064 14 661 - 16 725 Wartość netto na koniec okresu: 7 871 9 875 50 17 796 Strona 28 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Wytworzone gry komputerowe Nakłady na gry komputerowe w trakcie tworzenia Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu: 4 404 10 645 131 15 180 - zwiększenia 1 502 8 717 - 10 219 - nakłady na produkcję gier - 8 084 - 8 084 - objęcie kontroli 711 633 - 1 344 - zakończenie produkcji gier 791 - - 791 - zmniejszenia (46) (4 702) (131) (4 880) - zakończenie produkcji gier - (791) - (791) - utrata kontroli (46) (3 777) (131) (3 954) - zaniechanie produkcji gier - (135) - (135) Wartość brutto na koniec okresu: 5 859 14 661 - 20 520 Skumulowane umorzenie na początek okresu: 2 242 - 17 2 259 - zwiększenia 1 403 - 189 1 591 - amortyzacja okresu bieżącego 1 403 - 189 1 591 - zmniejszenia (12) - (43) (55) - utrata kontroli (12) - (43) (55) Skumulowane umorzenie na koniec okresu: 3 633 - 163 3 795 Skumulowane odpisy aktualizujące na początek okresu: - - - - - zwiększenia - - - - - zmniejszenia - - - - Skumulowane odpisy aktualizujące na koniec okresu: - - - - Wartość netto na początek okresu: 2 162 10 645 114 12 922 Wartość netto na koniec okresu: 2 064 14 661 - 16 725 4.3.Prawo do użytkowania składnika aktywów Grupa na dzień 31 grudnia 2023 r. posiada dwie umowy najmu, które podlegały przekształceniu zgodnie z MSSF 16 Leasing. Umowy zawarte zostały przez Jednostkę dominującą. Umowa najmu lokalu w Warszawie przy ul. Krochmalnej 58/1podpisana w dniu 1 października 2021 roku. Umowa została zawarta na okres 41 miesięcy, tj. od dnia 1 października 2021 roku do dnia 30 maja 2025. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 10 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Umowa najmu lokalu w Warszawie przy ul. Wernyhory 29A podpisana w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Umowa została zawarta na okres 35 miesięcy, tj. od dnia 15 maja 2022 roku do dnia 31 maja 2025. Czynsz najmu uwzględniający koszty eksploatacji ustalony został w wysokości 14 tys. zł netto. Mając na uwadze postanowienia standardu MSSF 16 Leasing, Spółka dokonała ujęcia praw do użytkowania aktywów w oparciu o postanowienia umowne. Wartość początkowa prawa do użytkowania aktywów ustalona została w oparciu o bieżącą wartość przyszłych opłat z tego tytułu przy założeniu stopy dyskontowej na poziomie 8%. Wyszczególnienie Wartość początkowa brutto Stawka amortyzacyjna roczna Termin umowy Umowa najmu lokalu ul. Krochmalna, Warszawa 358 27% maj.25 Umowa najmu lokalu, ul. Wernyhory, Warszawa 436 34% maj.25 Razem: 793 - - Strona 29 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wartość brutto na początek okresu: 793 667 - zwiększenia (nowe umowy najmu) - 436 - zmniejszenia (zakończenie umowy najmu) - (309) Wartość brutto na koniec okresu: 793 793 Skumulowane umorzenie na początek okresu: 199 209 - zwiększenia (amortyzacja) 246 299 - zmniejszenia (zakończenie umowy najmu) - (309) Skumulowane umorzenie na początek okresu: 445 199 Wartość netto na początek okresu: 594 527 Wartość netto na koniec okresu: 348 594 4.4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 4.4.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Brave Lamb Studio S.A. 199 321 MD Games S.A. - - True Games Syndicate S.A. 4 255 5 159 LifeSim Games S.A. - - Movie Games Mobile S.A. 378 4 390 Goat Gamez S.A. 2 752 2 689 Image Games S.A. 241 236 Razem: 7 825 12 794 na dzień 31 grudnia 2023 r. stanowi jednostkę pozostałą 4.4.2.Utrata wartości aktywów W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonano odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostce stowarzyszonej – Movie Games Mobile S.A. Poziom 3 – aktywa netto przypadające Grupie Kapitałowej Movie Games S.A. Podstawą ustalenia wysokości odpisów aktualizujących wartość inwestycji w jednostce stowarzyszonej wycenionej metodą praw własności była wartość aktywów netto przypadających Grupie Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 r. Poniżej przedstawiono kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Udział Grupy Kapitałowej w kapitale Aktywa netto jednostki stowarzyszonej Aktywa netto jednostki stowarzyszonej przypadające Grupie Kapitałowej (A) Wycena metodą praw własności przed ujęciem odpisu aktualizującego (B) Kwota odpisu aktualizującego z tytuły utraty wartości (A-B) Movie Games Mobile S.A. 23,50% 1 608 378 4 310 (3 932) Strona 30 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.3.Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2023 Nabycie (sprzedaż) w 2023 Utrata statusu jednostki stowarzyszonej Wynik za 12 miesięcy 2023 przypadający na GK Udział w zmianie aktywów netto w 2023 (Utworzenie) rozwiązanie odpisu aktualizującego Stan na 31.12.2023 Brave Lamb Studio S.A. 321 - - (122) - - 199 MD Games S.A. - - - - - - - True Games Syndicate S.A. 5 159 - - (903) - - 4 255 LifeSim Games S.A. - - (35) - - 35 - Movie Games Mobile S.A. 4 390 - - (81) - (3 932) 378 Goat Gamez S.A. 2 689 (34) - 63 34 - 2 752 Image Games S.A. 236 4 - 1 - - 241 Razem: 12 794 (30) (35) (1 042) 34 (3 897) 7 825 utrata statusu jednostki stowarzyszonej niewynikająca ze zmiany % udziału w kapitale jednostki; decyzja o zaprzestaniu traktowania LifeSim Games S.A. jako jednostki stowarzyszonej wynika z utraty możliwości znaczącego wpływania na daną spółkę, tj.Grupa nie posiada władzy pozwalającej na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 Nabycie (sprzedaż) w 2022 Przeszacowanie Wynik za 12 miesięcy 2022 przypadający na GK Udział w zmianie aktywów netto w 2022 (Utworzenie) rozwiązanie odpisu aktualizującego Stan na 31.12.2022 Brave Lamb Studio S.A. 513 - - (241) 49 - 321 MD Games S.A. 287 - - - - (287) - True Games Syndicate S.A. - 75 6 030 (946) - - 5 159 LifeSim Games S.A. 35 - - (35) - - - Movie Games Mobile S.A. - 34 4 384 (28) - - 4 390 Goat Gamez S.A. - 59 2 664 (34) - - 2 689 Image Games S.A. - 17 - (17) 236 - 236 Capital Market Brand sp. z o.o. 199 (199) - - - - - StockRocket sp. z o.o. 10 (10) - - - - - Razem: 1 045 (25) 13 078 (1 301) 285 (287) 12 794 Strona 31 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku Brave Lamb Studio S.A. 5 868 534 5 047 480 267 (538) (538) Nienotowana MD Games S.A. * - - - - - - - - True Games Syndicate S.A. 11 662 91 - 1 884 46 (3 313) (3 313) 1 493 Movie Games Mobile S.A. 2 143 568 950 153 24 (344) (344) Nienotowana Goat Gamez S.A. 2 071 190 1 265 393 485 279 279 Nienotowana Image Games S.A. 2 408 134 - 1 351 112 28 28 Nienotowana brak danych finansowych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku Brave Lamb Studio S.A. 4 226 430 2 822 421 85 (1 061) (1 061) Nienotowana MD Games S.A. * - - - - - - - - True Games Syndicate S.A. 14 380 553 - 1 749 94 (2 617) (2 617) 1 493 LifeSim Games S.A. 241 69 - 382 - (163) (163) Nienotowana Movie Games Mobile S.A. 1 751 696 - 494 28 (347) (347) Nienotowana Goat Gamez S.A. 950 708 920 414 7 (225) (225) Nienotowana Image Games S.A. 2 408 184 - 1 429 6 (257) (257) Nienotowana brak danych finansowych Strona 32 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.5.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4.5.1.Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Z tytułu dostaw i usług 2 248 - 2 248 3 413 - 3 414 Z tytułu podatków (innych niż podatek CIT) 895 - 895 1 126 - 1 126 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 616 - 616 1 246 - 1 246 Inne 277 - 277 454 - 454 Razem: 4 037 - 4 037 6 239 - 6 239 4.5.2.Oczekiwana strata kredytowa należności z tytułu dostaw i usług W 2023 roku w pozostałych kosztach operacyjnych ujęto trwałe odpisy aktualizujące wartość należności handlowych o łącznej wartości 975 tys. zł. Decyzja o odpisie podjęta została w stosunku do należności, których spłata przez nabywców jest zagrożona, a wyegzekwowanie ich jest niemożliwe lub trudne do zrealizowania. W roku poprzednim Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności handlowych. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. 4.6.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 718 4 291 Środki pieniężne w kasie 4 4 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto 2 722 4 295 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto 2 722 4 295 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania - - 4.7.Aktywa finansowe wycenione wg wartości godziwej przez wynik finansowy 4.7.1.Specyfikacja aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Second Chamber S.A. 2 494 - LifeSim Games S.A. - - Capital Market Brand sp. z o.o. 200 - Planet B2B S,A. 2 - Braster S.A. 4 30 CI Games S.A. 31 - Velto S.A. - - Zortrax S.A. - 378 StockRocket sp z o.o. 90 - Razem, w tym: 2 820 408 - ujęte w ramach aktywów trwałych (długoterminowe inwestycje) 2 494 - - ujęte w ramach aktywów obrotowych (krótkoterminowe inwestycje) 326 408 dawniej Pixel Crow Games S.A. Strona 33 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.7.2. Wycena aktywów finansowych Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Ilość akcji/ udziałów posiadanych przez Grupę Kurs akcji spółki Cena nabycia Wycena na moment utraty kontroli Kwota przeszacowania w stosunku do ceny nabycia Wartość godziwa Second Chamber S.A. 17 316 152 0,14 - 2 061 433 2 494 LifeSim Games S.A. 350 000 Nie dotyczy 35 - (35) - Capital Market Brand sp. z o.o. 300 Nie dotyczy 200 - - 200 Planet B2B S,A. 38 900 0,05 64 - (62) 2 Braster S.A. 37 500 0,10 30 - (26) 4 CI Games S.A. 14 600 2,10 2 - 29 31 Velto S.A. 125 000 - 1 - (1) - StockRocket sp z o.o. 2 000 Nie dotyczy 90 - - 90 Razem: - - 422 2 061 337 2 820 dawniej Pixel Crow Games S.A. wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji oszacowana na dzień utraty kontroli, ujęta w skonsolidowanym wyniku na sprzedaży akcji jednostki zależnej, w której utracono kontrolę (przeszacowanie nie zostało odniesione w koszty/przychody finansowe, a stanowi element kalkulacji wyniku na utracie kontroli) Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Ilość akcji posiadanych przez Grupę Kurs akcji spółki Cena nabycia Odpis aktualizujący Kwota przeszacowania w stosunku do ceny nabycia Wartość godziwa ZORTAX S.A. 640 000 0,59 64 - 314 378 Planet B2B S.A. 38 900 0,0798 - - - - Braster S.A. w restrukturyzacji 37 500 0,777 30 - - 30 Velto Cars S.A. 125 000 - 1 (1) - - Razem: - - 95 (1) 314 408 cena nabycia poniżej 1 tys. zł Strona 34 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.8.Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Na dzień 31 grudnia 2023 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2023 Odpisy aktualizujące Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie roczne Termin spłaty RLTY MKTG Movie Games S.A. 05.07.2021 80 4 2 (84) - 2,0% 04.07.2022 Image Games S.A. Movie Games S.A. 08.12.2021 100 16 9 - 116 2% + WIBOR 3M 30.04.2024 Image Games S.A. Movie Games S.A. 03.11.2022 170 10 10 - 180 INFLACJA CPI 30.04.2024 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 05.10.2021 100 13 7 - 113 5,0% 30.06.2024 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 21.12.2021 120 14 8 - 134 5,0% 30.06.2024 Movie Games Mobile S.A. Movie Games S.A. 01.09.2022 40 5 4 - 45 10,0% 30.06.2023 True Syndicate Games S.A. Movie Games S.A. 13.05.2021 87 11 4 - 98 5,0% 30.04.2024 True Syndicate Games S.A. Movie Games S.A. 04.10.2021 100 4 2 - 104 2,0% 30.04.2023 True Syndicate Games S.A. Movie Games S.A. 08.04.2022 20 2 1 - 22 5,0% 30.04.2024 True Syndicate Games S.A. Road Studio S.A. 03.03.2021 100 8 3 - 108 3,0% 31.12.2024 Second Chamber S.A. Road Studio S.A. 18.12.2020 250 38 12 - 288 5,0% 30.03.2024 Second Chamber S.A. Road Studio S.A. 19.03.2021 200 28 10 - 228 5,0% 30.06.2024 Razem: 1 367 155 72 (84) 1 438 dawniej Pixel Crow Games S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2022 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie roczne Termin spłaty Image Games S.A. Movie Games S.A. 08.12.2021 100 7 7 107 2% + WIBOR 3M 07.12.2022 Image Games S.A. Movie Games S.A. 03.11.2022 170 1 1 171 INFLACJA CPI 02.02.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 13.05.2021 87 7 4 94 5,0% 30.06.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 04.10.2021 100 2 2 102 2,0% 30.06.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 08.04.2022 20 1 1 21 5,0% 31.01.2023 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 05.10.2021 100 6 5 106 5,0% 05.10.2022 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 21.12.2021 120 6 6 126 5,0% 31.07.2022 Movie Games Mobile S.A. Movie Games S.A. 01.09.2022 40 1 1 41 10,0% 01.11.2022 RLTY MKTG sp. z o.o. Movie Games S.A. 05.07.2021 80 3 2 83 2,0% 04.07.2022 True Games Syndicate S.A. Road Studio S.A. 03.03.2021 100 5 3 105 3,0% 04.03.2023 Razem: 917 40 34 957 Strona 35 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.9.Kapitał własny 4.9.1.Kapitał akcyjny Wartość kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 2 573 132 zł i dzielił się na 2 573 132 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 1,00 zł każda, następujących serii: 100 000 akcji serii A, 700 000 akcji serii B, 90 909 akcji serii C, 927 273 akcji serii D, 400 000 akcji serii E, 110 975 akcji serii F, 135 634 akcji serii G, 108 341 akcji serii H. Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze Jednostki dominującej mają prawo do udziału w zysku wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Mateusz Wcześniak 386 240 15,01% 386 240 15,01% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Maciej Miąsik 24 647 0,96% 24 647 0,96% Wacław Szary 2 500 0,10% 2 500 0,10% Kamil Gemra 500 0,02% 500 0,02% Waldemar Rogowski 300 0,01% 300 0,01% Pozostali 1 961 770 76,24% 1 961 770 76,24% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o. Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Mateusz Wcześniak 386 240 15,01% 386 240 15,01% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Maciej Miąsik 19 647 0,76% 19 647 0,76% Wacław Szary 7 500 0,29% 7 500 0,29% Kamil Gemra 500 0,02% 500 0,02% Waldemar Rogowski 300 0,01% 300 0,01% Pozostali 1 961 770 76,24% 1 961 770 76,24% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o. Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 860 152 33,43% 860 152 33,43% Mateusz Wcześniak 509 235 19,79% 509 235 19,79% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Maciej Miąsik 24 647 0,96% 24 647 0,96% Pozostali 981 923 38,16% 981 923 38,16% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o. Strona 36 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.9.2.Pozostały kapitał rezerwowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych 987 959 Wycena programu motywacyjnego 2 392 - Razem: 3 379 959 4.9.3.Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 18 618 21 657 Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 5 776 6 127 Wynik bieżącego okresu przypadający na Jednostkę dominującą (9 002) 3 088 Razem: 15 393 24 746 4.9.4.Zysk na akcję Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk (strata) netto okresu przypadający na Jednostkę dominującą (9 002) 3 088 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 2 573 132 2 573 132 Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) (3,50) 1,20 4.9.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W bieżącym okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca nie wypłacała oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję - 1,00 4.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wartość aktywów netto Wynik finansowy netto w okresie Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Mill Games S.A. 58,70% 903 (150) (88) 530 Black Cage Games S.A. 1,00% 84 (113) (1) 1 Road Studio S.A. 53,86% 5 531 (4 824) (2 279) 2 979 Second Chamber S.A. - - - (146) - Movie Games VR S,A. 64,18% 114 (215) (138) 73 Detalion Games S.A. 69,16% 174 (667) (461) 121 Razem: (3 039) 3 704 wynik ustalony do momentu utraty kontroli w danej spółce w 2023 r.; na dzień 31 grudnia 2023 r. w związku z utratą kontroli kapitał przypadający udziałom niekontrolującym nie występuje dawniej Pixel Crow Games S.A. Strona 37 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wartość aktywów netto Wynik finansowy netto w okresie Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Mill Games S.A. 58,70% 1 053 (585) (343) 618 Black Cage Games S.A. 1,00% 197 72 1 2 Road Studio S.A. 47,89% 5 829 (674) (279) 2 791 Second Chamber S.A. 49,08% -286 (284) (139) (140) Movie Games VR S,A. 64,18% 329 111 71 211 Detalion Games S.A. 67,23% 846 (73) (49) 569 Razem: 4 051 dawniej Pixel Crow Games S.A. 4.10.Zobowiązania z tytułu leasingu Na 31 grudnia 2023 r. Przedmiot leasingu Termin umowy Część długoterminowa zobowiązania Część krótkoterminowa zobowiązania Umowa najmu lokalu ul. Krochmalna, Warszawa 30 maja 2025 r. 49 111 Umowa najmu lokalu, ul. Wernyhory, Warszawa 31 maja 2025 r. 69 156 Razem: 118 267 Na 31 grudnia 2022 r. Przedmiot leasingu Termin umowy Część długoterminowa zobowiązania Część krótkoterminowa zobowiązania Umowa najmu lokalu ul. Krochmalna, Warszawa 30 maja 2025 r. 160 73 Umowa najmu lokalu, ul. Wernyhory, Warszawa 31 maja 2025 r. 225 144 Razem: 385 217 Zobowiązania z tytułu leasingu zostały ustalone przy zastosowaniu rocznej stopy dyskontowej w wysokości 8%. 4.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 827 866 Zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące CIT) 149 177 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 318 293 Inne zobowiązania 170 5 Rezerwy na koszty 41 5 Rezerwy na przychody przyszłych okresów 3 300 792 Razem, w tym: 4 804 2 138 - długoterminowe 1 351 - - krótkoterminowe 3 453 2 138 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 5.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 5.1.1.Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC, urządzenia mobilne oraz porty gier na konsole. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: Strona 38 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ▪przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę, ▪nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, ▪w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, ▪Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. ▪Grupa planuje dynamiczny rozwój. W jego skład wchodzi poszerzenie kompetencji wydawniczych o platformy konsolowe (PlayStation, Xbox, Nintendo). Grupa współpracuje z platformami dystrybucji: Epic Game Store, GOG.com, a także podejmuje współpracę z partnerami w celu zbudowania świadomości swoich produktów na rynku chińskim. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam , Humble Bundle, Plug In Digital, Focus Multimedia Ltd, Muve S.A. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia par 33 MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Grupy kapitałowej (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są w krajach, w których Jednostka dominująca i jednostki zależne mają swoją siedzibę, tj. w Polsce. 5.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Drug Dealer Simulator 1 476 32,7% 2 479 38,3% Lust for Beyond 596 13,2% 1 169 18,0% Gas Station Simulator 331 7,3% 776 12,0% Brewpub Simulator 485 10,8% - - Pozostałe (poniżej 10%) 1 627 36,0% 2 053 31,7% Razem: 4 515 100,0% 6 477 100,0% 5.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Valve Corporation 2 940 65,1% 4 536 70,0% Drago Entertainment S.A. 350 7,8% 686 10,6% Nintendo Co Ltd 22 0,5% 61 0,9% Pozostali (poniżej 10%) 1 203 26,6% 1 194 18,4% Razem: 4 515 100,0% 6 477 100,0% Strona 39 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.2.Koszty działalności operacyjnej 5.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja 2 835 1 644 Zużycie materiałów i energii 106 191 Usługi obce 3 734 5 257 Podatki i opłaty 120 112 Wynagrodzenia 5 718 1 935 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 71 211 Pozostałe koszty rodzajowe 52 133 Koszty rodzajowe razem: 12 637 9 482 Pozostałe koszty operacyjne 1 718 191 Koszty działalności operacyjnej razem: 14 355 9 673 5.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Usługi deweloperskie 14 0,4% 978 18,6% Usługi doradcze oraz prawne 1 304 34,9% 1 200 22,8% Usługi marketingu 886 23,7% 821 15,6% Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 449 12,0% 430 8,2% Usługi informatyczne 1 0,0% 10 0,2% Usługi internetowe 214 5,7% 319 6,1% Usługi księgowe i audytu 330 8,8% 160 3,1% Usługi najmu 16 0,4% 133 2,5% Pozostałe 521 14,0% 1 205 22,9% Razem: 3 734 100,0% 5 257 100,0% 5.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Wynagrodzenia Członków Zarządu 559 9,7% 468 21,8% Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 98 1,7% 61 2,9% Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu - - 17 0,8% Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier - - 656 30,6% Wynagrodzenia pracowników administracji 306 5,3% 733 34,1% Wynagrodzenie pozostałych pracowników 246 4,3% - - Wycena programu motywacyjnego 4 509 77,9% - - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 71 1,2% 211 9,8% Razem: 5 789 100,0% 2 146 100,0% Program motywacyjny Istotną kwestią wpływającą na wynik netto Grupy Kapitałowej jest dokonana w III kwartale 2023 r. wycena zrealizowanego w jednostce zależnej Road Studio S.A. (dalej „Spółka”) programu motywacyjnego, wynikającego z „Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Road Studio S.A. z dnia 16 sierpnia 2023 roku w sprawie przyjęcie Programu Motywacyjnego”. Strona 40 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Opis programu motywacyjnego: Program Motywacyjny został ustanowiony w celu zwiększenia motywacji członków kadry menedżerskiej Spółki oraz kluczowych osób zatrudnionych przez Spółkę, a także do stworzenia warunków umożliwiających wzrost wartości Spółki. Regulamin Programu Motywacyjnego określił uczestników, warunki uczestnictwa, czas jego trwania oraz rozlicznie w instrumentach kapitałowych. Program Motywacyjny zakładał w swojej konstrukcji, iż akcje serii F zostaną objęte przez pana Michała Puczyńskiego – Prezesa Zarządu Spółki po cenie nabycia równej wartości nominalnej, natomiast osoby uprawnione do uczestnictwa w Programie Motywacyjnym będą nabywały akcje serii F od pana Michała Puczyńskiego również po cenie odpowiadającej ich wartości nominalnej. Na podstawie „Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Road Studio S.A. z dnia 16 sierpnia 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji serii F w ramach subskrypcji prywatnej, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w całości, zmiany Statutu Spółki, rejestracji akcji w depozycie papierów wartościowych oraz wprowadzenia akcji do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod nazwą NewConnect”, Spółką dokonała emisji akcji serii F, które zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w dniu 24 sierpnia 2023 roku. Wycena programu motywacyjnego: Na podstawie powyższego ustalono, iż w Programie Motywacyjnym nie mają zastosowania instrumenty pochodne w postaci opcji na akcje. Osoby uprawnione objęte Programem Motywacyjnym będą nabywały bezpośrednio instrument podstawowy czyli akcje Spółki, a nie instrument pochodny czyli opcje obejmujące prawo do nabycia w przyszłości nowo emitowanych akcji Spółki. W efekcie stwierdzono brak instrumentu do wyceny jakim są opcje na akcje, zgodnie z definicjami przyjętymi w Międzynarodowym Standardzie Sprawozdawczości Finansowej nr 2 (dalej MSSF 2). Wartość Programu Motywacyjnego wynika zatem z liczby wyemitowanych już akcji serii F oczekiwanych do zachowania przez osoby uprawnione przez okres przewidziany w umowach lock-up oraz ich wartości rynkowej wynikającej z ich ceny na rynku NewConnect. Okres lock-up nie wpływa na wartość pojedynczego instrumentu. Dzień emisji 16 sierpnia 2023 r. Ilość wyemitowanych akcji (szt.) 192 150 Rozwodniona wartość 1 akcji (PLN) 23,57 I. Wartość emisji akcji po kursie w wysokości rozwodnionej wartości 1 akcji (tys. PLN) 4 528 Cena nominalna 1 akcji (PLN) 0,10 II. Wartość nominalna emisji (tys. PLN) 19 III. Wycena programu motywacyjnego (I-II) 4 509 Sposób ustalenia rozwodnionej wartości 1 akcji: Kurs akcji Spółki na dzień emisji (PLN) 27,10 Liczba akcji w obiegu przed emisją (szt.) 1 281 000 Liczba wyemitowanych akcji (szt.) 192 150 Liczba akcji po emisji (szt.) 1 473 150 Wycena akcji w obiegu przed emisją na dzień emisji (tys. PLN) 34 715 Rozwodniona wartość 1 akcji (PLN) 23,57 ustalono poprzez podzielenie wyceny akcji w obiegu przed emisją na dzień emisji przez liczbę akcji po emisji Strona 41 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wpływ wyceny na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Wycena programu motywacyjnego miała wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Kapitał własny - Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej (2 116) Pozostałe kapitały rezerwowe 2 392 Zyski zatrzymane (4 509) Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 2 116 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 4 509 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 509) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (4 509) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (4 509) Zysk (strata) netto (4 509) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Korekty 4 509 Inne korekty 4 509 5.3.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Odpisy aktualizujące wartość należności 975 56,7% - - Nierozliczony podatek WHT 142 8,3% - - Zaniechana produkcja gier 480 27,9% 106 55,6% Inne 121 7,0% 85 44,4% Razem: 1 718 100,0% 191 100,0% 5.4.Działalność finansowa 5.4.1.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Zysk ze zbycia aktywów finansowych 5 0,7% 432 49,3% Odsetki od pożyczek 85 13,1% 105 12,0% Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - - 26 3,0% Wycena inwestycji do wartości godziwej 448 68,6% 314 35,8% Inne przychody finansowe 114 17,6% - - Razem: 653 100,0% 877 100,0% Strona 42 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.4.2.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Strata ze zbycia aktywów finansowych 1 744 36,8% Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności 3 931 84,4% 287 6,1% Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych 84 1,8% - - Wycena inwestycji do wartości godziwej 402 8,6% 2 521 53,3% Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 42 0,9% 45 1,0% Odsetki od kredytów i pożyczek 29 0,6% 44 0,9% Pozostałe odsetki 14 0,3% 85 1,8% Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 148 3,2% 7 0,2% Inne koszty finansowe 8 0,2% - - Razem: 4 657 100,0% 4 733 100,0% 5.5.Podatek dochodowy 5.5.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Podatek bieżący - 30 Podatek odroczony (858) 1 996 Razem: (858) 2 025 5.5.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Zysk przed opodatkowaniem - 4 173 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej: - 793 Efekt podatkowy: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku (9) (730) Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi 467 - Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 6 683 5 854 Wpływ objęcia kontroli (653) Wpływ utraty kontroli (1 842) (12 026) Niepodlegających opodatkowaniu udziałów w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności 1 042 1 301 Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji 3 931 - Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej (46) 409 Pozostałych korekt 775 2 247 Podstawa opodatkowania, w tym: - 576 - dotycząca działalności objętej ulgą IPBOX - 3 125 - dotycząca pozostałej działalności - (2 549) Podatek dochodowy w wyniku finansowym, w tym: - 30 - stawka 5% (ulga IPBOX) - 156 - stawka 19% - 4 - odliczenia od podatku - (131) Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed opodatkowaniem): - 1% Strona 43 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.5.3.Struktura aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Zmiany w bieżącym okresie Na dzień 31 grudnia 2023 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 365 1 107 - 1 473 Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 16 76 - 92 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 285 198 - 484 Różnica związana z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z leasingu - 5 - 5 Różnica między bilansowymi i podatkowymi stawkami amortyzacyjnymi - 145 - 145 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji - 747 - 747 Pozostałe rezerwy kosztowe 65 (65) - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 766 249 6 5 022 Udział we wzroście aktywów netto jednostek stowarzyszonych 225 - 6 231 Różnica między bilansowymi i podatkowymi stawkami amortyzacyjnymi 22 (22) - - Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 60 417 - 477 Podwyższenie kapitału podstawowego w spółkach zależnych 1 452 (84) - 1 367 Sprzedaż udziałów/akcji jednostek zależnych nie powodująca utraty kontroli 421 39 - 460 Utrata kontroli w spółkach zależnych 2 483 - - 2 483 Pozostałe 104 (101) - 3 6.Nota objaśniająca do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych W bieżącym okresie sprawozdawczym w ramach pozycji „Inne korekty” przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej Spółka ujęła wartość 4 002 tys. zł, na którą składają się poniższe operacje wpływające na wynik finansowy lub zmianę stanu aktywów/pasywów, lecz nie mające charakteru pieniężnego: wycena programu motywacyjnego w Road Studio S.A. w wysokości 4 509 tys. zł, rozliczenia bezgotówkowe z tytułu podatku dochodowego w wysokości (312) tys. zł, przekonwertowanie rozrachunków handlowych na pożyczki w wysokości (193) tys. zł, inne różne o łącznej wartości (2) tys. zł. . Strona 44 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 7.1.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2023 roku Na dzień 31 grudnia 2022 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa trwałe - 2 494 - 2 494 - - - - Udziały/akcje - 2 494 - 2 494 - - - - Aktywa obrotowe - 326 8 196 8 522 - 408 11 491 11 899 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 4 037 4 037 - - 6 239 6 239 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 2 722 2 722 - 408 - 408 Udzielone pożyczki - - 1 438 1 438 - - 957 957 Udziały/akcje - 326 - 326 - - 4 295 4 295 Razem: - 2 820 8 196 11 016 - 408 11 491 11 899 Zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2023 roku Na dzień 31 grudnia 2022 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania długoterminowe - - 118 118 - - 385 385 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 118 118 - - 385 385 Zobowiązania krótkoterminowe - - 3 959 3 959 - - 2 929 2 929 Otrzymane pożyczki - - 240 240 - - 575 575 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 267 267 - - 217 217 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 3 453 3 453 - - 2 138 2 138 Razem: - - 4 077 4 077 - - 3 314 3 314 Strona 45 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.2.Zyski/ (straty) z instrumentów finansowych W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 85 - 85 Koszty z tytułu odsetek - - (84) (84) Zyski z tytułu różnic kursowych - 17 15 31 Straty z tytułu różnic kursowych - (127) (52) (179) Zyski z tytułu wzrostu wartości 448 - - 448 Straty z tytułu utraty wartości (402) - - (402) Opłaty i prowizje bankowe od kredytów - - - - Pozostałe zyski (straty) - - - - Ogółem zysk (strata) netto: 46 (25) (122) (100) W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 105 - 105 Koszty z tytułu odsetek - - (173) (173) Zyski z tytułu różnic kursowych - - - - Straty z tytułu różnic kursowych - - - - Zyski z tytułu wzrostu wartości 314 - - 314 Straty z tytułu utraty wartości (2 521) - - (2 521) Opłaty i prowizje bankowe od kredytów - - - - Pozostałe zyski (straty) - - - - Ogółem zysk (strata) netto: (2 208) 105 (173) (2 276) 7.3.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych Klasy instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2023 roku Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje notowane 2 530 - - 2 530 408 - - 408 Akcje/udziały nienotowane - - 290 290 - - - - Razem: 2 530 - 290 2 820 408 - - 408 Poziom 1 Akcje notowane Akcje wyceniono w oparciu o notowania GPW w Warszawie S.A oraz New Connect. Poziom 3 Akcje/udziały nienotowane Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia. Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Strona 46 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe: - ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, - ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności. Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarząd Jednostki dominującej i Zarządy spółek zależnych. W Grupie funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych). 7.5.Ryzyko rynkowe 7.5.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 7.5.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2023 r. i 2022 r. Grupa nie stosowała pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2023 wyniosła 8 tys. EUR oraz 856 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 13 tys. EUR oraz 1 281 tys. USD. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2023 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 354 (354) Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 565 (565) Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 3 (3) Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 6 (6) Strona 47 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.6.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie 31 grudnia 2023 r. Rating 31 grudnia 2022 r. Rating Należności z tytułu dostaw i usług 2 248 AAA 3 413 AAA Pozostałe należności 277 AA 454 AA Udzielone pożyczki 1 438 AAA 957 A Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 722 AAA 4 295 AAA Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 6 684 9 119 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. 7.7.Ryzyko utraty płynności W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest narażona na ryzyko utraty płynności. Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 2 248 2 248 Pozostałe należności 277 277 Udzielone pożyczki 288 1 041 108 1 438 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 722 2 722 Razem aktywa 5 247 288 1 041 108 - - 6 684 Zobowiązania handlowe 827 827 Otrzymane pożyczki 240 240 Zobowiązania leasingowe 21 65 66 231 - - 385 Pozostałe zobowiązania ** 3 787 3 787 Razem zobowiązania 4 876 65 66 231 - - 5 239 Nadwyżka/(Luka) płynności 371 223 975 123 - - 1 446 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych Strona 48 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 3 413 - - - - - 3 413 Pozostałe należności 454 - - - - - 454 Udzielone pożyczki - 126 94 546 191 - 957 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 295 - - - - - 4 295 Razem aktywa 8 162 126 94 546 191 - 9 120 Zobowiązania handlowe 866 - - - - - 866 Otrzymane pożyczki 399 109 - 66 - - 575 Pozostałe zobowiązania ** 298 - - - - - 298 Razem zobowiązania 1 563 109 - 66 - - 1 738 Nadwyżka/(Luka) płynności 6 600 17 94 479 191 - 7 381 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych 7.8.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Stan kapitałów monitorowany jest przy zastosowaniu wskaźnika dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczamy kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. W latach 2023-2022 Grupa finansowała prowadzoną działalność operacyjną przede wszystkim przy wykorzystywaniu kapitału własnego. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Na dzień 31 grudnia 2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki 240 575 Zobowiązania leasingowe 385 602 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 3 453 2 138 Zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 722 4 295 Zadłużenie netto: 1 355 - Kapitał własny 28 470 35 750 Kapitał i zadłużenie netto: 27 115 35 750 Wskaźnik dźwigni: 5,0% 0,00% 8.Pozostałe noty objaśniające 8.1.Wynagrodzenie oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wynagrodzenie Zarządu 417 135 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 98 61 Wynagrodzenie Komitetu Audytu 0 17 Razem wynagrodzenia w Jednostce dominującej: 515 213 Strona 49 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Mateusz Wcześniak 227 227 46 - 46 Maciej Miąsik 189 189 89 - 89 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 417 - 417 135 - 135 Szary Wacław 24 24 12 - 12 Gemra Kamil 29 29 6 - 6 Brzeziński Jacek - - - 1 - 1 Okoń Szymon - - - 7 - 7 Wądołowski Łukasz - - - 2 - 2 Jaffe David 12 12 10 - 10 Rafał Wojciechowski - - - 9 - 9 Andrzej Domański - - - 7 - 7 Grzegorz Ciach 3 3 4 - 4 Waldemar Rogowski 23 23 4 - 4 Chyczewska Agata 6 6 - - - Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 98 - 98 61 - 61 Szary Wacław - - - 6 - 6 Gemra Kamil - - - 2 - 2 Rafał Wojciechowski - - - 3 - 3 Andrzej Domański - - 3 - 3 Waldemar Rogowski - - - 2 - 2 Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: - - - 17 - 17 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 515 - 515 213 - 213 8.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. z osobami powiązanymi Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Grupę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Grupy. Transakcje z osobami powiązanymi Sprzedający Rodzaj powiązania Nabywca Wartość transakcji Michał Puczyński Członek Zarządu jednostki zależnej Road Studio S.A. Movie Games S.A. 102 W 2022 r. nie występowały transakcje z osobami powiązanymi. Na dzień 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. nie występowały rozrachunki z osobami powiązanymi innymi niże te wynikające z wynagrodzeń. Salda pożyczek Osoba powiązana Rodzaj powiązania Na dzień 31 grudnia 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Należność z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek Należność z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek Mateusz Wcześniak Prezes Zarządu Jednostki dominującej - - - 16 Strona 50 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.3.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Podmiot dominujący Mill Games S.A. Podmiot zależny 6 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Road Studio S.A. Podmiot zależny 146 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Movie Games VR S.A. Podmiot zależny 12 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Second Chamber S.A. Podmiot zależny 3 Road Studio S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 90 Detalion Games S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 18 Movie Games VR S.A. Podmiot zależny Detalion Games S.A. Podmiot zależny 20 Second Chamber S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 44 Razem: 339 transakcje do momentu utraty kontroli; dawniej Pixel Crow Games S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Podmiot dominujący Mill Games S.A. Podmiot zależny 11 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Road Studio S.A. Podmiot zależny 58 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Movie Games VR S.A. Podmiot zależny 6 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Second Chamber S.A. Podmiot zależny 6 Road Studio S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 137 Second Chamber S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 298 Razem: 515 dawniej Pixel Crow Games S.A. Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Mill Games S.A. Jednostka zależna 6 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 21 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 242 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Detalion Games S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 9 Movie Games VR S.A. Jednostka zależna Detalion Games S.A. Jednostka zależna 25 Razem: 304 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Mill Games S.A. Jednostka zależna 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 144 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 31 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 253 Second Chamber S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 53 Second Chamber S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 15 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Strona 51 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 683 Road Studio S.A. Jednostka zależna Second Chamber S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 2 189 dawniej Pixel Crow Games S.A. na należności składa się kwota przekazanych środków pieniężnych na podwyższenie kapitału w Road Studio S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie doszło do rejestracji podwyższenia kapitału w danej spółce Pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 11 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 7 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 13 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 7 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 11 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 111 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 40 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 5 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 4 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 210 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 95 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 276 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 260 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 10 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 52 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 10 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 106 Road Studio S.A. Jednostka dominująca Second Chamber S.A. Jednostka zależna 275 Road Studio S.A. Jednostka zależna Second Chamber S.A. Jednostka zależna 218 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 4 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 1 307 dawniej Pixel Crow Games S.A. Strona 52 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.4.Informacje o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Movie Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Jednostka dominująca Life Sim S.A. Jednostka stowarzyszona 10 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 13 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 28 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 13 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Road Studio S.A. Jednostka zależna Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 75 True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 103 True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 6 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Mill Games S.A. Jednostka zależna 3 Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 75 Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona Mill Games S.A. Jednostka zależna 9 True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 1 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 4 Razem: 342 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Jednostka dominująca Life Sim Games S.A. Jednostka stowarzyszona 15 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 6 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 19 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 9 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 8 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 7 Road Studio S.A. Jednostka zależna Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 6 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 12 Razem: 134 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 2 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 2 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A.. Jednostka stowarzyszona 9 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 8 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 5 Strona 53 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 3 Razem: 34 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 2 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 9 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Life Sim Games S.A. Jednostka stowarzyszona 16 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 5 Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Razem: 45 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 116 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 180 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 113 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 134 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 45 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 98 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 104 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Road Studio S.A. Jednostka zależna True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 108 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 924 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 107 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 171 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 94 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 102 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 21 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 106 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 126 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 41 Road Studio S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 105 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Second Chamber S.A. Jednostka zależna 219 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Second Chamber S.A. Jednostka zależna 109 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 1 205 *dawniej Pixel Crow Games S.A. Strona 54 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.5.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 8.6.Informacje o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. 8.7.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Grupa nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Grupy na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów. Zarząd Jednostki dominującej przeanalizował również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznał, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostki dominującej i jej Grupy, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Zarząd Jednostki dominującej na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki dominującej i jej Grupy. Zarząd Jednostki dominującej nie identyfikuje możliwego wpływu konfliktu zbrojonego na Ukrainie na inne obszary funkcjonowania Grupy. Jednocześnie wskazuje, że stale monitoruje sytuację związaną z trwającą wojną. 8.8.Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W dniu 11 marca 2024 roku Emitent raportem bieżącym ESPI nr 4/2024 przekazał do publicznej wiadomości, iż ustalił ramy czasowe premiery Drug Dealer Simulator 2. Gra zostanie wydana w wersji PC na platformie Steam w drugim kwartale 2024 r., w dniu przypadającym pomiędzy 20 maja, a 20 czerwca br. Dokładna data premiery zostanie podana w dniu 1 maja 2024 roku. Zarząd Emitenta zdecydował się na podanie ram czasowych, ze względu na fakt, iż na dzień publikacji raportu nie posiadał wszystkich kluczowych informacji niezbędnych do ustalenia dokładnego dnia premiery w tym m.in. kalendarza wydawniczego spółek konkurencyjnych z branży gamedev. Emitent jednocześnie poinformował, iż w dniu 11 marca 2024 roku rozpoczęła się kampanię marketingową dotyczącą gry. Przyjęta strategia dotycząca działań promocyjnych skupiać się będzie na trzech filarach tj.: community, zabawa, hype. Zaplanowana kampania marketingowa zgodnie z szacunkami zaangażuje środki pieniężne Emitenta w kwocie 500.000,00 zł. Spółka ustaliła nowe ramy czasowe premiery Beyond Sunset. Gra zostanie wydana wersji PC na platformie Steam w trzecim kwartale 2024 r., w dniu przypadającym pomiędzy 1 lipca a 30 sierpnia br. Przełożenie premiery związane jest w szczególności z rozpoczęciem w dniu 11 marca 2024 roku kampanii marketingowej kluczowego dla Spółki projektu tj. gry Drug Dealer Simulator 2, na czas trwania kampanii marketingowej zasoby Emitenta, w tym posiadany kapitał ludzki skoncentrowane zostaną w szczególności na ww. kampanię i przygotowania do premiery gry Drug Dealer Simulator 2. Zdaniem Emitenta rozmiar wspomnianej kampanii marketingowej znacznie przewyższa realizowanie działania marketingowe związane z premierami wcześniejszych produkcji Spółki i uniemożliwia jednoczesną realizację działań przewidzianych w związku z premierą Beyond Sunset. W dniu 18 kwietnia 2024 roku miała miejsce premiera Alaskan Road Truckers na platformie Epic Games Store. Gra dostępna na platformie Epic Games Store oferuje zawartość patcha 1.4, którego premiera również miała miejsce w dniu 18 kwietnia 2024 roku oraz DLC Ice Roads dodającego nowy obszar mapy. Strona 55 z 56 Grupa Kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Mateusz Wcześniak Agnieszka Hałasińska Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Strona 56 z 56