Protektor S.A.

259400S4CET5WLMVY919 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 259400S4CET5WLMVY919 2022-12-31 259400S4CET5WLMVY919 2023-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400S4CET5WLMVY919 2022-01-01 2022-12-31 259400S4CET5WLMVY919 2023-01-01 2023-12-31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży 99 814 100 361 22 042 21 407 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 30 810 35 326 6 804 7 535 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 638) 2 873 (803) 613 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 217) 1 254 (1 152) 267 Zysk (strata) netto grupy kapitałowej (6 784) (1 018) (1 498) (217) Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/EUR) (0,36) (0,06) (0,08) (0,01) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 024 5 782 1 772 1 233 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (976) (1 247) (216) (266) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 906) (4 216) (1 525) (899) Zmiana netto stanu środków pieniężnych 142 319 31 68 Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 tys. PLN tys. EUR SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 34 170 42 349 7 859 9 030 Aktywa obrotowe 48 632 56 609 11 185 12 070 Kapitał własny 34 339 44 113 7 898 9 406 Zobowiązania długoterminowe 9 054 12 317 2 082 2 626 Zobowiązania krótkoterminowe 39 409 42 528 9 064 9 068 Średnia ważona liczba akcji (szt.) 19 021 600 19 021 600 19 021 600 19 021 600 Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR) 1,79 2,30 0,41 0,49 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: ●Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku 4,5284 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku 4,6883 EUR/PLN. ●Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,3480 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 4,6899 EUR/PLN na dzień 31 grudnia 2022 roku. 2 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów4 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 1.INFORMACJE OGÓLNE8 2.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 3.ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI13 4.OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI16 5.WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI24 6.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH24 7.ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH25 8.SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA26 NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY26 NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE26 NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU28 NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE29 NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE30 NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY31 NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ 33 NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE33 NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE34 NOTA 10. ZNAK TOWAROWY ABEBA35 NOTA 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE36 NOTA 12. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW38 NOTA 13. ZAPASY39 NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI40 NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY42 NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE42 NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY43 NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY45 NOTA 19. UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI46 NOTA 20. KREDYTY I POŻYCZKI46 NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE49 NOTA 22. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE51 NOTA 23. POZOSTAŁE REZERWY52 NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA53 NOTA 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE55 NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE55 NOTA 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI56 NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE57 NOTA 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM58 NOTA 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA59 NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH59 NOTA 32. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ59 NOTA 33. WYNAGRODZENIE AUDYTORA60 NOTA 34. SPRAWY SĄDOWE61 NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU61 9.ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ62 10.WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR68 11.OŚWIADCZENIA ZARZĄDU71 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 99 814 100 361 Przychody ze sprzedaży produktów 1 98 105 98 299 Przychody ze sprzedaży usług 1 152 150 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 1 557 1 912 Koszt własny sprzedaży 3 (69 004) (65 035) Koszt sprzedanych produktów 3 (67 876) (63 629) Koszt sprzedanych usług 3 (147) (106) Koszt sprzedanych towarów i materiałów 3 (981) (1 300) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 30 810 35 326 Koszty sprzedaży 3 (15 339) (16 794) Koszty ogólnego zarządu 3 (15 282) (15 991) Pozostałe przychody operacyjne 4 1 188 1 486 Pozostałe koszty operacyjne 4 (5 015) (1 154) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 638) 2 873 Przychody finansowe 5 1 041 739 Koszty finansowe 5 (2 620) (2 358) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 217) 1 254 Podatek 6 (1 567) (2 272) Zysk (strata) netto 7 (6 784) (1 018) - przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego (6 856) (1 228) - przypisany akcjonariuszom mniejszościowym 72 210 Inne całkowite dochody (2 850) 211 Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: (2 850) 211 - różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych (2 850) 211 - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: - - - odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Całkowite dochody razem (9 634) (807) - przypisane akcjonariuszom podmiotu dominującego (9 695) (1 023) - przypisane akcjonariuszom mniejszościowym 61 216 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 19 021 600 19 021 600 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 19 021 600 19 021 600 Zysk (strata) na akcję podstawowy (PLN) 7 (0,36) (0,06) zysk (strata) na akcję liczony jest od zysku (straty) przypisanego akcjonariuszom podmiotu dominującego 4 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 34 170 42 349 Wartości niematerialne 9 7 740 8 061 Rzeczowe aktywa trwałe 11 9 237 8 032 Prawo do użytkowania aktywów w leasingu 12 11 327 17 990 Należności długoterminowe 14 704 934 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 449 2 134 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 2 713 5 198 Aktywa obrotowe 48 632 56 609 Zapasy 13 36 823 43 437 Należności z tytułu dostaw i usług 14 5 850 6 274 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 389 861 Pozostałe należności krótkoterminowe 14 1 033 1 392 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 26 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 2 511 2 369 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 2 026 2 250 AKTYWA RAZEM 82 802 98 958 Wyszczególnienie Nota na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kapitały własne 34 339 44 113 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 33 980 43 675 Kapitał podstawowy 17 9 572 9 572 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 18 10 235 10 235 Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji 391 3 230 Pozostałe kapitały 18 6 229 5 150 Niepodzielony wynik finansowy, w tym: 18 7 553 15 488 - zysk (strata) netto z lat ubiegłych 18 14 409 16 716 - zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 18 (6 856) (1 228) Udziały niesprawujące kontroli 359 438 Zobowiązania 48 463 54 845 Zobowiązania długoterminowe 9 054 12 317 Długoterminowe kredyty i pożyczki 20 336 0 Zobowiązania długoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 21 7 847 11 336 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 463 224 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 403 91 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 5 666 Zobowiązania krótkoterminowe 39 409 42 528 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 20 14 860 15 791 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 3 017 2 891 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 24 10 736 12 377 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 619 2 385 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 24 2 682 3 239 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 21 4 497 4 477 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 328 665 Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 23 646 679 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 24 24 PASYWA RAZEM 82 802 98 958 5 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny ‎ razem Kapitał ‎ podstawowy Kapitał ‎ zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia Pozostałe ‎ kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Stan na dzień 01.01.2023 9 572 10 235 3 230 5 150 15 488 43 675 438 44 113 Zysk netto za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 0 0 0 0 (6 856) (6 856) 72 (6 784) Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 (2 839) 0 0 (2 839) (11) (2 850) Całkowite dochody razem 0 0 (2 839) 0 (6 856) (9 695) 61 (9 634) Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 (140) (140) Podział wyniku finansowego 0 0 0 1 079 (1 079) 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2023 9 572 10 235 391 6 229 7 553 33 980 359 34 339 Stan na dzień 01.01.2022 9 572 10 235 3 025 4 235 17 631 44 698 408 45 106 Zysk netto za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 0 0 0 0 (1 228) (1 228) 210 (1 018) Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 205 0 0 205 6 211 Całkowite dochody razem 0 0 205 0 (1 228) (1 023) 216 (807) Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 (186) (186) Podział wyniku finansowego 0 0 0 915 (915) 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2022 9 572 10 235 3 230 5 150 15 488 43 675 438 44 113 6 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Nota za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 217) 1 254 Korekty: 14 398 5 870 Amortyzacja wartości niematerialnych 232 137 Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych 6 516 6 364 Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (65) (18) Koszty odsetek 2 418 1 814 Zmiana stanu zapasów 4 674 (2 894) Zmiana stanu należności (432) 4 449 Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów (286) 26 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 2 041 (2 644) Inne korekty (700) (1 364) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 9 181 7 124 Zapłacony podatek dochodowy (1 157) (1 342) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 024 5 782 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (1 074) (2 277) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 72 119 Nabycie aktywów finansowych 0 (27) Sprzedaż aktywów finansowych 26 0 Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych 0 938 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (976) (1 247) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 14 3 431 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (4 627) (6 211) Odsetki zapłacone (2 418) (1 814) Inne wpływy/wydatki 125 378 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (6 906) (4 216) Przepływy środków pieniężnych netto razem, w tym: 142 319 Środki pieniężne na początek okresu 2 369 2 050 Środki pieniężne na koniec okresu 2 511 2 369 7 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.INFORMACJE OGÓLNE Dane Jednostki Dominującej Nazwa: PROTEKTOR S.A. Forma prawna: spółka akcyjna Adres: ul. Vetterów 24a-24b, 20-277 Lublin, Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Podstawowy przedmiot działalności: produkcja obuwia Branża / sektor: odzież i kosmetyki / odzież i obuwie Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Lublin Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, ‎ VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000033534 REGON: 430068516 NIP: 7120102959 Strona www: www.protektorsa.pl Zarys historii korporacyjnej Grupy Kapitałowej sprzedaż 51% udziałów w Terri-Pa (Mołdawia) – spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej relokacja do nowej fabryki w Podstrefie Lublin Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Mielec sprzedaż 100% udziałów w Prabos (Czechy) zwiększenie do 100% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) nabycie 75% udziałów w Abeba i Inform Brill (Niemcy) oraz 100% udziałów w Prabos (Czechy) debiut na GPW w Warszawie jako Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A. proces prywatyzacji, przejęcie pełnej kontroli przez inwestorów prywatnych przekształcenie w jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa utworzenie państwowych zakładów Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego im. Mariana Buczka rozpoczęcie produkcji obuwia dla Ludowego Wojska Polskiego 8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Czas trwania Grupy Kapitałowej Czas działania Jednostki Dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ‎ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, ‎a dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku. Skład organów Grupy Kapitałowej Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 30.04.2024 roku Imię i nazwisko Funkcja Data ostatniego powołania Piotr Chełmiński Prezes Zarządu 04.12.2023 Kamil Gajdziński Członek Zarządu 09.03.2023 W dniu 9 marca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. odwołała Pana Mariusza Drużyńskiego z pełnionej funkcji Członka Zarządu Spółki, a także powołała Pana Tomasza Malickiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz powołała Pana Kamila Gajdzińskiego do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki na nową, trzyletnią wspólną kadencję, która wygaśnie z końcem 2026 roku (RB 3/2023). W dniu 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. podjęła uchwałę w sprawie odwołania ze składu Zarządu Pana Tomasza Malickiego, sprawującego funkcję Prezesa Zarządu Spółki (RB 33/2023). W tym samym dniu, tj. 4 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała ze skutkiem na dzień 1 stycznia 2024 roku Pana Piotra Chełmińskiego w skład Zarządu Spółki nowej kadencji na funkcję Prezesa Zarządu, która to kadencja rozpocznie się z dniem 1 stycznia 2024 roku i wygaśnie z końcem roku obrotowego 2026 (RB 34/2023). W dniu 16 kwietnia 2024 roku Pan Kamil Gajdziński, Członek Zarządu PROTEKTOR S.A. złożył rezygnację ‎ z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2024 roku (RB 3/2024). Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2023 roku Imię i nazwisko Funkcja Data ostatniego powołania Andrzej Kasperek Przewodniczący Rady Nadzorczej 29.11.2023 Jarosław Palejko Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 29.11.2023 Marek Młotek-Kucharczyk Sekretarz Rady Nadzorczej 29.11.2023 Krzysztof Matan Członek Rady Nadzorczej 29.11.2023 Robert Bednarski Członek Rady Nadzorczej 29.11.2023 W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Przewodniczący Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku (RB 9/2023). W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Roberta Bednarskiego na Członka Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na dzień 28 czerwca 2023 roku (RB 13/2023). 9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 29 listopada 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. powołało Pana Andrzeja Kasperka, Pana Jarosława Palejko, Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana Krzysztofa Matana, Pana Roberta Bednarskiego w skład Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji, która rozpocznie się z początkiem 2024 roku oraz wygaśnie z końcem roku obrotowego 2026 (RB 31/2023). Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.04.2024 roku Imię i nazwisko Funkcja Data ostatniego powołania Andrzej Kasperek Przewodniczący Rady Nadzorczej 29.11.2023 Jarosław Palejko Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 29.11.2023 Robert Bednarski Sekretarz Rady Nadzorczej 29.11.2023 Krzysztof Matan Członek Rady Nadzorczej 29.11.2023 Marek Młotek-Kucharczyk Członek Rady Nadzorczej 29.11.2023 W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. wybrała Pana Andrzeja Kasperka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, Pana Jarosława Palejko na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki oraz Pana Roberta Bednarskiego na Sekretarza Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu w ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Do dnia 15 listopada 2023 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował również Komitet ds. Wynagrodzeń, który został rozwiązany z dniem 16 listopada 2023 roku. Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku Imię i nazwisko Funkcja Data ostatniego powołania Marek Młotek-Kucharczyk Przewodniczący Komitetu Audytu 13.07.2020 Jarosław Palejko Członek Komitetu Audytu 03.03.2022 Robert Bednarski Członek Komitetu Audytu 05.07.2023 W dniu 26 czerwca 2023 roku Pan Dariusz Formela, Członek Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A., złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 27 czerwca 2023 roku. W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Roberta Bednarskiego na Członka Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A. ze skutkiem na ten dzień. Skład Komitetu Audytu na dzień 30.04.2024 roku Imię i nazwisko Funkcja Data ostatniego powołania Marek Młotek-Kucharczyk Przewodniczący Komitetu Audytu 08.01.2024 Jarosław Palejko Członek Komitetu Audytu 08.01.2024 Robert Bednarski Członek Komitetu Audytu 08.01.2024 W dniu 8 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza PROTEKTOR S.A. powołała Pana Marka Młotek-Kucharczyka, Pana Jarosława Palejko oraz Pana Roberta Bednarskiego na Członków Komitetu Audytu PROTEKTOR S.A. W dniu 23 lutego 2024 roku Komitet Audytu Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. powołał Pana Marka Młotek-Kucharczyka na Przewodniczącego Komitetu Audytu. 10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Grupa Kapitałowa Protektor Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 31 grudnia 2023 roku: ●PROTEKTOR S.A. - Jednostka Dominująca. PROTEKTOR S.A. jest jednocześnie jednostką dominującą najwyższego szczebla w Grupie Protektor. ●ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32581. PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów. ●Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB 32553. PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli – maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi. ●ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964. Spółka ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej. ●Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida” z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem 01-023-2054. Spółka Inform Brill GmbH posiada 90% udziałów w ww. spółce. Spółka pośrednio zależna od Jednostki Dominującej. Spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH oraz Inform Brill GmbH wraz z ich jednostkami zależnymi, występują w niniejszym sprawozdaniu pod nazwą Grupy Kapitałowej Abeba. Jednostką, która nie jest jednostką zależną, jednak nadal znajduje się w kręgu jednostek powiązanych, jest POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji. PROTEKTOR S.A. posiada 12 242 udziałów w POLANIA Sp. z o.o. w likwidacji (do 4 maja 2006 roku w upadłości), co stanowi 14,1% głosów reprezentowanych na Zgromadzeniu Wspólników ww. 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) spółki. Udziały te zostały zakupione w dniu 25 października 2002 roku za kwotę 1,00 PLN i następnie zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 1,00 PLN. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Protektor, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje dane PROTEKTOR S.A. wraz ze spółkami zależnymi. Spółki zależne są to spółki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści ekonomicznych płynących z jej działalności. Zasady rachunkowości stosowane przez spółki zależne zostały dostosowane w celu zapewnienia zgodności ‎z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie Kapitałowej. Przy sporządzaniu konsolidacji wyłączeniu podlegają wzajemne transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Proces konsolidacji w Grupie Kapitałowej Protektor realizowany jest dwuszczeblowo. W pierwszej kolejności następuje sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego niższego szczebla tj. Grupy Kapitałowej Abeba, w skład której wchodzą: ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH, Inform Brill GmbH, ABEBA FRANCE SARL, Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida”. W dalszej kolejności następuje konsolidacja wyższego szczebla tj. połączenie sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej Abeba. Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie w stosunku do kapitału własnego Grupy Kapitałowej Protektor. Na udziały niesprawujące kontroli składają się wartości udziałów na dzień nabycia jednostek gospodarczych oraz udziały niesprawujące kontroli w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty nabycia. Kapitały mniejszości na dzień 31 grudnia 2023 roku zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym składają się z kapitału mniejszości na poziomie Grupy Kapitałowej Abeba, który obejmuje mniejszościowych udziałowców w Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością „Rida”. Notowania na giełdzie PROTEKTOR S.A. jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Protektor. Akcje PROTEKTOR S.A notowane ‎są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd PROTEKTOR S.A. do publikacji w dniu 30 kwietnia 2024 roku. Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. 12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Zarząd na bieżąco monitoruje obecną sytuację związaną z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie, której wpływ na funkcjonowanie Grupy zawarto w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR” niniejszego sprawozdania. 2.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. 3.ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy W ocenie Zarządu zastosowanie niżej wymienionych standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdawczość finansową Grupy. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych ‎i reasekuracyjnych. Standard zastąpi dotychczasowy MSSF 4. Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard nie wpłynął na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ umowy, które są zawierane nie spełniają definicji umów ubezpieczeniowych. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowanie księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. 13 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego. Szacunki księgowe to kwoty pieniężne ‎w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemnie różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiana wprowadziła tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopieropo dniu bilansowym. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE ‎ i nie weszły jeszcze w życie W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie spowodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długoterminowych lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji ‎w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. 14 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Zmiana do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji” Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, ‎w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut” Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna oceniać, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. 15 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 4.OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący pięć etapów: ●Zidentyfikowanie umów z klientami. ●Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia. ●Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów. ●Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie. ●Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań. Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Przychody i koszty działalności finansowej Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek oraz leasingów. Dodatnie i ujemne różnice kursowe ustalone na dzień wyceny bilansowej są prezentowane per saldo. Oznacza to, że nadwyżki różnic kursowych dodatnich nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychodów finansowych, a w odwrotnej sytuacji w pozycji kosztów finansowych. Podatek bieżący oraz podatek odroczony Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku ‎z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Jednostka Dominująca od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11 września 2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów ‎z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody ‎z działalności nieobjętej zezwoleniem. 16 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi ‎w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów ‎z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: ●Sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych – wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt. ●Należności i zobowiązań, które są wykazywane w wartości brutto – z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Wypłata dywidend Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia zatwierdzającej wypłatę dywidendy. Aktywa niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tych kosztów, które odpowiadają funkcji danego składnika wartości niematerialnych w Grupie. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, corocznie są poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na 17 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby korygowane z efektem od początku następnego roku obrotowego. Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji. Okres amortyzacji jest ustalany zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności, w okresie nie dłuższym niż 5 lat ‎i nie krótszym niż 2 lata. Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień przejścia na MSR/MSSF, to jest na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle, urządzenia techniczne i maszyny a także środki transportu PROTEKTOR S.A. zostały wycenione przez rzeczoznawców majątkowych dla potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę. W ramach polskich zasad rachunkowości Grupa dokonała po raz ostatni przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków inflacji poprzez zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd Statystyczny dla poszczególnych grup środków trwałych. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez rzeczoznawców okres ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej. Corocznie dokonywany jest przegląd stawek amortyzacyjnych w Spółce przez specjalnie powołany do tego celu zespół, który ocenia okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w kapitale z aktualizacji wyceny, pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy, zaś zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych wynikające z przeszacowania ujmuje się w zyskach zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na podatek odroczony. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy aktywa Grupy, z wyjątkiem zapasów, aktywów finansowych i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dla których należy stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod kątem występowania przesłanek utraty ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej (wartość wyższa ‎z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej). Za wartość użytkową uznaje 18 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy są przesłanki wskazujące, że dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub za wysoki. Jeśli tak się stwierdzi, to odpis lub jego część jest odwracana. Wartość danego aktywa jest przywracana do wysokości, jaką miałoby, gdyby nie dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość. Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i strat. Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób. Koszty finansowania zewnętrznego zwiększają wartość początkową środka trwałego do czasu przyjęcia go do ewidencji i używania. Koszty finansowania ponoszone po przyjęciu środka trwałego do ewidencji oraz pozostałe (niedotyczące środków trwałych) koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w okresie, w którym są ponoszone. Leasing Grupa wdrożyła zasady rachunkowości, wymagające ujmowania aktywów i zobowiązań w przypadku wszystkich umów leasingu podlegających stosowaniu MSSF 16, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w standardzie. Spółki Grupy Kapitałowej Protektor ujmują prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania umowy podlegającej stosowaniu MSSF 16. W miejsce ujmowanych do tej pory w kosztach działalności podstawowej opłat wynikających z umów została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz odsetki naliczone od zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja jest alokowana odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania leasingowe rozliczane efektywną stopą procentową (wewnętrzną stopą zwrotu lub krańcową stopą procentową leasingobiorcy). 19 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Aktywa finansowe Instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie: ●wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu, ●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, ●wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy. Początkowa klasyfikacja jest dokonywana w oparciu o: ●model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz ●charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych powinien zostać zaklasyfikowany jako wyceniony w wysokości zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy: ●jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów, ●przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej. Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jeżeli: ●są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych, ●przepływy pieniężne z nimi związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej. Aktywa finansowe, które nie klasyfikują się do jednej z dwóch powyższych kategorii powinny zostać sklasyfikowane jako wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy WGWF. Przykład stanowią aktywa nabyte w ramach modelu biznesowego, który zakłada realizację przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Zatem do tej kategorii aktywów zaliczane są przede wszystkim instrumenty przeznaczone do obrotu. Zapasy Rozchód zapasów dokonywany jest metodą FIFO. Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania lub odpisy z tytułu zalegania w magazynie (dotyczy to zwłaszcza zapasów materiałowych) oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał miejsce, w ciężar kosztu sprzedanych wyrobów lub towarów albo pozostałych kosztów operacyjnych (w przypadku materiałów). Zgodnie ‎z zasadą „ostrożności” przyjmuje się kwotę odpisu większą z dwóch: albo odpis do poziomu wartości netto albo odpis z tytułu zalegania. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana średnia cena sprzedaży wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnim okresie odzwierciedlających cenę rynkową. 20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Zapasy niepełnowartościowe i niezdatne do dalszego użytkowania decyzją Zarządu odpisuje się w całości. Na zapasy niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w procencie do wartości początkowej tego zapasu: ●Zapasy zalegające od roku do 2 lat – 10% wartości. ●Zapasy zalegające od 2 lat do 3 lat – 30% wartości. ●Zapasy zalegające od 3 lat do 4 lat – 50% wartości. ●Zapasy zalegające powyżej 4 lat – 70% wartości. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej lub w skorygowanej cenie nabycia. Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności z tytułu dostaw ‎i usług, których termin zapadalności wynosi co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Grupa szacuje odpisy w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W tym celu wykorzystuje dane historyczne dotyczące strat kredytowych dla grup należności o podobnej charakterystyce. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Należności wyrażone w walutach obcych w jednostce dominującej w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy należności wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne to koszty, które już zostały poniesione, a dotyczą kolejnych okresów sprawozdawczych. Koszty te są rozliczne w rachunek zysków i strat proporcjonalnie do upływu czasu. Rozliczenia, które zostaną odniesione w rachunek zysków i strat po upływie roku od dnia bilansowego, zaliczane są do rozliczeń długoterminowych, pozostałe do rozliczeń krótkoterminowych. Wycena tych rozliczeń następuje w wysokości poniesionych kosztów. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Wartość środków pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty, tj. zastosowano kurs średni NBP na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe w rachunku zysków i strat. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia, wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych ‎o koszty związane ze sprzedażą. 21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Wydłużenie okresu wymaganego na zakończenie sprzedaży - czyli powyżej 12 miesięcy - nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieją wystarczające dowody, że jednostka jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). Opis kryteriów związanych z faktem przedłużania się sprzedaży przedstawiony jest w Załączniku B do MSSF 5. Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jednostka zaprzestaje jego amortyzacji. Jeżeli zaklasyfikowany przez jednostkę składnik aktywów (lub grupa przeznaczona do zbycia) nie spełnia dłużej kryteriów, zgodnie z którymi nastąpiło ujęcie składnika aktywów lub grupy przeznaczonej do zbycia w kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży, jednostka zaprzestaje klasyfikacji tego składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży. Kapitały własne Kapitał zakładowy spółek wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających ze statutu spółek i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy jest utworzony na podstawie obowiązujących przepisów. Kapitał rezerwowy na 31 grudnia 2023 roku nie występuje. Wynik z lat ubiegłych ujmuje niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia na MSSF/MSR, w tym m.in. przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem rezerwy na odroczony podatek. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według standardów międzynarodowych odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Jednostka Dominująca ustala na koniec każdego roku obrotowego. W spółkach zależnych (zagranicznych) tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze zgodnie z przepisami prawa miejscowego w tym zakresie. Kredyty bankowe i pożyczki Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. ‎W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Zobowiązania finansowe Wszystkie zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi wymienionymi: ●Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu). ●Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania. ●Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w WGWF, które nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”. Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo w skorygowanej cenie nabycia. Grupa zalicza zobowiązanie do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów: ●oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w normalnym cyklu operacyjnym, ●jest w posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, ●jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego, ●jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres, co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zaliczyć należy do zobowiązań długoterminowych. Dotacje państwowe Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane ‎z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej dotacji. Powstałe przychody ujmowane są w przychody z działalności podstawowej. 23 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 5.WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN). Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na zaokrąglenia wartości do pełnych tys. PLN. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów ‎i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 6.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Profesjonalny osąd Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Kapitałowej kieruje się osądem przy dokonywaniu szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Niepewność szacunków Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Grupy dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia, czy okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. 24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Rezerwy Rezerwy tworzy się między innymi na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu skutków toczącego się postępowania sądowego lub sprawy sporne. Podstawę oceny tego prawdopodobieństwa Zarząd opiera na przebiegu postępowania sądowego, opiniach i konsultacjach ‎ z prawnikami oraz doradcami podatkowymi. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Grupy zatwierdzonych przez Zarząd. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. W przeciwnym przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są do wysokości rezerwy z tego tytułu. Utrata wartości aktywów Utratę wartości aktywów Grupa analizuje dla następujących aktywów: środków trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa sprawdza, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości aktywa. W przypadku, gdy wystąpi przesłanka wskazująca na utratę wartości, Grupa przeprowadza test na utratę wartości. Test sprowadza się do oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika i porównania jej z jego wartością bilansową ustaloną na dzień analizy. Jeśli wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną, to nastąpiła utrata wartości składnika aktywów. W konsekwencji Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości, doprowadzając wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej. 7.ZAŁOŻENIE PORÓWNYWALNOŚCI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zmiany polityki rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (opublikowanego w dniu 28 kwietnia 2023 roku). 25 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 8.SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Tabela poniżej przedstawia przychody ze sprzedaży z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które obejmują sprzedaż produktów, usług oraz towarów i materiałów: TABELA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Sprzedaż produktów 98 105 98 299 Świadczenie usług 152 150 Sprzedaż towarów i materiałów 1 557 1 912 Przychody ze sprzedaży ogółem 99 814 100 361 Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest hurtowa oraz detaliczna sprzedaż obuwia. Sprzedaż do pojedynczego klienta zewnętrznego nie przekracza 10% ogółu przychodów ze sprzedaży. Najczęściej stosowanymi terminami płatności są: 14 i 30 dni od daty wystawienia faktury VAT. W przypadku klientów biznesowych, kluczowych i strategicznych okres ten może podlegać negocjacji. Poniższa tabela przedstawia przychody ze sprzedaży w podziale na kanały dystrybucji: TABELA NR 2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Hurt 89 531 96 671 Przetargi 8 606 1 753 E-commerce 1 612 1 827 Pozostała sprzedaż detaliczna 65 110 Przychody ze sprzedaży ogółem 99 814 100 361 NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Grupy Kapitałowej Protektor realizowana jest w ramach segmentów operacyjnych, które są strategicznymi jednostkami gospodarczymi całej Grupy. Zostały one wydzielone w oparciu o Grupę Kapitałową Abeba oraz PROTEKTOR S.A. Działalność poszczególnych segmentów obejmuje głównie produkcję i sprzedaż obuwia bezpiecznego i zawodowego, militarnego, a także dedykowanego dla służb ratowniczych i policji. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Wyniki segmentu są oceniane na poziomie zysku (straty) netto. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są spójne z polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej Protektor. Segmenty nie podlegały łączeniu. Grupa nie posiada pozostałych segmentów, które nie podlegały wymogom sprawozdawczym w zakresie segmentów operacyjnych. 26 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 3. SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROTEKTOR ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 GK ABEBA PROTEKTOR RAZEM GK ABEBA PROTEKTOR RAZEM Przychody ze sprzedaży 75 571 40 563 116 134 80 440 34 177 114 617 Sprzedaż na zewnątrz 68 340 31 474 99 814 73 617 26 744 100 361 Sprzedaż między segmentami 7 231 9 089 16 320 6 823 7 433 14 256 Koszt własny sprzedaży (37 672) (31 332) (69 004) (39 098) (25 937) (65 035) Wynik segmentu 30 668 142 30 810 34 519 807 35 326 Pozostałe koszty (przychody) segmentu (23 592) (10 856) (34 448) (24 344) (8 109) (32 453) Wynik na działalności operacyjnej 7 076 (10 714) (3 638) 10 175 (7 302) 2 873 Przychody finansowe 215 826 1 041 50 689 739 Koszty finansowe (921) (1 699) (2 620) (562) (1 796) (2 358) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - - - - - Wynik przed opodatkowaniem 6 370 (11 587) (5 217) 9 663 (8 409) 1 254 Podatek (2 075) 508 (1 567) (2 579) 307 (2 272) Wynik netto 4 295 (11 079) (6 784) 7 084 (8 102) (1 018) Kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (145) (4 841) (4 986) 251 224 475 na dzień 31.12.2023 na dzień 31.12.2022 Aktywa segmentu 48 894 33 908 82 802 58 329 40 629 98 958 w tym znak towarowy - GK Abeba 5 431 - 5 431 5 858 - 5 858 w tym inwestycje w jednostkach zależnych - (22 840) (22 840) - (22 840) (22 840) Zobowiązania segmentu 14 444 34 019 48 463 21 051 33 794 54 845 za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 432 (200) 232 107 30 137 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 990 4 526 6 516 2 177 4 187 6 364 Grupa Kapitałowa Protektor posiada siedziby w Polsce, Niemczech, Francji oraz Mołdawii (region Naddniestrza). Szczegółowy opis asortymentu oferowanego w ramach segmentów znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy 2023, w rozdziale 1. „Charakterystyka Grupy Kapitałowej”, podrozdziale 1.1. „PROFIL DZIAŁALNOŚCI”. Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży do klientów zewnętrznych z uwzględnieniem obszarów geograficznych, w których Grupa posiada siedziby oraz informacje o aktywach segmentów Grupy Abeba oraz PROTEKTOR S.A. TABELA NR 4. OBSZARY GEOGRAFICZNE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – DANE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Segmenty Inne Razem Polska Niemcy Pozostałe kraje europejskie Przychody ogółem 23 013 44 169 26 383 6 249 99 814 Aktywa segmentu 33 908 48 894 - - 82 802 27 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 5. OBSZARY GEOGRAFICZNE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – DANE ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Segmenty Inne Razem Polska Niemcy Pozostałe kraje europejskie Przychody ogółem 19 145 46 781 33 066 1 370 100 361 Aktywa segmentu 40 629 58 329 - - 98 958 NOTA 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU TABELA NR 6. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Amortyzacja (6 748) (6 501) Zużycie materiałów i energii (52 153) (55 494) Usługi obce (11 234) (14 241) Podatki i opłaty (696) (676) Wynagrodzenia (24 753) (25 726) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (6 167) (6 317) Pozostałe koszty rodzajowe (3 196) (2 876) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (981) (1 300) (105 928) (113 132) Zmiana stanu zapasów (4 813) 7 179 Korekty konsolidacyjne 589 (494) Świadczenia na własne potrzeby 10 526 8 627 Koszty operacyjne (99 625) (97 820) Koszty sprzedaży 15 339 16 794 Koszty ogólnego zarządu 15 282 15 991 Koszt własny sprzedaży (69 004) (65 035) 28 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE TABELA NR 7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 65 18 Nadwyżki inwentaryzacyjne - 9 Odszkodowania 21 56 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 449 Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa obrotowe 246 48 Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze - 47 Rozwiązanie rezerw pozostałych 163 - Użytkowanie majątku do celów prywatnych 387 456 Dofinansowania i dotacje 4 7 Zobowiązania przedawnione - 43 Pozostałe przychody operacyjne netto 304 353 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 188 1 486 Pozostałe koszty operacyjne Straty inwentaryzacyjne netto (180) - Kary, grzywny, odszkodowania (90) (14) Koszty postępowania sądowego i administracyjnego (8) (96) Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (516) - Odpis aktualizujący aktywa obrotowe (752) (301) Odpis aktualizujący pozostałe aktywa (2 345) Koszty zaniechanych projektów (25) (233) Przekazane darowizny (2) (43) Likwidacje materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych i towarów (673) (304) Odprawy pracowników zwolnionych (211) - Pozostałe koszty operacyjne netto (214) (162) Pozostałe koszty operacyjne razem (5 015) (1 154) Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne (3 826) 333 Pozycja „Odpis aktualizujący pozostałe aktywa” w pozostałych kosztach operacyjnych o wartości 2 345 tys. PLN dotyczy kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego obuwia (2 309 tys. PLN) oraz masek higienicznych i medycznych (36 tys. PLN). Odpis na inteligentne obuwie został utworzony, w związku z decyzją Zarządu o braku kontynuacji działalności w tym obszarze, co jest spowodowane znaczącymi wzrostami cen materiałów (w tym elektroniki) oraz oprzyrządowania, przez co znacząco odbiegają one od cen przyjętych w budżecie projektu. Dalsza kontynuacja tego projektu mogłaby negatywnie wpływać na przyszłe wyniki Grupy poprzez uzyskanie negatywnych marż na przychodach ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w ramach tego projektu. Odpis dotyczący masek został utworzony w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w tym obszarze, co wynika z braku realizacji zakładanego poziomu przychodów ze sprzedaży ze względu na niekorzystne trendy rynkowe - niski popyt i nadpodaż masek importowanych z krajów azjatyckich. Pozycja „Odpis aktualizujący aktywa obrotowe” w kwocie 606 tys. PLN dotyczy materiałów do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności w tym obszarze. 29 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Pozycja „Odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych” o wartości 516 tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek. Likwidacje dotyczą materiałów niezdatnych do produkcji oraz wyrobów i towarów zaklasyfikowanych jako niepełnowartościowe, których pomimo podjętych prób sprzedaży nie udało się zbyć. W tej pozycji uwzględniona jest również likwidacja masek (wyrób gotowy) w kwocie 216 tys. PLN, w związku z zakończeniem działalności w tym obszarze. Pozycja „Pozostałe koszty operacyjne netto” uwzględnia koszty o wartości 56 tys. PLN związane z odwołaniem „Strategii Grupy Kapitałowej Protektor 2020-2023”. W dniu 6 lutego 2023 roku Zarząd Grupy Protektor poinformował (RB 2/2023) o rezygnacji z realizacji ww. Strategii. NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE TABELA NR 8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek od rachunku bieżącego i innych 1 31 Wynik na różnicach kursowych 578 - Pozostałe przychody finansowe 180 9 Korekty konsolidacyjne 282 698 Przychody finansowe razem 1 041 739 Koszty finansowe Odsetki (2 400) (1 871) Wynik na różnicach kursowych - (308) Prowizje (192) (161) Pozostałe koszty finansowe (27) (19) Koszty finansowe razem (2 620) (2 358) Razem przychody i koszty finansowe (1 579) (1 619) TABELA NR 9. ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody finansowe 920 336 Koszty finansowe (342) (644) Razem 578 (308) 30 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: TABELA NR 10. PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy (1 675) (2 742) Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (1 857) (2 742) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 182 - Odroczony podatek dochodowy 109 470 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 109 470 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat (1 567) (2 272) Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Uzgodnienie podatku dochodowego liczonego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem przedstawia się następująco: TABELA NR 11. UZGODNIENIE KORZYŚCI PODATKOWEJ (OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO) Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 1) Wynik finansowy brutto (550) 10 449 2) Korekta przychodu (-) 4 175 7 064 trwałe różnice 4 355 7 279 przejściowe różnice (179) (215) 3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+) 14 066 6 004 trwałe różnice 8 698 4 617 przejściowe różnice 5 368 1 387 4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego (-) 5 885 8 552 5) Dochód 3 457 837 6) Odliczenia od dochodu 2 870 7 311 7) Podstawa opodatkowania 6 327 8 148 8) Podatek dochodowy - część bieżąca (1 675) (2 742) 9) Podatek odroczony 109 470 10) Łącznie podatek dochodowy (1 567) (2 272) Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w rachunku zysków i strat (1 567) (2 272) Efektywna stopa podatkowa -285,1% 21,7% 31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: TABELA NR 12. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Bilans Rachunek zysków i strat na dzień na dzień za okres za okres 31.12.2023 31.12.2022 od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Środki trwałe 173 214 (37) (35) Zapasy towarów i wyrobów gotowych 138 - 144 - Pozostałe przychody operacyjne 118 - 125 - Zobowiązania walutowe - różnice kursowe 34 10 24 (41) Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 463 224 255 (76) TABELA NR 13. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Bilans Rachunek zysków i strat na dzień na dzień za okres za okres 31.12.2023 31.12.2022 od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, zaległe urlopy, odprawy emerytalne) 64 43 21 8 Niewypłacony ZUS 165 322 (157) 253 Zapasy towarów i wyrobów gotowych 680 926 360 132 Pozostałe aktywa - odpisy aktualizujące 965 - 408 - Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (należności walutowe) 8 5 3 (60) Strata podatkowa z lat poprzednich 464 753 (289) 109 Przychody przyszłych okresów - - - (38) Środki trwałe 68 81 (13) 3 Pozostałe rezerwy 34 4 30 (5) Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 2 449 2 134 364 402 Zmiana z tytułu odroczonego podatku dochodowego 417 - (109) (478) Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego - - - - Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 1 986 1 910 - - Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie różnic przejściowych między wykazywaną w księgach wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, oraz innymi niewykorzystanymi ulgami dotyczącymi podatku dochodowego od osób prawnych. Różnice przejściowe mogą być: ●dodatnie, które powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona, ●ujemne, które powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Jednostka Dominująca od 2016 roku prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK MIELEC na podstawie zezwolenia nr 318/ARP/2015 z dnia 11 września 2015 roku. Dochody uzyskane z działalności podlegającej zezwoleniu strefowemu opodatkowane są na preferencyjnych warunkach. Oprócz dochodów ‎ 32 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) z działalności prowadzonej w Specjalnej Strefie Ekonomicznej PROTEKTOR S.A. uzyskuje także dochody z działalności nieobjętej zezwoleniem. W świetle obowiązujących od 15 lipca 2016 roku postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom („GAAR”), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce, Zarząd Grupy dokonał analizy i rozważył wpływ transakcji, które mogłyby być potencjalnie objęte przepisami GAAR na podatek odroczony, wartość podatkową aktywów oraz rezerwy na ryzyko podatkowe. W ocenie Zarządu przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności dokonania korekty wykazanych pozycji bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. Niemniej jednak w ocenie Zarządu, w przypadku przepisów GAAR występuje nieodłączna niepewność, że władze skarbowe dokonają innej interpretacji tych przepisów, będą zmieniały swoje podejście co do ich interpretacji lub same przepisy ulegną zmianie, co może wpłynąć na możliwość realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego w przyszłych okresach oraz ewentualną zapłatę dodatkowego podatku za okresy przeszłe. NOTA 7. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję. TABELA NR 14. ZYSK (STRATA) PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Zysk (strata) netto (6 856) (1 228) - z działalności kontynuowanej (6 856) (1 228) - z działalności zaniechanej - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 19 021 600 19 021 600 Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności kontynuowanej (w PLN) (0,36) (0,06) Zysk (strata) na akcję podstawowy z działalności zaniechanej (w PLN) - - zysk (strata) na akcję liczony jest od zysku (straty) przypisanego akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe. Zysk (strata) wypracowany przez Grupę w 2023 oraz 2022 roku w całości dotyczy zysku (straty) z działalności kontynuowanej. Liczba akcji zwykłych była niezmienna w analizowanym okresie i wynosiła 19 021 600 sztuk. NOTA 8. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZADEKLAROWANE W bieżącym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. W Grupie Protektor dywidenda została zadeklarowana udziałowcom mniejszościowym spółki Rida w kwocie 134 tys. PLN. Kwota ta na dzień bilansowy nie została wypłacona. 33 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE TABELA NR 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 na dzień 31.12.2022 wartość netto ‎ ogółem wytworzone ‎ we własnym ‎ zakresie wartość netto ‎ ogółem wytworzone ‎ we własnym ‎ zakresie Znaki towarowe 5 434 - 5 857 - Sklep E-commerce 382 - 311 - Oprogramowanie komputerowe 1 000 - 437 - Pozostałe wartości niematerialne 154 - 52 - Wartość bilansowa netto 6 970 - 6 657 - Wartości niematerialne w toku wytwarzania 770 - 1 404 - Wartości niematerialne 7 740 - 8 061 - TABELA NR 16. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Znaki ‎ towarowe Sklep ‎ E-commerce Oprogramo- ‎ wanie komputerowe Pozostałe ‎ wartości ‎ niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 5 857 311 437 52 1 404 8 060 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) - - - 143 223 366 Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-) - 167 690 - (857) - Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - - - - - - Amortyzacja (-) (1) (96) (122) (13) - (232) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) (422) - (26) (6) - (454) Pozostałe zmiany (+) / (-) - - 21 (22) - (1) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 5 434 382 1 000 154 770 7 740 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 5 746 218 148 54 1 178 7 344 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) - - - - 378 378 Przeniesienie z wartości niematerialnych w toku wytwarzania (-) - 152 - - (152) - Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - - 362 - - 362 Amortyzacja (-) - (59) (75) (2) - (137) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) 111 - 2 - - 113 Pozostałe zmiany (+) / (-) - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 5 857 311 437 52 1 404 8 061 34 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Znaki ‎ towarowe Sklep ‎ E-commerce Oprogramo- ‎ wanie komputerowe Pozostałe ‎ wartości ‎ niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Stan na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 5 434 562 1 719 675 770 9 207 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (180) (719) (521) - (1 468) Wartość bilansowa netto 5 434 382 1 000 154 770 7 740 Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 5 857 395 1 034 560 1 404 9 298 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (84) (597) (508) - (1 236) Wartość bilansowa netto 5 857 311 437 52 1 404 8 061 W 2023 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych są określone za wyjątkiem znaków towarowych spółki ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych ze względu na nieokreślony czas używania, lecz co do których rokrocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości. Amortyzacji dokonuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej w okresie nie dłuższym niż 5 lat i nie krótszym niż 2 lata, metodą liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji. Szczegóły przedstawiono w punkcie 3. „OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI”. Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono zabezpieczeń. NOTA 10. ZNAK TOWAROWY ABEBA Nabycie 75% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba PROTEKTOR S.A. w 2007 roku zakupił 75% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba za kwotę 16 195 tys. PLN. Na dzień nabycia wartość godziwa aktywów netto Grupy Kapitałowej Abeba wynosiła 19 656 tys. PLN. Wartość aktywów przypadających Jednostce Dominującej wyniosła 75% wartości 19 656 tys. PLN, to jest 14 742 tys. PLN. Aktywa netto przypadające na Grupę Kapitałową: 14 742 tys. PLN. Aktywa netto przypadające na udziały niesprawujące kontroli: 4 914 tys. PLN. Wartość ABEBA z konsolidacji: 16 195 tys. PLN - 14 742 tys. PLN = 1 453 tys. PLN. Na wartość spółek Grupy Abeba w znacznym stopniu składały się wartości znaków towarowych. Wartość ta została oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę 1 249 tys. EUR. Do przeliczenia na PLN zastosowano kurs kupna banku wiodącego, tzn. Banku Millennium S.A. na dzień nabycia: 3,7402 PLN/EUR. Wartość w PLN wynosiła 4 672 tys. PLN. 75% wartości znaku towarowego tj. 3 504 tys. PLN wyłączono z wartości firmy ABEBA z konsolidacji oraz włączono do wartości niematerialnych. Zgodnie z § 56 MSSF3 powstała z tego tytułu nadwyżka w kwocie 2 051 tys. PLN, która została odniesiona na wynik finansowy. Nabycie pozostałych 25% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba PROTEKTOR S.A. w 2009 roku zakupił 25% udziałów Grupy Kapitałowej Abeba za kwotę 6 645 tys. PLN. Na dzień nabycia pozostałych 25% udziałów wartość godziwa aktywów netto Grupy Kapitałowej Abeba wynosiły 26 707 tys. PLN. Wartość dokupionych przez Jednostkę Dominującą aktywów wyniosła 25% wartości 26 707 tys. PLN, to jest 6 677 tys. PLN. Wartość Grupy Kapitałowej Abeba z konsolidacji: 6 645 tys. PLN – 6 677 tys. PLN = -32 tys. PLN. 25% wartości znaku towarowego tj. 1 168 tys. PLN wyłączono z wartości firmy Grupy Kapitałowej Abeba ‎ 35 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) z konsolidacji oraz włączono do wartości niematerialnych. Zgodnie z § 56 MSSF 3 powstała z tego tytułu nadwyżka w kwocie 1 200 tys. PLN, która została odniesiona na wynik finansowy. Na potrzeby niniejszego sprawozdania wartość znaku towarowego Abeba została poddana testowi na utratę wartości przyjmując założenia: ●wartość odzyskiwalna została obliczona jako suma strumienia prognozowanych przepływów pieniężnych generowanych przez Grupę Kapitałową Abeba w ciągu najbliższych 5 lat i wartości rezydualnej na koniec tego okresu zdyskontowanych stopą dyskontową, ●wartości kluczowych założeń prognozy na rok 2024 zostały zaczerpnięte z planu finansowego Grupy Kapitałowej Protektor, wartości kluczowych założeń na kolejne lata zostały przyjęte na podstawie długoterminowej prognozy wzrostu przychodów i kosztów, ●stopa dyskontowa została obliczona jako iloczyn współczynnika β dla branży przemysłu obuwniczego w Europie Zachodniej i stopy zwrotu z portfela rynkowego dla Niemiec powiększony o premię za ryzyko specyficzne (Naddniestrze) w wysokości 5 p.p. oraz ryzyko w związku z konfliktem na Ukrainie. Porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną wskazuje na brak przesłanek utraty wartości znaku towarowego na dzień 31 grudnia 2023 roku. NOTA 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE TABELA NR 18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Budynki i budowle 1 026 1 145 Maszyny i urządzenia 6 559 4 902 Środki transportu 119 171 Pozostałe środki trwałe 1 174 1 252 Wartość bilansowa netto 8 879 7 469 Środki trwałe w budowie 358 563 Rzeczowe aktywa trwałe 9 237 8 032 36 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Budynki ‎ i budowle Maszyny i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 1 145 4 902 171 1 252 563 8 032 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) 2 60 - 108 359 529 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - (3) (144) - - (147) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-) - - - - (6) (6) Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-) 100 185 - 235 (520) - Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - 2 682 - - - 2 682 Amortyzacja (-) (146) (1 136) (42) (367) - (1 691) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+) - 3 144 - - 147 Odwrócenie odpisów aktualizujących (+) - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) (74) (135) (9) (52) (39) (309) Pozostałe zmiany (+) / (-) (1) 1 - (1) (1) (2) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 1 026 6 559 119 1 174 358 9 237 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 945 5 061 191 944 623 7 764 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) - 515 60 311 871 1 756 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - (28) (127) - - (155) Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-) - - - - - - Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (+) / (-) - 397 - 252 (649) - Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - 72 68 - (291) (151) Amortyzacja (-) (141) (1 239) (62) (329) - (1 772) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+) - - 17 - - 17 Odwrócenie odpisów aktualizujących (+) 308 74 19 49 - 449 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) 32 52 6 23 9 123 Pozostałe zmiany (+) / (-) 1 (2) - 2 - 1 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 1 145 4 902 171 1 252 563 8 032 TABELA NR 20. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Budynki ‎ i budowle Maszyny i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 2 292 22 979 1 116 6 385 358 33 130 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-) (1 266) (16 420) (997) (5 211) - (23 893) Wartość bilansowa netto 1 026 6 559 119 1 174 358 9 237 Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 2 265 20 189 1 269 6 096 563 30 382 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-) (1 120) (15 287) (1 098) (4 844) - (22 349) Wartość bilansowa netto 1 145 4 902 171 1 252 563 8 032 Nakłady uwzględnione w wartości bilansowej pozycji środków trwałych w budowie to przede wszystkim oprzyrządowanie do produkcji nowych linii obuwia. Na dzień 31 grudnia 2023 roku na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono zabezpieczeń. 37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 12. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW TABELA NR 21. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Budynki i budowle 9 309 11 512 Maszyny i urządzenia 1 229 5 112 Odpis aktualizujący (516) Środki transportu 1 153 1 161 Pozostałe środki trwałe 153 205 Wartość bilansowa netto 11 327 17 990 Środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe 11 327 17 990 TABELA NR 22. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Budynki ‎ i budowle Maszyny i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 11 512 5 112 1 161 205 - 17 991 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) - - 646 - - 646 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - - (156) - - (156) Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-) 1 160 - - - - 1 160 Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - (2 682) - - - (2 682) Amortyzacja (-) (2 986) (1 173) (614) (52) - (4 826) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+) - - 150 - - 150 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - (516) - - - (516) Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) (376) (29) (35) - - (440) Pozostałe zmiany (+) / (-) - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 9 309 713 1 153 153 - 11 327 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 8 872 5 938 1 378 257 - 16 446 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia (+) - 352 445 - - 797 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - - - - - - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania (+) / (-) 5 281 - - - - 5 281 Zwiększenia lub zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji (+) / (-) - - (68) - - (68) Amortyzacja (-) (2 670) (1 192) (676) (50) - (4 589) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (+) - - 68 - - 68 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania ‎ finansowego na walutę prezentacji (+) / (-) 29 12 15 - - 57 Pozostałe zmiany (+) / (-) - 1 - (2) - (1) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 11 512 5 112 1 161 205 - 17 990 38 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 23. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Budynki ‎ i budowle Maszyny i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto 21 926 6 741 3 988 275 - 32 930 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-) (12 617) (6 028) (2 835) (123) - (21 603) Wartość bilansowa netto 9 309 713 1 153 153 - 11 327 Stan na dzień 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 21 142 9 452 3 532 275 - 34 402 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów ‎ aktualizujących (-) (9 631) (4 341) (2 371) (71) - (16 413) Wartość bilansowa netto 11 512 5 112 1 161 205 - 17 990 Największą wartość stanowi prawo do użytkowania hali produkcyjnej wraz z budynkiem biurowym przy ul. Vetterów w Lublinie w Polsce, gdzie znajduje się siedziba Jednostki Dominującej, oraz hali magazynowej wraz z budynkiem biurowym przy ul. Schlackenbergstraße 5 w St. Ingbert, Niemcy. Umowa najmu budynku w Polsce jest zawarta do 2026 roku. Umowa najmu w Niemczech została przedłużona do 2029 roku. Istotnymi pozycjami są również prawa do użytkowania maszyn wykorzystywanych w produkcji. Odpis aktualizujący o wartości 516 tys. PLN w całości dotyczy maszyn do produkcji masek, których wartość została odpisana w związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek. NOTA 13. ZAPASY TABELA NR 24. STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 10 248 11 814 Produkcja w toku 7 108 8 607 Wyroby gotowe 19 179 22 669 Towary 288 346 Zapasy ogółem, w tym: 36 823 43 437 - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 36 823 43 437 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 9 896 10 146 Na dzień 31 grudnia 2023 roku zapasy o wartości 2 000 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie linii na gwarancje w ING Bank Śląski S.A. w PROTEKTOR S.A., natomiast zapasy wraz z cesją należności zabezpieczały linię kredytową w spółce ABEBA oraz kredyt w spółce Inform o łącznej wartości 7 896 tys. PLN. Wartość zapasów sprzedanych w okresie wyniosła 66 083 tys. PLN w 2023 roku i 61 964 tys. PLN w 2022 roku. TABELA NR 25. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień zwiększenia zmniejszenia na dzień 01.01.2023 31.12.2023 Materiały 1 278 543 (114) 1 706 Wyroby gotowe 1 542 1 748 (242) 3 049 Towary 59 75 (13) 121 Zapasy 2 878 2 366 (369) 4 875 39 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 26. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień zwiększenia zmniejszenia na dzień 01.01.2022 31.12.2022 Materiały 1 040 373 (134) 1 278 Wyroby gotowe 1 756 348 (562) 1 542 Towary 115 8 (64) 59 Zapasy 2 910 729 (761) 2 878 Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31 grudnia 2023 roku zwiększyło się o 1 997 tys. PLN w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku. W związku z zakończeniem działalności produkcyjnej w obszarze masek higienicznych i medycznych oraz brakiem realizacji zakładanego poziomu przychodów ze sprzedaży tej grupy produktów na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano pełnego odpisu zapasu masek oraz materiałów do produkcji masek w kwocie 1 328 tys. PLN. NOTA 14. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI TABELA NR 27. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 5 876 6 453 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (26) (179) Razem 5 850 6 274 TABELA NR 28. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 PROTEKTOR S.A. 503 786 Pozostałe należności - VAT 287 527 Pozostałe należności - kaucje 88 64 Pozostałe należności - VAT - US 47 108 Pozostałe należności od pracowników 15 18 Pozostałe 67 68 GRUPA KAPITAŁOWA ABEBA 1 234 1 541 Pozostałe należności - kaucje 136 147 Pozostałe należności - ubezpieczenia społeczne - 11 Pozostałe należności - przedpłaty 62 76 Pozostałe należności - sprzedaż udziałów jednostki zależnej 1 026 1 282 Pozostałe 11 25 Pozostałe należności ogółem, z tego: 1 737 2 326 - część długoterminowa 704 934 - część krótkoterminowa 1 033 1 392 40 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 29. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Stan na początek okresu 179 176 Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 35 22 Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-) - - Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-) (187) (19) Inne zmiany - - Stan na koniec okresu 26 179 Zarząd Grupy nie podjął decyzji o tworzeniu odpisów na oczekiwane straty kredytowe mając na uwadze wprowadzone mechanizmy ograniczające ryzyko wystąpienia niespłacalnych należności, do których należą: ●Szczegółowa weryfikacja kontrahenta jeszcze przed zawarciem umowy/transakcji sprzedaży. ●Cykliczny monitoring spłacalności kontrahentów. ●Przyjęcie i stosowanie procedury windykacyjnej. TABELA NR 30. STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 na dzień 31.12.2022 wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w tys. PLN wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w tys. PLN PLN 2 698 2 698 2 556 2 556 EUR 1 111 4 829 1 285 6 027 USD 2 7 1 7 RON 1 1 1 1 HUF 37 42 - - PMR 36 9 36 10 Razem x 7 587 x 8 600 TABELA NR 31. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług 1 611 1 661 - do 1 miesiąca 756 1 010 - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 764 386 - powyżej 6 miesięcy do roku 73 143 - powyżej roku 17 122 Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe - - Należności przeterminowane brutto 1 611 1 661 Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (26) 0 Należności przeterminowane netto 1 585 1 661 Na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. część należności o wartości 610 tys. PLN została objęta cesją ‎w związku z umową faktoringu. Linia kredytowa w ABEBA oraz kredyty celowe w Inform Brill są zabezpieczone cesją należności od kontrahentów spółki ABEBA. 41 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: TABELA NR 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kasa 10 18 Rachunek bankowy 2 456 2 325 Pozostałe 45 26 Razem 2 511 2 369 Pozycja „pozostałe” na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. dotyczy środków pieniężnych znajdujących się w panelach transakcyjnych w związku z działalnością sklepu e-commerce na różnych platformach sprzedażowych. NOTA 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE TABELA NR 33. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Nowe projekty 2 269 4 799 Certyfikaty 346 301 Patenty 68 33 E-commerce 30 17 Marketing i reklama - 44 Pozostałe - 4 Razem 2 713 5 198 TABELA NR 34. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Nowe projekty 1 214 1 086 Targi 202 414 Ubezpieczenia 168 192 Certyfikaty 146 146 Marketing i reklama 100 172 Prowizje bankowe 100 60 Informatyczne 43 26 Strategia GK Protektor 22 61 E-commerce 13 35 Patenty 12 47 Prenumeraty - 3 Pozostałe 7 7 Razem 2 026 2 250 42 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonano odpisu kosztów poniesionych na rozwój projektów inteligentnego obuwia oraz masek higienicznych i medycznych o wartości 2 345 tys. PLN w związku z zakończeniem działalności w tych obszarach. Szczegóły dotyczące nowych projektów zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Protektor oraz PROTEKTOR S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku w punkcie 5.3. „BADANIA I ROZWÓJ”. NOTA 17. KAPITAŁ PODSTAWOWY Kapitał zakładowy Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy składał się z 19 021 600 akcji zwykłych na okaziciela. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,50 PLN. Obecnie w obrocie znajdują się akcje serii: A – 5 988 480 sztuk B – 3 376 170 sztuk C – 9 364 650 sztuk D – 292 300 sztuk Akcje serii A zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem Spółki, zaś akcje serii B, C i D zostały opłacone w całości przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego odpowiednio o emisję akcji serii B, C i D. Akcje serii D zostały objęte w zamian za wkład niepieniężny. TABELA NR 35. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji (szt.) 19 021 600 19 021 600 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 0,5 0,5 Kapitał podstawowy 9 572 9 572 Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk. Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN. TABELA NR 36. KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Seria / emisja Rodzaj uprzywilejowania ‎ akcji Rodzaj ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji (szt.) Wartość serii / emisji ‎ wg wartości nominalnej Sposób pokrycia ‎ kapitału A Brak Brak 5 988 480 2 994 środki własne B Brak Brak 3 376 170 1 750 gotówka C Brak Brak 9 364 650 4 682 gotówka D Brak Brak 292 300 146 aport Razem x x 19 021 600 9 572 x Wartość kapitału z uwzględnieniem liczby akcji umorzonych bez obniżania kapitału akcyjnego i zmiany wartości nominalnej akcji w ilości 20 500 sztuk. Wartość nominalna umorzonych akcji: 3,00 PLN/akcję. Łączna wartość: 61 500,00 PLN. 43 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 37. ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Kapitał podstawowy na początek okresu 9 572 9 572 Zwiększenia kapitału podstawowego - - Zmniejszenia kapitału podstawowego - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 9 572 9 572 Akcjonariat Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy, na dzień 31 grudnia 2023 roku akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) są wskazane poniżej podmioty: TABELA NR 38. STRUKTURA AKACJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA Luma Holding Limited 6 201 609 32,60% 6 201 609 32,60% Porozumienie akcjonariuszy z dnia 16.10.2018r. 5 087 212 26,74% 5 087 212 26,74% Porozumienie akcjonariuszy z dnia 18.10.2019r. 1 652 632 8,69% 1 652 632 8,69% Pozostali 6 080 147 31,97% 6 080 147 31,97% Razem 19 021 600 100,00% 19 021 600 100,00% szczegóły zostały opisane w tabeli nr 38 niniejszej noty ** szczegóły zostały opisane w tabeli nr 39 niniejszej noty TABELA NR 39. POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 16.10.2018 ROKU Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA Piotr Szostak 2 100 000 11,04% 2 100 000 11,04% Mariusz Szymula 1 995 755 10,49% 1 995 755 10,49% Andrzej Kasperek 444 145 2,33% 444 145 2,33% Tomasz Filipiak 310 000 1,63% 310 000 1,63% Marcin Filipiak 155 000 0,81% 155 000 0,81% MSU S.A. 82 312 0,43% 82 312 0,43% Razem 5 087 212 26,74% 5 087 212 26,74% TABELA 40. POROZUMIENIE AKCJONARIUSZY Z DNIA 18.10.2019 ROKU Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów ‎ na dzień 31.12.2023 Procentowy udział posiadanych akcji w głosach na WZA Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 759 086 3,99% 759 086 3,99% PKO Parasolowy - Fundusz inwestycyjny Otwarty 530 492 2,79% 530 492 2,79% PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. 363 054 1,91% 363 054 1,91% Razem 1 652 632 8,69% 1 652 632 8,69% Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji Emitent nie otrzymał zawiadomień dotyczących zmian w liczbie posiadanych akcji przez poszczególnych akcjonariuszy. 44 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY TABELA NR 41. ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE OD 01.01.2023 OD 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Razem Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Stan na dzień 01.01.2023 10 235 (487) 7 526 (1 889) 15 385 Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023 - - 1 079 - 1 079 - podział wyniku finansowego - - 1 079 - 1 079 Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2023 - - - - - Stan na dzień 31.12.2023 10 235 (487) 8 605 (1 889) 16 464 Stan na dzień 01.01.2022 10 235 (487) 6 611 (1 889) 14 470 Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022 - - 915 - 915 - podział wyniku finansowego - - 915 - 915 Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2022 - - - - - Stan na dzień 31.12.2022 10 235 (487) 7 526 (1 889) 15 385 TABELA NR 42. ZMIANY WYNIKU Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKU OKRESU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Niepodzielony wynik finansowy Wynik z lat ubiegłych Wynik okresu Stan na dzień 01.01.2023 15 488 - podział wyniku - na kapitał zapasowy (1 079) - wynik bieżącego okresu - (6 856) Stan na dzień 31.12.2023 14 409 (6 856) Stan na dzień 01.01.2022 17 631 - podział wyniku - na kapitał zapasowy (915) - wynik bieżącego okresu - (1 228) Stan na dzień 31.12.2022 16 716 (1 228) Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych PROTEKTOR S.A. jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Regulacje te nie dotyczą spółek zależnych, które nie podlegają prawu polskiemu. Spółki te nie są zobowiązane do tworzenia kapitału zapasowego z odpisów z zysku na podstawie przepisów krajowych, którym podlegają. W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PROTEKTOR S.A. postanowiło zysk netto Spółki wygenerowany za 2022 rok w wysokości 1 079 tys. PLN przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy. 45 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 19. UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI Udziały niesprawujące kontroli na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku obejmują mniejszościowych udziałowców w Sp. z o.o. „Rida” (10%) Grupy Kapitałowej Abeba. NOTA 20. KREDYTY I POŻYCZKI TABELA NR 43. KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty 15 196 15 791 Razem 15 196 15 791 - długoterminowe 336 - - krótkoterminowe 14 860 15 791 TABELA NR 43. KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w PLN PLN 7 300 7 300 7 645 7 645 EUR 1 816 7 896 1 737 8 146 Razem x 15 196 x 15 791 TABELA NR 44. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Rodzaj kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki ‎ wg umowy Kwota kredytu / pożyczki ‎ pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenia Stopa procentowa nominalna tys. EUR tys. PLN tys. EUR tys. PLN GK ABEBA Bank 1 Saar Stemma Maschine 173 751 77 336 12.2025 poręczenie przez spółkę z Grupy na kwotę 500 tys. EUR; magazyn towarów ABEBA, globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych 5,74% Razem x 751 x 336 x x x 46 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 45. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Nazwa oraz siedziba jednostki Rodzaj kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki ‎ wg umowy Kwota kredytu / pożyczki ‎ pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenia Stopa procentowa nominalna tys. EUR tys. PLN tys. EUR tys. PLN PROTEKTOR mBank S.A. ‎ ul. Senatorska 18 ‎ 00-838 Warszawa ‎ Polska Elastyczny kredyt odnawialny - 7 300 - 7 300 28.06.2024 gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 5 840 tys. PLN; poręczenie przez spółkę zależną ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH na kwotę 9 125 tys. PLN; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową WIBOR 1M + 1,2% mBank S.A. ‎ ul. Senatorska 18 ‎ 00-838 Warszawa ‎ Polska Kredyt w rachunku bieżącym - 500 - - 28.06.2024 gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 1 620 tys. PLN; poręczenie przez spółkę zależną ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH na kwotę 2 756 tys. PLN; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową WIBOR ON + 1,2% PROTEKTOR RAZEM x 7 800 x 7 300 x x x GK ABEBA Bank 1 Saar Stemma Maschine 173 751 89 386 12.2025 poręczenie przez spółkę z Grupy na kwotę 500 tys. EUR; magazyn towarów ABEBA, globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych 5,74% Bank 1 Saar Kredyt w rachunku bieżącym 1 900 8 261 1 650 7 174 - poręczenie w postaci zapasów na magazynie; globalna cesja wszystkich roszczeń wobec dłużników zewnętrznych EURIBOR 3M + 4% Bank 1 Saar Kredyt w rachunku bieżącym 100 435 - - - brak EURIBOR 3M + 3% GK ABEBA RAZEM x 9 447 x 7 560 x x x GK PROTEKTOR RAZEM x 17 247 x 14 860 x x x W dniu 26 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej linii wieloproduktowej. Zgodnie z aneksem linia została udostępniona Spółce do 28 czerwca 2024 roku. W ramach linii Spółka może korzystać z produktów do kwoty 2 025 tys. PLN. W ramach limitu kredytowego mBank S.A. udostępnia następujące produkty: ●gwarancje (sublimit: 1 525 tys. PLN), ●kredyt w rachunku bieżącym (sublimit: 500 tys. PLN), ●kredyt w rachunku kredytowym (sublimit: do kwoty sublimitów na gwarancje). Spłata wszystkich wierzytelności wynikających z umowy powinna nastąpić w terminie ważności linii, tj. do dnia 28 czerwca 2024 roku. Zabezpieczenie wierzytelności Banku stanowią: ●gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 1 620 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty linii, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27 września 2024 roku, ●poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 2 756 tys. PLN, ●weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. 47 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 28 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy o elastyczny kredyt odnawialny. Zgodnie z aneksem kredyt został udostępniony Spółce do 28 czerwca 2024 roku. Limit kredytu pozostał bez zmian i wynosi 7 300 tys. PLN. Zabezpieczenia spłaty kredytu stanowią: ●gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 5 840 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 27.09.2024 roku, ●poręczenie przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 9 125 tys. PLN, ●weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Pozostałe postanowienia umowy nie odbiegają od innych umów tego typu. W dniu 28 czerwca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. aneks nr 3 do umowy ramowej dotyczącej linii gwarancyjnej. Zgodnie z aneksem Spółce przyznane zostało prawo do korzystania z gwarancji do kwoty 500 tys. PLN. Limit został udostępniony do 29 czerwca 2029 roku, która to data stanowi jednocześnie ostateczny termin ważności udzielanych gwarancji. Spółka jest uprawniona do składania zleceń wystawienia gwarancji do dnia 28 czerwca 2024 roku. Limit obejmuje udzielanie gwarancji w PLN, EUR i USD. Powyższy limit jest niezależny od sublimitu na gwarancje określonego w umowie o limit kredytowy. Zabezpieczenia zobowiązań Emitenta wynikających z ww. umowy stanowią: ●poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 625 tys. PLN, ●weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Pozostałe warunki umowy ramowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 5 lipca 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy o wartości 1 500 tys. PLN na finansowanie realizacji kontraktu ze Strażą Graniczną, w ramach wygranego przetargu. Kwotę kredytu obrotowego Spółka spłaciła w dwóch transzach, każda w kwocie 750 tys. PLN, do dnia 31 października 2023 roku i do dnia 28 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada zobowiązania z ww. kredytu. W dniu 29 grudnia 2023 roku PROTEKTOR S.A. podpisała ze spółką zależną Abeba Spezialschuh-Ausstatter GmbH umowę pożyczki na kwotę 1 312 tys. EUR. Spółka Protektor zobowiązana jest do spłaty pożyczki do 31 grudnia 2025 roku. Pożyczka oprocentowana jest według EURIBOR 12M + 4,0%. Ponadto, spółki ABEBA i Inform posiadają kredyt w rachunkach bieżących z łącznym limitem na dzień 31 grudnia 2022 roku do maksymalnej kwoty 1 900 tys. EUR, z którego w razie konieczności korzystają. Inform posiada kredyt celowy na zakup maszyny do produkcji obuwia, którego saldo do spłaty na dzień bilansowy wyniosło 248 tys. EUR. Spółka zależna ABEBA-France posiada dostępną linię kredytową w rachunku bieżącym w kwocie 100 tys. EUR, z której może skorzystać w przypadku wystąpienia problemów z bieżącą płynnością. 48 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE TABELA NR 46. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 12 344 15 813 Pozostałe zobowiązania finansowe 3 017 2 891 Razem 15 361 18 704 - część długoterminowa 7 847 11 336 - część krótkoterminowa 7 514 7 368 Pozostałe zobowiązania finansowe w kwocie 3 017 tys. PLN wykazane na dzień 31 grudnia 2023 roku dotyczą faktoringu odwrotnego (2 406 tys. PLN) oraz faktoringu z regresem (610 tys. PLN) w PROTEKTOR S.A. Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 19 października 2020 roku z mBank S.A. umowę o elektroniczny kredyt na spłatę zobowiązań (faktoring odwrotny), która następnie została aneksowana w dniu 4 października 2021 roku, 14 października 2022 roku oraz 24 czerwca 2023 roku. Na mocy aneksu nr 3 z dnia 24 czerwca 2023 roku termin obowiązywania umowy został wydłużony do 28 czerwca 2024 roku. Górny limit kwoty kredytu pozostał niezmieniony i wynosi 2 500 tys. PLN. Kredyt może być wykorzystany na spłatę zobowiązań wobec dostawców. Zabezpieczenia spłaty kredytu pozostają bez zmian i stanowią: ●gwarancja PLG-FGP, udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 2 000 tys. PLN, stanowiąca 80% kwoty kredytu, ●poręczenie udzielone przez ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH – spółkę zależną z Grupy Kapitałowej Protektor na kwotę 3 125 tys. PLN, ●weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Pozostałe warunki umowy w treści ustalonej aneksem nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Spółka PROTEKTOR zawarła w dniu 28 września 2021 roku z mFaktoring S.A. umowę faktoringu z regresem do maksymalnego limitu 2 000 tys. PLN. Zabezpieczenie spłaty faktoringu stanowią: ●weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, ●cesja wierzytelności z rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. Przedmiotem leasingu w Grupie jest najem powierzchni biurowych i magazynowych, jak również użytkowane na podstawie umów leasingowych samochody osobowe, wózki widłowe, maszyny, regały magazynowe, meble oraz sprzęt IT. Wartość zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu w podziale na okres wymagalności prezentuje poniższa tabela: 49 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 47. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego Płatne w okresie do 1 roku 4 497 4 477 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 7 847 11 336 Płatne powyżej 5 lat - - Razem 12 344 15 813 Przyszłe wypływy pieniężne, na które leasingobiorca jest potencjalnie narażony i które nie są uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, przedstawia poniższa tabela: TABELA NR 48. PRZYSZŁE WYPŁYWY PIENIĘŻNE NIE UWZGLĘDNIONE W WYCENIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zmienne opłaty leasingowe - - Opcja przedłużenia leasingu i opcja wypowiedzenia leasingu 67 67 Gwarantowana wartość końcowa - - Nierozpoczęte jeszcze leasingi, do których zobligowany jest leasingobiorca - 455 Razem 67 522 W 2023 roku Spółka skorzystała ze zwolnienia ze stosowania wymogów standardu w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) oraz leasingów aktywów niskocennych. Poniższa tabela przedstawia koszty leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości poniesione w 2023 i 2022 roku i nieujęte przy kalkulacji wartości bilansowych zgodnie z MSSF 16. TABELA NR 49. KOSZTY LEASINGÓW KRÓTKOTERMINOWYCH I AKTYWÓW O NISKIEJ WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Leasing krótkoterminowy 57 52 Leasing aktywów o niskiej wartości 228 272 Razem 284 324 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu przedstawia się następująco: TABELA NR 50. WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYT. LEASINGÓW ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Kapitał 4 627 6 211 Odsetki 744 768 Leasing krótkoterminowy 57 52 Leasing aktywów o niskiej wartości 228 272 Razem 5 656 7 304 Wartość poszczególnych przedmiotów leasingu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 13 niniejszego sprawozdania. 50 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Jednostka Dominująca ma możliwość zakupu leasingowanych urządzeń na koniec obowiązywania umowy. Ponadto niektóre umowy zawierają zobowiązanie PROTEKTOR S.A. do zakupu przedmiotu leasingu po upływie okresu leasingu za określoną cenę sprzedaży. Umowy nie przewidują podwyższenia ceny. W Grupie Kapitałowej Abeba przedmiotem leasingu są środki transportu oraz sprzęt biurowy, informatyczny wraz z niezbędnym oprogramowaniem. Umowy nie zawierają zobowiązania do zakupu, nie określają również możliwej ceny zakupu środka trwałego po zakończeniu okresu leasingu. Umowy nie przewidują podwyższenia ceny oraz nie zawierają możliwości wypowiedzenia leasingu. NOTA 22. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE TABELA NR 51. ZMIANY REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa ‎ na premie Rezerwa ‎ na urlopy Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2023 456 61 239 - 756 Rezerwy utworzone (+) 111 741 291 - 1 143 Rezerwy wykorzystane (-) (23) (785) (230) - (1 039) Rezerwy rozwiązane (-) (91) - - - (91) Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) (27) (4) (8) - (40) Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym: 426 13 292 - 731 - rezerwy krótkoterminowe 23 13 292 - 328 - rezerwy długoterminowe 403 - - - 403 Stan rezerw na dzień 01.01.2022 449 - 396 459 1 304 Rezerwy utworzone (+) 104 919 994 - 2 017 Rezerwy wykorzystane (-) (25) (858) (1 171) (469) (2 524) Rezerwy rozwiązane (-) (79) - - - (79) Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) 7 - 20 10 37 Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym: 456 61 239 - 756 - rezerwy krótkoterminowe 365 61 239 - 665 - rezerwy długoterminowe 91 - - - 91 Wycena świadczeń pracowniczych dokonywana jest na podstawie wycen aktuarialnych i obejmuje rezerwy na odprawy emerytalne. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w PROTEKTOR S.A. rezerwa została wyliczona przez aktuariusza przy wykorzystaniu poniższych wskaźników: ●Stopa dyskontowa: 5,2% (do wyznaczenia stopy dyskontowej zbadano rentowność roczną obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 29 grudnia 2023 roku) ●Wzrost wynagrodzeń: - 10,0% w roku 2024, - 3,7% w roku 2025, - 2,5% w roku 2026 i kolejnych latach. ●Rotacja: 10% (na podstawie danych statystycznych dostarczonych przez PROTEKTOR S.A.) 51 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Rezerwa na urlopy oszacowana została na bazie niewykorzystanych urlopów dotyczących roku 2023 wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku. W Grupie Kapitałowej Abeba rezerwa na odprawy emerytalne obejmuje rezerwę na dożywotnie świadczenie dla byłego pracownika Firmy, która corocznie podlega wycenie aktuarialnej zgodnie z niemieckimi przepisami. NOTA 23. POZOSTAŁE REZERWY TABELA NR 52. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W PROTEKTOR S.A. NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Rezerwa ‎ na badanie sprawozdań ‎ PROTEKTOR S.A. Pozostałe rezerwy ‎ PROTEKTOR S.A. Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2023 32 5 37 Rezerwy utworzone (+) 104 1 660 1 764 Rezerwy wykorzystane (-) (66) (1 552) (1 618) Rezerwy rozwiązane (-) - - - Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym: 70 113 183 - rezerwy krótkoterminowe 70 113 183 - rezerwy długoterminowe - - - Stan rezerw na dzień 01.01.2022 40 4 44 Rezerwy utworzone (+) 100 146 246 Rezerwy wykorzystane (-) (108) (145) (253) Rezerwy rozwiązane (-) - - - Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym: 32 5 37 - rezerwy krótkoterminowe 32 5 37 - rezerwy długoterminowe - - - 52 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 53. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W GK ABEBA NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Rezerwa na gwarancje ‎ GK ABEBA Rezerwa na bonusy ‎ dla klientów ‎ GK ABEBA Rezerwa na badanie sprawozdań ‎ GK ABEBA Pozostałe rezerwy ‎ GK ABEBA Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2023 197 - 216 229 642 Rezerwy utworzone (+) - 323 208 366 897 Rezerwy wykorzystane (-) - (323) (239) (419) (981) Rezerwy rozwiązane (-) (6) - - (42) (48) Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) (14) - (16) (18) (48) Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym: 177 - 169 117 463 - rezerwy krótkoterminowe 177 - 169 117 463 - rezerwy długoterminowe - - - - - Stan rezerw na dzień 01.01.2022 101 - 247 59 408 Rezerwy utworzone (+) 94 295 328 250 967 Rezerwy wykorzystane (-) - (295) (338) (61) (694) Rezerwy rozwiązane (-) - - (27) (20) (47) Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) 2 - 5 1 8 Stan rezerw na dzień 31.12.2022, w tym: 197 - 216 229 642 - rezerwy krótkoterminowe 197 - 216 229 642 - rezerwy długoterminowe - - - - - TABELA NR 54. ZMIANY POZOSTAŁYCH REZERW W GK PROTEKTOR NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Razem ‎ PROTEKTOR S.A. Razem ‎ GK ABEBA Razem ‎ GK Protektor Stan rezerw na dzień 01.01.2023 37 642 679 Rezerwy utworzone (+) 1 764 897 2 661 Rezerwy wykorzystane (-) (1 618) (981) (2 599) Rezerwy rozwiązane (-) - (48) (48) Pozostałe zmiany stanu rezerw (+) / (-) - (48) (48) Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym: 183 463 646 - rezerwy krótkoterminowe 183 463 646 - rezerwy długoterminowe - - - NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA TABELA NR 55. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 PROTEKTOR S.A. 5 275 5 434 ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH 853 1 061 ABEBA FRANCE 191 303 Inform Brill GmbH 4 320 5 498 Sp z o.o. "Rida" 98 80 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem 10 736 12 377 53 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 56. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 PROTEKTOR S.A. 1 946 2 366 Zobowiązania z tytułu ZUS 866 1 497 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 747 639 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 207 133 Zobowiązania z tytułu VAT - US 12 29 Zobowiązania z tytułu VAT 88 44 Zobowiązania z tytułu PFRON 9 10 Zobowiązania z tytułu ub. osobowych i majątkowych 4 11 Pozostałe 12 3 Grupa Kapitałowa Abeba 736 873 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 293 247 Zobowiązania z tytułu podatków 131 137 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 162 228 Zobowiązania z tytułu dywidendy 134 211 Zobowiązania z tytułu ubezpieczenia emerytalnego 7 25 Pozostałe 9 25 Pozostałe zobowiązania ogółem, z tego 2 682 3 239 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 682 3 239 TABELA NR 57. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Wartość brutto Wartość brutto 31.12.2023 31.12.2022 Niewymagalne 9 969 9 552 Przeterminowane od 0 do 30 dni 1 681 2 580 Przeterminowane od 31 do 90 dni 890 884 Przeterminowane od 91 do 180 dni 493 1 529 Przeterminowane od 181 do 365 dni 206 788 Przeterminowane powyżej 1 roku 178 283 SUMA 13 418 15 616 TABELA NR 58. STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 na dzień 31.12.2022 wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w tys. PLN wartość ‎ w walucie w tys. wartość ‎ w tys. PLN PLN 6 783 6 783 7 310 7 310 EUR 1 382 6 010 1 666 7 813 USD 11 42 9 39 CZK 3 1 - - PMR 2 386 583 1 669 453 Razem x 13 418 x 15 616 54 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE TABELA NR 59. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Dofinansowanie z NCBR - 657 Pozostałe 5 9 Razem 5 666 TABELA NR 60. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zaliczki - - Pozostałe 24 24 Razem 24 24 Na dzień 31 grudnia 2023 roku w związku z zakończeniem działalności w obszarze inteligentnego obuwia i dokonaniem odpisu aktualizującego wartość projektu dofinansowanego przez NCBR dokonano również odpisu przychodów do rozliczenia w czasie związanych z uzyskanym dofinansowaniem o wartości 657 tys. PLN. NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wykaz wszystkich zobowiązań warunkowych Grupy Kapitałowej Protektor na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku prezentuje poniższa tabela: TABELA NR 61. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania warunkowe Gwarancje bankowe PROTEKTOR S.A. 2 116 1 738 Weksel własny in blanco PROTEKTOR S.A. 18 158 18 653 Gwarancje bankowe dotyczą gwarancji spłaty zobowiązań z tytułu wynajmu hali produkcyjnej oraz gwarancji rękojmi i należytego wykonania kontraktu w związku z wygranymi przetargami w PROTEKTOR S.A. Weksle własne in blanco dotyczą zabezpieczenia kredytów, umów leasingowych, umowy zawartej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju oraz zabezpieczenia roszczeń wynikających z relacji handlowych w PROTEKTOR S.A. Prawdopodobieństwo powstania zobowiązań z tytułu powyższych gwarancji i weksli jest znikome. 55 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Poniższe tabele przedstawiają transakcje z podmiotami powiązanymi za 2023 i 2022 rok: TABELA NR 62. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NIEOBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ORAZ OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Sprzedaż jednostkom powiązanym, w tym: - 9 Jednostkom sprawującym współkontrolę nad jednostką lub wywierającym na nią znaczący wpływ - 9 Pozostałym podmiotom powiązanym - - Zakup od jednostek powiązanych, w tym: 10 202 Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ - - Od pozostałych podmiotów powiązanych 10 202 TABELA NR 63. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Należności, w tym: - - Od jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ - - Od pozostałych podmiotów powiązanych - - Zobowiązania, w tym: - - Do jednostek sprawujących współkontrolę nad jednostką lub wywierających na nią znaczący wpływ - - Do pozostałych podmiotów powiązanych - - TABELA NR 64. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Nazwa spółki zależnej Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym Procent ‎ posiadanych ‎ głosów Metoda ‎ konsolidacji Wartość ‎ udziałów/akcji ‎ w cenie nabycia Korekty ‎ aktualizujące ‎ wartość Wartość ‎ bilansowa ‎ udziałów/akcji Grupa Kapitałowa Abeba 100,0% 100,0% pełna 22 840 - 22 840 Grupa Kapitałowa Abeba tj. ABEBA Spezialschuh - Ausstatter GmbH i Inform Brill GmbH wraz ze spółkami zależnymi. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W 2023 oraz w 2022 roku w Grupie Kapitałowej Protektor nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej W 2023 oraz 2022 roku nie udzielano pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. 56 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych Grupy w podziale na kategorie aktywów i zobowiązań. TABELA NR 65. AKTYWA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Aktywa finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług 5 850 6 274 5 850 6 274 Pozostałe należności 2 126 3 187 2 126 3 187 Środki pieniężne 2 511 2 369 2 511 2 369 Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite - - - - Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - 26 - 26 TABELA NR 66. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 736 12 377 10 736 12 377 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 15 196 15 791 15 196 15 791 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 344 15 813 12 344 15 813 Pozostałe zobowiązania 8 318 8 515 8 318 8 515 Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite - - - - Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Przychody i koszty oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości poszczególnych instrumentów finansowych prezentuje poniższa tabela. TABELA NR 67. INSTRUMENTY FINANSOWE – PRZYCHODY I KOSZTY ORAZ ZYSKI I STRATY Z TYT. UTRATY WARTOŚCI ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Przychody / koszty ‎ z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu ‎ różnic kursowych Przychody / koszty ‎ z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu ‎ różnic kursowych Należności z tytułu dostaw i usług - (6) 18 (170) Pozostałe należności 1 (1) 13 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - (136) - (67) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (83) 635 (71) 12 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (1 510) 15 (983) - Zobowiązania z tytułu leasingu (744) 62 (713) (65) Pozostałe zobowiązania (63) 9 (47) (21) Razem (2 400) 578 (1 783) (308) 57 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM TABELA NR 68. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (+) 15 196 15 791 Zobowiązania z tytułu leasingu (+) 12 344 15 813 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (+) 19 054 20 892 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-) (2 511) (2 369) Zadłużenie netto 44 083 50 127 Kapitały własne 34 339 44 113 Kapitał i zadłużenie netto 78 422 94 240 Wskaźnik dźwigni 56,2% 53,2% Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić kwotę dywidendy do wypłaty dla akcjonariuszy lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Zarząd Grupy monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania finansowe, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Przyjmuje się, że akceptowalna wartość wskaźnika wynosi < 50%. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Protektor przekroczyła tę wartość. Zadłużenie netto uzyskało niższy poziom o 6,0 mln PLN r/r, natomiast spadek kapitałów własnych o 9,8 mln PLN r/r został w głównej mierze spowodowany zakończeniem działalności w obszarze masek oraz inteligentnego obuwia, co przełożyło się na wzrost wskaźnika dźwigni. Zarząd Grupy podjął działania mające na celu obniżenie wskaźnika w kolejnych okresach sprawozdawczych do akceptowalnego poziomu. 58 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) NOTA 30. STRUKTURA ZATRUDNIENIA Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Protektor w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kształtowało się następująco: TABELA NR 69. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 Pracownicy umysłowi 75 82 Pracownicy fizyczni 302 312 Razem 377 394 Przeciętne zatrudnienie w 2023 roku było niższe o 17 pełnych etatów w porównaniu do 2022 roku, co przekłada się na 4,3% spadek r/r. NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2023 roku w Grupie Kapitałowej Protektor nie obowiązywał Program Motywacyjny. Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze wobec byłych osób zarządzających i nadzorujących W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała zobowiązań tego typu. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych Nie dotyczy w analizowanym okresie. NOTA 32. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ TABELA NR 70. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Płace zasadnicze Odprawy Zakaz konkurencji Pozostałe świadczenia Razem Wynagrodzenia członków Zarządu PROTEKTOR S.A. Malicki Tomasz 591 150 22 28 792 Gajdziński Kamil 375 - - 7 381 Drużyński Mariusz 69 75 17 4 165 Razem 1 035 225 39 39 1 338 59 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 71. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ PROTEKTOR S.A. W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Płace zasadnicze Odprawy Zakaz konkurencji Pozostałe świadczenia Razem Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A Kasperek Andrzej 50 - - - 50 Matan Krzysztof 40 - - - 40 Młotek-Kucharczyk Marek 40 - - 1 41 Palejko Jarosław 40 - - 1 41 Formela Dariusz 30 - - - 30 Bednarski Robert 20 - - - 20 Razem 221 - - 1 222 NOTA 33. WYNAGRODZENIE AUDYTORA Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej należne lub wypłacone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług. TABELA NR 72. WYNAGRODZENIE AUDYTORA W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 I OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres za okres od 01.01.2023 ‎ do 31.12.2023 od 01.01.2022 ‎ do 31.12.2022 PROTEKTOR S.A. Przegląd raportów śródrocznych 33 33 Badanie raportów rocznych 63 57 Razem wynagrodzenie audytora 96 90 Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora - 2 Inne należne koszty związane z audytem za podany okres 16 14 Razem koszty dodatkowe 16 16 Ogółem koszty audytu 112 106 Grupa Kapitałowa Abeba Przegląd raportów śródrocznych 41 42 Badanie raportów rocznych 174 180 Razem wynagrodzenie audytora 215 223 Koszty dodatkowe zafakturowane przez audytora 25 44 Inne należne koszty związane z audytem za podany okres - - Razem koszty dodatkowe 25 44 Ogółem koszty audytu 240 266 W dniu 11 sierpnia 2022 roku PROTEKTOR S.A. zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. o przegląd półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz badanie rocznych jednostkowych ‎i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023. Łączna wysokość wynagrodzenia wynikającego z umowy wynosi 180 tys. PLN netto (w tym: za prace dotyczące 2022 roku – 90 tys. PLN netto oraz za prace dotyczące 2023 roku – 90 tys. PLN netto). Dodatkowo PROTEKTOR S.A. zawarła umowę z Moore Polska Audyt sp. z o.o. o dokonanie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2022 i 2023 (łączne wynagrodzenie 12 tys. PLN – 6 tys. PLN za 2022 rok i 6 tys. PLN za 2023 rok) oraz umowę o badanie zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami 60 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Rozporządzenia ESEF za lata 2022 i 2023 (łączne wynagrodzenie 16 tys. PLN – 8 tys. PLN za 2022 rok i 8 tys. PLN za 2023 rok). Wynagrodzenie za pracę będącą usługami atestacyjnymi lub usługami pokrewnymi wykonywanymi zgodnie ‎z krajowymi standardami nadzoru powiększone zostanie o stawkę procentową opłaty z tytułu nadzoru ‎w wysokości określonej dla danego roku w obwieszczeniu Ministra Finansów wydanym w oparciu o art. 55 ust. 11 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Stawka opłaty na rok 2023 wynosi 2,29%. Podmiotem dokonującym przeglądu oraz badania sprawozdań finansowych za 2023 rok dla Grupy Kapitałowej Abeba został HLB Treumerkur. Suma wynagrodzenia w ramach zawartych umów została określona na kwotę 47,5 tys. EUR, co stanowiło równowartość 215 tys. PLN. Poziom wynagrodzenia w 2023 roku był wyższy od przewidzianego w umowie o 25 tys. PLN, ze względu na koszty towarzyszące przeglądom oraz audytowi spółek ABEBA i Inform, a także skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Abeba za 2023 rok. Wyżej wymienione wynagrodzenia podlegają waloryzacji w oparciu o roczny wskaźnik wzrostu cen na towary i usługi konsumpcyjne ogłoszony przez Prezesa GUS w Monitorze Polskim. Waloryzacja obejmuje wynagrodzenie w drugim roku obowiązywania umowy. NOTA 34. SPRAWY SĄDOWE Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd Grupy Kapitałowej Protektor wobec Grupy nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości stanowiącej co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Grupy. NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 1 marca 2024 roku Spółka Protektor zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt odnawialny na finansowanie kontraktów. Kredyt Spółka może wykorzystać do dnia 22 sierpnia 2025 roku. Limit kredytu wynosi 2 000 tys. PLN. Kredyt przeznaczony jest na finansowanie realizacji wskazanych w umowie kredytu kontraktów na produkcję i dostawę obuwia oraz finansowanie kolejnych kontraktów spełniających określone w umowie kryteria, tj. kontrakty zawarte przez Spółkę jako generalnego wykonawcę, podlegające ustawie Prawo Zamówień Publicznych, dotyczące produkcji i dostawy obuwia na rzecz Skarbu Państwa, na rynku polskim, w walucie PLN, dla których zamawiający podpisze zgodę na cesję, z zastrzeżeniem uzyskania każdorazowo zgody Banku na włączenie kontraktu do finansowania na podstawie umowy. Kredyt Spółka zobowiązana będzie spłacić ostatecznie do dnia 22 grudnia 2025 roku (RB 2/2024). W dniu 16 kwietnia 2024 roku Pan Kamil Gajdziński, Członek Zarządu PROTEKTOR S.A. złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki ze skutkiem na koniec dnia 30 czerwca 2024 roku (RB 3/2024). 61 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 9.ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ Zarządzanie ryzykiem w Grupie Protektor obejmuje monitorowanie, kontrolę i podejmowanie działań korygujących w obszarach ryzyka finansowego oraz operacyjnego. Ryzyko finansowe jest pochodną posiadanych instrumentów finansowych, które w przypadku Emitenta stanowią kredyty bankowe, pożyczki, faktoring, umowy leasingu oraz środki pieniężne, a także należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, powstające bezpośrednio w toku prowadzonej działalności gospodarczej. Zdefiniowane grupy ryzyka w obszarze instrumentów finansowych ‎ to ryzyko kredytowe, ryzyko zmiany kursów walutowych, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko związane z utratą płynności. Ze względu na prowadzenie działalności w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu gospodarczym, a także uwzględniając specyfikę branży oraz rodzaj prowadzonej działalności, Zarząd Grupy zdefiniował szereg ryzyk operacyjnych i zagrożeń, które są przedmiotem prowadzonej polityki, mającej na celu uniknięcie bądź ograniczenie ewentualnych strat oraz zwiększenie przychodów i marży przedsiębiorstwa. Na działalność Grupy wpływ mają również ryzyka o nietypowym charakterze, trudne lub niemożliwe do przewidzenia, które są przedmiotem odrębnej analizy w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR”. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta, będącego stroną instrumentu finansowego, swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe powiązane jest głównie z terminowym spływem należności Grupy od odbiorców oraz z poziomem środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zgromadzonych na rachunkach bankowych. W ramach kooperacji z jednostkami spoza Grupy przed podpisaniem umowy o współpracę, potencjalny kontrahent jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych zgodnie z istniejącą procedurą weryfikacji wiarygodności kontrahenta. Należności od kontrahentów, co do których istnieje jakiekolwiek ryzyko niewypłacalności, są ubezpieczane. Grupa w ramach swoich bieżących działań monitoruje terminy wymagalności, a także nadzoruje oraz windykuje spływ należności za dokonaną sprzedaż. TABELA NR 73. POZYCJE AKTYWÓW BIEŻĄCYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 5 850 6 274 Należności pozostałe 1 737 2 326 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 511 2 369 TABELA NR 74. ANALIZA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Wartość ‎ księgowa na dzień 31.12.2023, w tym: Wartość ‎ księgowa na dzień 31.12.2022, w tym: < 1 miesiąc 1 - 3 miesiące 1 rok > < 1 miesiąc 1 - 3 miesiące 1 rok > Środki pieniężne w kasie 10 10 - - 18 18 - - Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 456 2 456 - - 2 325 2 325 - - Inne 45 45 - - 26 26 - - Razem 2 511 2 511 - - 2 369 2 369 - - 62 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 75. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 Niewymagalne 6 003 - 6 003 Przeterminowane od 0 do 30 dni 756 - 756 Przeterminowane od 31 do 90 dni 622 - 622 Przeterminowane od 91 do 180 dni 142 - 142 Przeterminowane od 181 do 365 dni 73 (11) 62 Przeterminowane powyżej 1 roku 17 (15) 2 SUMA 7 614 (26) 7 587 TABELA NR 76. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Niewymagalne 6 939 - 6 939 Przeterminowane od 0 do 30 dni 1 010 - 1 010 Przeterminowane od 31 do 90 dni 306 - 306 Przeterminowane od 91 do 180 dni 80 - 80 Przeterminowane od 181 do 365 dni 143 - 143 Przeterminowane powyżej 1 roku 122 - 122 SUMA 8 600 - 8 600 TABELA NR 77. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ NA DZIEŃ 31.12.2023 I 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Wartość brutto Wartość brutto 31.12.2023 31.12.2022 Niewymagalne 9 969 9 552 Przeterminowane od 0 do 30 dni 1 681 2 580 Przeterminowane od 31 do 90 dni 890 884 Przeterminowane od 91 do 180 dni 493 1 529 Przeterminowane od 181 do 365 dni 206 788 Przeterminowane powyżej 1 roku 178 283 SUMA 13 418 15 616 Ryzyko zmiany stopy procentowej Spółki należące do Grupy Kapitałowej posiadają zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko zmiany stopy procentowej nie obejmuje zobowiązań Grupy z tytułu wynajmu hali oraz budynków biurowych, a także części leasingowanych pojazdów oraz sprzętu biurowego, w przypadku których stopa procentowa jest stała. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu oraz leasingów, dla których odsetki naliczane były zmienną stopą procentową, stanowiły 62,4% ogółu wartości zobowiązań finansowych. Ich wrażliwość na zmianę oprocentowania prezentuje poniższa tabela: TABELA NR 78. RYZYKO ZMIANY STOPY PROCENTOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Zmiana oprocentowania kredytów, pożyczek, faktoringu i przedmiotów leasingu -5,00% -1,00% 0,00% 1,00% 5,00% Zmiana kosztów odsetek (953) (191) - 191 953 Kwoty ujemne wykazane w tabeli wskazują na zmniejszenie kosztów i w konsekwencji powiększają wynik netto, kwoty dodatnie mają ujemny wpływ na wynik netto Grupy. Zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, faktoringu 63 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) oraz umów leasingu przyjęte zostało na stałym poziomie, zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2023 roku. W kalkulacji nie uwzględniono zmiany kosztu pieniądza w czasie. W Grupie ryzyko związane z wahaniami stóp procentowych definiowano jako mało znaczące i w związku z tym nie stosowano zabezpieczeń względem ich wzrostu. W świetle ostatnich zmian i znaczącego zwiększenia stopy referencyjnej, kierownictwo Grupy nie wyklucza możliwości podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Ryzyko zmiany kursów walutowych Ryzyko walutowe w Grupie wynika przede wszystkim z realizacji zakupów i sprzedaży na rynkach zagranicznych oraz rozliczeń wewnątrzgrupowych i dywidend. Główną walutą zagranicznych transakcji było i jest EUR. W 2023 roku spółki Grupy nie były stroną kontraktu walutowego ani nie zabezpieczały się przed ryzykiem walutowym poprzez żadne instrumenty finansowe. Stopień wrażliwości Grupy Kapitałowej Protektor na procentowy wzrost i spadek kursu wymiany złotego ‎na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Przyjęta wartość 5% jest stopą odzwierciedlającą ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 5% zmianę kursów. Wartość dodatnia w poniższej tabeli oznacza wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego w wyniku wzmocnienia się kursu wymiany złotego na waluty obce o 5% w przypadku należności walutowych (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych). W przypadku osłabienia kursu złotego o 5% w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna i oznaczała zmniejszenie zysku i kapitału własnego (odwrotna sytuacja w przypadku zobowiązań walutowych). TABELA NR 79. RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Aktywa ‎ walutowe Zmiana kursów ‎ +5% Wpływ brutto ‎ na wynik Zmiana kursów ‎ -5% Wpływ brutto ‎ na wynik Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR 1 382 Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD 5 Aktywa walutowe wyrażone w tys. PRB 181 Aktywa walutowe wyrażone w walutach obcych ‎ po przeliczeniu na tys. PLN 6 073 6 377 304 5 769 (304) Łączny efekt wzrostu kursów 304 (304) Efekt podatkowy 19% 58 (58) Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy) 246 (246) Wyszczególnienie Zobowiązania ‎ walutowe Zmiana kursów ‎ +5% Wpływ brutto ‎ na wynik Zmiana kursów ‎ -5% Wpływ brutto ‎ na wynik Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR 2 596 Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD 11 Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. PRB 2 227 Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach obcych ‎ po przeliczeniu na tys. PLN 11 874 12 469 (595) 11 280 595 Łączny efekt wzrostu kursów (595) 595 Efekt podatkowy 19% (113) 113 Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy) (482) 482 *rubel naddniestrzański 64 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) TABELA NR 78. RYZYKO ZWIĄZANE Z OSIĄGANYM WYNIKIEM GRUPY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Zysk/strata ‎ netto Zmiana kursów ‎ +5% Wpływ brutto ‎ na wynik Zmiana kursów ‎ -5% Wpływ brutto ‎ na wynik Zysk (strata) netto wyrażona w tys. EUR 939 Zysk (strata) netto wyrażony w tys. EUR po przeliczeniu na tys. PLN 4 252 4 465 213 4 039 (213) Łączny efekt wzrostu kursów 213 (213) Efekt podatkowy 19% 41 (41) Efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik finansowy) 172 (172) Ryzyko utraty płynności finansowej Ryzyko utraty płynności finansowej może nastąpić, gdy zaistnieją negatywne relacje pomiędzy wpływami ‎ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami związanymi z wytworzeniem produktów do sprzedaży oraz dodatkowymi płatnościami wynikającymi z realizacji projektów inwestycyjnych. Grupa utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością, elastycznością i kosztem finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania, które pozwalają na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizują negatywne skutki jego materializacji. W celu ograniczenia ryzyka związanego z płynnością stosowane są następujące środki: ●bieżące monitorowanie płynności, ●monitorowanie i optymalizacja poziomu kapitału obrotowego, ●dostosowanie poziomu i harmonogramu nakładów inwestycyjnych, ●monitorowanie wykonania zobowiązań wynikających z warunków umów dotyczących zadłużenia. Zarząd ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych. PROTEKTOR S.A. posiada w mBank umowę o elastyczny kredyt odnawialny w wysokości 7 300 tys. PLN przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności. Dodatkowo zawarta jest także umowa o elektroniczny kredyt na zapłatę zobowiązań do wysokości 2 500 tys. PLN, który może być wykorzystywany na spłatę zobowiązań wobec dostawców. Ponadto PROTEKTOR S.A. korzysta z linii wieloproduktowej (kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje) do łącznej kwoty 2 025 tys. PLN oraz z linii gwarancyjnych do łącznej kwoty 500 tys. PLN. Pomimo, że umowy te obowiązują do 28 czerwca 2024 roku, Spółka nie rozpoznaje znaczącego ryzyka związanego z nieprzedłużeniem finansowania na kolejne okresy. Kredyty PROTEKTOR S.A. zabezpieczone są gwarancją płynnościową BGK obejmującą 80% ich wartości oraz dodatkowym poręczeniem spółki zależnej ABEBA. Umowy kredytowe zawierają trzy kowenanty bankowe, z których PROTEKTOR S.A. nie spełniła jednego w roku 2023, co wynika z dokonania znaczących odpisów aktualizujących dla projektów, których realizowanie zostało zaprzestane (inteligentne obuwie i maski). Po znormalizowaniu wyników o zdarzenia jednorazowe kowenanty pozostają na poziomie akceptowalnym przez Bank. Mając na uwadze powyższe oraz ze względu na długotrwałą, dobrą współpracę z mBank Zarząd ocenia ryzyko utraty płynności spowodowanej brakiem kontynuacji finansowania działalności Spółki w dotychczasowej formie jako niskie. Dodatkowo 1 marca 2024 PROTEKTOR S.A. zawarła z mBank nową umowę na udzielenie kredytu odnawialnego w kwocie 2 000 tys. PLN do dnia 22 sierpnia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). Środki te zostaną wykorzystane do sfinansowania zakupu materiałów niezbędnych do realizacji zawartych umów przetargowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku spółki ABEBA oraz ABEBA France posiadały w rachunku bieżącym linie kredytowe o łącznej wartości 2 000 tys. EUR. 65 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) W odniesieniu do wymienionych zobowiązań finansowych, Zarząd nie identyfikuje ryzyka związanego z nieterminowym wywiązywaniem się z umów kredytowych bądź innych umów o finansowanie. Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji Ryzyko związane z dostawami materiałów i surowców do produkcji obejmuje ryzyko uzależnienia od konkretnych dostawców ze względu na potencjalnie słabo zdywersyfikowany rynek dostaw oraz ryzyko zmian cen zakupu. Według opinii Zarządu, Grupa nie jest objęta istotnym ryzykiem uzależnienia od głównych dostawców z uwagi na względnie dobrze zdywersyfikowany rynek dostaw. Zakupy realizowane są w kilku grupach surowcowych: skóry, cholewki, podpodeszwy i materiały podpodeszwowe, kleje, galanteria metalowa i podszewki. Współpracę w tym zakresie podejmuje się z firmami oferującymi najwyższą jakość wyrobów oraz najlepsze warunki handlowe. Ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian cen materiałów i surowców do produkcji, a także nabywanych usług, może doprowadzić do obniżenia się rentowności sprzedawanych produktów i negatywnie zaważyć na wynikach finansowych Grupy. Grupa redukuje ryzyko cenowe poprzez regulację polityki cenowej oraz zawieranie umów z dostawcami z odpowiednią formuła cenową. Spółki z Grupy systematycznie poszerzają kontakty z nowymi potencjalnymi dostawcami, jednocześnie pogłębiając relacje z dotychczasowymi partnerami. Od 2021 roku nieprzerwanie trwają prace polegające na systematycznym zwiększeniu liczby certyfikatów dla kluczowych modeli obuwia, dzięki czemu komponenty do produkcji mogą zostać zakupione od większej liczby firm, zgodnie z uzyskanymi atestami. Daje to pracownikom pionu zakupów Grupy podwyższoną elastyczność w wyborze dostawców i zapewnia wyższy poziom bezpieczeństwa kontynuacji dostaw, niż miało to miejsce w latach poprzednich. Ryzyko uzależnień od kluczowych klientów Rozdrobnienie klientów zewnętrznych oraz portfel zamówień w przypadku spółek Grupy jest na tyle duże, że ryzyko uzależnienia od kluczowych odbiorców jest odpowiednio zminimalizowane. W 2023 roku udział procentowy obrotów z największym klientem detalicznym nie przekroczył 10% skonsolidowanej kwoty przychodów ze sprzedaży. Ryzyko związane z procedurami i warunkami rozstrzygania przetargów publicznych W warunkach silnej konkurencji ceny przetargowe mogą być zaniżane lub ustalane na poziomie ograniczającym do minimum marżę producenta, całkowicie ją eliminującym lub skutkującym nierentownością danego projektu. ‎Nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości w przypadku niektórych kontraktów uzyskiwanych w ramach przetargów publicznych, rentowność ich może być niższa niż zakładana w kalkulacji. Ryzyko obniżenia rentowności projektu zmaterializuje się w przypadku realizacji zamówień w sposób niezgodny z warunkami kontraktu. Takie sytuacje mogą mieć miejsce w wyniku wystąpienia braków materiałowych, a także skumulowania się zamówień przetargowych z podpisanych wcześniej kontraktów. Zapisy kontraktów przewidują naliczenie kar umownych, odpowiednio redukujące zyski z projektu, lub wymianę obuwia na nowe (w przypadku stwierdzenia niezgodności w obszarze produktu). Ryzyko związane z systemem podatkowym Organy podatkowe mogą przyjąć odmienną interpretację przepisów podatkowych niż zakładana przez spółki wchodzące w skład Grupy, co może mieć pewien wpływ na działalność Grupy, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy rozwoju. Zarząd nie przewiduje wystąpienia tego typu niebezpieczeństwa, ale też nie może ‎ 66 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) go całkowicie wykluczyć. Podobne ryzyko występuje w przypadku obowiązkowych obciążeń z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych nałożonych na spółki Grupy przepisami prawa. W tym miejscu Zarząd pragnie wskazać, że działalność Grupy Kapitałowej w Niemczech jest przedmiotem audytów podatkowych Niemieckiego Urzędu Skarbowego. Kontrole podatkowe w Niemczech przeprowadzane są w cyklu 3 letnim. Wpływ kontroli za lata 2012-2014 na wyniki finansowe Grupy został zaprezentowany w Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok. Kolejna kontrola obejmująca lata podatkowe ‎2015-2017 zakończyła się w kwietniu 2023 roku. W efekcie przeprowadzonej kontroli został dokonany zwrot podatku w kwocie 270 tys. PLN. Ryzyko ogólnoekonomiczne i polityczne Przychody Grupy Kapitałowej Protektor realizowane są przede wszystkim na rynku europejskim, dlatego też jej wyniki uzależnione są od sytuacji ekonomicznej Niemiec oraz krajów Europy Zachodniej, będących głównymi rynkami zbytu zagranicznych spółek zależnych. W mniejszym stopniu Grupa Kapitałowa wrażliwa jest na zmiany popytu na rynku polskim oraz w krajach Europy Wschodniej. Obecnie ryzyko geopolityczne definiowane jest w kontekście trwającej wojny na terenie Ukrainy, eskalacji konfliktu na Bliskim Wschodzie, a także rosnącego napięcia na linii USA-Chiny. Implikacjami konfliktów zbrojnych jest destabilizacja na rynku surowców energetycznych oraz możliwe zakłócenia w dostawach surowców krytycznych, co przyczynia się do wysokiego poziomu inflacji, rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, wysokich stóp procentowych, a także ryzyka wystąpienia zakłóceń w łańcuchach dostaw. Dodatkowo przedsiębiorstwa narażone są na konsekwencje sankcji gospodarczych, finansowych oraz restrykcji nakładanych przez społeczność międzynarodową na strony biorące udział w konflikcie, czego przykładem są sankcje wobec rosyjskich oraz białoruskich banków, instytucji finansowych, a także na określone transakcje gospodarcze. Działania odwetowe Rosji destabilizują sytuację na rynkach finansowych, co w konsekwencji może doprowadzić do kryzysu surowcowego, żywnościowego, a nawet do globalnej recesji gospodarczej. W kontekście wybuchu wojny na Ukrainie ważna pozostaje kwestia eskalacji konfliktu zbrojnego na inne tereny. Dla Grupy Protektor kluczowe jest zachowanie suwerenności przez Republikę Mołdawii oraz tereny Naddniestrza, gdzie zlokalizowana jest jedna ze spółek zależnych Emitenta. W przypadku włączenia Naddniestrza w oś konfliktu zbrojnego, istnieje ryzyko nałożenia sankcji gospodarczych oraz finansowych, co może negatywnie wpłynąć lub całkowicie uniemożliwić wymianę handlową pomiędzy obszarem Naddniestrza a krajami Europy Zachodniej. W związku z zaistniałą sytuacją Zarząd monitoruje sytuację geopolityczną oraz podejmuje szereg działań mających na celu ograniczenie wpływu przedmiotowych ryzyk na działalność Grupy, które zostały szerzej opisane w punkcie 10. „WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOSĆ GRUPY”. 67 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 10.WPŁYW ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY PROTEKTOR Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Przez okres dwóch lat od wybuchu wojny na Ukrainie, tj. od dnia 24 lutego 2022 roku, krajobraz gospodarczy ‎i polityczny Europy zmienił się w sposób istotny: nastąpiło uniezależnienie się gospodarek europejskich od dostaw surowców rosyjskich oraz odcięcie Rosji od źródeł dopływu kapitału (m.in. poprzez wyłączenie rosyjskich banków z systemu SWIFT oraz zakaz współpracy z Bankiem Rosji). Podjęte działania oraz wprowadzone sankcje wywołały kryzys na europejskich rynkach: surowcowym, finansowym, walutowym i na globalnym rynku żywności. Obecnie wciąż odczuwalne są skutki szoku inflacyjnego, wywołanego skokowym wzrostem cen energii. W Europie Zachodniej inflacja utrzymuje się na podwyższonych poziomach, przekraczając cele inflacyjne banków centralnych. Wysoki stopień niepewności i ryzyka co do rozwoju sytuacji na froncie, a także możliwość eskalacji konfliktu na inne kraje, wpływa na charakter polityki prowadzonej w regionach, krajach, sektorach przemysłowych oraz na strategie realizowane przez podmioty gospodarcze. Ocena ryzyka związanego z wojną na Ukrainie na działalność Grupy ma zatem charakter wielowątkowy i obejmuje analizę utraty rynków surowcowych i zbytu, a także uzyskania oczekiwanego poziomu przychodów i kosztów z działalności operacyjnej Grupy. Skutki wybuchu wojny na Ukrainie Grupa Protektor odczuwa głównie za sprawą znacząco wyższych kosztów produkcji, które są pochodną szoku inflacyjnego: wysokie ceny nośników energii, rosnące ceny materiałów ‎i surowców niezbędnych do produkcji, a także rosnące koszty pracy negatywnie wpłynęły na poziom marży na sprzedaży zrealizowanej w roku 2023 (spadek r/r o 2%). Utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych generował podwyższone koszty obsługi długu (wzrost r/r o 33%), niezbędnego do finansowania bieżącej działalności Grupy. Zamknięcie rynków surowcowych i zbytu Rosji i Białorusi nie miało wpływu na działalność Grupy. Grupa Protektor nie sprzedawała swoich wyrobów bezpośrednio do Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także zaopatruje się w surowce i materiały od dostawców funkcjonujących poza terenami objętymi konfliktem zbrojnym. Źródła dostaw kontrahentów były przedmiotem weryfikacji przez służby zakupowe zarówno w roku 2022 jak i w 2023 roku. Ze względu na fakt, że Grupa Protektor jest producentem obuwia specjalistycznego i posiada w swoim portfolio obuwie militarne, strażackie oraz dedykowane dla różnego rodzaju służb mundurowych, Grupa odnotowuje zwiększenie o 60% poziomu przychodów w segmencie obuwia militarnego, paramilitarnego oraz ciężkiego obuwia zawodowego w porównaniu do okresu sprzed wybuchu wojny. Pozytywny trend obserwowany jest zarówno w kanałach tradycyjnych oraz e-commerce. Pojawiające się w przestrzeni medialnej informacje dot. zwiększenia wydatków na obronność w krajach europejskich Grupa interpretuje jako szansę na zwiększenie przychodów ze sprzedaży za pośrednictwem kanału postępowań na wyekwipowanie wojska oraz innych służb mundurowych. W 2023 roku Zarząd Grupy ze szczególną uwagą monitorował zdarzenia powiązane z sytuacją geopolityczną Mołdawii oraz Naddniestrzańskiej Republiki Mołdawskiej. Na terenie Naddniestrza zlokalizowane są dwie fabryki, w których realizowana jest produkcja obuwia dla Grupy Protektor. W 2023 roku przychody ze sprzedaży obuwia produkowanego przez mołdawskie fabryki wyniosły 71 mln PLN i stanowiły 71% obrotów Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa posiadała środki trwałe w fabryce Rida o wartości 3,5 mln PLN, a także materiały i roboty w toku na kwotę 8,4 mln PLN. Zobowiązania spółek Grupy wobec Rida wynosiły 0,4 mln PLN. Na dzień bilansowy Grupa posiadała również materiały w fabryce Terri-Pa o wartoci 3,7 mln PLN, a także aktywo w postaci przyszłych rabatów na produkcję obuwia w spółce Terri-Pa wycenione na dzień 31 grudnia 2023 roku na kwotę 1,0 mln PLN. Obecnie Zarząd ocenia ryzyko dotyczące włączenia Naddniestrzańskiej Republiki Mołdawskiej w oś rosyjskich działań wojennych jako umiarkowane. Zarząd przeanalizował możliwe scenariusze rozwoju sytuacji w regionie i jako najbardziej prawdopodobne uznaje zachowanie obecnej sytaucji geopolitycznej, ze słabnącą rolą Rosji. 68 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Obecnie ani Rosja, ani Mołdawia nie odniosłaby ekonomicznych korzyści z przyłączenia Naddniestrza do swojego terytorium. Jest to obszar niezwykle ubogi, a 50% mieszkańców stanowią emeryci, co niesie za sobą realne obciążenia budżetowe. W interesie Rosji jest zachowanie obecnego stanu, tj. wpływów politycznych w Naddniestrzu celem medialnego destabilizowania sytuacji w regionie. Pełna integracja polityczna z Rosją spowodowałaby nałożenie sankcji gospodarczych na Naddniestrze, co uniemożliwiłoby wymianę handlową z Zachodem. Wywołałoby to kryzys gospodarczy i humanitarny na tym terenie, gdyż eksport na zachód stanowił w 2022 roku 76% wszystkich dóbr i usług wytworzonych na terenie Naddniestrza. Pomimo stosowania retoryki prorosyjskiej przez obecne władze oraz część obywateli Republiki, zmiana obecnego modelu gospodarczo-politycznego byłaby sprzeczna z ich interesem. Eksperci wskazują, że w 2025 roku może dojść do osłabienia pozycji Rosji w regionie ze względu na negocjacje akcesyjne Mołdawii z Unią Europejską oraz zakończenie dostaw darmowego rosyjskiego gazu do Naddniestrza z dniem 31 grudnia 2024 roku, co wymusi zakup gazu bezpośrednio od Mołdawii. W ramach przygotowanych scenariuszy Zarząd rozpoznaje ryzyko wstrzymania wymiany handlowej z fabrykami jako wysokie jedynie w scenariuszu, w którym doszłoby do postępu militarnego wojsk rosyjskich w obwodzie odeskim w kierunku zachodnim. Przy realizacji tego scenriusza Zarząd uruchomi plan, który zakłada natychmiastowe zabezpieczenie oprzyrządowania do produkcji oraz materiałów i robót w toku, które obecnie są zlokalizowane w naddniestrzańskich fabrykach. Część produkcji obuwia pod marką Abeba zostanie uruchomiona w fabryce w Lublinie, która posiada odtworzone oprzyrządowanie do produkcji dla wybranych linii produkowanych obecnie w fabryce Terri-Pa. Gdyby scenariusz aneksji Naddniestrza został zrealizowany, nie można wykluczyć działań rosyjskich o charakterze nacjonalizowania podmiotów z kapitałem zachodnim, co oznaczałoby całkowitą utratę kontroli nad spółką zależną Rida. Zarząd nie może wykluczyć takiego rozwoju wydarzeń, jednak w obecnej sytuacji określa go jako mało prawdopodobny. W ocenie Zarządu obecnie nie zachodzi ryzyko braku kontynuacji działalności Grupy w kontekście działań wojennych na Ukrainie. Aktualnie Zarząd nie identyfikuje ryzyka dotyczącego bezpośredniego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także znacząco negatywnego wpływu na poziom sprzedaży swoich produktów w Polsce i w pozostałych krajach Europy. Zarząd Grupy pozostaje w bezpośrednim kontakcie z kierownictwem spółek naddniestrzańskich i na bieżąco analizuje spływające informacje, aby szybko i skutecznie podejmować działania będące odpowiedzią na zmieniającą się sytuację. Analiza wpływu czynników nadzwyczajnych na wycenę aktywów i zobowiązań Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych W związku z trwającą wojną na Ukrainie analizy w obszarze kluczowych składników aktywów dokonane w Grupie na dzień 31 grudnia 2023 roku zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” nie dostarczyły przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości aktywów i ich wpływu na przyszłe szacowane przepływy pieniężne. W związku z podjęciem decyzji o zakończeniu działalności produkcyjnej w obszarze masek, dokonano odpisu o wartości 516 tys. PLN, który w całości dotyczy maszyn do produkcji masek. Ocena sytuacji kredytowej Grupa przeprowadziła analizę wpływu wojny na poziom ryzyka kredytowego, na które jest narażona ze strony kontrahentów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku 79% ogółu należności stanowiły należności z nieprzekroczonym terminem płatności. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji nie zaobserwowano znaczącego pogorszenia się spłacalności, zwiększenia ilości upadłości bądź restrukturyzacji wśród klientów Grupy. Zważywszy na brak zaangażowania na rynku rosyjskim i białoruskim Zarząd spodziewa się, że spłacalność należności wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. W związku z powyższym na chwilę obecną w założeniach przyjętych do modeli szacowania i kalkulacji strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 nie dokonywano zmian. 69 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) Sytuacja płynnościowa Na dzień bilansowy oraz na moment zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji sytuację finansową Grupy można określić jako stabilną. Pomimo, że dotychczasowe umowy o finansowanie w PROTEKTOR S.A. obowiązują do 28 czerwca 2024 roku, Zarząd nie rozpoznaje znaczącego ryzyka związanego z nieprzedłużeniem finansowania na kolejne okresy. Kredyty PROTEKTOR S.A. zabezpieczone są gwarancją BGK obejmującą 80% ich wartości oraz dodatkowym poręczeniem spółki zależnej ABEBA. Umowy kredytowe zawierają trzy kowenanty bankowe, z których PROTEKTOR S.A. nie spełniła jednego w roku 2023, co wynika z dokonania znaczących odpisów aktualizujących dla projektów, których kontynuowanie zostało zaprzestane (inteligentne obuwie i maski). Po znormalizowaniu wyników o zdarzenia jednorazowe kowenanty pozostają na poziomie akceptowalnym przez Bank. Mając na uwadze powyższe oraz ze względu na długotrwałą, dobrą współpracę z mBank Zarząd ocenia jako niewielkie ryzyko utraty płynności spowodowanej brakiem kontynuacji finansowania działalności Spółki w dotychczasowej formie. Zarząd zakłada, że pozyska przedłużenie dotychczasowych umów kredytowych na kolejne okresy, co wraz z zawartą dnia 1 marca 2024 r. nową umową kredytową oraz posiadanymi przez spółki zależne liniami kredytowymi w rachunku bieżącym o łącznej wartości 2 000 tys. EUR zapewnia wystarczające źródła finansowania do realizacji wcześniej zaplanowanych projektów rozwojowych oraz inwestycyjnych. Inne szacunki księgowe Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów handlowych. 70 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor ‎ sporządzone według MSR/MSSF za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku (w tys. PLN) 11.OŚWIADCZENIA ZARZĄDU Oświadczenie w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych […], Zarząd PROTEKTOR S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Protektor oraz wynik finansowy za prezentowane okresy oraz, że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i sytuacji oraz osiągnięć Grupy Kapitałowej Protektor, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Zarząd PROTEKTOR S.A. Piotr Chełmiński – Prezes Zarządu Kamil Gajdziński – Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główna Księgowa Agnieszka Nawrocka Podpisy wszystkich członków Zarządu Prezes Zarządu Piotr Chełmiński Członek Zarządu Kamil Gajdziński Lublin, 30 kwietnia 2024 r. 71

AI Terminal

More from Protektor S.A.

Talk to a Data Expert