Annual Report • May 10, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
I. Sprawozdanie Rady Nadzorczej ze sprawowania nadzoru nad działalnością spółki ATREM S.A. w 2023 roku.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2023 r. przedstawiał się następująco:
W roku 2023 w składzie Rady Nadzorczej Spółki doszło do rezygnacji w funkcji w Radzie Nadzorczej Pana Pawła Mirskiego.
W Spółce Pan Tomasz Jankowski, Pan Piotr Fortuna oraz Pan Rafał Płókarz dodatkowo pełnią funkcje członków Komitetu Audytu przewidziane ustawą z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach.
W składzie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu Pan Tomasz Jankowski i Pan Rafał Płókarz spełniają kryteria niezależności wynikające z ustawy o biegłych rewidentach. Spośród Członków Rady Nadzorczej Spółki Pan Rafał Płókarz i Pan Tomasz Jankowski nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce. W zakresie opisu stosowania kryterium różnorodności w składzie Rady Nadzorczej m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, w ocenie Rady Nadzorczej skład Rady Nadzorczej charakteryzuje się różnorodnością co do wykształcenia, specjalistycznej wiedzy i doświadczenia zawodowego.
W 2023 r. Rada Nadzorcza odbyła 5 posiedzeń: w dniu 13.02.2023r., 03.04.2023 r., 26.06.2023 r., 26.09.2023r. oraz w dniu 20.12.2023 r. W trakcie posiedzeń Rada podejmowała uchwały oraz omawiała sprawy i rozpatrywała sprawy przedkładane przez Zarząd, które nie wymagały podejmowania uchwał. Rada Nadzorcza podjęła 3 uchwały w trybie obiegowym tj. bez zwoływania i odbywania posiedzenia.
Przedmiotem obrad Rady Nadzorczej było m.in.:
Rada Nadzorcza podejmowała uchwały m.in. w zakresie:
Komitet Audytu w pełnym składzie uczestniczył każdorazowo w telekonferencji i wideokonferencji z audytorem przed publikację wyników finansowych rocznych, półrocznych i kwartalnych.
Rada Nadzorcza spółki ATREM S.A. w 2023 roku wywiązała się ze wszystkich obowiązków Rady Nadzorczej Spółki Publicznej wynikających z bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa, Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej.
W ramach posiadanych uprawnień, Rada Nadzorcza Spółki w 2023 roku przestrzegała zasad Dobrych Praktyk Spółek Publicznych Spółek notowanych na GPW obowiązujących Rady Nadzorcze Spółek Publicznych i w ocenie Rady Nadzorczej, obecny skład Rady Nadzorczej zapewnia realizację wszelkich zadań wynikających z funkcji organu nadzoru Spółki Publicznej.
Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Swoją ocenę Rada Nadzorcza wystawia na podstawie bieżącej analizy zakresu realizacji zasad ładu korporacyjnego przede wszystkim na posiedzeniach Rady Nadzorczej oraz w wyniku analizy raportów bieżących i okresowych Spółki.
Wykonując czynności nadzorcze i kontrolne Rada Nadzorcza opierała się na materiałach pisemnych opracowanych przez Zarząd Spółki oraz bieżących informacjach i wyjaśnieniach udzielonych przez Członków Zarządu podczas posiedzeń Rady Nadzorczej i przesyłanych drogą elektroniczną.
W opinii Rady Nadzorczej Zarząd Spółki poprawnie informował Radę nadzorczą o aktualnej sytuacji Spółki, przedstawiając na bieżąco informacje o:
1) uchwałach zarządu i ich przedmiocie;
2) sytuacji Spółki, w tym w zakresie jej majątku, a także istotnych okolicznościach z zakresu prowadzenia spraw spółki, w szczególności w obszarze operacyjnym, inwestycyjnym i kadrowym.
Rada Nadzorcza nie ma zastrzeżeń co do sposobu sporządzania lub przekazywania Radzie Nadzorczej przez Zarząd informacji, dokumentów, sprawozdań lub wyjaśnień zażądanych przez Radę Nadzorczą.
Rada Nadzorcza nie zlecała w 2023 roku żadnych badań tym samym nie przedstawia informacji o wynagrodzeniu z tyt. zleconych badań.
II. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny Sprawozdania finansowego Atrem S.A. i Sprawozdania Zarządu z działalności Atrem S.A. za 2023 rok oraz wniosku w sprawie przeznaczenia zysku za 2023 r.
Podstawą badania była opinia i raport z badania sprawozdania finansowego sporządzona przez PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, a raport z badania sporządzony został przez Audytora wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem ewidencyjnym 144.
W wyniku badania stwierdzono, iż sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz jednostkowej sytuacji majątkowej i finansowej ATREM S.A. ("Spółka") na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych Spółki za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz jej statutem oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości ("Ustawa o rachunkowości").
Jednostkowe Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje:
Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r.
Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o zatwierdzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2023 r.
Na dzień 31.12.2023r. skład Zarządu spółki był następujący
W roku 2023 r. skład Zarządu Spółki ulegał zmianie, bowiem na wniosek Prezesa Zarządu Spółki powołano nowego trzeciego członka Zarządu w osobie Pana Dariusza Jarka powierzając mu funkcję Członka Zarządu.
Sprawozdanie Zarządu za 2023 r. obejmuje informacje o sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki oraz opisuje ważniejsze zdarzenia mające istotny wpływ na działalność w okresie sprawozdawczym, a także w latach następnych. Uwzględnia ono postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Rada Nadzorcza uznaje opisowe sprawozdanie jako prawidłowo odzwierciedlające stan rzeczywisty i przedstawiające sytuację Spółki w okresie sprawozdawczym.
Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności w 2023 rok i udzielenie absolutorium członkom Zarządu: Andrzejowi Goławskiemu, Przemysławowi Szmytowi i Dariuszowi Jarkowi.
▪ Wniosek Rady Nadzorczej w sprawie przeznaczenia zysku za 2023 r.
Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu, aby zysk netto za 2023 rok w kwocie 5.954 tys. PLN przeznaczyć zgodnie z wnioskiem Zarządu w kwocie 4.522.738,71 zł tj. 0,49 zł na jedną akcję na wypłatę dywidendy, zaś w pozostałej części na kapitał zapasowy Spółki.
Na wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę Atrem w roku 2023 istotny wpływ miały:
Przychody Spółki w roku 2023 wyniosły 142,4 mln PLN i wzrosły o 31,7 mln PLN w stosunku do roku 2022 (wzrost przychodów o 28,6%).
Wzrost przychodów przełożył się na wzrost kosztów bezpośrednich z 95,4 mln PLN w 2022 roku na 119,7 mln PLN w 2023 roku. Dynamika wzrostu kosztów była nieznacznie niższa niż dynamika wzrostu przychodów. Wypadkową wszystkich opisanych wyżej zmian był wzrost rentowności na sprzedaży z 14% w 2022 roku do 16% w 2023. Celem jaki stawiany jest przez Zarząd wszystkim ośrodkom generującym zyski w Spółce jest trwała poprawa rentowności na realizowanych kontraktach oraz generowanie dodatnich przepływów pieniężnych w możliwie jak najdłuższym okresie realizacji kontraktów.
Koszty sprzedaży wzrosły o 0,8 mln PLN (45,1%) w stosunku do poprzedniego roku, koszty ogólnego zarządu wzrosły o 2,1 mln PLN (20,9%). Łączna wartość tych kosztów w 2022 roku to 11,9 mln PLN, a w 2023 roku 14,8 mln PLN. Wzrost kosztów sprzedaży wynika z większego zaangażowania pracowników w proces ofertowania, porównując analogiczne okresy r/r. Wzrost kosztów ogólnego zarządu wynika przede wszystkim ze wzrostu cen mediów w siedzibach Spółki oraz cen usług obcych.
Spółka wygenerowała zysk z działalności operacyjnej na poziomie 8,8 mln PLN wobec zysku 4,6 mln PLN w roku 2022. Nie odnotowano zdarzeń o charakterze jednorazowym, które mogłyby w sposób istotny wpłynąć na wynik z działalności operacyjnej.
Ujemny wynik na działalności finansowej Spółki związany był w głównej mierze z odsetkami od kredytu i na rachunku bieżącym oraz prowizją i kosztami zabezpieczeń wynikającymi z podpisania nowych umów kredytowych.
Spółka wygenerowała zysk brutto na poziomie 7,7 mln PLN wobec zysku na poziomie 3,2 mln PLN w roku 2022.
Łącznie Spółka wygenerowała zysk netto w wysokości 6,0 mln PLN, względem zysku na poziomie 2,5 mln PLN w roku ubiegłym.
Dane jednostkowe ATREM S.A. w tysiącach złotych
| Rok 2023 | Rok 2022 | Zmiana % 2023 vs. 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody w tys. PLN | 142 405 | 110 740 | 10,10% |
| EBITDA w tys. PLN | 10 909 | 6 912 | -23,10% |
| Zysk (strata) netto w tys. PLN | 5 954 | 2 530 | -59,00% |
| Kapitały własne | 40 114 | 35 175 | -9,20% |
| Suma bilansowa | 113 653 | 86 444 | -14,40% |
| Rentowność sprzedaży netto (ROS) | 4,18% | 2,28% | -62,87% |
| Zwrot z kapitału własnego (ROE) | 14,84% | 7,19% | -54,89% |
| Zwrot z aktywów (ROA) | 5,24% | 2,93% | -52,05% |
Nadrzędnym celem Spółki Atrem jest budowa jej rynkowej wartości, w tym renomy oraz pozyskiwanie i realizacja rentownych i rozwojowych projektów, ukierunkowanych na maksymalizację wartości dla Akcjonariuszy.
Strategia Atrem S.A. zakłada stałą obserwację rynku i analizę tendencji, pod kątem aktualnych i przyszłych zamówień. Strategie długoterminowe są odpowiedzią na pojawiające się wyzwania wynikające z dynamicznie zmieniającego się otoczenia, sytuacji rynkowej, zmian i rozwoju struktury Spółki, a także służą zapewnieniu jej stabilnego wzrostu, zagwarantowaniu pracownikom Spółki zatrudnienia oraz realizacji oczekiwań Akcjonariuszy w długim horyzoncie czasu.
Spółka w minionych latach podjęła szereg działań zmieniających organizację. Dzięki wykonanej pracy Emitent może kontynuować dalszy rozwój poprzez wzrost organiczny. Zarząd Spółki stawia przed pracownikami kolejne cele, które w głównej mierze związane są z:
W najbliższym roku Spółka nadal będzie się koncentrować na działalności w automatyce oraz elektroenergetyce, nie wykluczając możliwości rozwoju kompetencji w obszarze budownictwa przemysłowego poprzez efektywne wykorzystanie kompetencji występujących w Grupie Kapitałowej Immobile, współpracę z innymi wyspecjalizowanymi podmiotami w ramach Konsorcjum oraz akwizycji. Spółka realizując swoją strategię poprawy efektywności, coraz bardziej koncentruje się na zadaniach o większej niż dotychczas wartości.
Spółka wraz z Grupą Kapitałową Immobile, aktywnie uczestniczy w tworzącym się właśnie rynku produkcji biometanu w Polsce. Jest członkiem założycielem Polskiej Organizacji Biometanu, która wspiera i promuje biometan oraz inicjuje i konsultuje odpowiednie zmiany w polskim i europejskim systemie regulacyjnym i prawnym, tak by inwestycje w instalacje biometanowe uzyskały jak najlepsze warunki i wsparcie dla swojego rozwoju. ATREM S.A. podpisała w 2023 roku dwie warunkowe umowy w dwóch różnych lokalizacjach na zakup nieruchomości,
przeznaczonych na wybudowanie takich instalacji. Jest w trakcie przygotowania niezbędnej dokumentacji do realizacji tych inwestycji, w tym pozwoleń na budowę, które są najbardziej istotne. Zarząd Spółki jest przekonany, że pozyskane lokalizacje, z uwagi na dostęp do istniejącej infrastruktury gazowej i energetycznej oraz komunikacyjnej, biorąc pod uwagę ich rolnicze otoczenie są niezwykle atrakcyjne pod tym względem. Tempo realizacji tych projektów mocno zależy od czasu i tempa wydawania poszczególnych decyzji administracyjnych oraz kształtującego się systemu wsparcia i uwarunkowań regulacyjnych. Niemniej, jak dotąd zakładany harmonogram jest realizowany. Z uwagi na skalę tych projektów, Spółka pracuje wraz z Grupą Kapitałową Immobile nad modelem finansowym inwestycji, korzystając z potencjału całej Grupy. Zgodnie z planem, Spółka chce być gotowa do podjęcia decyzji o rozpoczęciu pierwszej realizacji w 2025 roku.
Zgodnie z realizowaną strategią Spółka dąży do zwiększenia efektywności i integracji swoich usług w ramach Grupy Kapitałowej Immobile poprzez wykorzystanie efektów synergii wspólnych procesów zarządzania biznesem.
Kontrola wewnętrzna w Spółce ma na celu zapewnienie terminowego i dokładnego ujawniania faktów dotyczących wszystkich istotnych elementów działalności Spółki. Przyczynia się ona do uzyskania pełnej wiedzy o sytuacji finansowej, wynikach operacyjnych, stanie majątku spółki, a także efektywności zarządzania. Tym samym umożliwia ujawnienie w sprawozdaniach finansowych rzetelnych i prawdziwych danych odzwierciedlających aktualną sytuację Spółki. Głównymi elementami kontroli wewnętrznej wpływającej na proces sporządzania sprawozdań finansowych jest przeprowadzana okresowo inwentaryzacja, której głównym celem jest doprowadzenie danych wynikających z ksiąg rachunkowych do zgodności ze stanem rzeczywistym, a tym samym zapewnienie realności wynikających z nich informacji ekonomicznych.
Ponadto, Spółka wdrożyła jednolitą politykę oceny ryzyka kontraktowego na etapie przygotowywania ofert oraz pozostałych procesów.
W zakresie składanych ofert w Biurze Handlowym analizie i ocenie podlegają warunki kontraktowe, w uzasadnionych przypadkach poddawane są ocenie Kancelarii Prawnej. Wynik analizy jest uwzględniany w Raporcie Zamknięcia Oferty (RZO) w toku podejmowania decyzji o składaniu oferty. Analiza i ocena dotyczy pełnego zakresu oferty – zarówno ryzyk prawnych, kredytowych, szczególnie w aspekcie klientów prywatnych, technicznych czy harmonogramowych. W ocenę ryzyk technicznych i harmonogramowych głęboko zaangażowany został Pion Produkcji – co do zasady na etapie ofertowania przyszły projekt jest już przydzielany do odpowiedniego Oddziału i Kierownika Kontraktu.
W ocenę ryzyka na etapie realizacji został zaangażowany Kierownik ds. warunków kontraktowych. Pod jej nadzorem i udziale na kontraktach są przygotowywane roszczenia, szczególnie w zakresie kontraktów realizowanych w ramach ustawy o zamówieniach publicznych, gdzie niejednokrotnie tryb i czas złożenia roszczenia ma istotne, kontraktowe znaczenie.
Do bieżącej obsługi prawnej kontraktów, tam gdzie zachodzi taka potrzeba oraz prowadzenia sporów z zamawiającymi i kontrahentami zostały zaangażowane wyspecjalizowane w odpowiednich dziedzinach kancelarie zewnętrzne.
Wszystkie decyzje dotyczące procesów biznesowych występujących w Spółce: zakupy, zatwierdzanie RZO, zawieranie pozostałych zobowiązań, są podejmowane przez poszczególnych managerów i Zarząd Spółki, zgodnie z wprowadzoną Tabelą Decyzyjną. Proces delegacji z Zarządu decyzji na niższe szczeble jest skorelowany z odpowiednimi pełnomocnictwami.
Od dnia 01.07.2019 roku księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w zewnętrznym profesjonalnym biurze rachunkowym (outsourcing usług księgowych).
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez niezależnego biegłego rewidenta. Do zadań biegłego rewidenta należy w szczególności: przegląd półrocznego sprawozdania finansowego oraz badanie wstępne i badanie zasadnicze sprawozdania rocznego. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji ofertowej, z grona renomowanych firm audytorskich, gwarantujących wysokie standardy usług i niezależność.
Spółka korzysta także z usług doradczych innych profesjonalnych podmiotów w dziedzinie rachunkowości i prawa podatkowego w celu eliminacji ryzyk w tym zakresie.
Istotnym elementem zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych jest przestrzeganie wewnętrznych procedur oraz analizy odchyleń sprawozdań finansowych. Analizy bazują na procedurach analitycznych dotyczących odchyleń danych rzeczywistych w porównaniu do danych budżetowych oraz historycznych.
Spółka nie posiada wyodrębnionej jednostki organizacyjnej w zakresie compliance. Nadzór nad zgodnością z prawem realizowany jest przez Zarząd Spółki we współpracy z zewnętrznymi Kancelariami Prawnymi, które zapewniają Zarządowi oraz pracownikom Spółki niezbędne konsultacje i opiniują kwestie wymagające analizy prawnej.
▪ Opis wydatków ponoszone przez Spółkę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp.
W 2023 roku Spółka wsparła Fundację IMMO kwotą 20 tys. PLN.
Fundacja IMMO podejmuje liczne inicjatywy promujące dbanie o środowisko. Spółka ATREM S.A. wspiera takie działania, gdyż są one zbieżne z długoterminową strategią Spółki związaną z proekologicznymi zmianami w zakresie bezpieczeństwa energetycznego naszego kraju.
W zakresie stosowania kryterium różnorodności w składach Zarządu i Rady Nadzorczej m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, w ocenie Rady Nadzorczej Spółka w stopniu wystarczającym spełnia przesłanki różnorodności z racji obecności w składach w/w organów Spółki osób o zróżnicowanym wykształceniu oraz zróżnicowanej specjalistycznej wiedzy i doświadczeniu zawodowym.
Ponadto Spółka poinformowała w lipcu 2021 roku, że nie posiada polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętej odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie, która określałaby cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazywałaby termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. Spółka uzasadniła brak polityki różnorodności tym, że jako kryterium wyboru członków Zarządu oraz kluczowych menedżerów kieruje się kwalifikacjami osoby powołanej do pełnienia powierzonej funkcji: doświadczeniem, profesjonalizmem oraz kompetencjami kandydata. W opinii Spółki kryteria te zapewniają efektywną realizację strategii, a w konsekwencji rozwój spółki i korzyści dla akcjonariuszy. Spółka nie widzi uzasadnienia dla konieczności opracowania i stosowania polityki różnorodności w stosunku do władz spółki oraz jej kluczowych menedżerów. Decyzję w kwestii wyboru osób zarządzających pod względem płci pozostawia w rękach uprawnionych organów Spółki.
Główne cele na 2024 rok związane są z:
Bydgoszcz, dnia 07 maja 2024 r.
| Dariusz Skrocki | Tomasz Jankowski….……………………… |
|---|---|
| Sławomir Winiecki …………………… |
Rafał Jerzy ……………………… |
| Piotr Fortuna ………………. | Rafał Płókarz ………………. |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.