AI Terminal
Mostostal Zabrze S.A.
Quarterly Report • May 16, 2024
5724_rns_2024-05-16_82ea3bbd-0495-4b92-a3ef-21d6da25ee41.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU
Data publikacji: 16 maja 2024 roku
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SPIS TREŚCI
| WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ 6 | ||||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | |||||
| 2. | ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE EMITENTA 10 | ||||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 11 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 | |||||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 13 | |||||
| 3. | UJAWNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – INFORMACJE OGÓLNE 14 | ||||
| 3.1. | NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI 14 | ||||
| 3.2. | SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA 15 | ||||
| 3.3. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 15 | ||||
| 3.4. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE 15 |
|||||
| 3.5. | POZYCJE NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW 16 | ||||
| 3.6. | INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU, SPŁATY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 16 | ||||
| 3.7. | INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY 16 | ||||
| 3.8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ OPIS ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZADZANIU RAPORTU 16 |
|||||
| 3.9. | ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH 24 | ||||
| 3.10. | SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 27 | ||||
| 4. | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE W ZAKRESIE DANYCH FINANSOWYCH GRUPY 29 | ||||
| 4.1 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 29 | ||||
| 4.2 | POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 36 | ||||
| 4.3 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 41 |
||||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 41 | |||||
| 4.4 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 46 | ||||
| 5 | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE W ZAKRESIE DANYCH FINANSOWYCH EMITENTA 47 | ||||
| 5.1 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 47 | ||||
| 5.2 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 51 |
||||
| 5.3 | POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 54 | ||||
| 5.4 | NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 57 |
| 6 | SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA 58 | ||
|---|---|---|---|
| 6.1 | OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 58 |
||
| 6.2 | ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ 59 | ||
| 6.3 | OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ 59 |
||
| 6.4 | WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM NIEUJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA 61 |
||
| 6.5 | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 62 | ||
| 6.6 | OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK ZWIĄZANYCH Z POZOSTAŁYMI MIESIĄCAMI ROKU OBROTOWEGO 65 |
||
| 6.7 | SYTUACJA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ 76 | ||
| 6.8 | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 77 |
||
| 6.9 | AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO, CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ORAZ ZMIANY W AKCJONARIACIE EMITENTA 77 |
||
| 6.10 | STAN POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA NINIEJSZEGO RAPORTU WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE ICH POSIADANIA 78 |
||
| 6.11 | WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH, ADMINISTRACYJNYCH ORAZ ARBITRAŻOWYCH 78 | ||
| 6.12 | TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE 80 |
||
| 6.13 | UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU, POŻYCZKI ORAZ GWARANCJE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ 80 |
||
| 6.14 | INNE INFORMACJE, KTÓRE W OPINII EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ 81 |
||
| 6.15 | CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH KWARTAŁÓW 81 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE
| SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane za okres | Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2024 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2023 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2024 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2023 roku |
|
| Przychody ze sprzedaży | 231 925 | 348 222 | 53 673 | 74 082 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 200 389 | 318 202 | 46 374 | 67 696 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 14 675 | 16 688 | 3 396 | 3 550 | |
| Zysk (strata) brutto | 16 388 | 16 661 | 3 792 | 3 544 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 12 509 | 11 760 | 2 895 | 2 502 | |
| Zysk (strata) netto | 12 509 | 11 760 | 2 895 | 2 502 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące |
364 | 248 | 84 | 53 | |
| Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki |
12 146 | 11 512 | 2 811 | 2 449 | |
| Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO) |
0,16 | 0,15 | 0,04 | 0,03 | |
| Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) |
0,16 | 0,15 | 0,04 | 0,03 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 679 | 28 931 | 851 | 6 155 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 592) | (2 401) | (2 220) | (511) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 322) | (3 503) | (537) | (745) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (8 234) | 23 027 | (1 906) | 4 899 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 108 451 | 108 534 | 25 216 | 23 213 |
| Stan na dzień | 31.03.2024 r. | 31.12.2023 r. | 31.03.2024 r. | 31.12.2023 r. |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa, razem | 666 987 | 711 296 | 155 081 | 152 133 |
| Zobowiązania długoterminowe | 62 155 | 63 451 | 14 452 | 13 571 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 303 092 | 357 878 | 70 472 | 76 543 |
| Kapitał własny | 301 739 | 289 968 | 70 157 | 62 019 |
| Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki | 299 090 | 286 691 | 69 541 | 61 318 |
| Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące |
2 650 | 3 277 | 616 | 701 |
| Kapitał podstawowy | 147 951 | 147 951 | 34 400 | 31 644 |
| Liczba akcji / Średnioważona liczba akcji w okresie | 74 232 472 | 74 232 472 | 74 232 472 | 74 232 472 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 4,03 | 3,86 | 0,94 | 0,83 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) |
4,03 | 3,86 | 0,94 | 0,83 |
| WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA | w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Dane za okres | Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2024 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2023 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2024 roku |
Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2023 roku |
|
| Przychody ze sprzedaży | 3 623 | 4 132 | 838 | 879 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 230 | 3 723 | 516 | 792 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 727) | (3 125) | (631) | (665) | |
| Zysk (strata) brutto | 36 107 | 38 943 | 8 356 | 8 285 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 36 271 | 38 754 | 8 394 | 8 245 | |
| Zysk (strata) netto | 36 271 | 38 754 | 8 394 | 8 245 | |
| Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,49 | 0,52 | 0,11 | 0,11 | |
| Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) |
0,49 | 0,52 | 0,11 | 0,11 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 597) | (15 677) | (617) | (3 335) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 9 653 | 24 248 | 2 234 | 5 159 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (106) | (9 413) | (24) | (2 003) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 6 950 | (842) | 1 593 | (179) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 102 | 1 952 | 1 868 | 418 |
| Stan na dzień | 31.03.2024 r. | 31.12.2023 r. | 31.03.2024 r. | 31.12.2023 r. |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 248 875 | 217 927 | 57 866 | 50 121 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 307 | 4 217 | 1 001 | 970 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 849 | 24 457 | 4 383 | 5 625 |
| Kapitał własny | 225 720 | 189 254 | 52 482 | 43 527 |
| Kapitał podstawowy | 147 951 | 147 951 | 34 400 | 34 027 |
| Liczba akcji / Średnioważona liczba akcji w okresie | 74 232 472 | 74 232 472 | 74 232 472 | 74 232 472 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 3,04 | 2,55 | 0,71 | 0,59 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 3,04 | 2,55 | 0,71 | 0,59 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
1. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa długoterminowe | 268 583 | 268 436 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 91 761 | 92 028 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 38 020 | 37 651 |
| Wartość firmy | 295 | 295 |
| Aktywa niematerialne | 3 214 | 3 322 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 91 323 | 91 968 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 40 415 | 39 831 |
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 3 557 | 3 341 |
| Aktywa krótkoterminowe | 398 403 | 442 861 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
393 947 | 438 405 |
| Zapasy | 27 080 | 28 858 |
| Krótkoterminowe należności | 159 461 | 203 823 |
| Aktywa z tytułu umów | 84 002 | 84 561 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 375 | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 14 578 | 4 660 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 108 451 | 116 502 |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 456 | 4 456 |
| AKTYWA RAZEM | 666 987 | 711 296 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 301 739 | 289 968 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 299 090 | 286 691 |
| Kapitał podstawowy | 147 951 | 147 951 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (11 719) | (12 139) |
| Zysk/straty zatrzymane | 162 858 | 150 879 |
| w tym zysk/strata okresu bieżącego | 12 146 | 74 470 |
| Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 2 650 | 3 277 |
| Zobowiązania | 365 247 | 421 328 |
| Zobowiązania długoterminowe | 62 155 | 63 451 |
| Długoterminowe rezerwy | 21 761 | 21 748 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 663 | 22 513 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 17 407 | 18 864 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 76 | 76 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania | 249 | 249 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 303 092 | 357 878 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
302 672 | 357 458 |
| Krótkoterminowe rezerwy | 20 838 | 22 171 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 8 663 | 8 096 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 8 379 | 8 144 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 5 153 | 483 |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 145 535 | 201 068 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 97 512 | 89 046 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 16 592 | 28 447 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
420 | 420 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 666 987 | 711 296 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 231 925 | 348 222 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 200 389 | 318 202 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 31 536 | 30 019 |
| Koszty sprzedaży | 3 542 | 2 056 |
| Koszty ogólnego zarządu | 13 249 | 11 505 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | 14 745 | 16 459 |
| Pozostałe przychody | 617 | 866 |
| Pozostałe koszty | 686 | 637 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 14 675 | 16 688 |
| Przychody finansowe | 4 461 | 2 233 |
| Koszty finansowe | 2 748 | 2 260 |
| Zysk (strata) brutto | 16 388 | 16 661 |
| Podatek dochodowy | 3 879 | 4 900 |
| Bieżący | 4 315 | 12 530 |
| Odroczony | (437) | (7 629) |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 12 509 | 11 760 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 12 509 | 11 760 |
| Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym | 364 | 248 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 146 | 11 512 |
| SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 12 509 | 11 760 |
| Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | 437 | 14 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających | 437 | 14 |
| Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - |
| Zyski (straty) aktuarialne | - | - |
| Inne całkowite dochody brutto | 437 | 14 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
(33) | 43 |
| Wyceny instrumentów finansowych i zabezpieczających | (33) | 43 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
13 | 7 |
| Wyceny rzeczowych aktywów trwałych | 13 | 7 |
| Inne całkowite dochody netto | 417 | 50 |
| Całkowite dochody netto ogółem | 12 926 | 11 810 |
| Inne całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym | 365 | 244 |
| Inne całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 561 | 11 566 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPREACYJNEJ | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 12 509 | 11 760 |
| Korekty razem | 8 234 | 18 714 |
| Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - |
| Amortyzacja | 4 114 | 3 456 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (257) | 231 |
| Udziały w zyskach (dywidendy) | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | 572 | 677 |
| Przychody z tytułu odsetek | (2 159) | (1 066) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych | 36 | (18) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych | 243 | 14 |
| Zysk (strata) z wyceny aktywów | 211 | (211) |
| Zmiana stanu rezerw | (1 321) | (13 564) |
| Zmiana stanu zapasów | 1 778 | (5 091) |
| Zmiana stanu należności | 40 500 | 5 241 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (48 260) | (8 152) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 8 901 | 32 392 |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 3 879 | 4 900 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | (94) |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | 20 743 | 30 474 |
| Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej | (17 064) | (1 543) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 3 679 | 28 931 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy z tytułu odsetek otrzymanych | 1 786 | 1 206 |
| Wpływy z tytułu dywidend otrzymanych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
(261) | 601 |
| Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | 825 | - |
| Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych | - | - |
| Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | ||
| i nieruchomości inwestycyjnych | (2 476) | (2 208) |
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | 525 | - |
| Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne | (9 990) | (2 001) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | (9 592) | (2 401) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - |
| Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek | 822 | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | (255) | (603) |
| Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego | (2 247) | (2 231) |
| Wydatki z tytułu spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych | ||
| papierów wartościowych | (637) | (663) |
| Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej | (5) | (6) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | (2 322) | (3 503) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (8 234) | 23 027 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (8 051) | 22 796 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 183 | (231) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 116 502 | 85 507 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 108 451 | 108 534 |
| Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 2 153 | 6 129 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 | Kapitał podstawo wy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski/straty zatrzymane |
Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 147 951 | (12 139) | 150 801 | 286 613 | 3 277 | 289 889 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | 78 | 78 | - | 78 |
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku po korektach (po przekształceniu) |
147 951 | (12 139) | 150 879 | 286 691 | 3 277 | 289 968 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | 420 | 11 979 | 12 399 | (627) | 11 772 |
| Zysk (strata) za rok obrotowy | - | - | 12 146 | 12 146 | 364 | 12 509 |
| Inne całkowite dochody netto | - | 415 | - | 415 | 2 | 417 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających |
- | 434 | - | 434 | 3 | 437 |
| Podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów zabezpieczających |
- | (32) | - | (32) | (1) | (33) |
| Podatek odroczony dotyczący wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | 13 | - | 13 | - | 13 |
| Całkowite dochody netto | - | 415 | 12 146 | 12 561 | 365 | 12 926 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | (979) | (979) |
| Pozostałe | - | 5 | (167) | (162) | (13) | (176) |
| Saldo na dzień 31.03.2024 roku | 147 951 | (11 719) | 162 858 | 299 090 | 2 650 | 301 739 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 | Kapitał podstawowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski/straty zatrzymane |
Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 149 131 | (6 727) | 84 488 | 226 892 | 2 738 | 229 630 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | (142) | (142) | - | (142) |
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku po korektach (po przekształceniu) |
149 131 | (6 727) | 84 346 | 226 750 | 2 738 | 229 488 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | 61 | 11 523 | 11 584 | (400) | 11 183 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | 11 512 | 11 512 | 248 | 11 760 |
| Inne całkowite dochody netto | - | 61 | (7) | 54 | (4) | 50 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających |
- | 18 | - | 18 | (5) | 14 |
| Podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów zabezpieczających |
- | 42 | - | 42 | 1 | 43 |
| Podatek odroczony dotyczący wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | (7) | (7) | - | (7) |
| Całkowite dochody netto | - | 61 | 11 505 | 11 566 | 244 | 11 810 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | (984) | (984) |
| Pozostałe | - | - | 18 | 18 | 339 | 357 |
| Saldo na dzień 31.03.2023 roku | 149 131 | (6 666) | 95 869 | 238 333 | 2 338 | 240 671 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
2. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE EMITENTA
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa długoterminowe | 183 166 | 182 426 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 164 | 2 005 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 8 009 | 8 009 |
| Aktywa niematerialne | 757 | 829 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 171 795 | 171 419 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 396 | 114 |
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 45 | 52 |
| Aktywa krótkoterminowe | 65 709 | 35 501 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 61 271 | 31 063 |
| Krótkoterminowe należności | 2 639 | 18 472 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 374 | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 50 156 | 11 439 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 102 | 1 152 |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 438 | 4 438 |
| AKTYWA RAZEM | 248 875 | 217 927 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 225 720 | 189 254 |
| Kapitał podstawowy | 147 951 | 147 951 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 139 | (244) |
| Zysk/straty zatrzymane | 77 630 | 41 547 |
| w tym zysk/strata okresu bieżącego | 36 271 | 38 759 |
| Zobowiązania | 23 155 | 28 674 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 307 | 4 217 |
| Długoterminowe rezerwy | 742 | 742 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 166 | 3 077 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 398 | 397 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 849 | 24 457 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
18 429 | 24 037 |
| Krótkoterminowe rezerwy | 7 819 | 7 855 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 414 | 382 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 66 | - |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 9 143 | 15 788 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 987 | 12 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 420 | 420 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 248 875 | 217 927 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 3 623 | 4 132 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 230 | 3 723 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 394 | 409 |
| Koszty sprzedaży | 263 | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 934 | 3 531 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (2 803) | (3 122) |
| Pozostałe przychody | 121 | 163 |
| Pozostałe koszty | 45 | 166 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (2 727) | (3 125) |
| Przychody finansowe | 39 123 | 42 599 |
| Koszty finansowe | 289 | 532 |
| Zysk (strata) brutto | 36 107 | 38 943 |
| Podatek dochodowy | (164) | 189 |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 36 271 | 38 754 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 36 271 | 38 754 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 36 271 | 38 754 |
| SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 36 271 | 38 754 |
| Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | 374 | 240 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających | 374 | 240 |
| Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - |
| Zyski (straty) aktuarialne | - | - |
| Inne całkowite dochody brutto | 374 | 240 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
9 | - |
| Wyceny instrumentów finansowych i zabezpieczających | 9 | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
- | - |
| Zyski (straty) aktuarialne | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | 383 | 240 |
| Całkowite dochody netto ogółem | 36 654 | 38 995 |
| Inne całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | 36 654 | 38 995 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPREACYJNEJ | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 36 271 | 38 754 |
| Korekty razem | (38 921) | (54 432) |
| Amortyzacja | 224 | 188 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 1 |
| Udziały w zyskach (dywidendy) | (37 814) | (42 108) |
| Koszty z tytułu odsetek | 17 | 204 |
| Przychody z tytułu odsetek | (1 302) | (467) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych | - | 41 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych | 81 | 14 |
| Zysk (strata) z wyceny aktywów | 81 | (240) |
| Zmiana stanu rezerw | (36) | (12 140) |
| Zmiana stanu należności | 6 571 | 4 295 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (6 578) | (4 420) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | - | - |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | (164) | 189 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | 12 |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | (2 651) | (15 678) |
| Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej | 53 | 1 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | (2 597) | (15 677) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy z tytułu odsetek otrzymanych | 941 | 637 |
| Wpływy z tytułu dywidend otrzymanych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych | 4 634 | 19 139 |
| Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | 1 855 | 13 400 |
| Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych | - | - |
| Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | (303) | (1 227) |
| i nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | 2 525 | (5 700) |
| Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne | - | (2 001) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | 9 653 | 24 248 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | - | (9 110) |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego | (106) | (105) |
| Wydatki z tytułu spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych |
- | (198) |
| Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | (106) | (9 413) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 6 950 | (842) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 6 950 | (844) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | (1) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 152 | 1 952 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 102 | 1 952 |
| Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 | 5 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji\udziałów nad ich wartością nominalną |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zyski/straty zatrzymane |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 147 951 | - | (244) | 41 547 | - | 189 254 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | 383 | (187) | 36 271 | 36 466 |
| Zysk (strata) za rok obrotowy | - | - | - | - | 36 271 | 36 271 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | 383 | - | - | 383 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających |
- | - | 374 | - | - | 374 |
| Podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów zabezpieczających |
- | - | 9 | - | - | 9 |
| Całkowite dochody netto | - | - | 383 | - | 36 271 | 36 654 |
| Pozostałe | - | - | - | (187) | - | (187) |
| Saldo na dzień 31.03.2024 roku | 147 951 | - | 139 | 41 359 | 36 271 | 225 720 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji\udziałów nad ich wartością nominalną |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zyski/straty zatrzymane |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 149 131 | - | (528) | 10 561 | - | 159 163 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | 240 | - | 38 754 | 38 995 |
| Zysk (strata) za rok obrotowy | - | - | - | - | 38 754 | 38 754 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | 240 | - | - | 240 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających |
- | - | 240 | - | - | 240 |
| Całkowite dochody netto | - | - | 240 | - | 38 754 | 38 995 |
| Saldo na dzień 31.03.2023 roku | 149 131 | - | (288) | 10 561 | 38 754 | 198 158 |
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
3. UJAWNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – INFORMACJE OGÓLNE
3.1.NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna
Siedziba jednostki:
44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16
Forma prawna:
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest spółką akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych
Państwo rejestracji: POLSKA
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16, POLSKA
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu.
| MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna |
|---|
| 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 |
| (+48 32) 373 44 44 |
| (+48 32) 271 50 47 |
| [email protected] |
| www.mz.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach:
- Usługi projektowe
- Usługi budowlano montażowe
- przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy),
- ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków:
- obiekty użyteczności publicznej,
- budynki biurowe,
- budynki i centra handlowo-usługowe,
- budynki mieszkalne,
- inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek,
- obiekty ochrony środowiska – zakłady termicznej utylizacji odpadów (spalarnie), oczyszczalnie ścieków, sieci wodnokanalizacyjne,
- specjalistyczne budowa i modernizacji kolei linowych oraz wyciągów narciarskich,
- drogownictwo.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
- Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym:
- doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe,
- kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych,
- prace montażowe,
- prace kontrolno-pomiarowe i badania pomontażowe,
- nastawy i badania zabezpieczeń EAZ,
- testy, uruchomienia i rozruchy,
- prace serwisowe,
- przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych.
- Usługi utrzymania ruchu oraz prace serwisowe w zakresie mechanicznym, elektrycznym i remontowym na terenie ciepłowni i zakładów przemysłowych
- Produkcja
- konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania,
- konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego,
- konstrukcji i aparatury ze stali stopowych,
- konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich.
- Pozostałe
- usługi transportowo-dźwigowe.
3.2.SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA
Na dzień 1 stycznia 2024 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
| Prezes Zarządu | – | Dariusz Pietyszuk, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | – | Witold Grabysz. |
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie.
Na dzień 1 stycznia 2024 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Jacek Górka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Mateusz Jędrzejewski, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Marek Kaczyński. |
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
3.3.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy.
Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.
Czas trwania działalności Emitenta i spółek Grupy jest nieoznaczony.
3.4.OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową, którą cechuje względna sezonowość sprzedaży.
W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaży, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. Powyższa sezonowość sprzedaży wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branży.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
W skład Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wchodzi spółka MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. wytwarzająca konstrukcje stalowe o wysokim stopniu przetworzenia (konstrukcje maszynowe, a także konstrukcje na potrzeby taboru kolejowego). Konstrukcje stalowe wytwarzane są również w wytwórniach wchodzących w strukturę organizacyjną spółki MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. Produkcja ta jest w mniejszym stopniu narażona na oddziaływanie czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaży w Grupie.
U Emitenta w znacznym stopniu na wielkość przychodów finansowych sezonowo, tj. w pierwszym półroczu roku sprawozdawczego wpływa wielkość naliczonych dywidend od spółek zależnych Emitenta. W okresie sprawozdawczym łączna kwota dywidend od spółek zależnych wyniosła 37,8 mln zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dywidendy od spółek zależnych zostały wyłączone.
3.5.POZYCJE NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W Grupie nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ, z wyjątkiem:
• u Emitenta istotny wpływ na wysokość przychodów finansowych miały naliczone dywidendy od spółek zależnych Emitenta, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wyłączone.
3.6.INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU, SPŁATY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W omawianym okresie sprawozdawczym Emitent nie podjął decyzji oraz nie przeprowadzał emisji akcji, obligacji oraz innych papierów dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.
Skup akcji własnych Emitenta w celu ich umorzenia
W dniu 24 kwietnia 2024 roku Zarząd Emitent podjął decyzję o przedstawieniu wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie przeznaczenia części zysku netto za 2023 rok w kwocie ok. 34,5 mln zł na skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Emitent o podjętej decyzji i o pozytywnym zaopiniowaniu wniosku w przedmiotowej sprawie przez Radę Nadzorczą poinformował w raporcie bieżącym nr 13/2024 z dnia 24 kwietnia 2024 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitent, w ramach którego nastąpi podział zysku netto za 2023 rok zostało zwołane na 23 maja 2024 roku.
3.7. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emitent nie wypłacał dywidendy oraz nie podjął decyzji o jej wypłaceniu.
3.8.PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ OPIS ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZADZANIU RAPORTU
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla.
Emitent ani żadna z jednostek Grupy nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
W okresie objętym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
- sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 marca 2024 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2023 roku,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmujące dane za okres 3 miesięcy zakończony na dzień 31 marca 2024 roku i dane za okres 3 miesięcy zakończony na dzień 31 marca 2023 roku,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okresy od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku oraz dane porównywalne za okresy od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okresy od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku oraz dane porównywalne za okresy od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku.
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje szczegółowych ujawnień mogą nie sumować się do kwot wykazanych w sprawozdaniach finansowych (różnica 1 tys. zł).
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku przelicza się następująco:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP,
- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego sprawozdaniem,
- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego sprawozdaniem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.
| Kursy średnie | 01.01. -31.03.2024 | 01.01. - 31.12.2023 | 01.01. - 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Średni za okres | 4,3211 | 4,5284 | 4,7005 |
| Na ostatni dzień okresu | 4,3009 | 4,3480 | 4,6755 |
| Najniższy kurs w okresie | 4,3053 | 4,3053 | 4,6688 |
| Najwyższy kurs w okresie | 4,4795 | 4,4795 | 4,7895 |
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
W sprawozdaniu dokonano zmian prezentacji danych za okresy porównywalne w związku z wprowadzoną zmianą zasad (polityki) rachunkowości w zakresie wyceny umów z klientami zgodnie z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami", poprzez przyjęcie do wyceny tych umów metody stopnia zaawansowania opartej na wynikach zgodnie z par. 41 MSSF 15 pkt. B15- B17 Dodatku B do MSSF 15. Zgodnie z MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" odpowiednie korekty i przekształcenia zostały wprowadzone retrospektywnie. Przesłanką do wprowadzenia zmiany było m.in. udoskonalenie wewnętrznych procesów i controllingu realizowanych kontraktów, od kilku lat wypracowano odpowiednie metody obmiaru wykonywanych prac, na podstawie których śledzone są postępy realizowanych kontraktów, podejmowane są decyzje zarówno w odniesieniu do pojedynczych kontraktów, jak również działalności prowadzonej przez spółki GMZ. W związku z powyższym Zarząd Emitenta wraz Zarządami spółek Grupy uznał, iż stosowanie metody stopnia zaawansowania opartej na wynikach, na podstawie bezpośredniego pomiaru wartości, przedstawia bardziej rzetelny obraz zaawansowania kontraktu aniżeli metoda oparta na nakładach.
Zmiany przedstawiono poniżej:
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 31.12.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | 31.12.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Aktywa długoterminowe | 268 436 | - | 268 436 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 92 028 | - | 92 028 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 37 651 | - | 37 651 |
| Wartość firmy | 295 | - | 295 |
| Aktywa niematerialne | 3 322 | - | 3 322 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 91 968 | - | 91 968 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 39 831 | - | 39 831 |
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 3 341 | - | 3 341 |
| Aktywa krótkoterminowe | 441 313 | 1 548 | 442 861 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 436 857 | 1 548 | 438 405 |
| Zapasy | 28 858 | - | 28 858 |
| Krótkoterminowe należności | 203 823 | - | 203 823 |
| Aktywa z tytułu umów | 83 013 | 1 548 | 84 561 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 | - | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 660 | - | 4 660 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 116 502 | - | 116 502 |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 456 | - | 4 456 |
| AKTYWA RAZEM | 709 749 | 1 548 | 711 296 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2023 dane w zatwierdzonym |
Przekształcenie | 31.12.2023 dane |
|---|---|---|---|
| sprawozdaniu | porównywalne | ||
| Kapitał własny razem | 289 889 | 78 | 289 968 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 286 613 | 78 | 286 691 |
| Kapitał podstawowy | 147 951 | - | 147 951 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (12 139) | - | (12 139) |
| Zysk/straty zatrzymane | 150 801 | 78 | 150 879 |
| w tym zysk/strata okresu bieżącego | 74 249 | 221 | 74 470 |
| Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 3 277 | - | 3 277 |
| Zobowiązania | 419 859 | 1 469 | 421 328 |
| Zobowiązania długoterminowe | 63 451 | - | 63 451 |
| Długoterminowe rezerwy | 21 748 | - | 21 748 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 513 | - | 22 513 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 18 864 | - | 18 864 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 76 | - | 76 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania | 249 | - | 249 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 356 408 | 1 469 | 357 878 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
355 988 | 1 469 | 357 458 |
| Krótkoterminowe rezerwy | 22 171 | - | 22 171 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 8 096 | - | 8 096 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 8 144 | - | 8 144 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 483 | - | 483 |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 201 068 | - | 201 068 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 87 577 | 1 469 | 89 046 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 28 447 | - | 28 447 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 420 | - | 420 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 709 749 | 1 548 | 711 296 |
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta
za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 01.01.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | 01.01.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Aktywa długoterminowe | 171 927 | - | 171 927 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 78 854 | - | 78 854 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 42 779 | - | 42 779 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Aktywa niematerialne | 4 032 | - | 4 032 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 9 105 | - | 9 105 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 842 | - | 33 842 |
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 3 315 | - | 3 315 |
| Aktywa krótkoterminowe | 506 199 | 1 349 | 507 548 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 504 826 | 1 349 | 506 175 |
| Zapasy | 29 817 | - | 29 817 |
| Krótkoterminowe należności | 332 426 | - | 332 426 |
| Aktywa z tytułu umów | 53 117 | 1 349 | 54 466 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 812 | - | 812 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 954 | - | 2 954 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 85 700 | - | 85 700 |
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 1 373 | - | 1 373 |
| AKTYWA RAZEM | 678 126 | 1 349 | 679 475 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 01.01.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | 01.01.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 229 630 | (142) | 229 488 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 226 892 | (142) | 226 750 |
| Kapitał podstawowy | 149 131 | - | 149 131 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | (6 727) | - | (6 727) |
| Zysk/straty zatrzymane | 84 488 | (142) | 84 346 |
| w tym zysk/strata okresu bieżącego | 31 971 | (142) | 31 829 |
| Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 2 738 | 2 738 | |
| Zobowiązania | 448 496 | 1 492 | 449 988 |
| Zobowiązania długoterminowe | 46 346 | - | 46 346 |
| Długoterminowe rezerwy | 14 654 | - | 14 654 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 631 | - | 16 631 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 1 030 | - | 1 030 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 13 706 | - | 13 706 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 76 | - | 76 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania | 249 | - | 249 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 402 150 | 1 492 | 403 642 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
401 544 | 1 492 | 403 036 |
| Krótkoterminowe rezerwy | 42 746 | 42 746 | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 9 481 | - | 9 481 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 7 033 | - | 7 033 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 224 | - | 224 |
| Krótkoterminowe zobowiązania | 266 878 | - | 266 878 |
| Zobowiązania z tytułu umów | 63 655 | 1 492 | 65 147 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 11 527 | - | 11 527 |
| Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 606 | - | 606 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 678 126 | 1 349 | 679 475 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 351 420 | 22 | 1 351 442 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 196 279 | (198) | 1 196 081 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 155 141 | 221 | 155 362 |
| Koszty sprzedaży | 9 863 | - | 9 863 |
| Koszty ogólnego zarządu | 53 638 | - | 53 638 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | 91 639 | 221 | 91 860 |
| Pozostałe przychody | 9 191 | - | 9 191 |
| Pozostałe koszty | 7 814 | - | 7 814 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 93 016 | 221 | 93 237 |
| Przychody finansowe | 17 145 | - | 17 145 |
| Koszty finansowe | 9 580 | - | 9 580 |
| Zysk (strata) brutto | 100 581 | 221 | 100 802 |
| Podatek dochodowy | 24 609 | - | 24 609 |
| Bieżący | 23 185 | - | 23 185 |
| Odroczony | 1 424 | - | 1 424 |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 75 972 | 221 | 76 193 |
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 75 972 | 221 | 76 193 |
| Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym | 1 723 | - | 1 723 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 74 249 | 221 | 74 470 |
| Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|
| 75 972 | 221 | 76 193 |
| 517 | - | 517 |
| 517 | 517 | |
| (7 574) | - | (7 574) |
| (7 574) - |
- - |
(7 574) - |
| (7 057) | - | (7 057) |
| 68 | - | 68 |
| 68 | - | 68 |
| 1 439 | - | 1 439 |
| 1 439 | - | 1 439 - |
| (5 549) | - | (5 549) |
| 70 423 | 221 | 70 643 |
| 1 586 | - | 1 586 |
| 68 837 | 221 | 69 058 |
| - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 347 624 | 598 | 348 222 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 317 905 | 297 | 318 202 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 29 719 | 301 | 30 019 |
| Koszty sprzedaży | 2 056 | 2 056 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 505 | 11 505 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | 16 158 | 301 | 16 459 |
| Pozostałe przychody | 866 | - | 866 |
| Pozostałe koszty | 637 | - | 637 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 387 | 301 | 16 688 |
| Przychody finansowe | 2 233 | - | 2 233 |
| Koszty finansowe | 2 260 | - | 2 260 |
| Zysk (strata) brutto | 16 360 | 301 | 16 661 |
| Podatek dochodowy | 4 900 | - | 4 900 |
| Bieżący | 12 530 | - | 12 530 |
| Odroczony | (7 629) | - | (7 629) |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 11 460 | 301 | 11 760 |
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 11 460 | 301 | 11 760 |
| Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym | 248 | - | 248 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 11 212 | 301 | 11 512 |
| SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 11 460 | 301 | 11 760 |
| Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
14 | - | 14 |
| Wycen instrumentów finansowych i zabezpieczających | 14 | - | 14 |
| Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
- | - | - |
| Zyski (straty) aktuarialne | - | - | - |
| Wyceny rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - |
| Inne całkowite dochody brutto | 14 | - | 14 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
43 | - | 43 |
| Wyceny instrumentów finansowych i zabezpieczających | 43 | - | 43 |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów nie podlegającymi przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
7 | - | 7 |
| Zyski (straty) aktuarialne | - | - | |
| Wyceny rzeczowych aktywów trwałych | 7 | 7 | |
| Inne całkowite dochody netto | 50 | - | 50 |
| Całkowite dochody netto ogółem | 11 510 | 301 | 11 810 |
| Inne całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym | 244 | - | 244 |
| Inne całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | 11 265 | 301 | 11 566 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPREACYJNEJ | Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.12.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 75 972 | 221 | 76 193 |
| Korekty razem | 83 753 | (221) | 83 533 |
| Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | - |
| Amortyzacja | 16 527 | - | 16 527 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (479) | - | (479) |
| Udziały w zyskach (dywidendy) | (39) | - | (39) |
| Koszty z tytułu odsetek | 3 432 | - | 3 432 |
| Przychody z tytułu odsetek | (14 277) | - | (14 277) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych | (245) | - | (245) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych | 306 | - | 306 |
| Zysk (strata) z wyceny aktywów | 709 | - | 709 |
| Zmiana stanu rezerw | (10 081) | - | (10 081) |
| Zmiana stanu zapasów | 895 | - | 895 |
| Zmiana stanu należności | 133 631 | - | 133 631 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (65 263) | - | (65 263) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | (5 974) | (221) | (6 195) |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 24 609 | - | 24 609 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | - | - |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | 159 726 | - | 159 726 |
| Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej | (16 412) | - | (16 412) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 143 314 | - | 143 314 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wpływy z tytułu odsetek otrzymanych | 6 491 | - | 6 491 |
| Wpływy z tytułu dywidend otrzymanych | 39 | - | 39 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
2 469 | - - |
2 469 |
| Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych |
- (783) |
- | - (783) |
| Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | - | ||
| i nieruchomości inwestycyjnych | (11 239) | (11 239) | |
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | (400) | - | (400) |
| Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne | (83 207) | - | (83 207) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | (86 630) | - | (86 630) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | - |
| Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek | - | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | (2 414) | - | (2 414) |
| Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy | (916) | - | (916) |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego | (9 658) | - | (9 658) |
| Wydatki z tytułu spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, | (2 867) | - | (2 867) |
| dłużnych papierów wartościowych Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej |
(9 550) | - | (9 550) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem Przepływy pieniężne netto razem |
(25 405) 31 279 |
- - |
(25 405) 31 279 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 30 802 | - | 30 802 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (477) | - | (477) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 85 700 | 85 700 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Środki o ograniczonej możliwości dysponowania |
116 502 6 655 |
116 502 6 655 |
|
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPREACYJNEJ | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane w zatwierdzonym sprawozdaniu |
Przekształcenie | Za okres od 01.01 do 31.03.2023 dane porównywalne |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 11 460 | 301 | 11 760 |
| Korekty razem | 19 014 | (301) | 18 714 |
| Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | - |
| Amortyzacja | 3 456 | - | 3 456 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 231 | - | 231 |
| Udziały w zyskach (dywidendy) | - | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | 677 | - | 677 |
| Przychody z tytułu odsetek | (1 066) | - | (1 066) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych | (18) | - | (18) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych | 14 | - | 14 |
| Zysk (strata) z wyceny aktywów | (211) | - | (211) |
| Zmiana stanu rezerw | (13 564) | - | (13 564) |
| Zmiana stanu zapasów | (5 091) | - | (5 091) |
| Zmiana stanu należności | 5 241 | - | 5 241 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (8 152) | - | (8 152) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 32 693 | (301) | 32 392 |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 4 900 | - | 4 900 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | (94) | - | (94) |
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | 30 474 | - | 30 474 |
| Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej | (1 543) | - | (1 543) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 28 931 | - | 28 931 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wpływy z tytułu odsetek otrzymanych | 1 206 | - | 1 206 |
| Wpływy z tytułu dywidend otrzymanych | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych |
601 | - - |
601 |
| Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | - | - | - |
| Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych |
- | - | - |
| i nieruchomości inwestycyjnych | (2 208) | (2 208) | |
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | - | - | - |
| Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne | (2 001) | - | (2 001) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | (2 401) | - | (2 401) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | - |
| Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wpływy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek | - | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | (603) | - | (603) |
| Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy | - | - | - |
| Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego | (2 231) | - | (2 231) |
| Wydatki z tytułu spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, | (663) | - | (663) |
| dłużnych papierów wartościowych | - | ||
| Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej | (6) | (6) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | (3 503) | - | (3 503) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 23 027 | - | 23 027 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 22 796 | - | 22 796 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (231) | - | (231) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 85 507 | - | 85 507 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 108 534 | - | 108 534 |
| Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 6 129 | - | 6 129 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
3.9.ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i osądy na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji podlegają regularnej ocenie Zarządu.
Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności:
Przychody
- Ujęcie przychodów w zakresie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Rozpoznawanie przychodu oraz straty na kontraktach (umowach)"
- Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych.
- Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu.
Rozpoznawanie przychodu oraz straty na kontraktach (umowach)
Preferowanym przez Grupę sposobem pomiaru wartości dóbr i usług, które są przekazywane klientom w miarę upływu czasu, jest metoda obmiaru wykonywanych prac (metoda oparta na wynikach). Metoda ta wymaga dokonywania fizycznych pomiarów wykonywanych prac.
Przyporządkowanie cen sprzedaży do poszczególnych elementów i etapów wykonywanych usług, realizowane jest w sposób bezpośredni głównie na podstawie kosztorysów będących podstawą wyceny wartości podpisanej umowy lub w sposób pośredni przypisując je do kluczowych zakresów kontraktu zgodnie z obowiązującymi wzorami budżetów oraz na podstawie zakresu umownego z Klientem.
Metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia (metoda oparta na nakładach) jest stosowana tylko w tych przypadkach, w których postępu prac nie można wiarygodnie zmierzyć za pomocą metody opartej na wynikach. W przypadku tej metody przychody z wykonania kontraktów, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego – po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach obrotowych – ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
Niezależnie od stosowanej metody pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, podstawowym elementem umożliwiającym wycenę przychodów są budżety poszczególnych kontraktów/umów. Co najmniej w okresach kwartalnych budżety podlegają formalnemu procesowi przeglądu w oparciu o bieżące informacje i w przypadku wystąpienia istotnych zmian są aktualizowane i zatwierdzane przez Zarząd. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy zaplanowanymi rewizjami budżetu, które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu, wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu/umowy może zostać zaktualizowana w określonym momencie. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu/umowy przekroczą łączne przychody, zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", przewidywana strata (nadwyżka kosztów bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich nad przychodami) obciąża koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodzące obciążenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysokość przewidywanej straty jest aktualizowana podczas rewizji budżetów i jest najbardziej wiarygodnym szacunkiem kosztów, które spółki Grupy będą musiały ponieść, w celu zrealizowania danego kontraktu/umowy.
Krańcowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem spółki Grupy ujmują jako koszt danego okresu sprawozdawczego ze względu na brak pewności ich odzyskania.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Umowy zawierane przez spółki Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania. W przypadku realizowanych kontraktów/umów otrzymane zaliczki są przeznaczone na wydatki poniesione w pierwszych etapach realizacji kontraktu/umowy, w związku z tym nie występuje długoterminowe finansowanie realizowanego zadania otrzymaną zaliczką. Spółki Grupy stosują rozwiązanie praktyczne polegające na braku konieczności korygowania przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia, gdyż od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momenty zapłaty przez klienta nie upływa okres jednego roku. Po zakończeniu realizacji kontraktu/umowy zatrzymane kwoty są zwracane przez klienta w zamian za udzielone gwarancje bankowe/ubezpieczeniowe.
Każdorazowo Spółki Grupy analizują, zawierane umowy pod kątem wystąpienia zmiennego czynnika wynagrodzenia, w przypadku zidentyfikowania istotnych wartości szacują, całkowitą kwotę wynagrodzenia, do którego będą uprawnione.
Leasing
- Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przy czym okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje nieodwoływalny okres leasingu oraz okres użytkowania rzeczowego składnika aktywów trwałych wynikający z wysoce prawdopodobnego wykorzystania z opcji jego wykupu.
- Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy).
- Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji.
Środki trwałe
Emitent weryfikuje przewidywane okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego roku. Aktualizacja okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych opiera się w głównej mierze na ocenie służb technicznych, odpowiedzialnych za ich eksploatację. W ramach weryfikacji w szczególności brane są pod uwagę:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji:
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji:
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie;
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski.
Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody wykorzystywane są oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności.
Oczekiwane straty kredytowe ujmowane są w horyzoncie:
- − 12 miesięcy (w przypadku wszystkich składników aktywów finansowych dla których nie zidentyfikowano istotnego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia lub
- − w horyzoncie życia instrumentu finansowego w zależności od zmiany ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia instrumentu finansowego:
- istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia,
- zidentyfikowana utrata wartości.
Rezerwy
- Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego.
- Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowania prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonania wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub tworzone są w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić.
Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy
- Świadczenia pracownicze: szacunki w oparciu o stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne.
- Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: szacunki w oparciu o stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia.
Podatek dochodowy
- Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego.
- Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego.
Wartości netto możliwe do uzyskania ze sprzedaży zapasów
W przypadku, gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów nie są możliwe do odzyskania, ustalana jest wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe i przydatność. Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji nie odpisuje się poniżej ceny nabycia, jeżeli oczekuje się, że zapasy, do produkcji których będą wykorzystane, zostaną sprzedane za kwoty wyższe lub równe szacowanym kosztom wytworzenia ustalanym na podstawie danych historycznych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia, że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) uznaje się wysokie prawdopodobieństwo upadłości, toczące się postępowanie upadłościowe/układowe kontrahenta, spór prawny względem wielkości lub zasadności roszczenia będącego podstawą danej należności o ile istnieje duże prawdopodobieństwo jego przegrania oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazujące na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń finansowych ze strony kontrahenta. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej stosuje się model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności oraz odzysków z należności od kontrahentów oraz model ogólny dla wybranych należności handlowych od kontrahentów.
Ujęte zmiany wartości szacunkowych w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach.
3.10. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający - na segmentach geograficznych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy.
Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:
- realizacje przemysłowe i projektowanie,
- konstrukcje maszynowe,
- budownictwo ogólne i inżynieryjne,
- pozostała działalność.
Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy MOSTOSTAL ZABRZE:
- MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (MZRP),
- MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A. (MZB),
- MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. (MZE),
- A-GROTEX Sp. z o.o. (ATX)
Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. (MZKP). W tym segmencie prezentowana będzie również planowana działalność nowo utworzonej spółki MOSTOSTAL ZABRZE STAL S.A. (MZS).
Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. (MZGPBP), Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o. (BUDW)
Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. (MZN) i Emitenta MOSTOSTAL ZABRZE (MZ) . Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT).
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
104 665 | 41 897 | 86 696 | 5 894 | (7 227) | 231 925 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 102 501 | 41 822 | 85 957 | 1 645 | - | 231 925 |
| Sprzedaż między segmentami | 2 164 | 76 | 738 | 4 249 | (7 227) | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 423 | 117 | 10 900 | (2 334) | 569 | 14 675 |
| Zysk (strata) brutto | 6 198 | 120 | 10 812 | 36 502 | (37 245) | 16 388 |
| Aktywa segmentu | 232 271 | 141 360 | 224 086 | 292 975 | (223 706) | 666 987 |
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 18 | - | - | 4 438 | - | 4 456 |
| Zobowiązania długoterminowe segmentu | 19 441 | 15 182 | 24 078 | 5 277 | (1 823) | 62 155 |
| Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 113 664 | 56 101 | 162 500 | 23 861 | (53 034) | 303 092 |
| W tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22 406 | 16 587 | 42 761 | 4 871 | (3 382) | 83 243 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura geograficzna |
104 665 | 41 897 | 86 696 | 5 894 | (7 227) | 231 925 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
62 500 | 4 983 | 86 466 | 5 894 | (6 997) | 152 845 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
42 165 | 36 915 | 230 | - | (230) | 79 080 |
| za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
610 951 | 180 741 | 564 716 | 33 350 | (38 316) | 1 351 442 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 592 558 | 180 541 | 562 518 | 15 116 | - | 1 350 732 |
| Sprzedaż między segmentami | 18 393 | 200 | 2 199 | 18 235 | (38 316) | 710 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 54 784 | 7 654 | 46 421 | (15 782) | 160 | 93 237 |
| Zysk (strata) brutto | 53 119 | 9 284 | 43 044 | 40 577 | (45 222) | 100 802 - |
| Aktywa segmentu | 241 088 | 139 855 | 270 144 | 260 186 | (199 977) | 711 296 |
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 18 | - | - | 4 438 | - | 4 456 |
| Zobowiązania długoterminowe segmentu | 19 928 | 16 003 | 24 151 | 5 191 | (1 823) | 63 451 |
| Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 126 823 | 46 229 | 186 954 | 26 614 | (28 741) | 357 878 |
| W tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31 572 | 18 675 | 71 883 | 10 888 | (12 019) | 121 000 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura geograficzna |
610 951 | 180 741 | 564 716 | 33 350 | (38 316) | - 1 351 442 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
390 107 | 3 753 | 564 249 | 34 061 | (38 558) | 953 611 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
220 821 | 176 988 | 468 | - | (468) | 397 809 |
| za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
168 735 | 52 416 | 129 449 | 5 964 | (8 342) | 348 222 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 165 688 | 52 355 | 128 700 | 1 478 | - | 348 222 |
| Sprzedaż między segmentami | 3 046 | 60 | 750 | 4 486 | (8 342) | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 130 | 4 278 | 6 025 | (3 057) | 83 | 16 459 |
| Zysk (strata) brutto | 9 637 | 4 555 | 5 233 | 39 031 | (41 796) | 16 661 |
| Aktywa segmentu | 316 896 | 148 873 | 222 002 | 276 892 | (227 885) | 736 779 |
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | 18 | - | 27 | 1 355 | - | 1 400 |
| Zobowiązania długoterminowe segmentu | 16 108 | 15 532 | 18 335 | 7 497 | (3 876) | 53 596 |
| Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 235 699 | 69 254 | 171 635 | 33 356 | (67 432) | 442 511 |
| W tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 65 861 | 31 523 | 47 756 | 7 892 | (7 872) | 145 160 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura geograficzna |
168 735 | 52 416 | 129 449 | 5 964 | (8 342) | 348 222 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
84 064 | 688 | 129 308 | 5 964 | (8 201) | 211 824 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
84 670 | 51 728 | 141 | - | (141) | 136 398 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
4. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE W ZAKRESIE DANYCH FINANSOWYCH GRUPY
4.1 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Grunty | 830 | 830 |
| Grunty w leasingu i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 7 010 | 7 010 |
| Budynki i budowle | 31 608 | 30 734 |
| Maszyny i urządzenia | 15 907 | 15 396 |
| Maszyny i urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 17 276 | 19 015 |
| Środki transportu | 2 134 | 2 181 |
| Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 12 943 | 12 847 |
| Pozostałe | 3 940 | 3 931 |
| Pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 113 | 84 |
| RAZEM | 91 761 | 92 028 |
W odniesieniu do aktywów trwałych, w związku z paragrafem 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów Emitent i spółki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników aktywów. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o utracie wartości składnika aktywów Grupa MZ bierze pod uwagę następujące przesłanki:
Przesłanka 1. Większy spadek wartości składnika aktywów niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym zużyciem
Przesłanka 2. Weryfikacja znaczących zmian:
- o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym a także w otoczeniu w którym prowadzona jest działalność – czynniki zewnętrzne
- zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest użytkowany czynniki wewnętrzne
Przesłanka 3. Weryfikacja dowodów pochodzących ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczących o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych
Przesłanka 4. Weryfikacja wzrostu rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji
Przesłanka 5. Weryfikacja dostępnych dowodów na utratę przydatności składnika aktywów lub jego fizycznego uszkodzenia
Emitent i spółki Grupy weryfikują przewidywane okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego roku. Aktualizacja okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych opiera się w głównej mierze na ocenie służb technicznych, odpowiedzialnych za ich eksploatację. W ramach weryfikacji w szczególności brane są pod uwagę przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji. W szczególności następujące kwestie:
- utrata wartości składników aktywów trwałych poprzez przeglądy stanów technicznych, oceny ich użyteczności oraz weryfikacji dokonanych w poprzednich okresach odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych,
- czy dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie,
- stosowanie stawek amortyzacyjnych aktywów trwałych, w przypadku gdy nastąpiła znacząca zmiana w sposobie oczekiwanego czerpania korzyści ekonomicznych z użytkowania danego składnika aktywów,
- czy dane pozycje rzeczowych aktywów trwałych, nie są obecnie używane w związku z zaprzestaniem działalności,
- czy poszczególne składniki majątku zostały przeznaczone do sprzedaży.
W odniesieniu do wykazanych wartości budynków i budowli wykazanych w rzeczowych aktywach trwałych Emitent i spółki Grupy dodatkowo corocznie zlecają wykonanie wyceny do wartości godziwej i dokonują porównania dokonanej wyceny z wartością budynków i budowli wykazanych w księgach w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe i z tytułu utraty wartości. Wycena realizowana jest przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Z dokonanej analizy wynika, że wartość godziwa tych aktywów przewyższa ich wartość bilansową.
W ocenie Emitenta i spółek Grupy w zakresie aktywów niefinansowych nie wystąpiła żadna z przesłanek wskazanych w MSR 36.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Grunty | 61 | 61 |
| Grunty w leasingu i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 17 647 | 17 647 |
| Budynki i budowle | 20 312 | 19 942 |
| RAZEM | 38 020 | 37 651 |
| PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody | 1 695 | 6 393 |
| Koszty | 1 384 | 5 717 |
| Zysk (strata) dotyczący/a nieruchomości inwestycyjnych | 311 | 676 |
Informacje w zakresie stosowanych zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych
➢ Kluczowe dane wejściowe oraz wyjaśnienie odnośnie do warunków makroekonomicznych
Do każdej wycenianej nieruchomości indywidualnie przyjmowana jest stopa kapitalizacji wg tego samego wzoru. W pierwszej kolejności przyjmuje się nominalną stopę zwrotu z inwestycji wolnych od ryzyk, czyli na podstawie notowań rentowności polskich obligacji 10-letnich na dzień wyceny, których poziom jest zależny m.in. od wysokości stóp procentowych. Nominalna stopa zwrotu z inwestycji wolnych od ryzyk korygowana jest o prognozowaną inflację. Następnie z raportów rynkowych przyjmuje się najlepsze stopy zwrotu (Prime) dla danego typu nieruchomości (w nieruchomościach Grupy MZ dla wzorcowych obiektów biurowych i magazynowo-produkcyjnych). Poziom stóp (Prime) odzwierciedla stan rynku nieruchomości, na który wpływa także wysokość stóp procentowych. Do powyższych stóp zwrotu następnie dodawana jest premia za ryzyka wynikające z niższego standardu wycenianego budynku niż obiekt wzorcowy oraz premia za ryzyko z tytułu wyższego poziomu wymaganych stóp zwrotu wynikającego z gorszej lokalizacji niż obiekt wzorcowy. W ten sposób otrzymywane są indywidualne stopy kapitalizacji dla każdej nieruchomości, które uwzględniają stan rynku nieruchomości (który jest kreowany przez m.in. czynniki makroekonomiczne) i indywidualne cechy wycenianej nieruchomości. Inne czynniki makroekonomiczne są uwzględniane w trakcie szacowania dochodów z wycenianej nieruchomości, na które wpływ mają rynkowe stawki czynszów, poziom pustostanów, rynkowe koszty utrzymania nieruchomości.
➢ Poziom hierarchii wartości godziwej
Wszystkie nieruchomości inwestycyjne Emitent i spółki Grupy MZ kwalifikują do II poziomu hierarchii wartości. Wycena nieruchomości inwestycyjnych realizowana jest przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego co najmniej raz w roku.
➢ Istotne zmiany (w tym przeniesienia między poziomami)
W okresie sprawozdawczym w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym nie nastąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości.
| WARTOŚĆ FIRMY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość na koniec okresu brutto | 295 | 295 |
| RAZEM | 295 | 295 |
| AKTYWA NIEMATRERIALNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie | 163 | 49 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 163 | 49 |
| Aktywa niematerialne nabyte | 3 051 | 3 273 |
| Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 3 051 | 3 273 |
| RAZEM | 3 214 | 3 322 |
Emitent i spółki Grupy nie posiadają aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, w związku z powyższym nie wystąpiły przesłanki przewidziane w par. 10 MSR 36 Utrata wartości aktywów. Emitent i spółki Grupy w czwartym kwartale 2023 roku rozpoczęły prace w zakresie prac rozwojowych, prace rozwojowe nadal są na początkowym etapie.
W odniesieniu do pozostałych aktywów niematerialnych, w związku z par. 12 MSR 36 Utrata wartości aktywów Emitent i spółki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników aktywów. W ocenie Emitenta i spółek Grupy w zakresie aktywów niematerialnych nie wystąpiła żadna z przesłanek wskazanych w MSR 36 a czynniki makroekonomiczne nie miały wpływu na wartość
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
odzyskiwalną analizowanych aktywów, co wynika z charakteru tych aktywów i ogólnej wysokiej rentowności realizowanych przez Grupę projektów biznesowych do których wykorzystywane i przypisane są wyżej wskazane aktywa.
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W jednostkach zależnych Grupy MZ | - | - |
| W pozostałych jednostkach | 91 323 | 91 968 |
| Udziały i akcje | 263 | 263 |
| Inne papiery wartościowe | 90 168 | 90 812 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 891 | 893 |
| RAZEM | 91 323 | 91 968 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych i rozrachunków | 119 | 257 |
| Z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 394 | 125 |
| Z tytułu straty podatkowej | 724 | 662 |
| Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 18 725 | 16 862 |
| Z tytułu wyceny pozostałych umów | 3 411 | 3 367 |
| Z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 7 440 | 7 797 |
| Z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 395 | 395 |
| Z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności | 1 376 | 1 393 |
| Z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń, umów zleceń i składek ZUS | 46 | 54 |
| Z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 2 312 | 3 560 |
| Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 4 886 | 4 981 |
| Z tytułu pozostałych rezerw | 152 | 224 |
| Z tytułu wyceny aktywów niefinansowych | 75 | 75 |
| Z innych tytułów | 361 | 79 |
| RAZEM | 40 415 | 39 831 |
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.
| ZMIANA STANU AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie | 584 | 5 989 |
| W odniesieniu na bieżący wynik finansowy | 615 | 4 438 |
| W odniesieniu na kapitał własny | (31) | 1 551 |
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 557 | 3 341 |
| Prowizje od gwarancji bankowych | 3 499 | 3 277 |
| Inne | 58 | 64 |
RAZEM 3 557 3 341
Na dzień 31.03.2024 oraz na dzień 31.12.2023 spółki Grupy nie posiadają należności długoterminowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| ZAPASY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały | 25 508 | 27 817 |
| Półprodukty i produkty w toku | 580 | 80 |
| Produkty gotowe | 988 | 958 |
| Towary | 4 | 4 |
| RAZEM | 27 080 | 28 858 |
| KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 138 261 | 185 443 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 138 261 | 185 443 |
| do 12 miesięcy | 137 548 | 177 998 |
| powyżej 12 miesięcy | 713 | 7 446 |
| Należności krótkoterminowe netto | 138 261 | 185 443 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 24 238 | 24 254 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 162 499 | 209 697 |
| KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI - POZOSTAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 13 548 | 13 656 |
| Należności budżetowe i z tytułu innych świadczeń | 6 540 | 4 784 |
| Rozrachunki z pracownikami | 106 | 94 |
| Zaliczki | 6 128 | 7 823 |
| Należności z tytułu sprzedanych aktywów trwałych | 1 | - |
| Pozostałe | 617 | 352 |
| Fundusze specjalne | 156 | 602 |
| Należności krótkoterminowe netto | 13 548 | 13 656 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności | - | 209 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 13 548 | 13 864 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7 652 | 4 724 |
| Ubezpieczenia | 1 452 | 1 290 |
| Podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa, gmin i samorządów | 2 794 | 5 |
| Licencje, subskrypcje, usługi IT | 725 | 621 |
| Prenumeraty | 12 | 33 |
| Media, koszty noclegów, wynajem urządzeń, rusztowań, mieszkań | 610 | 417 |
| Gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe | 1 886 | 1 786 |
| Inne | 172 | 571 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| RAZEM | 7 652 | 4 724 |
| AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wycena kontraktów budowlanych | 65 004 | 65 456 |
| Wycena pozostałych umów | 18 998 | 19 104 |
| RAZEM NETTO | 84 002 | 84 561 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 207 | 246 |
| RAZEM BRUTTO | 84 209 | 84 806 |
Dodatkowa informacja w zakresie realizowanych kontraktów i umów długoterminowych znajduje się w pkt. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI niniejszego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W kraju | 375 | 1 |
| RAZEM | 375 | 1 |
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W jednostkach zależnych Grupy MZ | - | - |
| W pozostałych jednostkach | 14 578 | 4 660 |
| Inne papiery wartościowe | 13 439 | 1 482 |
| Obligacje wraz z odsetkami | 13 439 | 1 482 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 1 | 402 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 138 | 2 776 |
| Instrumenty pochodne | 757 | 1 766 |
| Pozostałe | 382 | 1 009 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 14 578 | 4 660 |
| Odpis aktualizujący wartość | 4 532 | 4 393 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 19 110 | 9 052 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 58 | 117 |
| Środki pieniężne w banku | 29 749 | 115 747 |
| Lokaty | 78 644 | 638 |
| RAZEM | 108 451 | 116 502 |
| Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 2 153 | 6 655 |
Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. splitpayment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań publicznoprawnych.
| AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 4 438 | 4 438 |
| Maszyny i urządzenia | 18 | 18 |
| RAZEM | 4 456 | 4 456 |
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 4 438 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
| KAPITAŁ WŁASNY | ||
|---|---|---|
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Akcji zwykłych na okaziciela – serii A1 | 73 969 344 | 73 969 344 |
| Akcji zwykłych imiennych – serii A2 | 5 925 | 5 925 |
| RAZEM | 73 975 269 | 73 975 269 |
| Średnioważona liczba akcji w okresie | 74 232 472 | 74 232 472 |
| Wartość nominalna akcji | ||
| Akcji zwykłych na okaziciela – serii A1 | 147 939 | 147 939 |
| Akcji zwykłych imiennych – serii A2 | 12 | 12 |
| RAZEM | 147 951 | 147 951 |
| KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 276 760 | 2 738 000 |
| Zwiększenia/zmniejszenia | (627 050) | 538 760 |
| Stan na koniec okresu | 2 649 710 | 3 276 760 |
| DŁUGOTERMINOWE REZERWY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 19 873 | 19 873 |
| Emerytalne | 6 172 | 6 172 |
| Rentowe | 236 | 236 |
| Jubileuszowe | 13 463 | 13 463 |
| Pozostałe | 3 | 3 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 1 888 | 1 876 |
| Rezerwa na straty na kontraktach | 190 | 198 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 1 698 | 1 678 |
| RAZEM | 21 761 | 21 748 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 144 | 162 |
| Z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 153 | 286 |
| Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych | 5 180 | 5 186 |
| Z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 12 357 | 12 206 |
| Z tytułu wyceny pozostałych umów | 3 628 | 3 648 |
| Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek | 780 | 679 |
| Z pozostałych tytułów | 420 | 346 |
| RAZEM | 22 663 | 22 513 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie | 149 | 5 882 |
| W odniesieniu na bieżący wynik finansowy | 149 | 5 882 |
| DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek | 17 407 | 18 864 |
| RAZEM | 17 407 | 18 864 |
| POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 76 | 76 |
| RAZEM | 76 | 76 |
| DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek zależnych Grupy MZ | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek | 249 | 249 |
| Inne zobowiązania | 249 | 249 |
| RAZEM | 249 | 249 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 11 126 | 11 909 |
| Emerytalne | 821 | 821 |
| Rentowe | 49 | 49 |
| Jubileuszowe | 1 937 | 1 940 |
| Niewykorzystane urlopy | 4 891 | 3 970 |
| Premie | 3 424 | 5 128 |
| Pozostałe | 4 | 1 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 9 712 | 10 263 |
| Rezerwa na straty na kontraktach | 1 253 | 1 254 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 4 330 | 5 166 |
| Pozostałe | 4 129 | 3 843 |
| RAZEM | 20 838 | 22 171 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty | 8 663 | 8 096 |
| RAZEM | 8 663 | 8 096 |
| KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek | 8 379 | 8 144 |
| RAZEM | 8 379 | 8 144 |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu dywidend | 1 328 | 349 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 3 825 | 134 |
| RAZEM | 5 153 | 483 |
| KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek zależnych Grupy MZ | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek | 83 243 | 121 000 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 83 243 | 121 000 |
| do 12 miesięcy | 70 176 | 108 178 |
| powyżej 12 miesięcy | 13 067 | 12 822 |
| RAZEM | 83 243 | 121 000 |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek zależnych Grupy MZ | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek | 53 561 | 62 535 |
| Zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty | 14 265 | 17 832 |
| Pozostałe zaliczki otrzymane na dostawy | 3 606 | 2 354 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 1 275 | 1 113 |
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 21 601 | 26 038 |
| Podatek VAT | 2 415 | 7 366 |
| ZUS i PPK | 12 911 | 13 616 |
| Podatek od osób fizycznych | 3 645 | 4 914 |
| Podatek od nieruchomości i opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów | 2 489 | - |
| Pozostałe zobowiązania budżetowe i inne świadczenia | 140 | 142 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 11 910 | 15 000 |
| Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 53 | - |
| Fundusze specjalne | 662 | - |
| Pozostałe | 188 | 197 |
| RAZEM | 53 561 | 62 535 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 8 732 | 17 030 |
| Pozostałe | 8 732 | 17 030 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | 504 |
| Pozostałe | - | 504 |
| RAZEM | 8 732 | 17 534 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wycena kontraktów budowlanych | 97 512 | 89 046 |
| RAZEM | 97 512 | 89 046 |
Dodatkowa informacja w zakresie realizowanych kontraktów i umów długoterminowych znajduje się w pkt. AKTYWA i ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI niniejszego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W kraju | 15 241 | 13 256 |
| Za granicą | 1 351 | 15 191 |
| RAZEM | 16 592 | 28 447 |
| ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY |
31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania | 420 | 420 |
| RAZEM | 420 | 420 |
Na dzień bilansowy Spółki Grupy otrzymały zaliczki w wysokości 420 tys. zł na poczet sprzedaży aktywów trwałych.
4.2 POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WYBRANE DANE WYKAZANIE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ DOTYCZĄCE UMÓW Z KLIENTAMI
MSSF 15 wymaga zastosowania jednorodnej metody ujmowania przychodów dla kontraktów i zobowiązań o podobnej charakterystyce. Metodą wybraną przez Grupę jako preferowana do pomiaru wartości dóbr i usług, które się przekazuje klientom w miarę upływu czasu, jest metoda obmiaru wykonywanych prac (metoda oparta na wynikach), tak długo jak podczas wykonania umowy można mierzyć postęp wykonanej pracy. W związku z powyższym metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia (metoda oparta na nakładach) jest stosowana tylko w tych przypadkach, w których postępu prac nie można wiarygodnie zmierzyć za pomocą metody opartej na wynikach.
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych oraz pozostałych umów długoterminowych rozliczane są w następujący sposób:
- w trakcie realizacji prac zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe),
- po zakończeniu prac na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
| UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Wycena umów z klientami | 84 002 | 84 561 |
| Kaucje zatrzymane przez klientów | 11 550 | 21 214 |
| Zobowiązania | ||
| Wycena umów z klientami | 97 512 | 89 046 |
| Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty | 14 961 | 18 608 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 22 069 | 27 506 |
| Rezerwa na straty na umowach z klientami | 1 443 | 1 451 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami |
Stan na 31.12.2023 roku |
Zmiana wyceny kontraktów |
Oczekiwane straty kredytowe |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2023 roku |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.03.2024 roku |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
65 456 | 43 925 | 43 | - | (44 420) | 65 004 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami – pozostałe umowy |
19 104 | 19 097 | (100) | - | (19 104) | 18 998 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
89 046 | 21 353 | - | (12 887) | - | 97 512 |
| Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami |
Stan na 31.12.2022 roku |
Zmiana wyceny kontraktów |
Oczekiwane straty kredytowe |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2022 roku |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.12.2023 roku |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
35 984 | 60 391 | (56) | - | (30 864) | 65 456 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami – pozostałe umowy |
18 482 | 19 200 | (96) | - | (18 482) | 19 104 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
65 146 | 54 428 | - | (30 529) | - | 89 046 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia, łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione)
| OKRES | Stan na 31.03.2024 roku | Stan na 31.12.2023 roku |
|---|---|---|
| do 1 roku | 452 360 | 821 613 |
| powyżej 1 roku | 58 842 | 20 700 |
| RAZEM | 511 202 | 842 312 |
AKTYWA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.03.2024 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń |
|---|---|---|---|
| Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
263 | - | - |
| Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 138 261 |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 757 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 274 |
| Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | 103 607 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 108 451 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń |
|---|---|---|---|
| Udziały i akcje (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
263 | - | - |
| Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 402 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 185 443 |
| Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 766 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 902 |
| Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | 92 294 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 116 502 |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.03.2024 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
instrumenty zabezpieczające |
|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | - | 8 663 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 83 243 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 6 504 | - |
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
instrumenty zabezpieczające |
|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | - | 8 096 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 121 000 | - |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 1 673 | - |
OTWARTE POCHODNE INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Spółki Grupy zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR.
| typ transakcji | data transakcji | waluta | wartość transakcji na dzień 31.03.2024 roku |
data rozliczenia |
|---|---|---|---|---|
| forward sprzedażowy | 07.07.2023 | EUR | 600 | 01.07.2024 |
| forward sprzedażowy | 02.02.2024 | EUR | 930 | 31.07.2024 |
| forward sprzedażowy | 16.01.2024 | EUR | 860 | 30.09.2024 |
| forward sprzedażowy | 01.02.2024 | EUR | 700 | 30.09.2024 |
| forward sprzedażowy | 01.12.2023 | EUR | 100 | 27.08.2024 |
| forward sprzedażowy | 25.01.2024 | EUR | 1 500 | 02.09.2024 |
| forward sprzedażowy | 02.02.2024 | EUR | 345 | 29.10.2024 |
| forward | 09.11.2023 | EUR | 750 | 22.08.2024 |
| forward | 04.01.2024 | EUR | 4 500 | 22.11.2024 |
| forward | 21.02.2025 | EUR | 4 500 | 21.02.2025 |
| RAZEM | 14 785 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| typ transakcji | data transakcji | waluta | wartość transakcji na dzień 31.12.2023 roku |
data rozliczenia |
|---|---|---|---|---|
| forward sprzedażowy | 07.07.2023 | EUR | 2 200 | 01.07.2024 |
| forward sprzedażowy | 30.05.2023 | EUR | 959 | 01.03.2024 |
| forward sprzedażowy | 17.08.2023 | EUR | 2 500 | 28.06.2024 |
| forward sprzedażowy | 01.12.2023 | EUR | 300 | 27.08.2024 |
| forward | 29.06.2023 | EUR | 2 200 | 15.03.2024 |
| forward | 09.11.2023 | EUR | 3 500 | 22.08.2024 |
| RAZEM | 11 659 |
WPŁYW POCHODNYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej: | |
|---|---|
| Krótkoterminowe należności pozostałe | 321 |
| z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 757 |
| Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe | - |
| z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 435 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 3 |
| Rachunek zysków i strat: | |
| Przychody finansowe | 863 |
| z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 642 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 1 456 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) | 1 158 |
| Koszty finansowe | 532 |
| z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 14 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 1 317 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) | - |
| Sprawozdania z innych całkowitych dochodów: | |
| Inne całkowite dochody | 135 |
| z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 67 |
| z tytułu podatku odroczonego | 153 |
Przy zawieraniu transakcji Grupa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji.
OBLIGACJE
Emitent oraz spółki Grupy przeznaczają części wygenerowanych nadwyżek finansowych na zakup obligacji oraz krótkoterminowe lokaty bankowe z terminem nie dłuższym niż 3 miesiące. Kryterium wyboru w zakresie obligacji korporacyjnych to przede wszystkim duże spółki z udziałem Skarbu Państwa, działające w sektorze bankowym i ubezpieczeniowym, obligacje o wysokiej wartości emisji > 500 mln zł, obecność obligacji na rynkach GPW ASO, BS ASO, o wysokich ratingach.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Emitent dokonał analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadał charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
- celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
- dopuszczana jest sprzedaż obligacji przed terminem wykupu;
- wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
Aktualna ocena ratingowa S&P Global Ratings, Fitch i Moody's zawarta w tabeli.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Nabyte obligacje zakwalifikowano do modelu zarządzania aktywami finansowymi wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wartość godziwa obligacji została ustalona w oparciu o aktualne notowania na rynku GPW.
Według stanu na dzień 31 marca 2024 roku w aktywach finansowych wykazano obligacje korporacyjne o wartości 103.607 mln zł.
OBLIGACJE W PODZIALE NA EMITENTA
| Obligacje korporacyjne na dzień 31.03.2024 |
S&P | Fitch | Moody's | Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|
| Emitent 1 | A- | A- | A3 | 25 953 |
| Emitent 2 | BB+ | BB | BA2 | 11 620 |
| Emitent 3 | BBB+ | BBB | A2 | 21 809 |
| Emitent 4 | - | BBB+ | A2 | 12 506 |
| Emitent 5* | - | BBB+ | A2 | 11 364 |
| Emitent 6 | BBB+ | BBB | A2 | 20 355 |
Łączna wartość bilansowa 103 607
*wartość należna obligacji wykupionych przez emitenta dnia 31 marca 2024 roku, rozliczonych kasowo 2 kwietnia 2024 ze względu na dzień wolny tj. 31 marca 2024 roku)
| Obligacje korporacyjne na dzień 31.12.2023 |
S&P | Fitch | Moody's | Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|
| Emitent 1 | A- | A- | A3 | 26 099 |
| Emitent 2 | BB+ | BB | BA2 | 11 355 |
| Emitent 3 | BBB+ | BBB | A2 | 21 375 |
| Emitent 4 | - | BBB+ | A2 | 12 254 |
| Emitent 5 | - | BBB+ | A2 | 11 210 |
| Emitent 6 | BBB+ | BBB | A2 | 10 000 |
| Łączna wartość bilansowa | 92 294 |
PORTFEL OBLIGACJI WEDŁUG TERMINU ZAPADALNOŚCI INSTRUMENTU
| Rok | Wartość bilansowa na dzień 31.03.2024 r. |
|---|---|
| 2024 | 13 760 |
| 2025 | 11 213 |
| 2026 | - |
| 2027 | 46 814 |
| 2028 | 31 820 |
| Łączna wartość bilansowa | 103 607 |
| Rok | Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 r. |
|---|---|
| 2024 | 1 613 |
| 2025 | 22 229 |
| 2026 | - |
| 2027 | 46 518 |
| 2028 | 21 934 |
| Łączna wartość bilansowa | 92 294 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
INFORMACJA O ZMIANACH W AKTYWACH I ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH
Według stanu na 31 marca 2024 roku należności warunkowe Grupy wynoszą łącznie 48 824 tys. zł i dotyczą głównie otrzymanych od podwykonawców gwarancji z tytułu realizowanych kontraktów w wysokości 40.864 tys. zł oraz należności wekslowych w wysokości 6.602 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe Grupy wg stanu na 31 marca 2024 roku wynoszą łącznie 279.786 tys. zł. Na zobowiązania warunkowe składają się przede wszystkim zobowiązania spółek: MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. oraz MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. wynikające z wystawionych na ich zlecenie gwarancji jakościowych należytego wykonania, zwrotu zaliczek oraz wadiów związanych z realizacją kontraktów.
| POZYCJE POZABILANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | 48 824 | 68 859 | (20 035) |
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 48 824 | 68 859 | (20 035) |
| Otrzymanych gwarancji | 40 864 | 48 987 | (8 123) |
| Należności wekslowe | 6 602 | 19 526 | (12 924) |
| Pozostałe | 1 358 | 346 | 1 012 |
| Zobowiązania warunkowe | 279 786 | 298 133 | (18 347) |
| Na rzecz jednostek powiązanych | - | - | - |
| Na rzecz pozostałych jednostek | 279 786 | 298 133 | (18 347) |
| Udzielonych gwarancji | 271 838 | 290 191 | (18 354) |
| Zobowiązania wekslowe | 3 893 | 3 887 | 6 |
| Roszczenia sporne | 4 055 | 4 055 | - |
| RAZEM | (230 962) | (229 275) | (1 688) |
| WARTOŚĆ MAJĄTKU, NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE | 31.03.2024 | 31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Na składnikach majątku trwałego | 70 092 | 68 653 | 1 439 |
| RAZEM | 70 092 | 68 653 | 1 439 |
Emitent i spółki Grupy w ramach prowadzonej działalności zawierają umowy, które mają na celu zabezpieczenie spłaty zobowiązań innych spółek powiązanych ze sobą wobec podmiotu trzeciego. Do takich umów należą w szczególności umowy poręczeń spłat wierzytelności, kredytu oraz umowy hipoteki. Umowy te kwalifikowane są jako umowy gwarancji finansowych, zgodnie z definicją MSSF 9 Instrumenty Finansowe – umowy zobowiązujące jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie. W związku z tym Emitent i spółki Grupy dokonały wyboru zgodnie z MSSF 17 Umowy ubezpieczenia paragraf 7 pkt e oraz MSSF 17 Załącznik B pkt 27 lit f i pkt 29 i dla wszystkich zawartych umów zabezpieczających spłaty zobowiązań innych spółek powiązanych stosują MSR 32 Instrumenty Finansowe: prezentacja.
4.3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
| Za okres od 01.01 do 31.03.2024 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | 62 500 | 4 983 | 86 466 | 5 894 | (6 997) | 152 845 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13 335 | - | - | - | - | 13 335 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 48 905 | 540 | 86 465 | 5 894 | (6 997) | 134 807 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 116 | 4 443 | - | - | - | 4 560 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 143 | - | - | - | - | 143 |
| Eksport | 42 165 | 36 915 | 230 | - | (230) | 79 080 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 9 185 | 36 372 | - | - | - | 45 557 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 32 980 | 525 | 230 | - | (230) | 33 506 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | 18 | - | - | - | 18 |
| RAZEM | 104 665 | 41 897 | 86 696 | 5 894 | (7 227) | 231 925 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Za okres od 01.01 do 31.03.2023 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | 84 064 | 688 | 129 308 | 5 964 | (8 201) | 211 824 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 17 337 | - | 128 140 | - | (395) | 145 082 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 66 471 | 204 | 1 167 | 5 963 | (7 805) | 66 000 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 257 | 483 | 2 | 1 | (1) | 742 |
| Eksport | 84 670 | 51 728 | 141 | - | (141) | 136 398 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 5 909 | 49 135 | - | - | - | 55 044 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 78 761 | 380 | 141 | - | (141) | 79 140 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | 2 214 | - | - | - | 2 214 |
| RAZEM | 168 735 | 52 416 | 129 449 | 5 964 | (8 342) | 348 222 |
STRUKTURA BRANŻOWA
| Za okres od 01.01 do 31.03.2024 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | 62 500 | 4 983 | 86 466 | 5 894 | (6 997) | 152 845 |
| Działalność budowlano - montażowa | 41 551 | - | 85 223 | - | (808) | 125 965 |
| Wyroby produkcji przemysłowej | 11 751 | - | - | - | - | 11 751 |
| Usługi produkcji przemysłowej | 2 601 | 11 | - | - | (451) | 2 161 |
| Usługi projektowe | 3 520 | - | - | - | (985) | 2 536 |
| Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami | - | 345 | 199 | 2 582 | (994) | 2 132 |
| Pozostałe usługi | 2 817 | 184 | 1 043 | 3 312 | (3 759) | 3 597 |
| Sprzedaż towarów | 143 | - | - | - | - | 143 |
| Sprzedaż materiałów | 116 | 4 443 | 0 | - | - | 4 560 |
| Eksport | 42 165 | 36 915 | 230 | - | (230) | 79 080 |
| Działalność budowlano - montażowa | 32 577 | - | - | - | - | 32 577 |
| Wyroby produkcji przemysłowej | 9 185 | 36 372 | - | - | - | 45 557 |
| Usługi projektowe | 403 | - | - | - | - | 403 |
| Pozostałe usługi | - | 525 | 230 | - | (230) | 525 |
| Sprzedaż materiałów | - | 18 | - | - | - | 18 |
| RAZEM | 104 665 | 41 897 | 86 696 | 5 894 | (7 227) | 231 925 |
| Za okres od 01.01 do 31.03.2023 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj | 84 064 | 688 | 129 308 | 5 964 | (8 201) | 211 824 |
| Działalność budowlano - montażowa | 61 340 | - | 128 263 | - | (332) | 189 271 |
| Wyroby produkcji przemysłowej | 16 292 | - | 6 | - | (355) | 15 943 |
| Usługi produkcji przemysłowej | 1 509 | 28 | - | - | (569) | 968 |
| Usługi projektowe | 3 007 | - | - | - | (1 836) | 1 171 |
| Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami | - | 13 | 27 | 2 249 | (798) | 1 492 |
| Pozostałe usługi | 1 659 | 163 | 1 011 | 3 714 | (4 309) | 2 237 |
| Sprzedaż materiałów | 257 | 483 | 2 | 1 | (1) | 742 |
| Eksport | 84 670 | 51 728 | 141 | - | (141) | 136 398 |
| Działalność budowlano - montażowa | 78 185 | - | - | - | - | 78 185 |
| Wyroby produkcji przemysłowej | 5 909 | 49 135 | - | - | - | 55 044 |
| Usługi projektowe | 576 | - | - | - | - | 576 |
| Pozostałe usługi | - | 380 | 141 | - | (141) | 380 |
| Sprzedaż materiałów | - | 2 214 | - | - | - | 2 214 |
| RAZEM | 168 735 | 52 416 | 129 449 | 5 964 | (8 342) | 348 222 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
STRUKTURA GEOGRAFICZNA
| Za okres od 01.01 do 31.03.2024 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w kraju | 62 500 | 4 983 | 86 466 | 5 894 | (6 997) | 152 845 |
| Przychody ze sprzedaży za granicą | 42 165 | 36 915 | 230 | - | (230) | 79 080 |
| Austria | - | 5 595 | - | - | - | 5 595 |
| Brazylia | - | 1 267 | - | - | - | 1 267 |
| Czechy | - | 555 | - | - | - | 555 |
| Francja | 243 | 1 273 | - | - | - | 1 516 |
| Kazachstan | 7 | 747 | - | - | - | 753 |
| Niemcy | 41 335 | 27 258 | 230 | - | (230) | 68 593 |
| Portugalia | 188 | - | - | - | - | 188 |
| RPA | - | 220 | - | - | - | 220 |
| Wielka Brytania | 359 | - | - | - | - | 359 |
| Węgry | 8 | - | - | - | - | 8 |
| Inne | 25 | - | - | - | - | 25 |
| RAZEM | 104 665 | 41 897 | 86 696 | 5 894 | (7 227) | 231 925 |
| Za okres od 01.01 do 31.03.2023 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w kraju | 84 064 | 688 | 129 308 | 5 964 | (8 201) | 211 824 |
| Przychody ze sprzedaży za granicą | 84 670 | 51 728 | 141 | - | (141) | 136 398 |
| Austria | - | 7 873 | - | - | - | 7 873 |
| Brazylia | - | 355 | - | - | - | 355 |
| Czechy | 41 | 1 111 | - | - | - | 1 152 |
| Dania | 73 | - | - | - | - | 73 |
| Francja | 107 | 3 889 | - | - | - | 3 996 |
| Kazachstan | - | 633 | - | - | - | 633 |
| Niemcy | 80 428 | 34 008 | 141 | - | (141) | 114 435 |
| RPA | - | 3 857 | - | - | - | 3 857 |
| Szwajcaria | 4 020 | - | - | - | - | 4 020 |
| Węgry | 2 | - | - | - | - | 2 |
| Włochy | - | 1 | - | - | - | 1 |
| RAZEM | 168 735 | 52 416 | 129 449 | 5 964 | (8 342) | 348 222 |
TERMIN PRZEKAZANIA DÓBR LUB USŁUG
| Za okres od 01.01 do 31.03.2024 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przekazywane w określonym momencie | 5 472 | 5 526 | 2 286 | 5 894 | (4 984) | 14 194 |
| Przekazywane w miarę upływu czasu | 99 193 | 36 372 | 84 409 | - | (2 244) | 217 730 |
| Kontrakty budowalno-montażowe | 89 256 | - | 84 409 | - | - | 173 665 |
| Za okres od 01.01 do 31.03.2023 | Realizacje przemysłowe i projektowanie |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Pozostała działalność |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przekazywane w określonym momencie | 3 646 | 3 281 | 1 510 | 5 964 | (5 250) | 9 151 |
| Przekazywane w miarę upływu czasu | 165 089 | 49 135 | 127 940 | - | (3 092) | 339 070 |
| Kontrakty budowalno-montażowe | 149 821 | - | 127 940 | - | - | 277 760 |
| KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | 3 838 | 3 221 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 276 | 235 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 60 529 | 59 023 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 43 514 | 58 598 |
| Koszty usług obcych | 89 921 | 181 496 |
| Koszty podatków i opłat | 3 407 | 4 918 |
| Pozostałe koszty | 2 260 | 2 865 |
| Koszty według rodzaju razem | 203 745 | 310 355 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 9 587 | 19 241 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | (485) | (577) |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (13 517) | (11 505) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (3 542) | (2 056) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 195 788 | 315 459 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 601 | 2 743 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 200 389 | 318 202 |
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 47 591 | 47 189 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 9 235 | 8 961 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 3 702 | 2 872 |
| RAZEM | 60 529 | 59 023 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 18 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 312 | 735 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące | 312 | 735 |
| Na należności | 178 | 580 |
| Na pozostałe aktywa niefinansowe | 134 | 155 |
| Inne przychody | 305 | 113 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 20 | 12 |
| Przeszacowanie wartości aktywów | - | 25 |
| Otrzymane kary umowne, odszkodowania, grzywny | 17 | 54 |
| Koszty sądowe i egzekucyjne | 5 | 9 |
| Darowizny | 65 | - |
| Pozostałe | 197 | 13 |
| RAZEM | 617 | 866 |
| POZOSTAŁE KOSZTY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 97 | - |
| Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 466 | 431 |
| Utworzone odpisy aktualizujące | 151 | 26 |
| Na należności | 63 | 25 |
| Na pozostałe aktywa niefinansowe | 88 | 1 |
| Utworzone rezerwy na zobowiązania | 315 | 405 |
| Rezerwa na przewidywane koszty | 315 | 405 |
| Inne koszty | 123 | 207 |
| Różnice inwentaryzacyjne | 9 | - |
| Koszty sądowe i egzekucyjne | 23 | 2 |
| Darowizny | 45 | 10 |
| Pozostałe | 46 | 194 |
| RAZEM | 686 | 637 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| PRZYCHODY FINANSOWE | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | - | - |
| Odsetki | 2 546 | 1 105 |
| Od udzielonych pożyczek | 10 | - |
| Od obligacji i weksli | 1 812 | 198 |
| Z rachunków bankowych i lokat | 712 | 854 |
| Pozostałe odsetki | 13 | 54 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych | 1 915 | 279 |
| Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych | - | 847 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące aktywa finansowe | - | - |
| Zyski z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| Inne przychody finansowe | - | 1 |
| Gwarancje i poręczenia kontraktowe | - | 1 |
| RAZEM | 4 461 | 2 233 |
| KOSZTY FINANSOWE | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki | 578 | 678 |
| Od kredytów i pożyczek | 82 | 285 |
| Od umów leasingu | 482 | 388 |
| Pozostałe odsetki | 14 | 5 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 162 | 14 |
| Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych | - | - |
| Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych | 727 | - |
| Utworzone odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 115 | 11 |
| Straty z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| Inne koszty finansowe | 1 167 | 1 557 |
| Gwarancje i poręczenia kontraktowe | 497 | 905 |
| Udostępnienie hipotek | 88 | - |
| Pozostałe opłaty i prowizje finansowe | 582 | 652 |
| RAZEM | 2 748 | 2 260 |
ZYSKI (STRATY) Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Za okres od 01.01.2024r. do 31.03.2024 r. | Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | 1 812 | 925 | - |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | - | 373 |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym |
- | (15) | - | - |
| Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych | - | - | - | 288 |
| kredytów Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach |
- | 437 | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Za okres od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. | Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | 2 725 | 5 018 | - |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | - | 2 012 |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym |
- | (376) | - | - |
| Opłaty i prowizje bankowe od zaciągniętych kredytów |
- | - | - | 1 094 |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach |
- | 830 | - | - |
| PODATEK DOCHODOWY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 16 388 | 16 360 |
| Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | 39 448 | 24 122 |
| Trwałe różnice w podatku dochodowym | 35 911 | (13 709) |
| Przejściowe różnice w podatku dochodowym | 3 537 | 37 830 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 55 835 | 40 482 |
| Podatek dochodowy według obowiązującej stawki | 10 609 | 7 692 |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | 401 | 4 145 |
| Nadpłata podatku za poprzedni rok | 135 | - |
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu | 4 295 | 12 580 |
| Wykazywany w rachunku zysków i strat | 4 315 | 12 530 |
| Dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | (20) | 50 |
4.4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Zmiana stanu rezerwy | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (1 321) | (24 151) |
| Zmiana stanu rezerw długoterminowych | 12 | 64 |
| Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | (1 333) | (24 215) |
| Korekty | - | 10 587 |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - |
| Przeniesienie przyszłego zobowiązania podatkowego w Niemczech na rezerwę | - | 10 587 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (1 321) | (13 564) |
| Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 34 873 | (1 849) |
| Zmiana stanu należności długoterminowych | (216) | (28) |
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | 44 362 | 1 206 |
| Zmiana stanu należności finansowych | (9 273) | (3 027) |
| Korekty | 5 627 | 7 089 |
| Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych | 522 | 3 075 |
| Korekta dotycząca należności finansowych | 5 205 | 3 027 |
| Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych | (70) | - |
| Pozostałe | (130) | 290 |
| Rozliczenie zakupów z tytułu zaliczek na dostawy ujęte w zmianie stanu należności dotyczące zakupu aktywów trwałych |
100 | 698 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 40 500 | 5 241 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (54 967) | (3 486) |
| Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (55 533) | (2 883) |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 567 | (603) |
| Korekty | 6 706 | (4 666) |
| Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | (592) | (5 269) |
| Korekta dotycząca zobowiązań finansowych | 7 298 | 603 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (48 260) | (8 152) |
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów z bilansu | 9 025 | 32 392 |
| Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów z tytułu umów z bilansu | 559 | (9 288) |
| Zmiana stanu krótkoterminowych biernych rozliczeń międzyokresowych oraz zobowiązań z tytułu umów z bilansu |
8 466 | 41 680 |
| Korekty | (125) | - |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 8 901 | 32 392 |
5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE W ZAKRESIE DANYCH FINANSOWYCH EMITENTA
5.1 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 538 | 538 |
| Maszyny i urządzenia | 582 | 490 |
| Środki transportu | 45 | 1 |
| Środki transportu - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 995 | 975 |
| Pozostałe | 4 | 1 |
| RAZEM | 2 164 | 2 005 |
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Grunty | 603 | 603 |
| Grunty w leasingu i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | 2 071 | 2 071 |
| Budynki i budowle | 5 335 | 5 335 |
| RAZEM | 8 009 | 8 009 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | - | - |
| Wartości niematerialne nabyte | 757 | 829 |
| Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 757 | 829 |
| RAZEM | 757 | 829 |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W jednostkach zależnych Grupy MZ | 115 941 | 115 941 |
| Udziały i akcje | 115 941 | 115 941 |
| W pozostałych jednostkach | 55 854 | 55 478 |
| Inne papiery wartościowe | 55 854 | 55 478 |
| RAZEM | 171 795 | 171 419 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 281 | 56 |
| Z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 58 | 58 |
| Z innych tytułów | 57 | - |
| RAZEM | 396 | 114 |
| ZMIANA STANU AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie | 282 | 114 |
| W odniesieniu na bieżący wynik finansowy | 273 | - |
| W odniesieniu na kapitał własny | 9 | 114 |
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 45 | 52 |
| Prowizje od gwarancji bankowych | 45 | 52 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| RAZEM | 45 | 52 |
| KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 1 557 | 2 313 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 1 557 | 2 313 |
| do 12 miesięcy | 1 557 | 2 313 |
| Od pozostałych jednostek | 427 | 9 989 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 427 | 9 989 |
| do 12 miesięcy | 370 | 9 981 |
| powyżej 12 miesięcy | 56 | 8 |
| Należności krótkoterminowe netto | 1 983 | 12 302 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 14 442 | 14 304 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 16 426 | 26 607 |
| KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI - POZOSTAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | 5 700 |
| Należności z tytułu sprzedanych aktywów trwałych | - | 5 700 |
| Od pozostałych jednostek | 249 | 210 |
| Należności budżetowe i z tytułu innych świadczeń | 68 | - |
| Rozrachunki z pracownikami | 3 | - |
| Zaliczki | 12 | (46) |
| Pozostałe | 38 | 28 |
| Fundusze specjalne | 128 | 228 |
| Należności krótkoterminowe netto | 249 | 5 910 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności | - | 209 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 249 | 6 119 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 406 | 259 |
| Ubezpieczenia | 8 | 56 |
| Podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa, gmin i samorządów | 303 | - |
| Licencje, subskrypcje, usługi IT | 40 | 85 |
| Prenumeraty | 6 | 24 |
| Gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe | 50 | 92 |
| Inne | - | 2 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| RAZEM | 406 | 259 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W kraju | 374 | - |
| RAZEM | 374 | - |
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W jednostkach zależnych Grupy MZ | 48 674 | 9 889 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 10 851 | 9 877 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 37 823 | 12 |
| Z tytułu dywidend | 37 814 | - |
| Pozostałe | 9 | 12 |
| W pozostałych jednostkach | 1 481 | 1 550 |
| Inne papiery wartościowe | 1 480 | 1 105 |
| Obligacje wraz z odsetkami | 1 480 | 1 105 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 1 | 402 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 42 |
| Pozostałe | - | 42 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 50 156 | 11 439 |
| Odpis aktualizujący wartość | 100 | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 50 256 | 11 439 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 2 |
| Środki pieniężne w banku | 8 101 | 1 151 |
| RAZEM | 8 102 | 1 152 |
| Środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 | - |
| AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 4 438 | 4 438 |
| RAZEM | 4 438 | 4 438 |
| DŁUGOTERMINOWE REZERWY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 742 | 742 |
| Emerytalne | 319 | 319 |
| Rentowe | 14 | 14 |
| Jubileuszowe | 409 | 409 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - |
| RAZEM | 742 | 742 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu wyceny aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych | 2 326 | 2 296 |
| Z tytułu ulgi inwestycyjnej | 116 | 116 |
| Z tytułu naliczonych, lecz nie zapłaconych odsetek | 723 | 665 |
| RAZEM | 3 166 | 3 077 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie | 89 | (805) |
| W odniesieniu na bieżący wynik finansowy | 80 | (920) |
| W odniesieniu na kapitał własny | 9 | 115 |
| DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek | 398 | 397 |
| RAZEM | 398 | 397 |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 111 | 4 111 |
| Rentowe | 4 | 4 |
| Jubileuszowe | 174 | 174 |
| Niewykorzystane urlopy | 1 033 | 1 033 |
| Premie | 2 900 | 2 900 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 3 708 | 3 744 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 210 | 246 |
| Pozostałe | 3 498 | 3 498 |
| RAZEM | 7 819 | 7 855 |
| KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGÓW | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu zobowiązań leasingowych do pozostałych jednostek | 414 | 382 |
| RAZEM | 414 | 382 |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 66 | - |
| RAZEM | 66 | - |
| KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek zależnych Grupy MZ | 49 | 5 390 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 49 | 5 390 |
| do 12 miesięcy | 49 | 5 390 |
| Wobec pozostałych jednostek | 4 236 | 4 864 |
| Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 4 236 | 4 864 |
| do 12 miesięcy | 4 180 | 4 803 |
| powyżej 12 miesięcy | 56 | 61 |
| RAZEM | 4 285 | 10 254 |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wobec jednostek zależnych Grupy MZ | - | - |
| Wobec pozostałych jednostek | 4 780 | 5 409 |
| Zaliczki otrzymane na realizowane kontrakty | 100 | - |
| Pozostałe zaliczki otrzymane na dostawy | 1 385 | 1 401 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 87 | 236 |
| Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 2 059 | 2 837 |
| Podatek VAT | 428 | 1 703 |
| ZUS i PPK | 1 075 | 851 |
| Podatek od osób fizycznych | 331 | 280 |
| Podatek od nieruchomości i opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów | 226 | - |
| Pozostałe zobowiązania budżetowe i inne świadczenia | - | 2 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 1 063 | 852 |
| Pozostałe | 84 | 85 |
| RAZEM | 4 780 | 5 409 |
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 78 | 125 |
| Pozostałe | 78 | 125 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - |
| RAZEM | 78 | 125 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| W kraju | 987 | 12 |
| RAZEM | 987 | 12 |
| ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW KLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY |
31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania | 420 | 420 |
| RAZEM | 420 | 420 |
5.2 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kraj | 3 623 | 4 132 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 623 | 4 132 |
| w tym od spółek powiązanych | 3 387 | 3 769 |
| Eksport | - | - |
| RAZEM | 3 623 | 4 132 |
| STRUKTURA BRANŻOWA | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kraj | 3 623 | 4 132 |
| Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami | 311 | 418 |
| w tym od spółek powiązanych | 75 | 55 |
| Pozostałe usługi | 3 312 | 3 714 |
| w tym od spółek powiązanych | 3 312 | 3 714 |
| Eksport | - | - |
| RAZEM | 3 623 | 4 132 |
| STRUKTURA GEOGRAFICZNA | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży w kraju | 3 623 | 4 132 |
| Przychody ze sprzedaży za granicą | - | - |
| RAZEM | 3 623 | 4 132 |
| TERMIN PRZEKAZANIA DÓBR LUB USŁUG | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przekazywane w określonym momencie | 3 623 | 4 132 |
| Przekazywane w miarę upływu czasu | - | - |
| KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | 153 | 107 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 71 | 81 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 763 | 4 031 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 149 | 329 |
| Koszty usług obcych | 1 896 | 1 470 |
| Koszty podatków i opłat | (486) | 1 520 |
| Pozostałe koszty | 106 | 118 |
| Koszty według rodzaju razem | 6 652 | 7 655 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (225) | (402) |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (3 934) | (3 531) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (263) | - |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 2 230 | 3 723 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 230 | 3 723 |
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 3 939 | 3 404 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 708 | 540 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 116 | 87 |
| RAZEM | 4 763 | 4 031 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 37 | 160 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące | 37 | 160 |
| Na należności | 12 | 160 |
| Na pozostałe aktywa niefinansowe | 25 | - |
| Inne przychody | 84 | 2 |
| Otrzymane kary umowne, odszkodowania, grzywny | - | 1 |
| Koszty sądowe i egzekucyjne | 3 | - |
| Darowizny | 65 | - |
| Pozostałe | 17 | 2 |
| RAZEM | 121 | 163 |
| POZOSTAŁE KOSZTY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 41 |
| Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 8 | 90 |
| Utworzone odpisy aktualizujące | 8 | - |
| Na należności | 8 | - |
| Utworzone rezerwy na zobowiązania | - | 90 |
| Rezerwa na przewidywane koszty | - | 90 |
| Inne koszty | 37 | 35 |
| Koszty sądowe i egzekucyjne | 12 | 1 |
| Darowizny | - | 8 |
| Pozostałe | 25 | 26 |
| RAZEM | 45 | 166 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 37 814 | 42 108 |
| Odsetki | 1 302 | 467 |
| Od udzielonych pożyczek | 213 | 197 |
| Od obligacji i weksli | 1 039 | 198 |
| Z rachunków bankowych i lokat | 49 | 72 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| Zyski z tytułu zrealizowanych różnic kursowych | - | - |
| Zyski z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych | - | 13 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące aktywa finansowe | - | - |
| Zyski z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| Inne przychody finansowe | 7 | 11 |
| Udostępnienie hipotek | 7 | 11 |
| RAZEM | 39 123 | 42 599 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| KOSZTY FINANSOWE | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki | 17 | 204 |
| Od kredytów i pożyczek | - | 193 |
| Od umów leasingu | 17 | 11 |
| Pozostałe odsetki | - | 1 |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | 14 |
| Straty z tytułu zrealizowanych różnic kursowych | 25 | 123 |
| Straty z tytułu wyceny bilansowej należności, zobowiązań i środków pieniężnych | 3 | - |
| Utworzone odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 81 | 11 |
| Straty z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| Inne koszty finansowe | 164 | 181 |
| Gwarancje i poręczenia kontraktowych | 49 | 93 |
| Pozostałe opłaty i prowizje finansowe | 116 | 87 |
| RAZEM | 289 | 532 |
ZYSKI (STRATY) Z INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.03.2024 roku |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | 1 039 | 263 | - |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym |
- | 19 | - | - |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach |
- | 374 | - | - |
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | - | 2 348 | 1 752 | - |
| Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w wyniku finansowym Zyski / straty ze zmiany wartości godziwej |
- | - | - | 225 |
| aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujęte w innych całkowitych dochodach |
- | (271) | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | - | 473 | - | - |
| PODATEK DOCHODOWY | Za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
Za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 36 107 | 38 943 |
| Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym | (36 899) | (41 681) |
| Trwałe różnice w podatku dochodowym | (37 880) | (41 993) |
| Przejściowe różnice w podatku dochodowym | 981 | 311 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | (793) | (2 738) |
| Podatek dochodowy według obowiązującej stawki | - | - |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | - | - |
| Nadpłata podatku za poprzedni rok | - | - |
| Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu | 20 | 1 |
| Wykazywany w rachunku zysków i strat | 20 | 1 |
| Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat | (175) | 188 |
| Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony | (264) | - |
| Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony | 89 | 188 |
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
5.3 POZOSTAŁE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Na dzień bilansowy Emitent nie posiada kontraktów budowlanych. Nie posiada również zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułów kontraktów budowlanych.
| UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Kaucje zatrzymane przez klientów | 60 | 103 |
| Zobowiązania | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty | 100 | - |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 3 152 | 3 152 |
| Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami |
Stan na 31.12.2023 r. |
Zmiana wyceny kontraktów |
Oczekiwane straty kredytowe |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2023 r. |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.03.2024 r. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
- | - | - | - | - | - |
| Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami |
Stan na 31.12.2022 r. |
Zmiana wyceny kontraktów |
Oczekiwane straty kredytowe |
Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2022 r. |
Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe |
Stan na 31.12.2023 r. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami – kontrakty budowlano-montażowe i projektowe |
1 615 | (1 615) | - | - | - | - |
AKTYWA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.03.2024 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń |
|---|---|---|---|
| Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 10 852 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 983 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 9 |
| Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | 57 335 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 8 102 |
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie/ rachunkowość zabezpieczeń |
|---|---|---|---|
| Pożyczki (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 10 279 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 12 302 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi (poziom 3 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 5 754 |
| Dłużne papiery wartościowe (poziom 1 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | 56 583 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13) |
- | - | 1 152 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG POZYCJI BILANSOWEJ
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.03.2024 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
instrumenty zabezpieczające |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - 4 285 |
- | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- 153 |
- |
| Wartość księgowa wg stanu na dzień 31.12.2023 roku | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
instrumenty zabezpieczające |
|
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 10 254 | - | |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi |
- | 236 | - |
OBLIGACJE
Emitent przeznacza część wygenerowanych nadwyżek finansowych na zakup obligacji korporacyjnych oraz krótkoterminowe lokaty bankowe z terminem nie dłuższym niż 3 miesiące. Kryterium wyboru w zakresie obligacji korporacyjnych to przede wszystkim duże spółki z udziałem Skarbu Państwa, działające w sektorze bankowym i ubezpieczeniowym, obligacje o wysokiej wartości emisji > 500 mln zł, notowane na rynkach GPW ASO, BS ASO, o wysokich ratingach.
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Emitent dokonał analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadał charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:
- celem lokowanych nadwyżek środków finansowych w obligacje korporacyjne jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;
- dopuszczana jest sprzedaż obligacji przed terminem wykupu;
- wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI.
Aktualna ocena ratingowa S&P Global Ratings, Fitch i Moody's zawarta jest w tabeli.
Nabyte obligacje zakwalifikowano do modelu zarządzania aktywami finansowymi wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wartość godziwa obligacji została ustalona w oparciu o aktualne notowania na rynku GPW.
Według stanu na dzień 31 marca 2024 roku w aktywach finansowych wykazano obligacje korporacyjne o wartości 57,3 mln zł.
Po dniu bilansowym Emitent nabył kolejne obligacje korporacyjne, na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wartość obligacji ujętych w aktywach finansowych wyniosła 76 mln zł.
OBLIGACJE W PODZIALE NA EMITENTA
| Obligacje korporacyjne na dzień 31.03.2024 |
S&P | Fitch | Moody's | Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|---|
| Emitent 1 | A- | A- | A3 | 16 611 |
| Emitent 2 | BB+ | BB | BA2 | 11 620 |
| Emitent 3 | BBB+ | BBB | A2 | 21 809 |
| Emitent 4 | - | BBB+ | A2 | 7 295 |
| Łączna wartość bilansowa | 57 335 |
| Obligacje korporacyjne na dzień 31.12.2023 |
S&P | Fitch | Moody's | Wartość bilansowa | |
|---|---|---|---|---|---|
| Emitent 1 | A- | A- | A3 | 16 701 | |
| Emitent 2 | BB+ | BB | BA2 | 11 355 | |
| Emitent 3 | BBB+ | BBB | A2 | 21 375 | |
| Emitent 4 | - | BBB+ | A2 | 7 148 | |
| Łączna wartość bilansowa | 56 580 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
PORTFEL OBLIGACJI WEDŁUG TERMINU ZAPADALNOŚCI INSTRUMENTU
| Rok | Wartość bilansowa na dzień 31.03.2024 r. |
|---|---|
| 2024 | 1 483 |
| 2025 | 11 213 |
| 2026 | - |
| 2027 | 37 589 |
| 2028 | 7 049 |
| Łączna wartość bilansowa | 57 335 |
| Rok | Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 r. |
|---|---|
| 2024 | 1 122 |
| 2025 | 11 176 |
| 2026 | - |
| 2027 | 37 254 |
| 2028 | 7 028 |
| Łączna wartość bilansowa | 56 580 |
INFORMACJA O ZMIANACH W AKTYWACH I ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH
Według stanu na 31 marca 2024 roku należności warunkowe Emitenta wynoszą łącznie 1.762 tys. zł. Należności te dotyczą głównie należności wekslowych w wysokości 1.762 tys. zł, w tym od jednostek powiązanych 561 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe Emitenta według stanu na 31 marca 2024 roku wynoszą natomiast 131.838 tys. zł, w tym 2.822 tys. zł jako zobowiązania wekslowe na rzecz jednostek powiązanych oraz na rzecz pozostałych jednostek, tj. podmiotów zewnętrznych za zobowiązania jednostek powiązanych 86.323 tys. zł (jako gwarancje i poręczenia).
| POZYCJE POZABILANSOWE (NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE) | 31.03.2024 | 31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | 1 762 | 1 790 | (29) |
| Od jednostek powiązanych | 561 | 561 | - |
| Wekslowe | 561 | 561 | - |
| Od pozostałych jednostek | 1 200 | 1 229 | (29) |
| Otrzymanych gwarancji | - | 29 | (29) |
| Należności wekslowe | 1 200 | 1 200 | - |
| Zobowiązania warunkowe | 131 838 | 145 363 | (13 526) |
| Na rzecz jednostek powiązanych | 2 822 | 2 822 | - |
| Zobowiązania wekslowe | 2 822 | 2 822 | - |
| Na rzecz pozostałych jednostek | 129 016 | 142 542 | (13 526) |
| Udzielonych gwarancji | 38 441 | 54 682 | (16 240) |
| Udzielonych poręczeń | 76 532 | 73 818 | 2 714 |
| Roszczenia sporne | 4 055 | 4 055 | - |
| Udzielone hipoteki | 9 988 | 9 988 | - |
| Pozycje pozabilansowe razem | (130 076) | (143 573) | 13 497 |
| WARTOŚĆ MAJĄTKUM NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE | 31.03.2024 | 31.12.2023 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Na składnikach majątku trwałego | 9 988 | 9 988 | - |
| RAZEM | 9 988 | 9 988 | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
5.4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Zmiana stanu należności oraz rozliczeń międzyokresowych | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (23 254) | 20 750 |
| Zmiana stanu należności długoterminowych | 7 | 7 |
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | 15 833 | 22 793 |
| Zmiana stanu należności finansowych | (39 094) | (2 049) |
| Korekty | 29 825 | (16 454) |
| Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych | (4 634) | (18 821) |
| Rozliczenie z PGK | (3 722) | - |
| Korekta dotycząca należności finansowych | 38 191 | 2 080 |
| Pozostałe | (110) | - |
| Rozliczenie zakupów z tytułu zaliczek na dostawy ujęte w zmianie stanu należności dotyczące zakupu aktywów trwałych |
100 | 286 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 6 571 | 4 295 |
| Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (6 580) | (5 567) |
| Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (6 645) | (5 564) |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 66 | (3) |
| Korekty | (67) | 1 147 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 120 | 1 147 |
| Zwiększenie zobowiązań z tytułu przekazania z Funduszu Darowizn | (187) | - |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (6 647) | (4 420) |
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
6 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA
6.1 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której według stanu na dzień 31 marca 2024 roku wchodziło 10 spółek zależnych podlegających konsolidacji.
W skład Grupy MOSTOSTAL ZABRZE poza Emitentem (podmiotem dominującym) wchodzą następujące spółki:
| Lp. | Nazwa spółki | Skrócona nazwa użyta w raporcie |
Kapitał zakładowy na 1.01.2024 /w zł/ |
Kapitał zakładowy na 31.03.2024 /w zł/ |
Udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym na 1.01.2024 (%) |
Udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym na 31.03.2024 (%) |
Udział Spółki Dominującej w walnym zgromadzeniu na 31.03.2024 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe Spółka Akcyjna |
MZKP | 17 160 000 | 17 160 000 | 100% | 100% | 100% |
| 2. | MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna |
MZRP | 20 685 400 | 20 685 400 | 98% | 98% | 98% |
| 3. | MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego Spółka Akcyjna |
MZ GPBP | 11 410 000 | 11 410 000 | 97% | 97% | 97% |
| 4. | MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut Spółka Akcyjna |
MZ Biprohut | 500 487 | 500 487 | 100% | 100% | 100% |
| 5. | Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna |
PRInż | 749 134 | 749 134 | 100% | 100% | 100% |
| 6. | MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
MZ Nieruchomości |
3 372 600 | 3 372 600 | 100% | 100% | 100% |
| 7. | MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
MZ Elektro | 3 110 000 | 3 110 000 | 100% | 100% | 100% |
| 8. | BUD-WORK Serwis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością* |
BUD-WORK | 100 000 | 100 000 | 97% | 97% | 97% |
| 9. | A-GROTEX Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
A-GROTEX | 156 000 | 156 000 | 100% | 100% | 100% |
| 10. | MZ STALMECH Spółka Akcyjna ** | MZ STALMECH | 100 000 | 100 000 | 100% | 100% | 100% |
* BUD-WORK Serwis Sp. z o.o. jest spółką zależną MZ GPBP, a udział MZ GPBP w kapitale zakładowym BUD-WORK wynosi 100%.
** podmiot utworzony w ramach struktur Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w grudniu 2023 roku jako MOSTOSTAL ZABRZE STAL S.A. W dniu 11 kwietnia 2024 roku nastąpiła zmiana nazwy z MOSTOSTAL ZABRZE STAL S.A. na MZ STALMECH S.A. Więcej informacji – pkt 6.2 poniżej.
Spółki zależne wykazane w pkt od 1 do 10 podlegają konsolidacji pełnej.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco:
6.2 ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ
W okresie sprawozdawczym, a także po dniu bilansowym nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE.
W dniu 22 lutego 2024 roku została zawarta przedwstępna warunkowa umowa pomiędzy MZ STALMECH S.A. (spółka celowa Emitenta założona dla ewentualnej realizacji przedmiotowej transakcji, dawniej: MZ STAL, dalej: "Kupujący") a osobą fizyczną ("Sprzedający") prowadzącą działalność gospodarczą pod firmą Bogumił Księżakowski "STALMECH" (dalej: "Przedsiębiorstwo") w sprawie nabycia Przedsiębiorstwa. W Umowie warunkowej Sprzedający zobowiązał się sprzedać Kupującemu, a Kupujący zobowiązał się nabyć od Sprzedającego Przedsiębiorstwo na podstawie umowy sprzedaży Przedsiębiorstwa, która zostanie zawarta pomiędzy Kupującym i Sprzedającym nie później niż w terminie 30 dni od daty uprawomocnienia się postanowienia właściwego sądu w przedmiocie zatwierdzenia układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego ("Umowa przyrzeczona"). Cena sprzedaży nie przekracza 1% ogólnej wartości aktywów Grupy Kapitałowej Emitenta. Kupujący ma prawo wyznaczyć wcześniejszy termin zawarcia Umowy Przyrzeczonej (przedwstępna umowa warunkowa – rb nr 9/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku, list intencyjny - rb nr 47/2023 z dnia 29 listopada 2023 roku).
Po dniu bilansowym, tj. w kwietniu br. miały miejsce dalsze działania w ramach restrukturyzacji przedsiębiorstwa STALMECH, tj. otwarcie postępowania sanacyjnego, w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne, które daje szansę na układ z wierzycielami oraz pomyślne przeprowadzenie procesu restrukturyzacyjnego. Nabycie przedsiębiorstwa i włącznie go w struktury Grupy MOSTOSTAL ZABRZE uzależnione jest od łącznego ziszczenia się szeregu warunków zawieszających, w tym w szczególności związanych z przebiegiem procesu restrukturyzacji Przedsiębiorstwa STALMECH.
6.3 OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ
Istotne umowy dot. dostaw, montażu oraz budowlane zawarte w okresie sprawozdawczym przez spółki Grupy Kapitałowej:
/wartości umów podano według wartości netto/
- MZKP zamówienie od Alstom Transport S.A. złożone w ramach umowy ramowej zawartej w 2015 roku Przedmiotem zamówienia jest dostawa konstrukcji stalowych dotyczących taboru kolejowego dla realizacji projektu RER NG (Réseau Express Régional New Generation – francuska kolej podmiejska w Paryżu). Wartość zamówienia wynosi ok. 4,6 mln EUR netto, natomiast termin zakończenia jego realizacji przypada na koniec 2025 r. (rb nr 2/2024 z dnia 12 stycznia 2024 roku).
- MZRP umowa z Air Liquide Global E&C Solution Poland S.A. na wykonanie prac obejmujących dostawę i montaż konstrukcji stalowych oraz montaż urządzeń w ramach realizowanego przez Zleceniodawcę projektu budowy nowej instalacji do ekstrakcji butadienu w Płocku. Wartość umowy wynosi ok. 42 mln zł, przy czym całkowite końcowe wynagrodzenie umowne obliczone zostanie na podstawie rzeczywiście wykonanych prac ustalonych na bazie obmiaru powykonawczego i cen jednostkowych. Termin zakończenia realizacji prac przewidziano na III kwartał 2024 roku
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
(zawarcie listu intencyjnego - rb nr 53/2023 z dnia 19 grudnia 2023 roku, zawarcie umowy – rb nr 6/2024 z dnia 2 lutego 2024 roku).
- MZRP umowa z BASF SE, Niemcy na wykonanie prac mechanicznych w ramach projektu realizowanego przez Zamawiającego na terenie Niemiec. Wartość Umowy stanowi około 8% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE za rok 2023 (tj. 9% tych przychodów za rok 2022). Termin zakończenia realizacji został uzgodniony na IV kwartał 2025 roku (rb nr 8/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku).
- MZRP zamówienie z GEA Bischoff GmbH na dostawę konstrukcji stalowych oraz montaż dwóch filtrów w hucie na terenie Niemiec. Wartość zamówienia wynosi ok. 7 mln Euro i ma charakter kosztorysowy, oparty o stałe stawki jednostkowe. Ostateczna wysokość wynagrodzenia zostanie ustalona po zakończeniu prowadzenia robót. Termin zakończenia prac przypada na III kwartał 2025 roku (rb nr 11/2024 z dnia 18 marca 2024 roku).
Pozostałe ważniejsze kontrakty:
- MZRP zamówienie z Nippon Gases na dostawę i montaż rurociągów, montaż urządzeń, armatury i prace izolacyjne dot. projektu w Niemczech. Wartość umowy wynosi ok. 3,9 mln EUR. Termin zakończenia prac przypada na III kwartał 2024 roku.
- MZ GPBP umowa ze Śląskim Centrum Chorób Serca w Zabrzu na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Budowa hali magazynowej wraz z termomodernizacją budynku biurowego" w procedurze "zaprojektuj i wybuduj". Wartość umowy wynosi ok. 10,0 mln zł. Termin zakończenia prac przypada na III kwartał 2025 roku.
- MZRP aneks do umowy z klientem krajowym na prefabrykację, dostawę i montaż konstrukcji stalowej, kanałów wraz z izolacją termiczną. Wartość umowy 2,8 mln EUR. Termin realizacji przypada na III kwartał 2024 roku.
Inne umowy:
- MZ GPBP aneks do zawartej z UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. umowy generalnej z 4 lipca 2019 roku (Umowa), której przedmiotem jest udzielanie na wniosek GPBP gwarancji ubezpieczeniowych w ramach ustalonego odnawialnego maksymalnego limitu kwotowego. Na mocy aneksu wydłużono termin obowiązywania limitu gwarancyjnego do 10 stycznia 2025 roku (uprzednio termin przypadał na grudzień 2023 roku) oraz zwiększono wysokość limitu udzielanych gwarancji do 45 mln zł (wcześniej 40 mln zł) oraz zwiększono sumę gwarancyjną pojedynczej gwarancji do kwoty 20 mln zł (uprzednio 15 mln zł). Maksymalny limit kwotowy gwarancji pozostaje bez zmian na poziomie 45 mln zł. Zgodnie z warunkami Umowy w ramach limitu mogą być udzielane gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium, należytego wykonania kontraktu, właściwego usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki, należytego wykonania kontraktu oraz właściwego usunięcia wad i usterek (rb 1/2024 z dnia 12 stycznia 2024 roku).
- MZRP aneks do zawartej z UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. umowy generalnej z 4 czerwca 2019 roku (Umowa), której przedmiotem jest udzielanie na wniosek MZRP gwarancji ubezpieczeniowych w ramach ustalonego odnawialnego maksymalnego limitu kwotowego. Na mocy aneksu wydłużono termin obowiązywania limitu gwarancyjnego do 3 stycznia 2025 roku (uprzedni termin przypadał na grudzień 2023 roku) oraz zwiększono sumę gwarancyjną pojedynczej gwarancji do kwoty 20 mln zł (uprzednio 10 mln zł). Maksymalny limit kwotowy gwarancji pozostaje bez zmian na poziomie 25 mln zł.). Zgodnie z warunkami Umowy w ramach limitu mogą być udzielane gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium, należytego wykonania kontraktu, właściwego usunięcia wad i usterek, zwrotu zaliczki, należytego wykonania kontraktu oraz właściwego usunięcia wad i usterek (rb 1/2024 z dnia 12 stycznia 2024 roku).
- MZ GPBP aneks do umowy z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. (TU ERGO Hestia S.A.) o gwarancje ubezpieczeniową należytego wykonania umowy oraz usunięcia wad i usterek wystawione na rzecz POSCO Engineering & Construction Co., Ltd. Oddział w Polsce jako zabezpieczenie zawartego w 2021 roku kontraktu dot. prac projektowych i robót budowlanych w ramach rozbudowy instalacji termicznego przekształcania odpadów na terenie Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie. Przedmiotem umowy jest gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w wysokości 39,4 mln zł (kwota bez zmian), z terminem ważności do lipca 2024 roku (przesunięta na mocy zawartego aneksu ze stycznia 2024 roku) oraz gwarancja usunięcia wad i usterek w wysokości 14,8 mln zł, z terminem ważności od lipca 2024 roku (przesunięta na mocy zawartego aneksu ze stycznia 2024 roku do lutego 2029 roku (data bez zmian). O zawartej umowie z TU ERGO Hestia S.A. Emitent informował rb nr 15/2021 z dnia 17 maja 2021 roku).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
- MZ GPBP aneks do umowy ramowej z Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. z dnia 4 lipca 2012 roku o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego o łącznej wartości do 20 mln zł. Na mocy aneksu wydłużono termin obowiązywania limitu do dnia 31 grudnia 2024 roku.
- MZRP aneks do umowy ramowej z Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. z dnia 9 lipca 2019 roku o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego o łącznej wartości do 17 mln zł. Na mocy aneksu wydłużono termin obowiązywania limitu do dnia 31 grudnia 2024 roku.
- MZ GPBP aneks do umowy z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. (PZU S.A.) o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych w ramach przyznanego limitu odnawialnego w wysokości 20 mln zł, zawartej w 2023 roku. Zgodnie z zawartym aneksem do umowy termin ważności udzielonego limitu ustalono na luty 2025 roku.
- MZRP aneks do umowy z Credit Agricole Bank Polska S.A. o linię gwarancyjną do maksymalnej wysokości 10 mln zł zawartej w 2013 roku. Na mocy aneksu został ustalony nowy termin dostępności gwarancji i regwarancji na dzień 31 marca 2025 roku.
- MZ GPBP aneks do umowy z Credit Agricole Bank Polska S.A. o linię gwarancyjną do maksymalnej wysokości 15 mln zł zawartej w 2013 roku. Na mocy aneksu został ustalony nowy termin dostępności gwarancji i regwarancji na dzień 31 marca 2025 roku.
6.4 WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM NIEUJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA
Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE zawarła po dniu bilansowym następujące istotne umowy:
/wartości umów podano według wartości netto/
Istotne umowy dot. dostaw, montażu oraz budowlane zawarte po dniu bilansowym przez spółki Grupy Kapitałowej:
• MZ GPBP – umowa z Stadion w Zabrzu sp. z o.o. na realizację zadania pn.: "Wykonanie w trybie "zaprojektuj i wybuduj" robót wykończeniowych, instalacyjnych z wyposażeniem obiektu, przyległym zagospodarowaniem i uzbrojeniem terenu oraz modernizacją systemów stadionowych na obiekcie Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu". Zakres umowy obejmuje wykonanie prac projektowych oraz budowlanych – w szczególności instalacyjnych oraz wykończeniowych. Wartość zawartej umowy wynosi 48 mln zł. Wynagrodzenie ma charakter ryczałtowy i podlega waloryzacji na zasadach opisanych w ustawie z dnia 11 września 2019 roku – Prawo zamówień publicznych oraz w Umowie. Planowany termin zakończenia przypada na koniec I kwartału 2025 roku (rb nr 12/2024 z dnia 16 kwietnia 2024 roku).
Pozostałe ważniejsze kontrakty:
- MZ GPBP umowa z Gminą Miasteczko Śląskie na realizację zadania pn. "Budowa Centrum Przesiadkowego w Miasteczku Śląskim – Polski Ład". Wartość umowy wynosi 6,8 mln zł, a termin realizacji przypada na III kwartał 2025 roku.
- MZRP aneks do umowy z klientem zagranicznym (Niemcy) na dostawę i montaż konstrukcji stalowej. Wartość umowy z aneksem wynosi ok. 3,0 mln EUR (dotychczas 2,6 mln EUR). Termin zakończenia prac przypada na II kwartał 2024 roku.
- MZRP aneksy do umowy z EnBW Energie Baden-Württemberg AG, z siedzibą w Stuttgartcie (Niemcy) na prace demontażowe i montażowe, prefabrykację i dostawę konstrukcji stalowej i kanałów dla bloku węglowego (HLB 7) w Heilbronn, Niemcy, o której Emitent informował w rb nr 30/2023 z dnia 3 sierpnia 2023 roku. Aktualna wartość prac wynosi ok. 3,5 % przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE za 2023 roku, a termin zakończenia przypada obecnie na III kwartał 2024 roku.
- MZRP aneksy na roboty dodatkowe do umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na realizację zadania pn.: "Montaż konstrukcji stalowej i komponentów w ramach modernizacji elektrowni w zakładach samochodów osobowych w Niemczech", o której Emitent informował w rb nr 46/2021 z dnia 7 grudnia 2021 roku oraz w raporcie okresowym za 2022 i 2023 rok. Kontrakt podstawowy został zrealizowany. Nadal odbywa się realizacja robót dodatkowych. Wartość
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
prac dodatkowych zleconych MZRP w 2024 roku wynosi 1,1 mln EUR. Termin zakończenia prac przypada obecnie na II kwartał 2024 roku.
Aktualny backlog
Aktualna wartość backlogu, tj. wartość podpisanych kontraktów do zrealizowania w kolejnych okresach wynosi 577,7 mln zł, natomiast szacowana wartość kontraktów do podpisania w oparciu o aktualne oferty wynosi 364,7 mln zł, co łącznie stanowi 942,5 mln zł.
Inne zdarzenia:
- MZ GPBP rozmowy w sprawie zawarcia aneksu do umowy podwykonawczej z POSCO Engineering & Construction Co., Ltd. Oddział w Polsce, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 14/2021 z 13 maja 2021 roku oraz w raporcie rocznym za 2023 rok, dotyczącej prac projektowych i robót konstrukcyjno-budowlanych w ramach projektu rozbudowy instalacji termicznego przekształcania odpadów na terenie Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie ("ZUSOK"), w związku z przesunięciem terminu zakończenia kontraktu oraz koniecznością rozliczenia robót dodatkowych i dokonanych wyłączeń pewnych zakresów prac MZ GPBP.
- MZRP– rozmowy w sprawie zawarcia aneksu do umowy z POSCO Engineering & Construction Co., Ltd. Oddział w Polsce na prace montażowe kotłów w ramach rozbudowy instalacji termicznego przekształcania odpadów na terenie dla Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 3/2022 z 31 stycznia 2022 roku oraz w raporcie rocznym za 2023 rok.
- MZRP– rozmowy w sprawie zawarcia aneksu do umowy z POSCO Eco&Challenge Co., Ltd. Oddział w Polsce na wykonanie montażu urządzeń BOP (Balance of Plant) wraz ze skraplaczem dla Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie, o której Emitent informował w raportach okresowych, w tym ostatnio w raporcie rocznym za 2023 rok. Rozmowy dot. zwiększenia zakresu prac oraz przesuwającego termin zakończenia.
Poza powyższymi zdarzeniami, wpływ na przyszłą sytuację finansową Emitenta będą miały wyniki spraw sądowych opisanych w pkt. 6.11, a także pozostałe czynniki wykazane w pkt. 6.6 OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK (…) oraz w pkt 6.15 CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄDNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH KWARTAŁÓW niniejszego raportu okresowego.
6.5 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w pierwszym kwartale 2024 roku wyniosły 231,9 mln zł i były o 33% niższe w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku.
Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez Grupę na rynku krajowym w ww. okresie br. wyniosły 152,8 mln zł i stanowiły 66% sprzedaży ogółem. Sprzedaż eksportowa ukształtowała się w tym okresie na poziomie 79,1 mln zł, tym samym udział eksportu wyniósł 34%. Największe zaangażowanie w pierwszym kwartale 2024 roku Grupy MOSTOSTAL ZABRZE dotyczyło głównie projektów: projektu realizowanego dla POSCO Engineering & Construction Co., Ltd. oddział w Polsce w zakresie prac projektowych i robót konstrukcyjno-budowlanych w ramach projektu rozbudowy instalacji termicznego przekształcania odpadów na terenie Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie oraz dla EnBW Energie Baden-Württemberg AG - prace demontażowe i montażowe, prefabrykację i dostawę konstrukcji stalowej i kanałów dla bloku węglowego w Heilbronn w Niemczech.
Wynik brutto ze sprzedaży uzyskany przez Grupę w pierwszym kwartale 2024 roku wyniósł 31,5 mln zł, z rentownością 13,6%. Po pokryciu kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu, które wyniosły 16,8 mln zł i były o 24% wyższe od kosztów poniesionych w analogicznym okresie ubiegłego roku, Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE zanotowała zysk netto ze sprzedaży na poziomie 14,7 mln zł, z rentownością 6,4%.
Pierwszy kwartał 2024 roku Grupa zamknęła wynikiem brutto w wysokości 16,4 mln zł. Po uwzględnieniu podatku dochodowego skonsolidowany wynik netto ukształtował się na poziomie 12,5 mln zł i był o 6,4% wyższy od zysku
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
wypracowanego w tym samym okresie ubiegłego roku. Rentowność netto wyniosła 5,4% i była o 2,0 pp. wyższa w stosunku do danych za pierwszy kwartał 2023 roku.
Skonsolidowane wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez Grupę MOSTOSTAL ZABRZE w pierwszym kwartale 2024 roku w porównaniu z wynikami za analogiczny okres roku ubiegłego przedstawia poniższa tabela.
| 1Q 2024 | 1Q 2023 | 1Q2024/ 1Q2023 |
Dynamika 2024/2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 231 925 | 348 222 | 67% | -33,4% |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 31 536 | 30 019 | 105% | 5,1% |
| Koszty sprzedaży | 3 542 | 2 056 | 172% | 72,3% |
| Koszty ogólnego zarządu | 13 249 | 11 505 | 115% | 15,2% |
| Wynik netto ze sprzedaży | 14 745 | 16 459 | 90% | -10,4% |
| EBITDA (wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja)* | 18 789 | 20 143 | 93% | -6,7% |
| EBIT (wynik z działalności operacyjnej)** | 14 675 | 16 688 | 88% | -12,1% |
| Wynik brutto | 16 388 | 16 661 | 98% | -1,6% |
| Podatek dochodowy | 3 879 | 4 900 | 79% | -20,8% |
| Wynik netto | 12 509 | 11 760 | 106% | 6,4% |
| Wynik netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 146 | 11 512 | 105% | 5,5% |
| Całkowite dochody netto przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | 12 561 | 11 566 | 109% | 8,6% |
*) EBITDA jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSF/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Emitenta stanowi tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Wartość EBITDA stanowi sumę wyniku z działalności operacyjnej i amortyzacji w danych okresach sprawozdawczych.
**) EBIT jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSF/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Emitenta stanowi tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Wartość EBIT jest tożsama z wynikiem z działalności operacyjnej w danych okresach sprawozdawczych.
Wyniki finansowe Emitenta
Przychody ze sprzedaży Emitenta za pierwszy kwartał 2024 roku osiągnęły poziom 3,6 mln zł i stanowiły wyłącznie sprzedaż krajową. Przychody te były o 12,3% niższe w stosunku do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w analogicznym okresie 2023 roku.
Aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE S.A. nie prowadzi działalności operacyjnej, lecz zajmuje się zarządzaniem strategicznym, nadzorem właścicielskim, zapewnia integrację sprzedaży i finansów, oferuje usługi wspólne w zakresie m.in. rachunkowości, kadr i informatyki oraz prowadzi projekty rozwojowe i reorganizacyjne wykraczające poza jedną spółkę.
Emitent zamknął pierwszy kwartał 2024 roku zyskiem brutto ze sprzedaży na poziomie 1,4 mln zł. Koszty ogólnego zarządu wyniosły 3,9 mln zł i były o 11,4% wyższe od kosztów poniesionych w analogicznym okresie ubiegłego roku. Po uwzględnieniu kosztów ogólnego zarządu, a także wyników pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej, na którą istotny wpływ miały dywidendy uzyskane od spółek zależnych w kwocie 37,8 mln zł, zysk netto ukształtował się na poziomie 36,3 mln zł, a całkowite dochody netto wyniosły 36,7 mln zł.
Wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za pierwszy kwartał 2024 roku w porównaniu z wynikami za analogiczny okres roku ubiegłego przedstawia poniższa tabela.
| 1Q 2024 | 1Q 2023 | 1Q2024/ 1Q2023 |
Dynamika 2023/2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 623 | 4 132 | 88% | -12,3% |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 1 394 | 409 | 341% | 240,6% |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 934 | 3 531 | 111% | 11,4% |
| Wynik netto ze sprzedaży | -2 803 | -3 122 | - | -10,2% |
| EBITDA (wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja) * | -2 503 | -2 937 | - | -14,8% |
| EBIT (wynik z działalności operacyjnej)** | -2 727 | -3 125 | - | -12,7% |
| Wynik brutto | 36 107 | 38 943 | 93% | -7,3% |
| Podatek dochodowy | -164 | 189 | -87% | -186,9% |
| Wynik netto | 36 271 | 38 754 | 94% | -6,4% |
| Całkowite dochody netto | 36 654 | 38 995 | 94% | -6,0% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
*) EBITDA jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSF/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Emitenta stanowi tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Wartość EBITDA stanowi sumę wyniku z działalności operacyjnej i amortyzacji w danych okresach sprawozdawczych.
**) EBIT jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSF/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Emitenta stanowi tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Wartość EBIT jest tożsama z wynikiem z działalności operacyjnej w danych okresach sprawozdawczych.
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej przypadające na poszczególne segmenty branżowe lub geograficzne
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży za pierwszy kwartał 2024 roku wyniosły 231,9 mln zł, z czego sprzedaż zrealizowana na rynku krajowym wyniosła 152,8 mln zł, co stanowiło 66% sprzedaży ogółem, natomiast sprzedaż eksportowa kształtowała się na poziomie 79,1 mln zł, tym samym udział eksportu wyniósł 34%.
Głównymi rynkami eksportowymi dla Grupy Kapitałowej w pierwszym kwartale 2024 roku były:
- Niemcy 87 % sprzedaży eksportowej,
- Austria 7 % sprzedaży eksportowej,
- Francja 2 % sprzedaży eksportowej
- Brazylia 2 % sprzedaży eksportowej.
Poza wspomnianymi rynkami, spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej działały między innymi w Czechach, Wielkiej Brytanii oraz w Kazachstanie.
Poniższe wykresy zestawiają sprzedaż w podziale geograficznym za pierwszy kwartał roku 2024 oraz 2023 roku.
W pierwszym kwartale 2024 roku w portfelu zamówień Grupy Kapitałowej dominowały obiekty użyteczności publicznej (32%), kontrakty dla przemysłu maszynowego (18%), przemysłu energetycznego (16%), przemysłu chemicznego i petrochemicznego (11%) oraz przemysłu hutniczego (10%)
W analogicznym okresie ubiegłego roku w portfelu zamówień Grupy Kapitałowej dominowały kontrakty dla przemysłu chemicznego i petrochemicznego (24%), obiekty użyteczności publicznej (21%), przemysłu maszynowego (16%) oraz przemysłu hutniczego (13%).
Poniższe wykresy zestawiają sprzedaż w podziale na branże w okresie pierwszego kwartału 2024 oraz 2023 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
6.6 OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK ZWIĄZANYCH Z POZOSTAŁYMI MIESIĄCAMI ROKU OBROTOWEGO
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy. Spółki Grupy na bieżąco analizują potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy narażone były na następujące obszary ryzyka:
Ryzyka w obszarze finansowym:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe:
- ryzyko walutowe,
- ryzyko stopy procentowej i inflacji,
- ryzyko cen towarów i usług.
Pozostałe ryzyka:
- wojna w Ukrainie,
- ryzyko klimatyczne,
- ryzyko związane z prowadzonymi sporami, w tym sądowymi i arbitrażowymi,
- ryzyko dotyczące dostępności wykwalifikowanych pracowników z rynku krajowego,
- ryzyko operacyjne związane z realizowanymi kontraktami montażowo-budowlanymi,
- ryzyko związane z nasilającą się konkurencją,
- ryzyko związane z rosnącymi barierami dostępu do rynków zagranicznych,
- ryzyko związane z cyberatakiem i kradzieżą danych osobowych.
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z wojną w Ukrainie.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy przedstawia się następująco:
Ryzyko kredytowe
Spółki Grupy zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
- przyśpieszenia fakturowania,
- skrócenia terminów płatności przez klientów,
- wprowadzenia płatności zaliczkowych.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy kontraktów jako podwykonawcy Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 6471 KC.
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności i aktywów z tytułu umów Emitent i spółki Grupy stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie tj. oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy bazują w oparciu o następujące elementy:
- doświadczenie historyczne,
- ustalony % odpisów,
- grupowanie klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne.
W ramach działań ograniczających ryzyko kredytowe Emitent lokuje nadwyżki finansowe w kilku instytucjach finansowych o stabilnym ratingu, dywersyfikując alokacje posiadanej gotówki i lokat bankowych.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów
Emitent i spółki Grupy zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub, w przypadku gdy należność jest zabezpieczona, do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania, uznając jednocześnie że prawdopodobieństwo niewypłacalności takich podmiotów jest równe 100%. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. We wszystkich wyżej wskazanych przypadkach, szacujemy, że prawdopodobieństwo niewypłacalności jest równe 100%.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek)
W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
Do oceny ryzyka kredytowego i kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla posiadanych obligacji korporacyjnych wycenianych przez inne całkowite dochody Spółki Grupy wykorzystują oceny agencji Moody's. Przyjętą miarą ryzyka kredytowego związanego z obligacjami korporacyjnymi jest iloczyn prawdopodobieństwa niewypłacalności emitenta obligacji i części nieodzyskiwanej w przypadku zajścia zdarzenia niewypłacalności.
Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.03.2024 roku.
| Stan na 31.03.2024 r. | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Według stanu na 31.03.2024 r. (brutto) | 77 833 | 41 253 | 8 864 | 91 | 382 | 128 422 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) |
- | - | - | - | - | - |
| Szacowane straty kredytowe wg MSSF | (233) | - | - | - | - | (233) |
| Razem | 77 600 | 41 253 | 8 864 | 91 | 382 | 128 189 |
Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.03.2024 roku.
| Stan na 31.03.2024 r. | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Według stanu na 31.03.2024 r. (brutto) | 6 527 | 1 836 | 1 502 | 983 | 23 228 | 34 077 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) |
(12) | - | (569) | (242) | (23 104) | (23 928) |
| Szacowane straty kredytowe wg MSSF | (37) | (33) | (5) | (1) | - | (76) |
| Razem | 6 478 | 1 804 | 928 | 740 | 123 | 10 072 |
Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2023 roku.
| Stan na 31.12.2023 r. | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Według stanu na 31.12.2023 r. (brutto) | 94 826 | 44 776 | 1 135 | 8 613 | 7 871 | 157 221 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) |
- | (7) | - | - | - | (7) |
| Szacowane straty kredytowe wg MSSF | (265) | - | - | - | - | (265) |
| Razem | 94 560 | 44 770 | 1 135 | 8 613 | 7 871 | 156 949 |
Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2023 roku.
| Stan na 31.12.2023 r. | do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Według stanu na 31.12.2023 r. (brutto) | 18 209 | 1 461 | 1 038 | 3 069 | 28 699 | 52 476 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) |
(565) | (4) | (24) | (305) | (23 030) | (23 928) |
| Szacowane straty kredytowe wg MSSF | (31) | (15) | (7) | - | - | (54) |
| Razem | 17 613 | 1 442 | 1 007 | 2 764 | 5 669 | 28 494 |
W pozycji należności w przedziale wiekowym powyżej jednego roku zostały uwzględnione należności handlowe od podmiotów postawionych w stan upadłości, od podmiotów postawionych w stan likwidacji oraz należności przeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Tego typu należności podlegają bieżącej analizie i są usuwane z ksiąg dopiero
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
po zakończeniu upadłości bądź likwidacji. Praktycznie wszystkie należności w tym przedziale wiekowym zostały objęte 100% odpisem aktualizującym. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów postawionych w stan upadłości lub likwidacji, lub których prawdopodobieństwo postawienia w stan upadłości lub likwidacji na podstawie posiadanych informacji i dokumentów jest bardzo wysokie, tworzony jest odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej, niezależnie od okresu przeterminowania. Odpis w wysokości 100% należności lub do wysokości kwoty niezabezpieczonej tworzony jest również w odniesieniu do należności objętych sporem prawnym biorąc pod uwagę zasadność roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje charakterze jakościowym wskazującym na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń ze strony kontrahenta. Dodatkowo w przypadku należności przeterminowanych powyżej 360 dni tworzony jest odpis aktualizujący w wysokości 100% należności.
Emitent i spółki Grupy dokonują analizy niewypełnienia zobowiązania i dokonują szacowania strat kredytowych na każdy dzień sprawozdawczy, w tym celu należności z tytułu dostaw i usług są podzielone na należności nieprzeterminowane oraz należności przeterminowane w określonych przedziałach czasowych. Dla każdego wyznaczonego przedziału wyznacza się wartość netto należności tj. po dokonanych odpisach aktualizujących. Wyznacza się również okres trzyletni, dla którego pozyskuje się dane celem ustalenia historycznej stopy start dla poszczególnych przedziałów czasowych wg tej samej metodologii, czyli w wartościach netto po odpisach aktualizujących. Następnie określa się, jaka część należności z poszczególnych przedziałów czasowych nie została odzyskana. Analiza danych historycznych pozwala określić, ile czasu zajmuje odzyskanie wszystkich należności tj. przechodzenie kwot należności przez poszczególne przedziały wiekowania. Następnie określa się jaka część z poszczególnych przedziałów wiekowych nie została odzyskana. Analiza ta ma na celu zaprognozowanie w oparciu o dane historyczne, jaka część należności stanie się nieodzyskiwalna po przekroczeniu pewnego okresu przeterminowania.
Ryzyko płynności
Celem spółek Grupy jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań.
Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło przekroczenie wskaźnika płynności bieżącej, w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika marży zysku netto, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi.
Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez:
- − codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy,
- − stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań,
- − stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań,
- − monitoring wskaźników płynności,
- − sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy.
Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek.
W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty):
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
- kredyty bankowe w rachunku bieżącym,
- leasingi bankowe finansowanie inwestycyjne długoterminowe,
- instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy,
- zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców,
- negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji,
- zarządzanie nadwyżkami finansowymi (utrzymywanymi w formie gotówki, lokat bankowych, krajowych obligacji korporacyjnych) w Grupie realizowane jest z uwzględnieniem terminów zapadalności poszczególnych instrumentów, ratingów banków lub emitentów nabytych obligacji, oprocentowania lub rentowności danych inwestycji i zawsze z zachowaniem zasady dywersyfikacji alokacji zgromadzonych nadwyżek finansowych.
Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
| Wskaźniki płynności | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Płynność I stopnia (bieżąca) | 1,30 | 1,23 | 1,23 |
| Płynność II stopnia (szybka) | 1,21 | 1,15 | 1,15 |
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobowiązań według dat zapadalności
| Według stanu na 31.03.2024 r. | Do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
przeterminowane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 85 | 170 | 4 185 | 4 223 | - | - | 8 663 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
33 454 | 23 632 | 3 809 | 835 | 13 262 | 8 252 | 83 243 |
| Pozostałe zobowiązania | 41 662 | 13 450 | 7 594 | 20 771 | 17 732 | 207 | 101 416 |
| Razem | 75 201 | 37 252 | 15 587 | 25 830 | 30 993 | 8 459 | 193 322 |
| Według stanu na 31.12.2023 r. | Do 1 miesiąca |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
przeterminowane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 85 | 4 105 | 255 | 3 652 | - | - | 8 096 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
48 513 | 37 459 | 895 | 3 163 | 13 319 | 17 650 | 121 000 |
| Pozostałe zobowiązania | 27 633 | 33 600 | 30 402 | 7 852 | 19 189 | 123 | 118 800 |
| Razem | 76 231 | 75 164 | 31 552 | 14 667 | 32 508 | 17 773 | 247 896 |
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
| Według stanu na 31.03.2024 r. | Do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem zobowiązania przeterminowane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
2 619 | 74 | 123 | 81 | 5 354 | 8 252 |
| Pozostałe zobowiązania | 170 | - | 4 | 1 | 33 | 207 |
| Razem | 2 789 | 74 | 127 | 82 | 5 387 | 8 459 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Według stanu na 31.12.2023 r. | Do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy |
powyżej 1 roku |
Razem zobowiązania przeterminowane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
9 130 | 444 | 64 | 2 806 | 5 207 | 17 650 |
| Pozostałe zobowiązania | 86 | 2 | - | 10 | 25 | 123 |
| Razem | 9 216 | 446 | 64 | 2 816 | 5 232 | 17 773 |
Ryzyko rynkowe
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Spółki Grupy aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
- ograniczenie zmienności wyniku finansowego,
- zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
- utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej,
- wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy oraz warunków rynkowych.
Ryzyko walutowe
Emitent i spółki Grupy narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Grupa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych | 34,10% | 28,24% | 39,17% |
| w ogólnej wartości osiągniętych przychodów |
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Stan na 31.03.2024 r. | EUR | GBP | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań w walutach | 7 351 | 520 | - | x |
| Stan należności w walutach | 14 321 | 52 | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach | 1 647 | - | - | x |
| Kursy walut na 31.03.2024 r. | 4,30 | 5,03 | x | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN | 31 616 | 2 616 | 5 | 34 238 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN | 61 595 | 260 | - | 61 855 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN | 7 084 | - | 7 | 7 092 |
| Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 4,52 | 5,28 | x | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 33 197 | 2 747 | 6 | 35 950 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 64 675 | 273 | - | 64 947 |
| Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu |
7 439 | - | 8 | 7 446 |
| Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto | 1 853 | (118) | - | 1 735 |
| Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 4,09 | 4,78 | x | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 30 035 | 2 486 | 5 | 32 526 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 58 515 | 247 | - | 58 762 |
| Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu |
6 730 | - | 7 | 6 737 |
| Wpływ spadku kursu na wynik finansowy brutto | (1 853) | 118 | - | (1 735) |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
| Stan na 31.12.2023 r. | EUR | GBP | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań w walutach | 7 744 | 528 | - | x |
| Stan należności w walutach | 13 653 | 52 | - | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach | 5 670 | - | - | x |
| Kursy walut na 31.12.2023 r. | 4,35 | 5,00 | - | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN | 33 671 | 2 639 | 7 | 36 317 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN | 59 362 | 258 | - | 59 620 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN | 24 655 | - | 7 | 24 662 |
| Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 4,57 | 5,25 | - | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 35 354 | 2 771 | 7 | 69 736 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 62 330 | 271 | - | 119 272 |
| Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu |
25 887 | - | 8 | 16 975 |
| Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto |
2 517 | (119) | - | 2 398 |
| Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 4,13 | 4,75 | - | x |
| Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 31 987 | 2 507 | 7 | 34 501 |
| Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 56 394 | 245 | - | 56 639 |
| Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu |
23 422 | - | 7 | 23 429 |
| Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | (2 517) | 119 | - | (2 398) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa jest narażona na ryzyko kursowe.
Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką zabezpieczana jest ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie z klientem, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward. Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna.
Ryzyko stopy procentowej i inflacji
Narażenie spółek Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, otrzymanych pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz nabywanych obligacji korporacyjnych i udzielonych pożyczek.
Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR).
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości tak, aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające zgodnie z obowiązującą Polityką rachunkowości zabezpieczeń.
W celu ograniczenia ryzyka w zakresie nabywanych obligacji korporacyjnych stosuje następujące kryterium wyboru, zakup obligacji korporacyjnych dużych spółek sektora bankowego i ubezpieczeniowego, obligacje o wielkości emisji > 500 mln zł, obecność obligacji na wszystkich rynkach GPW, o ratingu z perspektywą stabilną.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Ryzyko stopy procentowej
| 31.03.2024 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w I kwartale 2024 roku | 5 812 | tys. zł | 5 812 | tys. zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 82 | tys. zł | 82 | tys. zł |
| Przeciętna stopa procentowa w I kwartale 2024 roku | 5,71 | % | 5,71 | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 6,21 | pkt | 6,71 | pkt |
| Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową | 89 | tys. zł | 96 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (7) | tys. zł | (14) | tys. zł |
| Podatek dochodowy | 1 | tys. zł | 3 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (6) | tys. zł | (12) | tys. zł |
| 31.12.2023 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2023 roku | 10 148 | tys. zł | 10 148 | tys. zł |
| Zapłacone odsetki od kredytów | 899 | tys. zł | 899 | tys. zł |
| Przeciętna stopa procentowa w 2023 roku | 17,76 | % | 17,76 | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 18,26 | pkt | 18,76 | pkt |
| Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową |
924 | tys. zł | 949 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (25) | tys. zł | (51) | tys. zł |
| Podatek dochodowy | 5 | tys. zł | 10 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (20) | tys. zł | (41) | tys. zł |
Ryzyko stopy procentowej obligacji
| 31.03.2024 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan udzielonych pożyczek i posiadanych obligacji w I kwartale 2024 roku |
87 755 | tys. zł | 87 755 | tys. zł |
| Otrzymane i naliczone odsetki od pożyczek i obligacji | 1 733 | tys. zł | 1 733 | tys. zł |
| Przeciętna stopa procentowa w I kwartale 2024 roku | 8,01 | % | 8,01 | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 8,51 | pkt | 9,01 | pkt |
| Wartość odsetek uwzględniająca zwiększoną stopę procentową | 1 842 | tys. zł | 1 950 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (108) | tys. zł | (216) | tys. zł |
| Podatek dochodowy | 21 | tys. zł | 41 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (88) | tys. zł | (175) | tys. zł |
| 31.12.2023 | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||
|---|---|---|---|---|
| Przeciętny stan udzielonych pożyczek i posiadanych obligacji w 2023 roku | 49 895 | tys. zł | 49 895 | tys. zł |
| Otrzymane i naliczone odsetki od pożyczek i obligacji | 3 840 | tys. zł | 3 840 | tys. zł |
| Przeciętna stopa procentowa w 2023 roku | 7,70 | % | 7,70 | % |
| Stopa procentowa skorygowana | 8,20 | pkt | 8,70 | pkt |
| Wartość odsetek uwzględniająca zwiększoną stopę procentową | 4 089 | tys. zł | 4 339 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (249) | tys. zł | (499) | tys. zł |
| Podatek dochodowy | 47 | tys. zł | 95 | tys. zł |
| Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (202) | tys. zł | (404) | tys. zł |
Polityka monetarna prowadzona przez Narodowy Bank Polski w zakresie kształtowania poziomu stóp procentowych i w konsekwencji mająca wpływ na poziom inflacji w Polsce może wpływać na osiągane przez Grupę przychody finansowe. W związku z tym, iż nadwyżki środków pieniężnych inwestowane są m.in. w lokaty bankowe i obligacje korporacyjne, spadek wysokości stóp procentowych może mieć negatywny wpływ na poziom przychodów finansowych Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
W obecnej sytuacji makroekonomicznej, przy zachowaniu bezpieczeństwa zgromadzonych środków finansowych, w praktyce nie ma możliwości pełnego zabezpieczenia wartości posiadanych nadwyżek finansowych przed negatywnymi skutkami inflacji.
Ryzyko cen towarów
Spółki Grupy narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy oraz materiałów hutniczych np. kątowniki, rury, blachy, kształtowniki oraz materiały spawalnicze. Ponadto Spółki Grupy narażone są również na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen usług świadczonych przez podwykonawców, których zakres może zawierać koszty robocizny, materiałów, sprzętu lub wszystkie na raz. W ostatnich latach obserwowane są intensywne wahania cen materiałów i usług związane najpierw z wybuchem pandemii COVID-19, a potem konfliktem zbrojnym w Ukrainie. Spółki Grupy zawierają zazwyczaj umowy z Klientami o cenach stałych, jednak nie są to zazwyczaj umowy długoterminowe i okres realizacji wynosi średnio dwa lata. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany cen materiałów i usług spółki Grupy stosują następujące instrumenty:
- w ofertach do klienta uwzględnia bieżące, rynkowe ceny materiałów, których termin obowiązywania w miarę możliwości zabezpiecza czas realizacji projektu,
- umowy podwykonawcze na usługi zawierane są zazwyczaj w cenach stałych na cały okres realizacji kontraktu,
- w przypadku dużych wahań cen materiałów dąży do realizacji usługi na materiale powierzonym przez klienta.
W przypadku kontraktów budowlanych o dłuższym okresie realizacji Spółki z Grupy w umowach z Klientami dążą do zawierania klauzul waloryzacyjnych w oparciu o wskaźniki zmian cen publikowane przez Główny Urząd Statystyczny, opracowania branżowe(np. Sekocenbud, PUDS) lub inne narzucone przez Klienta.
W przypadku jednej ze spółek tj. Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A., z uwagi na specyfikę jej działalności sposób zabezpieczenia zmian cen materiałów na marżę wygląda odmiennie. Mostostal Zabrze Konstrukcje Przemysłowe S.A. to spółka produkcyjna wytwarzające specjalistyczne konstrukcje stalowe, realizująca seryjne zlecenia głównie dla klientów z branży dźwigowej, która działa na podstawie zamówień od klientów, a nie kontraktów długoterminowych. Ceny materiałów są aktualizowane średnio raz na kwartał i aktualizowane w cenach na zamówieniach od klientów, w związku z czym całe ryzyko zmian cen materiałów jest przenoszone na klientów.
Wojna w Ukrainie
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE nie jest bezpośrednio narażona na ryzyko związane z trwającą wojną w Ukrainie, jednak w miarę trwania konfliktu środowisko makroekonomiczne staje się coraz mniej przewidywalne. Wpływ wojny na krajową i światową gospodarkę będzie odczuwalny przede wszystkim w dłuższej perspektywie, niemniej jednak obecnie Emitent zidentyfikował następujące ryzyka związane z przedłużającym się konfliktem zbrojnym w Ukrainie i nałożonymi sankcjami na Rosję i Białoruś oraz ewentualnymi atakami hybrydowymi Rosji na kraje ościenne, w tym na Polskę:
- − zachwianie łańcucha dostaw,
- − wahania cen materiałów budowlanych,
- − cyberataki na strukturę informatyczną,
- − niepewność inwestorów zagranicznych oraz zmniejszenie liczby inwestycji w Polsce.
Powyższe ryzyka mają wpływ na całe otoczenie gospodarcze i dotyczą większości podmiotów działających w Polsce. Wszelkie ryzyka, w tym ryzyko związane z zakłóceniami w dostawach materiałów stalowych, jest stale monitorowane w celu odpowiedniego zarządzenia tym obszarem. Podmioty z Grupy w miarę możliwości mitygują ryzyko zmian cen i dostępności materiałów stalowych pozostawiając obowiązek zakupu materiałów stalowych po stronie klienta.
Na dzień sporządzenia raportu stopień ryzyka z tym związany jest trudny do oszacowania.
Ryzyko klimatyczne
Grupa MZ analizuje wpływ swojej działalności na środowisko w tym na klimat poprzez identyfikację ryzyk z tym związanych, pomiar śladu węglowego oraz wpływ działalności zrównoważonej na przychody, Capex i Opex Grupy zgodnie z wytycznymi i prawodawstwem UE. Analizy te zostały przedstawione w sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych w rocznym sprawozdaniu. Podmioty z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w ramach prowadzonej działalności, tak jak wszystkie inne podmioty gospodarcze, wpływają na środowisko naturalne, jednakże na bieżąco monitorują zakres tego wpływu i starają się go minimalizować. Należy zaznaczyć, iż specyfika działalności spółek z Grupy (za wyjątkiem MZ, która nie prowadzi działalności operacyjnej, a jedynie pełni rolę zarządczą) jest głównie usługowa i polega na realizacji projektów o parametrach technicznych narzuconych przez kontrahenta w których nie można dokonać jakikolwiek zmian. Duża część pozyskiwanych przez Grupę
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
kontraktów, to kontrakty które sprzyjają ochronie środowiska, nie mających negatywnego na nie wpływu i sprzyjające transformacji klimatycznej. Emitent w ramach strategii oddziaływania na środowisko zidentyfikowała następujące istotne aspekty środowiskowe:
- zużycie energii elektrycznej,
- zużycie ciepła w parze i gorącej wodzie,
- odpady z usuwania farb i lakierów zawierające rozpuszczalniki organiczne lub inne substancje niebezpieczne.
Ryzyko związane z prowadzonymi sporami, w tym sądowymi i arbitrażowymi
Emitent oraz spółki Grupy zarządzają ryzykiem powstania roszczeń na każdym etapie realizowanego projektu, począwszy od analizy ryzyka niewypłacalności klienta poprzez analizę jego sytuacji finansowej, wprowadzając odpowiednie klauzule zabezpieczające w umowach jak również wprowadzając odpowiednie pakiety ubezpieczeń i gwarancji. W celu minimalizowania wystąpienia ryzyka związanego z roszczeniami Emitent i spółki Grupy zarządzają roszczeniami przez cały cykl życia projektu, zgodnie z przyjętą w Grupie Polityką zarządzania roszczeniami.
Niemniej jednak ryzyko powstania roszczenia czy powstanie sporu sądowego jest nieodłącznym elementem prowadzenia działalności gospodarczej.
Sprawy sporne w tym postępowania sądowe i arbitrażowe oraz ocena ryzyk z tym związanych zostały szerzej przedstawione w pkt 6.11 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH, ADMINISTRACYJNYCH I ARBITRAŻOWYCH.
Ryzyko dotyczące dostępności wykwalifikowanych pracowników z rynku krajowego
Jednym z najważniejszych problemów przed jakim stoi obecnie Grupa MOSTOSTAL ZABRZE jest brak pracowników – zwłaszcza wykwalifikowanych pracowników fizycznych. Problem ten będzie narastał. Jest to konsekwencja niedostatecznego szkolnictwa zawodowego i branżowego w Polsce, starzenia się społeczeństwa, spadającej dzietności oraz spadku wśród młodzieży popularności zawodów tzw. starej gospodarki. Oczywiście nie dotyczy to wyłącznie Grupy MOSTOSTAL ZABRZE, ale całej branży, a także, w różnym stopniu, całej gospodarki. To sygnał, że umiejętność radzenia sobie z tym problemem staje się źródłem przewagi konkurencyjnej. Dlatego też Grupa MOSTOSTAL ZABRZE opracowując strategię na lata 2023-2026 wskazała ten problem jako jeden z najistotniejszych motywów przewodnich na najbliższe lata. Z problemem braku pracowników Grupa MOSTOSTAL ZABRZE zamierza poradzić sobie, prowadząc równoległe działania w czterech obszarach: (1) zwiększać atrakcyjność Grupy MOSTOSTAL ZABRZE jako pracodawcy, (2) budować ekosystem podwykonawców, (3) sprowadzać pracowników cudzoziemskich oraz (4) zastępować pracę ludzką na budowach i wytwórniach poprzez automatyzację procesów.
W świetle powyższych faktów Emitent ocenia, iż prawdopodobieństwo materializacji tego ryzyka jest duże, jednak podejmowane na szeroką skalę działania mają na celu jego ograniczenie, dlatego też Emitent ocenia, iż jego wpływ na działalność Grupy kształtuje się obecnie na poziomie średnim. Oczywiście przyszły trend uzależniony jest od skuteczności podejmowanych działań wskazanych w przyjętej strategii na lata 2023-2026. Ocena tego ryzyka będzie dokonywana przez Zarząd Emitenta na bieżąco w kolejnych okresach.
Ryzyko operacyjne związane z realizowanymi kontraktami montażowo-budowlanymi
Ryzyko dotyczące m.in.: prawidłowości wyceny prowadzonych prac, dotrzymania terminów zawartych w kontraktach, terminowości oraz jakości robót świadczonych przez podwykonawców i dostarczanych materiałów, zerwanie łańcucha dostaw, nieuznania przez zamawiającego kosztów dodatkowych robót, zawieszenia realizowanych kontraktów przez inwestora, jak również ewentualnej niewypłacalności inwestorów.
Spółki Grupy MOSTOSTAL ZABRZE świadczące usługi budowlano-montażowe monitorują ryzyka związane z realizacją poszczególnych kontraktów już od etapu ofertowania. Na poszczególnych etapach dotyczących kontraktów w ocenie ryzyka uczestniczą również powołane komitety, w tym na etapie ofertowym Komitet Ofertowy, a na etapie realizacji Zintegrowany Komitet Sterujący. Wyciągane są również wnioski porealizacyjne po zakończeniu kontraktu na Indywidualnych Przeglądach Projektów. Monitoring obejmuje wszelkie ryzyka, w tym ryzyka techniczne, organizacyjne, prawne i finansowe.
W świetle wdrożonych procedur oraz modelu zarządzania Emitent ocenia powyższe ryzyko jako średnie.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Ryzyko związane z nasilającą się konkurencją
Niestabilna sytuacja makroekonomiczna, ograniczenie liczby realizowanych inwestycji oraz pozyskanie z dużym opóźnieniem środków z Krajowego Planu Odbudowy powodują znaczne nasilenie się konkurencji. Jednym z najistotniejszych elementów rywalizacji pomiędzy konkurującymi firmami jest cena. Dalsze nasilenie się konkurencji na rynkach, na których działa Grupa MOSTOSTAL ZABRZE niesie znaczne ryzyko pogorszenia przyszłych wyników, sytuacji finansowej i perspektyw rozwoju. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa MOSTOSTAL ZABRZE kładzie duży nacisk na: utrzymywanie długoterminowych relacji z dotychczasowymi klientami, wysoką jakość świadczonych usług i wytwarzanych produktów, zróżnicowanie źródeł przychodów (geograficzna i produktowa), kompleksowość usług i obsługi klienta, systematyczne podnoszenie wiedzy i kwalifikacji w zakresie nowoczesnych technologii, inwestowanie w wysoko wykwalifikowaną kadrę inżynierów i specjalistów, systematyczną pracę nad poprawą wydajności i efektywności. Atutem Grupy MOSTOSTAL ZABRZE jest także wieloletnie doświadczenie, poparte licznymi referencjami i uprawnieniami.
Mimo podejmowanych działań zmierzających do minimalizacji tego ryzyka Emitent ocenia jego poziom jako wysokie.
Ryzyko związane z rosnącymi barierami dostępu do rynków zagranicznych
Światowy kryzys gospodarczy prowadzi do nasilającej się ochrony rynku wewnętrznego danego państwa przed konkurencją zagraniczną. Generuje to ryzyko dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE, dla której eksport stanowi znaczną część przychodów. Celem ograniczenia powyższego ryzyka Grupa MOSTOSTAL ZABRZE przede wszystkim realizuje kontrakty na rynkach zagranicznych dla strategicznych klientów w ramach rozszerzenia dotychczasowej dobrej współpracy przy wykonawstwie ich kolejnych inwestycji.
Ze względu na podejmowane działania Emitent ocenia powyższe ryzyko jako istotne.
Ryzyko związane z cyberatakiem i kradzieżą danych osobowych,
Ryzyko to związane jest z potencjalną utratą danych, wyciekiem danych przedsiębiorstwa oraz czasowym ograniczeniem działalności w obszarach wymagających dostępu do systemów informatycznych. Dla ograniczenia tego ryzyka Grupa MOSTOSTAL ZABRZE podejmuje szereg działań, w szczególności:
- − monitorowanie poprawności funkcjonowania infrastruktury, sieci i systemów informatycznych; bieżąca aktualizacja oraz testowanie wprowadzanych zmian,
- − zaawansowane filtrowanie komunikacji z i do sieci Internet,
- − dobór usługodawców oraz producentów sprzętu IT spośród krajowych i światowych liderów w zakresie infrastruktury IT; zawarcie umów utrzymania w kluczowych obszarach infrastruktury,
- − centralne zarzadzanie zabezpieczeniami infrastruktury IT, szyfrowanie,
- − wprowadzenie Polityki bezpieczeństwa IT.
- − cykliczne kampanie informacyjne i edukacyjne wśród pracowników zwiększające świadomość ryzyka oszustw i nadużyć; przeprowadzanie symulowanych ataków w celu weryfikacji poziomu wiedzy pracowników oraz stanu infrastruktury teleinformatycznej.
- − wykorzystanie certyfikatów do celów autoryzacji w usługach oraz zabezpieczenia komunikacji,
- − zabezpieczenie dostępu do rozwiązań chmurowych za pomocą uwierzytelniania wieloskładnikowego (MFA),
- − ostrzeżenie o informacjach wysłanych zewnątrz poprzez zamieszczenie odpowiedniej adnotacji do maila.
Prawdopodobieństwo materializacji tego ryzyka jest wysokie, ale wpływ na działalność Grupy MOSTOSTAL ZABRZE Emitent ocenia jako niski.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
6.7 SYTUACJA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Ocena rentowności
Kształtowanie się poszczególnych wskaźników rentowności przedstawia poniższa tabela:
| 1Q 2024 | 1Q 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży (w tys. zł) | 231 925 | 348 222 | |
| Rentowność brutto na sprzedaży | 8,6% | ||
| (wynik brutto na sprzedaży/przychody ze sprzedaży) | 13,6% | ||
| Rentowność operacyjna | 4,8% | ||
| (wynik na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży) | 6,3% | ||
| Rentowność EBITDA | 5,8% | ||
| (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja)/przychody ze sprzedaży) | 8,1% | ||
| Rentowność brutto | 4,8% | ||
| (wynik finansowy brutto/przychody ze sprzedaży) | 7,1% | ||
| Rentowność netto | 3,4% | ||
| (wynik finansowy netto/przychody ze sprzedaży) | 5,4% | ||
| Rentowność kapitału własnego | |||
| (wynik finansowy netto/kapitał własny) | 4,1% | 4,9% | |
| Rentowność majątku (aktywów) | |||
| (wynik finansowy netto/suma bilansowa) | 1,9% | 1,6% |
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w pierwszym kwartale 2024 roku w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego były niższe o 33%. Nastąpił wzrost marży brutto ze sprzedaży o 5,0 pp. do poziomu 13,6%. Po pokryciu kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu, które były o 24% wyższe od poniesionych w analogicznym okresie ubiegłego roku, a także pozostałych kosztów i podatku dochodowego, Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE osiągnęła rentowność netto w wysokości 5,4% tj. o 2,0 pp. wyższą od poziomu osiągniętego za ten sam okres ubiegłego roku.
Ocena płynności:
Oceny płynności finansowej dokonano na podstawie analizy poziomu i struktury kapitału obrotowego oraz wskaźników rotacji podstawowych składników kapitału obrotowego, jak również na podstawie analizy poziomu wskaźników płynności.
| Poziom kapitału obrotowego | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 393 947 | 543 086 | 438 405 |
| Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe) | 302 672 | 441 586 | 357 458 |
| Kapitał obrotowy (1-2) | 91 275 | 101 501 | 80 947 |
| Udział kapitału obrotowego w finansowaniu majątku obrotowego (3/1) | 23,2% | 18,7% | 18,5% |
Na dzień 31 marca 2024 roku kapitał obrotowy, tj. różnica pomiędzy wielkością aktywów bieżących a wielkością zobowiązań krótkoterminowych, wyniósł 91,3 mln zł i był o 10,1% niższy od poziomu osiągniętego na dzień 31 marca 2023 roku.
Cykl rotacji:
| w dniach | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| 1. Wskaźnik obrotu należności | 81 | 60 | 63 |
| (średnie należności krótkoterminowe z tytułu dostaw x liczba dni okresu/przychody ze sprzedaży) | |||
| 2. Wskaźnik obrotu zobowiązań | 36 | ||
| (średnie zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw x liczba dni okresu/koszty ) | 47 | 40 |
W analizowanym okresie nastąpiła zmiana wskaźników. Okres oczekiwania na zapłatę należności przez odbiorców dostaw i usług w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku był dłuższy o 21 dni, natomiast cykl spłaty zobowiązań z tytułu dostaw i usług był dłuższy o 11 dni.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Ocena płynności:
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| 1. Płynność I stopnia (bieżąca) | 1,23 | 1,23 | |
| (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe) | 1,30 | ||
| 2. Płynność II stopnia (szybka) | |||
| (aktywa obrotowe – zapasy/zobowiązania krótkoterminowe) | 1,21 | 1,15 | 1,15 |
Wskaźniki płynności według stanu na dzień 31 marca 2023 roku były wyższe od poziomów sprzed roku, nadal utrzymały się na bezpiecznym poziomie. Grupa reguluje zobowiązania bieżące w oparciu o aktywa obrotowe.
Przedstawione w niniejszym punkcie wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (APM) w rozumieniu wytycznych ESMA w tym zakresie. Powyższe wskaźniki należy traktować jako dane dodatkowe względem danych finansowych zawartych bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd dokonał wyboru powyższego zestawu wskaźników, gdyż pozwala on na najbardziej optymalną, z zachowaniem specyfiki działalności Emitenta, ocenę osiąganych wyników finansowych. Definicje zastosowanych APM są podane bezpośrednio przy wskaźnikach.
6.8 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. nie publikował prognoz wyników na 2024 rok.
6.9 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO, CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ORAZ ZMIANY W AKCJONARIACIE EMITENTA
Kapitał zakładowy Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 147.950.538 zł i dzieli się na 73.975.269 akcji o wartości nominalnej 2 zł każda, w tym:
- ✓ 73.969.344 akcji zwykłych na okaziciela,
- ✓ 5.925 akcji zwykłych imiennych.
W Spółce nie występują akcje uprzywilejowane co do głosu zatem udział w kapitale zakładowym jest tożsamy z udziałem w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Poniższa tabela przedstawia akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta według stanu na dzień przekazania niniejszego raportu oraz na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego Emitenta.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji / głosów na WZ MZ na dzień przekazania raportu za 2023 r. (14 marca 2024 r.) |
Udział w kapitale zakładowym / w ogólnej liczbie głosów na WZ MZ /w %/ na dzień przekazania raportu za 2023 r. |
Zmiana liczby akcji / głosów |
Liczba posiadanych akcji / głosów na WZ MZ na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 r. (16 maja 2024 r.) |
Udział w kapitale zakładowym / w ogólnej liczbie głosów na WZ MZ /w %/ na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 r. |
|---|---|---|---|---|---|
| KMW Investment Sp. z o.o. (podmiot zależny od Krzysztofa Jędrzejewskiego) |
29 885 060 | 40,40% | 29 885 060 | 40,40% | |
| Bogdan Bigus | 3 728 200 | 5,04% | 3 728 200 | 5,04% |
Powyższy stan posiadania akcji Spółki prezentowany jest zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta.
W okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego nie wystąpiły zmiany w znacznych pakietach akcji.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
6.10 STAN POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA NINIEJSZEGO RAPORTU WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE ICH POSIADANIA
W okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania niniejszego raportu oraz na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 roku posiadają akcje Emitenta w liczbie przedstawionej poniżej:
| Imię i nazwisko | Sprawowana funkcja | Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za 2023 |
Data transakcji |
Rodzaj transakcji |
Liczba akcji |
Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RADA NADZORCZA | ||||||
| Krzysztof Jędrzejewski poprzez KMW Investment Sp. z o.o. |
Przewodniczący Rady Nadzorczej |
29 885 060 | - | - | - | 29 885 060 |
| ZARZĄD | ||||||
| Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | 574 826 | - | - | - | 574 826 |
| Witold Grabysz | Wiceprezes Zarządu | 200 000 | - | - | - | 200 000 |
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Emitenta. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej MOSTOSTAL ZABRZE S.A. nie posiadają uprawnień do akcji Emitenta.
6.11 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH, ADMINISTRACYJNYCH ORAZ ARBITRAŻOWYCH
W okresie sprawozdawczym podmioty z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE uczestniczyły w następujących istotnych postępowaniach sądowych i arbitrażowych dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta oraz spółek z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE.
| Powód Wnioskodawca |
Pozwany Uczestnik |
Przedmiot sprawy | Wartość przedmiotu sprawy (w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej) |
Stadium sprawy |
|---|---|---|---|---|
| MOSTOSTAL ZABRZE S.A. (MZ, Emitent) Hochtief Polska S.A Warszawa |
Województwo Śląskie |
Pozew o ustalenie, że: 1.Województwo Śląskie nie jest uprawnione do pobrania w jakiejkolwiek wysokości z ustanowionych na zlecenie Mostostal i Hochtief Gwarancji, 2. Województwu Śląskiemu |
36.049 dla Konsorcjum w tym 17.145 dla MZ S.A. |
Pozew złożono w 2013 roku. W kwietniu 2014 roku z powodu braku ugody, Sąd Okręgowy w Katowicach podjął zawieszone od października 2013 roku postępowanie. Postępowanie w toku - opis zamieszczono pod tabelą *). |
| nie przysługują żadne podlegające zaspokojeniu z powyższych Gwarancji roszczenia. |
||||
| MOSTOSTAL ZABRZE S.A. (MZ, Emitent) |
Województwo Śląskie |
Pozew o zapłatę | 12.006 tys. zł +601 tys. euro |
W lipcu 2014 roku skierowany został do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę. Na wysokość pozwu składają się: koszty związane z usuwaniem skutków awarii (pomniejszone o otrzymane kwoty odszkodowania z polisy ubezpieczeniowej), koszty wykonania zastępczego, koszty ogólne budowy, koszty ogólnego zarządu oraz utracony zysk. Postępowanie sądowe w toku – opis zamieszczono pod tabelą *). |
| Województwo Śląskie |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A (MZ, Emitent) Hochtief Polska S.A. |
Pozew o zapłatę | 177.748 | W grudniu 2014 roku do MZ S.A. wpłynął pozew z września 2014 roku dotyczący roszczeń Województwa Śląskiego z tytułu kar umownych w związku z opóźnieniami w realizacji kontraktu "Zadaszenie Stadionu Śląskiego" na kwotę 59.740 tys. zł. W 2015 roku wpłynęło do MZ S.A. pismo procesowe rozszerzające w/w |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Hochtief Solutions A.G.
powództwo do kwoty 74.817 tys. zł. W 2017 roku wpłynęło do MZ S.A. kolejne pismo procesowe rozszerzające powództwo do kwoty 159.828 tys. zł, natomiast w 2019 roku kolejnym pismem powództwo zostało rozszerzone o 17.920 tys. zł. Sprawa w toku - opis zamieszczono pod tabelą *).
W 2017 roku postanowieniem sądu połączono do wspólnego rozpoznania powyższe trzy sprawy sądowe (tj. sprawę z powództwa MZ z lipca 2014 roku i sprawę z powództwa Województwa Śląskiego z września 2014 roku ze sprawą z powództwa MZ z lipca 2013 roku). PRInż S.A. Województwo Śląskie *) Pozew o zwrot z nienależnie pobranych kwot gwarancji 68.948 W listopadzie 2014 roku spółka zależna Emitenta, tj. PRInż S.A. wniosła pozew o zwrot środków pieniężnych z nienależnie pobranych kwot gwarancji, stanowiących zabezpieczenie umowy zawartej w 2003 roku z Drogowa Trasa Średnicowa S.A. (DTŚ), działającej w imieniu Województwa Śląskiego. Przedmiotem umowy była budowa odcinka Drogowej Trasy Średnicowej w Katowicach (rondo w K-cach). Na wniosek PRInż wydana została opinia biegłych sądowych. W 2021 roku odbyła się rozprawa sądowa podczas której Sąd Okręgowy w Katowicach odrzucił argumenty PRInż S.A. i tym samym wydał wyrok niekorzystny dla spółki zależnej Emitenta. W związku z powyższym PRInż S.A. złożyła apelację od wyroku pierwszej instancji. Wyrok sądu drugiej instancji w części uwzględnił apelację PRInż S.A., to jest uchylił wyrok sądu pierwszej instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania w stosunku do Województwa Śląskiego. W odniesieniu do DTŚ, apelacja PRInż S.A. została oddalona. W lutym 2023 roku Województwo Śląskie złożyło do Sądu Najwyższego zażalenie na uchylenie przez Sąd Apelacyjny w Katowicach wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach i przekazanie temu sądowi sprawy do ponownego rozpoznania. PRInż S.A. złożył odpowiedź na to zażalenie. W lipcu 2023 roku Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach i przekazał temu sądowi do ponownego rozpoznania. W marcu 2024 roku Sąd Apelacyjny w Katowicach oddalił apelację PRinż S.A., przy czym do wyroku zostało zgłoszone zdanie odrębne. PRinż S.A. planuje złożyć skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego w Katowicach. Sprawa w toku. Należy jednocześnie zaznaczyć, iż ewentualne zakończenie postępowania z negatywnym wyrokiem dla spółki nie wpłynie na sytuację finansową oraz wyniki spółki PRinż S.A. oraz całej Grupy MOSTOSTAL ZABRZE, ze względu na fakt, iż konsekwencje uruchomienia przez DTŚ gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych zostały ujęte w księgach finansowych w latach wcześniejszych. *) Pierwotnie stronami pozwanymi było: DTŚ i Województwo Śląskie. W odniesieniu do DTŚ sprawa jest prawomocnie zakończona oddaleniem powództwa PRINŻ.
*) Informacja dot. sporu z Województwem Śląskim (Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego) dotyczącego kontraktu "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna Stadionu Śląskiego w Chorzowie":
Przed Sądem Okręgowym w Katowicach kontynuowane było postępowanie sądowe toczące się w związku z trwającym sporem pomiędzy Wykonawcą, tj. Konsorcjum z udziałem MOSTOSTAL ZABRZE S.A., a Urzędem Marszałkowskim Województwa Śląskiego ("Zamawiający") dotyczące kontraktu pn.: "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna Stadionu Śląskiego w Chorzowie".
W 2017 roku sąd wydał dwa postanowienia, w których poinformowano wszystkie strony postępowań sądowych o połączeniu do wspólnego rozpoznania sprawy z powództwa z lipca 2014 roku i sprawy z powództwa z września 2014 roku ze sprawą z 2013 roku. Toczące się procesy (jeden z powództwa Zamawiającego, a dwa z powództwa Wykonawcy), które zostały połączone do wspólnego rozpoznania, dotyczą wzajemnych roszczeń, wynikających przede wszystkim z ustalenia podmiotu odpowiedzialnego za awarię na budowie w 2011 roku oraz niewywiązywania się Województwa Śląskiego ze swoich obowiązków jako inwestora (dostarczenie wadliwej i niekompletnej dokumentacji projektowej, co zgodnie z treścią wzajemnej umowy leżało po stronie Zamawiającego).
Proces z powództwa Zamawiającego (pozew z września 2014 roku) obejmował zapłatę przez Wykonawców na rzecz Województwa Śląskiego kar umownych w wysokości 59,7 mln zł oraz na podstawie wniosku rozszerzającego z 2015 roku, kwoty 15,1 mln zł tytułem poniesionych przez Zamawiającego kosztów dodatkowych. W 2017 roku Emitent otrzymał pismo procesowe dotyczące kolejnego rozszerzenia powództwa o dodatkową kwotę 85,0 mln zł wraz z odsetkami, obejmującą roszczenia o zapłatę kary umownej z tytułu zwłoki w realizacji kontraktu (3,6 mln zł) oraz roszczenia o naprawienie szkody z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania kontraktu (łącznie 81,4 mln zł) dotyczące przede wszystkim dofinansowania spółki celowej "Stadion Śląski sp. z .o.o." celem pokrycia kosztów wykonawstwa zastępczego, a także pozostałych kosztów związanych między innymi z nadzorem autorskim, obsługą prawną, naprawą błędów wykonawców oraz kosztów sporządzenia nowego projektu. W 2019 roku Emitent otrzymał kolejne pismo procesowe dotyczące rozszerzenia powództwa o dodatkową kwotę 17,9 mln zł obejmującą roszczenia o naprawienie szkody z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania kontraktu dotyczące przede wszystkim dofinansowania ww. spółki celowej celem pokrycia kosztów wykonawstwa zastępczego, a także pozostałych kosztów związanych między innymi z nadzorem autorskim, obsługą prawną, naprawą błędów wykonawców.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Aktualna wartość przedmiotu sporu wynosi 177,7 mln zł.
Zdaniem Emitenta to Zamawiający ponosi pełną odpowiedzialność za opóźnienie w realizacji Inwestycji i wystąpienie awarii, bowiem wyłączną ich przyczyną był brak doręczenia Konsorcjum kompletnej i wolnej od wad dokumentacji projektowej zadaszenia stadionu, gwarantującej jego bezpieczne wybudowanie i eksploatację oraz dokumentacji wykonawczej, która mogłaby stanowić podstawę realizacji tzw. Infrastruktury Towarzyszącej, za co w pełni odpowiedzialny był Zamawiający. Istotne wady dokumentacji projektowej potwierdził organ nadzoru budowlanego (PINB) w ostatecznej decyzji wstrzymującej wszelkie działania związane z budową zadaszenia widowni Stadionu Śląskiego w oparciu o przedłożony Wykonawcy projekt budowlany. Brak dostarczenia przez Województwo nowego projektu oraz impas w rozmowach z Zamawiającym, co do warunków realizacji kontraktu po przerwie wywołanej awarią łączników spowodowało, iż w czerwcu 2013 roku Konsorcjum odstąpiło od umowy z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, ze skutkiem powodującym wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umowy. Województwo zdecydowało się na zmianę projektu zadaszenia Stadionu i przeprojektowanie konstrukcji zadaszenia, co stoi w sprzeczności z twierdzeniem o prawidłowości "oryginalnej" dokumentacji. Zamawiający uzyskał decyzję zmieniającą wcześniejsze pozwolenie na budowę dopiero w lutym 2014 roku, a więc po 31 miesiącach od daty wystąpienia awarii. Gdyby awaria na budowie była spowodowana błędami wykonawczymi, sporządzenie zamiennej dokumentacji projektowej oraz uzyskanie zamiennego pozwolenia na budowę, byłoby całkowicie zbędne.
Brak realizacji zobowiązania Województwa do dostarczenia prawidłowej dokumentacji doprowadził nie tylko do wystąpienia awarii i opóźnienia budowy Stadionu, ale spowodował również powstanie dodatkowych kosztów po stronie Wykonawcy, których pokrycia MZ dochodzi w toczącym procesie, na podstawie pozwu z lipca 2014 roku, w którym wartość szkód określono na kwotę 12,0 mln zł oraz 600,8 tys. euro.
W opinii Emitenta, naliczenie kar umownych przez Zamawiającego i dochodzenie pokrycia dodatkowych kosztów jest całkowicie bezzasadne, a po stronie Województwa nie istnieją żadne roszczenia wynikające z umowy. Wykonawca odrzuca roszczenia Zamawiającego, szczególnie w świetle obowiązków kontraktowych (m.in. ze względu na fakt, iż projekt oraz odpowiedzialność za projekt i wszelkie kwestie z tym związane ponosił Zamawiający).
Potwierdzeniem stanowiska Emitenta jest rozpoczęte przez MZ, przeszło rok przed złożeniem powództwa przez Zamawiającego, postępowanie sądowe, na podstawie złożonego w lipcu 2013 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozwu przeciwko Zamawiającemu. W pozwie tym Emitent wniósł o ustalenie, że Województwo Śląskie nie jest uprawnione do pobrania żadnych kwot z gwarancji ubezpieczeniowych, zabezpieczających należyte wykonanie kontraktu. Wartość pozwu określono na kwotę 36,0 mln zł. Pismem procesowym z 2017 roku Zamawiający wniósł o uchylenie zabezpieczenia udzielonego Wykonawcy na mocy postanowienia sądu, w którym to sąd udzielił MZ i Hochtief zabezpieczenia roszczeń o ustalenie, że Województwo Śląskie nie jest uprawnione do pobrania w jakiejkolwiek wysokości z ustanowionych gwarancji należytego wykonania kontraktu i ustalenie, że Województwu nie przysługują żadne podlegające zaspokojeniu z tych gwarancji roszczenia, przez zakazanie Województwu przyjmowania od Towarzystwa Ubezpieczeniowego jakichkolwiek kwot z gwarancji należytego wykonania umowy. Sąd wydał postanowienie o oddaleniu powyższego wniosku Województwa, na co Zamawiający wniósł zażalenie. W 2018 roku Sąd Apelacyjny w Katowicach wydał postanowienie w przedmiocie oddalenia ww. zażalenia. Pomimo istnienia powyższego zabezpieczenia, w 2019 roku, Zamawiający złożył przeciwko Towarzystwu Ubezpieczeniowemu pozew o zapłatę. Emitent przystąpił do ww. postępowania jako interwenient uboczny po stronie pozwanej. W piśmie procesowym, poza wnioskami o oddalenie w całości powództwa, dopuszczenie i przeprowadzenie dowodów z zeznań świadków i dowodów z dokumentów powołanych w treści interwencji, Emitent wniósł o zawieszenie postępowania do czasu prawomocnego zakończenia postępowania sądowego prowadzonego na podstawie pozwu z lipca 2013 roku, gdyż rozstrzygnięcie tego sporu zależy od wyniku postępowania, w którym sąd wyda werdykt o żądaniu głównym Konsorcjum z udziałem Emitenta, tj. o ustalenie, że w następstwie złożonego w czerwcu 2013 roku oświadczenia o odstąpieniu od zawartej w lipcu 2009 roku pomiędzy Zamawiającym a Konsorcjum umowy, Zamawiający nie jest uprawniony do skorzystania z posiadanych gwarancji ubezpieczeniowych. Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sporu prowadzonego z powództwa Konsorcjum z lipca 2013 roku, na które Zamawiający wniósł zażalenie. Zażalenie to zostało oddalone postanowieniem Sądu Apelacyjnego z 2021 roku.
W trakcie prowadzonego procesu od roku 2020 przesłuchiwani są świadkowie.
W trakcie trwania postępowań sądowych do procesów przyłączyli się jako interwenci uboczni:
-
po stronie Emitenta – Guivisa Sociedada Limitada z Hiszpanii – wykonawca łączników,
-
po stronie Zamawiającego – Firmy GMP GmbH i sbp GmbH z Niemiec – projektanci inwestycji.
W świetle powyższych faktów Emitent ocenia, iż ryzyko związane z wydaniem przez sąd negatywnego dla MOSTOSTAL ZABRZE S.A. wyroku w przedmiotowej sprawie jest znikome, ale w przypadku jego materializacji wpływ na sytuację Emitenta i Grupy może być istotny. Ocena tego ryzyka będzie dokonywana przez Zarząd Emitenta na bieżąco w kolejnych okresach. Pomimo tego, że spór z Województwem Śląskim w powyższej sprawie trwa od 2013 roku Emitent ocenia, iż jego rozstrzygnięcia można spodziewać się nawet w kilkuletniej perspektywie czasowej.
6.12 TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawarły żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
6.13 UDZIELONE PORĘCZENIA KREDYTU, POŻYCZKI ORAZ GWARANCJE PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE nie posiada na dzień 31 marca 2024 roku zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych poręczeń za zobowiązania podmiotów zewnętrznych.
Udzielone przez Emitenta oraz jednostki od niego zależne poręczenia obejmują jedynie poręczenia udzielone za zobowiązania innych podmiotów z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. Na dzień 31 marca 2024 roku zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń wyniosły 78.327 tys. zł. Kwota ta podlega włączeniom konsolidacyjnym, w związku z ujęciem pozycji zobowiązań
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
w odpowiednich pozycjach bilansowych lub pozabilansowych zobowiązań głównych zabezpieczonych wyłączonym poręczeniem. Zdecydowana większość z powyższej kwoty tj. 75.699 tys. zł dotyczy poręczeń udzielonych przez Emitenta za zobowiązania spółek zależnych głównie z tytułu wystawionych gwarancji kontraktowych. W powyższej kwocie ujęte jest również poręczenie kredytu zaciągniętego przez spółkę z Grupy w wysokości 765 tys. zł. Pozostałe poręczenia stanowią głównie poręczenia gwarancji wystawionych na zlecenie pozostałych podmiotów z Grupy w związku z realizowanymi kontraktami.
Wartość zobowiązań warunkowych Grupy MOSTOSTAL ZABRZE na dzień 31 marca 2024 roku z tytułu gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta oraz jednostek od niego zależnych wyniosła natomiast 271.838 tys. zł. Zobowiązania warunkowe Grupy MOSTOSTAL ZABRZE z tyt. gwarancji to gwarancje wystawione przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na rzecz kontrahentów z tytułu realizowanych kontraktów budowlanych, w tym głównie z tytułu dobrego wykonania kontraktu oraz zwrotu zaliczki, a także z tytułu usunięcia wad i usterek. Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji wystawionych jako zabezpieczenie kredytów lub pożyczek.
6.14 INNE INFORMACJE, KTÓRE W OPINII EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ
Od 1 stycznia 2024 roku Emitent wraz z spółkami Grupy, rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej, zarejestrowanej przez Urząd Skarbowy w dniu 13 grudnia 2023 roku.
W opinii Emitenta nie wystąpiły inne zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłą sytuację kadrową, majątkową oraz wyniki finansowe Emitenta i Grupy Kapitałowej.
Ewentualne ryzyka oraz czynniki mogące mieć wpływ na przyszłą sytuację Emitenta opisano w pkt 6.6 "OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK (…)", 6.11 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH, ADMINISTRACYJNYCH ORAZ ARBITRAŻOWYCH oraz 6.15 CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH KWARTAŁÓW.
6.15 CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNYCH KWARTAŁÓW
Do najważniejszych czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na sytuację finansową Grupy w perspektywie kolejnych kwartałów należy zaliczyć:
Czynniki zewnętrzne:
- sytuacja w gospodarce produkt krajowy brutto (PKB) w I kwartale 2024 roku, według wstępnego szacunku Głównego Urzędu Statystycznego (GUS) z 15 maja 2024 roku, wzrósł realnie o 1,9% rok do roku wobec spadku o 0,4% w analogicznym okresie 2023 roku (w cenach stałych średniorocznych roku poprzedniego). W pierwszym kwartale 2024 roku dynamika realnego PKB wyrównanego sezonowo (w cenach stałych przy roku odniesienia 2015) zwiększyła się o 0,4% w porównaniu z poprzednim kwartałem i była wyższa niż przed rokiem o 1,3%. Według szacunków Instytutu Prognoz i Analiz Gospodarczych (IPAG) z maja 2024 roku, tempo wzrostu PKB w pierwszym kwartale 2024 roku było niewysokie, ale należy zwrócić uwagę, że był to trzeci kolejny kwartał, w którym tempo wzrostu gospodarczego było wyższe, niż odnotowane kwartał wcześniej. W kolejnych kwartałach 2024 roku tempo wzrostu PKB będzie dalej stopniowo się zwiększać: od 3,0% w drugim kwartale 2024 roku, przez 3,4% w trzecim, do 3,7% w ostatnim kwartale roku. W całym 2024 roku tempo wzrostu PKB wyniesie 3,0%, a w 2025 roku zwiększy się do 3,5%.
- sytuacja geopolityczna, w tym związana z trwającą wojną w Ukrainę dodatkowe informacje w pkt 6.6 niniejszego raportu;
- sytuacja w budownictwie według wstępnych danych opublikowanych przez GUS w dniu 22 kwietnia 2024 roku, produkcja budowlano - montażowa (w cenach stałych) zrealizowana na terenie kraju przez przedsiębiorstwa budowlane o liczbie pracujących powyżej 9 osób w marcu 2024 roku była niższa o 13,3% w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku (w marcu ub.r. spadek o 1,6%) oraz wyższa o 19,1% w stosunku do lutego br. (w 2023 wzrost o 30,6%). Po wyeliminowaniu wpływu czynników o charakterze sezonowym, produkcja budowlano-montażowa ukształtowała się
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
na poziomie o 8,6% niższym w porównaniu z analogicznym miesiącem 2023 roku oraz o 4,3% niższym w porównaniu z lutym 2024 roku.
- ceny produkcji budowlano-montażowej wg wstępnych danych, opublikowanych przez GUS w dniu 22 kwietnia 2024 roku, w marcu 2024 roku wzrosły o 7,3%, a w porównaniu z lutym 2024 roku – o 0,5%. W stosunku do poprzedniego miesiąca zanotowano wzrost cen budowy budynków, obiektów inżynierii lądowej i wodnej i robót budowlanych specjalistycznych po 0,4%. W porównaniu z marcem 2023 roku podniesiono ceny budowy obiektów inżynierii lądowej i wodnej (o 8,2%), robót budowlanych specjalistycznych (o 7,0%) oraz budowy budynków (o 6,4%).
- wskaźnik ogólnego klimatu koniunktury w budownictwie w kwietniu 2024 roku (wg publikacji GUS z 22 kwietnia 2024 roku) kształtuje się na poziomie minus 2,6 (przed miesiącem minus 4,0).
- dotychczasowy niski poziom inwestycji publicznych oraz prywatnych osłabiający popyt na usługi budowlane;
- uruchomienie dla Polski unijnych środków w ramach Krajowego Planu Odbudowy i realizacji inwestycji publicznych;
- rosnące koszty prowadzenia działalności w tym m.in.: koszty zatrudnienia, koszty materiałów, a także wzrost cen energii oraz gazu;
- poziom inflacji i polityka pieniężna prowadzona przez Radę Polityki Pieniężnej;
- dostępność wykwalifikowanych pracowników, a także zakłócenia w łańcuchach dostaw, wpływające na realizacje projektów np. dostępność i wzrost cen materiałów budowlanych, robocizny (o ryzyku związanym ze wzrostem cen materiałów budowlanych, szerzej w pkt 6.6 niniejszego raportu);
- bariery dostępu do rynków zagranicznych;
- aspekty związane z ESG (Environmental, Social, Governance) i wynikająca z nich gospodarka obiegu zamkniętego, jak i digitalizacja oraz nowe technologie, co stanowi dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE istotną szanse.
Czynniki wewnętrzne:
- realizacja strategii rozwoju Grupy Mostostal Zabrze w kolejnych latach, w tym aktywne poszukiwanie i skoncentrowanie na najbardziej atrakcyjnych rynkach (realokacja), wdrażanie skutecznych procesów rekrutacji, oceny i rozwoju personelu oraz wzrost efektywności całej organizacji;
- wdrożone zmiany strukturalne, operacyjne, procesowe i zarządcze, których głównym celem jest minimalizacja ryzyk związanych z prowadzeniem działalności w branży budowlanej, a także rozwój Grupy MOSTOSTAL ZABRZE,
- struktura Grupy MOSTOSTAL ZABRZE zapewniająca komplementarność, dywersyfikację oraz wysoką jakość oferowanych usług;
- doświadczenie w realizacji specjalistycznych kontraktów w kraju i za granicą, rozpoznawalna marka oraz wiarygodność techniczna;
- wysoka aktywność na rynkach zagranicznych;
- wysoko wykwalifikowana i doświadczona kadra techniczna i ekonomiczna;
- specjalistyczne uprawnienia i certyfikaty, szczególnie w zakresie prowadzonej działalności produkcyjnej i montażowej;
- ryzyko operacyjne związane z realizowanymi kontraktami montażowo-budowlanymi, dotyczące m.in. prawidłowości wyceny prowadzonych prac, dotrzymania terminów zawartych w kontraktach, terminowości oraz jakości robót świadczonych przez podwykonawców, jak również ewentualnej niewypłacalności inwestorów;
- wyniki sporów i spraw sądowych szerzej opisanych w pkt 6.11 niniejszego raportu okresowego.
Grupa Mostostal Zabrze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za I kwartał 2024 roku
Zarząd zatwierdza raport okresowy MOSTOSTAL ZABRZE S.A zwierający śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za I kwartał 2024 roku.
Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk ………………………………………………………………. Elektronicznie podpisany przez Dariusz Pietyszuk Data: 2024.05.16 15:44:29 +02'00'
Podpis
Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz
………………………………………………………………. Elektronicznie podpisany przez Witold Grabysz Data: 2024.05.16 15:14:11 +02'00'
Podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główny Księgowy Izabela Kramorz-Januszek ………………………………………………………………. Izabela Maria Kramorz-Januszek Elektronicznie podpisany przez Izabela Maria Kramorz-Januszek Data: 2024.05.16 14:20:02 +02'00'
Podpis