Śródroczne skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za I kwartał 2024 rok

www.sanokrubber.pl 2 sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz z informacją finansową dotyczącą Sanok Rubber Company S.A.

Spis treści

1.	Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company	4
2.	Oświadczenie Zarządu	5
3.	Podstawowe zasady wyceny obowiązujące w Grupie	6
4.	Informacje finansowe - skonsolidowane - Grupy Sanok RC	10
5.	Informacje finansowe dotyczące Sanok RC S.A.	23
6.	Pozostałe informacje do skonsolidowanego śródrocznego raportu za I kwartał 2024r	32

Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company.

Niniejszy raport zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company (dalej Sanok RC) i śródroczną informację finansową Sanok RC S.A. za I kwartał 2024r., przedstawione w polskich złotych ("PLN"), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Dane podstawowe o Sanok Rubber Company S.A. i zmiany w kapitale zakładowym.

Sanok Rubber Company S.A. (do dnia 2 listopada 2015r.: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek.

Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.

Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu Motywacyjnego w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Założenia przyjęte do wyceny podano w sprawozdaniu finansowym Sanok RC S.A. za 2023 rok. Wartość wycenionego programu motywacyjnego ujęta w kapitałach na dzień 31.03.2024 wynosi: 1 396 tys. zł.

W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022.

W związku z przyjęciem przez WZA kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku.

Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe.

Ponadto Spółka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały.

Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty rynkowe, a w nich linie produktowe:

segment motoryzacji dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,
segment budownictwa dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej oraz elementów mocowania fasad,
segment rolnictwo i przemysł dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,
segment mieszanek gumowych dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,
segment pozostałe dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach.

Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnia się:

Rynek krajowy (Polska),
Rynek Unii Europejskiej,
Rynek Europy Wschodniej,
Pozostałe rynki.

Dane podstawowe o spółkach zależnych w Grupie Sanok Rubber

Wg stanu na 31.03.2024r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne:

Lp	Nazwa Spółki zależnej	% udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA	Podstawowy przedmiot działalności
1	Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Kostrzynie	100%/ 100%	Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 3 m-ce 2024 roku stanowiła 58,4% sprzedaży Spółki.
2	PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku	65,7%/ 79,3%	Sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm. Za 3 m-ce 2024 roku stanowiła 2,1% sprzedaży Spółki.
3	Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja)	100%/ 100%*	Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana.
4	Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina)	100%/ 100%	Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC.
5	Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja)	81,1%/ 81,1%*	Spółka przeznaczona do sprzedaży – wykazana w sprawozdaniu skonsolidowanym jako działalność zaniechana.
6	Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś)	100%/ 100%	Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest przede wszystkim do spółek dystrybucyjnych Sanok RC, a także do klientów bezpośrednich.
7	Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja)	100%/ 100%	Produkcja i sprzedaż mieszanek gumowych oraz dystrybucja elementów systemów napędów.
8	Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku	100%/ 100%	Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 3 m-ce 2024r stanowiła 22,8% sprzedaży Spółki
9	Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie	100%/ 100%	Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii.
10	Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy)	100%/ 100%	Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny).
11	SMX Rubber Company S.A. de C.V	99%/99%	Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki "Stomet" Sp. z o.o.
12	BSP Bracket System Polska z siedzibą w Warszawie	54,26%/54,26%	BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych oraz techniki zamocowań.

*Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na ternie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W przypadku braku możliwości sprzedaży spowodowanej uwarunkowaniami formalno – prawymi niezależnymi od Sanok RC SA nastąpi proces likwidacji w/w spółek.

W dniu 19 grudnia 2023 r. Spółka zawarła z obecnymi wspólnikami spółki Teknikum Yhtiöt Oy ("Teknikum"), spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawa fińskiego (osakeyhtiö, Oy) z siedzibą w Sastamala, Finlandia, w tym z członkami rodziny Korpela, warunkową umowę sprzedaży udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum. Spółka Teknikum jest podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów. Zgodnie z Umową, nabycie przez Spółkę udziałów Teknikum zależy od spełnienia się warunku w postaci uzyskania zgody fińskiego Ministra Spraw Gospodarczych i Pracy na nabycie udziałów przez podmiot zagraniczny co nastąpiło4 marca 2024r. w dniu 2 kwietnia 2024 r. nastąpiło zamknięcie transakcji bezpośredniego nabycia przez Spółkę udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum Yhtiöt Oy ("Teknikum") – nastąpiło

przeniesienie ww. udziałów Teknikum na Spółkę w zamian za płatności ceny dokonane przez Spółkę. Grupa Teknikum zostanie włączona do sprawozdania skonsolidowanego Grupy Sanok RC od drugiego kwartału 2024 roku.

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne oraz informacja finansowa Sanok RC S.A. sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy, a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej /Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSSF/MSR) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską.

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024r. do 31 marca 2024r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023r. i 31 marca 2023r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej i dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 marca 2023r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku istotnych przesłanek wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd Spółki Dominującej stoi na stanowisku, że ryzyka płynności i kontynuacji działalności są odpowiednio zarządzane, a w konsekwencji nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Analogiczne procedury i zasady obowiązywały przy sporządzaniu informacji finansowej Sanok RC S.A.

Podstawowe zasady wyceny obowiązujące w Grupie:

a. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i amortyzowane liniowo przez okres ich planowanej ekonomicznej użyteczności: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat.

Grunty w użytkowaniu wieczystym spełniają wymogi uznania ich jako aktywa (mają wartość zbywalną, można je sprzedać) i w bilansie prezentowane są w wartości brutto – nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualna jest co najmniej równa ich wartości księgowej.

Część środków trwałych stanowi zabezpieczenie kredytów.

b. Wartości niematerialne główną pozycję stanowią koszty prac rozwojowych związanych z wprowadzeniem do produkcji i sprzedaży nowych wyrobów. Wyceniane są one w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakończone prace rozwojowe (które nie zostały sprzedane) są amortyzowane, co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Prace rozwojowe w trakcie realizacji są wykazywane jako wartości niematerialne w toku wytwarzania.
c. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej.
d. Udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące.
e. Zapasy materiałów i towarów wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad:
- − materiały, towary wg ceny średnioważonej,
- − wyroby gotowe i półfabrykaty wg cen ewidencyjnych korygowanych odchyleniami do poziomu rzeczywistego kosztu wytworzenia.

W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty, niezakończona produkcja wyrobów oraz usługi w trakcie realizacji – podlegające sprzedaży (zamówienia krótkoterminowe).

f. Należności i zobowiązania wykazuje się w wartości nominalnej. Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Na podstawie indywidualnej oceny zagrożenia płatności należności tworzone są odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisem aktualizującym ogólnym – wg polityki rachunkowości – korygowana jest wartość należności przeterminowanych, które nie zostały objęte odpisem szczegółowym.
g. Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych.
h. Prezentowane w bilansie aktywa i zobowiązania finansowe obejmują instrumenty pochodne, które wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. W zobowiązaniach finansowych prezentowane są także zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
i. Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje zobowiązanie podatkowe wynikające z działalności bieżącego okresu oraz podatek odroczony rozliczany z wynikiem finansowym w prezentowanym okresie.

Podatek odroczony liczony jest od przejściowych różnic między wartością bilansową i podatkową składników aktywów i pasywów, które wyceniane są według stawki podatkowej obowiązującej na dzień bilansowy. Główne przyczyny różnicujące wartość bilansową i podatkową aktywów i zobowiązań to: okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, niezrealizowane różnice kursowe od należności i zobowiązań, a także odpisy aktualizujące aktywa oraz rezerwy.

Podatek odroczony od zdarzeń odnoszonych bezpośrednio w kapitał własny, także odnoszony jest w kapitał własny.

www.sanokrubber.pl 6

j. Rezerwy – na dzień bilansowy wykazano rezerwy (poza rezerwami na podatek odroczony opisanymi wyżej) na świadczenia pracownicze i ryzyko gospodarcze.

Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na:

− niewykorzystane urlopy wypoczynkowe szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS;
− premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych;
− nagrody jubileuszowe przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy);
− odprawy emerytalno-rentowe są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy.

Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń.

Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji.

Szacunki rezerw na ryzyko gospodarcze oparte są o ocenę konkretnych zdarzeń.

Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w poszczególnych kwartałach roku.

Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisu z tego tytułu.

Informacje w powyższym zakresie dla Grupy Kapitałowej zawiera nota 5.5, a dla Sanok RC S.A. nota 6.4.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

W okresie 3 m-cy 2024r. poza odpisami wymienionymi powyżej, odpisami lub odwróceniem odpisów na należności z tytułu utraty ich wartości (noty - odpowiednio - 5.6, 6.5) oraz odpisami na wartości niematerialne (noty - odpowiednio - 5.2, 6,2), Spółki Grupy kapitałowej włączone do konsolidacji nie dokonały innych odpisów na aktywa wymienione w tytule.

Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wprowadzona koncepcja oczekiwanej straty kredytowej zamiast straty poniesionej skutkuje rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia.

Odpisy na aktywa

Sprawozdanie Jednostki Dominującej:

	Stan na 31.12.2023	utworzone(+) rozwiązane (-) odpisy przez wynik finansowy	umorzone odpisy poza wynikiem finansowym	Stan na 31.03.2024
Odpis na udzielone pożyczki	35 874	172	0	36 046
Rezerwa na poręczenie za kredyt sp. zależnej	3	0	0	3
Odpis na udziały w spółkach zależnych	38 342	0	0	38 342
Odpis na udziały w pozostałych spółkach	44	0	0	44
Odpis na należności*	2 704	511	-38	3 177
Odpis na zapasy**	9 328	-762	0	8 566
	86 295	-79	-38	86 178

Sprawozdanie Skonsolidowane

	na 31.12.2023	utworzone(+) rozwiązane (-) odpisy przez wynik finansowy	umorzone odpisy poza wynikiem finansowym	na 31.03.2024
Odpis na należności*	6 017	-112	185	6 090
Odpis na zapasy**	14 397	-397	0	14 000
	20 414	-509	185	20 090

*Szczegóły w notach 5.6 i 6.5

**Szczegóły w notach 5.5 i 6.4

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

Informacje w powyższym zakresie w odniesieniu do Grupy Kapitałowej zawierają noty 5.7 i 5.8 -, a dla Sanok RC S.A. noty 6.6 i 6.7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Informacje w powyższym zakresie w odniesieniu do Grupy Kapitałowej zawiera nota 5.4, a dla Sanok RC S.A. nota 6.3.

Przekształcenie danych porównawczych

Zgodnie ze zmianą do MSR 12 "Podatek dochodowy" wprowadzającą obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach jednej transakcji, Spółka Sanok RC SA zmieniła prezentację aktywów i rezerw na podatek odroczony dotyczących leasingu z MSSF 16 na 31.03.2023 roku. Zmiana ta nie wpłynęła na wartość sumy bilansowej.

31.03.2023	jest	było	różnica
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, stan na początek okresu	43 071	41 121	1 950
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat	-30	69	-99
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, stan na koniec okresu	42 272	40 420	1 852
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, stan na początek okresu	10 775	8 825	1 950
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat	-1 200	-1 102	-98
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, stan na koniec okresu	9 575	7 723	1 852
Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu	32 697	32 697	0

W zakresie danych skonsolidowanych dane porównawcze za poprzednie okresy zostały przekształcone w związku z rozpoznaniem działalności zaniechanej.

Przychody z umów z klientami

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych

31.03.2024	Sprzedaż na rynku krajowym	Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej	Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej	Sprzedaż na pozostałych rynkach	Razem sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji	16 118	137 879	1	49 949	203 947
Mieszanki gumowe	21 424	7 003	0	1 874	30 301
Uszczelki stolarkowe	19 309	3 445	1 454	5	24 213
Pasy klinowe	8 392	7 492	751	1 978	18 613
Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn	15 176	546	0	0	15 722
Uszczelki samoprzylepne	5 592	5 721	2 489	652	14 454
Usługi przemysłowe	7 921	585	0	94	8 600
Elementy mocowania fasad	4 684	65	0	577	5 326
Pozostałe wyroby	1 107	1 455	0	2 650	5 212
Usługi sanataryjno - wypoczynkowe	4 649	0	0	0	4 649
Wyroby dla farmacji	1 825	2 272	542	0	4 639
Inne wyroby przemysłowe i rolnicze	4 490	0	0	0	4 490
Wyroby AGD	224	454	2 940	0	3 618
Razem sprzedaż	110 911	166 917	8 177	57 779	343 784

31.03.2023 przekształcone	Sprzedaż na rynku krajowym	Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej	Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej	Sprzedaż na pozostałych rynkach	Razem sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji	20 232	161 207	0	49 255	230 694
Mieszanki gumowe	30 018	9 440	0	1 614	41 072
Uszczelki budowlane stolarkowe	22 450	3 833	1 946	61	28 290
Pasy klinowe	8 011	9 261	1 055	748	19 075
Uszczelki budowlane samoprzylepne	4 679	10 078	2 747	759	18 263
Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn	16 087	840	0	0	16 927
Usługi przemysłowe	7 962	243	0	0	8 205
Wyroby dla farmacji	1 807	3 534	284	20	5 645
Inne wyroby przemysłowe i rolnicze	5 170	0	0	0	5 170
Pozostałe wyroby	939	1 764	0	2 456	5 159
Usługi sanataryjno - wypoczynkowe	4 195	0	0	0	4 195
Wyroby AGD	294	587	2 550	0	3 431
Razem sprzedaż	121 844	200 787	8 582	54 913	386 126

Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

3 stycznia 2024 r. Sanok RC SA otrzymała płatność z tytułu dywidendy od spółki zależnej SSD w wysokości 2,5 mln PLN. Dywidenda została uchwalona w 2023 roku.

5 kwietnia 2024 r. podjęta została uchwała o wypłacie 1,5 mln BYN przez Stomil Sanok BR na rzecz Sanok Rubber SA (1,8 mln PLN) – wpłata nastąpiła 9 kwietnia 2024 roku.

Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych.

		Stan na
	Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu:	31.03.2024	31.12.2023
−	zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach	43 605	42 673
−	cesja należności	961	1 092
−	hipoteka kaucyjna	120 083	120 191
−	weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i zakupu maszyn	4 731	4 731
−	gwarancji udzielonych za spółki z Grupy	66	66
−	inne	15	15
RAZEM		172 311	171 768

Zdarzenia i sytuacje wymienione w § 66.5 pkt. 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 20 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018r.

Zdarzenia i sytuacje wymienione w § 66.5 pkt. 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 20 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U z dn. 20.04.2018r. poz. 757) - poza opisanymi w niniejszym raporcie – nie wystąpiły lub nie są istotne, przy czym jako istotne i znaczące uznaje się zdarzenia, których równowartość stanowi 10% kapitałów własnych lub 10% przychodów ze sprzedaży.

Informacje finansowe - skonsolidowane - Grupy Sanok RC Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej

			Stan na
Wyszczególnienie	Nota	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Rzeczowe aktywa trwałe	5.1	(niebadane) 386 296	386 784	przekształcone 372 618
Nieruchomości inwestycyjne		3 813	3 813	3 681
Wartość firmy	5.2	9 770	9 770	297
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy	5.2	18 287	11 940	13 472

Należności długoterminowe		4 294	3 486	2 980
Aktywa z tytułu umów		1 518	1 749	1 876
Aktywa finansowe	5.3	6	6	6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5.4	44 488	41 889	40 797
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne		1 809	1 964	2 854
Razem aktywa trwałe		470 281	461 401	438 581
Zapasy	5.5	248 923	248 398	244 948
Należności handlowe	5.6	208 371	176 820	226 673
Należności krótkoterminowe inne		15 098	14 537	13 586
Należności z tytułu podatku dochodowego		410	458	637
Aktywa z tytułu umów		256	256	235
Rozliczenia międzyokresowe czynne		8 599	2 901	7 008
Aktywa finansowe	5.3	15 000	1 475	23 273
Środki pieniężne		214 024	122 985	106 582
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		737	563	2 682
Razem aktywa obrotowe		711 418	568 393	625 624
AKTYWA RAZEM		1 181 699	1 029 794	1 064 205
Kapitał akcyjny		5 376	5 376	5 376
Akcje własne		-43 539	-11 230	-11 230
Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny)		1 396	1 118	6 575
Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych		49 230	49 230	15 000
Statutowy kapitał zapasowy		1 792	1 792	1 792
Zyski zatrzymane		569 346	556 063	559 495
Różnice kursowe z przeliczenia		-14 268	-13 565	-13 380
Razem kapitał własny Jednostki Dominującej		569 333	588 784	563 628
Udziały niekontrolujące		4 221	4 349	507
Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące		573 554	593 133	564 135
Kredyty i papiery dłużne		228 292	110 887	178 024
Rezerwy długoterminowe	5.7	20 390	19 220	18 486
Przychody przyszłych okresów		6 872	7 101	5 808
Rezerwa na podatek odroczony	5.4	470	512	203
Zobowiązania długoterminowe		218	204	0
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu		19 942	20 971	23 404
Zobowiązania długoterminowe razem		276 184	158 895	225 925
Kredyty i papiery dłużne		69 127	45 400	23 657
Zobowiązania handlowe		127 319	112 827	137 387
Inne zobowiązania finansowe		0	23	166
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu		4 685	4 904	4 163
Zobowiązania krótkoterminowe inne		32 210	28 342	26 866
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		332	333	358
Zobowiązania z tytułu umów		14 196	16 788	10 451
Przychody przyszłych okresów		933	882	1 276
Rezerwy krótkoterminowe z tyt. świadczeń pracowniczych	5.8	55 895	47 781	43 855
Rezerwy krótkoterminowe pozostałe	5.8	26 527	19 923	25 569
Zobowiązania klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		737	563	397
Zobowiązania krótkoterminowe razem		331 961	277 766	274 145
PASYWA RAZEM		1 181 699	1 029 794	1 064 205

Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat

	01.01.2024	01.01.2023
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023
	(niebadane)	przekształcone
Przychody ze sprzedaży	343 784	386 126
Koszt własny sprzedaży	280 604	325 205
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	63 180	60 921
Koszty sprzedaży	10 524	10 493
Koszty ogólnego zarządu	38 269	34 947
Pozostałe przychody operacyjne	1 164	3 717
Pozostałe koszty operacyjne	367	201
Wynik z działalności operacyjnej	15 184	18 997
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9	-112	-516
Przychody finansowe	220	3 051
Koszty finansowe	1 781	3 680
Wynik brutto (przed opodatkowaniem)	13 511	17 852
Podatek dochodowy	32	1 624
Wynik netto z działalności kontynuowanej	13 479	16 228
Wynik netto z działalności zaniechanej	119	-62
Wynik netto	13 598	16 166
z tego przypadający
udziałowcom jednostki dominującej	13 726	16 128
z działalności kontynuowanej	13 607	16 197
z działalności zaniechanej	119	-69
udziałom niekontrolującym	-128	38
z działalności kontynuowanej	-128	31
z działalności zaniechanej	0	7

Średnia ważona liczba akcji	25 144 938	26 075 465
Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,54	0,62
Zysk na jedną akcję	0,55	0,62
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	25 951 395	27 509 164
Rozwodniony zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,52	0,59
Rozwodniony zysk na jedną akcję	0,53	0,59

	01.01.2024	01.01.2023
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023
	(niebadane)	przekształcone
Przychody ze sprzedaży produktów	309 079	355 739
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	25 193	25 232
Pozostałe przychody	9 512	5 155
Razem przychody ze sprzedaży	343 784	386 126
z tego:
- sprzedaż krajowa	110 911	121 844
- sprzedaż zagraniczna	232 873	264 282

Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów

	01.01.2024	01.01.2023
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023
	(niebadane)	przekształcone
Wynik netto	13 598	16 166
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	-702	-214
Różnice kursowe z przeliczenia	-702	-214
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	-444	500
Zyski/straty aktuarialne	-444	500
Inne dochody razem	-1 146	286
Całkowite dochody ogółem	12 452	16 452
z tego przypadające:
udziałowcom jednostki dominującej wynikające z:	12 579	16 427
działalności kontynuowanej	12 438	16 644
działalności zaniechanej	141	-217
udziałom niekontrolującym	-127	25
działalności kontynuowanej	-128	32
działalności zaniechanej	1	-7

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

	Za okres od 01.01. do 31.03.
Wyszczególnienie	2024 niebadane	2023 przekształcone
Zysk netto	13 598	16 166
Korekty razem o pozycje:	12 900	35 370
Amortyzacja	15 460	15 752
Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto	-2 271	-1 123
Odsetki	5 186	5 833
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	2 573	1 824
Zysk, strata z działalności inwestycyjnej	115	175
Zmiana stanu rezerw	15 847	12 903
Zmiana stanu zapasów	-526	24 672
Zmiana stanu należności	-32 413	-39 973
Zmiana stanu zobowiązań	19 749	19 669
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	-8 245	-4 302
Pozostałe korekty	68	1 737
Podatek dochodowy zapłacony	-2 524	-1 859
Środki pieniężne z działalności zaniechanej	-119	62
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 498	51 536
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych	0	11
Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych	-26 126	-12 350
Inne przepływy inwestycyjne	-14 635	-24 281
Wydatki na aktywa finansowe	950
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-39 811	-36 620
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów	143 013	3 233
Zapłacone odsetki	-2 858	-2 308
Nabycie akcji własnych	-32 308
Wydatki finansowe z tytułu leasingu	-1 175	-839
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli	0	0
Inne wpływy/wydatki	-280	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	106 392	86
Zmiana stanu środków pieniężnych	93 079	15 002
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach	-312	-3
Środki pieniężne na początek okresu	121 257	91 583
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	92 767	14 999
Środki pieniężne na koniec okresu	214 024	106 582
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	339	212

Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. -3 981 tys. zł. w 2024r. oraz -2 500 tys. zł. w 2023r., które zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych.

Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych

				Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej
Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy na program motywacyjny	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitały własne	Udziały niekontrolujące	OGÓŁEM kapitał własny
Stan na 01.01.2023r Całkowite dochody za 3 m-ce 2023 roku Wycena programu motywacyjnego	5 376	-11 230	6 297 278	15 000	1 792	542 867 16 628	-13 179 -201	546 923 16 427 278	482 25	547 405 16 452 278
Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę								0	0	0
Nabycie akcji własnych		0	0	0				0		0
Stan na 31.03.2023r (niebadane)	5 376	-11 230	6 575	15 000	1 792	559 495	-13 380	563 628	507	564 135
Stan na 01.01.2023r Całkowite dochody za 12 m-cy 2023 roku Wycena programu motywacyjnego	5 376	-11 230	6 297 1 112	15 000	1 792	542 867 72 739	-13 179 -386	546 923 72 353 1 112	482 406	547 405 72 759 1 112
Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę						-31 291		-31 291	-303	-31 594
Pozostałe przeniesienie między kapitałami uchwałą WZA			-6 291	34 230		-28 252		-313		-313
Rozpoznanie udziałów niekontrolujących na dzień nabycia									3 764	3 764
Stan na 31.12.2023r	5 376	-11 230	1 118	49 230	1 792	556 063	-13 565	588 784	4 349	593 133
Stan na 01.01.2024r Całkowite dochody za 3 m-ce 2024 roku Wycena programu motywacyjnego	5 376	-11 230	1 118 278	49 230	1 792	556 063 13 283	-13 565 -703	588 784 12 579 278	4 349 -127	593 133 12 452 278
Podział wyniku finansowego - przekazanie na						0		0	0	0
dywidendę Nabycie akcji własnych		-32 309						-32 309	0	-32 309
Stan na 31.03.2024r (niebadane)	5 376	-43 539	1 396	49 230	1 792	569 346	-14 268	569 333	4 221	573 554

Noty objaśniające do sprawozdania skonsolidowanego Nota 5.1. Zmiany w środkach trwałych za I kwartał 2024 i 2023 roku.

Wyszczególnienie	Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych
Stan na 01.01.2023r	13 774	279 538	760 173	22 819	77 603	1 153 906
Zwiększenia (w tym nabycia)	708	7 340	20 526	3 565	4 143	36 282
Zmniejszenia(w tym sprzedaż, złomowanie)	0	-338	-14 092	-1 468	-1180,1	-17 078
Zmiana z tytułu różnic kursowych	-306	-492	-2 552	-436,7	-418,9	-4 206
Wpływ włączenia BSP	528	5 640	1 820	1632	281	9 901
Stan na 31.12.2023r	14 704	291 688	765 874	26 111	80 427	1 178 805
Zwiększenia (w tym nabycia)	0	2 849	6 404	1 541	586	11 379
Zmniejszenia (w tym sprzedaż, złomowanie)	0	0	-553	-832	-35	-1 420
Zmiana z tytułu różnic kursowych	-44	-339	-728	-37	-65	-1 213
Stan na 31.03.2024r	14 660	294 198	770 997	26 783	80 913	1 187 551
Umorzenie środków trwałych
Stan na 01.01.2023r	512	129 313	578 165	17 118	65 565	790 673
Zwiększenia	127	12 581	42 380	2 428	4 584	62 099
w tym dot. śr. trw. w leasingu	123,5	3677,3	78	877,8	126,7	4 883
Zmniejszenia	0	-333	-12 744	-1 285	-1 180	-15 542
Zmiana z tytułu różnic kursowych	0	-128,8	-1486,3	-326,6	-322,3	-2 264
Wpływ włączenia BSP	25	501	1102	756	74	2 458
Stan na 31.12.2023r	664	141 933	607 417	18 691	68 720	837 425
Zwiększenia	32	3 235	9 932	690	1 091	14 981
w tym dot. śr. trw. w leasingu	31	1 032	13	224	27	1 327
Zmniejszenia	0	0	-553	-397	-35	-985
Zmiana z tytułu różnic kursowych	0	-133	-585	-21	-53	-793
Stan na 31.03.2024r	696	145 035	616 211	18 963	69 723	850 628
Wartość netto środków trwałych
Stan na 31.12.2023r	14 040	149 755	158 458	7 420	11 707	341 380
Środki trwałe w budowie na 31.12.2023						42 796
Zaliczki na środki trwałe w budowie						2 608
Razem środki trwałe na 31.12.2023r przekształcone						386 784
Stan na 31.03.2024r	13 963,92	149 162,89	154 786	7 820	11 190,00	336 923
Środki trwałe w budowie na 31.03.2024						43 307
Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.03.2024						6 066
Razem środki trwałe na 31.03.2024r						386 296

Nota 5.2. Zmiany w aktywach niematerialnych za I kwartał 2024 i 2023 roku

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Licencje na programy komputerowe	Inne wartości niematerialne	Wartość firmy	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych
Stan na 01.01.2023r	32 810	25 980	5 443	297	64 530
Zwiększenia	61	1 490	11 633	9 473	22 657
Zmniejszenia		-247	-9 880		-10 127
Zmiana z tytułu różnic kursowych		-31	-7		-38
Stan na 31.12.2023r	32 871	27 192	7 189	9 770	77 022
Zwiększenia		514	6 316		6 829
Zmniejszenia		-7	-2		-9
Zmiana z tytułu różnic kursowych					0
Stan na 31.03.2024r	32 871	27 699	13 503	9 770	83 842
Umorzenie wartości niematerialnych
Stan na 01.01.2023r	31 707	21 472	537	0	53 716
Zwiększenia	447	1 433			1 880
Zmniejszenia		-259			-259
Stan na 31.12.2023r	32 154	22 646	537	0	55 337
Zwiększenia	98	382			480
Zmniejszenia		-6			-6
Stan na 31.12.2023r	32 252	23 022	537	0	55 811
Wartość netto wartości niematerialnych
Stan na 31.12.2023r	717	4 546	6 652	9 770	21 685
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023					25
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r					21 710
Stan na 31.03.2024r	619	4 677	12 966	9 770	28 032
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.03.2024					25
Razem aktywa niematerialne na 31.03.2024r					28 057

Nota 5.3. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe

	Stan na
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach		6	6
z tego:
notowane na giełdzie
nie notowane na giełdzie		6	6
Aktywa finansowe długoterminowe razem		6	6

	Stan na
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Lokaty bankowe > 3 miesięcy	15 000	1 475
Opcje walutowe	0	0
Aktywa finansowe krótkoterminowe razem	15 000	1 475

Nota 5.4. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	Za okres
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2024 31.03.2024 (niebadane)	01.01.2023 31.12.2023
Stan na początek okresu	51 898	52 248
Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	4 889	5 162
− niezrealizowanych różnic kursowych	0	38
− rezerw na świadczenia pracownicze	1 719	2 296
− odpisów aktualizujących majątek	789	784
− różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	0	0
− inne	2 306	1 510
− aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI	75	534
Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	605	5 512
− niezrealizowanych różnic kursowych	141	672
− rezerw na świadczenia pracownicze	78	360
− wycena transakcji pochodnych	0	107
− odpisów aktualizujących majątek	910	1 423
− aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI	0	0
− różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	34	391
− inne	-558	2 559
Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat	56 182	51 898
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat	4 284	-350
Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych	114	319
Zwiększenie związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska		324
Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych	0	0
Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych	1 013	899
Zwiększenie stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego związana z nabyciem BSP (stan na dzień objęcia kontrolą)		319
Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	57 195	52 797
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	01.01.2024	Za okres 01.01.2023
	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023
Stan na początek okresu	10 584	11 851
Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	2 438	746
− niezrealizowanych różnic kursowych	534	22
− różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych,	175	69
− inne	1 729	655
Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	695	2 013
− niezrealizowanych różnic kursowych	22	465
− różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	6	516
− wycena instrumentów pochodnych		273
− inne	667	759
Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat	12 327	10 584
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat	1 743	-1 267
Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych	14	0
Zwiększenia związane z nabyciem udziałów BSP Bracket System Polska		688
Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych	0	0
Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych	850 0	836
Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu:	13 177	11 420

	Stan na
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie	57 195	52 797
Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie	13 177	11 420
Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego	44 018	41 377
Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie	44 488	41 889
Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie	470	512
Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu	44 018	41 377

Nota 5.5. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy

	Za okres
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy	01.01.2024	01.01.2023
	31.03.2024	31.12.2023
Stan odpisów na początek okresu	14 397	16 557
Zwiększenia razem, z tytułu:	1 836	7 081
zapasów wolnorotujących	1 812	4 054
ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia	24	3 027
Zmniejszenia razem, z tytułu:	2 233	9 241
sprzedaży, zużycia	152	1 644
odwrócenia odpisów	2 081	7 597
Stan odpisów na koniec okresu	14 000	14 397

Nota 5.6. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności

	Za okres
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności	01.01.2024	01.01.2023
	31.03.2024	31.12.2023
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu	6 017	4 968
z tego
dostaw i usług	5 816	4 767
pozostałych należności	201	201
Zwiększenia razem; z tego z tytułu:	713	4 752
dostaw i usług	713	4 752
pozostałych należności	0	0
Zmniejszenia razem; z tego z tytułu	640	3 703
dostaw i usług	640	3 703
pozostałych należności	0	0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu; z tego z tytułu:	6 090	6 017
dostaw i usług	5 889	5 816
pozostałych należności	201	201

Nota 5.7. Rezerwy długoterminowe

		Za okres
Wyszczególnienie	01.01.2023	01.01.2023
	31.03.2024	31.12.2023
Stan na początek okresu; z tego:	19 220	18 249
na świadczenia emerytalno-rentowe	17 031	15 624
na nagrody jubileuszowe	2 189	2 625
pozostałe rezerwy	0	0
Zwiększenia; z tego:	1 257	2 748
na świadczenia emerytalno-rentowe	1 200	2 642
na nagrody jubileuszowe	57	106
pozostałe rezerwy	0	0
Zmniejszenia; z tego:	87	1 777
na świadczenia emerytalno-rentowe	67	1 235
na nagrody jubileuszowe	20	542
pozostałe rezerwy	0	0
Stan na koniec okresu	20 390	19 220
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	18 164	17 031
na nagrody jubileuszowe	2 226	2 189
pozostałe rezerwy	0	0

Nota 5.8. Rezerwy krótkoterminowe

	Za okres
Wyszczególnienie	01.01.2023	01.01.2023
	31.03.2024	31.12.2023
		przekształcone
Stan na początek okresu; z tego	67 704	56 750
z tego:
na świadczenia emerytalne	2 204	2 359
na nagrody jubileuszowe	703	908
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	44 874	33 138
pozostałe rezerwy	19 923	20 345
Zwiększenia; z tego	29 248	81 299
na świadczenia emerytalne	110	765
na nagrody jubileuszowe	428	432
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	17 551	47 425
pozostałe rezerwy	11 159	32 677
Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania); z tego	14 530	70 345
na świadczenia emerytalne	117	920
na nagrody jubileuszowe	234	637
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	9 624	35 689
pozostałe rezerwy	4 555	33 099
Stan na koniec okresu	82 422	67 704
z tego:
na świadczenia emerytalne	2 197	2 204
na nagrody jubileuszowe	897	703
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	52 801	44 874
pozostałe rezerwy	26 527	19 923

Segmenty branżowe Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów branżowych za I kwartał 2024r.

Wyszczególnienie	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe	Grupa ogółem
Przychody	203 947	43 993	51 862	79 534	13 681	393 017
Sprzedaż na zewnątrz	203 947	43 993	51 862	30 301	13 681	343 784
Sprzedaż między segmentami				49 233		49 233
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży	179 969	31 990	46 198	71 382	10 822	340 361
Wynik	23 978	12 003	5 664	8 152	2 859	52 656
Koszty ogólnego zarządu						38 269
Pozostałe przychody operacyjne						1 164
Pozostałe koszty operacyjne						367
Wynik na dekonsolidacji						0
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności						-112
Przychody finansowe z tytułu odsetek						1 209
Inne przychody finansowe						-989
Koszty finansowe						1 781
Udziały niekontrolujące						-128
Podatek dochodowy						32
Działalność zaniechana						119
ZYSK NETTO						13 726

Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominującej, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa, przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej "wewnętrznej sprzedaży" pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia.

Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych – stan na 31.03.2024r.

Wyszczególnienie	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów i aktywa nieprzypisane	Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	173 795	26 015	34 725	59 604	92 157	386 296
Wartości niematerialne	3 052	42	309	77	24 577	28 057
Zapasy	110 797	27 821	68 253	33 828	8 224	248 923
Należności	128 753	28 135	39 320	21 567	6 361	224 135
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne	1 222	193	446	0	6 738	8 599
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów					285 689	285 689
Razem Aktywa	417 619	82 205	143 052	115 077	423 746	1 181 699
Pasywa
Zobowiązania krótkoterminowe	36 118	11 762	33 198	40 942	209 940	331 961
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów					849 738	849 738
Razem Pasywa	36 118	11 762	33 198	40 942	1 059 678	1 181 699

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za I kwartał 2024r.

Wyszczególnienie	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe	Grupa ogółem
Nakłady inwestycyjne	2 007	736	1 236	949	21 199	26 126
Amortyzacja	8 759	949	1 478	1 999	2 276	15 460

Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat wg segmentów branżowych za I kwartał 2023r.

Wyszczególnienie (przekształcone)	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe	Grupa ogółem
Przychody	230 694	46 553	54 976	103 729	12 831	448 783
Sprzedaż na zewnątrz	230 694	46 553	54 976	41 072	12 831	386 126
Sprzedaż między segmentami				62 657		62 657
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży	206 913	37 941	47 790	94 549	11 162	398 355
Wynik	23 781	8 612	7 186	9 180	1 669	50 428
Koszty ogólnego zarządu						34 947
Pozostałe przychody operacyjne						3 717
Pozostałe koszty operacyjne						201
Wynik na dekonsolidacji						0
Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności						-516
Przychody finansowe z tytułu odsetek						1 512
Inne przychody finansowe						1 539
Koszty finansowe						3 680
Udziały niekontrolujące						38
Działalność zaniechana						-62
Podatek dochodowy						1 624
ZYSK NETTO						16 128

Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych – stan na 31.03.2023r.

Wyszczególnienie (przekształcone)	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe segmenty i aktywa nieprzypisane do segmentów	Grupa ogółem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	193 796	16 511	25 953	57 057	79 301	372 618
Wartości niematerialne	3 928	42	313	80	9 406	13 769
Zapasy	100 011	23 371	67 258	37 716	16 592	244 948
Należności	139 319	27 134	38 151	27 837	8 690	241 131
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne	1 276	61	394	0	5 277	7 008
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów					184 731	184 731
Razem Aktywa	438 330	67 119	132 069	122 690	303 997	1 064 205
Pasywa
Zobowiązania krótkoterminowe	45 077	7 163	24 541	55 798	141 566	274 145
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów					790 060	790 060
Razem Pasywa	45 077	7 163	24 541	55 798	931 626	1 064 205

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za I kwartał 2023r.

Wyszczególnienie	Motoryzacja	Budownictwo	Przemysł i Rolnictwo	Mieszanki	Pozostałe	Razem Grupa
Nakłady inwestycyjne	2 963	252	930	513	7 692	12 350
Amortyzacja	9 338	686	1 378	2 082	2 268	15 752

Sprzedaż wg segmentów geograficznych

	Od 01.01do 31.12
Wyszczególnienie	2024	2023 przekształcone
Sprzedaż eksportowa razem:	232 873	264 282
Kraje Unii Europejskiej	166 917	200 787
Kraje Europy Wschodniej	8 177	8 582
Pozostałe rynki zagraniczne	57 779	54 913
Sprzedaż krajowa	110 911	121 844
Ogółem sprzedaż	343 784	386 126

Informacje finansowe dotyczące Sanok RC S.A. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Sanok RC S.A.

			Stan na
Wyszczególnienie	Nota	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023	31.03.2023 (niebadane)
Rzeczowe aktywa trwałe	6.1	306 044	305 894	298 630
Aktywa niematerialne	6.2	17 671	11 254	12 568
Długoterminowe należności pozostałe		3 558	2 821	2 980
Aktywa z tytułu umów		1 517	1 749	1 876
Udziały		91 913	91 913	79 160
Aktywa finansowe		45 953	47 934	44 418
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6.3	36 787	34 833	32 697
Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne		462	429	563
Razem aktywa trwałe		503 905	496 827	472 891
Zapasy	6.4	142 686	150 092	147 563
Należności handlowe	6.5	193 475	163 531	203 643
Należności krótkoterminowe inne	6.5	7 286	11 440	6 631
Aktywa z tytułu umów		255	255	235
Rozliczenia międzyokresowe czynne		5 483	2 170	4 340
Aktywa finansowe		20 918	5 583	39 063
Środki pieniężne		197 126	106 544	94 525
Razem aktywa obrotowe		567 229	439 615	495 999
AKTYWA RAZEM		1 071 134	936 442	968 890
Kapitał akcyjny		5 376	5 376	5 376
Akcje własne		-43 539	-11 230	-11 230
Kapitał zapasowy		1 792	1 792	1 792
Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego		1 396	1 118	6 575
Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych		49 230	49 230	15 000
Zyski zatrzymane		575 932	563 153	570 977
Razem kapitał własny		590 187	609 440	588 490
Kredyty		216 070	98 318	173 767
Rezerwy	6.6	14 514	13 837	12 099
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu		13 528	14 724	17 542
Przychody przyszłych okresów		29	29	31
Zobowiązania długoterminowe razem		244 141	126 908	203 438
Kredyty		58 217	35 393	0
Zobowiązania handlowe		77 189	74 980	95 026
Zobowiązania finansowe		2 581	2 505	2 766
Zobowiązania krótkoterminowe inne		21 240	21 619	14 602
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		244	295	1
Zobowiązania z tytułu umów		7 073	6 517	4 964
Przychody przyszłych okresów		457	478	1 073
Rezerwy	6.7	69 805	58 308	58 530
Zobowiązania krótkoterminowe razem		236 806	200 094	176 962
PASYWA RAZEM		1 071 134	936 442	968 890

Rachunek Zysków i Strat Sanok RC S.A.

Wyszczególnienie	01.01.2024 31.03.2024 (niebadane)	01.01.2023 31.03.2023 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	254 595	284 754
Koszt własny sprzedaży	214 318	247 100
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	40 277	37 654
Koszty sprzedaży	3 568	3 930
Koszty ogólnego zarządu	23 091	22 584
Wynik z działalności podstawowej	13 618	11 140
Pozostałe przychody operacyjne	930	3 311
Pozostałe koszty operacyjne	135	109
Wynik z działalności operacyjnej	14 413	14 342
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-)	511	-194
Przychody z tytułu odsetek	2 053	2 284
Przychody finansowe	587	1 478
Koszty finansowe	2 755	3 083
Wynik brutto (przed opodatkowaniem)	13 787	15 215
Podatek dochodowy razem	517	911
Bieżący	2 355	1 440
Odroczony	-1 763	-1 171
Odroczony z działalności w PSI	-75	642
Wynik netto	13 270	14 304

Średnia ważona liczba akcji	25 144 938	26 075 465
Zysk na jedną akcję w zł	0,53	0,55
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	25 951 395	27 509 164
Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł	0,51	0,52

	01.01.2024 31.03.2024 (niebadane)	01.01.2023 31.03.2023 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży produktów	247 888	278 932
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2 526	2 257 3 565
Przychody ze sprzedaży nowych uruchomień (tooling)	4 181
Razem przychody ze sprzedaży	254 595	284 754
z tego:
− sprzedaż krajowa	79 480	94 741
− sprzedaż zagraniczna	175 115	190 013

Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Sanok RC S.A.

Wyszczególnienie	01.01.2024 31.03.2024 (niebadane)	01.01.2023 31.03.2023 (niebadane)
Wynik netto	13 270	14 304
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	-492	544
Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego	-492	544
Inne całkowite dochody netto	-492	544
Całkowite dochody ogółem	12 778	14 848

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Sanok RC S.A.

			Za okres od 01.01 do 31.03
	Wyszczególnienie	2024	2023

	Zysk netto	13 270	14 304
	Korekty razem o pozycje:	5 334	33 333
-	Amortyzacja	12 706	13 264
-	Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto	-1 547	-327
-	Odsetki i dywidendy netto	1 236	4 497
-	Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	2 355	1 440
-	Zysk, strata z działalności inwestycyjnej	172	189
-	Zmiana stanu rezerw	12 173	8 772
-	Zmiana stanu zapasów	7 406	23 980
-	Zmiana stanu należności	-28 796	-27 112
-	Zmiana stanu zobowiązań	7 569	12 397
-	Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów	-5 320	-2 879
-	Pozostałe korekty	-215	822
-	Podatek dochodowy zapłacony	-2 405	-1 711
	Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 604	47 637
	Wpływy z aktywów finansowych	2 500	0
	Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	142	4 550
	Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek	278	109
	Pozostałe wpływy inwestycyjne	1 475	0
	Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-18 092	-8 510
	Nabycie praw do emisji CO2	-6 316	-3 157
	Wydatki/wpływy z tyt. lokat powyżej 3 miesięcy	-15 000	-22 250
	Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-35 013	-29 258
	Kredyty (zaciągnięcie, spłata)	142 457	-787
	Nabycie akcji własnych	-32 308	0
	Zapłacone odsetki	-2 266	-1 767
	Wydatki finansowe z tytułu leasingu	-597	-297
	Środki pieniężne netto z działalności finansowej	107 286	-2 851
	Zmiana stanu środków pieniężnych	90 877	15 528
	Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach	-295	0
	Środki pieniężne na początek okresu	106 544	78 997
	Zmiana stanu środków pieniężnych netto	90 582	15 528
	Środki pieniężne na koniec okresu	197 126	94 525
	w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	339	209

Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Sanok RC S.A.

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Akcje własne	Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Stan na 01.01.2024 r.	5 376	-11 230	1 118	49 230	1 792	563 154	609 440
Całkowite dochody za 3 m-ce 2024 r.						12 778	12 778
Nabycie akcji własnych		-32 309					-32 309
Wycena programu motywacyjnego z 2022 roku			278				278
Stan na 31.03.2024 r. (niebadane)	5 376	-43 539	1 396	49 230	1 792	575 932	590 187
Stan na 01.01.2023 r.	5 376	-11 230	6 297	15 000	1 792	556 129	573 364
Całkowite dochody za 3 m-ce 2023 r.						14 848	14 848
Wycena programu motywacyjnego z 2022 roku			278			0	278
Stan na 31.03.2023 r. (niebadane)	5 376	-11 230	6 575	15 000	1 792	570 977	588 490
Stan na 01.01.2023 r.	5 376	-11 230	6 297	15 000	1 792	556 129	573 364
Całkowite dochody za 2023 rok						66 577	66 577
Przeniesienia między kapitałami uchwałami WZA			-6 291	34 230		-27 939	0
Wycena programu motywacyjnego z 2022 roku			1 112				1 112
Podział wyniku finansowego – dofinansowanie ZFŚS						-322	-322
Podział wyniku finansowego – przekazanie na dywidendę						-31 291	-31 291
Stan na 31.12.2023 r.	5 376	-11 230	1 118	49 230	1 792	563 154	609 440

Noty objaśniające do sprawozdania Sanok RC S.A. Nota 6.1. Zmiany w środkach trwałych za I kwartał 2024 i rok 2023 – Sanok RC S.A.

Wyszczególnienie	Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
		Wartość brutto środków trwałych
Stan na 01.01.2023r.	7 032	223 433	686 219	12 155	68 023	996 862
Zwiększenia w okresie (nabycia)	0	4 329	15 854	2 110	3 521	25 814
Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie)	0	-334	-11 119	-1 070	-1 117	-13 640
Stan na 31.12.2023/01.01.2024r.	7 032	227 428	690 954	13 195	70 427	1 009 036
Zwiększenia w okresie (nabycia)	0	2 536	5 432	197	480	8 645
Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie)	0	0	-551	0	-34	-585
Stan na 31.03.2024r.	7 032	229 964	695 835	13 392	70 873	1 017 096
		Umorzenie środków trwałych
Stan na 01.01.2023r.	356	112 257	529 194	9 768	58 314	709 889
Zwiększenia w okresie	88	9 266	38 318	935	3 586	52 193
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu	88	2 052	0	6	0	2 146
Zmniejszenia w okresie	0	-333	-10 493	-945	-1 117	-12 888
Stan na 31.12.2023/01.01.2024r.	444	121 190	557 019	9 758	60 783	749 194
Zwiększenia w okresie	22	2 284	8 880	283	823	12 292
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu	22	512	0	0	0	534
Zmniejszenia w okresie	0	0	-551	0	-34	-585
Stan na 31.03.2024r.	466	123 474	565 348	10 041	61 572	760 901
		Wartość netto środków trwałych
Stan na 31.12.2023r.	6 588	106 238	133 935	3 437	9 644	259 842
w tym środki trwałe w leasingu	5 863	8 205		0		14 068
Środki trwałe w budowie na 31.12.2023r.						43 253
Zaliczki na środki trwałe w budowie						2 799
Razem środki trwałe na 31.12.2023r.						305 894
Stan na 31.03.2024r.	6 566	106 490	130 487	3 351	9 301	256 195
w tym środki trwałe w leasingu	5 841	7 693		0		13 534
Środki trwałe w budowie na 31.03.2024r.						43 515
Zaliczki na środki trwałe w budowie						6 334
Razem środki trwałe na 31.03.2024r. (nienadane)						306 044

Nota 6.2. Zmiany w aktywach niematerialnych za I kwartał 2024 i rok 2023 – Sanok RC S.A.

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Licencje na programy komputerowe	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
	Wartość brutto
Stan na 01.01.2023r.	32 811	21 148	4 808	58 767
Zwiększenia w okresie	61	1 398	11 633	13 092
w tym nabycie praw do emisji CO2			11 633	13 092
Zmniejszenia w okresie	0	-247	-9 881	-10 128
w tym wykorzystanie praw do emisji CO2			-9 881	-10 128
Stan na 31.12.2023r./01.01.2024r.	32 872	22 299	6 560	61 731
Zwiększenia w okresie	0	514	6 316	6 830
w tym nabycie praw do emisji CO2			6 316	6 316
Zmniejszenia w okresie	0	-6	0	-6
w tym wykorzystanie praw do emisji CO2			0	0
Stan na 31.03.2024r.	32 872	22 807	12 876	68 555
	Umorzenie
Stan na 01.01.2023r.	31 707	17 487	0	49 194
Zwiększenia w okresie	447	1 083	0	1 530
Zmniejszenia w okresie	0	-247	0	-247
Stan na 31.12.2023r./01.01.2024r.	32 154	18 323	0	50 477
Zwiększenia w okresie	98	315	0	413
Zmniejszenia w okresie	0	-6	0	-6
Stan na 31.03.2024r.	32 252	18 632	0	50 884
	Wartość netto
Stan na 31.12.2023r.	718	3 976	6 560	11 254
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023r.				0
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r.				11 254
Stan na 31.03.2024r.	620	4 175	12 876	17 671
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.03.2024r.				0
Razem aktywa niematerialne na 31.03.2024r. (niebadane)				17 671

Nota 6.3. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego – Sanok RC S.A.

		Za okres
	01.01-31.03	01.01-31.12	01.01-31.03
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2024	2023	2023
	(niebadane)		(niebadane)
Stan na początek okresu, z tytułu:	43 970	43 071	43 071
Niezrealizowanych różnic kursowych	756	1 428	1 428
Rezerw na świadczenia pracownicze	9 452	7 452	7 452
Odpisów aktualizujących majątek	4 959	5 674	5 674
Wyceny instrumentów pochodnych	0	106	106
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9	1	1	1
Inne, w tym leasing	6 381	6 793	6 793
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny	1 295	1 024	1 024
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny	661	661	661
Działalności w Polskiej Strefie Inwestycji	20 465	19 932	19 932
Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	1 558	2 438	2 150
- rezerw na świadczenia pracownicze	1 490	2 139	1 117
- odpisów aktualizujących majątek	5	18	26
- inne	63	281	1 007
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	-245	2 343	2 180
- niezrealizowanych różnic kursowych	104	672	155
- rezerw na świadczenia pracownicze	-13	139	90
- odpisów aktualizujących majątek	234	733	1 634
- wyceny instrumentów pochodnych	0	106	75
- leasing MSSF 16	111	374	53
- inne	-681	319	173
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat	1 803	95	-30

Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym, w	116	271	-127
tym
wartość utworzonego aktywa z tytułu MSSF 9	0	0	0
Utworzone w okresie aktywo na podatek odroczony z tyt. działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, z tego:	74	533	-642
zmniejszenie (PSI I)	0	-5 050	-2 082
zwiększenie (PSI II)	75	5 583	1 440
Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu	45 963	43 970	42 272
Niezrealizowanych różnic kursowych	652	756	1 273
Rezerw na świadczenia pracownicze	10 955	9 452	8 479
Odpisów aktualizujących majątek	4 730	4 959	4 066
Wyceny instrumentów pochodnych	0	0	31
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9	1	1	1
Inne, w tym leasing	7 014	6 381	7 574
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny	1 411	1 295	897
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny	661	661	661
Aktywo na podatek odroczony z tyt. działalności w PSI	20 539	20 465	19 290

		Za okres
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	01.01-31.03 2024 (niebadane)	01.01-31.12 2023	01.01-31.03 2023 (niebadane)
Stan na początek okresu z tytułu:	9 137	10 775	10 775
Niezrealizowanych różnic kursowych	934	1 399	1 399
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych	4 613	4 843	4 843
Leasing MSSF 16	1 559	1 950	1 950
Inne	2 031	2 583	2 583
Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	533	74	147
- niezrealizowanych różnic kursowych	533	0	0
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych	0	0	147
- MSSF 15	0	74	0
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:	494	1 712	1 347
- niezrealizowanych różnic kursowych	0	465	38
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych	-174	230	24
- MSSF 15	315	0	240
- leasing MSSF 16	97	391	98
- inne	256	626	947
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat	39	-1 638	-1 200
Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu z tytułu:	9 176	9 137	9 575
Niezrealizowanych różnic kursowych	1 467	934	1 361
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych	4 787	4 613	4 966
Leasing MSSF 16	1 462	1 559	1 852
Inne, w tym MSSF 15	1 460	2 031	1 396
Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu	36 787	34 833	32 697

Nota 6.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy – Sanok RC S.A.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy	01.01-31.03 2024 (niebadane)	Za okres 01.01-31.12. 2023	01.01-31.03 2023 (niebadane)
Stan odpisów na początek okresu	9 328	9 339	9 339
Zwiększenia razem, z tytułu:	1 170	6 111	2 006
zapasów wolnorotujących	1 170	3 227	518
ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia	0	2 884	1 488
Zmniejszenia razem, z tytułu:	1 932	6 122	3 490
odwrócenia odpisów	1 932	6 122	3 490
Stan odpisów na koniec okresu	8 566	9 328	7 855

Nota 6.5. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności – Sanok RC S.A.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności	Za okres 01.01-31.03 2024 (niebadane)	01.01-31.12. 2023	01.01-31.03 2023 (niebadane)
Stan na początek okresu	2 704	9 518	9 518
odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i odsetek	2 514	9 328	9 328
odpis aktualizujący pozostałe należności	190	190	190
Zwiększenia z tytułu odpisów na:	687	4 370	1 353
należności z tytułu dostaw i odsetek	687	4 370	1 353
Zmniejszenia odpisów na:	215	11 184	8 933
należności z tytułu dostaw i odsetek	215	11 184	8 933
Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu	3 177	2 704	1 938
z tego z tytułu:
na należności z tytułu dostaw i odsetek	2 987	2 514	1 748
na pozostałe należności	190	190	190

Nota 6.6. Rezerwy długoterminowe – Sanok RC S.A.

		Za okres
Wyszczególnienie	01.01-31.03. 2024 (niebadane)	01.01-31.12. 2023	01.01-31.03. 2023 (niebadane)
Stan na początek okresu:	13 837	12 751	12 751
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	11 649	10 127	10 127
na nagrody jubileuszowe	2 188	2 624	2 624
Zwiększenia	751	2 465	67
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	694	2 359	67
na nagrody jubileuszowe	57	106	0
Zmniejszenia	74	1 379	719
z tego
na świadczenia emerytalno-rentowe	54	837	443
na nagrody jubileuszowe	20	542	276
Stan na koniec okresu	14 514	13 837	12 099
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	12 289	11 649	9 751
na nagrody jubileuszowe	2 225	2 188	2 348

Nota 6.7. Rezerwy krótkoterminowe – Sanok RC S.A.

	Za okres
	01.01-31.03. 2024 (niebadane)	01.01-31.12. 2023	01.01-31.03. 2023 (niebadane)
Stan na początek okresu:	58 309	49 105	49 105
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	2 153	2 312	2 312
na nagrody jubileuszowe	674	907	907
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	39 829	28 881	28 881
pozostałe rezerwy - poręczenia	3	3	3
pozostałe rezerwy	15 650	17 002	17 002
Zwiększenia	21 766	53 722	22 156
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	109	715	14
na nagrody jubileuszowe	34	250	7
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	15 170	38 405	16 018
pozostałe rezerwy - poręczenia	0	0	0
pozostałe rezerwy	6 453	14 352	6 117
Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania)	10 270	44 518	12 731
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	112	874	329
na nagrody jubileuszowe	35	483	187
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	8 987	27 457	10 379
pozostałe rezerwy - poręczenia	0	0	0
pozostałe rezerwy	1 136	15 704	1 836
Stan na koniec okresu	69 805	58 309	58 530
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe	2 150	2 153	1 997
na nagrody jubileuszowe	673	674	727
z tyt. innych świadczeń pracowniczych	46 012	39 829	34 520
pozostałe rezerwy - poręczenia	3	3	3
pozostałe rezerwy m.in.:	20 967	15 650	21 283
- rezerwa na prawa do emisji CO2	2 793	8 887	5 078

Pozostałe informacje do skonsolidowanego śródrocznego raportu za I kwartał 2024r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej , w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W okresie pierwszego kwartału 2024 roku nie nastąpiła zmiana w strukturze Grupy.

Działalność zaniechana

Zarząd Spółki Dominującej w 2023 roku podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. W sprawozdaniu skonsolidowanym odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane jako przeznaczone do sprzedaży. Dane porównawcze za I kwartał 2023 zostały odpowiednio przekształcone.

W rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów informacje finansowe dotyczące tych spółek wykazano jako działalność zaniechaną – dane porównawcze za I kwartał 2023 rok zostały również odpowiednio przekształcone.

Następujące aktywa i zobowiązania zostały przniesione do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w związku z działalnością zaniechaną:

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa zaliczone do przeznaczonych do sprzedaży
Rzeczowe aktywa trwałe	13	9	13
Należności	244	202	755
Zapasy	731	841	762
Środki pieniężne	742	790	280
Inne aktywa	385	337	872
Odpis aktualizujący aktywa	-1 377	-1 617	0

Razem grupa aktywów przeznaczonych do sprzedaży	737	563	2 682
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi do sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy	506	355	274
Pozostałe zobowiązania	231	208	123
Razem grupa zobowiązań do zbycia przeznaczonych do sprzedaży	737	563	397
Pozycje rachunku zysków i start zakwalifikowane do działalności zaniechanej:
		31.03.2024	31.03.2023
Przychody		301	999
Wynik z działalności operacyjnej		79	-74
Wynik na działalności finansowej		11	0
Wynik brutto		91	-74
Podatek dochodowy		-28	12
Wynik netto		119	-62
Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych zakwalifikowane do działalności zaniechanej:
		31.03.2024	31.03.2023
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		-42	171
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej		-6	0
Środki pieniężne z działalności finansowej		0	-203
Środki pieniężne na początek okresu		790	313
Razem zmiana środków pieniężnych		-48	-32
Środki pieniężne na koniec okresu		742	281

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok.

Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Grupy Kapitałowej na 2024 rok.

Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji.

Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% akcji Sanok RC S.A – na dzień publikacji raportu – są:

Nazwa posiadacza akcji	Liczba akcji	% udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA
Allianz Polska OFE, Allianz Polska DFE, Drugi Allianz Polska OFE- zarządzane przez PTE Allianz Polska	4 141 421	15,41%
Marek Łęcki	2 967 900	11,04%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny	2 775 832	10,33%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"	2 703 052	10,06%
Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE, NNLife DFE- zarządzane przez Generali PTE	1 609 560	5,99%

Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.

Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki -1 akcję.

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stronami żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Grupy wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej).

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły.

Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi 10% kapitałów własnych emitenta.

29 marca 2019r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN – wartość zobowiązania warunkowego SRC z tego tytułu na 31.03.2024r. to 2,7 mln PLN.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

− Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.03.2024r. wynosi 13,5 mln EUR brutto tj. 9,83% kapitałów własnych Sanok RC SA. (stan w/w należności na 31.12 2023 r. 13,5 mln EUR).
− W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji "Podatek odroczony" Rachunku zysków i strat oraz w nocie 25 "Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego".

Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 79 650 tys. zł. Spółka wykorzystała w całości pomoc publiczną w formie zwolnienia z podatku dochodowego, wysokość wykorzystanej pomocy wyniosła 45 500 tys. zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 39 825 tys. zł).

W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI).

Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane na nowe inwestycje w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie ze zmienionymi warunkami w dniu 30.06.2023r. Decyzją nr 415/DRI/23 zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2024r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 marca 2024 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 52 303 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 51 040 tys. zł) związane z realizacją drugiej DoW. Wykorzystana do dnia 31 marca 2024 roku pomoc publiczna wyniosła 5 171 tys. zł ( zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 4 980 tys. zł).

Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej

Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w roku 2024 jest utrzymujący się konflikt zbrojny będący wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zarówno Spółka Dominująca jak i jej spółki zależne nie odnotowały istotnego negatywnego wpływu jako konsekwencja bieżącej sytuacji geopolitycznej. Biorąc jednak pod uwagę możliwość eskalacji tego konfliktu m.in. na Białoruś jak również obserwowane spowolnienie gospodarcze największych gospodarek świata (m.in. Niemcy) a także kryzys inflacyjny, istnienie duża niepewność co do kierunków rozwoju sytuacji gospodarczej zarówno w Europie jak i na świecie.

Za okres I kwartału 2024 roku wartość sprzedaży Spółek Grupy na rynki wschodnie (Ukraina, Białoruś) wyniosła 8,1 mln zł co stanowiło 2,4% sprzedaży ogółem.. Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ujęła aktywa dotyczące spółek zależnych w Rosji jako przeznaczone do sprzedaży, a ich wyniki finansowe jako działalność zaniechaną.

Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś.

Ze względu na dynamikę sytuacji Grupie bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.

Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.

Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach

Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

W dniu 2 kwietnia 2024 r. nastąpiło zamknięcie transakcji bezpośredniego nabycia przez Spółkę udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum Yhtiöt Oy ("Teknikum") – nastąpiło przeniesienie ww. udziałów Teknikum na Spółkę w zamian za płatności ceny dokonane przez Spółkę. (Raport bieżący 10/2024 z dnia 02.04.2024r).

Spółka Teknikum jest podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów.

Oferta produktowa Grupy Teknikum obejmuje specjalistyczne węże przemysłowe m.in. do systemów oczyszczania stosowanych w przemyśle wydobywczym, mieszanki gumowe, wyroby formowe z gumy, silikonu i tworzyw sztucznych do zastosowań technicznych oraz rozwiązania do ochrony urządzeń przemysłowych przed zużyciem i korozją.

Celem przedmiotowej akwizycji jest dalsza dywersyfikacja portfela produktowego Grupy Sanok, rozwój geograficzny sprzedaży oraz wykorzystanie istniejących synergii w zakresie know-how, co wpisuje się w realizowane kierunki strategicznego rozwoju Grupy Sanok Rubber Company.

Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy:

− wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową,
− rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych),
− globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej,
− sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne)
− poziom inflacji oraz stóp procentowych,
− sytuacja na rynku pracy,
− kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN,
− presję klientów głównie z rynku pierwotnego na ceny,
− dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa),
− sytuację pogodową.

Sanok dnia 17 maja 2024r

Zarząd SANOK RC S.A.:

1.	Prezes Zarządu	– Piotr Szamburski	……………………………………………………………………………………….
2.	Wiceprezes Zarządu	– Marcin Saramak	………….………………………………………………………………………………
3.	Wiceprezes Zarządu	– Rafał Grzybowski	…………………………….………………………………………………………….
4.	Członek Zarządu	– Piotr Dołęga	…………………………….………………………………………………………….
5.	Członek Zarządu	– Martijn Merkx	………………………………………………………………………………….……….

AI Terminal

Sanok Rubber Company S.A.

5800_rns_2024-05-17_01668ec7-af29-4af2-b09e-c9260e4d2f56.pdf