RAPORT KWARTALNY

onesano S.A. za I kwartał 2024 r.

22 maja 2024 r.

www.onesano.pl

Spis treści

I.		PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE4
	1.	OPIS DZIAŁALNOŚCI 4
	2.	MODEL BIZNESOWY – MARKI PARASOLOWE 5
	3.	PODSTAWOWE PRODUKTY I USŁUGI 5
II.		WYBRANE DANE FINANSOWE 8
III.		KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 9
	1.	BILANS 9
	2.	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 11
	3.	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12
	4.	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14
	5.	POZYCJE POZABILANSOWE 15
	6.	POZOSTAŁE WYBRANE NOTY 16
IV.		INFORMACJA DODATKOWA 25
	1.	ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU 25
	2.	WYKAZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZE SPÓŁKĄ 28
	3.	KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY
		PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 28
	4.	OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W PREZENTOWANYM OKRESIE 28
	5.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I
		ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 29
	6.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH
		AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
		ODPISÓW 29
	7.	INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 29
	8.	INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 29
	9.	INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 30
	10.	INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 30
	11.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 30
	12.	WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 30
	13.	INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY
		WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO,
		CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE
		ZAMORTYZOWANYM) 30
	14.	INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB
		POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
		SPRAWOZDAWCZEGO 30
	15. 16.	INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNE NIŻ RYNKOWE 30 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU
		(METODY) JEJ USTALENIA 30
	17.	INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA
		TYCH AKTYWÓW 30
	18.	INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 30
	19.	INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY 30
	20.	ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE,
		NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, KTÓRE MOGĄ W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 30

	21.	INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 31
	22.	INNE INFORMACJE, KTÓRE MOGĄ W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU
		FINANSOWEGO EMITENTA 31
V.		POZOSTAŁE INFORMACJE 31
1.		ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ SPÓŁKI W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT 31
2.		CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 32
3.		INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 32
4.		INFORMACJA O PROGNOZACH 33
5.		INFORMACJE O AKCJACH I AKCJONARIACIE 33
6.		POSTĘPOWANIA SĄDOWE, ARBITRAŻOWE, ADMINISTRACYJNE 34
7.		INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNE NIŻ RYNKOWE 34
8.		INFORMACJA O UDZIELONYCH PORĘCZENIACH I GWARANCJACH 34
9.		CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
		KWARTAŁU 34
	10.	INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ,
		FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI
		ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 36

I. PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE

Nazwa (firma)	"onesano" S.A.
Forma prawna	Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Chorzów, Polska
Adres	ul. Dyrekcyjna 6, 41-506 Chorzów
Telefon	(32) 793 72 71
Strona internetowa	https://www.onesano.pl
E-mail	[email protected]
Identyfikator PKD	10.89.Z
Przedmiot działalności	Produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowana
NIP	5480076967
REGON	070629344
Kapitał zakładowy	65 880 000 zł
Numer KRS	0000031886
Oddziały (zakłady)	Spółka nie posiada wyodrębnionych oddziałów (zakładów)
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	brak
Zarząd	Dominika Kowalczyk – Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza	Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Sawicki – Członek Rady Nadzorczej Piotr Szeliga – Członek Rady Nadzorczej Radosław Szorc – Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Zielińska-Dalasińska – Członek Rady Nadzorczej

1. OPIS DZIAŁALNOŚCI

Spółka onesano S.A. (dalej: Spółka, Emitent) specjalizuje się w wytwarzaniu innowacyjnych produktów, dedykowanych pełnemu cyklowi żywieniowemu, począwszy od produkcji rolnej, przez hodowlę zwierząt, po dietetykę i suplementację człowieka. Posiada dwa zakłady produkcyjne, własny dział badań i rozwoju oraz wewnętrzny system monitorowania jakości. Dzięki opatentowanym rozwiązaniom pozostaje jedynym wytwórcą zarówno mieszanek estrów etylowych kwasów tłuszczowych omega -3, -5, -6, -9 jak i posbiotyku Yarrowia lipolytica Novel Food. Spółka zbudowała i stale rozwija portfolio produktowe, które wykorzystuje przewagi konkurencyjne w zakresie technologii, receptur i składników, tworzące wartość dodaną dla Konsumentów. W ofercie produktowej Spółki znajdują się suplementy diety i nutraceutyki, preparaty weterynaryjne oraz naturalne środki wspomagające rolnictwo. Spółka onesano S.A. podejmuje także liczne współprace branżowe w projektowaniu i wytwarzaniu marek kontraktowych dla zewnętrznych podmiotów.

2. MODEL BIZNESOWY – MARKI PARASOLOWE

3. PODSTAWOWE PRODUKTY I USŁUGI

Komplementarne portfolio produktowe Spółki onesano stanowi wyraz holistycznego i harmonijnego podejścia do problematyki zdrowia, jakości żywienia i profilaktyki zdrowotnej. Dobra kondycja ciała i umysłu, wymaga inwestycji w ekologiczną uprawę roślin i zwierząt, jakość gleby i wód oraz zrównoważoną dietę, wzbogaconą w naturalne składniki odżywcze. Spółka wykorzystuje synergię technologii namnażania postbiotyku Yarrowia Lipolytica oraz kompozycji estrów kwasów tłuszczowych, tworząc oryginalne rozwiązania z obszaru suplementów diety dla ludzi, żywienia zwierząt i agrotechniki.

PRZYCHODY	%	PRZYCHODY	%
I KW. 2024	PRZYCHODÓW	I KW. 2023	PRZYCHODÓW
2 446	97	2 107	88
463	19	874	36
1 983	78	1 233	52
11	1	14	1
11	1	14	1
67	2	274	11 1
2 524	100	2 395	100 2 3

OneVital

Marka parasolowa innowacyjnych nutraceutyków i suplementów diety, skupiająca własne brandy EstroVita i PostVital (dawniej Yaast) oraz produkcję marek kontraktowych i surowców spożywczych.

EstroVita to oryginalna linia produktowa nutraceutyków wykorzystująca kompleks wysoce skoncentrowanych kwasów omega – 3, 6, 9 w oryginalnej formie estrów etylowych, pochodzących z kombinacji olejów roślinnych, która posiada szereg właściwości prozdrowotnych i wspierających funkcjonowanie organizmu. Opracowana przez Spółkę technologia pozwala tworzyć celowane produkty z dowolnej kombinacji olejów, w zależności od pożądanych funkcji i ich kierunkowemu działaniu. Suplementy diety EstroVita wyróżnia najwyższa skoncentrowana zawartość kwasów tłuszczowych Omega 3,6,9 i 5 pochodzenia roślinnego zbilansowana w sposób, dostarczający kwasy Omega-3 i Omega-6 w doskonałej proporcji Ω3/Ω6. Produkt cechuje naturalny i wegański skład, długotrwałe działanie i wysoka przyswajalność składników aktywnych.

PostVital (dawniej Yaast) to linia produktowa suplementów diety oparta o unikalną kombinację składników, która łączy w swoim składzie innowacyjną biomasę Yarrowia lipolytica Novel Food z dodatkiem najwyższej jakości ekstraktów roślinnych. Postbiotyk Yarrowia lipolytica jest innowacyjnym produktem żywnościowym należącym do kategorii tzw. Novel Food, będącej żywnością innowacyjną, wytworzoną za pomocą nowoczesnych technologii i procesów produkcyjnych. Rozwijana przez Spółkę technologia umożliwiła uzyskanie specjalnej odmiany postbiotycznych komórek Yarrowia lipolytica wzbogaconych w organiczne połączenia z wybranymi minerałami: selenem i chromem, które wykorzystano do opracowania jeszcze bardziej wyspecjalizowanych żywieniowo produktów.

VitalPet

Marka parasolowa nowatorskich produktów z obszaru dietetyki i żywienia zwierząt, obejmująca preparaty weterynaryjne pod marką własną Equinox i Canifelox oraz produkcję marek kontraktowych na zlecenie zewnętrznych odbiorców, zarówno w kraju jak i za granicą.

Yarrowia Equinox to linia produktów dla koni, bazująca na właściwościach postbiotycznych drożdży Yarrowia lipolytica oraz kompozycji estrów kwasów tłuszczowych. W ramach linii można znaleźć preparaty wspomagające trawienie, wspomagające poprawę kondycji czy wpływające korzystnie na stan sierści. Zastosowany unikalny szczep postbiotycznych drożdży Yarrowia lipolytica jest doskonałym źródłem białka o optymalnym składzie aminokwasowym, witamin z grupy B, cennych mikro- i makroelementów występujących w łatwo przyswajalnej, organicznej formie oraz substancji czynnych, stanowiący doskonałe uzupełnienie diety. Badania żywieniowe i praktyczne efekty stosowania potwierdziły pozytywny wpływ produktów Equinox na wzrost i rozwój koni, stymulację układu odpornościowego i florę przewodu pokarmowego, układ kostny oraz wykazały działanie wspomagające procesy regeneracyjne i czynności skóry, włosów i kopyt.

Komplementarną linię produktów dla zwierząt domowych stanowi Yarrowia Canifelox – gama preparatów dla psów i kotów, w której składzie wykorzystano postbiotyczne drożdże Yarrowia lipolytica oraz estry kwasów tłuszczowych. W ramach linii produktowej, stworzonej we współpracy z

lekarzami weterynarii, znalazły się preparaty wspomagające trawienie i układ odpornościowy, wpływające korzystnie na kondycję stawów, ścięgien i sierści oraz łagodzące stres i niepokój.

VitalFood

Marka parasolowa skupiająca produkty z obszaru żywności wzbogacanej. W linii tej znajduje się obecnie marka EstraSOS, a także marki kontraktowe. Spółka nadal oczekuje na dopuszczenie biomasy postbiotycznej do kategorii żywności, co pozwoli na rozwój jej portfolio.

AgroNatural

Emitent w segmencie Agro skupia się na sprzedaży wielkotonażowej oraz kontynuuje sprzedaż produktu w ramach marki Yarrtica – preparatu opartego o biomasę drożdży Yarrowia lipolytica, służącego do remediacji gruntów.

II. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe	01.01.2024 r. - 31.03.2024 r.	01.01.2023 r. - 31.03.2023 r.	01.01.2024 r. - 31.03.2024 r.	01.01.2023 r. - 31.03.2023 r.
	w tys. PLN		w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2 524	2 395	584	510
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(1 340)	(1 508)	(310)	(321)
Zysk (strata) brutto	(1 335)	(1 338)	(309)	(285)
Zysk (strata) netto	(1 333)	(1 355)	(308)	(288)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(809)	(3 286)	(187)	(699)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7)	(92)	(2)	(20)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(46)	(82)	(11)	(17)
Przepływy pieniężne netto, razem	(862)	(3 460)	(199)	(736)
	31.03.2024r.	31.12.2023 r.	31.03.2024 r.	31.12.2023 r.
Aktywa, razem	18 638	19 736	4 334	4 539
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	4 516	4 280	1 050	984
Zobowiązania długoterminowe	340	415	79	95
Zobowiązania krótkoterminowe	1 724	1 694	401	390
Kapitał własny	14 122	15 456	3 283	3 555
Kapitał zakładowy	65 880	65 880	15 318	15 152

Liczba akcji (w szt.)	65 880 000	65 880 000	65 880 000	65 880 000
Liczba akcji średnioważona (w szt.)	65 880 000	65 880 000	65 880 000	65 880 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	(0,02)	(0,10)	0,00	(0,02)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,02)	(0,10)	0,00	(0,02)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0,21	0,23	0,05	0,05
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0,21	0,23	0,05	0,05
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00

Dane dotyczące wielkości bilansowych przeliczono na EURO według kursu ogłoszonego przez NBP na ostatni dzień odpowiednich okresów tj.:

na dzień 31.03.2024 r. - kurs 1 EURO 4,3009 zł; - na dzień 31.12.2023 r. - kurs 1 EURO 4,3480 zł.

Poszczególne pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym tj.:

kurs średni w okresie 01.01-31.03.2024 r. wynosił 1 EURO = 4,3211 zł; - kurs średni w okresie 01.01-31.03.2023 r. wynosił 1 EURO = 4,7005 zł.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

III. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. BILANS

BILANS	NOTA	STAN NA 31.03.2024	STAN NA 31.12.2023	STAN NA 31.03.2023
Aktywa		w tys. zł
A. Aktywa trwałe		2 391	2 513	1 947
I. Wartości niematerialne i prawne	2	497	540	153
II. Rzeczowe aktywa trwałe	1	853	934	836
III. Należności długoterminowe		47	47	0
1. Od jednostek powiązanych		0	0	0
2. Od pozostałych jednostek		47	47	0
IV. Inwestycje długoterminowe		0	0	0
1. Nieruchomości		0	0	0
2. Wartości niematerialne i prawne		0	0	0
3. Długoterminowe aktywa finansowe		0	0	0
A) w jednostkach powiązanych, w tym:		0	0	0
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych		0	0	0
B) w pozostałych jednostkach		0	0	0
4. Inne inwestycje długoterminowe		0	0	0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		995	992	958
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	995	992	958
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		0	0	0
B. Aktywa obrotowe		16 247	17 223	23 104

I. Zapasy 4 828 4 987 5 402 II. Należności krótkoterminowe 12a 1 682 1 799 1 958 1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 2. Od pozostałych jednostek 1 682 1 799 1 958 III. Inwestycje krótkoterminowe 9 487 10 350 15 567 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 487 10 350 15 567 A) w jednostkach powiązanych 0 0 0 B) w pozostałych jednostkach 0 0 0 C) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 487 10 350 15 567 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 250 87 177 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 0 D. Udziały (akcje) własne 0 0 0 Aktywa razem 18 638 19 736 25 051 Pasywa A. Kapitał własny 14 122 15 456 20 463 I. Kapitał zakładowy 65 880 65 880 65 880 II. Kapitał zapasowy 141 375 141 375 141 735 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 38 880 38 880 38 880 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych (231 039) (224 677) (224 677) VI. Zysk (strata) netto (1 333) (6 362) (1 355) VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość 0 0 0 ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 516 4 280 4 588 I. Rezerwy na zobowiązania 2 181 2 076 1 900 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 30 29 21 11 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 80 78 254 - długoterminowa 31 29 23 - krótkoterminowa 49 49 231 3. Pozostałe rezerwy 10 2 071 1 969 1 625 - długoterminowe 0 0 0 - krótkoterminowe 2 071 1 969 1 625 II. Zobowiązania długoterminowe 340 415 268 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek 340 415 268 13a III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 724 1 694 2 259 0 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 A) kredyty i pożyczki 0 0 0 B) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek 1 619 1 693 2 197 A) kredyty i pożyczki 0 7 36 B) inne zobowiązania finansowe 170 163 140 C) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 13c D) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 551 571 939 E) z tyt. podatków, ceł, ubezp. i innych świadczeń 544 535 758

F) z tyt. wynagrodzeń		338	388	307
G) zaliczki otrzymane na dostawy		0	0	0
G) inne		16	29	18
3. Fundusze specjalne		105	1	61
IV. Rozliczenia międzyokresowe		271	95	161
1. Ujemna wartość firmy		0	0	0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		271	95	161
- długoterminowe		0	0	0
- krótkoterminowe	6	271	95	161
Pasywa razem		18 638	19 736	25 051
Wartość księgowa		14 122	15 456	20 463
Liczba akcji średnioważona (w szt.)		65 880 000	65 880 000	65 880 000
Liczba akcji (w szt.)		65 880 000	65 880 000	65 880 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		0,21	0,23	0,31
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		65 880 000	65 880 000	65 880 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		0,21	0,23	0,31

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)	NOTA	Dane za okres 01.01.2024 -31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 -31.03.2023
		w tys. zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	14	2 524	2 395
- od jednostek powiązanych		0	0
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów		2 457	2 121
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		67	274
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		1 451	1 489
Jednostkom powiązanym		0	0
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		1 377	1 256
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		74	233
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		1 073	906
D. Koszty sprzedaży		1 262	1 347
E. Koszty ogólnego zarządu		1 247	1 162
F. Zysk (strata) ze sprzedaży		(1 436)	(1 603)
G. Pozostałe przychody operacyjne		186	100
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		0	0
II. Dotacje		0	0
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0	0
IV. Inne przychody operacyjne		186	100
H. Pozostałe koszty operacyjne		90	5
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		0	0
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0	0
III. Inne koszty operacyjne		90	5
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(1 340)	(1 508)

J. Przychody finansowe	5	55	257
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		0	0
- od jednostek powiązanych		0	0
II. Odsetki, w tym:		55	257
- od jednostek powiązanych		0	0
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych		0	0
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0	0
V. Inne		0	0
K. Koszty finansowe	4	51	87
I. Odsetki w tym:		40	37
- dla jednostek powiązanych		0	0
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych		0	0
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0	0
IV. Inne		11	50
L. Zysk (strata) brutto (L+/-M)		(1 335)	(1 338)
M. Podatek dochodowy		(2)	17
Część bieżąca		0	0
Część odroczona		(2)	17
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0	0
O. Zysk (strata) netto (N-O-P)		(1 333)	(1 355)

Zysk (strata) netto		(1 333)	(1 355)
Liczba akcji (w szt.)		65 880 000	65 880 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		65 880 000	65 880 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		(0,02)	(0,02)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		65 880 000	65 880 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		(0,02)	(0,02)

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Dane za okres 01.01.2024 -31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 -31.12.2023	Dane za okres 01.01.2023 -31.03.2023
	w tys. zł
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	15 456	21 818	21 818
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
Korekty błędów podstawowych	0	0	0
Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych	15 456	21 818	21 818
porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu	65 880	65 880	65 880
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	0	0	0
A) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
Emisji akcji (wydania udziałów)	0	0	0
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
Umorzenia akcji (udziałów)	0	0	0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	65 880	65 880	65 880
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	141 735	141 735	141 735
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	0	0	0
A) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
Emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0	0
Z podziału zysku (ustawowo)	0	0	0
Z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0	0	0
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
Pokrycia straty	0	0	0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	141 735	141 735	141 735
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0	0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	0	0	0
A) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
Aktualizacja aktywów finansowych	0	0	0
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
Zbycia środków trwałych	0	0	0
Korekta aktualizacji aktywów finansowych	0	0	0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0	0	0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	38 880	38 880	38 880
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0	0
A) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	38 880	38 880	38 880
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	(224 677)	(220 748)	(220 748)
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	0	0	0
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
Korekty błędów podstawowych	0	0	0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	0	0	0
A) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0
Podziału zysku z lat ubiegłych	0	0	0
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
Podział wyniku	0	0	0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	224 677	220 748	220 748
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
Korekty błędów podstawowych	0	0	0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	224 677	220 748	220 748
A) zwiększenia (z tytułu)	(6 362)	(3 929)	(3 929)
Przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	6 362	3 929	3 929
B) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0
Pokrycie straty z lat ubiegłych	0	0	0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	231 039	224 677	224 677
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	(231 039)	(224 677)	(224 677)
6. Wynik netto	(1 333)	(6 362)	(1 355)

A) zysk netto	0	0	0
B) strata netto	1 333	6 362	1 355
C) odpisy z zysku	0	0	0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	14 122	15 456	20 463
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	14 122	15 456	20 463

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	Dane za okres 01.01.2024 -31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 -31.12.2023	Dane za okres 01.01.2023 -31.03.2023
(metoda pośrednia)	w tys. zł
Zysk (strata) netto	(1 333)	(6 362)	(1 355)
Korekty razem	524	(1 319)	(1 931)
Amortyzacja	131	462	134
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	0	0	(1)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	2	0
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	0	0
Zmiana stanu rezerw	104	(125)	(51)
Zmiana stanu zapasów	160	(1 746)	(2 161)
Zmiana stanu należności	117	3	(103)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1	(93)	313
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11	(72)	61
Inne korekty	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	(809)	(7 681)	(3 286)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	0	0	0
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0
Z aktywów finansowych, w tym:	0	0	0
W jednostkach powiązanych	0	0	0
W pozostałych jednostkach	0	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0
Dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0	0
Odsetki	0	0	0
Inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0
W pozostałych jednostkach	0	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0
Dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0	0
Odsetki	0	0	0
Inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0

Wydatki 7 738 92 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 738 85 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 0 W jednostkach powiązanych: 0 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 0 Dopłaty do kapitału 0 0 0 W pozostałych jednostkach 0 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 0 Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 7 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (7) (738) (92) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 0 0 0 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych 0 0 0 oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 0 0 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 Inne wpływy finansowe – dotacje 0 0 0 Wydatki 46 259 82 Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 7 46 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 39 211 82 Odsetki 0 2 0 Inne wydatki finansowe (zwroty dotacji) 0 0 0 Inne wydatki finansowe 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (46) (259) (82) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (862) (8 678) (3 460) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (862) (8 678) (3 460) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 10 350 19 028 19 028 Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 9 487 10 350 15 567 O ograniczonej możliwości dysponowania* 0 0 0

5. POZYCJE POZABILANSOWE

POZYCJE POZABILANSOWE	Dane za okres 01.01.2024 -31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 -31.12.2023	Dane za okres 01.01.2023 -31.03.2023
Należności warunkowe	0	0	0
Od jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
Otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0

Od pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
Otrzymanych gwarancji i poręczeń	0	0	0
Zobowiązania warunkowe	0	0	0
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	0	0	0
Udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
Nie wniesione dopłaty do kapitału	0	0	0
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	0	0	0
Udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
Inne (z tytułu)	0	0	0
Weksle obce	0	0	0
Pozycje pozabilansowe, razem	0	0	0

6. POZOSTAŁE WYBRANE NOTY

NOTA NR 1 Zakres zmian wartości rzeczowych środków trwałych

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
	- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
A) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	0	3 223	25 495	1 136	825	30 679
B) zwiększenia (z tytułu)	0	0	6	0	0	6
- zakup (przyjęcie ze środków w budowie)	0	0	6	0	0	6
C) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	9	0	0	9
- zbycia/likwidacja	0	0	9	0	0	9
- przemieszczenie wewnętrzne	0	0	0	0	0	0
D) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	0	3 223	25 492	1 136	825	30 676
E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	3 223	25 226	517	779	29 745
F) amortyzacja (umorzenie)	0	0	40	35	3	78
- amortyzacja bieżąca	0	0	49	35	3	87
- sprzedaż / likwidacja	0	0	9	0	0	9
G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	3 223	25 266	552	782	29 823
H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenia	0	0	0	0	0	0
- zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0
J) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	0	0	226	584	43	853

NOTA NR 2 Zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
w tys. zł
	A	B	C		D	E
	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Oprogra mowanie komputer owe	Inne wartości niemateri alne i prawne	Zaliczki na wartości niemateri alne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
A) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	236	0	2 056	272	0	0	2 292
B) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0	0	0	0	0
C) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	14	14	0	0	14
D) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	236	0	2 042	258	0	0	2 278
E) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	5	0	1 447	259	0	0	1 452
F) likwidacja	0	0	14	14	0	0	14
B) amortyzacja	12	0	31	4	0	0	43
G) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	17	0	1 464	249	0	0	1 481
H) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	300	0	0	0	300
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0	0
- licencja na wyk. Patentu (PAN)*	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0	0
I) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu*	0	0	300	0	0	0	300
J) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	219	0	278	9	0	0	497

NOTA NR 3 Zakres zmian długoterminowych aktywów finansowych

Lp.	Wyszczególnienie	Udziały	Akcje	Inne papiery wartościowe	Udzielone pożyczki	Razem
1.	Wartość na początek okresu	0	0	0	0	0
a)	Zwiększenia	0	0	0	0	0
b)	Zmniejszenia	0	0	0	0	0
2.	Wartość na koniec okresu	0	0	0	0	0

NOTA NR 4 Struktura kosztów finansowych

Wyszczególnienie	Dane za okres 2024.01.01 - 2024.03.31	Dane za okres 2023.01.01 - 2023.03.31
Odsetki	40	37
od jednostek powiązanych	0	0
- odsetki od obligacji i pożyczek	0	0
od pozostałych jednostek	40	37

- odsetki od obligacji	0	0
- odsetki od zobowiązań wobec PARP	31	35
- pozostałe	9	2
Strata ze zbycia inwestycji	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
wycena akcji	0	0
Inne	11	50
Koszty finansowe ogółem	51	87

NOTA NR 5 Struktura przychodów finansowych

Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 03.31.2023
Odsetki	55	257
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek	55	257
- anulowanie odsetek od zobowiązań	0	0
- rozwiązanie rezerwy PARP	0	0
- zwrot odsetek z PARP	0	0
- pozostałe	55	257
Zysk ze zbycia inwestycji	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
wycena akcji	0	0
Inne	0	0
Przychody finansowe ogółem	55	257

NOTA NR 6 Rozliczenia międzyokresowe (bierne) i dotacje

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na koniec okresu
1	Rozliczenia międzyokresowe	95	455	279	271
a)	Długoterminowe	0	0	0	0
	Dotacje	0	0	0	0
	inne	0	0	0	0
b)	krótkoterminowe	95	455	279	271
-	Rezerwy	0	0	0	0
-	Dotacje	0	0	0	0
-	Inne	95	455	279	271

NOTA NR 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na koniec okresu
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	992	3	0	995
Razem		992	3	0	995

NOTA NR 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia – nieruchomości

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia:	0	0
	nieruchomość	0	0
Razem		0	0

NOTA NR 9 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Wartość na koniec okresu
1	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	29	1	0	30
Razem		29	1	0	30

NOTA NR 10 Pozostałe rezerwy

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość na początek okresu	Zwiększenia	Wartość na koniec okresu
1	Pozostałe rezerwy na zobowiązania	1 969	102	2 071
	- długoterminowe	0	0	0
	- krótkoterminowe	1 969	102	2 071
Razem		1 969	102	2 071

NOTA NR 11 Rezerwy na świadczenia pracownicze

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość na początek okresu	Zwiększenia	Wartość na koniec okresu
1	Rezerwy na odprawy emerytalne	29	2	31
2	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze	49	0	49
Razem		78	2	80

NOTA NR 12a Należności krótkoterminowe

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	Z tytułu dostaw i usług	1 325	1 089
2	Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	348	701
3	Dochodzone na drodze sądowej	0	0
4	Inne	9	9
Należności krótkoterminowe netto, razem		1 682	1 799
Odpis aktualizacyjny wartość należności		55	50
Należności krótkoterminowe brutto, razem		1 737	1 849

NOTA NR 12b Zmiana stanów odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Stan na początek okresu	50	16
a) zwiększenia	9	78
b) zmniejszenia	4	44
Suma odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	55	50

NOTA NR 12c Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Lp.	Wyszczególnienie	Waluta	w tys. zł
			31.03.2024	31.12.2023
a	w walucie polskiej	PLN	964	1 815
b	w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)		773	34
b1	w walucie	EURO	178	8
Należności krótkoterminowe, razem			1 737	1 849

NOTA NR 12d Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym do dnia bilansowego okresie spłaty

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	do 1 miesiąca	691	621
2	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0	0
3	powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy	0	0
4	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	0
5	powyżej 1 roku	0	0
6	należności przeterminowane	689	518
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto), razem		1 380	1 139
Odpis aktualizacyjny wartość należności z tytułu dostaw i usług		55	50
	Należności z tytułu dostaw i usług, razem przeterminowane(netto), razem	1 325	1 089

NOTA NR 12e Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	do 1 miesiąca	557	389
2	powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy	77	79
3	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	25	44
4	powyżej 1 roku	30	6
Należności z tytułu dostaw i usług, razem przeterminowane (brutto), razem		689	518
Odpis aktualizacyjny wartość należności z tytułu dostaw i usług		55	50
Należności z tytułu dostaw i usług, razem przeterminowane(netto), razem		634	468

NOTA NR 13a Zobowiązania krótkoterminowe

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	Z tytułu dostaw i usług	551	571
2	Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	544	535
3	Z tytułu wynagrodzeń	338	388
4	Z tytułu otrzymanej zaliczki na dostawy	0	0
5	Z tytułu ZFŚP	105	1
6	Inne w tym:	186	199
	- emisja obligacji	0	0
	- z tytułu pożyczek	0	0
	- pozostałe	186	199
Razem		1 724	1 694

NOTA NR 13b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Lp.	Wyszczególnienie	Waluta	w tys. zł
			31.03.2024	31.12.2023
a	w walucie polskiej	PLN	1 724	1 686
b	w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1	w walucie	EURO	0	2
po przeliczeniu na tys. zł			0	8
pozostałe waluty w tys. zł
	Zobowiązania krótkoterminowe, razem		1 724	1 694

NOTA NR 13c Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
1	Z tytułu dostaw i usług	551	571
Razem		551	571

NOTA NR 14 Segmenty operacyjne

Spółka nie posiada segmentów działalności.

Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.03.2023
1	Przychody ze sprzedaży produktów i usług	2 457	2 121
2	Przychody ze sprzedaży towarów	67	274
Przychody		2 524	2 395

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

	Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.03.2023
1	Polska	1 820	2 277
2	Pozostałe	704	118
Ogółem		2 524	2 395

Informacje o głównych klientach

	Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów
1	FORTUNA OIL	588	23
2	HEALTH LABS CARE SPÓŁKA AKCYJNA	332	13
3	SUPER -PHARM HOLDING SP. Z.O.O.	181	7
4	GEMINI SP. Z. O.O	159	6
5	OLMED SP. Z.O.O	97	4
6	Pozostałe	1 167	47
Ogółem		2 524	100

NOTA NR 15 Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie	Dane za okres 01.01.2024 - 31.03.2024	Dane za okres 01.01.2023 - 31.03.2023
Amortyzacja	131	134
Zużycie materiałów i energii	989	1 893
Usługi obce	628	958
Podatki i opłaty	64	73
Wynagrodzenia	1 429	1 327
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	414	340
Pozostałe koszty rodzajowe	335	519
Koszty według rodzaju	3 990	5 244
Zmiana stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych	104	1 479
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	0	0
Koszty sprzedaży	1 262	1 347
Koszty ogólnego zarządu	1 247	1 162
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług	1 377	1 256

NOTA 16 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Efektywne zarządzanie finansowe uwzględnia zarówno ryzyko, jak i wyniki finansowe. Ryzyko finansowe wiąże się z nieoczekiwanymi zmianami przepływów pieniężnych, które wynikają z aktywności na rynkach finansowych lub działalności operacyjnej. W tym sensie znaczna część ryzyka działalności operacyjnej jak i część ryzyka działalności finansowej pozostaje zupełnie niezależna od Spółki.

Jeżeli chodzi o ryzyko utraty płynności finansowej, czyli ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności, to Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej na bieżąco starając się zapewnić dostępność środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się Spółki ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej efektywnych źródeł finansowania.

Zarządzanie płynnością Spółki koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, bieżącym monitoringu rachunków bankowych jak również bieżącej koncentracji środków pieniężnych na rachunki skonsolidowane. Spółka podejmuje działania zmierzające do skrócenia okresu spływu należności oraz jednoczesnego wydłużenia okresu regulowania zobowiązań. W I kwartale 2024 roku Spółka była narażona na ryzyko kursowe z tytułu wystawianych faktur dla kontrahentów zagranicznych w walutach obcych. Spółka nie zawiera transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe.

Podobnie jak większość uczestników rynku ryzyko stopy procentowej, na które narażona jest Spółka, dotyczy głównie zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Stopa odsetkowa jest zmienna, gdyż obliczana jest na podstawie stawki WIBOR.

NOTA 17 Aktywa i zobowiązania finansowe oprocentowane

Spółka posiada na dzień bilansowy aktywa finansowe oprocentowane w postaci środków pieniężnych na rachunku bankowym bieżącym. (987 tys. zł), których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 0-0,5%. oraz lokaty bankowe (8.500 tys. zł), których oprocentowanie jest zmienne i waha się w granicach 3-4%.

NOTA 18a Ryzyko kredytowe

Podstawowy obszar ryzyka związanego z bieżącą działalnością operacyjną na jakie jest narażona Spółka dotyczy ryzyka kredytowego, które wiąże się z niewypełnieniem zobowiązań przez klienta lub kontrahenta będącego stroną transakcji handlowych.

Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Spółka monitoruje na bieżąco wysokość przeterminowanych należności, w uzasadnionych przypadkach występuje z roszczeniami prawnymi i dokonuje odpisów aktualizujących.

W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych aktywów.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Pozycja aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe	Maksymalna ekspozycja na dzień 31.03.2024 (w tys. zł)	Maksymalna ekspozycja na dzień 31.12.2023 (w tys. zł)
Należności długoterminowe	47	47
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	9 487	10 350
Należności z tyt. dostaw i usług	1 325	1 089
Należności inne	357	710
Razem	11 216	12 196

Maksymalna strata na jaką jest narażona spółka z tyt. ryzyka kredytowego stanowi maksymalną kwotę ekspozycji, wskazaną powyżej na dzień 31 marca 2024 roku.

Koncentracja ryzyka kredytowego

Koncentracja ryzyka w przekroju wierzycieli	Saldo na dzień 31.03.2024	% maksymalnej ekspozycja na dzień 31.03.2024
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	9 487	85
Należności z tyt. dostaw i usług, w tym 3 największych wierzycieli	1 325	12
- FORTUNA OIL	495	37
- SUPER PHARM	162	12
- GEMINI APPS	159	12

Należności inne	357	3
Razem	11 169	100

NOTA 18b Ryzyko związane z płynnością

Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej na bieżąco, starając się zapewnić dostępność środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, przy wykorzystaniu najbardziej efektywnych źródeł finansowania.

Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe w tys. zł na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.03.2024	Poniżej 3 miesięcy	Razem
Zobowiązania z tyt. emisji obligacji	0	0
Zobowiązania z tyt. pożyczki	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	551	551
RAZEM	551	551

Terminy zapadalności zobowiązań finansowych na 31.12.2023	Poniżej 3 miesięcy	Razem
Zobowiązania z tyt. emisji obligacji	0	0
Zobowiązania z tyt. pożyczki	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	571	571
RAZEM	571	571

NOTA 18c Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko kursowe z tytułu wystawianych faktur dla kontrahentów zagranicznych w walutach obcych oraz importu surowców, denominowanych głównie w walutach EUR i USD. W okresie od 01.01.2024r. do 31.03.2024r. Spółka eksportowała ok. 28% wytwarzanych produktów na rynek Unii Europejskiej i Wielkiej Brytanii (wartość za I kwartał 2023r. to ok 5%). Prowadzi to do powstania ryzyka związanego ze zmiennością kursów EUR/PLN i USD/PLN.

Spółka wykazywała następujące pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej, przeliczone na walutę krajową wg kursu średniego NBP na dzień 31 marca 2024 r.:

Pozycja bilansowa	Waluta	Saldo na dzień 31.03.2024	Saldo na dzień 31.03.2023
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	EUR	51	22
Należności z tyt. dostaw i usług	EUR	127	346
Należności inne	EUR	0	0
Razem aktywa		774	368
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	EUR	0	1
Zobowiązania pozostałe	EUR	0	0
Razem zobowiązania		0	1

NOTA 19 Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto spółka

wlicza wyemitowane obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie	31 marca 2024 (w tys. PLN)	31 marca 2023 (w tys. PLN)
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji i pożyczek	0	36
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 724	2 259
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 487	15 567
Zadłużenie netto	(7 763)	(13 272)
Kapitał własny	14 122	20 463
Kapitały rezerwowe z tyt. niezrealizowanych zysków	0	0
Kapitał razem	14 122	20 463
Kapitał i zadłużenie netto	6 359	7 191
Wskaźnik dźwigni	(1,2)	(1,8)

IV. INFORMACJA DODATKOWA

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

Sprawozdanie finansowe Spółki onesano S.A. ("Spółka", "Emitent") z siedzibą w Chorzowie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. 2023 poz. 120 ze zm.) oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. 2018 poz. 757).

W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat.

W okresie od 01.01.2024 r. do 31.03.2024 r. stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. onesano S.A sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Transakcje w walutach obcych

Na podstawie istoty ekonomicznej zdarzeń gospodarczych jako walutę sprawozdawczą Spółki przyjęto polski złoty (zł). Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki (polski złoty) na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1) kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań; lub
2) średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane według średniego dziennego kursu NBP. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji są odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat.

Pozycje niepieniężne wyrażone w walucie obcej przeliczane są wg kursu kupna bądź sprzedaży walut z dnia przeprowadzenia transakcji.

Rzeczowy majątek trwały

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące własność Spółki

Składniki rzeczowego majątku trwałego wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, zakładany koszt lub koszt wytworzenia, pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę środków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub amortyzacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Koszt aktywów wyprodukowanych przez jednostkę obejmuje koszt zakupu materiałów, bezpośrednie koszty robocizny, oraz odpowiednią część ogólnych kosztów produkcji.

Składniki majątku rzeczowego tworzone w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowego majątku trwałego i wykazywane w oparciu o ich koszt do momentu ukończenia, kiedy to zostają one przeklasyfikowana do majątku inwestycyjnego.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowego majątku trwałego składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako oddzielne pozycje rzeczowego majątku trwałego.

Amortyzacja

Składniki rzeczowego majątku trwałego amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii środków trwałych:

	Od	Do
Budynki i budowle*:	1	40	lat
Urządzenia techniczne i maszyny*	3	5	lat
Środki transportu	5	5	lat
Pozostałe środki trwałe	1	5	lat

*Obiekty służące pracom badawczym amortyzowane są przez okres trwania badań.

W tym:

Budynki i urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Bio na Eko (Drożdżownia) – etap I amortyzowane były w okresie od stycznia 2012 roku do czerwca 2013 roku (planowany etap badań).

Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Wodorowego były amortyzowane od grudnia 2013r. do marca 2015 r.

Urządzenia służące badaniom nad instalacją projektu Lantanowce były amortyzowane od stycznia 2014r. do stycznia 2015r.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, których jednostkowa wartość początkowa jest niższa od 3 500,00 zł. amortyzowane są w sposób uproszczony poprzez jednorazowy pełny odpis wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do używania.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Wartości niematerialne i prawne

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych, poniesione z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, w których efekty działań etapu prac badawczych znajdują zastosowanie w celu wytworzenia nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają kapitalizacji w przypadku, gdy:

1) wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione,
2) spółka posiada niezbędne środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych.

Koszty podlegające kapitalizacji zawierają: koszty materiałów, wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów ogólnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych ujmowane są jako elementy wartości niematerialnych i prawnych oraz wykazywane po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji od miesiąca ich zakończenia do końca zakładanego okresu, w którym będą przynosić korzyści ekonomiczne.

Nabyte patenty związane z badaniami i rozwojem ujmowane są na wartościach niematerialnych i prawnych w cenach nabycia i amortyzowane będą w momencie zakończonych prac rozwojowych, których dotyczą.

Oprogramowanie

Wydatki związane z rozwojem oraz utrzymaniem oprogramowania są rozpoznawane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z poszczególnym unikalnym oprogramowaniem kontrolowanym przez Spółkę, które prawdopodobnie będą generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, są rozpoznawane jako wartości niematerialne i prawne. Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie dłuższy niż 3 lata.

Należności handlowe i inne

Należności handlowe oraz pozostałe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Oszacowanie odpisów na należności wątpliwe (nieściągalne) następuje, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne, na podstawie analizy sytuacji finansowej i majątkowej dłużnika oraz na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący zaliczany jest odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich wartości netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto stanowi możliwą do uzyskania oszacowaną cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wartość zapasów ustala się w oparciu o:

1) Materiały cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
2) Towary cenę zakupu nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło

3) Wyroby gotowe koszt wytworzenia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło
4) Produkty w toku produkcji po pełnym koszcie wytworzenia.

Przyjmuje się następujące zasady ewidencji analitycznej rzeczowych aktywów obrotowych:

1) ewidencją ilościowo wartościową objęto następujące składniki majątku:
- materiały i towary,
- produkty gotowe i półprodukty,
- produkty w toku.
2) ewidencją ilościową objęto składniki aktywów trwałych, do których zastosowano uproszczone zasady odpisywania ich wartości w koszty.
3) wartość niżej wymienionych składników majątku podlega odpisaniu w koszty wprost po zakupie lub wytworzeniu:
- materiały na cele biurowe,
- książki i czasopisma,
- akcesoria i części zamienne do samochodów,
- materiały na cele reprezentacji i reklamy,
- kwiaty.

Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje)

Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje) wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości wynikającej z przemnożenia ilość akcji przez kurs akcji na zamknięciu notowań ciągłych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy.

Kapitały własne

Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku netto na podstawie Uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Wynik finansowy netto za I kwartał 2024r. ustalony jest na podstawie prawidłowych zdarzeń gospodarczych w ewidencjonowanych w księgach rachunkowych i jest rachunkowo zgodny z kwotą figurującą w rachunku zysków i strat za I kwartał 2024r.

Zobowiązania handlowe i inne

Zobowiązania ujmuje się w księgach według kosztu historycznego łącznie z odsetkami od zobowiązań przeterminowanych. Przychody, koszty oraz pomiar wyniku finansowego

Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty nie związane bezpośrednio z normalną działalnością Spółki. Przychody i koszty finansowe zawierają odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i pożyczkami, różnice kursowe, prowizje zapłacone i otrzymane, i podobne pozycje.

Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów Spółki, wynik na operacjach finansowych i nadzwyczajnych oraz opodatkowanie.

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, przeniesienia własności na kupującego.

Przychody z tytułu najmu i dzierżawy rozpoznawane są w rachunku zysków i strat liniowo w okresie obowiązywania umowy dzierżawy.

Koszty finansowe netto

Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Przychody z tytułu odsetek

Wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, uwzględniając efektywny zysk z danego składnika aktywów. Przychody z tytułu dywidend są rozpoznawane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych dywidend.

Składniki kosztów z tytułu odsetek powstałe w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w rachunku zysków i strat w oparciu o efektywną stopę procentową.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek od dochodów ujmowany jest w rachunku zysków i strat, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. W takiej sytuacji ujmuje się go w kapitale własnym.

Podatek bieżący stanowi oczekiwane zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowanego dochodu za dany rok podlegającego opodatkowaniu, wyliczane przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dany dzień bilansowy, oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi.

Wartość odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową, na podstawie różnic przejściowych pomiędzy wartością aktywów i pasywów wykazywaną w księgach rachunkowych a ich wartością dla celów podatkowych. Wartość wykazanego podatku odroczonego uwzględnia planowany sposób realizacji lub rozliczenia wartości bilansowej składników aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego obowiązujących, lub zasadniczo obowiązujących na dzień bilansowy.

Odroczony podatek dochodowy wykazywany jest w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem operacji rozliczanych z kapitałem własnym, w przypadku których wpływ podatku odroczonego odnosi się bezpośrednio na kapitał własny.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego z uwzględnieniem zasady ostrożności, tj. wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest obniżana w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

2. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

onesano S.A. nie tworzy grupy kapitałowej, nie posiadała na dzień 31 marca 2024 r. i nie posiada podmiotów zależnych.

Spółka posiada udziały (akcje) w innych podmiotach.

W rozumieniu MSR 24 "Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach", podmiotem powiązanym z onesano S.A. jest Pan Roman Krzysztof Karkosik, który ma status osoby mającej znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą. Podmiotami powiązanymi osobowo z onesano S.A. są również podmioty kontrolowane bezpośrednio lub pośrednio przez Pana Romana Krzysztofa Karkosika, którymi zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki są:

1) Boryszew S.A. oraz spółki należące do Grupy Kapitałowej Boryszew S.A.
2) Elana PET Sp. z o. o.
3) Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
4) Przedsiębiorstwo Badań Geofizycznych Sp. z o. o.
5) RKK Investments Sp. z o. o.
6) Unibax Sp. z o. o.

3. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Pozycje wywierające wpływ na niektóre spośród pozycji kwartalnego sprawozdania finansowego, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość zaprezentowano w tabeli poniżej (w tys. zł).

Rodzaj	31.03.2024	31.03.2023	Miejsce ujęcia
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy, w			Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
tym:	30	21
wycena majątku finansowego	0	0
Pozostałe rezerwy, w tym:	2 071	1 625
- PARP*	1 758	1 625	Rezerwa na zobowiązania
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	2 071	1 625

* Rezerwa na ewentualne zobowiązania wobec PARP - należność główna 872 tys. zł i odsetki 886 tys. zł.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie

Rynek farmaceutyczny cechuje się redukcją wolumenu zamówień w sieciach aptecznych i hurtowniach farmaceutycznych w pierwszym kwartale danego roku, będącą efektem wyższego niż cykliczne zatowarowania w czwartym kwartale roku poprzedniego. Cykliczność znajduje odzwierciedlenie w wynikach finansowych Spółki, w których IV kwartał notuje najwyższe poziomy sprzedaży.

5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W Spółce nie występują zapasy przestarzałe, które wymagałyby objęcia odpisem aktualizującym ich wartość do wartości netto możliwej do uzyskania. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło również odwrócenie takich odpisów.

6. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. nie objęto odpisem aktualizującym z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami ani innych aktywów, jak również nie nastąpiło odwrócenie takich odpisów.

7. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

		stan na
Rodzaj	31.03.2024	31.03.2023	miejsce ujęcia
Wartości aktualizujące krótkoterminowy majątek finansowy – aktualizacja wartości inwestycji	0	0	Przychody finansowe
Wartości aktualizujące krótkoterminowe majątek finansowy – aktualizacja wartości inwestycji	0	0	Koszty finansowe
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy, w tym:	30	21	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
- wycena majątku finansowego	0	0
Pozostałe rezerwy, w tym:	2 071	1 625
PARP*	1 758	1 625
- długoterminowe	0	0	Rezerwa na zobowiązania
- krótkoterminowe	1 758	1 625
Zaległe urlopy	49	231
Rezerwa na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych	31	23	Rezerwa na świadczenia pracownicze
Inne	0	0
Aktywa na odroczony podatek dochodowy, w tym:	995	958
- należności wątpliwe	0	0	Aktywa z tytułu odroczonego podatku
- odpisy na należności	0	0	dochodowego
- strata podatkowa do rozliczenia	0	0
- różnice w bilansowych wartościach środków trwałych	0	0
- inne	995	958

* Rezerwa na ewentualne zobowiązania wobec PARP - należność główna 872 tys. zł i odsetki 886 tys. zł.

8. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	stan na
Rodzaj	31.03.2023	31.03.2023	miejsce ujęcia
Aktywa na odroczony podatek dochodowy, w tym:	995	958
- należności wątpliwe	0	0
- odpisy na należności	0	0	Aktywa z tytułu odroczonego podatku
- strata podatkowa do rozliczenia	0	0	dochodowego
- różnice w bilansowych wartościach środków trwałych	0	0
- inne	995	958

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Spółka nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

10. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka w I kwartale 2024 r. nie zaciągała zobowiązania na zakup rzeczowych aktywów trwałych.

Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Informacje dotyczące wydania przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości decyzji z dnia 16 kwietnia 2021 r. w sprawie zwrotu przez Spółkę środków pochodzących z umowy o dofinansowania projektu pn. "Wykorzystanie odpadowego wodoru do celów energetycznych" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013, oraz złożonego przez Spółkę odwołania w tej sprawie, a także informacje dotyczące skarg na decyzje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące przekazanych Spółce informacji stawkowych w podatku od towarów i usług, zostały przedstawione w punkcie V.6 Postępowania sądowe, arbitrażowe, administracyjne.

12. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

Nie wystąpiły.

Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności ani sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.

14. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie występują.

Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe

W I kwartale 2024 roku nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie występują.

17. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie występują.

Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego Jednostka nie posiada zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.

19. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W okresie objętym niniejszym raportem kwartalnym nie miała miejsca wypłata bądź deklaracja wypłaty dywidendy.

Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Po okresie objętym niniejszym raportem, do dnia publikacji nie wystąpiły żadne istotne wydarzenia mające istotny wpływ na działalność Spółki.

21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Spółka na dzień 31 marca 2024 r. nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych.

Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta

a/ Stan zatrudnienia w onesano S.A.:

na dzień 31.12.2023 r. – 53 osoby, na dzień 31.03.2024 r. – 55 osób.

b/ Sytuacja finansowo-majątkowa :

Nazwa wskaźnika	Formuła obliczeniowa	Wartość pożądana	31.03.2024	31.12.2023
Wskaźnik płynności szybkiej	(inwestycje krótkoterminowe + należności krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe	0,8 - 1,2	6,5	7,2
Wskaźnik płynności bieżącej	(aktywa obrotowe - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe	1,5 - 2,0	9,3	10,1
Pokrycie zobowiązań należnościami	należności handlowe/ zobowiązania handlowe	>1	2,4	1,9
Kapitał obrotowy netto (w tys. zł.)	aktywa obrotowe – zobowiązania bieżące	-	14 523	15 530
Współczynnik zadłużenia	kapitał obcy / kapitały ogółem	0,3 - 0,5	0,2	0,2
Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym	kapitał własny/ zobowiązania wraz z rezerwami	>1	2,7	3,6
Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym	kapitał własny/aktywa trwałe	>1	5,9	6,2
Trwałość struktury finansowania	kapitał własny/pasywa ogółem	max	0,8	0,8

Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnych dla oceny rozwoju, wyników i sytuacji Spółki niefinansowych wskaźników efektywności.

Przedstawione w powyższej tabeli wskaźniki sytuacji finansowo-majątkowej onesano S.A. stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (APM – Alternative Performance Measures) w rozumieniu Wytycznych ESMA dotyczących Alternatywnych Pomiarów Wyników. APM nie są miernikami wyników finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe, nie zaś zastępujące informacje finansowe prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Spółka prezentuje wybrany zestaw alternatywnych pomiarów wyników, które stanowią standardowe wskaźniki powszechnie stosowane w analizie finansowej. Sposób wyznaczania APM w przedstawionych okresach jest taki sam i nie uległ zmianie. Przedstawiony zestaw APM jest w ocenie Spółki źródłem dodatkowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej Spółki i ułatwia analizę i ocenę osiąganych przez nie wyników finansowych w poszczególnych okresach sprawozdawczych.

V. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport

Wydarzenia operacyjne

W I kwartale Spółka rozpoczęła prace nad:

produkcją hydrolizatu drożdży Sacharomyces,
adaptacją technologii biosyntezy oleju mikrobiologicznego z biomasy drożdżowej Wdrożono ulepszony system standaryzacji wielkości cząsteczek biomasy postbiotycznej.

Trwają prace nad zmianami w ramach linii Equinox, które dadzą możliwość szerszej dystrybucji na rynku krajowym i rynkach zagranicznych.

Spółka kontynuuje prace z testami nad adaptacją technologii zamkniętego użycia GMM I kategorii wraz z partnerem zagranicznym. Testy rozwojowe i przeskalowania technologii planowane są również na I i II kwartał 2024 roku Pozytywne efekty przeskalowania i transferu w tym zakresie będą miały odzwierciedlenie w podjęciu długofalowej współpracy handlowej i usługowej.

Wydarzenia marketingowe i rozwój sprzedaży

Prowadzone w 2023 roku działania promocyjno-marketingowe koncentrowały się w szczególności na zbudowaniu szerokiej świadomości marek parasolowych, edukacji Konsumenta, tworzeniu zasięgów poprzez personalizowane kampanie celowane w określony segment oraz retargeting, mający na celu zbudowanie lojalności konsumenckiej. W komunikacji produktowej wykorzystywano głównie media społecznościowe, autorski blog, współpracę influencerskie i narzędzia e-marketingu. Równolegle Spółka publikowała artykuły w prasie branżowej, specjalistycznej oraz uczestniczyła w imprezach targowych, konferencjach naukowych i wystawach branżowych.

Dzięki osiągniętym wskaźnikom rozpoznawalności marki w 2024 roku spółka skupia swoje działania na kampaniach aktywnie wspierających sprzedaż, kampaniach POS oraz edukacji konsumenckiej. Dodatkowo prowadzone są kampanie w ramach współpracy z partnerami handlowymi spółki oparte na ich narzędziach. Emitent tak jak w roku 2023 uczestniczy w wydarzeniach branżowych, konferencjach, publikuje w prasie specjalistycznej i lifestylowej.

W I kwartale 2024 roku:

stworzono kontent do kampanii "Przekonaj się na własnej skórze" tj. 6 krótkich filmów przeznaczonych na platformy TikTok, Instagram, Facebook i YouTube,
przeprowadzono pierwszą część kampanii digitalowej 'Przekonaj się na własnej skórze", w której prezentuje wyniki badań konsumenckich dotyczące produktu EstroVIta Skin w kapsułkach,
Udział w targach Zwierzomania, promocja produktów linii VitalPet,
Start badań konsumenckich wybranych produktów marki PostVital

Inne istotne wydarzenia

W dniu 1 lutego 2024 r., Spółka poinformowała o powzięciu informacji o decyzji Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej, który postanowił o utrzymaniu w mocy zaskarżonej decyzji Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości dotyczącej zwrotu środków pochodzących z umowy o dofinansowania projektu pn. "Wykorzystanie odpadowego wodoru do celów energetycznych".

W dniu 13 marca 2024 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu, oddalił skargi Spółki w sprawach dotyczących wiążących informacji stawkowych.

Powyższe wydarzenia zostały szerzej opisane w punkcie V.6. "Postępowania sądowe, arbitrażowe, administracyjne" niniejszego raportu.

2. Czynniki i zdarzenia mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W okresie od 1.01.2024 r. do 31.03.2024 r. Spółka osiągnęła przychody z działalności w wys. 2 524 tys. zł wobec 2 395 tys. zł w pierwszym kwartale 2023 roku. Utrzymujące się wysokie koszty życia i bieżących wydatków skutkowały dalszym spadkiem prywatnej konsumpcji. Miało to negatywny wpływ na dotychczasowe nawyki konsumenckie w kwestii zakupów produktów, nie będących produktami pierwszej potrzeby. To przełożyło się na niewielki spadek w osiąganych przychodach z segmentu produktów własnych ale jednocześnie co raz większy udział w obrotach Spółki stanowią przychody z produkcji zleconej. Taka relacja przychodów pozwala na osiągnięcie nieco wyższych przychodów, porównując do analogicznego okresu ubiegłego roku. Wysokość przychodów ze sprzedaży produktów marek zewnętrznych nie została osiągnięty na oczekiwanym poziomie, na co miało wpływ szereg czynników, niezależnych od Spółki. Część przychodów zostanie zrealizowana w późniejszym okresie, zarówno w Q2 jak i Q3 b.r.

Spółka, przy dalszym występowaniu niekorzystnych czynników makroekonomicznych, w sposób konsekwentny realizuje przyjętą restrykcyjną politykę optymalizacji wydatków, co w efekcie pozwala na oszczędniejszą realizację procesów operacyjnych i sprzedażowych. Wzmożone działania w obszarze łańcucha dostaw i poszukiwanie konkurencyjnych źródeł dostaw i usług, dają w efekcie niższe koszty operacyjne a jednocześnie bezpieczeństwo dostawców (nowe dodatkowe źródła surowców, opakowań).

To zaś wpłynęło na osiągnięcie przychodów ze sprzedaży na poziomie nieco wyższym, porównując do I kwartału 2023 roku.

Z tytułu działalności operacyjnej Spółka wygenerowała stratę na poziomie 1 340 tys. zł, a ostateczny wynik netto ukształtował się na poziomie -1 333 tys. zł. Wynik ten był w głównej mierze efektem wprowadzonych w poprzednim roku i kontynuowanych w I kwartale 2024 roku ważnych zmian organizacyjnych Spółki, która wymagała reorganizacji oraz odtworzenia stanowisk, na skutek rotacji pracowników. Konieczne było również uzupełnienie zasobów i nowych kompetencji, które pozwalają na dalszy rozwój działań w zakresie produkcji i sprzedaży marek kontraktowych, rozwój kadry sprzedażowej oraz pozyskania kadry menedżerskiej.

3. Informacje o grupie kapitałowej

Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy kapitałowej.

4. Informacja o prognozach

Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych na rok 2024.

5. Informacje o akcjach i akcjonariacie

Kapitał zakładowy Emitenta

Kapitał zakładowy onesano S.A. na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego wynosi 65 880 000,00 złotych i dzieli się na:

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	ZWYKŁE	BRAK	690 000	WKŁADY PIENIĘŻNE	02-01-1996
B	ZWYKŁE	BRAK	390 000	WKŁADY PIENIĘŻNE	28-11-1997
C	ZWYKŁE	BRAK	25 920 000	WKŁADY PIENIĘŻNE	03-01-2007
D	ZWYKŁE	BRAK	38 880 000	WKŁADY PIENIĘŻNE	01-08-2022
Liczba akcji, razem: 65 880 000
Kapitał zakładowy, razem: 65 880 000 zł
Wartość nominalna jednej akcji: 1,00 zł

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. raportu za rok 2023 nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez znaczących Akcjonariuszy:

	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu półrocznego 23.04.2024 r.			Stan na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego 22.05.2024 r.
Akcjonariusz	Liczba akcji / liczba głosów	Udział procentowy w kapitale zakładowym / udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)	Zmiana liczby akcji / liczby głosów	Liczba akcji / liczba głosów	Udział procentowy w kapitale zakładowym / udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Roman Krzysztof Karkosik wraz z podmiotami zależnymi, w tym:	29 985 129	45,51%	-	29 985 129	45,51%
Roman Krzysztof Karkosik	1 982 629	3,00%	-	1 982 629	3,00%
RKK Investments Sp. z o. o.	2 500	0,004%	-	2 500	0,004%
Boryszew S.A.	28 000 000	42,50%	-	28 000 000	42,50%
Unibax Sp. z o.o.*	3 659 849	5,56%	-	3 659 849	5,56%
Pozostali	32 235 022	48,93%	-	32 235 022	48,93%
Ogółem	65 880 000	100,00%	-	65 880 000	100,00%

* Prezesem Zarządu Unibax sp. z o.o. jest Pan Jakub Nadachewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej onesano S.A., a 49,8% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki posiada Pan Roman Krzysztof Karkosik.

Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Zgodnie z wiedzą Spółki, na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego, tj. na dzień 22 maja 2024 roku oraz na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. raportu rocznego za rok 2023 opublikowanego w dniu 23 kwietnia 2024 roku, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej onesano S.A. nie posiadali akcji ani uprawnień do akcji Spółki.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji ani udziałów w podmiotach powiązanych Spółki.

6. Postępowania sądowe, arbitrażowe, administracyjne

1) Istotnym dla Spółki postępowaniem jest postępowanie dotyczące decyzji Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) z 2016 roku. W lipcu 2016 r. Spółka otrzymała decyzję PARP, w której zobowiązano Emitenta do zwrotu środków przeznaczonych na realizację Projektu "Wykorzystanie odpadowego wodoru do celów energetycznych". W uzasadnieniu do decyzji odrzucono przedstawione przez Spółkę wyjaśnienia składane w toku postępowania oraz podtrzymano stanowisko PARP dotyczące ustalenia o braku kwalifikowalności części wydatków projektowych (raport bieżący nr 16/2016). W lutym 2017 roku Spółka otrzymała decyzję Ministra Rozwoju i Finansów jako Instytucji Zarządzającej dla Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, która zobowiązała Spółkę do dokonania zwrotu środków przeznaczonych na realizację Projektu. Po złożeniu przez Spółkę skargi na ww. decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, decyzja została uchylona w całością sprawę przekazano do ponownego rozpatrzenia przez PARP.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości ("PARP") decyzji z dnia 16 kwietnia 2021 r., zgodnie z którą po ponownym rozpatrzeniu sprawy dotyczącej zwrotu przez Spółkę środków pochodzących z umowy o dofinansowania projektu pn. "Wykorzystanie odpadowego wodoru do celów energetycznych" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013, Działanie 1.4 Wsparcie projektów celowych, PARP działając jako Instytucja Wdrażająca, określiła do zwrotu przez Spółkę kwotę 1 396,4 tys. zł wraz z odsetkami oraz zaliczyła na poczet spłaty tego zobowiązania: - zwrot środków w wysokości 419,7 tys. zł dokonany przez Spółkę w dniu 29 kwietnia 2016 r. oraz - dokonane przez PARP potrącenie z wniosku o płatność w wysokości 229,4 tys. zł oraz zobowiązała Spółkę do dokonania zwrotu środków w wysokości 872,4 tys. zł wraz z odsetkami liczonymi od dnia przekazania środków na rachunek bankowy Spółki do dnia dokonania zwrotu.

W dniu 4 maja 2021 r. Zarząd Spółki złożył do Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej odwołanie, zaskarżając ww. decyzję w całości i wnosząc o skierowanie sprawy do ponownego rozpoznania, względnie o wydanie nowej decyzji, w której PARP uchyli lub zmieni zaskarżoną decyzję. W dniu 5 grudnia 2023 r. Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej wydał decyzję utrzymującą w mocy zaskarżoną decyzję PARP. Decyzja jest ostateczna (raport bieżący nr 2/2024). W lutym 2024 roku Zarząd Spółki złożył do WSA skargę na decyzję Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej wraz z wnioskiem o przywrócenie terminu na wniesienie skargi oraz wnioskiem o wstrzymanie wykonania zaskarżonej decyzji.

2) Inne postępowania: W czerwcu 2023 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach skargi na decyzje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej utrzymujące w mocy jego wcześniejsze decyzje z bieżącego roku, dotyczące przekazanych Spółce informacji stawkowych w podatku od towarów i usług. Decyzje zostały wydane w związku z wnioskami Spółki dotyczącymi sklasyfikowania szeregu produktów linii ESTROVITA do pozycji Nomenklatury Scalonej (CN) dla potrzeb podatku od towarów i usług. W składanych wnioskach Spółka wskazywała, że jej zdaniem produkty powinny zostać zaklasyfikowane do pozycji 1517 CN (Margaryna; jadalne mieszaniny lub produkty z tłuszczów lub olejów, zwierzęcych, roślinnych lub mikrobiologicznych, lub z frakcji różnych tłuszczów lub olejów, z niniejszego działu, inne niż jadalne tłuszcze i oleje lub ich frakcje, objęte pozycją 1516). Organ w wydanej przez siebie wiążącej informacji stawkowej (WIS) określił dla ww. towarów klasyfikację do pozycji 2202 CN (Wody, włącznie z wodami mineralnymi i wodami gazowanymi, zawierające dodatek cukru lub innego środka słodzącego, lub wody aromatyzowane i pozostałe napoje bezalkoholowe, z wyłączeniem soków owocowych, z orzechów i warzywnych, objętych pozycją 2009) oraz stawkę podatku od towarów i usług w wysokości 23%. Spółka złożyła odwołania od powyższych decyzji, w których wniosła o ich uchylenie oraz orzeczenie co do istoty sprawy poprzez uznanie, że w odniesieniu do produktów właściwą klasyfikacją jest 1517 CN i obniżona stawka podatku VAT. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej rozpoznając sprawy na skutek złożonych odwołań utrzymał w mocy decyzje organu pierwszej instancji. W marcu 2024 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Opolu, oddalił skargi Spółki w sprawach dotyczących wiążących informacji stawkowych. Po otrzymaniu uzasadnień Spółka planuje złożenie kasacji, jak również podejmuje działania mające na celu uzyskanie nowych, nie budzących kontrowersji, klasyfikacji poszczególnych produktów.

7. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe

W okresie, za które sporządzono niniejszy raport okresowy nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje szczegółowe dotyczące jednostek powiązanych ze Spółką znajdują się w punkcie IV.2. niniejszego raportu.

8. Informacja o udzielonych poręczeniach i gwarancjach

W okresie, za które sporządzono niniejszy raport okresowy Emitent nie udzielał poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzielał gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

9. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Znaczący wpływ na perspektywy Emitenta w ciągu bieżącego roku obrotowego mogą mieć poniższe uwarunkowania:

Uzyskanie dopuszczenia do obrotu masą postbiotyczną Yarrowia lipolytica w kategorii spożywczej Uzyskanie dopuszczenia do obrotu masą postbiotyczną Yarrowia lipolytica w kategorii spożywczej otworzy Spółce drzwi do nowych segmentów sprzedaży zarówno w obrocie surowcem jak i produktami własnymi. Wydłużenie procedury powoduje opóźnienie tego w czasie.

Skuteczność implementacji nowych technologii

W zależności od wyników testów nowych procesów produkcyjnych w produkcji postbiotycznej biomasy drożdży i jej komponentów Emitent może uzyskać nowe kompetencje produkcyjne.

Kontraktacja wielkotonażowa postbiotyku do celów paszowych

Dla realizacji zamierzeń operacyjnych (działania sprzedażowe wsparte działaniami marketingowymi) w średnim okresie niezbędne jest doprowadzenie do kontraktacji produkowanego przez Spółkę postbiotyku do celów paszowych na rzecz dużych odbiorców dla masowych zastosowań.

Efektywność implementacji zmodyfikowanych produktów i trendy rynkowe

Spółka w II i III kwartale planuje wprowadzenie zmodyfikowanej linii Yarrowia Equinox. Produkty w nowej odsłonie odpowiadają na potrzeby konsumentów i są zgodne z bieżącymi trendami rynkowymi. Implementacja na rynku będzie miała bezpośredni wpływ na poziom sprzedaży tej linii. Spółka upatruje możliwości wzrostu sprzedaży marki PostVital w rosnącej popularności symbiotyków i postbiotyków.

Skuteczność przyjętej strategii marketingowej

Odnotowany wzrost sprzedaży produktów EstroVita w ostatnich latach był w głównej mierze efektem prowadzonych działań marketingowych, które skoncentrowane były na budowaniu świadomości marki zarówno wśród odbiorców końcowych, jak i w środowisku opiniotwórczym. Głównym celem Spółki na najbliższe lata jest znaczny rozwój działań marketingowych związanych z promowaniem marek suplementów diety zarówno w skali krajowej jak i międzynarodowej. W ujęciu szerokim, działania będą związane ze wspieraniem sprzedaży produktów w obecnych jak i nowych sektorach, ale również budowaniem wartości i satysfakcji klienta/kontrahenta.

Efekty wynikowe rozwoju działu sprzedażowego

Obecność Spółki w największych hurtowniach farmaceutycznych w Polsce umożliwia dystrybucję i sprzedaż bezpośrednią produktów linii EstroVita w ponad 14 tysiącach punktach aptecznych. Jednocześnie dzięki dostępności produktów w największych aptekach sieciowych w Polsce, Spółka dodatkowo dystrybuuje produkty do kilku tysięcy brandowych aptek. Planem Emitenta na najbliższe lata jest zaangażowanie znacznej liczby przedstawicieli handlowych do aktywnego wspierania sprzedaży w ramach "pierwszego stołu" i realizowania założonych planów sprzedażowych.

Dywersyfikacja i wzrost nasycenia kanałów dystrybucji

W celu osiągnięcia stabilizacji finansowej i rentowności operacyjnej, konieczne jest stałe zwiększanie obecności w sieciach aptecznych i hurtowniach farmaceutycznych oraz rozwój bazy punktów sprzedaży detalicznej. Koncentracja działań sprzedażowych i marketingowych, zorientowana na budowanie lojalności konsumenckiej i akcentowanie przewag konkurencyjnych, powinna skutkować trwałym wzrostem liczby konsumentów, zwiększeniem wolumenu sprzedaży i pozyskiwaniem nowych oddziałów dystrybucyjnych, zarówno w linii OneVital jak i VitalPet.

Stały wzrost wolumenu produkcyjnego

Rozwój nowych marek i produkcji kontraktowej zdeterminuje przeskalowanie działalności na poziomie operacyjnym, handlowym i finansowym funkcjonowania Spółki. Zaplanowana dywersyfikacja portfolio zakłada nie tylko poszerzenie już istniejących linii, ale także tworzenie nowych kategorii produktowych, jak żywność funkcjonalna i kosmetyki, co pozwoli osiągnąć efekt synergii, stworzy nowe źródła przychodów niwelując ryzyko sezonowości oraz zwiększy konkurencyjność firmy, ograniczając wpływ ryzyka związanego z pojawianiem się referencyjnych produktów u innych producentów.

Pozycja konkurencji

Działalność firm konkurencyjnych to potencjalne zagrożenie wpływające bezpośrednio na projektowaną dynamikę sprzedaży produktów Spółki. Ograniczenie wpływu tego czynnika wymagać będzie zaangażowania większych środków finansowych w promocję i marketing, akcentujących przewagi konkurencyjne i funkcjonalne produktów Spółki. Rynek jest stale monitorowany przez Spółkę w celu identyfikacji nowych podmiotów, a w koniecznych przypadkach Spółka podejmuje środki zapobiegawcze, wynikające z posiadanych ochron patentowych.

Rozszerzenie kompetencji w ramach Spółki

Spółka rozszerza kompetencje i pozyskuje osoby, budując w ten sposób wartość potencjalnego zysku.

Realizacja planów inwestycyjnych

Wzrost Spółki pod względem ilości odbiorców, zleceniodawców kontraktowych, portfolio produktowego oraz personelu handlowego, determinować będzie nowe potrzeby inwestycyjne, które zapewnią optymalną powierzchnię produkcyjną i odpowiednie zaplecze logistyczne.

Poziom rentowności

Zmiany cen surowców i wzrost kosztów produkcji rzutować będą na poziom marżowości oferowanych produktów, dlatego kluczowym czynnikiem będzie zwiększenie skali produkcji, poprzez pozyskiwanie nowych odbiorców kontraktowych i kanałów dystrybucji oraz rozwój oferty, która zredukuje jednostkowe koszty stałe.

Sytuacja makroekonomiczna

Sytuacja makroekonomiczna wyrażająca się w indeksie siły nabywczej warunkuje popyt na produkty Spółki, nie będące artykułami pierwszej potrzeby oraz rozwój branż, w których operuje Spółka. Prognozy przedstawione w raportach rynkowych sektora farmaceutycznego, wskazują, że konsumpcja suplementów diety i żywności funkcjonalnej notować będzie dodatnią dynamikę w kolejnych latach. Zagrożeniem jest rosnąca inflacji, która może mieć wpływ na decyzje konsumenckie.

10. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Nie wystąpiły inne informacje, o których mowa w tytule niniejszego punktu, poza informacjami przedstawionymi w punkcie IV.22 niniejszego raportu okresowego.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

22.05.2024 r. Data Dominika Kowalczyk imię i nazwisko

Signed by / Podpisano przez:

Dominika Anna Kowalczyk

Date / Data: 2024-05-22 14:53

Prezes Zarządu stanowisko/funkcja

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

22.05.2024 r. Data Wioletta Syposz imię i nazwisko

Główna Księgowa Prokurent stanowisko/funkcja

Signed by / Podpisano przez:

Wioletta Anna Syposz

Date / Data: 2024-05-22 14:58

Raport kwartalny onesano S.A. za I kwartał 202

Chorzów, dnia 22 maja 202

4 r.

4 r.

AI Terminal

Onesano S.A.

5815_rns_2024-05-22_abd187bb-07dd-4ede-81bb-011326020eda.pdf

RAPORT KWARTALNY

22 maja 2024 r.

Spis treści

I. PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE

1. OPIS DZIAŁALNOŚCI

2. MODEL BIZNESOWY – MARKI PARASOLOWE

3. PODSTAWOWE PRODUKTY I USŁUGI

OneVital

VitalPet

VitalFood

AgroNatural

II. WYBRANE DANE FINANSOWE

III. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. BILANS

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

5. POZYCJE POZABILANSOWE

6. POZOSTAŁE WYBRANE NOTY

NOTA NR 4 Struktura kosztów finansowych

NOTA NR 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia – nieruchomości

NOTA NR 9 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

NOTA NR 12a Należności krótkoterminowe

NOTA NR 12b Zmiana stanów odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług

NOTA NR 13a Zobowiązania krótkoterminowe

NOTA NR 13b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

NOTA NR 13c Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

NOTA NR 14 Segmenty operacyjne

Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

NOTA NR 15 Koszty według rodzaju

Koncentracja ryzyka kredytowego

NOTA 18b Ryzyko związane z płynnością

NOTA 18c Ryzyko walutowe

NOTA 19 Zarządzanie kapitałem

IV. INFORMACJA DODATKOWA

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

Transakcje w walutach obcych

Rzeczowy majątek trwały

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące własność Spółki

Amortyzacja

Wartości niematerialne i prawne

Badania i rozwój

Oprogramowanie

Należności handlowe i inne

Zapasy

Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitały własne

Zobowiązania handlowe i inne

Przychody ze sprzedaży towarów i usług

Koszty finansowe netto

Przychody z tytułu odsetek

Podatek dochodowy

2. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Spółka posiada udziały (akcje) w innych podmiotach.

3. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie

5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

7. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

8. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

10. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

19. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

V. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport

Wydarzenia operacyjne

Wydarzenia marketingowe i rozwój sprzedaży

Inne istotne wydarzenia

2. Czynniki i zdarzenia mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

3. Informacje o grupie kapitałowej

4. Informacja o prognozach

5. Informacje o akcjach i akcjonariacie

Kapitał zakładowy Emitenta

6. Postępowania sądowe, arbitrażowe, administracyjne

7. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe

8. Informacja o udzielonych poręczeniach i gwarancjach