ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU

Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna

obejmujący okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.

Warszawa, 22 maja 2024

SPIS TREŚCI

I.	INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE 5
1.	Informacje ogólne o Spółce 5
2.	Oświadczenie o zgodności z międzynarodowymi standardami rachunkowości 9
3.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
4.	Przyjęte zasady rachunkowości 9
5.	Szacunki 10
6.	Dane łączne w okresie sprawozdawczym 12
7.	Czas trwania działalności jednostek powiązanych 12
8.	Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych 12
	II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU 13
1.	Wybrane dane finansowe Imperio ASI S.A 13
2.	Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat 14
3.	Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 15
4.	Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 16
5.	Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 18
6.	Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 20
7.	Zbywalność składników portfela inwestycyjnego 22
8.	Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego 23
9.	Dłużne papiery wartościowe 24
10.	Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji 24
11.	Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 25
12.	Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych 28
13.	Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze 33
III.	WYBRANE NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 35
IV.	ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ 42
V.	ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ 50
VI.	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 52
1.	Zasady zarządzania ryzykiem finansowym 52
2.	Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego
	podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu
	rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego 52
3.	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do
	uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 52
4.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 52
5.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
	trwałych 53
6.	Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów
	finansowych wycenianych tą metodą 53
7.	Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
	aktywów 53

8.	Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty, łącznie i
	w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 53
9.	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
	transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte
	na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 53
10.	Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami 53

11.	Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Emitenta oraz jego spółek z podmiotami
	powiązanymi 53
12.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na
	wynik z działalności, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na
	osiągnięty wynik 53
13.	Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej,
	finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
	realizacji zobowiązań przez emitenta 53
14.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
	niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału 54
15.	Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i o warunkach prowadzenia działalności,
	które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
	jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w
	skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 54
16.	Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek,

	uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a
	także podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek
	podlegających konsolidacji 54
17.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
	wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do
	wyników prognozowanych 54
18.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do
	postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz
	wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania,
	wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz
	stanowiska emitenta 54
19.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 54
20.	Zmiany zobowiązań warunkowych Emitenta lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
	czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 54
21.	Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta 54
22.	Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń
	kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej

	od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 55
23.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań
	umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych55

24.	Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom
	wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółkach handlowych (dla każdej
	grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty 55
25.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
	wartościowych 55
26.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie 55
27.	Korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
	sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta 55
28.	Płatność w formie akcji 55
29.	Świadczenia pracownicze 55
30.	Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 55
31.	Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego
	dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta 55
32.	Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie
	finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
	56
33.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
	finansowej i wyniku finansowego 56

I. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE

1. Informacje ogólne o Spółce

a) Dane Jednostki:

Nazwa jednostki	Siedziba
Imperio ASI S.A.	00-844 Warszawa, Plac Europejski 1

Imperio ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej "Spółka" lub "Emitent"), została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 r. z kapitałem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych.

Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie podwyższony poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prywatyzacji.

Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku) oraz do dnia 01 stycznia 2013 r. również na postawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późniejszymi zmianami). Z dniem 01 stycznia 2013 r. weszła w życie ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012 roku), która uchyliła, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywatyzacji, ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które pierwotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI Capital NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital NFI S.A. na Impera Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 8 lutego 2013 r., o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 12/2013. Zmiana firmy Spółki z Impera Capital S.A. na Impera Capital ASI S.A. została zarejestrowana w dniu 17 września 2019 roku, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 17/2019. W dniu 27 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy Spółki, która obecnie działa pod firmą Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna.

Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest działalność związana z zarządzaniem funduszami i oznaczony jest numerem 66.30.Z w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent został zarejestrowany w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000020690.

Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 marca 2024 r. miała swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Wołoskiej 22A, 02-675 Warszawa. Z dniem 30 kwietnia 2024 roku nastąpiła zmiana adresu siedziby Emitenta na nowy tj. Plac Europejski 1, 00-844 Warszawa.

Przedmiotem działalności Spółki jest:

Działalność związana z zarządzaniem funduszami
Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych;

Organami Imperio ASI S.A. są:

Walne Zgromadzenie;
Rada Nadzorcza;
Zarząd.

RADA NADZORCZA

W pierwszym kwartale 2024 roku Skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej:	Sławomir Jarosz
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej:	Piotr Piaszczyk
Sekretarz Rady Nadzorczej:	Tomasz Wykurz
Członek Rady Nadzorczej:	Marcin Jaszczuk
Członek Rady Nadzorczej:	Aneta Makowiec

Do dnia publikacji sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.

ZARZĄD

W pierwszym kwartale 2024 roku Skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie i przedstawiał się następująco:

Prezes Zarządu: Artur Górski

Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

Znaczący akcjonariusze Imperio ASI S.A.

Zgodnie z informacjami na dzień 22 maja 2024 r. znaczącymi akcjonariuszami Imperio ASI S.A. posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:

Akcjonariusz*	Liczba posiadanych akcji	Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ %	Liczba głosów na WZ
January Ciszewski	1.890.336	24,14%	1.890.336
Artur Jedynak	500.768	6,39%	500.768
Artur Górski	715.000	9,13%	715.000
Telma Nieruchomości sp. z o.o.**	470.000	6,00%	470.000
Sławomir Jarosz	470.000	6,00%	470.000

*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy. **) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta

siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta na dzień 23 kwietnia 2024 r., tj. na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego, akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusz*	Liczba posiadanych akcji	Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ %	Liczba głosów na WZ
January Ciszewski	1.890.336	24,14%	1.890.336
Artur Jedynak	500.768	6,39%	500.768
Artur Górski	715.000	9,13%	715.000
Telma Nieruchomości sp. z o.o.**	470.000	6,00%	470.000
Sławomir Jarosz	470.000	6,00%	470.000

*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.

**) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Informacja o stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) na dzień przekazania niniejszego raportu.

Według wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. na dzień 31.03.2024 oraz na dzień publikacji raportu, tj. na dzień 22 maja 2024 roku:

Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 715.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 9,13 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta nadzorujące Emitenta nie posiadały akcji Spółki.
Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A

Jednostki powiązane Emitenta

b) Jednostki powiązane Emitenta:
➢ Impera Seed Fund Sp. z o.o.
➢ Family Fund 2 Sp. z o.o.
➢ Call2Action S.A.

W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. MSSF 10, Imperio ASI S.A. wycenia wszystkie swoje jednostki powiązane w wartości godziwej a skutki wyceny odnosi na wynik finansowy, zgodnie z MSSF 9.

c)				Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2024 roku.
----	--	--	--	--------------------------------------------------------------------------------------------------------

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział Imperio ASI w kapitale zakładowym spółki	Udział Imperio ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ
Family Fund 2 Sp. z o.o.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	100%	100%
Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Warszawa	działalność finansowa	100%	100%

d) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2024 roku.

Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym spółki	Udział Imperio ASI S.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ
Call2Action S.A.	Warszawa	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych	41,51%	34,24%

e) Graficzna prezentacja struktury Imperio ASI S.A. na 31 marca 2024 roku.

2. Oświadczenie o zgodności z międzynarodowymi standardami rachunkowości

Śródroczne skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe Imperio ASI zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania śródrocznego skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757) zwanym dalej "Rozporządzeniem MF" i przedstawia sytuację finansową Imperio ASI S.A. na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku i 31 marca 2023 roku, oraz wyniki jej działalności i przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku.

Status zatwierdzenia standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe,
Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 18 "Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienie informacji" Umowy finansowania dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak możliwości wymiany (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie)

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Imperio ASI S.A. nie stwierdza na dzień zatwierdzenia sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Kwartalne śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Imperio ASI S.A. sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty, za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2023 rok.

4. Przyjęte zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Zasady rachunkowości, metody wyliczeń oraz prezentacja danych przyjęte do przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Imperio ASI S.A. sporządzonym według MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.

Kontynuacja działalności

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Dane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Imperio ASI S.A., po zaokrągleniu do tysiąca złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Dane porównawcze

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Status Imperio ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"

Imperio ASI S.A. na podstawie subiektywnych ocen i założeń została zakwalifikowana jako "jednostka inwestycyjna", która spełnia kryteria określone w paragrafie 27 MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe".

Subiektywne założenia charakteryzujące Imperio ASI S.A. jako "jednostkę inwestycyjną" są następujące:
- Imperio ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
- współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Imperio ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji,
- udziały własnościowe w Imperio ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta,
- Imperio ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada "strategię wyjścia" z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wyklucza również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji należności.

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.

5. Szacunki

Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego:

Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego

Zgodnie z przyjętą przez Emitenta polityką rachunkowości Imperio ASI S.A. na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego.

Udziały i akcje w spółkach nowopowstałych mających charakter startupów oraz w jednostkach będących we wczesnej fazie rozwoju wycenia się w cenie nabycia, jednak nie dłużej niż przez okres ośmiu kwartałów. Powyższa zasada pozwala uniknąć przeprowadzania procesów wycen bazujących na nieweryfikowalnych danych szacunkowych.

W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.

W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.

Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 31 marca 2024 roku.

L.p.	Nazwa podmiotu	Metoda wyceny	Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej
1	Invento Sp. z o.o.	pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki */	3
2	Call2Action S.A.	pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki	3
3	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki**/	3
4	Impera Seed Fund Sp. z o.o.	wycena według aktywów netto spółki	3
5	Signamed S.A.	pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych dotyczących spółki	3
6	Direct e Services S.A.	pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o ogłoszenie upadłości spółki	3
7	Family Fund 2 Sp. z o.o.	wycena według aktywów netto spółki	3
8	Excellence Cannabis S.A.	pełen odpis ze względu na sytuację finansową spółki	3
9	Livekid Sp. z o.o.	ostatnia runda***/	3
10	Polskie Konopie S.A.	pełen odpis ze względu na sytuację finansową spółki	3
11	All in! Games S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW)	1
12	ABS Investment ASI S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1
13	Outdoorzy S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1
14	One More Level S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1
15	M FOOD S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1
16	Cosma S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1
17	YARRL S.A. (daw. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.)	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW)	1
18	Figene Capital S.A.	według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect)	1

*/ Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki wobec Imperio ASI S.A. mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i płynnościowej Invento Sp. z o.o. , w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej.

**/ Spółka była notowana na rynku NewConnect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giełdy z dnia 2.10.2015 roku akcje spółki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018 zostały wykluczone z obrotu na rynku NewConnect z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakietu 6,5 mln szt. posiadanego przez Emitenta na dzień bilansowy zostało zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr 472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu, w którym notowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania nie została podjęta przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A. ***/Spółka wyceniana w oparciu o ostatnią rundę. Emitent wycenia udziały w Livekid Sp. z o.o. metodą rynkową biorąc pod uwagę cenę jaką za udziały w tej spółce (czyli ten sam instrument finansowy, który posiada Emitent) zapłacili niezależni od Emitenta i od spółki Livekid Sp. z o.o. inwestorzy, co jest zgodne z MSSF 13 par. 62, B5.

Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego

Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utratę wartości określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:

analiza fundamentalna spółki,
czynniki rynkowe,
koniunktura gospodarcza i branżowa,
inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,

Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań

Zakłada się, że wartość należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności.

Zmiana szacunków

W sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 31 marca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany szacunków podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych powyżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.

6. Dane łączne w okresie sprawozdawczym

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

7. Czas trwania działalności jednostek powiązanych

Czas trwania Imperio ASI S. oraz jednostek powiązanych jest nieoznaczony, za wyjątkiem spółek postawionych w stan likwidacji lub upadłości.

8. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym wprowadzeniu do sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2024 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

a) poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 2024 roku przez Narodowy Bank Polski (4,3009 zł / EURO)
b) poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,3211 zł / EURO) za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 r.,
c) poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 2023 roku przez Narodowy Bank Polski (4,6755 zł / EURO), oraz 31 grudnia 2023 r. (4,3480 zł/EURO).
d) poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,7005 zł / EURO) za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU

1. Wybrane dane finansowe Imperio ASI S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 31.03.2024 r.

	w tys. zł		w tys. EUR
	okres od 01-01- 2024 do 31-03- 2024	okres od 01-01- 2023 do 31-03- 2023	okres od 01-01- 2024 do 31-03- 2024	okres od 01-01- 2023 do 31-03- 2023
Przychody z inwestycji	25	52	6	11
Wynik z inwestycji netto	(700)	738	(162)	157
Zyski (straty) z inwestycji	-	-	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(700)	738	(162)	157
Zysk (strata) brutto	(700)	738	(162)	157
Zysk (strata) netto	(700)	738	(162)	157
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(228)	494	(53)	105
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 912	(1 144)	905	(243)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(374)	10	(87)	2
Przepływy pieniężne netto, razem	3 310	(640)	766	(136)
	w tys. zł		w tys. EUR
wg stanu na:	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa razem	14 390	16 096	3 346	3 702
Zobowiązania i Rezerwy, razem	668	1 674	155	395
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	9	424	2	98
Kapitał własny (aktywa netto)	13 722	14 422	3 190	3 317
Kapitał zakładowy	4 699	4 699	1 093	1 081
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	7 831 487	7 831 487	7 831 487
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/	1,75	1,84	0,41	0,42
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)**/	(0,09)	(0,17)	(0,02)	(0,04)

*/Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji Imperio ASI S.A. na dzień 31 marca 2024 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2023 r. wynosi 7 831 487.

**/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

2. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
A. Przychody z inwestycji	25	52
1. Udział w wyniku finansowym netto	-	-
1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych	-	-
2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów	-	-
2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych	-	-
2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych	-	-
2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów	-	-
3. Przychody z tytułu odsetek	25	52
4. Dodatnie różnice kursowe	-	-
5. Pozostałe	-	-
B. Pozostałe przychody operacyjne	1 232	-
C. Koszty operacyjne	(96)	(109)
1. Koszty działalności	(94)	(106)
1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej	-	-
1.2. Usługi doradztwa finansowego	-	-
1.3. Usługi prawne	-	-
1.4. Koszty z tytułu odsetek	(2)	-
1.5. Ujemne różnice kursowe	-	-
1.6. Pozostałe koszty	(92)	(106)
2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych	(2)	(3)
D. Pozostałe koszty operacyjne	-	-
E. Aktualizacja wartości inwestycji	(1 862)	795
F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E)	(700)	738
G. Zyski (straty) z inwestycji	-	-
1. Zyski (straty) z inwestycji	-	-
1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu	-	-
1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży	-	-
H. Zysk (strata) brutto (F+G)	(700)	738
I. Podatek dochodowy	-	-
a) część bieżąca	-	-
b) część odroczona	-	-
J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-
K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej	(700)	738
L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-

Ł. Zysk (strata) netto (H+I)	(700)	738

Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie	7 831 487	7 831 487
Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie */	-0,09	0,09

*/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

3. Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Zysk (strata) netto	(700)	738
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	(700)	738

4. Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
Aktywa
A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 397	87	313
B. Portfel inwestycyjny	10 312	12 174	12 821
I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty
finansowe	7 891	9 745	9 894
1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych	-	-	-
2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych	-	-	-
3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych	-	-	-
4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych	7 891	9 745	9 894
5. Notowane dłużne papiery wartościowe	-	-	-
6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe	-	-	-
II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne
instrumenty finansowe	2 421	2 426	2 927
1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych	421	429	425
2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych	-	-	-
3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych	-	-	-
4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach
nienotowanych	2 000	2 000	2 502
5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe	-	-	-
6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe	-	-	-
III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty
finansowe	-	-	-
C. Należności	38	2 620	3 289
1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek	10	1 000	1 507
2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych,
udziałów i innych instrumentów finansowych	-	-	-
3. Należności z tytułu odsetek	-	1 592	1 645
4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	-	-	-
5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń	-	-	-
6. Pozostałe należności	28	28	137
D. Inne aktywa	643	1 215	1 083
1. Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	79
2. Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
3. Wartości niematerialne	9	11	18
4. Rozliczenia międzyokresowe	634	1 204	986
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	625	1 204	979
4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	9	-	7
5. Pozostałe aktywa	-	-	-
E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Aktywa, razem	14 390	16 096	17 506
A. Zobowiązania	9	424	6
1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i
innych instrumentów finansowych	-	-	-
2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)	-	399	-
3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych	-	-	-
4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	4	7	4
5. Pozostałe zobowiązania	5	18	2
B. Rozliczenia międzyokresowe	-	-	-
C. Rezerwy	659	1 250	1 001
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	625	1 204	979

Imperio ASI S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku

2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe
świadczenia pracowników	-	-	-
2.1. Długoterminowe	-	-	-
2.2. Krótkoterminowe	-	-	-
3. Pozostałe rezerwy	34	46	22
3.1. Długoterminowe	-	-	-
3.2. Krótkoterminowe	34	46	22
D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)	13 722	14 422	16 499

E. Kapitał własny	13 722	14 422	16 499
1. Kapitał zakładowy	4 699	4 699	4 699
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	-	-	-
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	-	-	-
4. Kapitał zapasowy	12 743	12 743	12 743
5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	-	-	-
6. Pozostałe kapitały rezerwowe	-	-	-
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	-	-	-
a) dodatnie różnice kursowe	-	-	-
b) ujemne różnice kursowe	-	-	-
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych	(3 020)	(1 681)	(1 681)
9. Zysk (strata) netto	(700)	(1 339)	738
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	-	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	7 831 487	7 831 487	7 831 487
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */	1,75	1,84	2,11

*/ Wartość aktywów netto przypadająca na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Emitenta. Liczba ta wynosiła 7 831 487 na dzień 31.03.2024 r., 7 831 487 na dzień 31.12.2023 r. oraz 7 831 487 na dzień 31.03.2023 r.

5. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	4 699	12 743	(1 681)	(1 339)	14 422
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
Kapitał własny po korektach	4 699	12 743	(1 681)	(1 339)	14 422
Emisja akcji
Wypłata dywidendy
Podział zysku/straty			(1 339)	1 339
Suma dochodów całkowitych				(700)	(700)
Kapitał własny na dzień 31.03.2024 r.	4 699	12 743	(3 020)	(700)	13 722

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	4 699	12 743	-	(1 681)	15 761
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					-
Korekty z tyt. błędów					-
Kapitał własny po korektach	4 699	12 743	-	(1 681)	15 761
Emisja akcji					-
Wypłata dywidendy
Podział zysku/straty			-	1 681	-
Suma dochodów całkowitych			(1 681)	(1 339)	(1 339)
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	4 699	12 743	(1 681)	(1 339)	14 422

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	4 699	12 743		(1 681)	15 761
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
Kapitał własny po korektach	4 699	12 743		(1 681)	15 761
Emisja akcji
Wypłata dywidendy
Podział zysku/straty			(1 681)	1 681
Suma dochodów całkowitych				738	738
Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r.	4 699	12 743	(1 681)	738	16 499

6. Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) brutto	738	738
II. Korekty razem	472	(244)
1. Amortyzacja	2	3
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	( 25)	( 52)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 862	(796)
5. Zmiana stanu rezerw	(591)	166
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności	(1 330)	623
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(16)	( 4)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	570	(184)
10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego
11. Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej	(228)	494
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II)	(228)	494
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	3 912
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:	3 912
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach	3 912
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	3 912
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki		1 144
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		18
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:		1126
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach		1126
- nabycie aktywów finansowych		622
- udzielone pożyczki		504
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)	3 912
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	25	10

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe	25	10
II. Wydatki	399
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek	390
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki	9
9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)		10
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III)		(640)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	3 310	(640)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych
F. Środki pieniężne na początek okresu		953
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym		313
- o ograniczonej możliwości dysponowania

7. Zbywalność składników portfela inwestycyjnego

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

notowane na nienotowane na notowane na rynkach rynkach giełdach pozagiełdowych regulowanych Udziały mniejszościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Z ograniczoną zbywalnością



	187



wartość bilansowa	421
wartość według ceny nabycia	89
wartość godziwa	421
wartość rynkowa	421
Akcje i udziały w jednostkach współzależnych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia	10 463
wartość godziwa
wartość rynkowa
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach
krajowych
wartość bilansowa 7 891	2 000
wartość według ceny nabycia 11 114	17 992
wartość godziwa 7 891	2 000
wartość rynkowa 7 891	2 000
Dłużne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia	5 150
wartość godziwa
wartość rynkowa
Zagraniczne papiery wartościowe
wartość bilansowa
wartość według ceny nabycia
wartość godziwa
wartość rynkowa
RAZEM
wartość bilansowa 7 891	2 421
wartość według ceny nabycia 11 114	33 880
wartość rynkowa 7 891	2 421

8. Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego

	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Udziały mniejszościowe	Razem
Wartość bilansowa na początek roku
obrotowego	429	11 745	12 174
a. Zwiększenia (z tytułu)		208	208
- Zakup
- Wycena		208	208
b. Zmniejszenia (z tytułu)	8	2 062	2 069
- Sprzedaż
- Wycena	8	2 062	2 069
Wartość bilansowa na koniec roku
obrotowego	421	9 891	10 312

9. Dłużne papiery wartościowe

Na 31 marca 2024 roku Spółka nie posiadała dłużnych papierów wartościowych.

10. Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu
Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW	Częstochowa	wyrób konstrukcji stalowych	1,93	1,93
Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. w likwidacji	Częstochowa	przedsiębiorstwo budowlane	1,36	1,36
Zakłady Mięsne TORMIĘS S.A. w likwidacji	Toruń	przetwórstwo mięsne	0,21	0,21

11. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2024 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakter powiązania kapitałowego	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Warszawa	działalność finansowa	zależna	100	421	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Family Fund 2 Sp. z o.o.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	zależna	100	0	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Call2Action S.A.	Warszawa	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych	stowarzyszona	27 748 000	0	41,51%	34,24%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem					421

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2023 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakter powiązania kapitałowego	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Warszawa	działalność finansowa	zależna	100	426	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Family Fund 2 Sp. z o.o.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	zależna	100	3	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Call2Action S.A.	Warszawa	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych	stowarzyszona	27 748 000	0	41,51%	34,24%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem					429

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2023 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Charakter powiązania kapitałowego	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Impera Seed Fund Sp. z o.o.	Warszawa	działalność finansowa	zależna	100	425	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Family Fund 2 Sp. z o.o.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	zależna	100	0	100,00%	100,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Call2Action S.A.	Warszawa	działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych	stowarzyszona	27 748 000	0	41,51%	34,24%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem					425

12. Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2024 roku

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Wartość rynkowa (dla spółek notowanych)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Notowane
ABS Investment ASI S.A.**	Bielsko - Biała	działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych	800 000	536	536	10,00%	10,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
All In! Games S.A.	Kraków	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	483 000	722	722	0,80%	0,80%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Outdoorzy S.A.	Bielsko - Biała	działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych	1 052 000	995	995	10,02%	10,02%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
One More Level S.A.	Kraków	produkcja gier i zabawek	112 800	157	157	0,21%	0,21%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
M FOOD S.A.	Kraków	działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych	494 312	930	930	5,09%	5,09%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
YARRL S.A. (daw. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.)	Kraków	produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego	250 000	1 300	1 300	3,59%	5,96%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cosma S.A.	Warszawa	sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych	8 240 192	2 719	2 719	7,54%	7,54%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Figene Capital S.A.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	909 777	532	532	0,42%	0,42%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Nienotowane

Direct eServices S.A.	Warszawa	produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych	822 686	0	14,32%	14,32%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Signamed S.A.	Białystok	produkcja sprzętu medycznego	10 800	0	9,51%	9,51%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Barlinek	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa	6 500 000	0		10,08%	2,16%*		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.	Warszawa	produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
LiveKid Sp. z o.o.	Kraków	działalność związana z oprogramowaniem	40	2 000		2,39%	2,39%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Polskie Konopie S.A.	Katowice	przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny	150 000	0		9,00%	9,00%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Excellence Cannabis S.A.	Katowice	produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych	150 000	0		7,14%	7,14%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem				9 891	7 891			0

* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.

** W związku z zawieszeniem notowań akcji spółki ABS Investment ASI S.A. uwzględniono w wycenie ostatni dostępny kurs akcji przed dniem zawieszenia notowań.

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2023 roku

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Wartość rynkowa (dla spółek notowanych)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce	Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach)	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Notowane

ABS Investment ASI S.A.**	Bielsko - Biała	działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych	800 000	536	536	10,00%	10,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
All In! Games S.A.	Kraków	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	483 000	758	758	0,80%	0,80%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Outdoorzy S.A.	Bielsko - Biała	działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych	1 052 000	787	787	10,02%	10,02%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
One More Level S.A.	Kraków	produkcja gier i zabawek	112 800	186	186	0,21%	0,21%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

M FOOD S.A.	Kraków	działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych	494 312	1 276	1 276	5,09%	5,09%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
YARRL S.A. (daw. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.)	Kraków	produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego	250 000	1 630	1 630	3,59%	5,96%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Figene Capital S.A.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	909 777	864	864	0,42%	0,42%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cosma S.A.	Warszawa	sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych	8 240 192	3 708	3 708	7,54%	7,54%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Nienotowane

Direct eServices S.A.	Warszawa	produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych	822 686	0		14,32%	14,32%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Signamed S.A.	Białystok	produkcja sprzętu medycznego	10 800	0		9,51%	9,51%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Barlinek	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa	6 500 000	0		10,08%	2,16%*		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.	Warszawa	produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
LiveKid Sp. z o.o.	Kraków	działalność związana z oprogramowaniem	40	2 000		2,42%	2,42%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Polskie Konopie S.A.	Katowice	przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny	150 000	0		9,00%	9,00%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Excellence Cannabis S.A.	Katowice	produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych	150 000	0		7,14%	7,14%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem				11 745	9 745			0

** W związku z zawieszeniem notowań akcji spółki ABS Investment ASI S.A. uwzględniono w wycenie ostatni dostępny kurs akcji przed dniem zawieszenia notowań.

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2023 r.

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Liczba akcji (udziałów)	Wartość godziwa akcji (udziałów)	Wartość rynkowa (dla spółek notowanych)	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu	Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9
Notowane
ABS Investment ASI S.A.	Bielsko - Biała	działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych	800 000	712	712	10,00%	10,00%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
All In! Games S.A.	Kraków	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	483 000	700	700	0,80%	0,80%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Outdoorzy S.A.	Bielsko - Biała	działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych	1 052 000	713	713	10,02%	10,02%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
One More Level S.A.	Kraków	produkcja gier i zabawek	112 800	297	297	0,21%	0,21%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
M FOOD S.A.	Kraków	działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych	494 312	1 711	1 711	8,70%	8,70%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.	Kraków	produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego	250 000	1 250	1 250	9,14%	12,53%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Cosma S.A.	Kraków	sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych	3 745 542	3 483	3 483	7,54%	7,54%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Figene Capital S.A.	Warszawa	działalność holdingów finansowych	909 777	1 028	1 028	0,42%	0,42%	Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy

Nienotowane

Direct eServices S.A.	Warszawa	produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych	822 686	0		14,32%	14,32%			Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
-----------------------	----------	--------------------------------------------------	---------	---	--	--------	--------	--	--	--------------------------------------------------------

Signamed S.A.	Białystok	produkcja sprzętu medycznego	10 800	0		9,51%	9,51%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Barlinek	produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa	6 500 000	0		10,08%	2,16%*		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Invento Sp. z o.o.	Warszawa	produkcja opakowań	21 561	0		13,86%	13,86%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
LiveKid Sp. z o.o.	Kraków	działalność związana z oprogramowaniem	40	1 002		2,39%	2,39%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Polskie Konopie S.A.	Katowice	przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny	150 000	750		9,00%	9,00%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Excellence Cannabis S.A.	Katowice	produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych	150 000	750		7,14%	7,14%		Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
Razem				12 396	9 894			0

13. Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku

	Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna	Razem
Działalność kontynuowana
Przychody segmentu ogółem	1 257	1 257
Przychody segmentu (zewnętrzne)	1 257	1 257
Przychody segmentu (wewnętrzne)		-
Koszty segmentu ogółem	-1 957	-1 957
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-1 957	-1 957
Koszty segmentu (wewnętrzne)		-
Wynik segmentu	-700	-700

Zysk/strata przed opodatkowaniem	-700	-700
Podatek dochodowy	0	0
Zysk/strata netto	-700	-700
Działalność zaniechana	0	0
Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli	0	0
Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej	0	0
Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej	-700	-700

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku

Segment Inwestycyjny i Razem Działalność Pokrewna
---------------------------------------------------------

Działalność kontynuowana

Przychody segmentu ogółem	847	847
Przychody segmentu (zewnętrzne)	847	847
Przychody segmentu (wewnętrzne)		-
Koszty segmentu ogółem	-109	-109
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-109	-109
Koszty segmentu (wewnętrzne)		-
Wynik segmentu	738	738

Zysk/strata przed opodatkowaniem	738	738
Podatek dochodowy	0	0
Zysk/strata netto	738	738

Działalność zaniechana	0	0

Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli	0	0

Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej	0	0
Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności
zaniechanej	738	738

III. WYBRANE NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	3 397	87	313
b) środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
c) inne środki pieniężne
d) inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	3 397	87	313

NOTA 2

NALEŻNOŚCI	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek	10	1 000	1 507
b) Należności z tytułu odsetek		1 592	1 645
c) Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych
d) Pozostałe należności	28	28	137
1. Należności (netto), razem	38	2 620	3 289
2. Odpisy aktualizujące	246	1 478	1 478
3. Należności (brutto), razem (1+ 2)	284	4 098	4 767

NOTA 2B

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
Stan na początek okresu	1 478	1 478	1 478
a) zwiększenia (z tytułu)
- odpisy aktualizujące należności z tyt. pożyczek i odsetek
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 232
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
- odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. sprzedaży wierzytelności
- rozwiązanie odpisu aktualizującego odniesionego w koszty
finansowe	1 232
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem	246	1 478	1 478

NOTA 3

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) środki trwałe, w tym:			79
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej			79
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem			79

NOTA 3A

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2024 - 31.03.2024

Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	RAZEM
Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2024
Zwiększenia (z tytułu)

- zakupu
Zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
Wartość bilansowa brutto środków
trwałych na dzień 31.03.2024
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 01.01.2024
Zwiększenia (z tytułu)
- amortyzacji
Zmniejszenia (z tytułu)
- inne
Amortyzacja (umorzenie) na dzień
31.03.2024
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 31.03.2024
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2024
Wartość bilansowa netto środków trwałych
na dzień 31.03.2024

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inne środki trwałe	RAZEM
Wartość bilansowa brutto środków trwałych
na dzień 01.01.2023	106	4	10	120
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
Zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
- likwidacji
Wartość bilansowa brutto środków trwałych
na dzień 31.12.2023	106	4	10	120
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023	25	4	10	39
Zwiększenia (z tytułu)	5			5
- amortyzacji	5			5
Zmniejszenia (z tytułu)	30	4	10	44
- amortyzacji dot. zlikwidowanych środków
trwałych
- inne	30	4	10	44
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.12.2023

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

Wyszczególnienie	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inne środki trwałe	RAZEM
Wartość bilansowa brutto środków
trwałych na dzień 01.01.2023	106	4	10	120
Zwiększenia (z tytułu)
- zakupu
Zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży
Wartość bilansowa brutto środków
trwałych na dzień 31.03.2023	106	4	10	120
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 01.01.2023	25	4	10	39
Zwiększenia (z tytułu)	2			2
- amortyzacji	2			2
Zmniejszenia (z tytułu)
- inne
Amortyzacja (umorzenie) na dzień
31.03.2023	2			2
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
dzień 31.03.2023	27	4	10	41
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023
Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.03.2023	79			79

NOTA 4

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	9	11	18
- oprogramowanie komputerowe	9	11	18
c) inne wartości niematerialne
d) zaliczki na wartości niematerialne
Wartości niematerialne, razem	9	11	18

NOTA 4A

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2024 - 31.03.2024

Wyszczególnienie	Nabyte koncesje, patenty i licencje	Wartość firmy	RAZEM
Wartość bilansowa brutto wartości
niematerialnych na dzień 01.01.2024	18	10	28
Zwiększenia (z tytułu)
-zakupu
Zmniejszenia (z tytułu)
Wartość bilansowa brutto wartości
niematerialnych na dzień 31.03.2024	18	10	28
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień
01.01.2024	7	10	17
Zwiększenia (z tytułu)	2		2
-amortyzacji	2		2
Zmniejszenia (z tytułu)

Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.03.2024	2		2
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.03.2024	9	10	19
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2024
Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.03.2024	9		9

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Nabyte koncesje, patenty i licencje	Wartość firmy	RAZEM
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2023		10	10
Zwiększenia (z tytułu)	18		18
-zakupu	18		18
Zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaży
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2023	18	10	28
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023		10	10
Zwiększenia (z tytułu)	7		7
-amortyzacji	7		7
Zmniejszenia (z tytułu)
- amortyzacji dot. sprzedanych wartości niematerialnych
Roczna zmiana umorzenia na dzień 31.12.2023	7		7
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023	7	10	17
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2023	11		11

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

Wyszczególnienie	Nabyte koncesje, patenty i licencje	Wartość firmy	RAZEM
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2023		10	10
Zwiększenia (z tytułu)	18
-zakupu	18
Zmniejszenia (z tytułu)
Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.03.2023	18	10	10
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023		10	10
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.03.2023
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.03.2023		10	10

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023
Zwiększenia (z tytułu)
Zmniejszenia (z tytułu)
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023
Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych
na dzień 31.03.2022	18	18

NOTA 5

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	9	0	7
- ubezpieczenia
- inne	9	0	7
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	9	0	7

NOTA 6

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
1.Stan aktywów na początek okresu, w tym:	1 204	802	802
a) odniesionych na wynik finansowy	1 204	802	802
2. Zwiększenia	625	1 204	979
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)	625	1 204	979
- rezerwa na koszty	6	11	4
- wycena aktywów finansowych	619	1 193	975
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia	1 204	802	802
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)	1 204	802	802
- rezerwa na koszty	11	6	6
- wycena aktywów finansowych	1 193	796	796
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	625	1 204	979
a) odniesionych na wynik finansowy	625	1 204	979
- rezerwa na koszty	6	11	4
- wycena aktywów finansowych	619	1 193	975

NOTA 7

ZOBOWIĄZANIA	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) zobowiązania długoterminowe
b) zobowiązania krótkoterminowe	9	424	6
Zobowiązania, razem	9	424	6

NOTA 7A

ZOBOWIĄZANIA	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych
- długoterminowe
- krótkoterminowe
b) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek)		399
- długoterminowe
- krótkoterminowe		399
c) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
- długoterminowe
- krótkoterminowe
e) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	4	7	4
- długoterminowe
- krótkoterminowe	4	7	4
f) Pozostałe zobowiązania	2	18	2
- długoterminowe
- krótkoterminowe	2	18	2
Zobowiązania, razem	6	424	6

NOTA 8

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:	1 204	802	802
a) odniesionej na wynik finansowy	1 204	802	802
2. Zwiększenia	625	1 204	979
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)	625	1 204	979
- naliczone odsetki		302	313
- wycena aktywów finansowych	625	902	666
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia	1 204	802	802
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)	1 204	802	802
- naliczone odsetki	302	305	305
- wycena aktywów finansowych	902	497	497
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:	625	1 204	979
a) odniesionej na wynik finansowy	625	1 204	979
- naliczone odsetki		302	313
- wycena aktywów finansowych	625	902	666
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

NOTA 9

ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG
TYTUŁÓW)	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 31.03.2023
a) stan innych rezerw na początek okresu	46	33	33
- usługi finansowe	46	33	33
- inne

b) zwiększenia (z tytułu)		46
- usługi finansowe		46
- inne
c) wykorzystanie (z tytułu)	12	33	11
- usługi finansowe	12	33	11
- inne
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan innych rezerw na koniec okresu	34	46	22

NOTA 10

KAPITAŁ ZAKŁADOWY	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
a) Liczba akcji w szt. na początek okresu	7 831 487	7 831 487	7 831 487
- umorzenie
- scalenie
- efekt scalenia
- emisja
b) Liczba akcji na koniec okresu	7 831 487	7 831 487	7 831 487

NOTA 10A

KAPITAŁ ZAKŁADOWY	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Akcje zwykłe wyemitowane
a) w pełni opłacone	4 699	4 699	4 699
- na bilans otwarcia	4 699	4 699	4 699
- w trakcie roku obrotowego - umorzenie
b) nie w pełni opłacone
Stan na koniec okresu	4 699	4 699	4 699

IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ

	Bieżący okres sprawozdawczy /31.03.2024/			Dane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy /31.12.2023/
Składniki lokat	wartość według ceny nabycia w tys.	wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	procentowy udział w aktywach ogółem	wartość według ceny nabycia w tys.	wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	procentowy udział w aktywach ogółem
Akcje, w tym:	33 124	7 891	54,84%	33 124	9 745	56,09%
-Call2Action S.A.	10 463	0	0,00%	10 463	0	0,00%
-ABS Investment ASI S.A.	1 147	536	3,72%	1 147	536	3,09%
-All In! Games S.A.	3 403	722	5,02%	3 403	758	4,36%
-Outdoorzy S.A.	526	995	6,91%	526	787	4,53%
-One More Level S.A.	571	157	1,09%	571	186	1,07%
-M FOOD S.A.	649	930	6,46%	649	1 276	7,34%
-Polskie Konopie S.A.	750	0	0,00%	750	0	0,00%
-Yarrl S.A. (daw. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.)	813	1 300	9,03%	813	1 630	9,38%
-Excellence Cannabis S.A.	750	0	0,00%	750	0	0,00%
-Cosma S.A.	2 849	2 719	18,90%	2 849	3 708	21,34%
-Direct eServices S.A.	3 702	0	0,00%	3 702	0	0,00%
-Signamed S.A.	1 008	0	0,00%	1 008	0	0,00%
-Figene Capital S.A.	1 157	532	3,70%	1 157	864	4,97%
-Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	5 150	0	0,00%	5 150	0	0,00%
-Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A.	88	0	0,00%	88	0	0,00%
-Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A.	62	0	0,00%	62	0	0,00%
-Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A	37	0	0,00%	37	0	0,00%
Warranty subskrypcyjne
Prawa do akcji
Prawa poboru
Kwity depozytowe
Listy zastawne
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty pochodne
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym:	11 871	2 421	16,82%	11 871	2 429	15,09%
-Impera Seed Fund Sp. z o.o.	50	421	2,93%	50	426	2,65%
-Family Fund 2 Sp. z o.o.	39	0	0,00%	39	3	0,02%
-Invento Sp. z o.o.	10 781	0	0,00%	10 781	0	0,00%
-LiveKid Sp. z o.o.	1 002	2 000	13,90%	1 002	2 000	12,43%

Jednostki uczestnictwa
Certyfikaty inwestycyjne
Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające
siedzibę za granicą
Wierzytelności
Weksle
Depozyty
Waluty
Nieruchomości
Statki morskie
Statki powietrzne
Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne
Pozostałe ruchomości
Udzielone pożyczki pieniężne	139	10	0,07%	2 111	2 592	16,10%
Inne

Akcje	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Liczba / Procentowy udział w kapitale zakładowym*	Kraj siedziby emitenta	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
-Call2Action S.A.	rynek nieregulowany	-	27 748 000/41,51%	Polska	PLN	10 463	10 463	0	0	0,00%
-ABS Investment ASI S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	800 000/10%	Polska	PLN	1 147	1 147	536	536	3,72%
-All In! Games S.A.	rynek regulowany	rynek główny GPW	483 000/0,80%	Polska	PLN	3 403	3 403	722	722	5,02%
-Outdoorzy S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	1 052 000/10,02%	Polska	PLN	526	526	995	995	6,91%
-One More Level S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	112 800/0,21%	Polska	PLN	571	571	157	157	1,09%
-M FOOD S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	494 312/5,09%	Polska	PLN	648	648	930	930	6,46%
-Cosma S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	8 240 192/7,54%	Polska	PLN	2 849	2 849	2 719	2 719	18,90%

- YARRL S.A.	rynek regulowany	rynek główny GPW	250 000/3,59%	Polska	PLN	813	813	1 300	1 300	9,03%
-Figene Capital S.A.	Alternatywny system obrotu	NewConnect	909 777/0,42%	Polska	PLN	1 157	1 157	532	532	5,87%
-Polskie Konopie S.A.	rynek nieregulowany	-	150 000/13,04%	Polska	PLN	750	750	0	0	0,00%
-Excellence Cannabis S.A.	rynek nieregulowany	-	150 000/7,14%	Polska	PLN	750	750	0	0	0,00%
-Direct eServices S.A.	rynek nieregulowany	-	822 686/14,32%	Polska	PLN	3 702	3 702	0	0	0,00%
-Signamed S.A.	rynek nieregulowany	-	10 800/9,51%	Polska	PLN	1 008	1 008	0	0	0,00%
-Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	rynek nieregulowany	-	6 500 000/10,08%	Polska	PLN	5 150	5 150	0	0	0,00%
-Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A.	rynek nieregulowany	-	0,21%	Polska	PLN	88	88	0	0	0,00%
-Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A.	rynek nieregulowany	-	1,36%	Polska	PLN	62	62	0	0	0,00%
-Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A.	rynek nieregulowany	-	1,93%	Polska	PLN	37	37	0	0	0,00%

* Procentowy udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym został określony dla spółek z Programu Powszechnej Prywatyzacji. Wszystkie te akcje zostały objęte odpisem aktualizującym.

Prawa do akcji	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Liczba	Kraj siedziby emitenta	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Prawa poboru	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Liczba	Kraj siedziby emitenta	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

Kwity depozytowe	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Liczba	Kraj siedziby emitenta	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Listy zastawne	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Emitent	Kraj siedziby emitenta	Termin wykupu	Warunki oprocentowania	Rodzaj listu	Podstawa emisji	Wartość nominalna	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Dłużne papiery wartościowe	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Emitent	Kraj siedziby emitenta	Termin wykupu	Warunki oprocentowania	Wartość nominalna	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
O terminie wykupu do 1 roku:
Obligacje
Bony skarbowe
Bony pieniężne
Inne
0 terminie wykupu powyżej 1 roku:
Obligacje
Bony skarbowe
Bony pieniężne
Inne

Instrumenty pochodne	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Emitent (wystawca)	Kraj siedziby emitenta (wystawcy)	Instrument bazowy	Liczba	Wartość instrumentu bazowego według stanu na dzień bilansowy	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
Wystandaryzowane instrumenty pochodne
Niewystandaryzowane instrumenty pochodne

nie dotyczy

Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością	Nazwa spółki	Siedziba spółki	Kraj siedziby spółki	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
-Impera Seed Fund Sp. z o.o.		Warszawa	Polska	100	PLN	50	50	425	425	2,43%
-Family Fund 2 Sp. z o.o.	Warszawa	Polska	100	PLN	39	39	0	0	0,01%
-Invento Sp. z o.o.	Warszawa	Polska	21 561	PLN	10 781	10 781	0	0	0,00%
-LiveKid Sp. z o.o.	Kraków	Polska	8	PLN	1 002	1 002	1 002	1 002	5,72%

Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Nazwa i rodzaj funduszu	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzieli bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
Jednostki uczestnictwa
Certyfikaty inwestycyjne
Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych

Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą	Rodzaj rynku	Nazwa rynku	Nazwa emitenta	Kraj siedziby emitenta	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Wierzytelności	Nazwa i rodzaj podmiotu	Kraj siedziby podmiotu	Termin wymagalności Rodzaj	świadczenia	Wartość świadczenia w tys.	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Udzielone pożyczki pieniężne	Nazwa pożyczkobiorcy	Kraj siedziby podmiotu	Termin wymagalności	Oprocentowanie	Wartość nominalna w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
Umowa pożyczki	Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.	Polska	30.06.2014	12,00%	3	0	0,00%
Umowa pożyczki	Sheepla S.A.	Polska	28.02.2018	6,00%	108	0	0,00%

Weksle	Wystawca	Data płatności	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

Depozyty	Nazwa banku	Kraj siedziby banku	Waluta	Warunki oprocentowania	Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Waluty	Państwo	Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Nieruchomości	Rok oddania do użytku	Data nabycia	Numer księgi wieczystej	Kraj położenia	Adres	Powierzchnia Obciążenia	Służebności	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem
Prawa własności nieruchomości, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne
Prawa współwłasności nieruchomości, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne
Użytkowanie wieczyste, w tym:
- Budynki
- Lokale
- Grunty
- Inne

Statki morskie	Kraj rejestracji statku	Klasa statku	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Statki powietrzne	Kraj rejestracji statku	Model statku	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne	Data nabycia	Kraj miejsca położenia / przechowywania	Jednostka miary	Ilość	Obciążenia	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Pozostałe ruchomości	Data nabycia	Kraj miejsca przechowywania	Jednostka miary	Ilość	Obciążenia	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

nie dotyczy

Inne	Emitent (wystawca)	Kraj siedziby emitenta (wystawcy)	Istotne parametry	Liczba	Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat	Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Wartość według ceny nabycia w tys.	Wartość na dzień bilansowy w tys.	Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys.	Procentowy udział w aktywach ogółem

V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCHOALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ

I. Informacje o strukturze aktywów alternatywnej spółki inwestycyjnej, z podziałem na:

aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej związane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi

1.	Udzielone pożyczki
	2.	Środki pieniężne
	3.	Akcje spółek notowanych na giełdzie
	4.	Akcje spółek nienotowanych na giełdzie
	5.	Udziały
	6.	Pozostałe należności

aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej niezwiązane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi, w tym: a) aktywa płynne utrzymywane w związku z ryzykiem roszczeń wobec wewnętrznie zarządzającego ASI z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania jego obowiązków, o których mowa w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2021 r. poz.605)

Nie dotyczy.

b) pozostałe aktywa

Udziały
II. Informacje o aktywach alternatywnej spółki inwestycyjnej w roku obrotowym, mających wpływ na wartość aktywów netto, ze wskazaniem:
1. wartości aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych

Rodzaj aktywa	Wartość nabycia	Wartość na 31.03.2024

wartości aktywów zbytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych

Rodzaj aktywa	Wartość zbycia

zrealizowanego wyniku na transakcjach/umowach dokonanych/zawartych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
a) zrealizowanych zysków,
b) zrealizowanych strat

Rodzaj aktywa	Zysk/strata

wyniku z tytułu aktualizacji wartości wyceny aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych

Rodzaj aktywa	Wartość na 31.03.2024	Wartość na 31.03.2023	Różnica
1. Udzielone pożyczki	10,08	3 152,08	-3 142,00
2. Środki pieniężne	3 397,19	313,18	3 084,01
3. Akcje spółek notowanych na giełdzie	7 891,42	9 893,99	-2 002,57
4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie	0,00	1 500,00	-1 500,00
5. Udziały	2 420,96	1 426,81	994,15
6. Pozostałe należności	0,00	0,00	0,00
Łącznie	13 719,65	16 286,06	-2 566,41

łącznego wyniku finansowego osiągniętego przez alternatywną spółkę inwestycyjną w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.

W pierwszym kwartale 2024 roku w ramach realizacji strategii inwestycyjnych Imperio ASI S.A. wygenerowało stratę netto w wysokości 700 tys. zł.

III. Informacje o kosztach działalności alternatywnej spółki inwestycyjnej, w podziale na:

1) koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:

a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na:

koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych,
koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem,
koszty związane z przekazaniem zarządzania portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej lub jego częścią, o którym mowa w art. 70g ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,

b) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku alternatywnej spółki inwestycyjnej będącej spółką komandytową albo spółką komandytowo-akcyjną, w podziale na:

koszty wynagrodzenia stałego komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
koszty wynagrodzenia komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej uzależnionego od wyników alternatywnej spółki inwestycyjnej,
koszty dodatkowych opłat na rzecz komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
c) koszty usług depozytariusza w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
d) pozostałe koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych w podziale na koszty stałe i koszty zmienne

2) koszty niezwiązane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.

Imperio ASI S.A. ze względu na małą skalę działalności nie prowadzi tak szczegółowej analizy kosztów. Wszystkie poniesione przez spółkę koszty działalności wskazane w rachunku zysków i strat w kwocie 96 tys. zł związane są z zarządzaniem portfelem. Spółka nie korzysta z usług depozytariusza.

IV. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe związane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile wprowadzono zróżnicowanie praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej oraz ograniczenia uprawnień wynikających z tych praw uczestnictwa

Nie dotyczy.

V. Informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych innych niż prawa uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej

Nie dotyczy.

VI. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe niezwiązane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile przyznano takie uprawnienia

Nie dotyczy

VII. Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej

Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej na dzień 31.03.2024 roku wynosiła 13 722 tys. zł.

VIII. Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej

Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 7 831 487 akcji.

IX. Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej

Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 1,75.

X. Szczegółowy opis sposobu ustalenia wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, zgodnie z dokumentami wewnętrznymi alternatywnej spółki inwestycyjnej, w tym opis sposobu ustalenia liczby praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej.

VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Imperio ASI S.A. identyfikując poszczególne rodzaje ryzyka finansowego związanego z jej działalnością, stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarząd Imperio ASI S.A. weryfikuje i uzgadniaj zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

a) Ryzyko związane ze zmianami stopy procentowej

Imperio ASI S.A. oraz jej spółki portfelowe finansują się oraz/lub biorą pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci leasingu, pożyczek, kredytów bankowych lub poprzez emisję papierów wartościowych. Emitent zaciąga zobowiązania w oparciu o stałe lub zmienne stopy procentowe. Wysokość kosztów finansowych z tego tytułu może podlegać fluktuacji.

b) Ryzyko kredytowe

Imperio ASI S.A. w ramach swojej działalności udziela pożyczek podmiotom trzecim w związku z czym może być narażona na ryzyko kredytowe. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje posiadane należności w celu minimalizacji tego ryzyka.

c) Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych

Imperio ASI S.A. nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach. W Spółce na dzień bilansowy nie występują znaczące inwestycje i zobowiązania w walutach obcych. Imperio ASI S.A. realizuje inwestycje w kraju i w związku z tym stara się dokonywać inwestycji w polskich złotych. Jednakże wpływy ze zbycia inwestycji mogą być uzyskiwane w walutach innych niż złoty narażając Spółkę na ryzyko związane ze zmianą kursów walutowych. Zmiany kursów walutowych mają również wpływ na działalność i wyniki finansowe spółek portfelowych.

d) Ryzyko związane z płynnością finansową

Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystuje się zewnętrzne źródła finansowania oraz odpowiednie zarządzanie gotówką.

e) Ryzyko związane ze spadkiem cen akcji oraz wartości innych instrumentów finansowych

Imperio ASI S.A. bierze udział w obrocie papierami wartościowymi w spółki notowane, jest narażona na ryzyko cenowe z tytułu posiadanych inwestycji. Ponadto, Emitent na koniec każdego kwartału przygotowuje wycenę swoich aktywów netto w tym wycenę godziwą poszczególnych inwestycji. Istotna część tych inwestycji to spółki giełdowe notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie i rynku NewConnect. Istnieje więc ryzyko pogorszenia wyników Spółki na skutek zmian notowań poszczególnych spółek z portfela Imperio ASI S.A. Ponadto istnieje możliwość, że w przypadku próby zbycia posiadanych przez Emitenta papierów wartościowych uzyskana faktycznie cena będzie niższa niż wartość wykazana w sprawozdaniu ze względu na potencjalnie niską płynność, szczególnie w przypadku spółek notowanych na rynku NewConnect.

f) Ryzyko związane z realizacją inwestycji typu private equity i venture capital

Podstawowa działalność Imperio ASI S.A. obejmuje inwestycje typu private equity i venture capital. Istnieje ryzyko, że spółki portfelowe Emitenta nie będą realizować spodziewanych wyników finansowych w zakładanym horyzoncie czasowym lub perspektywy sprzedaży poszczególnych inwestycji będą gorsze niż zakładano. Konieczne więc będzie przeszacowanie w dół wartości inwestycji i realizacja niższej niż oczekiwano stopy zwrotu bądź straty.

g) Ryzyko utraty doświadczonej kadry menedżerskiej

Imperio ASI S.A. prowadzi działalność w branży, w której zasoby ludzkie i kompetencje pracowników stanowią istotne aktywo oraz jeden z istotniejszych czynników sukcesu. Wiedza, umiejętności oraz doświadczenie członków Zarządu oraz innych osób zajmujących kluczowe stanowiska w Spółce stanowią czynniki kluczowe z punktu widzenia interesów strategicznych Spółki. Odejście członków Zarządu bądź innych osób o istotnym znaczeniu dla Spółki mogłoby niekorzystnie wpłynąć na prowadzoną działalność Emitenta.

2. Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 31 marca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.

Zmiany wartości szacunków odpisów należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.

3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W bieżącym okresie Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie odwracała odpisów z tego tytułu.

4. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. Spółka nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

5. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na 31 marca 2024 r. Spółka nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

6. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą

W pierwszym kwartale 2024 r. w Imperio ASI S.A. nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

7. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

8. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone ani zadeklarowane zarówno w Imperio ASI S.A., jak i w spółkach zależnych.

9. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent i spółki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

10. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Emitentem a członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek, w których Emitent posiada udziały, jednostek zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek, w których Emitent posiada udziały, jednostek zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, jednostek zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.

11. Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Emitenta oraz jego spółek z podmiotami powiązanymi

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku kluczowy personel kierowniczy Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych nie zawarł transakcji z podmiotami powiązanymi, które miałyby znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe.

12. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik z działalności, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. Imperio ASI S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 700 tys. zł, w porównaniu z zyskiem netto w wysokości 738 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:

strata z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w wysokości 1.862 tys. zł,
przychody z inwestycji w kwocie 25 tys. zł.
koszty operacyjne w kwocie 96 tys. zł,

Należności Imperio ASI S.A. na 31 marca 2024 r. wynosiły 38 tys. zł i były niższe o 2.582 tys. zł od należności na 31 grudnia 2023r. Zobowiązania Imperio ASI S.A. na 31 marca 2024 r. wynosiły 9 tys. zł i były niższe o 415 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2023 r. Imperio ASI S.A. w dniu 31 marca 2024 r. posiadała środki pieniężne w wysokości 3.397 tys. zł.

13. Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Imperio ASI S.A.

14. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału

Zarząd monitoruje ewentualny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta i w ocenie Zarządu obecna sytuacja związana z konfliktem zbrojnym w Ukrainie nie oddziałuje w sposób znaczący na stosunki gospodarcze oraz działalność prowadzoną przez Spółkę. Spółka nie prowadzi działalności gospodarczej w Ukrainie i w Rosji, nie posiada inwestycji zaangażowanych kapitałowo w Ukrainie i w Rosji ani bezpośrednio ani pośrednio.

W opinii Emitenta na osiągane przez Imperio ASI S.A. wyniki w perspektywie kolejnego kwartału, główny wpływ będą miały następujące czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta.

15. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i o warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W pierwszym kwartale 2024 r. nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

Kluczowym czynnikiem dla wyników osiąganych przez Spółkę jest koniunktura giełdowa. Zmiana wycen na rynku papierów wartościowych przekłada się bezpośrednio na wartość aktywów netto Spółki w kolejnych kwartałach.

16. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany organizacji Imperio ASI S.A., w tym nie wystąpiły połączenia oraz przejęcia jednostek gospodarczych, a także nie nastąpiła utrata kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi. Imperio ASI S.A. nie zaniechała żadnej działalności oraz nie przeprowadzała restrukturyzacji.

Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:

a) Sprzedaż udziałów/akcji w okresie pierwszego kwartału 2024 roku (w tys. zł)

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku Imperio ASI S.A. nie dokonała sprzedaży udziałów/akcji z portfela inwestycyjnego:

b) Inwestycje w okresie pierwszego kwartału 2024 roku (w tys. zł)

Imperio ASI S.A. w okresie pierwszego kwartału zakończonego 31 marca 2024 r. nie dokonała żadnych inwestycji.

17. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Imperio ASI S.A. nie publikowała żadnych prognoz na 2024 rok i jego poszczególne kwartały.

18. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań i wierzytelności Emitenta. Na dzień 31.03.2024 r. wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.000 tys. zł.

19. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na dzień 31.03.2024 r. w Imperio ASI S.A. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

20. Zmiany zobowiązań warunkowych Emitenta lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych.

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku Emitent nie posiadał zobowiązań warunkowych.

21. Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta

Emitent na dzień 31 marca 2024 r. nie posiadał zobowiązań pozabilansowych.

Weksle i poręczenia udzielone przez Imperio ASI S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich.

Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych.

22. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje, których wartość byłaby znacząca.

23. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych

Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.

24. Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółkach handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

25. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W pierwszym kwartale 2024 r. Emitent nie dokonywał emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Transakcje na kapitałowych papierach wartościowych – nie wystąpiły.

26. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie

W działalności Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Emitenta.

27. Korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta

W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.

28. Płatność w formie akcji

W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 marca 2024 r. w Imperio ASI S.A. nie wystąpiło zdarzenie przyznania opcji na akcje.

29. Świadczenia pracownicze

W Imperio ASI S.A. nie tworzy się rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz odprawy emerytalne, których wartość miałaby istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.

30. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

Średnie zatrudnienie w Imperio ASI S.A. na 31.03.2024 r. oraz na 31.03.2023 r. wynosiło:

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023
Pracownicy umysłowi	1	1
Pracownicy fizyczni	0	0
Zatrudnienie, razem	1	1

31. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W pierwszym kwartale 2024 roku Emitent otrzymał całość należnych mu środków tytułem ugody zawartej z Poręczycielami długu Invento Sp. z o.o. Spółki Jalexus Consultants Limited oraz Fxcube Technologies Limited wpłaciły na rzecz Emitenta kwotę 3.824 tys. zł, zatem warunki ugody zostały wykonane.

32. Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki

Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna poinformował, iż w dniu 13 maja 2024 roku nabył na podstawie umowy cywilno-prawnej od osoby fizycznej 100.000 sztuk akcji spółki Easycall.pl Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie za cenę 500.000 zł za wszystkie nabywane akcje. Nabyte przez Emitenta akcje stanowią 7,19% udziału w kapitale zakładowym spółki Easycall.pl Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, co daje 7,19% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki.

33. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

W pierwszym kwartale 2024 r. w Imperio ASI S.A., poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Podpis Prezesa Zarządu

Artur Górski Elektronicznie podpisany przez Artur Górski Data: 2024.05.22 16:54:50 +02'00'

Artur Górski Prezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Signed by / Podpisano przez:

Piotr Bolmiński

Date / Data: 2024-05-22

Piotr Bolmiński Forum rachunkowości sp. z o.o. 13:15

Warszawa, 22 maja 2024 roku

AI Terminal

Imperio - Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.

5647_rns_2024-05-23_2664fa93-28b6-4817-b30b-4cfe9f1a1cf1.pdf

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU

SPIS TREŚCI

I. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE

1. Informacje ogólne o Spółce

a) Dane Jednostki:

Przedmiotem działalności Spółki jest:

Organami Imperio ASI S.A. są:

RADA NADZORCZA

ZARZĄD

Znaczący akcjonariusze Imperio ASI S.A.

Informacja o stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Jednostki powiązane Emitenta

d) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 31 marca 2024 roku.

2. Oświadczenie o zgodności z międzynarodowymi standardami rachunkowości

Status zatwierdzenia standardów w UE

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

4. Przyjęte zasady rachunkowości

Kontynuacja działalności

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Dane porównawcze

Status Imperio ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"

Zmiana zasad (polityki) rachunkowości

5. Szacunki

Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego

Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego

Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań

Zmiana szacunków

6. Dane łączne w okresie sprawozdawczym

7. Czas trwania działalności jednostek powiązanych

8. Kursy EURO użyte do przeliczenia wybranych danych finansowych

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU

1. Wybrane dane finansowe Imperio ASI S.A.

WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 31.03.2024 r.

2. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)

3. Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

4. Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

5. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku

6. Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

7. Zbywalność składników portfela inwestycyjnego

OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO

8. Zmiana wartości bilansowej składników portfela inwestycyjnego

9. Dłużne papiery wartościowe

10. Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji

11. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2024 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2023 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.03.2023 roku

12. Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2024 roku

Nienotowane

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2023 roku

Nienotowane

Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.03.2023 r.

Nienotowane

13. Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku

Działalność kontynuowana

III. WYBRANE NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1

NOTA 2

NOTA 2B

NOTA 3

NOTA 3A

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 - 31.03.2023

NOTA 4

NOTA 4A

NOTA 7

NOTA 7A