AI Terminal
Neuca S.A.
Quarterly Report • May 23, 2024
5728_rns_2024-05-23_b3c527fc-40c7-42b9-a1f1-eae0d225caec.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA NEUCA
RAPORT ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU
SPIS TREŚCI
| I. | PODSUMOWANIE 3 | |
|---|---|---|
| II. | OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH W I KWARTALE 2024 ROKU. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY 6 |
|
| III. | ISTOTNE ZDARZENIA I UMOWY 9 | |
| IV. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ 10 |
|
| V. | CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE. OPIS PODSTAWOWYCH ZAGROŻEŃ I RYZYK 10 |
|
| VI. | SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDGŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 13 |
|
| VII. | INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NEUCA SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU 20 |
|
| VIII. | SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEUCA S.A. ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 41 |
|
| IX. | INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO NEUCA S.A. SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU 46 |
I. Podsumowanie
W I kwartale 2024 roku wartość rynku hurtu aptecznego zwiększyła się rok do roku o ponad 8%*, przekraczając 11,5 mld PLN. Na dynamikę wartości rynku hurtowego wpływ miał zarówno wzrost wolumenu jak i cen opakowań**.
Przychody ze sprzedaży Grupy NEUCA w okresie styczeń-marzec br. ukształtowały się na poziomie 3,2 mld zł (+5,3% rok do roku). Udziały rynkowe Grupy wyniosły 29,4%, a w strategicznym segmencie aptek niezależnych osiągnęły 37,2%***.
Wartość wskaźnika polecalności Net Promoter Score osiągnęła rekordowy poziom 70 pkt. W rankingu satysfakcji klienta****, NEUCA osiągnęła we wszystkich kategoriach najwyższe oceny w historii badania.
Wysoki poziom zaufania do Grupy wpływa na dołączenie kolejnych aptek do najbardziej zaawansowanych programów partnerskich Świat Zdrowia i Partner. Na koniec I kwartału br. uczestniczyły w nich 1844 apteki, czyli 94 więcej niż rok wcześniej.
Segment produkcji farmaceutyków stale zwiększa skalę działalności. W I kwartale 2024 roku sprzedaż produktów Synoptis Pharma zrealizowana przez segment hurtowej dystrybucji leków to niemal 100 mln zł (98,0 mln zł, tj. +16,1% rok do roku). Wynik EBITDA segmentu wzrósł ponad dwukrotnie (+128%) do 33,1 mln zł.
Przychody ze sprzedaży obszarów pacjenckich w okresie styczeń-marzec br. istotnie przekroczyły 150 mln zł (+40,7% rok do roku) przy wzroście zysku EBITDA do 4,8 mln zł (wobec 3 mln zł przed rokiem).
Segment badań klinicznych w pierwszych trzech miesiącach 2024 roku wygenerował zbliżone w ujęciu rocznym przychody w wysokości 104,4 mln zł (wobec 107,8 mln zł w I kwartale 2023 roku). Backlog obszarów SMO i CRO segmentu badań klinicznych na 31 marca 2024 roku wyniósł ponad 1,1 mld zł, a wartość pozyskanych kontraktów netto 140 mln zł.
I kwartał 2024 roku to okres znaczących wzrostów wyników finansowych Grupy NEUCA. Zyski EBITDA i netto wyniosły odpowiednio 115,0 mln zł (+17,7% rok do roku) i 59,6 mln zł (+14,5%, a wobec skorygowanego zysku netto z I kwartału 2023 roku dynamika wyniosła 32,9%).
* IQVIA, dane Sell-in
** Pharmascope (IQVIA) – opracowanie własne ODOKA
*** Obliczenia własne spółki na bazie miesięcznych danych IQVIA Pharmascope (dane Sell-out) oraz bazy IQVIA OneKey (informacje o aptekach)
**** IQVIA, Monitor Apteczny.
• List Piotra Sucharskiego, Prezesa Zarządu NEUCA S.A. do Akcjonariuszy
Szanowni akcjonariusze,
Pierwszy kwartał był okresem wytężonej pracy. Dostarczyliśmy do aptek blisko 146 milionów opakowań farmaceutyków i poprzez Operatora Medycznego Świat Zdrowia zapewniliśmy opiekę medyczną i farmaceutyczną dla ponad 780 tysięcy pacjentów. W tym roku nic tej pracy nie zakłócało. Nie było zmian prawa, nowych wymagań regulacyjnych czy innych niespodziewanych wydarzeń, co pozwoliło nam skupić się na obsłudze klientów i pacjentów. Za chwilę przedstawimy Państwu bardzo dobre wyniki jakie uzyskaliśmy w tym okresie.
Postanowiłem wykorzystać ten moment by podzielić się z Państwem refleksją na temat rozwoju naszej strategii i celu, do którego zmierzamy. Będzie to cenne dla osób, które chcą zrozumieć nasz sposób działania. Uspokajam jednak: tego nie da się skopiować. Na ten moment pracowaliśmy przez lata i żeby do niego dojść trzeba najpierw zbudować wszystkie składowe sukcesu.
Wielokrotnie przedstawialiśmy Państwu nasze strategie obszarowe. Zbudowaliśmy ich wiele: strategię aptek niezależnych, partnerstwa z producentami, pacjencką, aptek sieciowych, odpowiedzialnego biznesu, strategię Synoptis Pharma czy badań klinicznych. Każda zawiera szczegółowo określone cele, działania i mierniki ich realizacji. Dzięki konsekwentnej realizacji i doskonaleniu tych strategii wygrywany w każdym z tych obszarów. Już dzisiaj jesteśmy liderem na rynku dystrybucji, liderem satysfakcji, liderem relacji z producentami. Bardzo szybko się rozwijamy.
Nasze ambicje są jednak większe. Chcemy być liderem rynku zdrowia. By osiągnąć ten cel nie wystarczy perfekcyjna realizacja wyznaczonych strategii obszarowych. Dlatego rozpoczęliśmy pracę nad budowaniem synergii naszych strategii.
Nasze dwuwymiarowe strategie obszarowe ułożyliśmy w przestrzeni pacjent-producent-apteka szukając punktów przecięcia by jedna strategia wspierała realizację drugiej i kolejnej. I tak znaleźliśmy się w trójwymiarze. Poruszamy się w sferze wzajemnych relacji budując najwyższą sumę korzyści dla wszystkich uczestników rynku. Odnajdujemy i tworzymy synergie powyżej naszych strategii obszarowych.
To jest dużo trudniejsze, ale udowodniliśmy, że potrafimy tak działać. Po połączeniu obszarów i pierwszych doświadczeniach ta praca nabiera wielkiego przyspieszenia. Odnajdujemy mnóstwo synergii. To daje olbrzymią satysfakcję i natychmiastowe benefity. Mogę potwierdzić, że Neuca działa już w trzecim wymiarze.
Jak ta praca przełożyła się na nasze wyniki w pierwszym kwartale? W rankingu satysfakcji klienta, NEUCA osiągnęła we wszystkich kategoriach najwyższe oceny w historii badania. Utrzymujemy rekordowy 70 punktowy poziom wskaźnika polecalności Net Promoter Score. Nasze mierniki strategiczne osiągnęły rekordowe wartości we wszystkich badanych obszarach.
Wysokie zaufanie i suma dostarczanych aptekom korzyści wpływają na dołączenie kolejnych aptek niezależnych do programów partnerskich. Na koniec I kwartału skupiały one ponad 50% aptek niezależnych w Polsce.
Przychody ze sprzedaży obszarów pacjenckich w okresie styczeń-marzec br. wzrosły o ponad 40% rok do roku (do 154,7 mln zł) a zysk EBITDA w tym obszarze zwiększył się do 4,8 mln zł wobec 3 mln zł przed rokiem.
Segment produkcji farmaceutyków w I kwartale 2024 roku zwiększył sprzedaż o ponad 50% rok do roku. Sprzedaż produktów Synoptis Pharma zrealizowana przez segment hurtowej dystrybucji leków to niemal 100 mln zł. Wynik EBITDA segmentu wzrósł ponad dwukrotnie (+128%) przekraczając 33 mln zł.
Przychody ze sprzedaży Grupy NEUCA w okresie styczeń-marzec br. są wyższe w stosunku do ubiegłego roku o 5,3%. I kwartał 2024 roku to okres znaczących wzrostów wyników finansowych Grupy NEUCA. Dynamika zysku netto bez zdarzeń jednorazowych to prawie 33%. Zysk EBITDA wyniósł 115 mln zł, czyli blisko 18% więcej niż przed rokiem a zysk netto to 59,6 mln zł a więc 14,5% więcej wobec raportowanego zysku netto z I kwartału 2023 roku.
Wyniki kwartału są bardzo dobre. Wzrost naszych kompetencji strategicznych poparty dowodami skuteczności wprowadzanych rozwiązań upewniają nas o słuszności wytyczonej drogi, którą konsekwentnie zmierzamy do postawionego celu.
Piotr Sucharski
II. Omówienie wyników finansowych w I kwartale 2024 roku. Czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Grupy
| Przychody ze sprzedaży | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| GRUPA NEUCA | 3 162 127 | 3 001 951 | 5,34% |
| NEUCA S.A. | 2 861 705 | 2 750 758 | 4,03% |
Przychody ze sprzedaży Grupy NEUCA w I kwartale 2024 roku wyniosły 3,16 mld PLN, co stanowi wzrost o 5,3% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Rentowność sprzedaży brutto w I kwartale 2024 roku wyniosła 11,5% i była o 0,5% wyższa niż I kwartale 2023 rok.
| Podstawowe dane finansowe | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 162 127 | 3 001 951 | 5,34% |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 362 861 | 330 156 | 9,91% |
| Rentowność sprzedaży brutto | 11,48% | 11,00% | |
| Koszty sprzedaży | (185 523) | (169 425) | 9,50% |
| Koszty ogólnego zarządu | (89 457) | (87 590) | 2,13% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 358 | 4 354 | -22,88% |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5 524) | (4 902) | 12,69% |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 146 | (2 106) | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 85 861 | 70 487 | 21,81% |
| Rentowność działalności operacyjnej | 2,72% | 2,35% | |
| EBITDA | 115 022 | 97 711 | 17,72% |
| Rentowność EBITDA | 3,64% | 3,25% | |
| Przychody finansowe | 8 601 | 12 768 | -32,64% |
| Koszty finansowe | (18 710) | (17 668) | 5,90% |
| Udział w zyskach/(stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Zysk brutto | 75 752 | 65 587 | 15,50% |
| Zysk netto | 59 584 | 52 054 | 14,47% |
| Rentowność netto | 1,88% | 1,73% |
Koszty sprzedaży w I kwartale 2024 roku kształtowały się na poziomie 185,5 mln PLN co stanowi wzrost o 9,5%. Koszty ogólnego zarządu wynosiły 89,5 mln PLN (wzrost o 2% w stosunku do I kwartału 2023 roku). Łącznie koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w I kwartale 2024 roku kształtowały się na poziomie 275 mln PLN (wzrost o 18 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku). Głównym czynnikiem wzrostu kosztów działalności był wzrost kosztów wynagrodzeń.
Pozostałe przychody operacyjne w I kwartale 2024 roku spadły do poziomu 3,4 mln PLN z 4,4 mln PLN w I kwartale 2023 roku. Największe pozycje w tym zakresie wiążą się z odszkodowaniami (0,58 mln PLN) i refundacjami związanymi z zatrudnieniem osób niepełnosprawnych (0,83 mln PLN). Pozostałe koszty operacyjne w I kwartale 2024 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego wzrosły o 0,6 mln PLN do poziomu 5,5 mln PLN. Największe pozycje w tym obszarze wiążą się z kosztami niedoborów (2,76 mln PLN) oraz odpisami na aktualizację wartości zapasów (1,21 mln PLN).
Zysk z działalności operacyjnej w I kwartale 2024 roku wyniósł 85,9 mln PLN i był wyższy od zysku osiągniętego w I kwartale 2023 roku o 21,8%. Rentowność działalności operacyjnej wzrosła o 0,37 pp. i wyniosła 2,72%.
W I kwartale 2024 roku przychody finansowe wyniosły 8,6 mln PLN (spadek o 32,6%). Największe pozycje w tym obszarze wiążą się z przychodami odsetkowymi (6,4 mln PLN) i dodatnimi różnicami kursowymi (2,1 mln PLN). Koszty finansowe w I kwartale 2024 roku wzrosły w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego o 6% i wyniosły 18,7 mln PLN. Największą pozycją kosztów finansowych są koszty odsetek od umów kredytów i umów finansowania faktoringowego, pozycja ta wyniosła łącznie 17,9 mln PLN.
W I kwartale 2024 roku Grupa NEUCA osiągnęła zysk netto na poziomie 59,6 mln PLN jest to o 14,5% więcej w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego.
| Wpływ zdarzeń jednorazowych na EBIT, EBITDA oraz zysk netto |
I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| EBIT | 85 861 | 70 487 | 22% |
| EBITDA | 115 022 | 97 711 | 18% |
| Zdarzenia jednorazowe (brutto) | 0 | -7 206 | |
| Ujęcie odsetek z tyt. wygranego postępowania VAT 2012 r. | 0 | (7 206) | |
| Zdarzenia jednorazowe (netto)* | -7 206 | ||
| Ujęcie odsetek z tyt. wygranego postępowania VAT 2012 r. | 0 | (7 206) | |
| Zysk netto | 59 584 | 52 054 | 14% |
| Skorygowany zysk netto | 59 584 | 44 848 | 33% |
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły zdarzenie jednorazowe. W I kwartale 2024 roku Grupa NEUCA osiągnęła zysk netto na poziomie 59,6 mln PLN jest to o 33% więcej niż w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego z uwzględnieniem zdarzeń jednorazowych które miały miejsce w I kwartale 2023 roku.
SEGMENTY
HURTOWA DYSTRYBUCJA LEKÓW
Podstawowym obszarem działalności Grupy NEUCA jest hurtowa sprzedaż produktów farmaceutycznych do aptek. Grupa NEUCA jest niezmiennie liderem w rankingu satysfakcji klienta. Satysfakcja klienta ma wpływ na jego zaufanie, które Grupa mierzy za pomocą wskaźnika Net Promotor Score (NPS). Wskaźnik Net Promotor Score w I kwartale 2024 roku wyniósł 70 pkt. W stosunku do I kwartału 2023 roku odnotowano wzrost wskaźnika NPS o 3 pkt. Wysokie zaangażowanie klientów przekłada się na utrzymywanie udziałów NEUCA w rynku hurtu aptecznego. Udziały rynkowe Grupy NEUCA wyniosły 29,4.%* a obszarze aptek niezależnych: 37,2%** czyli o 0,5pp. mniej niż w I kwartale 2023 roku. Stabilnie wysoki poziom zaufania ma wpływ na zainteresowanie aptek niezależnych udziałem w programach partnerskich Grupy. Liczba uczestników wszystkich programów partnerskich: Świat Zdrowia/Partner, IPRA na koniec I kw. br. wyniosła łącznie 4073 uczestników (+1,1% r/r).
W I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży w segmencie Hurtowej dystrybucji leków osiągnęły poziom 2,91 mld PLN. Dynamika przychodów Grupy NEUCA w segmencie Hurtowej dystrybucji leków w I kwartale 2024 roku wyniosła 3,9%. W I kwartale 2024 roku wartość rynku hurtowej dystrybucji leków do aptek wyniosła ponad 11,5 mld PLN i była wyższa wobec okresu sprzed roku o ponad 8%.
Podobnie jak w minionych kwartałach, istotny wpływ na wzrost rynku odgrywał czynnik inflacyjny, wpływający na wzrost ceny opakowania (około 5,8% wzrostu), inne czynniki jak zmiana wolumenu i cen opakowań miały mniejszy udział we wzroście.
* PHARMASCOPE (IQVIA) – opracowanie własne ODOKA
** Obliczenia własne spółki na bazie miesięcznych danych IQVIA Pharmascope (dane Sell-out) oraz bazy IQVIA OneKey (informacje o aptekach)
W I kwartale 2024 roku segment Hurtowej dystrybucji leków osiągnął zysk z działalności operacyjnej w wysokości 52,2 mln PLN (wzrost o 3,4% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego). Segment Hurtowej dystrybucji leków wygenerował w I kwartale 2024 roku 61% zysku operacyjnego Grupy NEUCA.
| Hurtowa dystrybucja leków | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 2 913 218 | 2 802 940 | 3,93% |
| EBITDA | 71 170 | 68 599 | 3,75% |
| Zysk operacyjny | 52 247 | 50 511 | 3,44% |
PRODUKCJA FARMACUTYKÓW
W I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży produkcji farmaceutyków realizowane przez segment Hurtowej dystrybucji leków osiągnęły poziom 98,0 mln PLN, co stanowi wzrost o 16% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Głównymi czynnikami wpływającymi na wzrost sprzedaży były nowe wprowadzenia produktów we wszystkich statusach rejestracyjnych w markach Świat Zdrowia i Apteo.
Dzięki rozwojowi programów partnerskich kierowanych do aptek rośnie sprzedaż produktów Synoptis Pharma, które znacząco kontrybuują do zysku. Jednocześnie Spółka poszerza dystrybucje swoich produktów na apteki niezależne poza programami oraz klientów w segmencie sieciowym, bo istotnie zwiększa dynamikę sprzedaży.
Segment Produkcji farmaceutyków wygenerował w I kwartale 2024 roku 37% zysku operacyjnego Grupy NEUCA. W I kwartale 2023 roku segment Produkcji farmaceutyków osiągnął zysk z działalności operacyjnej w wysokości 31,5 mln PLN (co stanowi wzrost o 132% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego). Główną przyczyną wzrostu zysku operacyjnego był wzrost marży ze sprzedaży produktów we wszystkich segmentach aptecznych, istotny wzrost sprzedaży asortymentu szpitalnego oraz poprawa rentowności działań marketingowych.
| Produkcja farmaceutyków | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów farmaceutycznych Synoptis Pharma zrealizowane przez segment Hurtowej dystrybucji leków |
98 032 | 84 456 | 16,07% |
| Przychody ze sprzedaży | 97 924 | 65 225 | 50,13% |
| EBITDA | 33 081 | 14 500 | 128,14% |
| Zysk operacyjny | 31 484 | 13 552 | 132,32% |
BADANIA KLINICZNE
Grupa NEUCA sukcesywnie zwiększa skalę działalności w segmencie Badań klinicznych. Segment badań klinicznych w I kwartale 2024 roku wypracował 104,4 mln PLN przychodów ze sprzedaży, o niespełna 3,2% mniej niż w I kwartale 2023 roku. Nieznaczny spadek przychodów ze sprzedaży związany jest z przesunięciem realizacji części projektów badawczych na II kwartał 2024 roku, a także negatywną zmianą kursu USD wobec zeszłego roku. Na poziomie zysku operacyjnego po 3 miesiącach 2024 roku segment Badań klinicznych wypracował 1,7 mln PLN, co stanowi spadek o 75% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Głównymi przyczynami spadku poziomu zysku operacyjnego były niższe niż oczekiwane wyniki spółek czeskich wynikające z przejściowych trudności z rozpoczęciem nowych projektów w związku z koniecznością dostosowań do nowych wymagań regulacyjnych w tym kraju oraz koszty związane z rozwojem systemów informatycznych ponoszonych przez spółkę Hyggio Sp. z o.o.
| Badania kliniczne | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 104 389 | 107 799 | -3,16% -48,76% |
| EBITDA Zysk operacyjny |
5 933 1 701 |
11 578 6 792 |
-74,96% |
OPERATOR MEDYCZNY
Segment Operator medyczny wypracował w I kwartale 2024 roku 110,7 mln zł przychodów ze sprzedaży, co stanowi wzrost o 36% w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego, z czego sieć centrów medycznych Świat Zdrowia w I kwartale 2024 roku wypracowała ponad 83 mln zł przychodów, to wzrost o 33% w porównaniu do ubiegłego roku. Poprawa wyniku związana jest z optymalizacją procesów ze strony Operatora oraz sukcesywnym zwiększaniem skali po stronie sieci centrów medycznych, zarówno na rzecz płatnika publicznego, klienta korporacyjnego jak i indywidualnego.
Skrócone Kwartalne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF Grupy NEUCA za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2024 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Operator Medyczny | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 110 676 | 81 396 | 35,97% |
| EBITDA | 4 234 | 3 123 | 35,57% |
| Zysk operacyjny | 89 | -207 |
DZIAŁALNOŚĆ UBEZPIECZENIOWA
W ramach segmentu Działalność ubezpieczeniowa Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie wypracowało prawie 44 mln zł przychodów, to wzrost o ponad 15 mln zł, czyli o 54% w porównaniu do pierwszego kwartału ubiegłego roku. Zysk operacyjny wyższy dzięki dostosowaniu cen do zwiększonej częstości korzystania z usług i inflacji medycznej oraz rozwijaniu nowego modelu opieki nad pacjentem opartego o koordynację.
| Działalność ubezpieczeniowa | I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana % | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 43 972 | 28 551 | 54,01% | |
| EBITDA | 604 | -89 | ||
| Zysk operacyjny | 340 | -161 | ||
| Działalność finansowa | 721 | 702 | ||
| Wynik z działalności ubezpieczeniowej | 1 061 | 541 |
Czynniki i nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające istotny wpływ na wynik finansowy Grupy NEUCA.
III. Istotne zdarzenia i umowy
W I kwartale 2024 roku NEUCA S.A. nabyła 26% akcji w Spółce PFM.PL S.A., wskutek czego NEUCA S.A. stała się 100% akcjonariuszem tej spółki.
W dniu 31 stycznia 2024 roku NEUCA S.A. nabyła pozostałe 26% udziałów Spółki Diagnostyka Sp. z o.o. z siedzibą w Kutnie. Wskutek czego NEUCA S.A. stała się 100% udziałowcem tej spółki.
NEUCA S.A. wskutek przeprowadzenia przymusowego wykupu wszystkich akcji od akcjonariuszy mniejszościowych nabyła w lutym 2024 roku akcje Spółki Świat Zdrowia S.A. Po przeprowadzeniu transakcji NEUCA S.A. posiada 100% akcji Świat Zdrowia SA.
W dniu 7 lutego 2024 Spółka otrzymała informację dotyczącą postanowienia Sądu Rejonowego w Toruniu, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, o rejestracji w dniu 1 lutego 2024 roku obniżenia wysokości kapitału zakładowego Spółki. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło w wyniku umorzenia 20 005 akcji własnych serii H, skupionych przez Spółkę w ramach programu skupu akcji własnych prowadzonego w 2023 roku. Po rejestracji umorzenia kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosił 4 408 819 zł i dzielił się na 4 408 819 akcji.
W dniu 7 lutego 2024 r. nastąpiło dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu giełdowego na rynku podstawowym do 284 250 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki. Zgodnie z uchwałą nr 148 / 2024 z dnia 7 lutego 2024 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. postanowił dopuścić do obrotu giełdowego na rynku podstawowym do 284 250 akcji zwykłych na okaziciela serii N Spółki pod warunkiem dokonania rejestracji tych akcji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Jednocześnie, Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do obrotu giełdowego akcje na rynku podstawowym z dniem rejestracji tych akcji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem "PLTRFRM00018", jednak nie wcześniej niż z dniem 9 lutego 2024 r. W dniu 25 stycznia 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wydał oświadczenie nr 90/2024 o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie do 284 250 akcji Spółki pod warunkiem wprowadzenia do obrotu tych akcji na rynku regulowanym. Zgodnie z oświadczeniem KDPW, rejestracja akcji Spółki będzie następować na podstawie zleceń rozrachunków wystawianych przez Spółkę.
W dniu 9 lutego 2024 r. nastąpiło zapisanie 51 825 nowych akcji serii N na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii I wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 51 825 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 października 2020 r. o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 9 lutego 2024 r., w wyniku objęcia 51 825 akcji emisji serii N Spółki, przez
posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii I Spółki, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 11 i 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 października 2020 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Spółki serii I oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 9 lutego 2024 r. kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosił 4 460 644 zł. i dzielił się na 4 460 644 akcje o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 4 460 644.
Kolejno w dniu 15 marca 2024 r. nastąpiło zapisanie 6 550 nowych akcji serii N na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii I wyemitowanych przez Spółkę, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 6 550 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 9 października 2020 r. o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 15 marca 2024 r., w wyniku objęcia 6 550 akcji emisji serii N Spółki, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii I Spółki, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 11 i 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 9 października 2020 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych Spółki serii I oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 15 marca 2024 r. kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosił 4 467 194 zł. i dzielił się na 4 467 194 akcje o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 4 467 194.
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia i umowy poza wymienionymi wyżej.
IV. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz
Zarząd NEUCA S.A. nie podał do publicznej wiadomości prognoz podstawowych wyników finansowych na 2024 rok.
V. Czynniki mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk
Czynniki wewnętrzne istotne dla rozwoju przedsiębiorstwa
UMIEJĘTNOŚĆ UTRZYMANIA UDZIAŁÓW RYNKOWYCH
Strategia Grupy NEUCA nie przewiduje posiadania własnych aptek w celu niekonkurowania ze swoimi klientami i utrzymania ich zaangażowania. Działania w tym zakresie ukierunkowane są na ciągłą kontrolę i polepszanie jakości serwisu i oferty kierowanej do aptek. Istotnym elementem ww. obszaru aktywności jest rozwój programów partnerskich kierowanych do aptek niezależnych, w szczególności programów IPRA, Partner i Świat Zdrowia.
EFEKTYWNOŚĆ OPERACYJNA
Ze względu na fakt, że działalność Grupy NEUCA charakteryzuje się uzyskiwaniem relatywnie niskiej marży brutto, ścisła kontrola kosztów oraz skuteczne zarządzanie rentownością klientów ma kluczowe znaczenie dla osiąganych wyników ekonomicznych.
ROZWÓJ NOWYCH SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Grupa intensywnie rozwija segmenty działalności inne niż hurt apteczny, w szczególności: obszar produkcji farmaceutyków (produkty własne i produkcja kontraktowa), biznesy pacjenckie związane z ekosystemem Świat Zdrowia, działalnością ecommerce oraz usługami ubezpieczeniowymi na rynku zdrowia oraz segment badań klinicznych złożony z obszarów SMO i CRO. Rozwój nowych obszarów biznesowych może mieć istotny wpływ na uzyskiwane w przyszłości przez Grupę wyniki finansowe.
Czynniki zewnętrzne istotne dla rozwoju przedsiębiorstwa
CZYNNIKI SPOŁECZNO-EKONOMICZNE
Wzrost rynku farmaceutycznego przekładający się bezpośrednio na wzrost sprzedaży Grupy NEUCA jest pochodną szeregu czynników w gospodarce i społeczeństwie. Jednym z nich są długoterminowe trendy związane ze zjawiskiem systematycznej zmiany struktury wiekowej i procesem starzenia się społeczeństwa. Prognozy demograficzne zakładają w kolejnych dziesięcioleciach systematyczny wzrost liczby i udziału osób powyżej 60. roku życia. Czynnik ten determinuje m.in. organiczny wzrost popytu na farmaceutyki oraz usługi lecznicze świadczone m.in. przez przychodnie lekarskie. W ostatnich latach dodatkowym aspektem mogącym mieć wpływ na polski system ochrony zdrowia jest panująca sytuacja
epidemiczna i jej potencjalne skutki w obszarze wzrostu świadomości zdrowotnej oraz dbałości o kondycję fizyczną, stan zdrowia i jego profilaktykę.
ZMIANY W PRAWIE
Zmiany w prawie w zakresie obrotu lekami refundowanymi. Rynek farmaceutyczny jest rynkiem ściśle regulowanym, dlatego Grupa podatna jest na potencjalne zmiany w otoczeniu prawnym, w szczególności dotyczące systemu finansowania leków refundowanych oraz uzyskiwanych maksymalnych marż hurtowych i detalicznych. Wśród czynników prawnych pośrednio wpływających na sytuację Grupy NEUCA poprzez oddziaływanie na otoczenie rynkowe należy wymienić nowelizację ustawy refundacyjnej. Prace nad zmianami w tej ustawie trwały od połowy 2022 roku i zakończyły się w III kwartale 2023 roku. Jej wprowadzone w życie zapisy prowadzą m.in. do zwiększenia marży hurtowej i aptecznej, co może zahamować negatywne trendy finansowe obserwowane u szeregu podmiotów z branży farmaceutycznej.
Drugim aktem prawnym pośrednio mającym wpływ na działalność Grupy jest nowelizacja Apteki dla Aptekarza, nad którą prace zostały zakończone również w III kwartale minionego roku, a IV kwartał 2023 roku był pierwszym pełnym okresem jej obowiązywania. Główne zmiany to: niedozwolone przejęcie kontroli nad podmiotem prowadzącym aptekę przez podmiot nieapteczny; podmiot przejmujący nie może kontrolować więcej niż czterech aptek; za przejęcie niezgodne z przepisami może grozić cofnięcie zezwolenia na prowadzenie apteki ogólnopolskiej podmiotowi, nad którym nastąpiło przejęcie kontroli wbrew zakazowi; podmiot, który wbrew zakazowi przejmie kontrolę nad podmiotem prowadzącym aptekę ogólnodostępną, podlega karze od 50 tys. do 5 mln zł. Niniejsze zmiany usuwają możliwość wzrostu liczby aptek sieciowych, co stanowi czynnik pozytywny dla rynku aptek niezależnych, strategicznego klienta Grupy NEUCA. Trzecim wydarzeniem prawnolegislacyjnym w 2023 roku o nieco mniejszym, choć nadal istotnym, znaczeniu jest nowelizacja ustawy o świadczeniach, która rozszerza grupę uprawnionych do darmowych leków seniorów 65+ oraz dzieci do 18. roku życia.
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ
Spadek tempa wzrostu gospodarczego w Polsce nie wpływa istotnie na obniżenie tempa rozwoju rynku farmaceutycznego. Poziom sprzedaży systematycznie rośnie i jest związany z bieżącymi potrzebami zdrowotnymi społeczeństwa. Spadek tempa sprzedaży może jednak wystąpić w segmencie leków sprzedawanych bez recepty, na których Grupa realizuje wyższą marżę brutto, co mogłoby spowodować spadek skonsolidowanej marży brutto na sprzedaży, a w konsekwencji pogorszenie wyników finansowych. Grupa na bieżąco monitoruje poziom rynku aptecznego oraz perspektywy jego rozwoju i podejmuje odpowiednie działania dostosowawcze do spodziewanego popytu na sprzedawany towar, produkty i usługi.
RYZYKO ZWIĄZANE ZE WZROSTEM KONKURENCJI
Ewentualny spadek średnich marż realizowanych na rynku hurtu aptecznego może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe grupy. Spójna struktura sprzedaży w całej Grupie oraz centralizacja zarządzania warunkami handlowymi powinny pozwolić na aktywne zarządzanie poziomem realizowanych marż we wszystkich spółkach Grupy.
KOSZT OBSŁUGI KREDYTÓW BANKOWYCH
Zadłużenie finansowe naraża Grupę na ryzyko stóp procentowych. Od IV kwartału 2021 roku Rada Polityki Pieniężnej podnosiła stopy procentowe, co bezpośrednio przekłada się na poziom kosztów odsetkowych przedsiębiorstw. Mimo nieznacznego obniżenia poziomu stóp w 2023 roku nadal ich poziom jest podwyższony wobec ostatnich lat (także w porównaniu z okresem przed pandemią COVID-19). NEUCA posiada ekspozycję w zakresie zadłużenia finansowego, a wpływ kosztu pozyskania kredytów bankowych w wyniku ww. poziomu stóp procentowych lub wzrostu marż bankowych może negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe, co jest widoczne w poziomie kosztów odsetkowych w ostatnich kwartałach na poziomie Grupy. NEUCA aktywnie monitoruje sytuację na rynkach finansowych, analizuje dostępne instrumenty zabezpieczające przed wzrostem stóp procentowych i w przypadku oceny tego ryzyka jako istotnego ma możliwość ich zastosowania. NEUCA posiada zdywersyfikowane źródła finansowania z terminami zapadalności rozłożonymi w czasie.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Wsparcie finansowania działalności operacyjnej za pomocą faktoringu i kredytów bankowych eksponuje grupę na ryzyko płynności w przypadku utraty finansowania zewnętrznego. Grupa na bieżąco optymalizuje rotację kapitału obrotowego, utrzymuje znaczne rezerwy płynnościowe w postaci niewykorzystanych limitów kredytowych. NEUCA nie odnotowuje także problemów z pozyskiwaniem i utrzymaniem limitów kredytowych.
SYTUACJA FINANSOWA APTEK
Zbyt duża konkurencja na rynku aptecznym, pogorszenie dostępu do finansowania związane m.in. z wyższym poziomem stóp procentowych bądź kondycją finansową aptek, niski wzrost tempa wzrostu gospodarczego oraz zmiany wprowadzone
przez ustawę o refundacji leków mogą pogorszyć sytuację finansową aptek oraz ograniczyć ich zdolność do obsługi swoich zobowiązań, co może wpłynąć negatywnie na działalność Grupy. NEUCA aktywnie monitoruje sytuację finansową swoich klientów i udziela im niezbędnego wsparcia finansowego, informatycznego i marketingowego.
ZMIANY PRAWNE W ZAKRESIE MARŻ URZĘDOWYCH, W TYM NORM I REGULACJI STOSOWANYCH NA TERYTORIUM UNII EUROPEJSKIEJ
Ustawa o refundacji leków (Ustawa z dnia 12 maja 2011 roku o refundacji leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych) wprowadziła znaczące zmiany w otoczeniu prawnym Grupy. Ustawa wprowadziła m.in. zmniejszenie marży hurtowej na leki refundowane do 5,66% w 2013 roku i do 4,76% w 2014 roku oraz nowe marże detaliczne, a także całkowity zakaz stosowania wszelkich zachęt przy sprzedaży leków refundowanych. Z drugiej strony, w minionym roku weszła w życie nowelizacja ustawy refundacyjnej, która wprowadziła szereg korzystnych zmian z punktu widzenia branży, w tym zmianę marż na dystrybucję i sprzedaż apteczną leków refundowanych. Jednakże Grupa kwalifikuje niniejszy obszar jako naturalny element ryzyka i dokłada starań do bieżącego monitoringu ewentualnych przyszłych zmian. Dotyczą one zawsze wszystkich podmiotów na rynku, tak więc nie pogarszają pozycji konkurencyjnej Grupy. Ewentualne kolejne zmiany prawne mogą istotnie wpłynąć na działalność Grupy NEUCA.
ZMIANY W PRAWIE FARMACEUTYCZNYM
Zgodnie z nowelizacją ustawy Prawo farmaceutyczne podmiot nie otrzyma zezwolenia na otwarcie apteki, jeżeli w gminie przypada nie więcej niż 3 tys. osób na już działające punkty tego typu. Nowe apteki mogą być otwierane w odległości co najmniej kilometra od już istniejących. Apteki mogą otwierać tylko farmaceuci prowadzący działalność gospodarczą lub poprzez spółki osobowe. Jeden właściciel może posiadać nie więcej niż cztery apteki. Od 28 września 2023 roku rynek podlega nowelizacji ww. ustawy (m.in. wprowadzono zakaz przejęcia kontroli nad podmiotem prowadzącym aptekę przez podmiot nieapteczny, za przejęcie niezgodne z przepisami może grozić cofnięcie zezwolenia na prowadzenie apteki ogólnopolskiej podmiotowi, nad którym nastąpiło przejęcie kontroli wbrew zakazowi, podmiot, który wbrew zakazowi przejmie kontrolę nad podmiotem prowadzącym aptekę ogólnodostępną, podlega karze do 5 mln zł). Mimo to (podobnie jak w przypadku ww. nowelizacji ustawy refundacyjnej) NEUCA uznaje niniejszy obszar legislacyjny jako naturalne potencjalne ryzyko. Niedawno wprowadzone i ewentualne przyszłe zmiany prawne nie wpływają bezpośrednio na Grupę NEUCA, która nie posiada własnych aptek. Pośrednio w dłuższej perspektywie czasowej mogą być one korzystne dla Grupy NEUCA, co wiąże się z faktem, że główną grupę odbiorców stanowią apteki niezależne, dla których ww. zmiany przepisów są przynajmniej neutralne.
ATAK ROSJI NA UKRAINĘ
Rozpoczęta w I kwartale 2022 roku agresja zbrojna Rosji na Ukrainę skutkuje już ponad dwoma latami naznaczonymi szeregiem niekorzystnych zjawisk i ryzyk związanych z sytuacją społeczną i gospodarczą w Polsce. Przebieg konfliktu nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Grupy NEUCA, jednakże oddziałuje na otoczenie makroekonomiczne w Polsce, w tym destabilizuje czynniki kosztowe szeregu branż w gospodarce (ceny paliw, energii, surowców itd.). Czynniki te przyczyniają się do wzrostu inflacji (lub ograniczają jej ujemną dynamikę obserwowaną w ostatnich miesiącach) i kosztów finansowania wywołanych wyższymi stopami procentowymi, niestabilności rynków finansowych oraz wahań kursów walut.
RYZYKO WZROSTU KOSZTÓW OPERACYJNYCH
Grupa odnotowuje istotną presję kosztową, w szczególności:
– kosztów działalności związanych z rynkowym wzrostem cen nośników energii (energia elektryczna i gaz),
– wzrostu kosztów paliw,
– wzrostu kosztów wynagrodzeń związanych z presją płac na rynku pracy.
Grupa na bieżąco monitoruje poziom kosztów i stara się ograniczyć ich wzrost, optymalizując poziom zużycia energii oraz wprowadzając zielone rozwiązania, optymalizując trasy kierowców i poziom wypełnienia pojemników w transporcie oraz poprawiając pozapłacowe elementy wpływające na satysfakcję pracowników.
VI. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDGŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Wybrane dane finansowe
| Nie badane w tys. PLN | Nie badane w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z całkowitych dochodów | za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
przekształcone za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
przekształcone za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
| Przychody ze sprzedaży | 3 162 127 | 3 001 951 | 731 788 | 638 645 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 362 861 | 330 156 | 83 974 | 70 238 |
| Zysk na działalności operacyjnej | 85 861 | 70 487 | 19 870 | 14 996 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 75 752 | 65 587 | 17 531 | 13 953 |
| Zysk netto | 59 584 | 52 054 | 13 789 | 11 074 |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
56 415 | 47 730 | 13 056 | 10 154 |
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej |
Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
| Aktywa trwałe | 1 885 687 1 886 489 | 1 830 394 | 438 440 | 433 875 | 391 486 | |
| Aktywa obrotowe | 3 330 925 3 288 778 | 3 095 084 | 774 472 | 756 389 | 661 979 | |
| Aktywa razem | 5 216 612 5 175 267 | 4 925 478 | 1 212 912 1 190 264 | 1 053 465 | ||
| Kapitał własny | 1 144 510 1 057 201 | 1 007 209 | 266 110 | 243 146 | 215 423 | |
| Kapitał podstawowy | 4 467 | 4 429 | 4 496 | 1 039 | 1 019 | 962 |
| Zobowiązania długoterminowe | 353 587 | 352 104 | 337 340 | 82 212 | 80 981 | 72 150 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 718 515 3 765 962 | 3 580 929 | 864 590 | 866 137 | 765 892 | |
| Pasywa razem | 5 216 612 5 175 267 | 4 925 478 | 1 212 912 1 190 264 | 1 053 465 |
| Nie badane w tys. PLN | Nie badane w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z przepływów pieniężnych | za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
przekształcone za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
za okres od 01.01 do 31.03.2024 |
przekształcone za okres od 01.01 do 31.03.2023 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 60 093 | 57 750 | 13 907 | 12 286 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (18 145) | (143 371) | (4 199) | (30 501) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (36 869) | (27 361) | (8 532) | (5 821) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
5 079 | (112 982) | 1 176 | (24 036) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | 4 623 | - | 984 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody
| Nie badane I kwartał 2024 |
Nie badane I kwartał 2023 |
|
|---|---|---|
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
| Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży |
3 162 127 (2 799 266) |
3 001 951 (2 671 795) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 362 861 | 330 156 |
| Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki |
(185 523) (89 457) 3 358 (5 524) 146 |
(169 425) (87 590) 4 354 (4 902) (2 106) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 85 861 | 70 487 |
| Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem |
8 601 (18 710) - 75 752 |
12 768 (17 668) - 65 587 |
| Podatek dochodowy | (16 168) | (13 533) |
| Zysk netto | 59 584 | 52 054 |
| Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku: Zysk (strata) z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem |
- - |
- - |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: | - | 4 742 |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
(1 827) | 4 487 |
| Wycena aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem |
30 (1 797) |
- 9 229 |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | (1 797) | 9 229 |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku |
(5) | (901) |
| Inne całkowite dochody netto | (1 802) | 8 328 |
| Całkowite dochody ogółem | 57 782 | 60 382 |
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym |
54 613 3 169 |
56 058 4 324 |
| Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom niekontrolującym |
56 415 3 169 |
47 730 4 324 |
| Zysk na 1 akcję Podstawowy * |
12,71 | 10,87 |
| Rozwodniony * | 12,44 | 10,68 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych ** Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ** |
4 439 657 4 536 449 |
4 392 537 4 467 724 |
* Dane w PLN
** Średnioważona liczba akcji została obliczona jako średnia arytmetyczna liczby akcji w danym okresie. Do obliczenia średnioważonej liczby akcji nie ujęto akcji własnych skupionych w celu umorzenia.
Średnioważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia dodatkowo liczbę wyemitowanych warrantów subskrypcyjnych zamiennych na akcje serii N emitowanych w ramach programów opcji menadżerskich.
| Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 469 094 | 470 177 | 428 916 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 184 630 | 188 544 | 171 191 |
| Wartość firmy | 975 213 | 975 213 | 966 733 |
| Wartości niematerialne | 148 742 | 150 378 | 148 488 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 722 | 14 853 | 19 714 |
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 67 640 | 60 208 | 53 036 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 2 164 | 2 164 | 2 164 |
| Akcje i udziały nienotowane | 7 540 | 7 540 | 23 579 |
| Należności długoterminowe | 10 121 | 11 057 | 9 652 |
| Udzielone pożyczki | 5 821 | 6 355 | 6 921 |
| Aktywa trwałe razem | 1 885 687 | 1 886 489 | 1 830 394 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 1 459 035 | 1 509 238 | 1 387 728 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 697 683 | 1 601 517 | 1 539 169 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 8 757 | 8 195 | 8 687 |
| Udzielone pożyczki | 41 194 | 46 623 | 45 668 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 130 | 14 511 | 11 605 |
| Krótkoterminowe aktywa ubezpieczeniowe | 2 011 | 3 658 | 2 171 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 110 115 | 105 036 | 100 056 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
3 330 925 | 3 288 778 | 3 095 084 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 3 330 925 | 3 288 778 | 3 095 084 |
| Aktywa razem | 5 216 612 | 5 175 267 | 4 925 478 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 4 467 | 4 429 | 4 496 |
| Akcje własne | - | (13 875) | (73 296) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 338 664 | 305 472 | 298 354 |
| Pozostałe kapitały | 33 092 | 37 017 | 33 105 |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | 704 545 | 657 314 | 690 426 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 1 080 768 | 990 357 | 953 085 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | 63 742 | 66 844 | 54 124 |
| Kapitał własny razem | 1 144 510 | 1 057 201 | 1 007 209 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 3 548 | 3 076 | 4 724 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 142 715 | 147 908 | 139 393 |
| Inne zobowiązania finansowe | 127 061 | 128 521 | 89 906 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 52 587 | 53 054 | 82 783 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 832 | 6 428 | 12 138 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 508 | 5 715 | 2 809 |
| Inne zobowiązania operacyjne | 6 449 | 6 688 | 3 773 |
| Długoterminowe zobowiązania ubezpieczeniowe | 887 | 714 | 1 814 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 353 587 | 352 104 | 337 340 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 149 872 | 184 598 | 183 208 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 168 247 | 159 837 | 83 551 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 33 523 | 33 740 | 33 590 |
| Inne zobowiązania finansowe | 5 859 | 5 753 | 3 019 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 85 026 | 84 915 | 103 220 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 3 236 889 | 3 258 866 | 3 142 393 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 401 | 13 091 | 10 254 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 12 387 | 13 081 | 11 237 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 617 | 927 | 1 064 |
| Krótkoterminowe zobowiązania ubezpieczeniowe | 15 694 | 11 154 | 9 393 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
3 718 515 | 3 765 962 | 3 580 929 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3 718 515 | 3 765 962 | 3 580 929 |
| Zobowiązania razem | 4 072 102 | 4 118 066 | 3 918 269 |
| Pasywa razem | 5 216 612 | 5 175 267 | 4 925 478 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nie badane za okres |
Nie badane przekształcone |
|
|---|---|---|
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy |
75 752 | 65 587 |
| Korekty: | ||
| Zyski/ (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych | (1 851) | 2 658 |
| Amortyzacja Odsetki netto |
29 161 15 863 |
27 224 13 996 |
| Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym | (78) | 247 |
| Zysk z działalności inwestycyjnej | 321 | (536) |
| Koszt programu motywacyjnego | 4 582 | 2 973 |
| Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności | (2 920) | (1 727) |
| Inne korekty | (1 382) | (797) |
| Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale | 119 448 | 109 625 |
| obrotowym | ||
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| Zmiana stanu zapasów brutto | 51 365 | (81 622) |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych brutto | (91 555) | 63 019 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych Zmiana stanu aktywów ubezpieczeniowych |
174 698 1 646 |
43 838 (301) |
| Zmiana stanu zobowiązań ubezpieczeniowych | 4 712 | 1 452 |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności | 8 409 | (6 392) |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | (197 072) | 3 359 |
| Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych | - | (63 309) |
| Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego | (4 101) | 4 082 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 71 651 | 69 669 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (11 558) | (11 919) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) |
60 093 | 57 750 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(19 403) | (20 264) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
397 | 570 |
| Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych | 7 592 | 6 076 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych | (11 992) | (213) |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o | (2 168) | (134 479) |
| przejęte środki pieniężne) | ||
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym | (834) | (2 709) |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych Otrzymane odsetki |
7 085 1 178 |
6 307 1 341 |
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej) |
(18 145) | (143 371) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 26 546 | 11 165 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji | 573 | 1 559 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 10 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (34 208) | (14 542) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (9 443) | (8 682) |
| Odsetki zapłacone | (18 711) | (15 778) |
| Pozostałe wpływy/ (wydatki) | (1 636) | (1 083) |
| Środki pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) |
(36 869) | (27 361) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
5 079 | (112 982) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | 4 623 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 5 079 | (108 359) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 105 036 | 208 415 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 110 115 | 100 056 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 9 615 | 11 734 |
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU - NIE BADANE
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego |
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 | 4 429 | (13 875) | 305 472 | 37 017 | 657 314 | 990 357 | 66 844 | 1 057 201 |
| Zysk za okres 01.01. do 31.03.2024 | - | - | - | - | 56 415 | 56 415 | 3 169 | 59 584 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (1 802) | - | (1 802) | - | (1 802) |
| Wyemitowane akcje | 58 | - | 33 192 | (6 705) | - | 26 545 | - | 26 545 |
| Wyemitowane opcje na akcje | - | - | - | 4 582 | - | 4 582 | - | 4 582 |
| Umorzenie akcji własnych | (20) | 13 875 | - | - | (13 855) | - | - | - |
| Nabycie udziałów niekontrolujących | - | - | - | - | 4 671 | 4 671 | (6 271) | (1 600) |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
38 | 13 875 | 33 192 | (2 123) | (9 184) | 35 798 | (6 271) | 29 527 |
| Saldo na dzień 31.03.2024 | 4 467 | - | 338 664 | 33 092 | 704 545 | 1 080 768 | 63 742 | 1 144 510 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU - NIE BADANE PRZEKSZTAŁCONE
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego |
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 | 4 445 | (73 296) | 284 380 | 24 665 | 642 695 | 882 889 | 52 586 | 935 475 |
| Zysk za okres 01.01. do 31.03.2023 | - | - | - | - | 47 730 | 47 730 | 4 324 | 52 054 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 8 328 | - | 8 328 | - | 8 328 |
| Wyemitowane akcje | 51 | - | 13 974 | (2 861) | - | 11 164 | - | 11 164 |
| Wyemitowane opcje na akcje | - | - | - | 2 973 | - | 2 973 | - | 2 973 |
| Nabycie udziałów niekontrolujących | - | - | - | - | 1 | 1 | (2 786) | (2 785) |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
51 | - | 13 974 | 112 | 1 | 14 138 | (2 786) | 11 352 |
| Saldo na dzień 31.03.2023 | 4 496 | (73 296) | 298 354 | 33 105 | 690 426 | 953 085 | 54 124 | 1 007 209 |
VII. Informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej NEUCA sporządzonego na dzień 31.03.2024 roku
Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa NEUCA składa się z NEUCA S.A. i jej spółek zależnych. Spółka dominująca Grupy Kapitałowej - NEUCA S.A. z siedzibą w Toruniu ("Jednostka Dominująca") została utworzona w dniu 12 grudnia 1994 na podstawie aktu notarialnego Rep. a nr 5395/1994. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000049872. Spółce nadano numer statystyczny REGON 870227804.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg PKD 46.46).
Podstawowym przedmiotem działalności całej Grupy Kapitałowej jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych. Równolegle Grupa rozwija działalności takie jak badania kliniczne, zarządzanie własną siecią przychodni lekarskich, wprowadzanie produktów leczniczych pod marką własną oraz działalność ubezpieczeniowa.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 22 maja 2024 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze:
- skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku;
- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku;
- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku;
- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku.
Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skład Grupy NEUCA
Emitent posiada (bezpośrednio i pośrednio) kontrolę nad następującymi spółkami:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.03.2024 |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment: Hurtowa dystrybucja leków | |||||
| Świat Zdrowia S.A. | Toruń | Usługi marketingowe | pełna | 100% | 97% |
| Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. |
Toruń | Pozostała finansowa działalność usługowa |
pełna | 100% | 100% |
| Farmada Transport Sp. z o.o. | Toruń | Transport drogowy towarów | pełna | 100% | 100% |
| PFM.PL S.A. | Toruń | Działalność informatyczna | pełna | 100% | 74% |
| Nekk Sp. z o.o. | Poznań | Agencja reklamowa | pełna | 100% | 100% |
| Brand Management 2 Sp. z o.o. |
Toruń | Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów |
pełna | 100% | 100% |
| Martinique Investment Sp. z o.o. |
Toruń | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
pełna | 100% | 100% |
| Fundacja Neuca dla Zdrowia 1 | Toruń | Poprawa zdrowia i związanej z nim jakości życia ludności |
pełna | - | - |
| Inkoma Sp. z o.o. | Toruń | Działalność holdingów finansowych |
pełna | 100% | 100% |
| Ortopedio.pl Sp. z o.o. | Toruń | Sprzedaż detaliczna wyrobów medycznych, włączając ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach |
pełna | 100% | 100% |
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.03.2024 |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Synoptis Industrial Sp. z o.o. | Toruń | Produkcja leków i pozostałych | pełna | 100% | 100% |
| Diabdis Sp. z o.o. | Katowice | wyrobów farmaceutycznych Badania naukowe i prace |
pełna | 100% | 100% |
| Segment: Produkcja farmaceutyków | rozwojowe | ||||
| Synoptis Pharma Sp. z o.o. | Warszawa | Produkcja leków i pozostałych | pełna | 100% | 100% |
| Global Pharma CM S.A. | Suchedniów | wyrobów farmaceutycznych Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana |
pełna | 50% | 50% |
| PPH Ewa S.A. | Krotoszyn | Produkcja leków i pozostałych | pełna | 90% | 90% |
| Segment: Badania kliniczne | wyrobów farmaceutycznych | ||||
| Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA |
Toruń | Pozostała finansowa działalność usługowa |
pełna | 100% | 100% |
| Pratia S.A. | Katowice | Praktyka lekarska specjalistyczna Badania naukowe i prace |
pełna | 100% | 100% |
| Kapadi Sp. z o.o. | Warszawa | rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i |
pełna | 100% | 100% |
| Pratia Hematologia Sp. z o.o. | Katowice | technicznych Praktyka lekarska specjalistyczna |
pełna | 85% | 85% |
| Hyggio Sp. z o.o. | Katowice | Działalność związana z oprogramowaniem |
pełna | 90% | 90% |
| Pratia Clinic Ukraine LLC | Charków, Ukraina |
Działalność szpitali | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Ukraine LLC | Charków, Ukraina |
Badania i rozwój eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii |
pełna | 100% | 100% |
| Kapadi Spain (przed zmianą nazwy Clinscience Spain S.L.) |
Walencja, Hiszpania |
Badania kliniczne | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Pardubice a.s. (przed zmianą nazwy CCR Czech a.s.) |
Praga, Czechy |
Badania kliniczne | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Brno s.r.o. (przed zmianą nazwy CCR Brno s.r.o.) |
Brno, Czechy |
Badania kliniczne | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Bulgaria Jsc. | Sofia, Bułgaria |
Badania kliniczne | pełna | 75% | 75% |
| Medical Centre Pratia Clinic Ltd. |
Sofia, Bułgaria |
Badania kliniczne | pełna | 75% | 75% |
| SMO Bulgaria Ltd. | Sofia, Bułgaria |
Badania kliniczne | pełna | 75% | 75% |
| Pratia Prague s.r.o. (przed zmianą nazwy CCR Prague s.r.o.) |
Praga, Czechy |
Badania kliniczne | pełna | 76% | 76% |
| Kapadi Italy S.r.l. (przed zmianą nazwy Exom Group S.r.l.) |
Mediolan, Włochy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Exom Deutschland GmbH | Ulm, Niemcy | Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Kapadi Operations LLC (przed zmianą nazwy Clinscience USA LLC) |
Wilmington, Delaware, Stany Zjednoczone |
Badania kliniczne | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Spain S.L. | Walencja, Hiszpania |
Badania kliniczne | pełna | 100% | 100% |
| kfgnPratia GmbH | Hamburg, Niemcy |
Zarządzanie majątkiem własnym i posiadanie udziałów |
pełna | 80% | 80% |
| kfgn Site Operations & Services GmbH |
Hamburg, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Klinische Forschung Hamburg GmbH |
Hamburg, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Klinische Forschung Berlin Mitte GmbH |
Berlin, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Klinische Forschung Schwerin GmbH |
Kilonia, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH |
Hanower, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.03.2024 |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Udział i wdrażanie krajowych i | |||||
| Klinische Forschung Dresden GmbH |
Drezno, Niemcy |
międzynarodowych badań terapeutycznych dla nowych opracowań leków i produktów medycznych |
pełna | 80% | 80% |
| Klinische Forschung Karlsruhe GmbH |
Karlsruhe, Niemcy |
Badania kliniczne | pełna | 80% | 80% |
| clinytics GmbH | Hamburg, Niemcy |
Rozwój, produkcja i sprzedaż oprogramowania oraz usług informatycznych w zakresie badań klinicznych w zakresie standardowej opieki medycznej i pokrewnych obszarach biznesowych |
pełna | 80% | 80% |
| Frisco, | |||||
| Agati Systems LLC | Texas, Stany Zjednoczone |
Badania kliniczne | pełna | 51% | 51% |
| Agati Clinical Informatics LLP | Chennai, Indie |
Badania kliniczne | pełna | 51% | 51% |
| Humaneva Inc. (przed zmianą | Delaware, | Działalność holdingów | |||
| nazwy Neuca Clinical Trials Inc.) |
Stany Zjednoczone Tampa, |
finansowych | pełna | 100% | 100% |
| Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) |
Floryda, Stany Zjednoczone |
Badania kliniczne | pełna | 73% | 73% |
| Agati Clinical S.L. | Walencja, Hiszpania Bella Vista, |
Badania kliniczne | pełna | 51% | 51% |
| Kapadi Pty Ltd. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Pty Ltd.) |
Nowa Południowa Walia, Australia |
Badania kliniczne | pełna | 73% | 73% |
| Humaneva S.A. | Warszawa | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
pełna | 100% | 100% |
| Segment: Operator medyczny | |||||
| Świat Zdrowia Operator Medyczny Sp. z o.o. |
Toruń | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Unipolimed Sp. z o.o. | Łódź | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. |
Łódź | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | 100% | 100% |
| Zespół Lekarza Rodzinnego Pro Familia Sp. z o.o. |
Czerwonak | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Ośrodek Terapii Uzależnień i Współuzależnień "Radzimowice" Sp. z o.o. |
Szklarska Poręba |
Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana |
pełna | 100% | 100% |
| Diagnostyka Sp. z o.o. | Kutno | Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana |
pełna | 100% | 74% |
| Unimedi Sp. z o.o. | Toruń | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Medyk Sp. z o.o. | Bełchatów | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Zdrowie - Legionowo Sp. z o.o. |
Legionowo | Praktyka lekarska | pełna | 100% | 100% |
| Segment: Działalność ubezpieczeniowa | |||||
| Pomerania Investment S.A. | Gdynia | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
pełna | 50% | 50% |
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Metoda konsolidacji |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.03.2024 |
Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Towarzystwo Ubezpieczeń Zdrowie S.A. |
Gdynia | Pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe |
pełna | 50% | 50% |
| Jednostki stowarzyszone niekontrolowane | |||||
| Telemedycyna Polska S.A. | Katowice | Praktyka lekarska specjalistyczna | praw własności |
21% | 21% |
1Fundacja NEUCA dla Zdrowia została ustanowiona przez NEUCA S.A.
Udział Grupy w prawach głosu jest równy udziałowi w kapitale spółek, z wyjątkiem PPH EWA SA w przypadku którego to podmiotu, na podstawie porozumień zawartych z akcjonariuszami, Grupa dysponuje większą ilością głosów na WZA niż to wynika z posiadanego kapitału zakładowego tej Spółki.
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku poprzez zakup udziałów i akcji w Diagnostyka Sp. z o.o., PFM.PL S.A. oraz Świat Zdrowia S.A. nastąpiło nieznaczne zwiększenie kontroli w jednostkach zależnych, co ze względu na niewielki odsetek w ogólnej liczbie posiadanych udziałów stanowi wartość nieistotną dla sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 roku.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 22 maja 2024 roku: Piotr Sucharski, Grzegorz Dzik, Krzysztof Miszewski, Julita Czyżewska, Daniel Wojtkiewicz, Roman Dudzik.
Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 22 maja 2024 roku: Kazimierz Herba, Wiesława Herba, Tadeusz Wesołowski, Bożena Śliwa, Iwona Sierzputowska, Piotr Borowski.
Informacje o podstawie sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Prezentowane Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej za I kwartał 2024 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34) - "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", zaakceptowanym przez Unię Europejską. Dane finansowe za okresy 3 miesięcy zakończone odpowiednio 31 marca 2024 roku jak i 31 marca 2023 roku nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.
Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Neuca za 2023 rok. Dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku pochodzą ze śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Neuca za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku z zastrzeżeniem, że niektóre pozycje podlegały przekształceniu w związku z dokonanymi korektami wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych. Przekształcenie tych sprawozdań nie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Waluta funkcjonalna
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą niniejszego Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego jest złoty polski a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile w treści nie wskazano inaczej).
W okresach objętych Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym i porównawczymi danymi finansowymi stosowane są średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalone przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
| 01.01 - 31.03.2024 | 01.01-31.12.2023 | 01.01 - 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Średnia w okresie sprawozdawczym* | 4,3211 | 4,5284 | 4,7005 |
| Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego | 4,3009 | 4,3480 | 4,6755 |
| Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym | 4,4016 | 4,7895 | 4,7895 |
| Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym | 4,2804 | 4,3053 | 4,6688 |
* kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe za I kwartał 2024 przeliczono:
- − pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień okresu;
- − pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zależnych są odpowiednio:
- − Pratia Ukraine LLC oraz Pratia Clinic Ukraine LLC UAH,
- − Pratia Pardubice a.s. (przed zmianą nazwy CCR Czech a.s.), Pratia Brno s.r.o. (przed zmianą nazwy CCR Brno s.r.o.), Pratia Prague s.r.o. (przed zmianą nazwy CCR Prague s.r.o.) – CZK,
- − Pratia Bulgaria JSC, Medical Center Pratia Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. BGN,
- − Kapadi Operations LLC (przed zmianą nazwy Clinscience USA LLC), Agati Systems LLC, Humaneva Inc. (przed zmianą nazwy Neuca Clinical Trials Inc.), Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) – USD,
- − Kapadi Spain (przed zmianą nazwy Clinscience Spain S.L.), Kapadi Italy S.r.l. (przed zmianą nazwy Exom Group S.r.l.), Exom Deutschland GmbH, Pratia Spain S.L., kfgn Pratia GmbH, kfgn Site Operations & Services GmbH, Klinische Forschung Hamburg GmbH, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH, Klinische Forschung Schwerin GmbH, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH, Klinische Forschung Dresden GmbH, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH, clinytics GmbH, Agati Clinical S.L. – EUR,
- − Agati Clinical Informatics LLC INR;
- − Oncobay Clinical Pty Ltd. AUD.
Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę sprawozdawczą Grupy po kursie obowiązującym na ten dzień, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym w pozycji "Pozostałe kapitały".
Założenie kontynuacji działania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Sytuacja płynnościowa
Na dzień 31 marca 2024 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy przewyższały aktywa obrotowe o 387 590 tys. PLN. Na dzień bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 roku sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzień bilansowy Grupa posiadała środki pieniężne w wysokości 110 115 tys. PLN oraz niewykorzystane limity kredytowe w wysokości 278 231 tys. PLN. Sytuacja finansowa Grupy nie uległa istotnej zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. Finansowanie zewnętrzne Grupy oparte jest na krótkoterminowych kredytach obrotowych, których krótki termin zapadalności pozwala na uzyskiwanie niskich marż (kosztów finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, których terminy zapadalności przypadają w różnych okresach w trakcie roku. Na bazie dotychczasowej historii współpracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przedłużenia umów finansowania zewnętrznego jako niskie. Stosowany przez Grupę model finansowania znacząco ogranicza ryzyko utraty płynności.
Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy
Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy przedstawiono szczegółowo w nocie 2.5 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NEUCA za rok 2023 opublikowanego w dniu 28 marca 2024 roku. W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły nowe czynniki czy zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Grupy.
Grupa nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy w związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie.
Analiza wpływu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wycenę aktywów i zobowiązań Grupy
Grupa oceniła, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne i stwierdziła, że na dzień 31 marca 2024 roku takie przesłanki nie wystąpiły.
Grupa przeprowadziła analizę wpływu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na odpis aktualizujący należności i pożyczki na dzień 31 marca 2024 roku i nie stwierdziła istotnego wpływu na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Grupy konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wpływu na branżę farmaceutyczną, w której funkcjonuje większość kontrahentów Grupy, a tym samym nie pogorszyły się perspektywy
gospodarcze kontrahentów (struktura wiekowa oraz spłacalność nie uległa pogorszeniu w porównaniu do okresów poprzedzających).
Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem nowych standardów i interpretacji stosowanych od dnia 1 stycznia 2024 roku. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Stosowane w Grupie zasady rachunkowości zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku opublikowanym w dniu 28 marca 2024 roku.
Zastosowanie szacunków i założeń
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga dokonania pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Kluczowe założenia przyjęte przy zastosowaniu zasad rachunkowości Grupy a także kluczowe czynniki ryzyk szacunków są zgodne z zastosowanymi i opisanymi w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2024 roku
Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Grupę na dzień 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne;
- Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe Ujawnianie informacji" – Umowy finansowania dostawców.
Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Brak możliwości wymiany walut" (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE);
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (termin wejścia w życie odroczony został do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności);
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (Komisja Europejska postanowiła nie wszczynać procesu zatwierdzenia tego standardu do czasu opublikowania ostatecznej wersji standardu;
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE).
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd Grupy nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.
Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 zostały przekształcone w związku z przedstawionymi poniżej korektami:
Korekta nabytych aktywów spółki Diagnostyka SP. z o.o., Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) oraz Medyk Sp. z o.o.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień 31 marca 2023 roku zostały przekształcone w związku z dokonaną korektą wartości aktywów nabytej 20 października 2022 roku spółki Diagnostyka Sp. z o.o., nabytej 3 stycznia 2023 roku spółki Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) oraz nabytej 1 marca 2023 roku spółki Medyk Sp. z o.o. Szacunek wartości godziwych identyfikowalnych aktywów i zobowiązań spółki Diagnostyka Sp. z o.o., Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) oraz Medyk Sp. z o.o. ujęty w rozliczeniu nabycia w/w spółek miał charakter prowizoryczny i odbiegał od wartości zaprezentowanych w ostatecznym sprawozdaniu w/w spółek, uznawanych jednocześnie za wartości godziwe.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
| Nie badane opublikowane 31.03.23 |
Korekta nabytych aktywów spółki Diagnostyka Sp. z o.o. |
Korekta nabytych aktywów spółki Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy Oncobay Clinical Inc.) |
Korekta nabytych aktywów spółki Medyk Sp. z o.o. |
Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 430 249 | (1 333) | - | - | 428 916 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 171 191 | - | - | - | 171 191 |
| Wartość firmy | 944 567 | 987 | 24 739 | (3 560) | 966 733 |
| Wartości niematerialne | 147 590 | - | (3 497) | 4 395 | 148 488 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 19 714 | - | - | - | 19 714 |
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 53 036 | - | - | - | 53 036 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 2 164 | - | - | - | 2 164 |
| Akcje i udziały nienotowane | 23 579 | - | - | - | 23 579 |
| Należności długoterminowe | 9 652 | - | - | - | 9 652 |
| Udzielone pożyczki | 6 921 | - | - | - | 6 921 |
| Aktywa trwałe razem | 1 808 663 | (346) | 21 242 | 835 | 1 830 394 |
| Aktywa obrotowe | |||||
| Zapasy | 1 387 728 | - | - | - | 1 387 728 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności |
1 539 169 | - | - | - | 1 539 169 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
8 687 | - | - | - | 8 687 |
| Udzielone pożyczki | 45 668 | - | - | - | 45 668 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 11 605 | - | - | - | 11 605 |
| Krótkoterminowe aktywa ubezpieczeniowe | 2 171 | - | - | - | 2 171 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 100 056 | - | - | - | 100 056 |
| Aktywa obrotowe razem | 3 095 084 | - | - | - | 3 095 084 |
| Aktywa razem | 4 903 747 | (346) | 21 242 | 835 | 4 925 478 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
| Nie badane opublikowane 31.03.23 |
Korekta nabytych aktywów spółki Diagnostyka Sp. z o.o. |
Korekta nabytych aktywów spółki Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy Oncobay Clinical Inc.) |
Korekta nabytych aktywów spółki Medyk Sp. z o.o. |
Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne |
4 496 (73 296) |
- - |
- - |
- - |
4 496 (73 296) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
298 354 | - | - | - | 298 354 |
| Pozostałe kapitały | 32 307 | - | 798 | - | 33 105 |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego |
690 035 | - | 391 | - | 690 426 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
951 896 | - | 1 189 | - | 953 085 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym |
55 454 | (346) | (984) | - | 54 124 |
| Kapitał własny razem | 1 007 350 | (346) | 205 | - | 1 007 209 |
| Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki |
4 724 | - | - | - | 4 724 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania |
139 393 | - | - | - | 139 393 |
| Inne zobowiązania finansowe | 89 906 | - | - | - | 89 906 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów |
82 783 | - | - | - | 82 783 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
11 303 | - | - | 835 | 12 138 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
2 809 | - | - | - | 2 809 |
| Inne zobowiązania operacyjne | 3 773 | - | - | - | 3 773 |
| Długoterminowe zobowiązania ubezpieczeniowe |
1 814 | - | - | - | 1 814 |
| Zobowiązania długoterminowe razem |
336 505 | - | - | 835 | 337 340 |
| Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki |
183 208 | - | - | - | 183 208 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności |
83 551 | - | - | - | 83 551 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania |
33 590 | - | - | - | 33 590 |
| Inne zobowiązania finansowe | 3 019 | - | - | - | 3 019 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów |
82 183 | - | 21 037 | - | 103 220 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne |
3 142 393 | - | - | - | 3 142 393 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
10 254 | - | - | - | 10 254 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
11 237 | - | - | - | 11 237 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 1 064 | - | - | - | 1 064 |
| Krótkoterminowe zobowiązania ubezpieczeniowe |
9 393 | - | - | - | 9 393 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem |
3 559 892 | - | 21 037 | - | 3 580 929 |
| Zobowiązania razem | 3 896 397 | - | 21 037 | 835 | 3 918 269 |
| Pasywa razem | 4 903 747 | (346) | 21 242 | 835 | 4 925 478 |
W wyniku korekty nabytych aktywów spółki Diagnostyka Sp. z o.o., Kapadi Inc. (przed zmianą nazwy OncoBay Clinical Inc.) oraz Medyk Sp. z o.o. aktywa i pasywa ogółem na dzień 31 marca 2023 roku uległy zwiększeniu o 21 731 tys. PLN.
Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku
| Nie badane I kwartał 2023 od 01.01.2023 |
Korekta wyceny wartości niematerialnych zidentyfikowanych na dzień nabycia spółki Kapadi Inc. |
Nie badane przekształcone I kwartał 2023 od 01.01.2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| do 31.03.2023 |
(przed zmianą nazwy Oncobay Clinical Inc.) |
do 31.03.2023 | ||
| Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży |
3 001 951 (2 671 795) |
- - |
3 001 951 (2 671 795) |
|
| Zysk brutto ze sprzedaży | 330 156 | - | 330 156 | |
| Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu |
(169 425) (85 923) |
- (1 667) |
(169 425) (87 590) |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 354 | - | 4 354 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (7 108) | 2 206 | (4 902) | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | (2 106) | - | (2 106) | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 69 948 | 539 | 70 487 | |
| Przychody finansowe | 12 768 | - | 12 768 | |
| Koszty finansowe | (17 668) | - | (17 668) | |
| Udział w zyskach/ (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 65 048 | 539 | 65 587 | |
| Podatek dochodowy | (13 533) | - | (13 533) | |
| Zysk netto | 51 515 | 539 | 52 054 | |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: | ||||
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 4 742 | - | 4 742 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 3 689 | 798 | 4 487 | |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | 8 431 | 798 | 9 229 | |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku |
(901) | - | (901) | |
| Inne całkowite dochody netto | 7 530 | 798 | 8 328 | |
| Całkowite dochody ogółem | 59 045 | 1 337 | 60 382 | |
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej |
54 869 | 1 189 | 56 058 | |
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym |
4 176 | 148 | 4 324 | |
| Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 47 339 | 391 | 47 730 | |
| Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom niekontrolującym | 4 176 | 148 | 4 324 | |
| Zysk na 1 akcję | ||||
| Podstawowy * | 10,78 | 0,09 | 10,87 | |
| Rozwodniony * | 10,60 | 0,09 | 10,68 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych ** | 4 392 537 | 4 392 537 | 4 392 537 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych ** | 4 467 724 | 4 467 724 | 4 467 724 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku
| Nie badane I kwartał 2023 |
Korekta nabytych aktywów spółki Kapadi Inc. (przed |
Nie badane przekształcone I kwartał 2023 |
|
|---|---|---|---|
| od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
zmianą nazwy Oncobay Clinical Inc.) |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy Korekty: |
65 048 | 539 | 65 587 |
| Zyski/ (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych Amortyzacja |
2 658 27 763 |
- (539) |
2 658 27 224 |
| Odsetki netto Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym Zysk z działalności inwestycyjnej |
13 996 247 (536) |
- - - |
13 996 247 (536) |
| Koszt programu motywacyjnego Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności |
2 973 (1 727) |
- - |
2 973 (1 727) |
| Inne korekty | (797) | - | (797) |
| Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym |
109 625 | - | 109 625 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów brutto |
(81 622) | - | (81 622) |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych brutto | 63 019 | - | 63 019 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych Zmiana stanu aktywów ubezpieczeniowych |
43 838 (301) |
- - |
43 838 (301) |
| Zmiana stanu zobowiązań ubezpieczeniowych | 1 452 | - | 1 452 |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności | (6 392) | - | (6 392) |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | 3 359 | - | 3 359 |
| Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego |
(63 309) 4 621 |
- (539) |
(63 309) 4 082 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej |
69 669 | - | 69 669 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (11 919) | - | (11 919) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) |
57 750 | - | 57 750 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych |
(20 264) | - | (20 264) |
| aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
570 | - | 570 |
| Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
6 076 | - | 6 076 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
(213) | - | (213) |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) |
(134 479) | - | (134 479) |
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek |
(2 709) | - | (2 709) |
| niepowiązanych | 6 307 | - | 6 307 |
| Otrzymane odsetki | 1 341 | - | 1 341 |
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjnej) |
(143 371) | - | (143 371) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji Wpływy z otrzymanych dotacji |
11 165 1 559 |
- - |
11 165 1 559 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (14 542) | - | (14 542) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (8 682) | - | (8 682) |
| Odsetki zapłacone | (15 778) | - | (15 778) |
| Pozostałe wpływy/ (wydatki) Środki pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w |
(1 083) (27 361) |
- - |
(1 083) (27 361) |
| działalności finansowej) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(112 982) | - | (112 982) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych |
208 415 4 623 |
- - |
208 415 4 623 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 100 056 | - | 100 056 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 11 734 | - | 11 734 |
Sprawozdawczość według segmentów
Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i usługi. Począwszy od 1 stycznia 2009 roku Grupa wydzieliła segmenty sprawozdawcze, dla których zastosowała uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wyników spółek wchodzących w skład segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne.
Podstawą oceny dokonywanej przez Zarząd jest wynik na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są alokowane do poszczególnych segmentów. Grupa nie monitoruje aktywów i zobowiązań segmentów.
Grupa wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
- Hurtowa dystrybucja leków podstawową działalnością segmentu jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych;
- Produkcja farmaceutyków podstawową działalnością segmentu jest wprowadzanie na rynek produktów farmaceutycznych pod własną marką;
- Operator medyczny podstawową działalnością segmentu jest ogólna i specjalistyczna praktyka lekarska;
- Badania kliniczne podstawową działalnością segmentu jest prowadzenie badań klinicznych w zakresie outsorsingu badań klinicznych (CRO – Contract Research Organization) oraz prowadzenia ośrodków badań klinicznych (SMO – Site Management Organization);
- Działalność ubezpieczeniowa podstawową działalnością segmentu jest działalność ubezpieczeniowa w zakresie oferowania produktów ubezpieczenia zdrowotnego z działu II grupy 2 (ubezpieczenia choroby) określona w załączniku do ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i prowadzona na podstawie wydanej licencji dla jednostki zależnej TU Zdrowie S.A. oraz pośrednictwo w likwidacji szkód na zlecenie innych zakładów ubezpieczeń) – prowadzona na podstawie art. 4 ust. 10 ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej.
Grupa prowadzi przeważającą część działalności na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Unii Europejskiej. Działalność Hurtowa dystrybucja leków, Produkcja farmaceutyków, Operator medyczny oraz Działalność ubezpieczeniowa jest ograniczona do terytorium RP. Działalność Badania kliniczne prowadzona jest głównie na terytorium Unii Europejskiej oraz Stanów Zjednoczonych. Przychody uzyskiwane przez Grupę z działalności poza Unią Europejską stanowią poniżej 2%przychodów ogółem Grupy. Dalszy podział geograficzny prowadzonej działalności uznano za niematerialny.
| Dane za okres 01.01. do 31.03.2024 | |
|---|---|
| ------------------------------------ | -- |
| Hurtowa dystrybucja leków |
Produkcja farmaceutyków |
Operator Medyczny |
Badania kliniczne |
Działalność ubezpieczeniowa |
Korekty | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży |
|||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych, w tym: |
2 898 478 | 35 780 | 79 627 | 104 276 | 43 966 | - 3 162 127 | |
| - sprzedaż produktów Synoptis Pharma |
98 032 | - | - | - | - | - | 98 032 |
| Przychody od innych segmentów |
14 740 | 62 144 | 31 049 | 113 | 6 (108 052) | - | |
| Przychody ogółem | 2 913 218 | 97 924 | 110 676 | 104 389 | 43 972 (108 052) | 3 162 127 | |
| EBITDA | 71 170 | 33 081 | 4 234 | 5 933 | 604 | - | 115 022 |
| Amortyzacja | (18 923) | (1 597) | (4 145) | (4 232) | (264) | - | (29 161) |
| Zysk operacyjny | 52 247 | 31 484 | 89 | 1 701 | 340 | - | 85 861 |
EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
Dane za okres 01.01. do 31.03.2023
Dane opublikowane
| Hurtowa dystrybucja leków |
Produkcja farmaceutyków |
Operator Medyczny |
Badania kliniczne |
Działalność ubezpieczeniowa |
Korekty | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży |
|||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych |
2 790 596 | 15 434 | 62 174 | 105 200 | 28 547 | - | 3 001 951 |
| Przychody od innych segmentów |
12 344 | 44 871 | 19 222 | 2 599 | 4 | (79 040) | - |
| Przychody ogółem | 2 802 940 | 60 305 | 81 396 | 107 799 | 28 551 | (79 040) | 3 001 951 |
| EBITDA | 73 519 | 9 580 | 3 123 | 11 578 | (89) | - | 97 711 |
| Amortyzacja | (18 088) | (948) | (3 330) | (5 325) | (72) | - | (27 763) |
| Zysk operacyjny | 55 431 | 8 632 | (207) | 6 253 | (161) | - | 69 948 |
Dane przekształcone w związku z korektami prezentacyjnymi
| Hurtowa dystrybucja leków |
Produkcja farmaceutyków |
Operator Medyczny |
Badania kliniczne |
Działalność ubezpieczeniowa |
Korekty | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży |
|||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych, w tym: |
2 790 596 | 15 434 | 62 174 | 105 200 | 28 547 | - | 3 001 951 |
| - sprzedaż produktów Synoptis Pharma |
84 456 | - | - | - | - | - | 84 456 |
| Przychody od innych segmentów |
12 344 | 49 791 | 19 222 | 2 599 | 4 | (83 960) | - |
| Przychody ogółem | 2 802 940 | 65 225 | 81 396 | 107 799 | 28 551 | (83 960) | 3 001 951 |
| EBITDA | 68 599 | 14 500 | 3 123 | 11 578 | (89) | - | 97 711 |
| Amortyzacja | (18 088) | (948) | (3 330) | (4 786) | (72) | - | (27 224) |
| Zysk operacyjny | 50 511 | 13 552 | (207) | 6 792 | (161) | - | 70 487 |
EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu
W I kwartale 2024 roku Grupa wykorzystała odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 1 162 tys. PLN. W I kwartale 2023 roku Grupa wykorzystała odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 2 771 tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku wynosi odpowiednio 11 103 tys. PLN oraz 12 741 tys. PLN.
Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie odpisów z tego tytułu
W I kwartale 2024 roku Grupa ustaliła odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności i udzielonych pożyczek i wykazała zysk z tego tytułu w wysokości 146 tys. PLN. W analogicznym okresie 2023 roku Grupa ustaliła odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności i udzielonych pożyczek i wykazała stratę z tego tytułu w wysokości 2 106 tys. PLN.
W I kwartale 2024 roku oraz w I kwartale 2023 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. W I kwartale 2024 roku Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów w wysokości 101 tys. PLN. W analogicznym okresie 2023 roku Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów w wysokości 101 tys. PLN.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W I kwartale 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych zwiększeń i zmniejszeń rezerw.
Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 marca 2024 roku Grupa wykazuje skompensowane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pozycji Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 13 832 tys. PLN. Przed dokonaniem kompensaty na dzień sprawozdawczy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiły 38 326 tys. PLN, rezerwy z tytułu odroczonego podatku wynosiły 52 158 tys. PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku w rachunku zysków i strat ujęty został podatek odroczony w wysokości 6 165 tys. PLN.
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I kwartale 2024 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne o łącznej wartości 19 091 tys. PLN. W I kwartale 2024 roku Grupa nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2024 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku nie nastąpiło istotne rozliczenie należności dochodzonych na drodze sądowej.
Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Korekty błędów poprzednich okresów zostały zaprezentowane w punkcie "Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych".
Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności nie miała istotnego wpływu na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi, nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku:
| Zakup usług | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży oraz odsetki |
Należności i pożyczki brutto |
|
|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji | ||||
| - jednostki stowarzyszone | 69 | - | - | - |
| - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym | 469 | - | - | - |
| Razem | 538 | - | - | - |
Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku zostały zawarte z podmiotami powiązanymi kapitałowo z członkami Zarządu oraz jednostkami stowarzyszonymi.
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku:
| Zakup usług | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży oraz odsetki |
Należności i pożyczki brutto |
|
|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji - jednostki stowarzyszone |
102 | 27 | 7 | 4 |
| - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym |
439 | 55 | 68 | 84 |
| Razem | 541 | 82 | 75 | 88 |
Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku zostały zawarte z podmiotami powiązanymi kapitałowo z członkami Zarządu oraz jednostkami stowarzyszonymi.
Program motywacyjny za lata 2024-2026
Uchwałą nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 grudnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wprowadzeniu dla Pracowników/Współpracowników i Członków Zarządu Spółki oraz Podmiotów Powiązanych Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2024-2026.
Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 90 000 akcji – po 30 000 akcji za każdy rok obrotowy. Akcje przeznaczone dla uprawnionych pochodzić będą z puli akcji własnych uprzednio nabytych przez Spółkę.
Prawo do nabycia akcji powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym pracownikom/współpracownikom. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest:
- dla wszystkich osób uprawnionych przestrzeganie obowiązujących przepisów prawa, w tym dotyczących obowiązku działania na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy NEUCA;
- dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;
- dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do nabycia akcji, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego;
- realizacja skonsolidowanego zysku netto Grupy NEUCA na poziomie co najmniej 100 000 tys. PLN za dany rok kalendarzowy obowiązywania Regulaminu Programu.
Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony.
Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku:
- rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,
- rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego;
- niespełnienia przez uprawnionego kryteriów przydziału dotyczących skonsolidowanego zysku netto Grupy.
Utrata prawa do przyznania Warrantów jest stwierdzana uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki na wniosek Zarządu.
Cena nabycia akcji Spółki jest równa dla wszystkich grup uprawnionych i ustalona została na poziomie 150,00 PLN za jedną akcję. Cena nabycia akcji może być zmieniona wyłącznie stosowną uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki. Cena nabycia akcji dla nowych uprawnionych może być ustalana w momencie objęcia ich Programem Motywacyjnym.
Wartość godziwa uprawnień przyznanych w 2024 roku została wyceniona w oparciu o model do wyceny opcji Blacka Scholes'a. Oszacowania wartość godziwa programu na rok 2024 18 225 tys. PLN, w tym 4 582 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń I kwartału 2024 roku. Przy zachowaniu wszystkich istotnych parametrów programu, w okresie od kwietnia do grudnia 2024 w kosztach wynagrodzeń ujęta zostanie kwota 13 745 tys. PLN.
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu zapasów
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 50 203 | (84 393) |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy | 1 162 | 2 771 |
| Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 51 365 | (81 622) |
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (95 792) | 59 117 |
| Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | 817 | 4 676 |
| Zmiana stanu należności inwestycyjnych | 1 875 | 346 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności | 1 545 | (1 120) |
| Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (91 555) | 63 019 |
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (24 667) | 48 710 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | 2 056 | (2 029) |
| Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | (979) | 1 536 |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 1 114 | 185 |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | 197 072 | (3 359) |
| Pozostałe różnice | 102 | (1 205) |
| Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 174 698 | 43 838 |
Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Otrzymane dotacje | (573) | (380) |
| Pozostałe korekty | (809) | (417) |
| Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty, razem | (1 382) | (797) |
| Zobowiązania wynikające z działalności finansowej |
Kredyty i pożyczki |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania |
Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości |
Pozostałe | Zobowiązania finansowe razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2023 roku | 202 456 | 175 623 | 93 651 | - | 471 730 |
| Zaciągnięcie zadłużenia | - | 5 857 | - | - | 5 857 |
| - gotówkowe | - | - | - | - | - |
| - bezgotówkowe | - | 5 857 | - | - | 5 857 |
| Spłata zadłużenia | (14 542) | (8 682) | (715) | - | (23 939) |
| - gotówkowe | (14 542) | (8 682) | (715) | - | (23 939) |
| - bezgotówkowe | - | - | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | 2 817 | 2 037 | 1 935 | 8 989 | 15 778 |
| Spłata odsetek | (2 817) | (2 037) | (1 935) | (8 989) | (15 778) |
| - gotówkowe | (2 817) | (2 037) | (1 935) | (8 989) | (15 778) |
| - bezgotówkowe | - | - | - | - | - |
| Wycena do wartości godziwej | - | - | - | - | - |
| Skutki zmiany kursów walut | 15 | 9 | - | - | 24 |
| Inne zmiany | 3 | 176 | (11) | - | 168 |
| - gotówkowe | - | - | - | - | - |
| - bezgotówkowe | 3 | 176 | (11) | - | 168 |
| Stan na dzień 31.03.2023 roku | 187 932 | 172 983 | 92 925 | - | 453 840 |
| Stan na dzień 01.01.2024 roku | 187 674 | 181 648 | 134 096 | 178 | 503 596 |
| Zaciągnięcie zadłużenia | 10 | 4 934 | - | - | 4 944 |
| - gotówkowe | 10 | - | - | - | 10 |
| - bezgotówkowe | - | 4 934 | - | - | 4 934 |
| Spłata zadłużenia | (34 208) | (9 443) | (1 354) | - | (45 005) |
| - gotówkowe | (34 208) | (9 443) | (1 354) | - | (45 005) |
| - bezgotówkowe | - | - | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | 3 588 | 2 194 | 2 494 | 9 436 | 17 712 |
| Spłata odsetek | (3 588) | (2 194) | (2 494) | (10 435) | (18 711) |
| - gotówkowe | (3 588) | (2 194) | (2 494) | (10 435) | (18 711) |
| - bezgotówkowe | - | - | - | - | - |
| Wycena do wartości godziwej | - | - | - | - | - |
| Skutki zmiany kursów walut | (56) | (166) | - | - | (222) |
| Inne zmiany | - | (735) | - | 999 | 264 |
| - gotówkowe | - | - | - | - | - |
| - bezgotówkowe | - | (735) | - | 999 | 264 |
| Stan na dzień 31.03.2024 roku | 153 420 | 176 238 | 132 742 | 178 | 462 578 |
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W Grupie NEUCA nie było transakcji spełniających wyżej wymienione kryteria.
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W I kwartale 2024 roku spółki Grupy Kapitałowej NEUCA nie udzieliły poręczeń i gwarancji, których łączna wartość jest znacząca dla emitenta.
Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Podatek dochodowy
| Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| 01.01 - 31.03.2024 | 01.01 - 31.03.2023 | ||
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych Podatek odroczony |
10 003 6 165 |
9 272 4 261 |
|
| RAZEM | 16 168 | 13 533 |
Zmiany wartości szacunkowych
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku wpływ na wynik finansowy oraz inne całkowite dochody netto miały istotne zmiany następujących wartości:
- zmniejszenia wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego o 40 448 tys. PLN
- zmniejszenia wartości rezerw z tytułu podatku odroczonego o 33 044 tys. PLN
- zwiększenie wartości szacowanych korzyści od producentów o 37 704 tys. PLN.
Kapitał akcyjny
W okresie pomiędzy 1 stycznia 2024 roku a 31 marca 2024 roku wyemitowano 58 375 akcji z tytułu realizacji praw do akcji przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii I.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku jednostka dominująca nie dokonywała nabyć akcji własnych w celu umorzenia. W dniu 28 grudnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej podjęło uchwałę o umorzeniu 20 005 akcji własnych. Umorzenie nastąpiło z chwilą zarejestrowania przez Sąd obniżenia kapitału zakładowego, tj. 1 lutego 2024 roku. Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa nie posiadała akcji własnych skupionych w celu umorzenia.
W dniu 9 lutego 2024 roku nastąpiło zapisanie 51 825 nowych akcji serii N na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii I wyemitowanych przez jednostkę dominującą, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego jednostki dominującej na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego jednostki dominującej o kwotę 51 825 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 października 2020 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 9 lutego 2024 roku, w wyniku objęcia 51 825 akcji emisji serii N Spółki, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii I jednostki dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 11 i 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominującej z dnia 9 października 2020 roku w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych jednostki dominującej
serii I oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 9 lutego 2024 roku kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosi 4 460 644 zł, i dzieli się na 4 460 644 akcje o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 460 644.
W dniu 15 marca 2024 roku nastąpiło zapisanie 6 550 nowych akcji serii N na rachunkach papierów wartościowych osób uprawnionych z warrantów subskrypcyjnych serii I wyemitowanych przez jednostkę dominującą, co zgodnie z art. 451 § 2 oraz art. 452 § 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego jednostki dominującej na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Zapisanie akcji na rachunkach osób uprawnionych oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 6 550 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 9 października 2020 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 15 marca 2024 roku, w wyniku objęcia 6 550 akcji emisji serii N jednostki dominującej, przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii I jednostki dominującej, uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 11 i 12 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominującej z 9 października 2020 roku w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych jednostki dominującej serii I oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.). Uwzględniając powyższe, począwszy od 15 marca 2024 roku kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosi 4 467 194 zł, i dzieli się na 4 467 194 akcje o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 467 194.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy
W branży hurtowej dystrybucji leków istnieje pewna sezonowość związana z okresami większej zachorowalności, skutkująca wzrostem sprzedaży w I i IV kwartale.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie wystąpiły nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne.
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Dywidendy
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 oraz w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku dywidenda nie była wypłacana.
Kredyty i pożyczki
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Grupę umów kredytowych. Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Grupa reguluje terminowo.
Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 16 maja 2024 roku ZWZA jednostki dominującej podjęło uchwały dotyczące:
- rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności spółki w 2023 roku,
- rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności w 2023 roku,
- rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok,
- wyniku finansowego za rok 2023 i wcześniejszych lat, ustalenia dnia dywidendy i dnia wypłaty dywidendy,
- rozpatrzenia i zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania zarządu oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NEUCA za 2023 rok,
- zmiany uchwały nr 7 ZWZA z dnia 10 maja 2023 roku w sprawie podziału wyniku 2022 roku,
- aktualizacji "Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej NEUCA S.A.",
- udzielenia członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w 2023 roku,
- aktualizacji ceny emisyjnej akcji serii N,
- zatwierdzenia sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej NEUCA S.A.,
- zmiany treści Statutu Spółki,
- przyjęcia tekstu jednolitego Statutu Spółki.
Pełny tekst uchwał podjętych na ZWZA NEUCA S.A. w dniu 16 maja 2024 roku podany został do wiadomości w raporcie bieżącym nr 17/2024 w dniu 17 maja 2024 roku.
Informacja o sposobie ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą
Sposób ustalania wartości godziwej dla instrumentów finansowych zastosowany w niniejszym raporcie kwartalnym nie uległ zmianie i jest zgodny z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2023.
Zmiany klasyfikacji aktywów finansowych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania działalności
Skład Grupy NEUCA S.A. na dzień 31 marca 2024 roku przedstawiony został w nocie: Informacje Ogólne w części dotyczącej składu Grupy.
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy.
Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Gwarancje udzielone | |||
| PLN | 1 338 | 5 147 | 5 360 |
| EUR | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| pozostałym jednostkom, z tytułu: | |||
| - udzielonych gwarancji w PLN | 1 338 | 5 147 | 5 360 |
| - udzielonych gwarancji w EUR | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Gwarancje / poręczenia udzielone PLN |
1 128 | 1 173 | 989 |
| wobec jednostek pozostałych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń |
1 128 | 1 173 | 989 |
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych gwarancji jest niewielkie.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
Akcjonariusze posiadający 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień 22 maja 2024 roku:
| Nazwa podmiotu posiadającego pow. 5% głosów na WZA |
Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów |
Udział głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi | 1 224 195 | 27,4% | 1 224 195 | 27,4% |
| Wiesława Teresa Herba | 1 117 018 | 25,0% | 1 117 018 | 25,0% |
| Augebit FIZ z podmiotami zależnymi | 471 459 | 10,6% | 471 459 | 10,6% |
| Fundusze zarządzane przez TFI Alianz Polska S.A. | 296 499 | 6,6% | 296 499 | 6,6% |
Jednostce dominującej nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Zmiany w stanie posiadania akcji i praw do akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od daty publikacji ostatniego raportu finansowego
Na dzień 22 maja 2024 roku Członkowie Zarządu posiadali następujące akcje NEUCA S.A.:
| Imię i Nazwisko | Ilość posiadanych akcji |
Zwiększenie stanu |
Zmniejszenie stanu |
Wartość nominalna w PLN |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Sucharski | 65 739 | - | - | 65 739 |
| Grzegorz Dzik | 7 900 | - | - | 7 900 |
| Krzysztof Miszewski | 1 000 | - | 1 000 | - |
| Roman Dudzik | - | - | - | - |
| Daniel Wojtkiewicz | 2 000 | - | - | 2 000 |
Na dzień 22 maja 2024 roku Członkowie Zarządu nie posiadali innych akcji lub udziałów w spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NEUCA.
Na dzień 22 maja 2024 roku według wiedzy NEUCA S.A. niżej wymienieni Członkowie Rady Nadzorczej posiadali następujące ilości akcji NEUCA:
| Imię i Nazwisko | Ilość posiadanych akcji |
Zwiększenie stanu |
Zmniejszenie stanu |
Wartość nominalna w PLN |
|---|---|---|---|---|
| Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi | 1 224 195 | - | - | 1 224 195 |
| Wiesława Herba | 1 117 018 | - | - | 1 117 018 |
| Tadeusz Wesołowski | 146 | - | - | 146 |
Na dzień 22 maja 2024 roku według wiedzy NEUCA S.A Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji lub udziałów w spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej NEUCA.
Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Względem Grupy przed sądami powszechnymi i arbitrażowymi nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności jednostki dominującej. Wobec Grupy nie są również prowadzone istotne postępowania podatkowe i/lub kontrole podatkowe.
I. Postępowania administracyjne
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. z art. 13b Ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach
handlowych wszczął postępowanie w sprawie opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez NEUCA S.A. w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku. W trakcie postępowania jednostka dominująca odpowiadała na wezwania UOKiK i przedstawiała żądane dane i informacje. W dniu 9 lutego 2022 roku jednostka dominująca otrzymała decyzję UOKiK z 7 lutego 2022 roku stwierdzającą nadmierne opóźnienia w płatnościach w okresie luty, marzec, kwiecień 2020 roku i nakładającą na jednostkę dominującą administracyjną karę pieniężną w wys. 3 098 201,96 zł. Jednostka dominująca zapłaciła ww. karę, ale ze względu na fakt, że nie zgadza się z zarzutami postawionymi w przedmiotowej decyzji złożyła 10 marca 2022 roku skargę do WSA w Warszawie – postępowanie jest w toku. W dniu 14 marca 2023 roku WSA wydał wyrok, w którym oddalił skargę. W związku z powyższym jednostka dominująca złożyła skargę kasacyjną do NSA – postępowanie jest w toku.
Prezes UOKiK wszczął przeciwko jednostce dominującej i Świat Zdrowia S.A., jednostce zależnej od jednostki dominującej postanowieniem z 15 lutego 2022 roku postępowanie antymonopolowe w związku z podejrzeniem zawarcia porozumienia w rozumieniu art. 4 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów i zarazem praktyki uzgodnionej w rozumieniu art. 101 ust. 1 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej polegającego na wymianie mających wartość gospodarczą informacji handlowych pomiędzy hurtowniami farmaceutycznymi – postępowanie jest w toku. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, zarzuty przedstawione w ww. postanowieniu są bezpodstawne, działania jednostki dominującej i Świat Zdrowia S.A. są zgodne z przepisami.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
NEUCA S.A. nie posiada takich informacji.
Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta
NEUCA S.A. nie posiada takich informacji.
VIII. SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEUCA S.A. ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody
| Nie badane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
Nie badane przekształcone za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2 861 705 | 2 750 758 |
| Koszt własny sprzedaży | (2 618 184) | (2 519 656) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 243 521 | 231 102 |
| Koszty sprzedaży | (143 841) | (140 603) |
| Koszty ogólnego zarządu | (57 543) | (50 008) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 386 | 1 672 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (5 743) | (2 496) |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | (651) | (1 615) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 39 129 | 38 052 |
| Przychody finansowe | 11 619 | 18 428 |
| Koszty finansowe | (32 381) | (35 453) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 18 367 | 21 027 |
| Podatek dochodowy | (6 567) | (5 643) |
| Zysk/strata netto | 11 800 | 15 384 |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: | ||
| Zyski (straty) z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | - | 4 742 |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem | - | 4 742 |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | - | 4 742 |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów | - | (901) |
| Inne całkowite dochody netto | - | 3 841 |
| Całkowite dochody ogółem | 11 800 | 19 225 |
| Zysk/strata przypadający akcjonariuszom Spółki | 11 800 | 15 384 |
| Zysk/strata na 1 akcję (w PLN) | ||
| Podstawowy | 2,66 | 3,50 |
| Rozwodniony | 2,6 | 3,44 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 439 657 | 4 392 537 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 536 449 | 4 467 724 |
* Dane w PLN
** Średnioważona liczba akcji została obliczona jako średnia arytmetyczna liczby akcji w danym okresie. Do obliczenia średnioważonej liczby akcji nie ujęto akcji własnych skupionych w celu umorzenia.
Średnioważona rozwodniona liczba akcji uwzględnia dodatkowo liczbę wyemitowanych warrantów subskrypcyjnych zamiennych na akcje serii N emitowanych w ramach programów opcji menadżerskich.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 306 348 | 310 261 | 309 754 |
| Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
174 094 | 175 386 | 115 044 |
| Wartości niematerialne | 72 738 | 73 365 | 75 186 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 12 267 | 12 352 | 14 218 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 038 872 | 937 272 | 933 922 |
| Akcje i udziały nienotowane | 7 540 | 7 540 | 23 578 |
| Należności długoterminowe | 6 216 | 6 815 | 8 534 |
| Udzielone pożyczki | 5 821 | 6 355 | 6 921 |
| Aktywa trwałe razem | 1 623 896 | 1 529 346 | 1 487 157 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 1 463 659 | 1 513 292 | 1 392 480 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 440 838 | 1 366 821 | 1 288 088 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | 77 |
| Udzielone pożyczki | 247 946 | 340 811 | 301 610 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 217 | 8 623 | 21 830 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 3 156 660 | 3 229 547 | 3 004 085 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 3 156 660 | 3 229 547 | 3 004 085 |
| Aktywa razem | 4 780 556 | 4 758 893 | 4 491 242 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nie badane 31.03.24 |
31.12.23 | Nie badane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 4 467 | 4 429 | 4 496 |
| Akcje własne | - | (13 875) | (73 296) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 324 809 | 305 472 | 298 355 |
| Kapitał z połączenia | (217 442) | (217 442) | (217 442) |
| Pozostałe kapitały | 29 837 | 31 960 | 27 179 |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | 221 144 | 209 344 | 305 348 |
| Kapitał własny razem | 362 815 | 319 888 | 344 640 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 130 638 | 133 583 | 91 845 |
| Inne zobowiązania finansowe | 86 424 | 87 290 | 89 906 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | - | - | 3 275 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30 172 | 23 609 | 29 380 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 143 | 2 143 | 1 206 |
| Inne zobowiązania operacyjne | 2 129 | 1 375 | 1 522 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 251 506 | 248 000 | 217 134 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki | 881 357 | 897 061 | 829 385 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 168 247 | 159 837 | 83 551 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 23 337 | 23 357 | 22 812 |
| Inne zobowiązania finansowe | 3 546 | 3 484 | 3 019 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 4 340 | 4 341 | 10 168 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 3 077 369 | 3 092 943 | 2 968 918 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 647 | 4 590 | 6 244 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 392 | 5 392 | 5 371 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
4 166 235 | 4 191 005 | 3 929 468 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 4 166 235 | 4 191 005 | 3 929 468 |
| Zobowiązania razem | 4 417 741 | 4 439 005 | 4 146 602 |
| Pasywa razem | 4 780 556 | 4 758 893 | 4 491 242 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nie badane za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
Nie badane przekształcone za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy Korekty: |
18 367 | 21 027 |
| Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych | (905) | 5 273 |
| Amortyzacja | 17 428 | 15 949 |
| Odsetki netto | 25 433 | 20 998 |
| Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym | (76) | 240 |
| Zysk z działalności inwestycyjnej Koszt programu motywacyjnego |
(66) 4 582 |
(222) 2 973 |
| Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących zapasy i należności | (2 710) | (2 532) |
| Inne korekty | (2 317) | (11) |
| Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym Zmiany w kapitale obrotowym: |
59 736 | 63 695 |
| Zmiana stanu zapasów brutto | 51 471 | (80 854) |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych brutto | (72 836) | 109 736 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych | 185 596 | (28 091) |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności | 8 409 | (6 392) |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | (197 072) | 3 359 |
| Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego | 16 937 | 40 426 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy |
35 304 370 |
61 453 (1 324) |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności | ||
| operacyjnej) | 35 674 | 60 129 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(9 940) | (10 435) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 526 | 298 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych | - | (213) |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki | ||
| pieniężne) | (101 601) | (214 102) |
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym | (667) | (2 596) |
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | (158 780) | (123 220) |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych | 6 819 | 6 061 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych | 245 960 | 148 400 |
| Otrzymane odsetki Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności |
6 758 | 7 798 |
| inwestycyjnej) | (10 925) | (188 009) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 26 546 | 11 165 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 45 637 | 64 147 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (61 624) | (61 277) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (6 488) | (5 430) |
| Odsetki zapłacone Pozostałe wpływy/ (wydatki) |
(32 423) (803) |
(29 360) (715) |
| Środki pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności | ||
| finansowej) | (29 155) | (21 470) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (4 406) | (149 350) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- | 4 623 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (4 406) | (144 727) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 623 | 166 557 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 4 217 | 21 830 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 568 | 265 |
Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU - NIE BADANE
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał z połączenia |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2024 | 4 429 | (13 875) | 305 472 | (217 442) | 31 960 | 209 344 | 319 888 |
| Zysk za okres 01.01. do 31.03.2024 | - | - | - | - | - | 11 800 | 11 800 |
| Wyemitowane akcje | - | - | - | - | 4 582 | - | 4 582 |
| Wyemitowane opcje na akcje | 58 | - | 33 192 | - | (6 705) | - | 26 545 |
| Umorzenie akcji własnych | (20) | 13 875 | (13 855) | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | 38 | 13 875 | 19 337 | - | (2 123) | - | 31 127 |
| Saldo na dzień 31.03.2024 | 4 467 | - | 324 809 | (217 442) | 29 837 | 221 144 | 362 815 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU - NIE BADANE PRZEKSZTAŁCONE
| Kapitał podstawowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał z połączenia |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 | 4 445 | (73 296) | 284 381 | (217 442) | 23 226 | 289 964 | 311 278 |
| Zysk za okres 01.01. do 31.03.2023 | - | - | - | - | - | 15 384 | 15 384 |
| Inne całkowite dochody - zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
- | - | - | 3 841 | - | 3 841 | |
| Wyemitowane akcje | 51 | - | 13 974 | - | (2 861) | - | 11 164 |
| Wyemitowane opcje na akcje | - | - | - | - | 2 973 | - | 2 973 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | 51 | - | 13 974 | - | 112 | - | 14 137 |
| Saldo na dzień 31.03.2023 | 4 496 | (73 296) | 298 355 | (217 442) | 27 179 | 305 348 | 344 640 |
IX. Informacje dodatkowe do raportu kwartalnego NEUCA S.A. sporządzonego na dzień 31.03.2024 roku
Segmenty działalności – branżowe i geograficzne
Podstawowym przedmiotem działalności NEUCA S.A. jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych. Spółka prowadzi działalność na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
Zmiany wartości szacunkowych
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku wpływ na wynik finansowy oraz inne całkowite dochody netto NEUCA S.A. miały istotne zmiany następujących wartości szacunkowych:
- zwiększenie wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego o 2 453 tys. PLN
- zwiększenie wartości rezerw z tytułu podatku odroczonego o 9 016 tys. PLN
- zwiększenie wartości szacowanych korzyści od producentów o 37 704 tys. PLN.
Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
Przekształcenie wynikające z połączenia jednostek
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku, rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres trzech miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku zostały przekształcone w związku z połączeniem NEUCA S.A. z jej jednostką zależną – Pretium Farm Sp. z o.o.
Połączenie NEUCA S.A. z jej jednostkami zależnymi zostało szerzej opisane w nocie 4 "Korekty wcześniej prezentowanych sprawozdań finansowych" oraz z nocie 16 – "Połączenia jednostek" w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Korekta naliczenia rabatów
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku, rachunku zysków i strat z okres kończący się 31 marca 2023 roku oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres trzech miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku zostały przekształcone w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w związku z korektą błędnego naliczenia rabatów związanych z promocjami produktów farmaceutycznych pod własną marką.
Poniżej przedstawiono wpływ powyższych korekt na dane porównawcze na dzień 31 marca 2023 roku oraz za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
| Dane opublikowane 31.03.23 |
Pretium Farm Sp. z o.o. |
Rozliczenie połączenia |
Przekształcenie wynikające z "Połączenia jednostek" |
Korekta naliczenia rabatów |
Dane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 309 628 | 126 | - | 126 | - | 309 754 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 115 044 | - | - | - | - | 115 044 |
| Wartości niematerialne | 75 186 | - | - | - | - | 75 186 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 218 | - | - | - | - | 14 218 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 933 972 | - | (50) | (50) | - | 933 922 |
| Akcje i udziały nienotowane | 23 578 | - | - | - | - | 23 578 |
| Należności długoterminowe | 8 534 | - | - | - | - | 8 534 |
| Udzielone pożyczki | 6 921 | - | - | - | - | 6 921 |
| Aktywa trwałe razem | 1 487 081 | 126 | (50) | 76 | - | 1 487 157 |
| Aktywa obrotowe | ||||||
| Zapasy | 1 392 480 | - | - | - | - | 1 392 480 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności |
1 288 268 | 190 | (370) | (180) | - | 1 288 088 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | 77 | - | 77 | - | 77 |
| Udzielone pożyczki | 301 610 | 725 | (725) | - | - | 301 610 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 776 | 54 | - | 54 | - | 21 830 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
3 004 134 | 1 046 | (1 095) | (49) | - | 3 004 085 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 3 004 134 | 1 046 | (1 095) | (49) | - | 3 004 085 |
| Aktywa razem | 4 491 215 | 1 172 | (1 145) | 27 | - | 4 491 242 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
| Dane opublikowane 31.03.23 |
Pretium Farm Sp. z o.o. |
Rozliczenie połączenia |
Przekształcenie wynikające z "Połączenia jednostek" |
Korekta naliczenia rabatów |
Dane przekształcone 31.03.23 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne |
4 496 (73 296) |
50 - |
(50) - |
- - |
- - |
4 496 (73 296) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
298 355 | - | - | - | - | 298 355 |
| Kapitał z połączenia Pozostałe kapitały |
(218 149) 27 179 |
- - |
707 - |
707 - |
- - |
(217 442) 27 179 |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego |
309 315 | 725 | (707) | 18 | (3 985) | 305 348 |
| Kapitał własny razem | 347 900 | 775 | (50) | 725 | (3 985) | 344 640 |
| Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania |
91 845 | - | - | - | - | 91 845 |
| Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania warunkowe z tytułu |
89 906 | - | - | - | - | 89 906 |
| zakupu udziałów | 3 275 | - | - | - | - | 3 275 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
30 308 | 7 | - | 7 | (935) | 29 380 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 198 | 8 | - | 8 | - | 1 206 |
| Inne zobowiązania operacyjne Zobowiązania długoterminowe |
1 522 | - | - | - | - | 1 522 |
| razem | 218 054 | 15 | - | 15 | (935) | 217 134 |
| Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki |
830 110 | - | (725) | (725) | - | 829 385 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności |
83 551 | - | - | - | - | 83 551 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania |
22 812 | - | - | - | - | 22 812 |
| Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania warunkowe z tytułu |
3 019 | - | - | - | - | 3 019 |
| zakupu udziałów | 10 168 | - | - | - | - | 10 168 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne Zobowiązania z tytułu bieżącego |
2 964 010 | 358 | (370) | (12) | 4 920 | 2 968 918 |
| podatku dochodowego | 6 244 | - | - | - | - | 6 244 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
5 347 | 24 | - | 24 | - | 5 371 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
3 925 261 | 382 | (1 095) | (713) | 4 920 | 3 929 468 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem |
3 925 261 | 382 | (1 095) | (713) | 4 920 | 3 929 468 |
| Zobowiązania razem | 4 143 315 | 397 | (1 095) | (698) | 3 985 | 4 146 602 |
| Pasywa razem | 4 491 215 | 1 172 | (1 145) | 27 | - | 4 491 242 |
W wyniku przekształcenia wynikającego z połączenia jednostek oraz korekty naliczenia rabatów aktywa i pasywa ogółem na dzień 31 marca 2023 roku uległy zwiększeniu o 27 tys. PLN.
Rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku
| Dane opublikowane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
Pretium Farm Sp. z o.o. |
Rozliczenie połączenia |
Przekształcenie wynikające z "Połączenia jednostek" |
Korekta naliczenia rabatów |
Dane przekształcone za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2 750 961 | 490 | (693) | (203) | - | 2 750 758 |
| Koszt własny sprzedaży | (2 514 736) | - | - | - | (4 920) | (2 519 656) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 236 225 | 490 | (693) | (203) | (4 920) | 231 102 |
| Koszty sprzedaży | (140 346) | (257) | - | (257) | - | (140 603) |
| Koszty ogólnego zarządu | (50 480) | (221) | 693 | 472 | - | (50 008) |
| Pozostałe przychody operacyjne |
1 672 | - | - | - | - | 1 672 |
| Pozostałe koszty operacyjne Zmiana stanu odpisów |
(2 496) | - | - | - | - | (2 496) |
| aktualizujących należności i pożyczki |
(1 615) | - | - | - | - | (1 615) |
| Zysk z działalności operacyjnej |
42 960 | 12 | - | 12 | (4 920) | 38 052 |
| Przychody finansowe | 18 416 | 12 | - | 12 | - | 18 428 |
| Koszty finansowe | (35 453) | - | - | - | - | (35 453) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
25 923 | 24 | - | 24 | (4 920) | 21 027 |
| Podatek dochodowy | (6 572) | (6) | - | (6) | 935 | (5 643) |
| Zysk/strata netto | 19 351 | 18 | - | 18 | (3 985) | 15 384 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku
| Dane opublikowane za okres od 01.01.2023 do |
Pretium Farm Sp. z o.o. |
Rozliczenie połączenia |
Przekształcenie wynikające z "Połączenia jednostek" |
Korekta naliczenia rabatów |
Dane przekształcone za okres od 01.01.2023 do |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z | 31.03.2023 | 31.03.2023 | ||||
| działalności operacyjnej | ||||||
| Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy Zysk/strata z tytułu niezrealizowanych różnic |
25 923 | 24 | - | 24 | (4 920) | 21 027 |
| kursowych | 5 273 | - | - | - | - | 5 273 |
| Amortyzacja Odsetki netto |
15 937 21 011 |
12 (13) |
- - |
12 (13) |
- - |
15 949 20 998 |
| Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku | 250 | (10) | - | (10) | - | 240 |
| finansowym | ||||||
| Zysk z działalności inwestycyjnej Koszt programu motywacyjnego |
(222) 2 973 |
- - |
- - |
- - |
- - |
(222) 2 973 |
| Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących | (2 532) | - | - | - | - | (2 532) |
| zapasy i należności Inne korekty |
(11) | - | - | - | - | (11) |
| Przepływy z działalności operacyjnej przed | ||||||
| zmianami w kapitale obrotowym | 68 602 | 13 | - | 13 | (4 920) | 63 695 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: Zmiana stanu zapasów brutto |
(80 854) | - | - | - | - | (80 854) |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz | 109 297 | 69 | 370 | 439 | - | 109 736 |
| pozostałych brutto Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz |
||||||
| innych operacyjnych | (32 637) | (4) | (370) | (374) | 4 920 | (28 091) |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu | (6 392) | - | - | - | - | (6 392) |
| należności Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu |
||||||
| zobowiązań | 3 359 | - | - | - | - | 3 359 |
| Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego |
35 452 | 54 | - | 54 | 4 920 | 40 426 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku | 61 375 | 78 | - | 78 | - | 61 453 |
| działalności operacyjnej | ||||||
| Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
(1 286) | (38) | - | (38) | - | (1 324) |
| (wykorzystane w działalności operacyjnej) | 60 089 | 40 | - | 40 | - | 60 129 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | ||||||
| oraz rzeczowych aktywów trwałych | (10 435) | - | - | - | - | (10 435) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
298 | - | - | - | - | 298 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych | (213) | - | - | - | - | (213) |
| oraz instrumentów dłużnych Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach |
||||||
| zależnych (pomniejszone o przejęte środki | (214 102) | - | - | - | - | (214 102) |
| pieniężne) | ||||||
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym |
(2 596) (123 220) |
- (600) |
- 600 |
- - |
- - |
(2 596) (123 220) |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od | 6 061 | - | - | - | - | 6 061 |
| jednostek niepowiązanych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od |
||||||
| jednostek powiązanych | 148 400 | 550 | (550) | - | - | 148 400 |
| Otrzymane odsetki | 7 798 | 13 | (13) | - | - | 7 798 |
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności |
(188 009) | (37) | 37 | - | - | (188 009) |
| inwestycyjnej) | ||||||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 11 165 | - | - | - | - | 11 165 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i | 64 747 | - | (600) | (600) | - | 64 147 |
| pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek |
(61 827) | - | 550 | 550 | - | (61 277) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (5 430) | - | - | - | - | (5 430) |
| Odsetki zapłacone Pozostałe wpływy/ (wydatki) |
(29 373) (715) |
- - |
13 - |
13 - |
- - |
(29 360) (715) |
| Środki pieniężne z działalności finansowej | ||||||
| (wykorzystane w działalności finansowej) | (21 433) | - | (37) | (37) | - | (21 470) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów |
||||||
| wymiany | (149 353) | 3 | - | 3 | - | (149 350) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków |
||||||
| pieniężnych | 4 623 | - | - | - | - | 4 623 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i | ||||||
| ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na |
(144 730) | 3 | - | 3 | - | (144 727) |
| początek okresu | 166 506 | 51 | - | 51 | - | 166 557 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: |
21 776 | 54 | - | 54 | - | 21 830 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 265 | - | - | - | 265 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
PRZYCHODY I KOSZTY OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
| od 01.01 do 31.03.2024 |
od 01.01 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 13 046 | 6 433 |
| od jednostek zależnych | 13 046 | 6 433 |
| od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Pozostałe przychody (w tym odsetki) | 5 779 | 7 176 |
| od jednostek zależnych | 5 779 | 7 176 |
| od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Zakup towarów i usług | 113 373 | 99 777 |
| od jednostek zależnych | 113 373 | 99 777 |
| od jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Pozostałe koszty (w tym odsetki) od jednostek powiązanych | 15 379 | 14 275 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz pozostałych aktywów od jednostek powiązanych |
3 | 3 |
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 11 205 | 43 807 | 6 173 |
| Od jednostek zależnych | 11 205 | 43 807 | 6 173 |
| Od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Pozostałe należności krótkoterminowe | 13 | 2 | 288 |
| Od jednostek zależnych | 13 | 2 | 288 |
| Od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych |
- | - | - |
| Razem wartość netto | 11 218 | 43 809 | 6 461 |
AKTYWA FINANSOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 237 660 | 325 228 | 280 618 |
| Krótkoterminowe od jednostek zależnych | 237 660 | 325 228 | 280 618 |
| Długoterminowe od jednostek zależnych | - | - | - |
| Krótkoterminowe od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
| Od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych od jednostek powiązanych |
(17 590) | (17 590) | (10 830) |
| Razem wartość netto | 220 070 | 307 638 | 269 788 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 64 523 | 68 209 | 38 641 |
| - od jednostek zależnych | 64 523 | 68 209 | 38 641 |
| - od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | - | - | - |
| - od jednostek zależnych | - | - | - |
| - od jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Razem | 64 523 | 68 209 | 38 641 |
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.03.2024 ROKU
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | 732 854 | 714 634 | 649 050 |
| - od jednostek zależnych | 732 854 | 714 634 | 649 050 |
| Razem | 732 854 | 714 634 | 649 050 |
Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe NEUCA S.A. wg MSSF za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2024 roku (wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 22.05.2024 | Piotr Sucharski | Prezes Zarządu | |
| 22.05.2024 | Grzegorz Dzik | Wiceprezes Zarządu | |
| 22.05.2024 | Krzysztof Miszewski | Wiceprezes Zarządu | |
| 22.05.2024 | Julita Czyżewska | Wiceprezes Zarządu | |
| 22.05.2024 | Roman Dudzik | Wiceprezes Zarządu | |
| 22.05.2024 | Daniel Wojtkiewicz | Wiceprezes Zarządu |