AI Terminal
Krakchemia S.A.
Quarterly Report • May 23, 2024
5676_rns_2024-05-23_914d865a-7a7a-453b-909f-7d3e2b02c312.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KRAKCHEMIA S.A.
ul. Powstania Listopadowego 14 30-298 Kraków
tel.: (+48) 012 652 20 04 fax.: (+48) 012 652 20 01
www.krakchemia.pl e-mail: [email protected]
KRAKCHEMIA SA
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU
- Kraków, 23 maja 2024 roku -
__________________________________________________________________________
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie, ul. Powstania Listopadowego 14, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000217348. NIP 945-19-23-562. Kapitał zakładowy: 9 000 000 - opłacony w całości.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4 | |
|---|---|
| BILANS5 | |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM 7 | |
| RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |
| I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO | |
| SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I | |
| OBJAŚNIENIA 9 | |
| 1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| ZA I KWARTAŁ 2024 ROK 9 | |
| 2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROK 10 | |
| 2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| 2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 10 | |
| 2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI 10 | |
| 2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI11 | |
| 2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA | |
| AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, | |
| WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. 12 | |
| 2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW 12 | |
| 2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH | |
| PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH12 | |
| 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 12 | |
| 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI12 | |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO13 | |
| 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO 14 | |
| 7. PODATEK DOCHODOWY 14 | |
| 8. ZYSK NA AKCJE 14 | |
| 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 15 | |
| 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 16 | |
| 11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH17 | |
| 12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA 17 | |
| 13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, | |
| UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM | |
| LEASINGÓW. 18 | |
| 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 18 | |
| 15. AKTYWA NIEMATERIALNE 18 | |
| 16. AKTYWA OBROTOWE 19 | |
| 16.1 ZAPASY19 | |
| 17. AKTYWA FINANSOWE20 | |
| 17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ 20 | |
| 17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU20 | |
| 17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE21 | |
| 17.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 22 | |
| 18. KAPITAŁ WŁASNY22 | |
| 18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY- PODSTAWOWY 22 | |
| 18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT22 | |
| 18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY 22 | |
| 18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO 23 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| 18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY | |
|---|---|
| ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE 24 | |
| 19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 24 | |
| 19.1 KREDYTY I POŻYCZKI24 | |
| 19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE 25 | |
| 20. PODATEK ODROCZONY 25 | |
| 21. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI26 | |
| 22. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE26 | |
| 23. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 27 | |
| 24. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI27 | |
| 25. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA30 | |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Numer | Nazwa | NOTA | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 3 | 15 205 | 27 937 |
| A.I | Przychody netto ze sprzedaży produktów | |||
| A.II | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 15 205 | 27 937 | |
| A.III | - od jednostek powiązanych | |||
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | (13 099) | (26 189) | |
| B.I | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | |||
| B.II | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (13 099) | (26 189) | |
| B.III | - jednostkom powiązanym | |||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) | 2 106 | 1 748 | |
| D | Koszty sprzedaży | 4 | (1 418) | (1 796) |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 4 | (1 556) | (1 487) |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (868) | (1 535) | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 224 | 1 289 |
| G.I | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 8 | |
| G.II | Dotacje | - | - | |
| G.III | Inne przychody operacyjne | 224 | 1 281 | |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 266 | 835 |
| H.I | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | - | |
| H.II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 198 | 587 | |
| H.III | Inne koszty operacyjne | 59 | 248 | |
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | (910) | (1 082) | |
| J | Przychody finansowe | 6 | 82 | 64 |
| J.I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | |
| J.II | - od jednostek powiązanych | - | - | |
| J.III | Odsetki, w tym: | 11 | 24 | |
| J.IV | - od jednostek powiązanych | - | - | |
| -J.V | Zysk ze zbycia inwestycji | - | - | |
| J.VI | Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | |
| J.VII | Inne | 71 | 40 | |
| K | Koszty finansowe | 6 | 1 803 | 171 |
| K.I | Odsetki, w tym: | 1 680 | 120 | |
| K.II | - dla jednostek powiązanych | - | - | |
| K.III | Strata ze zbycia inwestycji | - | - | |
| K.IV | Aktualizacja wartości inwestycji | - | - | |
| K.V | Inne | 123 | 51 | |
| L | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) | (2 631) | (1 189) | |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) | - | - | |
| M.I | Zyski nadzwyczajne | - | - | |
| M.II | Straty nadzwyczajne | - | - | |
| N | Zysk (strata) brutto (L±M) | (2 631) | (1 189) | |
| O | Podatek dochodowy | 7 | (23) | (3) |
| P | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | |
| Q | Zysk (strata) netto (N-O-P) | (2 608) | (1 186) |
BILANS
| Numer | BILANS | NOTA | Stan na 31.03.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Stan na 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 23 954 | 23 685 | 27 353 | ||
| A | Aktywa trwałe | 7 844 | 8 186 | 8 003 | |
| A.I | Wartości niematerialne i prawne | 15 | 432 | 484 | 639 |
| A.I.3 | Inne wartości niematerialne i prawne | 432 | 484 | 639 | |
| A.II | Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 3 909 | 4 168 | 5 211 |
| A.II.1 | Środki trwałe | 3 909 | 4 168 | 5 048 | |
| A.II.1.a | - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - | - | 879 | |
| A.II.1.b | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 2 203 | 2 275 | 3 243 | |
| A.II.1.c | - urządzenia techniczne i maszyny | 159 | 152 | 103 | |
| A.II.1.d | - środki transportu | 1 545 | 1 735 | 798 | |
| A.II.1.e | - inne środki trwałe | 2 | 6 | 26 | |
| A.II.2 | Środki trwałe w budowie | - | - | 163 | |
| A.IV | Inwestycje długoterminowe | 3 393 | 3 423 | 2 041 | |
| A.IV.1 | Nieruchomości | 14 | 3 255 | 3 255 | 1 954 |
| A.IV.3 | Długoterminowe aktywa finansowe | 138 | 168 | 87 | |
| A.IV.3.b | w pozostałych jednostkach | 138 | 168 | 87 | |
| A.IV.3.b. | - udziały lub akcje | 17.1 | 138 | 168 | 87 |
| A.V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 110 | 111 | 112 | |
| A.V.2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 17.3 | 110 | 111 | 112 |
| B | Aktywa obrotowe | 16 110 | 15 499 | 19 351 | |
| B.I | Zapasy | 16.1 | 4 242 | 4 394 | 5 271 |
| B.I.4 | Towary | 4 242 | 4 394 | 5 271 | |
| B.II | Należności krótkoterminowe | 17.3 | 9 550 | 8 311 | 11 697 |
| B.II.2 | Należności od pozostałych jednostek | 9 550 | 8 311 | 11 697 | |
| B.II.2.a | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 9 345 | 8 101 | 11 386 | |
| B.II.2.a. | - do 12 miesięcy | 9 345 | 8 101 | 11 386 | |
| B.II.2.b | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych |
150 | 156 | 222 | |
| B.II.2.c | inne | 54 | 55 | 89 | |
| B.III | Inwestycje krótkoterminowe | 17.4 | 1 968 | 2 631 | 2 039 |
| B.III.1 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 968 | 2 631 | 2 039 | |
| B.III.1.c | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 968 | 2 631 | 2 039 | |
| B.III.1.c. | - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 967 | 2 630 | 976 | |
| B.III.1.c. | - inne środki pieniężne | 1 | 1 | 71 | |
| B.III.1.c. | - inne aktywa pieniężne | - | - | 992 | |
| B.IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 17.3 | 349 | 163 | 344 |
| Aktywa razem | 23 954 | 23 685 | 27 353 | ||
| PASYWA | 23 954 | 23 685 | 27 353 | ||
| A | Kapitał (fundusz) własny | (50 553) | (47 945) | 18 810 | |
| A.I | Kapitał (fundusz) podstawowy | 18.1 | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| A.IV | Kapitał (fundusz) zapasowy | 18.3 | 9 846 | 9 846 | 20 389 |
| A.V | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 18.4 | - | - | 4 084 |
| A.VI | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 18.4 | - | - | 294 |
| A.VII | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 18.4 | (66 791) | 1 469 | (13 771) |
| A.VIII | Zysk (strata) netto | 18.4 | (2 608) | (68 261) | (1 186) |
| B | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 74 507 | 71 630 | 8 543 | |
| B.I | Rezerwy na zobowiązania | 64 359 | 62 754 | 1 073 | |
| B.I.1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 | 550 | 572 | 627 |
| B.I.2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 501 | 434 | 446 | |
| B.I.2.a | - długoterminowa | 501 | 434 | 446 | |
| B.I.3 | Pozostałe rezerwy | 63 308 | 61 748 | - | |
| B.I.3.b | - krótkoterminowe | 63 308 | 61 748 | - | |
| B.II | Zobowiązania długoterminowe | 19.1 | 805 | 880 | 363 |
| B.II.2 | Wobec pozostałych jednostek | 805 | 880 | 363 | |
| B.II.2.c | inne zobowiązania finansowe | 805 | 880 | 363 | |
| B.III | Zobowiązania krótkoterminowe | 9 313 | 7 949 | 7 046 | |
| B.III.2 | Wobec pozostałych jednostek | 9 304 | 7 945 | 7 041 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| B.III.2.a | kredyty i pożyczki | 19.1 | 2 323 | 2 633 | 2 633 |
|---|---|---|---|---|---|
| B.III.2.c | inne zobowiązania finansowe | 2 617 | 2 462 | 216 | |
| B.III.2.d | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 19.2 | 3 742 | 2 501 | 3 295 |
| B.III.2.d. | - do 12 miesięcy | 3 742 | 2 501 | 3 295 | |
| B.III.2.g | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 19.2 | 590 | 311 | 863 |
| B.III.2.h | z tytułu wynagrodzeń | 19.2 | 9 | 17 | 12 |
| B.III.2.i | inne | 19.2 | 23 | 20 | 22 |
| B.III.3 | Fundusze specjalne | 9 | 5 | 5 | |
| B.IV | Rozliczenia międzyokresowe | 19.2 | 30 | 46 | 61 |
| B.IV.2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 30 | 46 | 61 | |
| B.IV.2.b | - krótkoterminowe | 30 | 46 | 61 | |
| Pasywa razem | 23 954 | 23 685 | 27 353 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
| Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| I. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | (47 945) | 20 004 | 20 004 |
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - | korekty błędów | |||
| I.a. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | (47 945) | 20 004 | 20 004 |
| 1. | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 1.1. | Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | - | - | - |
| 1.2. | Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 2. | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 9 846 | 20 388 | 20 388 |
| 2.1. | Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | - | (10 542) | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu pokrycia straty | - | 10 542 | - |
| 2.2. | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 9 846 | 9 846 | 20 388 |
| 3. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
- | (311) | 4 092 |
| 3.1. | Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | - | 311 | (8) |
| a. | -zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów | - | 73 | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów | - | - | 8 |
| ba. | -zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości | - | 238 | - |
| 3.2. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | 4 084 |
| 4. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | - | 294 | 294 |
| 4.1. | Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (pokrycie straty z lat ubiegłych) | - | (294) | - |
| b. | -zmniejszenie z tytułu pokrycia straty | - | 294 | - |
| 4.2. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | - | - | 294 |
| 5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 1 469 | 1 469 | - |
| 5.1. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| 5.2. | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| 5.3. | Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 1 469 | 1 469 | - |
| 5.4. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | 2 934 |
| - | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - | korekty błędów | - | - | - |
| 5.5. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 68 261 | - | 2 934 |
| a. | -zmniejszenie z tytułu strat z lat ubiegłych | - | - | (10 837) |
| b. | -przeniesienie zysku z lat ubiegłych | 1 469 | - | - |
| 5.6. | Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 66 791 | - | 13 771 |
| 5.7. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | (66 791) | 1 469 | (13 771) |
| 6. | Wynik netto | (2 608) | (68 261) | (1 186) |
| a. | zysk netto | - | - | |
| b. | strata netto | 2 608 | 68 261 | 1 186 |
| II. | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | (50 553) | (47 945) | 18 810 |
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
RACHUNEK Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) netto | (2 608) | (68 261) | (1 186) |
| II. Korekty razem | 2 444 | 69 061 | 403 |
| 1. Amortyzacja | 292 | 1 120 | 302 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | |||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 115 | 531 | 105 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | 18 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 1 627 | 61 725 | (11) |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 152 | 2 749 | 1 873 |
| 7. Zmiana stanu należności | (1 238) | 1 017 | (2 556) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 681 | 1 404 | 683 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (202) | (15) | - |
| 10. Inne korekty | 17 | 530 | (11) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) | - (165) |
801 | (783) |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 46 | 114 | 4 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 41 | 114 | 8 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | (18) |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 5 | 38 | 14 |
| b) w pozostałych jednostkach | 5 | 38 | 14 |
| – odsetki | 5 | 38 | 14 |
| II. Wydatki | - | - | 14 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | 14 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | 46 | 152 | (10) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | - | 600 | - |
| 1.Otrzymane kredyty i pożyczki | - | 600 | - |
| II. Wydatki | 544 | 2 249 | 495 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 277 | 900 | 266 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 114 | 813 | 110 |
| 8. Odsetki | 125 | 441 | 105 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 28 | 95 | 14 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | (544) | (1 649) | (495) |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) | (663) | (696) | (1 288) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (663) | (696) | (1 288) |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | |||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 631 | 3 327 | 3 327 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: | 1 968 | 2 631 | 2 039 |
– o ograniczonej możliwości dysponowania
I. INFORMACJE DODATKOWE, OBEJMUJĄCE WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROK
KRAKCHEMIA S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Powstania Listopadowego 14 powstała w wyniku przekształcenia spółki KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały o przekształceniu podjętej w dniu 02.09.2004r przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników KrakChemia-Hurt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców w dniu 01.10.2004r pod nr 0000217348 pod nazwą KrakChemia – Hurt S.A. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 05.11.2004r zmieniono nazwę Spółki na KRAKCHEMIA S.A. W dniu 16.11.2004r dokonano wpisu do KRS zmiany nazwy spółki.
Spółka kontynuuje działalność gospodarczą spółki KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia pod nr RH/B 9660 w dniu 24.08.2000r, na podstawie aktu notarialnego sporządzonego 18.07.2000r - Rep. A nr 5393/2000. Dnia 19.09.2001r Spółka KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Nr 0000045313. i wykreślona z KRS w dniu 30.09.2004r z tytułu przekształcenia w spółkę akcyjną.
| Firma spółki : | KRAKCHEMIA SA |
|---|---|
| Siedziba : | Kraków, Polska |
| Adres : | 30-298 Kraków, ul. Powstania Listopadowego 14 |
| tel. | +48(12) 652 20 00 |
| fax. | +48(12) 652 20 01 |
| e-mail : | [email protected] |
| Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) | : 357220430 |
|---|---|
| Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) | : 945-192-35-62 |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) | : 0000217348 |
| Kapitał zakładowy | : 9 000 000,00zł. |
Audytor: MISTERS AUDYTOR ADVISER SP. Z O.O.
Władze Spółki
Zarząd :
Prezes Zarządu - Andrzej Zdebski
W okresie I kwartale 2024 roku skład Zarządu KRAKCHEMIA S.A. nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza :
Na dzień 31 marca 2024 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - Jerzy Mazgaj |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - Barbara Mazgaj |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - Władysław Kardasiński |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - Olga Lipińska-Długosz |
| Członek Rady Nadzorczej | - Wojciech Mazgaj |
| Członek Rady Nadzorczej | - Maciej Matusiak |
Noty przedstawione na stronach 12-27 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego W okresie I kwartale 2024 roku skład Rady Nadzorczej KRAKCHEMIA S.A. nie uległ zmianie. KRAKCHEMIA SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA.
2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROK
2. 1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe KRAKCHEMIA SA zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023 r. poz. 120).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału z wyjątkiem instrumentów kapitałowych i pozostałych aktywów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.
2. 2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.
Spółka nadmienia, iż na 30 czerwca 2023 zgodnie z zaleceniem UKNF utworzyła rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego zgodnie z decyzjami Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie za lata 2013 -2015. W konsekwencji utworzenia rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF było powstanie ujemnych kapitałów własnych.
Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki. Spółka na 31 marca 2024 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe za I kwartał 2024 w kwocie 1 560 tys. zł. W bilansie Spółki na dzień 31.03.2024 r., suma utworzonej rezerwy stanowi kwotę 63 308 tys. zł (w tym odsetki 20 150 tys. zł).
Spółka postępując analogicznie jak w poprzednim okresie będzie ponownie argumentować przed najbliższym ZWZA przewidzianym na czerwiec 2024 dalsze kontynowanie działalności, a wskazane ZWZA podejmie w tej sprawie stosowne uchwały.
Krakchemia S.A. rzetelnie i terminowo reguluje wszystkie zobowiązania, zarówno wobec instytucji finansowych, dostawców jak i Skarbu Państwa oraz nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i świadczeniami wobec pracowników.
Zarząd Krakchemia S.A. zaznacza, że w razie ziszczenia się wszystkich negatywnych scenariuszy może wystąpić problem z kontynuowaniem działalności, a w ostateczności nawet postępowanie upadłościowe bądź restrukturyzacyjne.
2. 3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń oraz zgodnie z przekształconą polityką rachunkowości zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) uchwaloną w Spółce 23 września 2020 roku. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę:
-
- Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy.
-
- W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i Półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości.
-
- Sprawozdanie finansowe składa się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informację i objaśnienia.
-
- Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania w układzie kalkulacyjnym.
-
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji "zysku/ straty netto" oraz przepływy z pozostałych działalności.
-
- Waluta prezentacji -PLN
-
- Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja - "Polityka Rachunkowości".
-
- Zasady sporządzania, obiegu a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.
-
- Do przeliczeń wartości walutowych zastosowano kurs na ostatni dzień roboczy roku obrotowego ustalonego przez NBP na 31.03.2024 1EUR=4,3009 PLN, a na 31.03.2023 1EUR=4,6755 PLN.
Polityka rachunkowości opisana jest w sprawozdaniu finansowym za rok 2023- dostępna na stronie internetowej: https://krakchemia.pl/2023-v2
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuję wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
Zaprezentowane dane nie były przedmiotem odrębnego przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta.
2. 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI
Działalność spółki nie ma charakteru sezonowego, jednakże spółka podlega naturalnym fluktuacjom koniunkturalnym w trakcie roku, podobnym jak u innych podmiotów mających związek z dystrybucją surowców tworzyw sztucznych i folii opakowaniowych.
Wolumen sprzedaży surowców tworzyw sztucznych jest zmienny w ciągu roku kalendarzowego. Okresowa zmienność sprzedaży nie ma cech sezonowej powtarzalności, czy też cykliczności i wynika głównie ze zmiany cen granulatów oraz warunków rynkowych podaży i popytu.
Należy zauważyć, że wielkość sprzedaży i poziom cen na rynku granulatów sztucznych ma istotny wpływ na realizowane przez Spółkę wyniki finansowe w zakresie przychodów z tytułu sprzedaży towarów oraz realizowanej marży, co bezpośrednio przedkłada się na zrealizowany zysk netto.
Ocena sezonowości, czy też cykliczności w aspekcie polskiego rynku przetwórczego i konsumpcyjnego tworzyw sztucznych jest utrudniona ze względu na naturalny wzrost tego rynku wynikający ze znacznie niższego zużycia tworzyw sztucznych w Polsce w porównaniu do krajów Europy Zachodniej jak również ze względu na politykę cenową i podażową producentów granulatów tworzyw sztucznych zarówno polskich i europejskich.
Sprzedaż surowców i odczynników chemicznych nie posiada wyraźnych cech sezonowości, jednakże w okresie zimowym występuje zauważalny spadek sprzedaży tych produktów.
2. 5 ISTOTNE ZMIANY POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH, KWOTY MAJĄCE WPŁYW NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ, WYWIERANY WPŁYW LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego tj. 2023 roku, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach niniejszego sprawozdania finansowego uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wynik finansowy osiągnięte w okresie sprawozdawczym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za I kwartał 2024.
Spółka nadmienia, że w związku z utworzoną rezerwą w 2023, na zaleceni UKNF, na dzień 31 marca 2024 dokonała aktualizacji odsetek z tytułu rezerwy na ryzyko podatkowe. Suma utworzonej rezerwy stanowi kwotę 63 308 tys. zł (w tym odsetki 20 150 tys. zł).
2. 6 ZMIANA SZACUNKÓW
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy.
Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań.
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie miały miejsce istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
2. 7 INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku zdarzenia takie nie wystąpiły.
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów | 131 | 139 | |
| Sprzedaż hurtowa towarów i materiałów | 14 950 | 27 683 | |
| Sprzedaż usług | 124 | 115 | |
| Razem, przychody ze sprzedaży | 15 205 | 27 937 |
4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| - Koszty sprzedanych towarów, produktów i usług | 13 099 | 26 189 |
| - Koszty sprzedaży i marketingu | 1 418 | 1 796 |
| - Koszty ogólnego zarządu | 1 556 | 1 487 |
| Razem koszty | 16 073 | 29 472 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Koszty operacyjne w układzie rodzajowym | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 292 | 302 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 396 | 1 542 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (40) | (164) |
| Zużycie surowców i materiałów | 212 | 228 |
| Usługi obce | 871 | 1 017 |
| Podatki i opłaty | 214 | 257 |
| Pozostałe koszty | 29 | 101 |
| Razem koszty | 2 974 | 3 283 |
Koszt świadczeń pracowniczych Za okres 3 miesięcy
Za okres 3 miesięcy
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
1 165 | 1 280 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 206 | 230 |
| Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników | 25 | 32 |
| Razem | 1 396 | 1 542 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NETTO
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 2024 | 2023 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 8 |
| Inne przychody operacyjne | 224 | 1 281 |
| Razem | 224 | 1 289 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 2024 | 2023 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | - |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 198 | 587 |
| Inne koszty operacyjne | 59 | 248 |
| Razem | 266 | 835 |
W pozycjach pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wg ustawy o rachunkowości ujmowane są odpisy aktualizujące należności, odpisy aktualizujące wartość zapasów, nadwyżki i niedobory aktywów obrotowych, zbycie niefinansowych aktywów trwałych, zysk/strata z inwestycji, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne.
Na dzień 31 marca 2024 roku na wartość inne przychody operacyjne głównie wpłynęły rozwiązanie rezerw na towary w wysokości 209 tys. zł, rozwiązanie rezerw należności 14 tys. zł, natomiast w pozostałych kosztach operacyjnych zaliczono aktualizację wartości aktywów niefinansowych (zapasów) 198 tys. zł, a w innych kosztach operacyjnych odniesiono odpisy aktualizujące należności w kwocie 1 tys. zł. oraz koszty utrzymania nieruchomości w kwocie 49 tyś. zł
POZOSTAŁE /KOSZTY INCYDENTALNE
Spółka na dzień 31 marca 2024 zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy utworzonej zgodnie z zaleceniem UKNF na ryzyko (zobowiązania) podatkowe, razem na 31 marca 2024 Spółka prezentuję rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego w wysokości 63 308 tys. zł (odsetki 20 150 tys. zł).
6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE - NETTO
| PRZYCHODY FINANSOWE | Za okres 3 miesięcy 2024 |
Za okres 3 miesięcy 2023 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 11 | 24 |
| -od jednostek powiązanych | - | - |
| Inne | 71 | 40 |
| Razem | 82 | 64 |
| KOSZTY FINANSOWE | 2024 | 2023 |
| Odsetki, w tym: | 1 680 | 120 |
| -od jednostek powiązanych | - | - |
| Inne | 123 | 51 |
| Razem | 1 803 | 171 |
W przychodach oraz kosztach finansowych ujęte są odsetki od należności, zobowiązań, obligacji, lokat, kredytów i leasingów oraz różnice kursowe, koszty finansowania działalności oraz pozostałe przychody i koszty finansowe.
Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka odniosła w koszty finansowe zaktualizowane odsetki za I kwartał 2024 od utworzonej rezerwy z tytułu ryzyka podatkowego opisanej w pkt. 24 niniejszego sprawozdani w wysokości 1 560 tys. zł.
7. PODATEK DOCHODOWY
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Podatek bieżący | - | - | |
| Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy | (23) | (3) | |
| Razem podatek w wyniku finansowym | (23) | (3) |
Podatek od zysku przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty podatku wyliczonej przy zastosowaniu 19%, obecnie obowiązującej stawki podatkowej.
8.ZYSK NA AKCJE
Podstawowy zysk/strata na akcję wylicza się jako iloraz zysku z działalności przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Zysk/ Strata netto przypadający/a na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) |
(2 608 264,15) 9 000 |
(1 186 120,92) 9 000 |
| Zysk/Strata na akcję (w zł na jedną akcję) | (0,29) | (0,13) |
Wyliczenia zysku / straty przypadającej na 1 akcję
Spółka nie zaniechała działalności w 2024 roku
- strata netto przypadająca na 1 akcję w I kwartale 2024 roku = -2 608 264,15zł / 9 000 000 = -0,29zł.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
-
strata netto przypadająca na 1 akcję w 2023 roku = -68 260 539,74zł / 9 000 000 = -7,58zł
-
strata netto przypadająca na 1 akcję w I kwartale 2023 roku = -1 186 120,92zł / 9 000 000 = -0,13zł.
Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku wynosi 9 000 tys.
Średnia ważona liczby akcji (w tys.) KRAKCHEMIA SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku wynosi 9 000 tys.
Rozwodniony
Zarówno w okresie 3 miesięcy 2024 roku jak też 2023 roku rozwodnienie akcji nie występuje.
9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Wyodrębniono następujące segmenty: sprzedaż hurtową oraz pozostała działalność.
Główna działalność Spółki to handel hurtowy artykułami z branży chemicznej głównie: granulatami tworzyw sztucznych, foliami opakowaniowymi, tworzywami sztucznymi, odczynnikami i surowcami chemicznymi. Spółka sprzedaje towary handlowe na rynku krajowym jak również w niewielkich ilościach poza granicami kraju.
Wyniki segmentów za 3 miesiące 2023 r. przedstawiają się następująco:
| Sprzedaż hurtowa |
Działalność inwestycyjna |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 27 937 | - | 27 937 |
| Koszty działalności operacyjnej | (29 472) | - | (29 472) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 281 | 8 | 1 289 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (809) | (26) | (835) |
| Zysk operacyjny | (1 064) | (18) | (1 082) |
| Przychody finansowe netto | 64 | 64 | |
| Koszty finansowe netto | (171) | (171) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | (1 189) | ||
| Podatek dochodowy | (3) | ||
| Zysk netto roku obrotowego | (1 186) |
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2023r. przedstawiają się w sposób następujący:
| Sprzedaż hurtowa |
Pozostała działalność |
Spółka | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 25 399 | 1 954 | 27 353 | |
| Zobowiązania | 8 543 | - | 8 543 |
Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w I kwartale 2023 roku była na poziomie 0% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w I kwartale 2023 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 0 zł.
Wyniki segmentów za 3 miesiące 2024 r. przedstawiają się następująco:
| Sprzedaż hurtowa |
Działalność inwestycyjna |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Przychody segmentu | 15 205 | - | 15 205 |
| Koszty działalności operacyjnej | (16 073) | - | (16 073) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 224 | - | 224 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Pozostałe koszty operacyjne | (217) | (49) | (266) |
|---|---|---|---|
| Zysk operacyjny | (861) | (49) | (910) |
| Przychody finansowe netto | 82 | 82 | |
| Koszty finansowe netto | (1 803) | (1 803) | |
| Zysk przed opodatkowaniem | (2 631) | ||
| Podatek dochodowy | (23) | ||
| Zysk netto roku obrotowego | (2 608) |
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2024r. przedstawiają się w sposób następujący:
| Sprzedaż hurtowa |
Pozostała działalność |
Spółka | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 20 699 | 3 255 | 23 954 |
| Zobowiązania | 74 507 | - | 74 507 |
Sprzedaż wewnątrzunijna i eksportowa w I kwartale 2024 roku była na poziomie 0,12% przychodów z tytułu sprzedaży towarów, materiałów i produktów. Spółka w I kwartale 2024 roku zrealizowała łącznie transakcje eksportowe i wewnątrzunijne na kwotę 18 tys. zł.
Przyjęte przez Zarząd Spółki kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez daną Spółkę
usług. Wydzielono dwa rodzaje świadczonych usług;
-
Segment sprzedaży hurtowej,
-
Segment pozostała działalność dotyczy działalności inwestycyjnej.
Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (sprzedaż hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem.
10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Meble, wyposażenie i sprzęt |
Środki trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023r. | 879 | 3 328 | 109 | 932 | 37 | 163 | 5 448 |
| Zakup | - | - | 12 | 1 | - | - | 13 |
| Amortyzacja | - | (85) | (18) | (136) | (12) | - | (250) |
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2023 r. | 879 | 3 243 | 103 | 798 | 25 | 163 | 5 211 |
| Stan na 31.03.2023 r. | |||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 879 | 6 074 | 1 437 | 2 745 | 951 | 279 | 12 364 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - | (2 831) | (1 334) | (1 947) | (925) | (116) | (7 153) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2023r. | 879 | 3 243 | 103 | 798 | 25 | 163 | 5 211 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023r. | 879 | 3 328 | 109 | 932 | 37 | 163 | 5 448 |
| Zakup | - | - | 93 | 1 467 | 1 | (163) | 1 398 |
| Likwidacja | - | - | (11) | (207) | - | - | (218) |
| Przeniesienie ŚT na nieruchomość inwestycyjną | (879) | (763) | (2) | - | - | - | (1 644) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | - | (290) | (48) | (543) | (33) | - | (913) |
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | 11 | 87 | - | - | 97 |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 r. | - | 2 275 | 152 | 1 736 | 5 | - | 4 168 |
| Stan na 31.12.2023 r. | |||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | - | 5 311 | 1 508 | 4 056 | 952 | 115 | 11 942 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - | (3 036) | (1 356) | (2 320) | (947) | (115) | (7 774) |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 r. | - | 2 275 | 152 | 1 736 | 5 | - | 4 168 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024r. | - | 2 275 | 152 | 1 735 | 6 | - | 4 168 |
| Zakup | - | - | 31 | - | - | - | 31 |
| Zbycie | - | - | - | (60) | - | - | (60) |
| Amortyzacja | - | (72) | (23) | (140) | (4) | - | (240) |
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | 10 | - | - | 10 |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | - | 2 203 | 159 | 1 545 | 2 | - | 3 909 |
| Stan na 31.03.2024 r. | |||||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | - | 5 311 | 1 538 | 3 997 | 952 | 115 | 11 913 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | - | (3 108) | (1 379) | (2 452) | (950) | (115) | (8 004) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024r. | - | 2 203 | 159 | 1 545 | 2 | - | 3 909 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Odpis amortyzacyjny powiększył: | Za okres 3 | Za okres 3 |
|---|---|---|
| miesięcy | miesięcy | |
| 2024 | 2023 | |
| koszty sprzedaży i marketingu | 109 | 166 |
| koszty zarządu | 131 | 84 |
| Razem | 240 | 250 |
Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na nieruchomości w Płocku ustanowiono hipotekę kaucyjną w kwocie 2 600 tys. zł. celem zabezpieczenia kredytu w ALIOR BANK SA.
11. KOSZTY ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH
Nie wystąpiły.
12. NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE I OCHRONĘ ŚRODOWISKA
Spółka nie ma w planach ponosić nakłady w 2024 na niefinansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska.
13. WARTOŚĆ NIEZAMORTYZOWANYCH I NIEUMARZANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSATWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM LEASINGÓW.
Nie dotyczy.
14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanu na 31.03.2024 roku przedstawia się następująco:
| Grunty | Budynki | Maszyny | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 r. | - | 1 954 | - | 1 954 |
| Stan na 31 marzec 2023r. | - | 1 954 | - | 1 954 |
| Stan na 1 stycznia 2023 r. | - | 1 954 | - | 1 954 |
| Przesunięcie Kamienia Krajeńskiego ze ŚT | 879 | 763 | 2 | 1 644 |
| Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej |
- | (343) | - | (343) |
| Stan na 31 grudnia 2023 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
| Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej |
- | - | - | - |
| Stan na 31 marzec 2024 r. | 879 | 2 374 | 2 | 3 255 |
Na nieruchomości w Bydgoszczy i Kamieniu Krajeńskim ustanowiono hipotekę kaucyjną na zabezpieczenie kredytu w ALIOR BANK SA w wysokości 2 860 tys. zł.
15. AKTYWA NIEMATERIALNE
| Znaki towarowe |
Wartość | |||
|---|---|---|---|---|
| i licencje | Oprogramowanie | firmy | Ogółem | |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023 r. | 283 | 407 | - | 690 |
| Amortyzacja | (25) | (27) | - | (52) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2023 r. | 258 | 380 | - | 638 |
| Stan na 31.03.2023 r. | ||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 786) | (1 042) | (9 074) | (14 902) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2023 r. | 258 | 380 | - | 638 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2023 r. | 283 | 407 | - | 690 |
| Amortyzacja | (98) | (109) | - | (207) |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 r. | 185 | 299 | - | 484 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Stan na 31.12.2023 r. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 859) | (1 123) | (9 074) | (15 056) |
| Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2023 r. | 185 | 299 | - | 484 |
| Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2024 r. | 185 | 299 | - | 484 |
| Amortyzacja | (25) | (27) | - | (52) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | 160 | 272 | - | 432 |
| Stan na 31.03.2024 r. | ||||
| Koszt lub wartość z wyceny (brutto) | 5 044 | 1 422 | 9 074 | 15 540 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy | (4 884) | (1 150) | (9 074) | (15 108) |
| Wartość księgowa netto na 31 marca 2024 r. | 160 | 272 | - | 432 |
Odpis amortyzacyjny powiększył:
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| koszty zarządu | 52 | 52 |
| Razem | 52 | 52 |
Informacje o kosztach prac rozwojowych i badawczych w Spółce nie wystąpiły.
16. AKTYWA OBROTOWE
16.1 ZAPASY
| 4 242 | 4 394 | 5 271 |
|---|---|---|
| 4 242 | 4 394 | 5 271 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 003 | 3 604 | 3 604 |
| Zwiększenie - utworzenie | 198 | 1 647 | 122 |
| Wykorzystanie | (209) | (2 248) | (757) |
| Stan na koniec okresu | 2 992 | 3 003 | 2 969 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
W Spółce nie wystąpiły różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu na zapasach (towarach handlowych) ustanowiono cesję w kwocie 2 000 tys. zł. na rzecz ALIOR BANK SA.
Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
17. AKTYWA FINANSOWE
17.1 INSTRUMENTY KAPITAŁOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 168 | 96 | 96 |
| Odpis aktualizujący instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej |
30 | 73 | (9) |
| Stan na koniec okresu | 138 | 168 | 87 |
| Minus: część długoterminowa | (138) | (168) | (87) |
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej obejmują:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Papiery wartościowe notowane na giełdzie: | |||
| - Kapitałowe papiery wartościowe | 17 | 47 | (34) |
| Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: | |||
| - Kapitałowe papiery wartościowe | 121 | 121 | 121 |
| 138 | 168 | 87 |
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej wyceniana są na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny.
Instrumenty kapitałowe są prezentowane w długoterminowych aktywach finansowych w pozycji udziały i akcje.
17.2 AKTYWA DŁUŻNE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia | |||
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - | - |
| Minus: część długoterminowa | - | - | - |
| Część krótkoterminowa | - | - | - |
Na 31 marca 2024 roku Spółka nie posiada obligacji.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
17.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Aktywa finansowe należności handlowe - pozostałe
| I KWARTAŁ 2024/2023 | Stan na 2024-03-31 | Stan na 2023-12-31 | Stan na 2023-03-31 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 9 345 | 8 101 | 11 386 |
| Należności handlowe z tytułu dostaw i usług | 9 345 | 8 101 | 11 386 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji ,ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych |
150 | 156 | 222 |
| Pozostałe należności | 54 | 55 | 89 |
| Razem należności | 9 549 | 8 312 | 11 697 |
| Rozliczenia międzyokresowe (czynne) krótkoterminowe | 349 | 163 | 344 |
| Wartość godziwa należności krótkoterminowych | 9 898 | 8 475 | 12 041 |
Inne rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 2024-03-31 | Stan na 2023-12-31 | Stan na 2023-03-31 | |
|---|---|---|---|
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 110 | 111 | 112 |
| Razem inne rozliczenia międzyokresowe | 110 | 111 | 112 |
Odpisy aktualizujące wartość należności
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 974 | 8 350 | 8 350 |
| - na należności handlowe | 33 | 946 | 264 |
| Razem zwiększenia odpisów | 33 | 946 | 264 |
| Razem zmniejszenia odpisów | (127) | (3 322) | (95) |
| Stan na koniec okresu | 5 881 | 5 974 | 8 519 |
Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności.
Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących przeterminowane należności ujęto w rachunku zysku i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
Spółka z racji swojej działalności jest narażona na istotne ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności.
Aby obniżyć to ryzyko spółka zintensyfikowała działania windykacyjne oraz ubezpiecza należności w COFACE POLAND INSURANCE SERVICE Sp. z o.o.
Tytułem zabezpieczenia zaciągniętego kredytu ustanowiono cesję wierzytelności (należności) od wybranej grupy odbiorców w kwocie 5 000 tys. zł na rzecz ALIOR BANK SA. Na dzień 31 marca 2024r. nie spełniono tego warunku.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
17.4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i w banku | 1 968 | 2 631 | 977 |
| Środki pieniężne w drodze | - | - | 70 |
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | - | - | 992 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 968 | 2 631 | 2 039 |
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach vat na 31.03.2024 wynoszą 86 tys. zł.
Skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 968 | 2 631 | 2 039 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (1 723) | (2 000) | (2 633) |
| 245 | 631 | (594) |
18. KAPITAŁ WŁASNY
18.1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY - PODSTAWOWY
Według stanu na dzień 31.03.2024 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 9 000 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 9 000 000 akcji. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie nastąpiła zmiana w liczbie akcji.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu KRAKCHEMIA SA, zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami.
Na dzień 23.05.2024 r.
| Akcjonariusze | Liczba akcji i ich struktura w % | Liczba głosów na WZA i ich struktura w % |
||
|---|---|---|---|---|
| Jerzy Mazgaj | 3 220 423 | 35,78% | 3 220 423 | 35,78% |
| Peter Gyllenhammar AB | 1 320 408 | 14,67% | 1 320 408 | 14,67% |
| Andrzej Zdebski | 1 060 000 | 11,78% | 1 060 000 | 11,78% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 3 399 169 | 37,77% | 3 399 169 | 37,77% |
| Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych | 9 000 000 | 100,00% | 9 000 000 | 100,00% |
18.2 KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT
Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki tworzony jest kapitał przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten odpisuje się przynajmniej 8% czystego zysku, dopóki nie osiągnie 1/3 wartości nominalnej kapitału akcyjnego Spółki. Poza wyżej wymienionym nie ma ograniczeń w dysponowaniu zyskiem zatrzymanym. Na dzień 31 marca 2024 kapitał wynosi 0 zł.
18.3 KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) – KAPITAŁ ZAPASOWY
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| Ogółem | |
|---|---|
| Kapitał zapasowy na 01.01.2023r. | 20 389 |
| Pokrycie części straty netto wygenerowanej na 31.12.2022 | (10 543) |
| Kapitał zapasowy na 31.12.2023r. | 9 846 |
| Kapitał zapasowy na 01.01.2024r. | 9 846 |
| Strata netto pokryta z kapitału | - |
| Kapitał zapasowy na 31.03.2024r. | 9 846 |
18.4 KAPITAŁ REZERWOWY, Z AKTUALIZACJI WYCENY ORAZ ZYSK/STRATA NETTO
| Kapitał rezerwowy na 01.01.2023 | 294 |
|---|---|
| Pokrycie części straty netto wygenerowanej na 31.12.2022 | (294) |
| Kapitał rezerwowy na 31.12.2023 | - |
| Kapitał rezerwowy na 01.01.2024 | - |
| Kapitał rezerwowy na 31.03.2024 | - |
| Zysk/strata netto na 31.03.2023r. | (1 186) |
| Zysk/strata netto na 31.12.2023r. | (68 261) |
| Zysk/strata netto na 31.03.2024r. | (2 608) |
Spółka na 31.03.2024 notuję stratę netto w wysokości 2 608 tys. zł.
| Zysk niepodzielony |
Ogółem | |
|---|---|---|
| Zysk / strata z lat ubiegłych na 31.12.2022 przed korektą -przeniesienie wyniku ze sprzedaży akcji z kapitału z |
(2 934) | (2 934) |
| aktualizacji wyceny | (4 403) | (4 403) |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 31.12.2022 po korekcie | 1 469 | 1 469 |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 31.12.2023 | 1 469 | 1 469 |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 01.01.2024 | 1 469 | 1 469 |
| strata netto 31.12.2023 niepodzielony | (68 261) | (68 261) |
| Zysk/ strata z lat ubiegłych na 31.03.2024 | (66 791) | (66 791) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2022 r | 4 170 |
|---|---|
| Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
(24) |
| Zwiększenie/zmniejszenie podatku odroczonego Wycofanie wyniku ze sprzedaży akcji i odniesienie na zysk z lat |
(54) |
| ubiegłych | (4 403) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2022 r | (311) |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2023 r | (311) |
| Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
73 |
| Zwiększenie z tytułu dokonania odpisu przy trwałej utracie wartości |
238 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2023 r | - |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 01.01.2024 r | - |
| Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów |
- |
| Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.03.2024 r | - |
KRAKCHEMIA SA – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024r. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
18.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy.
19. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
19.1 KREDYTY I POŻYCZKI
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | |||
| Kredyty bankowe | |||
| - kredyt nieodnawialny | 1 723 | 2000 | 2 633 |
| - pożyczka | 600 | 633 | |
| Razem krótkoterminowe | 2 323 | 2 633 | 2 633 |
| Długoterminowe | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki ogółem | 2 323 | 2 633 | 2 633 |
Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. Pożyczka została udzielona Spółce przez akcjonariusza Spółki w wysokości 600 tys. zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Do 1 roku | 2 323 | 2 633 | 2 633 |
| Powyżej 1 roku | - | - | - |
| Razem | 2 323 | 2 633 | 2 633 |
| Zobowiązania finansowe | Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2022-03-31 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | 805 | 880 | 363 |
| Razem długoterminowe | 805 | 880 | 363 |
| Krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania finansowe pozostałe | 2 230 | 2 068 | - |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | 387 | 394 | 216 |
| Razem krótkoterminowe | 2 617 | 2 462 | 216 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ogółem | 3 422 | 3 342 | 579 |
W zobowiązaniach finansowych są ujęte leasingi m.in. finansowania samochodów.
19.2 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ROZLCZIENIA MIĘDZYOKRESOWE
| I KWARTAŁ 2024/2023 | Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 3 742 | 2 501 | 3 295 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń | 590 | 311 | 863 |
| Pozostałe zobowiązania | 9 | 20 | 22 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 23 | 17 | 12 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| 4 364 | 2 849 | 4 192 | |
| Część krótkoterminowa | 4 364 | 2 849 | 4 192 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|---|---|---|---|
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 30 | 46 | 61 |
| Razem inne rozliczenia międzyokresowe | 30 | 46 | 61 |
20. PODATEK ODROCZONY
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w bilansie odpowiednio w aktywach oraz pasywach.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
W związku z działalnością Spółki w rynku charakteryzującym się wysoką zmiennością (szczególnie nadmierną w 2022 roku) i niekorzystnymi tendencjami ekonomicznymi oraz brakiem jednoznacznych dowodów dla realizacji w przyszłych okresach tego aktywa , Spółka zaprzestała naliczania i prezentacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa |
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej |
Ogółem | |
|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 r. | 469 | 161 | 630 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | (3) | - | (3) |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | - | - | |
| Stan na 31marca 2023 r. | 466 | 161 | 627 |
| Stan na 1 stycznia 2023 r. | 469 | 161 | 630 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | (62) | 4 | (58) |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2023 r. | 407 | 165 | 572 |
| Stan na 1 stycznia 2024 r. | 407 | 165 | 572 |
| (Obciążenie) / uznanie wyniku finansowego | (22) | - | (22) |
| (Obciążenie) / uznanie kapitału | - | - | |
| Stan na 31 marca 2024 r. | 385 | 165 | 550 |
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego struktura czasowa:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|---|---|---|
| 550 | 572 | 627 |
| - | - | - |
| 550 | 572 | 627 |
| 550 | 572 | 627 |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia się następująco:
| Stan na 2024-03-31 |
Stan na 2023-12-31 |
Stan na 2023-03-31 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 572 | 630 | 630 |
| Obciążenie wyniku finansowego ( uznanie) | (22) | 424 | 84 |
| Powiększenie/zmniejszenie kapitału własnego | - | - | (2) |
| Odroczony podatek od straty podatkowej | - | - | (85) |
| Wycofanie aktywa z tytułu odroczonego podatku | (482) | ||
| Stan na koniec okresu | 550 | 572 | 627 |
21. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
I. Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej
| Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |||
| Zarządzający | 99 | 82 | ||
| Nadzorujący | 436 | 380 |
II. Zakupy materiałów, towarów i usług oraz środków trwałych
| Za okres 3 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Spółki powiązane | |||
| Zakupy usług | 99 | 99 | |
| 99 | 99 | ||
Podmioty powiązane
- 1) Kancelaria Radcy Prawnego Jolanta Piekarska- Zdebska
- 2) CLIFFSIDEBROKERS S.A. powiązany przez Radę Nadzorczą w której skład wchodzi Jerzy Mazgaj
- 3) PREMIUM CIGARS Sp. z o.o. powiązany poprzez Jerzego Mazgaja, który posiada 75% udziałów i głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników.
- 4) INSSUE TECHNOLOGIES SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ powiązany poprzez Andrzeja Zdebskiego, który jako wspólnik posiada 10 % udziałów .
Wszystkie zawarte transakcje pomiędzy Spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.
22. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Udzielone pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 2024-03-31 | 2023-03-31 | ||
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - -
Nie dotyczy
Spółka posiada wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Innych wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek na 31 marca 2024 roku Spółka nie posiada.
23. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Zysk | (2 608) | (1 186) |
| Korekty: | 2 444 | 403 |
| - Podatek dochodowy | (22) | (3) |
| - Amortyzacja środków trwałych | 240 | 250 |
| - Amortyzacja wartości niematerialnych | 52 | 52 |
| - Zysk / strata z tytułu sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - Zysk/strata z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
9 | (8) |
| wykazywanych według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat nie zrealizowane |
30 | - |
| - Przychody z tytułu odsetek | (5) | (14) |
| - Koszty odsetek | 120 | 119 |
| - Wynik na działalności inwestycyjnej | - | 18 |
| - Zapasy | 152 | 1 873 |
| - Należności handlowe oraz pozostałe należności | (1 238) | (2 556) |
| - Zmiana rozliczeń międzyokresowych | (202) | - |
| - Rezerwy | 1 627 | (11) |
| -Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 1 681 | 683 |
| Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (165) | (783) |
24. ISTOTNE NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Zwracamy uwagę na istotne niepewności, których zaistnienie może mieć wpływ na możliwość kontynuacji działalności.
W skutek zalecenia UKNF Zarząd Krakchemia S.A. skorygował bilans w 2023 roku o rezerwę z tytułu ryzyka podatkowego w wartości 61 748 tys. zł wraz z odsetkami 18 590 tys. zł. Jedynym powodem powstania ujemnych kapitałów własnych było wykonanie zalecenia tworzenia rezerwy przez UKNF.
Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Spółka na dzień sprawozdawczy zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, a suma utworzonej rezerwy na 31 marca 2024 roku stanowi kwotę 63 308 tys. zł (w tym odsetki 20 150 tys. zł).
Spółka postępując analogicznie jak w poprzednim okresie będzie ponownie argumentować przed najbliższym ZWZA przewidzianym na czerwiec 2024 dalsze kontynowanie działalności, a wskazane ZWZA podejmie w tej sprawie stosowne uchwały.
Poniżej przedstawiamy kluczowe zagadnienia.
Spółka jest w trakcie toczących się od 2016 roku postępowań kontrolnych w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od marca 2013 do grudnia 2015 roku.
W reakcji na wynik w/w postępowań Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie wydał wobec Spółki trzy decyzje o określeniu zobowiązań podatkowych w podatku od towarów i usług w relatywnych okresach. Na dzień 31 marca 2022 roku w stosunku do Spółki wydano trzy decyzje ostateczne dotyczące zobowiązań podatkowych Spółki za lata 2013, 2014 oraz za rok 2015. Analogicznie do stanowiska prezentowanego przez Spółkę we wszystkich wcześniejszych raportach, Spółka kwestionuje ustalenia organu. W ocenie Spółki relatywne decyzje są całkowicie nieuzasadnione.
Łączne zobowiązania Spółki wynikające z prowadzonych postępowań podatkowych wynoszą:
-
za rok 2013: 16 314 tys. PLN. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 1 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 26 czerwca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od marca 2013 r. do listopada 2013 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
-
za rok 2014: 15 791 tys. PLN. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 24 marca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 9 marca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymania w dniu 17 lipca 2019 r. decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 3 lipca 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od stycznia do listopada 2014 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
-
za rok 2015: 11 051 tys. PL. Informację o wysokości tej kwoty Spółka powzięła w dniu 14 lipca 2020 r., gdy otrzymała decyzje Dyrektora Izby Administracyjnej Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. w nawiązaniu do otrzymanej w dniu 27 grudnia 2019 roku decyzji Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 12 grudnia 2019 r. o określeniu zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od styczeń 2015 - grudzień 2015 r. Decyzja organu pierwszej instancji została utrzymana w mocy.
Odsetki na dzień 31 marca 2024 roku od powyższych kwot wskazanych w decyzjach wynoszą 20 150 tys. zł.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego nie zgadza się z podejściem wyrażonym w w/w decyzjach organu drugiej instancji oraz decyzjach Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Krakowie.
W związku z powyższym , w dniu 24 marca 2020 r. Spółka złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie dwie skargi na decyzje Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczące lat 2013- 2014 zaskarżając je w całości wraz z wnioskiem o wstrzymanie ich wykonalności. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskami o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki.
W odniesieniu do decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r., w którym organ ten utrzymał w mocy decyzję zobowiązań podatkowych Spółki za rok 2015, Spółka złożyła do
Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie skargę na decyzję Dyrektora Izby Administracji w Krakowie dotyczącą zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres styczeń 2015 grudzień 2015 r zaskarżając ją w całości. Jednocześnie Spółka wystąpiła do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z wnioskiem o wstrzymanie wykonania przedmiotowych decyzji motywując to prawdopodobieństwem wyrządzenia znacznej szkody lub spowodowania trudnych do odwrócenia skutków dla Spółki.
W dniu 1 lipca 2020 Spółka otrzymała dwa postanowienia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 16 czerwca 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za lata 2013 i 2014. Po rozpatrzeniu wniosków Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie obu zaskarżonych decyzji.
W dniu 10 września 2020 roku Spółka uzyskała informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie skarg Spółki z dnia 24 marca 2020 roku złożonych przez Spółkę od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych Spółki w podatku od towarów i usług za lata 2013-2014.
W dniu 5 października 2020 roku Spółka otrzymała postanowienie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu wykonania decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie dotyczących zobowiązań podatkowych za rok 2015. Po rozpatrzenia wniosku Spółki, WSA postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji
W dniu 5 stycznia 2021 roku Spółce doręczono wyrok z dnia 25 listopada 2020 r. oddalających skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie z dnia 29 czerwca 2020 r. Wyrok został wydany na posiedzeniu niejawnym bez uprzedniego zawiadomienia o nim Spółki.
Spółka, opierając się m.in. na stanowisku doradcy podatkowego, nie zgadza się z w/w wyrokami WSA. Spółka niezwłocznie podjęła dalsze czynności prawne celem obrony swojego stanowiska, wnosząc skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego na decyzje Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie.
Wykonalność w/w decyzji pozostaje wstrzymana do czasu rozpoznania przez Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie skarg kasacyjnych Spółki, a to na mocy postanowień WSA z dnia 16 czerwca 2020 r. oraz z dnia 25 września 2020 r. o wstrzymaniu ich wykonalności. Wcześniejsze zabezpieczenie przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy wskazanych powyżej zobowiązań podatkowych na majątku Spółki w sposób istotny wpłynęłoby na wyniki finansowe Spółki oraz możliwości prowadzenia dalszej działalności. W szczególności poprzez niską ocenę ryzyka kredytowego Spółki w aspekcie zewnętrznego kredytowania obrotu towarowego. W przypadku negatywnych decyzji prawomocnych, ich wymiar może w skrajnych przypadkach znacząco utrudnić lub wręcz uniemożliwić dalsze kontynuowanie działalności.
We wniesionych skargach kasacyjnych Spółka kwestionuje prawidłowość rozstrzygnięć Sądu I instancji. Spółka konsekwentnie nie zgadza się także z ustaleniami zawartymi w decyzjach organów podatkowych, gdyż w opinii Spółki wnioski zawarte w ostatecznych decyzjach Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Krakowie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE, dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym.
Zarzuty wszystkich skarg kasacyjnych dotyczą zarówno wadliwych i niepełnych ustaleń faktycznych poczynionych w toku postępowań podatkowych, przyjętych następnie błędnie przez Sąd I instancji za prawidłowe, jak i naruszeń prawa materialnego, które miały wpływ na wynik postępowania, w tym
nieprawidłowego zastosowania tych przepisów, skutkującego naliczeniem – nienależnych zdaniem Spółki - kwot objętych wszystkimi ww. skargami.
Spółka na tym etapie postępowania sądowo-administracyjnego zidentyfikowała dodatkowe, istotne wady orzeczeń Sądu I instancji i zamierza skorzystać z przysługującego jej uprawnienia do popierania oraz rozszerzenia argumentacji zawartej w uzasadnieniu podstaw kasacyjnych wskazanych we wszystkich skargach kasacyjnych, które w jej ocenie zwiększają prawdopodobieństwo uzyskania korzystnych dla niej orzeczeń przed Naczelnym Sądem Administracyjnym. Naczelny Sąd Administracyjny nie wyznaczył jeszcze terminów rozpatrzenia skarg kasacyjnych wniesionych przez Spółkę od ww. wyroków WSA w Krakowie.
Według wiedzy Spółki, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w/w. skargi kasacyjne nie zostały rozpoznane przez Naczelny Sąd Administracyjny
W ocenie Spółki prawdopodobieństwo podjęcia niekorzystnych dla Spółki rozstrzygnięć przez Naczelny Sąd Administracyjny nie jest wysokie. Spółka ma świadomość, iż najbardziej krytyczne rozstrzygnięcia stanowią istotną niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Spółki w długim okresie.
25. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE PO DACIE SPRAWOZDANIA
Po dniu 31 marca 2024 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną wiedzą, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Wobec uprzednio utworzonej na zalecenie UKNF rezerwy i powstałej straty stosownie do art. 397 KSH Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (NWZA) i argumentował przed NWZA kontynuowanie działalności Spółki, a NWZA w dniu 6 listopada 2023 r. Uchwałą nr 4 postanowiło o dalszym istnieniu Spółki.
Spółka na dzień sprawozdawczy zaktualizowała wartość odsetek z tytułu zawiązanej rezerwy na ryzyko podatkowe, a suma utworzonej rezerwy na 31 marca 2024 roku stanowi kwotę 63 308 tys. zł (w tym odsetki 20 150 tys. zł).
Spółka postępując analogicznie jak w poprzednim okresie będzie ponownie argumentować przed najbliższym ZWZA przewidzianym na czerwiec 2024 dalsze kontynowanie działalności, a wskazane ZWZA podejmie w tej sprawie stosowne uchwały.
W związku z utworzoną rezerwą Spółka prezentuję wpływ utworzonej rezerwy na pozycje rachunku zysków i strat oraz bilansu:
| Numer | Nazwa | NOTA | 31.03.2024 | Aktualizacja odsetek z tyt. rezerwy |
Wynik bez wpływu odsetek na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) | (868) | - | (868) | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 224 | - | 224 |
| G.I | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | |
| G.II | Dotacje | - | - | - | |
| G.III | Inne przychody operacyjne | 224 | - | 224 | |
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 266 | - | 266 |
| H.I | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | - | 9 | |
| H.II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 198 | - | 198 | |
| H.III | Inne koszty operacyjne | 59 | - | 59 | |
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) | (910) | - | (910) | |
| J | Przychody finansowe | 6 | 82 | - | 82 |
| J.I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | - | - | |
| J.II | - od jednostek powiązanych | - | - | - | |
| J.III | Odsetki, w tym: | 11 | - | 11 | |
| J.IV | - od jednostek powiązanych | - | - | - |
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
| J.VII | Inne | 71 | - | 71 | |
|---|---|---|---|---|---|
| K | Koszty finansowe | 6 | 1 803 | 1 560 | 243 |
| K.I | Odsetki, w tym: | 1 680 | 1 560 | 120 | |
| K.II | - dla jednostek powiązanych | - | - | - | |
| K.V | Inne | 123 | - | 123 | |
| L | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) | (2 631) | 1 560 | (1 071) | |
| M | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) | - | - | - | |
| N | Zysk (strata) brutto (L±M) | (2 631) | 1 560 | (1 071) | |
| O | Podatek dochodowy | 7 | (23) | - | (23) |
| Q | Zysk (strata) netto (N-O-P) | (2 608) | 1 560 | (1 048) |
Aktualizacja odsetek od uprzednio utworzonej rezerwy zgodnie z zaleceniem UKNF wynosi 1 560 tys. zł. Strata netto za I kwartał 2024 roku wynosi 2 608 tys. zł, a wyłączając wpływ aktualizacji odsetek od utworzonej rezerwy 1 048 tys. zł.
| Numer | BILANS | NOTA | Stan na 31.03.2024 |
Utworzona rezerwa |
Bilans bez rezerwy na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | 23 954 | 23 954 | |||
| A | Kapitał (fundusz) własny | (50 553) | 63 308 | 12 755 | |
| A.I | Kapitał (fundusz) podstawowy | 18.1 | 9 000 | - | 9 000 |
| A.IV | Kapitał (fundusz) zapasowy | 18.3 | 9 846 | - | 9 846 |
| A.V | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 18.4 | - | - | - |
| A.VII | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 18.4 | (66 791) | 61 748 | (5 043) |
| A.VIII | Zysk (strata) netto | 18.4 | (2 608) | 1 560 | (1 048) |
| A.IX | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
- | - | - | |
| B | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 74 507 | 63 308 | 11 199 | |
| B.I | Rezerwy na zobowiązania | 64 359 | 63 308 | 1 051 | |
| B.I.1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
20 | 550 | - | 550 |
| B.I.2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 19 | 501 | - | 501 |
| B.I.3 | Pozostałe rezerwy | 19 | 63 308 | 63 308 | - |
| B.I.3.a | - krótkoterminowe | 63 308 | 63 308 | - |
Krakchemia nie korzystała z państwowych instrumentów wsparcia ze względu na nieregularną sytuację podatkową. Z jednej strony Spółka nie zalega z żadnymi bieżącymi podatkami i innymi zobowiązaniami wobec Skarbu Państwa, jednak ze względu na prowadzone postępowania kontrolne, o których Spółka informowała odrębnymi raportami, nie jest w stanie uzyskać zaświadczeń o niezaleganiu z podatkami.
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe
.................................... Dariusz Domagała Zastępca Głównego Księgowego (Pełniący obowiązki Głównego Księgowego)
Zarząd Spółki KRAKCHEMIA SA
.................................... Andrzej Zdebski Prezes Zarządu
Kraków, 23 maja 2024 r.