Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	16
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	16
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	17
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	18
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	19
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	20
1. SEGMENTY OPERACYJNE	20
2. PRZYCHODY	22
3. KOSZTY RODZAJOWE	22
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	23
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	23
6. DOTACJE RZĄDOWE	23
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	24
8. PRZYCHODY FINANSOWE	24
9. KOSZTY FINANSOWE	24
10. DYWIDENDY	24
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	25
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	27
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	27
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	28
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	29
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	31
18. AKTYWA FINANSOWE	31
19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	36
20. KAPITAŁY	37
21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	38
22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	38
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	38
24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	40
25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	40
26. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	41
27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	41
28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	41
29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	43
30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	44
31. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	45
32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	45
33. INSTRUMENTY FINANSOWE	45
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ	46
35. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE	46
36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	47

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2024	31.03.2023
	dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	2 790	1 529	646	325
Pozostałe przychody operacyjne	5 321	72	1 231	15
Przychody finansowe	2 053	791	475	168
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	3 883	-750	899	-160
Zysk/Strata brutto	5 239	-547	1 212	-116
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej	5 195	-691	1 202	-147
Zysk/Strata netto ogółem	5 195	-691	1 202	-147
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy	3 554	-632	822	-134
Całkowity dochód netto	5 195	-691	1 202	-147
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	3 554	-632	822	-134
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-743	-1 232	-172	-262
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 530	-160	-1 974	-34
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-74	60	-17	13
Przepływy pieniężne netto, razem	-9 347	-1 332	-2 163	-283
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,26	-0,05	0,06	-0,01

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa razem	111 477	100 267	25 919	23 060
Zobowiązania razem	9 598	3 628	2 232	834
Zobowiązania długoterminowe	3 853	760	896	175
Zobowiązania krótkoterminowe	5 745	2 868	1 336	660
Kapitał własny	101 879	96 639	23 688	22 226
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	97 177	93 625	22 595	21 533
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 237	3 202
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	6,98	6,72	1,62	1,55

Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3211 PLN, a w okresie porównawczym - 4,7005 PLN,
pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca 2024 roku - 4,3009 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej: "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Adres biura:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia działalności:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,

7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,

13) działalność holdingów finansowych.

Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru:	KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON:	011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz według stanu na dzień 31 marca 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogusław Piwowar	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Mirosław Skrycki	Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu

5. BIEGLI REWIDENCI

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała wyboru podmiotu do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej za rok od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 29 maja 2024 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 405 807	RG Ventures Sp. z o.o.	24,46%	3 405 807

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF"), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia 2024 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 marca 2024 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:

jednostka dominująca
jednostki zależne

Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

				Łączny udział Spółki
			Bezpośredni udział Spółki Dominującej	Dominującej (pośredni i
Lp.	Nazwa spółki	Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	w kapitale	bezpośredni w
			zakładowym	ogólnej liczbie
				głosów)
1	Magna Inwestycje	Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej.	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków
		jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp.
		z o.o. S.K.A. [pełna]
2	Magna Inwestycje	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o. S.K.A.	Jednostki Dominującej. [pełna]
3	Corponet	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i	0,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka
		Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
4	Polskie Sieci Cyfrowe	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO –	33,00%	33,00%
	Sp. z o.o.	(wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej
		działających w systemie pre-paid pod własną marką.
		[wyłączona z konsolidacji]
5	Agroimmoinvest	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem	25,59%	25,59%
	Sp. z o.o.	nieruchomości. [metoda praw własnosci]
6	Slede Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm	29,61%	29,61%
		centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
		holdingów finansowych. [metoda praw własności]
7	Deccore Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność związaną z oprogramowaniem.	10,00%	10,00%
		[metoda praw własności]
8	Optigis S.A.	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System	61,76%	64,09%
		Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji
		na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż
		oprogramowania GIS. [pełna]
9	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży	0,00%	100,00%
		systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz
		operatorów monitoringu. [pełna]
10	mapGO24 S.A.	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii	0,00%	58,80%
	w likwidacji	informatycznych i komputerowych.
		[wyłączona z konsolidacji]
11	Telematics Technologies	Spółka prowadzi działalność w zakresie telekomunikacji	0,00%	99,10%
	Sp. z o.o.	przewodowej. Działalność usługowa w zakresie technologii
		informatycznych i komputerowych. [pełna]

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2024 roku Emitent wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założył spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 1 tys PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 799 tys. PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o.

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -284 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 211 tys. PLN.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2024 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2024 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,

b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),
wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2023 roku,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 marca 2024 roku na udziałowców mniejszościowych,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 marca 2024 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału Jednostki Dominującej w jednostce współzależnej,
wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

budynki od 5 do 20 lat,
inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
środki transportu od 3 do 4 lat,
inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.

Aktywa finansowe

Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;
postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych
warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje , które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.
Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Nieruchomości inwestycyjne

Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej.

Podstawą ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej są pochodzące z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane, znajdują się w takim samym stanie, są leasingowane na podobnych zasadach lub służą podobnym celom określonym w innych umowach. Skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnej odniesione są w wynik finansowy bieżącego okresu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

zobowiązania z tytułu pożyczek
zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Zobowiązania handlowe

Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
udzielone gwarancje, poręczenia,
przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
pozostałe kapitały obejmujące:
kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną

Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym okresu według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredytów i pożyczek, a także koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaległości budżetowych. Odsetki od kredytów i pożyczek kalkulowane są przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowiązania leasingowego ustalane są według stopy procentowej wynikającej z umowy lub jeżeli jej określenie jest niemożliwe, według krańcowej stopy zadłużenia właściwej dla Spółki.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Segmenty działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.

Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Błędy lat poprzednich

Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego.

Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz
zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

charakter zdarzenia oraz
oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje testu na utratę wartości wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

oczekiwane zużycie fizyczne,
technologiczną utratę przydatności,
okres użytkowania podobnych aktywów,
okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA 2024 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2024 rok:

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2024 roku.

Zmiany MSR 21

Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2025 roku.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 31 marca 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 MARCA 2024 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 10 164 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 2 790 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 5 321 tys. PLN, a przychody finansowe 2 053 tys. PLN. Oznacza to zmianę o 324,9% w stosunku do analogicznego okresu w 2023 roku. Grupa Kapitałowa osiągneła zysk netto w wysokości 5 195 tys. PLN w porównaniu do poniesionej straty 691 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku.

Na wyniki Grupy wpływ miały przede wszystkim wyniki Grupy Optigis i nabycie przez Optigis w I kwartale udziałów w spółce Telematics Technologies Sp. z o.o. W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Optigis S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o., na mocy której w dniu 29 lutego 2024 roku nabyła 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. (spółka przejęta). Optigis S.A. objęła udziały za 2 PLN. Umowa Inwestycyjna skutkowała również nabyciem obligacji spółki przejętej za kwotę 5 000 tys. PLN. Transakcja przejęcia wygenerowała dla Optigis S.A. zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 276 tys. PLN.

W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa Optigis uzyskała przychody ze sprzedaży w kwocie 2 713,6 tys. PLN. Oznacza to wzrost o 89% w stosunku do analogicznego kwartału 2023 roku, przy czym wzrost przychodów z dotychczasowej działalności wyniósł 10 pp, a wzrost związany z rozpoczęciem konsolidacji Telematics Technologies Sp. z o.o. - 79 pp.

18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności.

19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 23C niniejszego sprawozdania finansowego.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok. W okresie porównawczym nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN.

21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie conajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.

Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 71 499 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 30 532 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 24 411 tys. PLN, należności handlowe i pozostałe oraz nalezność z tytułu podatku dochodowego w kwocie 6 386 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa na dzień 31 marca 2024 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 745 tys. PLN, z czego 248 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego, 238 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek oraz 42 tys. PLN zobowiązaniez tytułu emisji obligacji. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 4 430 tys. PLN.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 24 maja 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2	2 790	1 529
Koszt własny sprzedaży	3	-1 630	-1 235
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		1 160	294
Koszty sprzedaży	3	-1 000	-98
Koszty ogólnego Zarządu	3	-1 538	-734
Zysk / Strata ze sprzedaży		-1 378	-538
Pozostałe przychody operacyjne	5	5 321	72
Pozostałe koszty operacyjne	7	-60	-284
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		3 883	-750
Przychody finansowe	8	2 053	791
Koszty finansowe	9	-646	-599
Wynik wyceny metodą praw własności		-51	11
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		5 239	-547
Podatek dochodowy	11	-44	-144
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		5 195	-691
Zysk /Strata netto		5 195	-691
Inne całkowite dochody		0	0
Całkowity dochód netto		5 195	-691
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		3 554	-632
na udziały niekontrolujące		1 641	-59
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		3 554	-632
na udziały niekontrolujące		1 641	-59
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN	12
- podstawowy:		0,37	-0,05
z działalności kontynuowanej		0,37	-0,05
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
- rozwodniony:		0,37	-0,05
z działalności kontynuowanej		0,37	-0,05
z działalności zaniechanej		0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	a	31.03.2024 tys. PLN P	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe		34 233	22 231	17 710
Wartość firmy		387	387	387
Wartości niematerialne	13	15 531	1 493	1 397
Rzeczowe aktywa trwałe	14	342	109	149
Prawo do użytkowania (leasing)	15	1 233	1 253	910
Aktywa finansowe	18	14 688	16 376	12 533
Należności handlowe i pozostałe	19	799	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	1 253	2 613	2 334
Aktywa obrotowe		77 244	78 036	15 527
Zapasy		170	0	0
Należności handlowe i pozostałe	19	5 965	3 457	6 137
Należności z tytułu podatku dochodowego		421	482	0
Aktywa finansowe	18	54 943	49 005	8 557
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		15 745	25 092	833
Aktywa razem		111 477	100 267	33 237
Pasywa	Not a	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitał własny		101 879	96 639	27 503
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		97 177	93 625	24 467
Kapitał akcyjny	20	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	20	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	20	27 369	27 369	31 871
Zyski zatrzymane		36 298	32 746	-40 914
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		4 702	3 014	3 036
Zobowiązania długoterminowe		3 853	760	583
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	30	30	26
Zobowiązania finansowe	22	3 823	730	557
Zobowiązania krótkoterminowe		5 745	2 868	5 151
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	1 623	1 023	1 584
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	0	36
Zobowiązania handlowe i pozostałe	20	2 807	1 097	1 712
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	23	787	231	425
Zobowiązania finansowe	22	528	517	1 394
Pasywa razem		111 477	100 267	33 237

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2024	13 922	20 056	27 369	32 746	-468	93 625	3 014	96 639
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	3 554	0	3 554	1 641	5 195
Całkowity dochód	0	0	0	3 554	0	3 554	1 641	5 195
Kapitał mniejszości na dzień połączenia	0	0	0	0	0	0	47	47
Korekta wyniku lat ubiegłych	0	0	0	-2	0	-2	0	-2
Zmiany kapitału w okresie	0	0	0	3 552	0	3 552	1 688	5 240
31.03.2024	13 922	20 056	27 369	36 298	-468	97 177	4 702	101 879

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2023	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	68 526	0	68 526	-81	68 445
Całkowity dochód Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z	0 0	0 0	0 -4 502	68 526 4 502	0 0	68 526 0	-81 0	68 445 0
lat ubiegłych
Zmiany kapitału w okresie	0	0	-4 502	73 028	0	68 526	-81	68 445
31.12.2023	13 922	20 056	27 369	32 746	-468	93 625	3 014	96 639

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2023	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
Całkowity dochód	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
Zmiany kapitału w okresie	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
31.03.2023	13 922	20 056	31 871	-40 914	-468	24 467	3 036	27 503

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	5 239	-547
Korekty razem	-5 951	-680
Amortyzacja	544	209
Odsetki i dywidendy	-1 204	-778
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja	4	0
Koszty odsetek	54	26
Wycena aktywów finansowych	-773	0
Wycena metodą praw własności	51	-11
Odpis aktualizujący wartość obligacji	486	536
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki	14	13
Rozliczenie cesji leasingu samochodu	55	0
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia	-5 276	0
Zmiana stanu zapasów	5	0
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	529	-510
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	-305	-341
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	-68	-47
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-67	223

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-712	-1 227
Zapłacony podatek dochodowy	-31	-5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-743	-1 232
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Odsetki otrzymane	217	0
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu	628	0
Wpływy ze sprzedaży akcji, obligacji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne	1 251	0
Nakłady na koszty prac rozwojowych	-338	-149
Wydatki na zakup majątku trwałego	-11	-11
Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych	-800	0
Wydatki na nabycie obligacji	-5 000	0
Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych	-1 821	0
Udzielenie pożyczki	-3 190	0
Środki pieniężne jednostki zależnej - pierwsza konsolidacja	534	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 530	-160
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	0	200
Spłata kredytów i pożyczek	0	-10
Spłata odsetek	-28	-9
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-49	-125
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym	3	4
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-74	60
Przepływy pieniężne netto razem	-9 347	-1 332
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych	-9 347	-1 332
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej	25 092	2 165
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	15 745	833
o ograniczonej możliwości dysponowania	29	4

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się, gdy wystąpią, w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2024 roku
Aktywa segmentu	129 247	674	27 129	-45 573	111 477
Aktywa ogółem	129 247	674	27 129	-45 573	111 477
Zobowiązania segmentu	3 647	2 671	17 162	-13 882	9 598
Zobowiązania ogółem	3 647	2 671	17 162	-13 882	9 598
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku Przychody segmentu ogółem	44	76	7 992	-1	8 111
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	76	2 714	0	2 790
Przychody segmentu (wewnętrzne)	1	0	0	-1	0
Pozostałe przychody operacyjne	43	0	5 278	0	5 321
Koszty segmentu ogółem	-759	-80	-3 390	1	-4 228
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-757	-80	-3 331	0	-4 168
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-1	0	0	1	0
Pozostałe koszty operacyjne	-1	0	-59	0	-60
Wynik segmentu	-715	-4	4 602	0	3 883
Przychody i koszty finansowe	3 010	-17	-106	-1 480	1 407
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-51
Zysk/strata przed opodatkowaniem	2 295	-21	4 496	-1 480	5 239
Podatek dochodowy	-440	0	71	325	-44
Zysk/strata netto	1 855	-21	4 567	-1 155	5 195

Działalność zaniechana 0 0 0 0 0

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
Aktywa segmentu	62 349	716	10 220	-40 048	33 237
Aktywa ogółem	62 349	716	10 220	-40 048	33 237
Zobowiązania segmentu	5 713	2 113	4 808	-6 900	5 734
Zobowiązania ogółem	5 713	2 113	4 808	-6 900	5 734
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku Przychody segmentu ogółem	1 259	95	1 473	-1 226	1 601
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	93	1 436	0	1 529
Przychody segmentu (wewnętrzne)	1	0	0	-1	0
Pozostałe przychody operacyjne	1 258	2	37	-1 225	72
Koszty segmentu ogółem	-666	-86	-1 600	1	-2 351
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-384	-86	-1 597	0	-2 067
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-1	0	0	1	0
Pozostałe koszty operacyjne	-281	0	-3	0	-284
Wynik segmentu	593	9	-127	-1 225	-750
Przychody i koszty finansowe	3 348	-16	-39	-3 101	192
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	11
Zysk/strata przed opodatkowaniem	3 941	-7	-166	-4 326	-547
Podatek dochodowy	-718	-2	0	576	-144
Zysk/strata netto	3 223	-9	-166	-3 750	-691

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	2 790	1 529
- usługi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne	2 698	1 437
- usługi przesyłu danych	76	92
- pozostałe	16	0
Pozostałe przychody operacyjne	5 321	72
Przychody finansowe	2 053	791
Razem	10 164	2 392

Struktura geograficzna przychodów

Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 307 tys. PLN, natomiast w 2023 roku przychody na poziomie 420 tys. PLN, P4 Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 298 tys. PLN, oraz Telematics Technologies Sp. z o.o.- przychody ze sprzedazy w 2023 roku na poziomie 239 tys. PLN.

2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 235 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 255 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -20 tys. PLN. W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 016 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 1 000 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 16 tys. PLN.

W okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres 01.01.2024-	Za okres 01.01.2023-

	31.03.2024	31.03.2023
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	544	209
- amortyzacja prawa do użytkowania	139	71
Zużycie materiałów i energii	58	31
Usługi obce	1 732	793
Podatki i opłaty	14	15
Koszty pracownicze	1 802	1 007
Inne koszty rodzajowe	12	12
Razem koszty według rodzaju	4 162	2 067
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-1 538	-734
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-1 000	-98
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	1 624	1 235
Wartość sprzedanych towarów	6	0
Razem koszt własny sprzedaży	1 630	1 235

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres	Za okres
Liczba pracowników	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Zarząd	7	5
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania	13	13
Pracownicy	61	21
Umowy cywilnoprawne	18	9
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1
Razem	100	49

Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Wynagrodzenia	1 510	853
Składki na ubezpieczenie społeczne	180	96
Inne świadczenia pracownicze	31	1
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	81	57
Razem	1 802	1 007

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia	5 276	0
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	4	10
Spisane przedawnione zobowiązania	0	3
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	38	31
Przychody z refaktur	3	1
Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu	0	25
Pozostałe	0	2
Razem	5 321	72

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigi S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki. Transakcja przejęcia wygenerowała dla spółki przejmującej zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 276 tys. PLN.

6. DOTACJE RZĄDOWE

Nie wystąpiły.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Koszty spisanych wierzytelnosci nieściągalnych	4	3
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych	0	280
Koszty refaktur	1	1
Rozliczenie cesji leasingu samochodu	55	0
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu)	-380	0
Spisanie nierozliczonej wartości początkowej przedmiotu leasingu (cesja leasingu)	435	0
Razem	60	284

Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości.

8. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	486	536
Odsetki od udzielonych pożyczek	523	156
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	773	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	37	11
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	87	86
Odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych	147	0
Pozostałe	0	2
Razem	2 053	791

9. KOSZTY FINANSOWE

Za okres 01.01.2024-	Za okres 01.01.2023-

31.03.2024	31.03.2023
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek 2	13
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 28	13
Koszty odsetek z tytułu obligacji własnych 24	0
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: 4	0
Przychody ze zbycia aktywów finansowych 1 251	0
Wartość sprzedanych aktywów finansowych -1 255	0
Koszty odsetek budżetowych 0	8
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji 486	536
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki 14	13
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności 87	0
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu 0 dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	15
Koszty odsetek i prowizji bankowych 1	1
Razem 646	599

10. DYWIDENDY

W okresie porównawczym nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2023
	Zyski	Pozostała	Zyski	Pozostała
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	kapitałowe	działalność	kapitałowe	działalność
Podatek bieżący	0	-73	0	-36
Podatek odroczony	0	29	0	-108
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-510	5 749	0	-547
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-510	5 749	0	-547
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	9%,19%	19%	9%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-97	478	0	-49
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania)	-27	-1 103	0	-70
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	0	71	0	1
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale	27	13	0	33
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	38	628	0	61
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych	-19	-15	0	-8
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	0	0	0	-32
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	78	1	0	32
Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego	0	0	0	-4
Dochody zwolnione z opodatkowania	0	0	0	0
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący	0	73	0	36
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	-73	0	-36
Podatek odroczony w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	29	0	-108
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	-44	0	-144

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana			Sprawozdanie
	Bilans		z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2024	31.12.2023	01.01.2024- 31.03.2024
Rezerwy na koszty	202	124	78
Rezerwa na urlopy	103	62	41
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	5	6	-1
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	554	702	-148
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	53	34	19
Odpis aktualizujący należności	407	390	17
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	0	0	0
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	86	47	39
Zobowiązanie z tytułu leasingu	38	139	-101
Strata podatkowa	2 831	1 577	1 254
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	0	0	0
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni	0	1	-1
Wycena przychodów zgodnie z MSSF 15	43	49	-6
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony	0	0	0
Razem	4 322	3 131	1 191

	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2024	31.12.2023	01.01.2024- 31.03.2024
Naliczone, a nieotrzymane odsetki	333	331	2
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych	2 664	1	2 663
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	72	186	-114
Razem	3 069	518	2 551
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:	1 253	2 613	29
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	4 322	3 131	1 191
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	3 069	518	2 551
Bilansu otwarcia z połączenia jednostek - wynik finansowy	-	-	1 389

Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 marca 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 4 322 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 3 069 tys. PLN. Po kompensacie Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 253 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominujacego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01.2024-	01.01.2023-
Zysk/Strata	31.03.2024	31.03.2023
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi	3 554	-632
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	1 641	-59
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	3 554	-632
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	13 921 975	13 921 975
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)	13 921 975	13 921 975
Działalność kontynuowana
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego	3 554	-632
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	3 554	-632
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	1 641	-59
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej	0,26	-0,05
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję	0,37	-0,05
Działalność zaniechana
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚĆ BRUTTO	Technologia	Patenty i licencje	Oprogramo wanie komputerów	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Razem
na 01.01.2024	0	1 370	645	1 059	10 445	13 519
Zwiększenia	44 159	0	0	1 277	25 772	71 208
zakup bezpośredni	0	0	0	138	0	138
nakłady inwestycyjne	0	0	0	200	0	200
nabycie w wyniku połączenia jednostek	44 159	0	0	939	25 772	70 870
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2024	44 159	1 370	645	2 336	36 217	84 727
na 01.01.2023	0	1 370	645	461	10 445	12 921
Zwiększenia	0	0	0	598	0	598
zakup bezpośredni	0	0	0	598	0	598
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2023	0	1 370	645	1 059	10 445	13 519
na 01.01.2023	0	1 370	645	461	10 445	12 921
Zwiększenia	0	0	0	149	0	149
zakup bezpośredni	0	0	0	149	0	149
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	0	1 370	645	610	10 445	13 070

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Technologia	Patenty i licencje	Oprogramo wanie komputerów	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Razem
na 01.01.2024	0	-1 370	-645	0	-10 011	-12 026
Zwiększenia	-34 793	0	0	0	-22 377	-57 170
amortyzacja	-85	0	0	0	-297	-382
nabycie w wyniku połączenia jednostek	-34 708	0	0	0	-22 080	-56 788
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2024	-34 793	-1 370	-645	0	-32 388	-69 196
na 01.01.2023	0	-1 370	-645	0	-9 539	-11 554
Zwiększenia	0	0	0	0	-472	-472
amortyzacja	0	0	0	0	-472	-472
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2023	0	-1 370	-645	0	-10 011	-12 026
na 01.01.2023	0 0	-1 370	-645	0	-9 539	-11 554
Zwiększenia	0	0	0	0	-119	-119
amortyzacja za rok	0	0	0	0	-119	-119
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	0	-1 370	-645	0	-9 658	-11 673
WARTOŚĆ NETTO		Wartości	Oprogramo	Prace	Patenty,	Razem
na 31.03.2024	9 366	niematerial 0	wanie 0	badawczo 2 336	licencje, inne 3 829	15 531
na 31.12.2023	0	0	0	1 059	434	1 493
na 31.03.2023	0	0	0	610	787	1 397

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
na 01.01.2024	513	495	543	147	1 698
Zwiększenia	0	2 549	12	218	2 779
zakup bezpośredni	0	11	0	0	11
nabycie w wyniku połączenia jednostek	0	2 538	12	218	2 768
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2024	513	3 044	555	365	4 477
na 01.01.2023	513	465	543	166	1 687
Zwiększenia	0	42	0	0	42
zakup bezpośredni	0	42	0	0	42
Zmniejszenia	0	-12	0	-19	-31
z tytułu likwidacji	0	-12	0	-19	-31
na 31.12.2023	513	495	543	147	1 698
na 01.01.2023	513	465	543	166	1 687
Zwiększenia	0	11	0	0	11
zakup bezpośredni	0	11	0	0	11
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	513	476	543	166	1 698

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2024	-408	-491	-543	-147	0	-1 589
Zwiększenia	-11	-2 320	-3	-212	0	-2 546
amortyzacja	-11	-12	0	0	0	-23
nabycie w wyniku połączenia jednostek	0	-2 308	-3	-212	0	-2 523
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2024	-419	-2 811	-546	-359	0	-4 135

na 01.01.2023	-360	-461	-543	-166	0	-1 530
Zwiększenia	-48	-42	0	0	0	-90
amortyzacja	-48	-42	0	0	0	-90
Zmniejszenia	0	12	0	19	0	31
z tytułu likwidacji	0	12	0	19	0	31
na 31.12.2023	-408	-491	-543	-147	0	-1 589
na 01.01.2023	-360	-461	-543	-166	0	-1 530
Zwiększenia	-12	-7	0	0	0	-19
amortyzacja	-12	-7	0	0	0	-19
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	-372	-468	-543	-166	0	-1 549
WARTOŚĆ NETTO
na 31.03.2024	94	233	9	6	0	342
na 31.12.2023	105	4	0	0	0	109

Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.

na 31.03.2023 141 8 0 0 0 149

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

	Środki	Budynki
WARTOŚĆ BRUTTO	transportu	i lokale 862 0 0 0 0 0 862 862 0 0 0 862 862 0	Razem
na 01.01.2024	1 515		2 377
Zwiększenia	554		554
zakup - leasing	77		77
cesja - leasing	477		477
Zmniejszenia	-544		-544
cesja - leasing	-544		-544
na 31.03.2024	1 525		2 387
na 01.01.2023	342		1 204
Zwiększenia	1 173		1 173
zakup-leasing	1 173		1 173
Zmniejszenia	0		0
na 31.12.2023	1 515		2 377
na 01.01.2023	342		1 204
Zwiększenia	545		545
zakup - leasing	545	0	545
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.03.2023	887	862	1 749

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Środki transportu	Budynki i lokale	Razem
na 01.01.2024	-306	-818	-1 124
Zwiększenia	-95	-44	-139
amortyzacja	-95	-44	-139
Zmniejszenia	109	0	109
cesja - leasing	109	0	109
na 31.03.2024	-292	-862	-1 154
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Środki transportu	Budynki i lokale	Razem
na 01.01.2023	-127	-641	-768
Zwiększenia	-179	-177	-356
amortyzacja	-179	-177	-356
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.12.2023	-306	-818	-1 124
na 01.01.2023	-127	-641	-768
Zwiększenia	-26	-45	-71
amortyzacja	-26	-45	-71
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.03.2023	-153	-686	-839
WARTOŚĆ NETTO
na 31.03.2024	1 233	0	1 233
na 31.12.2023	1 209	44	1 253
na 31.03.2023	734	176	910

Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostantniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.

W dniu 31 marca 2024 roku zakończył się przyjety okres leasingu lokalu ponieważ Emitent otrzymał ostatnią ratę wynikającą z umowy sprzedaży lokalu.

Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Zgodnie z ostatnim aneksem do umowy, najem został przedłużony na czas nieokreślony.

Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.

Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu sześć samochodów osobowych.

Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.

W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 545 tyś PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

W III kwartale 2023 roku zawarto umowę najmu, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 90 tyś PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

W dniu 12 pażdziernika 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 433 tyś PLN, umowę zawarto na okres 2 lat.

W dniu 7 lutego 2024 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 77 tyś PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o uwcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.

16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

18. AKTYWA FINANSOWE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	12 369	12 420	12 533
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik	26 678	25 339	0
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	30 584	27 622	8 557
- udzielone pożyczki	30 584	27 622	8 557
Razem	69 631	65 381	21 090
w tym:
długoterminowe	14 688	16 376	12 533
krótkoterminowe	54 943	49 005	8 557

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	Wyłączona	495
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Warszawa	30,1%	30,1%	Metoda Praw Własności	14 375
Slede Sp. z o.o.	Warszawa	29,6%	29,6%	Metoda Praw Własności	2 400
Deccore Sp. z o.o.	Warszawa	10,0%	10,0%	Metoda Praw Własności	1
Razem					17 271
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-4 325
Wycena udziałów metodą praw własności					-577
w tym przypadający na bieżący okres					-51
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny					12 369

Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 1 tys PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

	Za okres 01.01.2024- 31.03.2024	Za okres 01.01.2023- 31.12.2023
Akcje i udziały	2 408	234
Zakup udziałów	0	2 267
Zakup akcji	1 821	0
Sprzedaż akcji	-255	0
Wycena akcji	322	-93
Akcje i udziały razem	4 296	2 408
Jednostki uczestnictwa	15 414	15 000
Wycena jednostek uczestnictwa	244	414
Wykup jednostek uczestnictwa	-1 000	0
Jednostki uczestnictwa razem	14 658	15 414
Certyfikaty inwestycyjne	7 517	7 205
Wycena certyfikatów inwestycyjnych	207	312
Certyfikaty uczestnictwa razem	7 724	7 517
Instrumenty pochodne	0	0
Wykup instrumentu pochodnego	0	0
Instrumenty pochodne razem	0	0
Razem	26 678	25 339

W I kwartale 2024 roku Spóka zakupiła 1 225 akcji Dino Polska S.A. za łaczną kwotę 500 tys. PLN oraz 111 akcji LPP S.A. za kwotę 1 321 tys. PLN.

W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. Wartość sprzedanych akcji wyniosła 255 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 111 sztuki akcji LPP S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 15 300,00 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 1 698 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 600 sztuki akcji Dino Polska S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 387,70 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 233 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 14,60 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 99 tys. PLN.

W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa. Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 1 000 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 85 575 sztuk jednostek uczestnictwa w pięciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi odpowiednio: 171,52 PLN/szt, 172,91 PLN/szt, 143,19 PLN/szt, 144,46 PLN/szt, 112,11 PLN/szt, oraz 284,97 PLN/szt. Wartość nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 6 000 sztuk certyfikatów inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamknięcia certyfikatów inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 1 287,17 PLN/szt. Wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wynosi 7 724 tys. PLN

18C. OBLIGACJE

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2024	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	142	0	0	-142
BNY*	0	0	0	0	0	0
CGF Finanse*	0	0	215	0	0	-215
PC Guard*	0	0	107	0	0	-107
GPS Konsorcjum*	0	0	22	0	0	-22
Razem, w tym:	0	0	486	0	0	-486
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	486	0	0	-486
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Emitent	Nr serii	Termin wykupu
CG Finanse Sp. z o.o.	A	2015-01-31
CG Finanse Sp. z o.o.	B	2015-09-30
PC Guard Sp. z o.o.	G	2015-09-30
PC Guard Sp. z o.o.	E	2015-01-31
GPS Konsorcjum Sp. z o.o.	A	2015-04-24
Rasting Ltd.	AS	2014-07-31
Rasting Ltd.	AW	2014-07-31

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	570	0	0	-570
BNY*	0	0	174	0	0	-174
CGF Finanse*	0	0	860	0	0	-860
PC Guard*	0	0	430	0	0	-430
GPS Konsorcjum*	0	0	90	0	0	-90
Razem, w tym:	0	0	2 124	0	0	-2 124
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	2 124	0	0	-2 124
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	140	0	0	-140
BNY*	0	0	56	0	0	-56
CGF Finanse*	0	0	212	0	0	-212
PC Guard*	0	0	106	0	0	-106
GPS Konsorcjum*	0	0	22	0	0	-22
Razem, w tym:	0	0	536	0	0	-536
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	536	0	0	-536
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2024	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2024
RG Ventures Sp. z o.o.	9 786	0	166	0	0	0	9 952
Slede Sp. z o.o.	5 832	0	94	0	0	0	5 926
Rodopass Sp. z o.o.	238	0	4	0	0	0	242
PC Guard Sp. z o.o.	22	0	0	0	0	0	22
Eviction S.A.	86	0	1	0	0	0	87
Neocity Finanse Sp. z o.o.	2 352	0	57	-300	-109	0	2 000
Sebax Sp. z o.o.	4 052	2 000	97	0	0	0	6 149
Rock Capital Management Sp. z o.o. 1 011		0	18	0	0	0	1 029
Ap-Tech Sp. z o.o.	3	0	0	-3	0	0	0
Global Gate Sp. z o.o.	50	700	5	0	0	0	755
GPS Konsorcjum*	0	0	10	0	0	-10	0
Osoba fizyczna	117	0	1	0	0	0	118
Osoba fizyczna	441	0	4	0	0	0	445
Osoba fizyczna	141	0	2	0	0	0	143
Osoba fizyczna	204	40	4	0	0	0	248
Osoba fizyczna	306	150	5	0	0	0	461
Osoba fizyczna	1 636	0	26	-325	0	0	1 337
Osoba fizyczna	1 002	0	16	0	0	0	1 018
Osoba fizyczna	0	300	5	0	0	0	305
Osoba fizyczna	180	0	2	0	0	0	182
Osoba fizyczna	95	0	1	0	0	0	96
Osoba fizyczna	68	0	1	0	0	0	69
Osoba fizyczna*	0	0	4	0	0	-4	0
Razem, w tym:	27 622	3 190	523	-628	-109	-14	30 584
Kapitał	24 853	3 190	0	-628	0	0	27 415
Odsetki	2 769	0	523	0	-109	-14	3 169
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	51
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	30 533

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 1 marca 2025 roku, 19 marca 2025 roku, 20 kwietnia 2024 Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych upływają odpowiednio 22 lutego 2027 roku oraz 14 grudnia 2025 roku.

roku, 31 maja 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 września 2024 roku, 28 września 2024 roku, 6 pażdziernika 2024 roku, 31 października 2024 roku, 23 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
RG Ventures Sp. z o.o.	6 703	3 703	585	-1 200	-5	0	9 786
Slede Sp. z o.o.	0	5 700	132	0	0	0	5 832
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	17	0	0	0	238
PC Guard Sp. z o.o.	20	0	2	0	0	0	22
Eviction S.A.	71	0	2	-70	0	0	3
Neocity Finanse Sp. z o.o.	0	2 300	52	0	0	0	2 352
Sebax Sp. z o.o.	0	4 000	52	0	0	0	4 052
Rock Capital Management Sp. z o.o.	0	1 000	11	0	0	0	1 011
Ap-Tech Sp. z o.o.	0	254	3	0	0	-254	3
Global Gate Sp. z o.o.	0	50	0	0	0	0	50
Osoba fizyczna	431	0	11	-300	-25	0	117
Osoba fizyczna	425	0	16	0	0	0	441
Osoba fizyczna	37	0	1	-34	-4	0	0
Osoba fizyczna	114	20	7	0	0	0	141
Osoba fizyczna	0	200	4	0	0	0	204
Osoba fizyczna	0	300	6	0	0	0	306
Osoba fizyczna	0	1 600	36	0	0	0	1 636
Osoba fizyczna	0	1 000	2	0	0	0	1 002
Osoba fizyczna	175	0	5	0	0	0	180
Osoba fizyczna	91	0	4	0	0	0	95
Osoba fizyczna	45	20	3	0	0	0	68
Eviction S.A.	80	0	3	0	0	0	83
GPS Konsorcjum*	0	0	40	0	0	-40	0
Osoba fizyczna*	0	0	15	0	0	-15	0
Razem, w tym:	8 413	20 147	1 009	-1 604	-34	-309	27 622
Kapitał	6 562	20 147	0	-1 604	0	-252	24 853
Odsetki	1 851	0	1 009	0	-34	-57	2 769
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 689
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	25 933

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
RG Ventures Sp. z o.o.	6 703	0	124	0	0	0	6 827
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	4	0	0	0	225
PC Guart Sp. z o.o.	20	0	1	0	0	0	21
Eviction S.A.	71	0	1	0	0	0	72
Osoba fizyczna	431	0	5	0	0	0	436
Osoba fizyczna	425	0	4	0	0	0	429
Osoba fizyczna	37	0	0	0	0	0	37
Osoba fizyczna	114	0	1	0	0	0	115
Osoba fizyczna	175	0	1	0	0	0	176
Osoba fizyczna	91	0	1	0	0	0	92
Osoba fizyczna	45	0	1	0	0	0	46
Eviction S.A.	80	0	1	0	0	0	81
GPS Konsorcjum*	0	0	10	0	0	-10	0
Osoba fizyczna*	0	0	4	0	0	-4	0
Razem, w tym:	8 413	0	158	0	0	-14	8 557
Kapitał	6 562	0	0	0	0	0	6 562
Odsetki	1 851	0	158	0	0	-14	1 995
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	8 557

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności handlowe nieprzeterminowane	2 786	644	1162
Należności handlowe przeterminowane, w tym:	104	17	26
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	56	6	13
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni	47	11	13
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni	1	0	0
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni	0	0	0
Należności nieściągalne i wątpliwe	0	0	0
Razem należności handlowe brutto	2 890	661	1 188
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe	0	0	0
Razem należności handlowe netto	2 890	661	1 188
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	2 890	661	1 188

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego)	162	88	54
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	150	144	193
Należności od Zarządu i pracowników	247	64	86
Należności z tytułu sprzedaży akcji	2 160	2 160	2 160
Należność z tytułu przejętych wierzytelności	2 141	2 054	1 791
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności	200	200	200
Nalezności z tytułu wadiów i kaucji	61	6	33
Należność z tytułu sprzedaży lokalu	0	48	197
Zaliczki na dostawy	95	86	69
Objęcie udziałów (brak rejestracji w KRS)	799	0	0
Pozostałe rozrachunki dotacyjne	0	0	166
Razem pozostałe należności brutto	6 015	4 850	4 949
Odpis aktualizujący pozostałe należności	-2 141	-2 054	0
Razem pozostałe należności netto	3 874	2 796	4 949
Długoterminowe	799	0	0
Krótkoterminowe	3 075	2 796	4 949
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym:	6 764	3 457	6 137
Długoterminowe	799	0	0

Krótkoterminowe 5 965 3 457 6 137

Kwota 799 tys. PLN dotyczy objęcia udziałów w podwyższonym kapitale zakładaowym Deccore Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 1 tys PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 799 tys. PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.

W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.

W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.

Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.

Na dzień 31 marca 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie 87 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 141 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.

20. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku oraz stanu na 31 marca 2024 roku nie uległy zmianie.

Kapitał rezerwowy oraz pozostałe kapitały uległy zmianie w stosunku stanu na 31 marca 2023 roku. Szczegóły zmian przedstawia skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałe własnym.

21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	849	264	392
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni	193	0	114
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	2	0	207
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	0	0	53
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	5	5	167
Koszty niezafakturowane	405	143	67
Razem zobowiązania handlowe	1 454	412	1 000
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	658	97	131
Zobowiązania z tytułu kaucji	31	31	31
Zobowiązania z tytułu depozytu	13	13	34
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	0	1	0
Koszty niezafakturowane	651	543	516
Razem zobowiązania pozostałe	1 353	685	712
Razem zobowiązania, w tym:	2 807	1 097	1 712
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	2 807	1 097	1 712
22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	303	447	196
z tytułu wynagrodzeń	652	252	205
z tytułu rezerwy na urlopy	624	324	235
z tytułu rezerwy emerytalnej	30	30	26
z tytułu rezerwy na premie dla pracowników	37	0	0
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	0	0	948
z tytułu Zakładowego Fundusuz Świadczeń Socjalnych	7	0	0
Razem, w tym:	1 653	1 053	1 610
Długoterminowe	30	30	26
Krótkoterminowe	1 623	1 023	1 584

Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	238	233	1 138
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	3 042	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 071	1 014	813
Razem, w tym:	4 351	1 247	1 951
Długoterminowe	3 823	730	557
Krótkoterminowe	528	517	1 394

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

23A. KREDYTY I POŻYCZKI

Na dzień 31 marca 2024 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2024	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2024
Santander S.A*	77	0	0	0	0	3	80
RG Ventures	156	0	2	0	0	0	158
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	233	0	2	0	0	3	238
Długoterminowe							0

Krótkoterminowe 238

* W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 3 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
Santander S.A	62	0	0	0	0	15	77
Slede Sp. z o.o.	764	350	27	-1 100	-41	0	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	105	0	3	-101	-7	0	0
RG Ventures	0	150	6	0	0	0	156
Razem pożyczki
i kredyty, w tym:	931	500	36	-1 201	-48	15	233
Długoterminowe							0

Krótkoterminowe 233

Na dzień 31 marca 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
Santander S.A	62	0	0	0	0	4	66
Slede Sp. z o.o.	764	200	12	0	0	0	976
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	105	0	1	-10	0	0	96
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	931	200	13	-10	0	4	1 138
Długoterminowe							0
Krótkoterminowe							1 138

23B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni	24	42	30
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni	74	94	88
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni	95	97	88
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni	185	149	157
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni	831	823	590
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	1 209	1 205	953
Przyszły koszt odsetkowy	138	191	140
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	1 071	1 014	813
Długoterminowe	823	730	557
Krótkoterminowe	248	284	256

Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą pięciu umów leasingu samochodów osobowych oraz jednej umowy najmu lokalu biurowego.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Seria Bilans otwarcia 01.01.202 4 Emisja obligacji wartość emisyjna Odsetki naliczone Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.03.2024 C 0 3 000 42 0 0 0 0 3 042 Razem 0 3 000 42 0 0 0 0 3 042 Kapitał 0 3 000 0 0 0 0 0 3 000 Odsetki 0 0 42 0 0 0 0 42 Długoterminowe - - - - - - 3 000 Krótkoterminowe - - - - - - 42

23C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Telematics Technologies Sp. z o.o. dokonała emisji 3 000 sztuk obligacji serii C z terminem wykupu przypadający na 22 luty 2026 roku. Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 1 tys. PLN, a łączna wartość nominalna obligacji wynosi 3 000 tys. PLN.

W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji.

24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Przychody ze sprzedaży licencji	787	231	425
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów	787	231	425

25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

Razem jednostki powiązane	229	75
Slede Sp. z o.o.	94	0
Corponet Sp. z o.o.	14	14
Optigis S.A.	100	40
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	21	21
	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
		nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
		Przychody z tytułu odsetek od

		Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	1
Slede Sp. z o.o.	0	12
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	0	1
Razem jednostki powiązane	0	14

	Należności handlowe i pozostałe
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	0	1	0
Corponet Sp. z o.o.	787	780	758
Razem jednostki powiązane	787	781	758

* wartość nominalna nabytych wierzytelności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

		Należności z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Corponet Sp. z o.o.	763	764	790
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	2 666	2 646	2 650
Slede Sp. z o.o.	5 926	5 832	0
Optigis S.A.	8 289	2 189	2 051
Razem jednostki powiązane	17 644	11 431	5 491

	Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	0	102
Slede Sp. z o.o.	0	0	976
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	0	0	97
Razem jednostki powiązane	0	0	1 175

		Zobowiązania handlowe i pozostałe
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	2	0
Razem jednostki powiązane	0	2	0

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 2 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 224 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 234 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 101 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 123 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 423 tys. PLN
Emapa S.A. uzyskła przychody ze sprzedaży usług do Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 60 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje należność od Telematics Technologies Sp. z o.o. z tytułu dostaw i usług w kwocie 73 tys. PLN

W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 323 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 222 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 80 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 66 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN

26. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki. Na dzień 31 marca 2024 roku należność z tytułu pożyczki udzielonej RG Ventures wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 2 621 tys. PLN. W 2023 roku Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.

27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.

W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona.

28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki).

Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254.496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.

OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.

Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A.Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku jednstki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.

POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG

Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.

Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia SA) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o.S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp.z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I kwartał 2016 r. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej decyzji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA

Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07 luty 2024 roku rozprawa została odwołana przez Sąd Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych. Obecnie nie jest możliwe wskazanie warunków, na jakich ugoda może być ewentualnie zawarta.

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. W 2023 roku oraz na początku 2024 roku odbyły się dwie kolejne rozprawy, a następna została wyznaczona na 4 kwietnia 2024 roku. W związku z nabyciem w 2024 roku udziałów w TT, Optigis spodziewa się przyspieszonej finalizacji postępowania, która jednak ze względu na istniejące powiązania kapitałowe nie będzie miała żadnego istotnego wpływu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

	01.01.2024-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym:	31.03.2024
- wynikająca z bilansu	-3 307
- w rachunku przepływów pieniężnych	529
Różnica, w tym z tytułu:	-3 836
- naliczone odsetki od wierzytelności	87
- objęcie udziałów w podwyższonym kapitale (brak rejestracji w KRS)	799
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	2 950
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań pracowniczych, w tym:	01.01.2024- 31.03.2024
- wynikająca z bilansu	2 310
- w rachunku przepływów pieniężnych	-305
Różnica, w tym z tytułu:	2 615
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	-2 615
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
- wynikająca z bilansu	57
- w rachunku przepływów pieniężnych	-68
Różnica, w tym z tytułu:	-125
- naliczone odsetki z tytułu leasingu	28
- spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego	-28
- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu	554
- spisanie zobowiazania z tytułu cesji przedmiotu leasingu	-380
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-49
Zmiana stanu zapasów, w tym:
- wynikająca z bilansu	-170
- w rachunku przepływów pieniężnych	5
Różnica, w tym z tytułu:	-175
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	175

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	01.01.2024-
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, w tym:	31.03.2024
- wynikająca z bilansu	556
- w rachunku przepływów pieniężnych	-67
Różnica, w tym z tytułu:	623
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	-623
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	54
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	-2
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	-28
- koszty odsetek z tytułu obligacji własnych	-24
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	-1 204
- odsetki z tytułu pożyczki	523
- odsetki z tytułu nabytych obligacji	486
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	87
- odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe	108
Wycena inwestycji w aktywa finansowe:	-773
- wycena inwestycji w akcje	322
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa	244
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne	207

31. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Środki pieniężne w banku	15 745	11 271	833
Lokaty krótkoterminowe	0	13 499	0
Należne odsetki od lokat	0	322	0
Razem	15 745	25 092	833

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.

32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego:

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Zarząd	237	152
Rada Nadzorcza	5	5
Komitet Audytu	0	0
Razem	242	157

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	39 047	37 759	39 047	37 759
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	30 981	27 830	30 981	27 830
Środki pieniężne	15 745	25 092	15 745	25 092

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu obligacji	3 042	0	3 042	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 071	1 014	1 071	1 014
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	238	233	238	233
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	2 807	1 097	2 807	1 097

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych.

34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz

b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.03.2024
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	30 584
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	12 369

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.12.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	27 622
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	12 420

Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania.

Poziom 1

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych

Poziom 2

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

35. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W kwietniu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Red Carpet Media Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 2 500 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 10 października 2024 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.

W kwietniu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Microamp Solutions Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 300 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 30 czerwca 2024 roku.

Warszawa, dnia 24 maja 2024 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................

AI Terminal

Magna Polonia S.A.

5696_rns_2024-05-24_5daa66c0-35eb-4e75-a22a-4a8dd86176d5.pdf

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

3. OKRESY PREZENTOWANE

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 ROKU

5. BIEGLI REWIDENCI

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o.

Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Wartości niematerialne

Wartość firmy

Rzeczowe aktywa trwałe

Leasing

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Aktywa finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Pożyczki i należności własne

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Nieruchomości inwestycyjne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Zapasy

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania handlowe

Rezerwy

Kapitał własny

Płatność w formie akcji

Akcje własne

Środki pieniężne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną

Przychody i koszty

Przychody i koszty finansowe

Podatek dochodowy

Segmenty działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

Błędy lat poprzednich

Zdarzenia po dacie bilansu

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

b) Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Wycena rezerw

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stawki amortyzacyjne

Okres użytkowania aktywów trwałych

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI