Magna Polonia S.A.

Quarterly Report • May 24, 2024

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

MAGNA POLONIA S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE	3
1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	4
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	5
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	6
III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	7
1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	7
2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	7
3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	8
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA	8
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	8
6. DOTACJE RZĄDOWE	8
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	9
8. PRZYCHODY FINANSOWE	9
9. KOSZTY FINANSOWE	9
10. DYWIDENDY	9
11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY	9
12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY	10
13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	11
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	12
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	13
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	14
17. AKTYWA FINANSOWE	14
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE	20
19. KAPITAŁ AKCYJNY	21
20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ	21
21. POZOSTAŁE KAPITAŁY	21
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	22
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	22
24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	23
25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	23
26. SPRAWY SĄDOWE	24
27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	25
28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI	26
29. INSTRUMENTY FINANSOWE	26
30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ	26
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	27
32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	28
33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	28
34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ	28
35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH	29
36. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	31
37. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE	32
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	32

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
dane dotyczące sprawozdania finansowego
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej	2 758	3 177	638	676
Pozostałe przychody operacyjne	43	1 258	10	268
Przychody finansowe	241	152	56	32
Zysk/Strata brutto	2 193	3 835	508	816
Zysk/Strata netto ogółem	1 753	3 117	406	663
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy	1 753	3 117	406	663
Całkowity dochód netto	1 753	3 117	406	663
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	1 753	3 117	406	663
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-761	-378	-176	-80
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 713	92	-2 248	20
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-33	185	-8	39
Przepływy pieniężne netto, razem	-10 507	-101	-2 432	-21
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,13	0,22	0,03	0,05

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa razem	121 325	119 396	28 209	27 460
Zobowiązania razem	974	798	226	184
Zobowiązania długoterminowe	541	158	126	36
Zobowiązania krótkoterminowe	433	640	101	147
Kapitał własny	120 351	118 598	27 983	27 276
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 237	3 202
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	8,64	8,52	2,01	1,96

Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3211 PLN, a w okresie porównawczym - 4,7005 PLN,

• pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca 2024 roku - 4,3009 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.

II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Działalność kontynuowana
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej	1	2 758	3 177
Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej	2	-4	-14
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		2 754	3 163
Koszty ogólnego Zarządu	3	-748	-374
Zysk / Strata ze sprzedaży		2 006	2 789
Pozostałe przychody operacyjne	5	43	1 258
Pozostałe koszty operacyjne	7	-1	-281
Zysk / Strata z działalności operacyjnej		2 048	3 766
Przychody finansowe	8	241	152
Koszty finansowe	9	-96	-83
Zysk / Strata przed opodatkowaniem		2 193	3 835
Podatek dochodowy bieżący	12	-73	-13
Podatek dochodowy odroczony	12	-367	-705
Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej		1 753	3 117
Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk / Strata netto		1 753	3 117
Suma całkowitych dochodów netto		1 753	3 117
Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego	13
- podstawowy		0,13	0,22
- rozwodniony		0,13	0,22
Inne składniki całkowitych dochodów		0	0
Suma całkowitych dochodów netto		1 753	3 117
Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego
- podstawowy		0,13	0,22
- rozwodniony		0,13	0,22

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe		53 939	47 228	45 123
Prawo do użytkowania (leasing)	15	848	464	176
Aktywa finansowe	17	47 487	41 592	41 104
Należności handlowe i pozostałe	18	799	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	4 805	5 172	3 843
Aktywa obrotowe		67 386	72 168	9 710
Aktywa finansowe	17	50 312	44 437	4 290
Należności handlowe i pozostałe	18	3 284	3 391	5 413
Należności z tytułu podatku dochodowego		411	454	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		13 379	23 886	7
Aktywa razem		121 325	119 396	54 833

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny		120 351	118 598	51 777
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		120 351	118 598	51 777
Kapitał akcyjny	19	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	20	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy	21	17 889	17 889	17 889
Kapitał zapasowy	21	13 533	13 533	13 533
Zyski zatrzymane, w tym:		55 419	53 666	-13 155
- z lat ubiegłych		53 666	-16 272	-16 272
- z bieżącego okresu		1 753	69 938	3 117
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Zobowiązania długoterminowe		541	158	0
Zobowiązania finansowe	23	541	158	0
Zobowiązania krótkoterminowe		433	640	3 056
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	24	102	309	1 035
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	0	13
Zobowiązania handlowe i pozostałe	22	185	206	642
Zobowiązania finansowe	23	146	125	1 366
Pasywa razem		121 325	119 396	54 833

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2024	13 922	20 056	17 889	13 533	53 666	-468	118 598
Suma całkowitych dochodów	0	0	0	0	1 753	0	1 753
31.03.2024	13 922	20 056	17 889	13 533	55 419	-468	120 351

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2023	13 922	20 056	17 889	13 533	-16 272	-468	48 660
Suma całkowitych dochodów	0	0	0	0	69 938	0	69 938
31.12.2023	13 922	20 056	17 889	13 533	53 666	-468	118 598

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Razem
01.01.2023	13 922	20 056	17 889	13 533	-16 272	-468	48 660
Suma całkowitych dochodów	0	0	0	0	3 117	0	3 117
31.03.2023	13 922	20 056	17 889	13 533	-13 155	-468	51 777

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2024-	01.01.2023-
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	31.03.2024	31.03.2023
Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	2 193	3 835
Korekty razem	-2 889	-4 475
Amortyzacja	99	47
Przychody z odsetek	-702	-226
Koszty odsetek	9	18
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	4	-1 225
Wycena inwestycji w aktywa finansowe	-2 251	-3 037
Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki (aktualizacja)	0	-59
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	0	56
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu - spłata na podstawie kompensaty	-49	-49
Pozostałe korekty	1	0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym	-696	-640
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności	194	89
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań	-228	173
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-730	-378
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy	-31	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-761	-378
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	217	44
Wpływy ze sprzedaży akcji i jednostek uczestnictwa	1 251	0
Spłata udzielonej pożyczki	636	36
Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych	-1 821	0
Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych	-800	0
Wydatki na nabycie majątku trwałego	-6	-3
Udzielenie pożyczki	-9 190	-1 210
Wpływ z tytułu spłaty wierzytelności obcej	0	1 225
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-9 713	92
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	0	200
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-24	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	-15
Odsetki zapłacone	-9	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-33	185
Przepływy pieniężne netto razem	-10 507	-101
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych	-10 507	-101
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności	23 886	108
zaniechanej
Środki pieniężne na koniec okresu	13 379	7

III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Razem	2 758	3 177
Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 251	3 037
Odsetki od udzielonych pożyczek	507	84
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	0	56
	31.03.2024	31.03.2023
	01.01.2024-	01.01.2023-
	Za okres	Za okres

Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.

Struktura geograficzna przychodów

Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.

1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 016 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 1 000 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 16 tys. PLN. W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 235 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 255 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -20 tys. PLN.

W okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.

1.B SEGMENTY OPERACYJNE

Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.

2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek	0	14
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:	4	0
Przychody ze zbycia aktywów finansowych	1 251	0
Wartość sprzedanych aktywów finansowych	-1 255	0
Razem	4	14

3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Amortyzacja, w tym:	99	47
Amortyzacja prawa do użytkowania	93	44
Zużycie materiałów i energii	16	13
Usługi obce	285	97
Podatki i opłaty	0	0
Koszty pracownicze	345	216
Inne koszty rodzajowe	3	1
Razem koszty według rodzaju	748	374
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-748	-374
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	0	0
Razem koszt własny sprzedaży	0	0

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Zarząd	1	1
Pracownicy	1	1
Konsultanci zewnętrzni	1	1
Razem zatrudnieni	3	3
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:	#ADR!	#ADR!
Wynagrodzenia	262	157
Składki na ubezpieczenie społeczne	0	1
Inne świadczenia pracownicze	2	1
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych	81	57
Razem koszty zatrudnienia	345	216
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Wynik z tytułu rozliczenia wierzytelności obcej, w tym:	0	1 225
Przychody z tytułu otrzymanej spłaty	0	1 225
Koszty - rozliczenie ceny zakupu	0	0
Podnajem powierzchni	38	32
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	4	0
Przychody z refaktur	1	1

Razem

W pierwszym kwartale 2023 roku spółka zależna Optigis S.A dokonała spłaty pozostałej części wierzytelności układowej. Ze względu na to, że Spółka otrzymała wierzytelność w ramach umowy o podziale majątku zlikwidowanej innej spólki zależnej, której była udziałowcem, koszt własny transakcji nie wystąpił, a wynik na transakcji wyniósł 1 225 tys. PLN i jest równy kwocie otrzymanej spłaty.

43 1 258

6. DOTACJE RZĄDOWE

Nie wystąpiły.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres 01.01.2024- 31.03.2024	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023
Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych	0	280
Koszty refaktur	1	1
Razem	1	281
8. PRZYCHODY FINANSOWE
	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki	0	59
Odsetki od poręczenia pożyczki	7	7
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	87	86
Odsetki z tytułu lokat bankowych	147	0
	241	152
9. KOSZTY FINANSOWE
	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Odsetki z tytułu leasingu finansowego	9	4
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	0	15
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności	87	0
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	0	56
Odsetki budżetowe	0	8
Razem	96	83

10. DYWIDENDY

W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.

11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiadała 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił odpowiednio: 31 marca 2024 roku - 0,520 PLN/szt., 31 grudnia 2023 roku - 0,484 PLN/szt. Wycena bilansowa akcji Optigis S.A. do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku wynosi 1 478 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A. wynosiła 3 037 tys. PLN.

Dodatkowo wyceniono aktywa finansowe nabyte przez Spółkę w III i IV kwartale 2023 roku oraz w I kwartale 2024 roku. Aktywa obejmują akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne. Szczegółowy opis transakcji zakupu oraz sprzedaży zaprezentowano w nocie 17.2.

Na dzień bilansowy dokonano wyceny jednostek uczestnictwa do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa w kwocie 658 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 244 tys. PLN przypada na bieżący okres.

Na dzień bilansowy dokonano wyceny certyfikatów inwestycyjnych do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w certyfikaty inwestycyjne w kwocie 519 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 207 tys. PLN przypada na bieżący okres.

Na dzień bilansowy dokonano wyceny akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Carbon Studio S.A., LPP S.A. oraz Dino Polska S.A. w kwocie 322 tys. PLN.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY

	Za okres 01.01.2024- 31.03.2024	Za okres 01.01.2024- 31.03.2024	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023
	Zyski kapitałowe	Pozostała działalność	Zyski kapitałowe	Pozostała działalność
Podatek bieżący	0	-73	0	-13
Podatek odroczony	0	-367	0	-705
Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	-440	0	-718
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-510	2 703	0	3 835
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-510	2 703	0	3 835
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	19%	19%	9%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-97	514	0	345
Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania)	Zyski kapitałowe 0	Pozostała działalność -536	Zyski kapitałowe 0	Pozostała działalność -300
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	0	71	0	18
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów (wyłączone z podstawy opodatkowania)	27	13	0	7
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	11	26	0	10
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania)	-19	-15	0	-7
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	0	0	0	-56
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	78	0	0	0
Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego	0	0	0	-4
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący	0	73	0	13
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	-73	0	-13
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	0	-367	0	-705
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	-440	0	-718
Efektywna stawka podatkowa	20,06%		-18,72%

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

		Bilans
	Na dzień	Na dzień	dochodów Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2024		31.12.2023 01.01.2024- 31.03.2024
Rezerwy na koszty	21	26	-5
Rezerwa na urlopy	3	3	0
Wycena inwestycji w aktywa finansowe	9 846	10 274	-428
Odpis aktualizujący należności	407	390	17
Odpis aktualizujący pożyczki	482	482	0
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	10	10	0
Strata podatkowa	1 031	954	77
Razem	11 800	12 139	-339
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2024		31.12.2023 01.01.2024-
Naliczone, a nieotrzymane odsetki	616	583	31.03.2024 33
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	31	36	-5
Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci	88	88	0
Razem	735	707	28
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:	4 805	5 172	-367
			Wpływ na wynik finansowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 800	12 139	-339
Odpis aktualizujący aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-6 260	-6 260	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	735	707	28
Razem			-367

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN.

Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w pożyczkę. Łączna kwota odpisu to 482 tys. PLN.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 marca 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynoszą 11 800 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 735 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 4 805 tys. PLN.

13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01.2024-	01.01.2023-
Zysk/Strata	31.03.2024	31.03.2023
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy	1 753	3 117
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	1 753	3 117
Liczba akcji	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)	13 921 975	13 921 975

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Działalność kontynuowana	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję	1 753	3 117
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	1 753	3 117
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,13	0,22
Działalność zaniechana	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023- 31.03.2023
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Na dzień 1 stycznia 2024	0	71	456	146	0	673
Zwiększenia	0	6	0	0	0	6
zakup bezpośredni	0	6	0	0	0	6
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Na dzień 31 marca 2024	0	77	456	146	0	679
Na dzień 1 stycznia 2023	0	49	456	165	0	670
Zwiększenia	0	34	0	0	0	34
zakup bezpośredni	0	34	0	0	0	34
Zmniejszenia	0	-12	0	-19	0	-31
z tytułu likwidacji	0	-12	0	-19	0	-31
Na dzień 31 grudnia 2023	0	71	456	146	0	673
Na dzień 1 stycznia 2023	0	49	456	165	0	670
Zwiększenia	0	3	0	0	0	3
zakup bezpośredni	0	3	0	0	0	3
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Na dzień 31 marca 2023	0	52	456	165	0	673
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty, budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w	Razem
Na dzień 1 stycznia 2024	0	-71	-456	-146	0	-673
Zwiększenia	0	-6	0	0	0	-6
amortyzacja	0	-6	0	0	0	-6
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Na dzień 31 marca 2024	0	-77	-456	-146	0	-679
Na dzień 1 stycznia 2023	0	-49	-456	-165	0	-670
Zwiększenia	0	-34	0	0	0	-34
amortyzacja	0	-34	0	0	0	-34
Zmniejszenia	0	12	0	19	0	31
z tytułu likwidacji	0	12	0	19	0	31
Na dzień 31 grudnia 2023	0	-71	-456	-146	0	-673
Na dzień 1 stycznia 2023	0	-49	-456	-165	0	-670
Zwiększenia	0	-3	0	0	0	-3
amortyzacja	0	-3	0	0	0	-3
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Na dzień 31 marca 2023	0	-52	-456	-165	0	-673

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Na dzień 31 marca 2024 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 marca 2023 0 0 0 0 0 0 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) Środki Budynki Razem WARTOŚĆ BRUTTO transportu i lokale Na dzień 1 stycznia 2024 433 862 1 295 Zwiększenia 477 0 477 cesja-leasing 477 0 477 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 marca 2024 910 862 1 772 Na dzień 1 stycznia 2023 0 862 862 Zwiększenia 433 0 433 zakup-leasing 433 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 433 862 1 295 Na dzień 1 stycznia 2023 0 862 862 Zwiększenia 0 0 0 zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 marca 2023 0 862 862 Środki Budynki UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Razem transportu i lokale Na dzień 1 stycznia 2024 -12 -819 -831 Zwiększenia -50 -43 -93 amortyzacja -50 -43 -93 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 marca 2024 -62 -862 -924 Na dzień 1 stycznia 2023 0 -642 -642 Zwiększenia -12 -177 -189 amortyzacja -12 -177 -189 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 -12 -819 -831 Na dzień 1 stycznia 2023 0 -642 -642 Zwiększenia 0 -44 -44 amortyzacja 0 -44 -44 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 marca 2023 0 -686 -686 Grunty, Maszyny i Środki WARTOŚĆ NETTO budynki i urządzenia transportu Na dzień 31 marca 2024 848 0 848 Na dzień 31 grudnia 2023 421 43 464 Na dzień 31 marca 2023 0 176 176	WARTOŚĆ NETTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Na dzień bilansowy Spółka użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe.

Jedna z umów została zawarta w dniu 12 pażdziernika 2023 roku na okres 24 miesięcy.

Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o uwcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów przeznaczonych do zbycia.

17. AKTYWA FINANSOWE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	12 946	12 945	12 945
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	52 847	50 030	28 159
- aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje)	26 168	24 691	28 159
- pozostałe udziały	2 267	2 267	0
- pozostałe akcje	2 030	141	0
- certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa	22 382	22 931	0
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	32 006	23 054	4 290
- udzielone pożyczki	32 006	23 054	4 290
Razem	97 799	86 029	45 394
- długoterminowe	47 487	41 592	41 104
- krótkoterminowe	50 312	44 437	4 290

17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE

Nazwa spółki zależnej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości	Metoda konsolidacji
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	Warszawa	100,0%	100,0%	5	pełna
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	Warszawa	100,0%	100,0%	34 842	pełna
Optigis S.A.	Warszawa	61,76%	61,76%	40 226	pełna
Razem				75 073
Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji				48 905
- w tym odpis aktualizujacy przypadający na bieżący okres				1 478
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu				26 168

Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku wynosi 1 478 tys. PLN. Na dzień 31 marca 2024 roku wartość godziwa inwestycji w akcje wynosi 21 344 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 18 882 tys. PLN.

Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 48 905 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 30 023 tys. PLN.

17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki stowarzyszonej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości	Metoda konsolidacji
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	495	Wyłączona
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Warszawa	25,58%	25,58%		14 375 Metoda Praw Własności
Slede Sp. z o.o.	Warszawa	29,6%	29,6%		2 400 Metoda Praw Własności
Deccore Sp. z o.o.	Warszawa	10,00%	10,00%		1 Metoda Praw Własności
Razem				17 271
Odpis aktualizujący wartość udziałów				4 325
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu				12 946

Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 1 tys PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 799 tys. PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

17.2. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Akcje i udziały	2 408	234	0
Zakup udziałów	0	2 267	0
Zakup akcji	1 821	0	0
Sprzedaż akcji	-255	0	0
Wycena akcji	322	-93	0
Akcje i udziały razem	4 296	2 408	0
Jednostki uczestnictwa	15 414	15 000	0
Wycena jednostek uczestnictwa	244	414	0
Wykup jednostek uczestnictwa	-1 000	0	0
Jednostki uczestnictwa razem	14 658	15 414	0
Certyfikaty inwestycyjne	7 517	7 205	0
Wycena certyfikatów inwestycyjnych	207	312	0
Certyfikaty inwestycyjne razem	7 724	7 517	0
Stan na koniec okresu	26 678	25 339	0

W I kwartale 2024 roku Spóka zakupiła 1 225 akcji Dino Polska S.A. za łaczną kwotę 500 tys. PLN oraz 111 akcji LPP S.A. za kwotę 1 321 tys. PLN.

W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. Wartość sprzedanych akcji wyniosła 255 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 111 sztuki akcji LPP S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 15 300,00 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 1 698 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 600 sztuki akcji Dino Polska S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 387,70 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 233 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi na dzień 31 marca 2024 roku 14,60 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 99 tys. PLN.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa.Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 1 000 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 85 575 sztuk jednostek uczestnictwa w pięciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi odpowiednio: 171,52 PLN/szt, 172,91 PLN/szt, 143,19 PLN/szt, 144,46 PLN/szt, 112,11 PLN/szt, oraz 284,97 PLN/szt. Wartość nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.

Spółka na dzień 31 marca 2024 roku posiada 6 000 sztuk certyfikatów inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamknięcia certyfikatów inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 1 287,17 PLN/szt. Wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wynosi 7 724 tys. PLN

Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11.

17.3. OBLIGACJE

W okresie bieżącym nie wystąpiły żadne transakcje związane z nabyciem obligacji.

Obligatariusz	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
BNY *	0	0	174	0	0	-174	0
Razem, w tym:	0	0	174	0	0	-174	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	174	0	0	-174	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

W okresie porównawczym Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bieżący.

Obligatariusz	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
BNY *	0	0	56	0	0	-56	0
Razem, w tym:	0	0	56	0	0	-56	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	56	0	0	-56	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

* Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY.

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17.4. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2024	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2024
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	111	0	21	0	0	0	132
Corponet Sp. z o.o.	764	0	7	-8	0	0	763
Slede Sp. z o.o.	5 832	0	94	0	0	0	5 926
Rodopass Sp. z o.o.	238	0	4	0	0	0	242
Optigis S.A.	2 189	6 000	100	0	0	0	8 289
PC Guard Sp. z o.o.	22	0	0	0	0	0	22
Eviction S.A.	3	0	0	0	0	0	3
RG Ventures Sp. z o.o.	2 580	0	41	0	0	0	2 621
Neocity Finanse Sp. z o.o.	2 352	0	57	-300	-109	0	2 000
Sebax Sp. z o.o.	4 052	2 000	97	0	0	0	6 149
Rock Capital Management Sp. z o.o.	1 011	0	18	0	0	0	1 029
Ap-Tech Sp. z o.o.	3	0	0	-3	0	0	0
Global Gate Sp. z o.o.	50	700	5	0	0	0	755
Osoba fizyczna	117	0	1	0	0	0	118
Osoba fizyczna	441	0	4	0	0	0	445
Osoba fizyczna	141	0	2	0	0	0	143
Osoba fizyczna	204	40	4	0	0	0	248
Osoba fizyczna	306	150	5	0	0	0	461
Osoba fizyczna	1 636	0	26	-325	0	0	1 337
Osoba fizyczna	1 002	0	16	0	0	0	1 018
Osoba fizyczna	0	300	5	0	0	0	305
Razem, w tym:	23 054	9 190	507	-636	-109	0	32 006
Kapitał	22 161	9 190	0	-636	0	0	30 715
Odsetki	893	0	507	0	-109	0	1 291
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	6 105
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	25 901

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *	46	30	82	-72	-36	61	111
Corponet Sp. z o.o.	756	62	27	-80	-1	0	764
Slede Sp. z o.o.	0	5 700	132	0	0	0	5 832
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	17	0	0	0	238
Optigis S.A.	896	1 180	179	-22	-44	0	2 189
PC Guard Sp. z o.o.	20	0	2	0	0	0	22
Eviction S.A.	71	0	2	-70	0	0	3
RG Ventures Sp. z o.o.	0	3 700	85	-1 200	-5	0	2 580
Neocity Finanse Sp. z o.o.	0	2 300	52	0	0	0	2 352
Sebax Sp. z o.o.	0	4 000	52	0	0	0	4 052
Rock Capital Management Sp. z o.o.	0	1 000	11	0	0	0	1 011
Ap-Tech Sp. z o.o.**	0	254	3	0	0	-254	3
Global Gate Sp. z o.o.	0	50	0	0	0	0	50
Osoba fizyczna	431	0	11	-300	-25	0	117
Osoba fizyczna	425	0	16	0	0	0	441
Osoba fizyczna	37	0	1	-34	-4	0	0
Osoba fizyczna	114	20	7	0	0	0	141
Osoba fizyczna	0	200	4	0	0	0	204
Osoba fizyczna	0	300	6	0	0	0	306
Osoba fizyczna	0	1 600	36	0	0	0	1 636
Osoba fizyczna	0	1 000	2	0	0	0	1 002
Razem, w tym:	3 017	21 396	727	-1 778	-115	-193	23 054
Kapitał	2 738	21 396	0	-1 778	0	-195	22 161
Odsetki	279	0	727	0	-115	2	893
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 689
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	21 365

* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego dokonanego w latach ubiegłych wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN.

** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łaczna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *	46	0	21	-12	0	59	114
Corponet Sp. z o.o.	756	30	7	-2	-1	0	790
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	4	0	0	0	225
Optigis S.A.	896	1 180	40	-22	-43	0	2 051
PC Guard Sp. z o.o.	20	0	1	0	0	0	21
Eviction S.A.	71	0	1	0	0	0	72
Osoba fizyczna	431	0	5	0	0	0	436
Osoba fizyczna	425	0	4	0	0	0	429
Osoba fizyczna	37	0	0	0	0	0	37
Osoba fizyczna	114	0	1	0	0	0	115
Razem, w tym:	3 017	1 210	84	-36	-44	59	4 290
Kapitał	2 738	1 210	0	-36	0	55	3 967
Odsetki	279	0	84	0	-44	4	323
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	4 290

* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 59 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego dokonanego w latach ubiegłych, na kapitał oraz na naliczone odsetki, wynosi 2 536 tys. PLN.

Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 31 marca 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkobiorca	Kwota udzielonej pożyczki	Kwota kapitału pozostała do spłaty
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.*	2 490	1 948
Corponet Sp. z o.o.	912	626
Slede Sp. z o.o.	5 700	5 700
Optigis S.A.	8 010	8 010
Rodopass Sp. z o.o.	200	200
PC Guard Sp. z o.o.	20	20
RG Ventures Sp. z o.o.	3 700	2 500
Neocity Finanse Sp. z o.o.	2 300	2 000
Sebax Sp. z o.o.	6 000	6 000
Rock Capital Management Sp. z o.o.	1 000	1 000
Ap-Tech Sp. z o.o.	254	0
Global Gate Sp. z o.o.	750	750
Osoba fizyczna	400	100
Osoba fizyczna	385	385
Osoba fizyczna	160	129
Osoba fizyczna	240	240
Osoba fizyczna	450	450
Osoba fizyczna	1 600	1 275
Osoba fizyczna	1 000	1 000
Osoba fizyczna	300	300
	35 871	32 633

* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 918 tys. PLN.

Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 6 000 tys. PLN upływają 22 lutego 2027 roku.

Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 50 tys. PLN upływają 14 grudnia 2025 roku.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 000 tys. PLN upływają 19 marca 2025 roku.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 4 985 tys. PLN upływają 31 grudnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 1 275 tys. PLN upływają 1 marca 2025 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 000 tys. PLN upływają 6 października 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 1 000 tys. PLN upływają 28 września 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 50 tys. PLN upływają 10 września 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 1 200 tys. PLN upływają 5 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 300 tys. PLN upływają 1 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upływają 31 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 000 tys. PLN upływają 19 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 800 tys. PLN upływają 14 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 500 tys. PLN upływają 10 lipca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 1 180 tys. PLN upływają 30 grudnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 300 tys. PLN upływają 28 grudnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 50 tys. PLN upływają 19 grudnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upływają 17 grudnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 155 tys. PLN upływają 30 listopada 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 830 tys. PLN upływają 29 listopada 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 000 tys. PLN upływają 23 listopada 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 128 tys. PLN upływają 31 października 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 500 tys. PLN upływają 31 sierpnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upływają 26 czerwca 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 1 000 tys. PLN upływają 20 kwietnia 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 300 tys. PLN upływają 31 maja 2024 roku.

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności handlowe nieprzeterminowane	2	1	13
Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym:	20	17	26
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	15	6	13
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni	5	11	13
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni	0	0	0
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni	0	0	0
Razem należności handlowe, w tym:	22	18	39
długoterminowe	0	0	0
krótkoterminowe	22	18	39
Należności pozostałe, w tym:	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności publiczno-prawne z tytułu VAT	16	16	16
Należności od pracowników	0	1	22
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	65	134	185
Należność z tytułu sprzedaży akcji	2 160	2 160	2 160
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności	200	200	200
Należność z tytułu poręczenia pożyczki	787	780	758
Należność z tytułu sprzedaży lokalu	0	48	197
Należność z tytułu przejętych wierzytelności	2 141	2 054	1 791
Objęcie udziałów (brak rejestracji w KRS)	799	0	0
Zaliczki na dostawy	34	34	45
Razem pozostałe należności brutto	6 202	5 427	5 374
Odpis aktualizujący pozostałe należności	-2 141	-2 054	0
Razem pozostałe należności netto, w tym:	4 061	3 373	5 374
długoterminowe	799	0	0
krótkoterminowe	3 262	3 373	5 374
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym:	4 083	3 391	5 413
długoterminowe	799	0	0
krótkoterminowe	3 284	3 391	5 413

Kwota 799 tys. PLN dotyczy objęcia udziałów w podwyższonym kapitale zakładaowym Deccore Sp. z o.o.

Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 1 tys. PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 1 tys PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 799 tys. PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Na dzień bilansowy podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.

W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.

W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.

Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.

Kwota 787 tys. PLN wynika z umowy poręczenia przez Emitenta pożyczki zawartej pomiędzy Corponet Sp. z o.o. a osobą fizyczną.

W dniu 30 czerwca 2017 roku Magna Polonia S.A zawarła z Corponet Sp. z o.o. porozumienie w zakresie poręczenia za zobowiązania spółki wynikające z zawarcia pożyczki w wysokości 543 tys. PLN z osobą fizyczną. W dniu 20 czerwca 2017 roku Spółka wstąpiła w prawa zaspokojenia wierzytelności osoby fizycznej poprzez spłatę całości wierzytelności w łącznej kwocie 613 tys. PLN. Przedmiotem porozumienia są warunki spłaty wierzytelności, w tym termin spłaty przypadający na dzień 31 grudnia 2023 roku.

W dniu 30 grudnia 2023 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty. Kwota wierzytelności wraz z naliczonymi odsetkami do dnia zapłaty ma zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 31 grudnia 2024 roku.

Na dzień 31 marca 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie 87 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 141 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.

Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych.

Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.

19. KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.

21. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie.

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	35	40	22
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni	2	0	107
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	2	0	207
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	0	0	53
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	0	0	162
Koszty niezafakturowane	117	136	64
Razem zobowiązania handlowe	156	176	615
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	9	9	7
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	0	1	0
Zobowiązania z tytułu kaucji	20	20	20
Razem zobowiązania, w tym:	185	206	642
długoterminowe	0	0	0
krótkoterminowe	185	206	642

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	687	283	191
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0	1 175
Razem, w tym:	687	283	1 366
długoterminowe	541	158	0
krótkoterminowe	146	125	1 366

23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.

23.B KREDYTY I POŻYCZKI

W okresie bieżącym Spółka nie zaciągnęła pożyczki oraz nie była stroną umowy kredytowej.

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	106	0	2	-100	-8	0	0
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	106	0	3	-102	-7	0	0
Slede Sp. z o.o.	764	350	27	-1 100	-41	0	0
Razem, w tym:	976	350	32	-1 302	-56	0	0
Kapitał	952	350	0	-1 302	0	0	0
Odsetki	24	0	32	0	-56	0	0
długoterminowe	0	-	-	-	-	-	0
krótkoterminowe	976	-	-	-	-	-	0

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	106	0	1	-10	0	0	97
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	106	0	1	-5	0	0	102
Slede Sp. z o.o.	764	200	12	0	0	0	976
Razem, w tym:	976	200	14	-15	0	0	1 175
Kapitał	952	200	0	-15	0	0	1 137
Odsetki	24	0	14	0	0	0	38
długoterminowe	0	-	-	-	-	-	0
krótkoterminowe	976	-	-	-	-	-	1 175

23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni	17	24	17
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni	52	57	50
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni	52	24	50
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni	121	39	81
Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni	550	168	0
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	792	312	198
Przyszły koszt odsetkowy	105	29	7
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	687	283	191
długoterminowe	541	158	0
krótkoterminowe	146	125	191

Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy dwóch samochodów osobowych.

24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

		31.03.2023
41	236	36
46	58	39
15	15	12
0	0	948
102	309	1 035
	31.03.2024	31.12.2023

25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki).

Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.

26. SPRAWY SĄDOWE

INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI

W okresie 3 miesiecy zakończonych 31 marca 2024 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym. Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia

S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.

27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
		01.01.2024-	01.01.2023-
		31.03.2024	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A		21	21
Optigis S.A.		100	40
Corponet Sp. z o.o.		14	14
Slede Sp. z o.o.		94	0
Razem jednostki powiązane		229	75
		i otrzymanych pożyczek w okresie 01.01.2024-	Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji 01.01.2023-
Magna Inwestycje Sp. z o.o.		31.03.2024 0	31.03.2023 1
Slede Sp. z o.o.		0	12
Agroimmoinvest Sp. z o.o.		0	1
Razem jednostki powiązane		0	14
		Należności handlowe i pozostałe
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	0	1	0
Corponet Sp. z o.o.	787	780	758
Razem jednostki powiązane	787	781	758
		Należności z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Corponet Sp. z o.o.	763	764	790
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	2 666	2 646	2 650
Slede Sp. z o.o.	5 926	5 832	0
Optigis S.A.	8 289	2 189	2 051
Razem jednostki powiązane	17 644	11 431	5 491

Przychody z tytułu

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	0	102
Slede Sp. z o.o.	0	0	976
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	0	0	97
Razem jednostki powiązane	0	0	1 175

	Zobowiązania handlowe i pozostałe
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	2	0
Razem jednostki powiązane	0	2	0

28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI

W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

Na dzień 31 marca 2024 roku należność z tytułu pożyczki udzielonej RG Ventures wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 2 621 tys. PLN. W 2023 roku Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.

29. INSTRUMENTY FINANSOWE

Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej.

	Wartość bilansowa
Aktywa finansowe	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	51 609	52 385	9 710
- należności handlowe i pozostałe należności	6 224	5 445	5 413
- udzielone pożyczki	32 006	23 054	4 290
- środki pieniężne	13 379	23 886	7
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	65 793	62 975	41 104
- udziały	20 037	20 036	17 379
- akcje	23 374	20 008	23 725
- certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa	22 382	22 931	0
Zobowiązania	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	974	798	3 043
- zobowiązania z tytułu leasingu	687	283	191
- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0	1 175
- zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze	287	515	1 677

30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:

a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz

b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.03.2024
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	23 374	22 382	17 770
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	32 006
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.12.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	20 008	22931	17 769
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	23 054
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.03.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	23 725	-	17 379
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	0	-	4 290

Poziom 1

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

Poziom 2

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

	01.01.2024-
Zmiana stanu należności, w tym:	31.03.2024
- wynikająca z bilansu	-692
- w rachunku przepływów pieniężnych	194
Różnica, w tym z tytułu:	-886
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	87
- objęcie udziałów w podwyższonym kapitale (brak rejestracji w KRS)	799
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
- wynikająca z bilansu	404
- w rachunku przepływów pieniężnych	-49
Różnica, w tym z tytułu:	-453
- naliczone odsetki z tytułu leasingu	9
- spłata odsetek z tytułu leasingu	-9
- zwiekszenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu	477
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-24
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	4
- wynik z tytułu sprzedaży akcji	4
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	-702
- odsetki z tytułu pożyczki	-507
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	-87
- odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe	-108
Wycena inwestycji w aktywa finansowe:	-2 251
- wycena inwestycji w akcje	-1 800
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa	-244
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne	-207

32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Środki pieniężne w banku	13 379	10 387	7
Lokaty krótkoterminowe	0	13 177	0
Należne odsetki od lokat	0	322	0
Razem	13 379	23 886	7

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.

33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-
	31.03.2024	31.03.2023
Zarząd	237	152
Rada Nadzorcza	5	5
Komitet Audytu	0	0
Razem	242	157

34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ

W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.

W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona.

35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp	a j ed stk i Na no zw kaz iem ze ws an for nej my pr aw	dzi ba Sie	ed dzi ała lno ści Prz mi ot	Ch kte ara r iąz ia pow an	Lic zba akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto ksi ęgo wa akc j i/ ud łów zia ed prz ko rek tą	Ko rek ta ści rto wa ksi j ęgo we akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto bil an sow a akc j i/ ud zia łów	Wa ść rto kow a ( dla ryn ółe k sp ch ) tow no any	Pro nt ce sia da go po ne kap łu ita zak ład ow ego	Ud zia ł w óln ej licz bie og łos ów g na lny wa m ad niu zgr om ze	łac Nie op on a prz ez ite nta em ść rto wa akc j i/ ud zia łów w je dn ost ce	Ot rzy ma ne lub leż na ne dyw ide ndy ( inn e ud zia ły w kac h) zys
1.	Pol ski e S iec i fro Cy we Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	dzi ała lno ś ć t ele kom kac uni jna y	sto wa rzy szo na	4 9 50	495	0	495	x	33, 00	33, 00	0	0
2.	Ma In cje sty gna we Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	ółk elo adz sp a c wa pr ow ąca dzi ała lno ś ć m zak .in ie .w res ści nab ani ier uch i yw a n om o ów bie ia ży tk ich po ran po z naj nia mo wa	zal eżn a	100	5	0	5	x	100 00 ,	100 00 ,	0	0
3.	Ma In cje sty gna we Sp. S. A. K. z o .o.	Wa rsz aw a	ółk elo adz sp a c wa pr ow ąca ś ć i dzi ała lno est jną nw ycy	zal eżn a	2 0 00	34 842	-30 02 3	4 8 19	x	100 00 ,	100 00 ,	0	0
4.	Op tig is S .A.	Wa rsz aw a	ółk elo adz sp a c wa pr ow ąca ś ć i dzi ała lno jną est nw ycy	zal eżn a	62	40 226	-18 88 2	21 344	21 344	61, 76	61, 76	0	0
5.	Ag roi oin st mm we Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	ś ć z dzi ała lno wią eda żą, zan a z e s prz ści kup cho ni nem eru mo	sto wa rzy szo na	3 8 77	375 14	325 -4	10 050	x	25, 58	25, 58	0	0
6.	Sle de Sp. z o .o.	Wa rsz aw a	ś ć f dzi ała lno irm aln h ( hea d ntr ce yc ów off ice s) i h old ing łąc iem zen , z wy hol din ów fin h g ans ow yc	sto wa rzy szo na	48 000	2 4 00	0	2 4 00	x	29, 60	29, 60	0	0
7.	De Sp. cco re z o .o.	Wa rsz aw a	ś ć z dzi ała lno wią zan a z ani rog op ram ow em	sto wa rzy szo na	10	1	0	1	x	10, 00	10, 00	0	0
			Raz em			92 34 4	-53 23 0	39 114

35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)

											Ka ita p	ł w łas ny							bow Zo	iąz ia i re an	ze rw y
		ho dy Prz yc							Og ółe m,	tym : w							Og ółe m,	tym : w
Lp	Na a j ed stk i zw no kaz iem ze ws an for nej my pr aw	tto ne ze zed aży / spr ho dy Prz yc fin an sow e	Zys k (s ta) tra bru tto	Ak tyw a ob rot ow e	Na leż ści no dłu ter go mi now e	Na leż ści no kró tko ter mi now e	Zap asy	Ak tyw a raz em		kła do Za wy	Na leż ne łat wp y na kap ita ł zak ład o wy	Zap aso wy	ktu ali Z a - j zac ce ny wy	Re ze rw o- i wy	nik Wy fin an so- lat wy z ub ieg łyc h	k (s Zys ta) tra tto ne		bow Zo ią- ia kró zan tko ter - mi now e	bow Zo ią- ia dłu zan ter go - mi now e
1.	Pol ski e S iec i Cy fro we Sp. z o .o.	135	-18	694	0	59	100	694	621	1 5 00	0	0	0	0	-86 1	-18	73	73	0
2.	Ma In cje sty gna we Sp. z o .o.	3	0	327	1	234	0	328	326	5	0	318	0	0	3	0	2	2	0
3.	cje Ma In sty gna we Sp. S. K. A. z o .o.	27 1	101	7 5 51	40	7 5 47	0	7 5 91	4 9 20	100	0	33 507	0	0	-28 78 8	101	2 6 71	2 6 71	0
4.	Op tig is S .A	101	-32 0	1 3 53	0	676	0	13 204	4 1 82	6 6 46	0	0	500	0	-2 644	-32 0	9 0 22	9 0 22	0
5.	Ag roi oin t mm ves Sp. z o .o.	0	33	13 27 1	6 1 35	11 250	0	36 667	34 559	15 152	0	22 273	0	0	-2 899	33	2 1 08	2 1 08	0
6.	Sle de Sp. z o .o.	54	-20 6	1 9 61	0	639	0	14 093	8 1 34	8 1 05	0	168	0	1 2 70	-1 203	-20 6	5 9 59	5 9 46	13
7.	De Sp. cco re z o .o.	0	0	805	0	670	0	805	5	5	0	0	0	0	0	0	800	800	0

36. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH

Lp	dn ki ka for Na a j nie j ost zw e ze w s za m my pr aw ne	dz ba Sie i	dm dz ła lno Prz iot ia ści e	Lic ba z kcj i a	Wa ś ć bi lan rto sow a kcj i i dz ia ł ów *) a u	Nie łac op on a p rze z ite ś ć nta art em w o kcj i ( dz ia ł ów ) a u w je dn ost ce	Ot rzy ma ne lu b n le żn a e dy de dy wi ( inn n e dz ia ły u ka h) w zy s c
1.	SO HO DE VE LO PM EN T	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	0, 43	-	-
2.	NO VA VIS GR	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	2, 58	-	-
3.	08 OC TA VA	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	1, 00	-	-
4.	BB IDE VN FI	Wa rsz aw a	ś ć i ła lno Dz ia est jna nw ycy	1	24 4,	-	-
5.	MD I E NE RG Y	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	1, 62	-	-
6.	KC I	Wa rsz aw a	ś ć i Dz ia ła lno jna est nw ycy	1	0, 83	-	-
RA ZE M

*) Kwoty w pozycji wartość bilansowa akcji i udziałów zostały podane w złotówkach.

37. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki.

38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W kwietniu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Red Carpet Media Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 2 500 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 10 października 2024 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.

W kwietniu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Microamp Solutions Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 300 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 30 czerwca 2024 roku.

Warszawa, dnia 24 maja 2024 roku

MAGNA POLONIA S.A.

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.