Cloud Technologies S.A.

Quarterly Report • May 27, 2024

Grupa Kapitałowa Cloud Technologies

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku

Grupa kapitałowa Cloud Technologies

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2024 roku

1

Podsumowanie Q1 2024 roku

	Q1 2024	Q1 2024	% zmiana r/r
Przychody	11,0 mln PLN	13,9 mln PLN	(21,2%)
EBITDA*	6,7 mln PLN	6,3 mln PLN	+6,5%
Zysk netto*	3,0 mln PLN	3,0 mln PLN	(1,5%)

* Znormalizowane zgodnie z informacją w nocie nr 13

Grupa Kapitałowa Cloud Technologies

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO 12
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ ISTOTNE ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH12
NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
NOTA 1. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM 13
NOTA 2. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 13
NOTA 3. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 14
NOTA 4. SEGMENTY OPERACYJNE14
NOTA 5. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 15
NOTA 6. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO16
NOTA 7. AMORTYZACJA16
NOTA 8. USŁUGI OBCE 17
NOTA 9. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE17
NOTA 10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 17
NOTA 11. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 18
NOTA 12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ I DYWIDENDA 18
NOTA 13. NORMALIZACJA WYNIKU18
NOTA 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE19
NOTA 15. WARTOŚĆ FIRMY20
NOTA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE20
NOTA 17. LEASING 21
NOTA 18. AKTYWA FINANSOWE I NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE21
NOTA 19. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE22
NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE22
NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY22
NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 23
NOTA 23. AKCJE WŁASNE 23
NOTA 24. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY 23
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE24
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE24
NOTA 27. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA 24
NOTA 28. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI25
NOTA 29. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE 25
NOTA 30. KOREKTY BŁĘDÓW25
NOTA 31. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH 26
NOTA 32. POZOSTAŁE INFORMACJE26
NOTA 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ26
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 29
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 30

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 32
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 33

Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie		2024 01.01.2024–31.03.2024		2023 01.01.2023–31.03.2023
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży	10 976 289	2 540 161	13 938 098	2 965 258
Zysk (strata) EBITDA*	6 313 844	1 461 166	5 734 947	1 220 080
Zysk (strata) EBIT	2 845 126	658 426	3 094 992	658 444
Zysk (strata) brutto	2 775 885	642 402	2 891 089	615 064
Zysk (strata) netto	2 542 172	588 316	2 417 376	514 284
Liczba akcji	5 000 000	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro)	0,51	0,12	0,48	0,10
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	31.03.2024	31.03.2024	31.12.2023	31.12.2023
Aktywa trwałe	64 418 945	14 978 015	63 241 948	14 545 066
Aktywa obrotowe	32 123 020	7 468 907	29 877 147	6 871 469
Kapitał własny	79 337 744	18 446 777	76 691 439	17 638 325
Zobowiązania długoterminowe i rezerwy	8 382 283	1 948 960	7 479 341	1 720 180
Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe	8 821 937	2 051 184	11 330 750	2 058 030
Wartość księgowa na akcję (PLN/euro)	15,87	3,69	15,34	3,53
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH		01.01.2024-31.03.2024		01.01.2023-31.03.2023
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 030 520	1 164 176	4 380 327	931 892
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 093 899)	(484 575)	(17 265 032)	(3 673 046)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(557 607)	(129 043)	(10 333 896)	(2 198 483)
Kurs EUR/PLN
- dla danych bilansowych		4,3009		4,3480
- dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych		4,3211		4,7005

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

*Przez EBITDA Grupa rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku

Działalność kontynuowana	Nota	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	3	10 976 289	13 938 098
Koszty działalności operacyjnej	5	8 736 108	11 363 405
Amortyzacja projektów z dotacją	7	1 078 650	1 027 811
Amortyzacja pozostałych aktywów	7	2 390 068	1 612 144
Zużycie materiałów i energii		75 373	170 055
Koszt programu motywacyjnego	6	416 000	585 000
Usługi obce	8	4 046 504	7 005 664
Podatki i opłaty		267	12 924
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze		566 750	784 999
Pozostałe koszty rodzajowe		162 496	164 808
Zysk (strata) na sprzedaży		2 240 181	2 574 693
Pozostałe przychody operacyjne - dotacje	9	640 745	595 708
Pozostałe przychody operacyjne - inne	9	57 742	29 859
Pozostałe koszty operacyjne	9	93 542	105 268
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		2 845 126	3 094 992
Przychody finansowe	10	165 655	287 883
Koszty finansowe	10	234 896	491 787
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		2 775 885	2 891 088
Podatek dochodowy	11	233 713	473 713
Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej		2 542 172	2 417 375
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN):
Podstawowy za okres obrotowy	12	0,51	0,48
Rozwodniony za okres obrotowy	12	0,51	0,48

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Zysk (strata) po opodatkowaniu	2 542 172	2 417 375
Pozostałe całkowite dochody	(311 867)	739 379
w tym różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	(311 867)	739 379
Całkowite dochody ogółem	2 230 305	3 156 754

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	2 775 885	2 891 088
Korekty razem, w tym:	2 964 878	2 817 836
Amortyzacja	3 468 718	2 639 955
Odsetki i różnice kursowe	(56 528)	(18 313)
Zmiana stanu rezerw	-	(19 851)
Zmiana stanu należności	693 667	2 751 234
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek	(193 920)	(2 557 893)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(885 370)	(10 138)
Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń	(79 978)	(1 152 873)
Koszt programu motywacyjnego	416 000	585 000
Inne korekty	(397 711)	601 715
Gotówka z działalności operacyjnej	5 740 763	5 708 924
Zapłacony podatek	(710 243)	(1 328 597)
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	5 030 520	4 380 327
Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej
Finalna płatność za udziały TL1	(656 276)	-
Nabycie kodów źródłowych DSP	-	(17 195 707)
Nakłady na prace rozwojowe	(648 696)	(447 296)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(45 471)	(73 200)
Spłaty pożyczek udzielonych	150 000	450 000
Udzielone pożyczki	(940 000)	(1 127)
Transza płatności za udziały AN	250 000	-
Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne	(203 456)	2 298
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(2 093 899)	(17 265 032)
Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej
Nabycie akcji własnych	-	(9 913 312)
Zaciągnięcie kredytów I pożyczek	12 416	5 960
Spłaty kredytów i pożyczek	-	(111 694)
Płatności zobowiązań leasingowych i odsetek	(570 023)	(314 850)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(557 607)	(10 333 896)
Przepływy pieniężne netto	2 379 014	(23 218 601)
Środki pieniężne na początek okresu	10 931 321	42 560 008
Środki pieniężne na koniec okresu	13 310 335	19 341 407

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe		64 418 945	63 241 948	72 430 709
Wartości niematerialne	14	30 317 548	32 217 428	42 694 201
Wartość firmy	15	11 855 109	11 855 109	11 855 109
Rzeczowe aktywa trwałe	16	4 166 724	4 369 277	4 505 302
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	17	6 668 697	2 902 291	4 399 149
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	18	7 637 280	7 496 011	3 586 376
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 180 063	2 323 157	1 606 017
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	1 593 524	2 078 675	3 784 555
Aktywa obrotowe		32 123 020	29 877 147	37 912 119
Należności handlowe i pozostałe należności	19	12 667 774	13 361 441	15 761 629
Należności z tytułu podatku dochodowego		0	96 499	76 104
Środki pieniężne i ekwiwalenty	21	13 310 335	10 931 321	19 341 407
Inwestycje krótkoterminowe	18	3 823 082	3 179 506	314 974
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	2 321 829	2 308 380	2 418 005
Aktywa razem		96 541 965	93 119 095	110 342 828

PASYWA	Nota	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitał własny razem		79 337 744	76 691 439	85 038 548
Kapitał własny przypadający na właścicieli jedn. dominującej		79 337 744	76 691 439	85 038 548
Kapitał zakładowy	22	500 000	500 000	500 000
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		16 423 055	16 423 055	16 423 055
Akcje własne	23	(29 319 147)	(31 635 940)	(21 517 915)
Kapitał z tytułu różnic kursowych		(437 547)	(125 680)	1 638 756
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	24	89 629 211	82 751 310	85 577 277
Zysk (strata) netto bieżącego okresu		2 542 172	8 778 694	2 417 375
Udziały niekontrolujące		-	-	-
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		8 382 283	7 479 341	13 973 530
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	25	4 744 278	2 450 755	3 465 863
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	25	-	-	705 708
Długoterminowe dotacje	27	1 846 652	2 487 397	4 758 673
Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług	27	1 791 353	2 541 189	5 043 286
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		8 821 937	8 948 315	11 330 750
Zobowiązania handlowe i pozostałe	26	1 213 607	1 407 527	3 465 010
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	25	2 311 536	837 542	1 235 414
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki i inne zob. fin.	25	33 484	677 344	158 898
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		891 280	1 607 403	389 394
Krótkoterminowe dotacje	27	640 745	1 357 072	2 382 832
Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki	27	3 731 285	3 061 427	3 699 202
Pasywa razem		96 541 965	93 119 095	110 342 828

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z tytułu różnic kursowych	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku	500 000	16 423 055	(31 635 940)	(125 680)	82 751 310	8 778 694	76 691 439
Przeniesienie na wynik niepodzielony	-	-	-	-	8 778 694	(8 778 694)	-
Rozliczenie nabycia udziałów	-	-	2 316 794	-	(2 316 794)	-	-
Koszt programu motywacyjnego	-	-	-	-	416 000	-	416 000
Inne całkowite dochody	-	-	-	(311 867)	-	-	(311 867)
Zysk netto okresu	-	-	-	-	-	2 542 172	2 542 172
Zmiany w okresie razem	-	-	2 316 794	(311 867)	6 877 900	(6 236 522)	2 646 305
Stan na 31 marca 2024 roku	500 000	16 423 055	(29 319 146)	(437 547)	89 629 210	2 542 172	79 337 744

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z tytułu różni kursowych	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	899 377	72 226 724	12 765 553	91 210 106
Przeniesienie na wynik niepodzielony	-	-	-	-	12 765 553	(12 765 553)	-
Nabycie akcji własnych	-	-	(20 031 337)	-	-	-	(20 031 337)
Koszt programu motywacyjnego	-	-	-	-	2 340 000	-	2 340 000
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(4 580 967)	-	(4 580 967)
Inne całkowite dochody	-	-	-	(1 025 057)	-	-	(1 025 057)
Zysk netto okresu	-	-	-	-	-	8 778 694	8 778 694
Zmiany w okresie razem	-	-	(20 031 337)	(1 025 057)	10 524 586	(3 986 859)	(14 518 667)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	500 000	16 423 055	(31 635 940)	(125 680)	82 751 310	8 778 694	76 691 439

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitał z tytułu różni kursowych	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	899 377	72 226 724	12 765 553	91 210 106
Nabycie akcji własnych	-	-	(9 913 312)	-	-	-	(9 913 312)
Koszt programu motywacyjnego	-	-	-	-	585 000	-	585 000
Przeniesienie na wynik niepodzielony	-	-	-	-	12 765 553	(12 765 553)	-
Inne całkowite dochody	-	-	-	739 379	-	-	739 379
Zysk netto okresu	-	-	-	-	-	2 417 375	2 417 375
Zmiany w okresie razem	-	-	(9 913 312)	739 379	13 350 553	(10 348 178)	(6 171 558)
Stan na 31 marca 2023 roku	500 000	16 423 055	(21 517 915)	1 638 756	85 577 277	2 417 375	85 038 548

Informacja dodatkowa do Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skład Grupy Kapitałowej

Na dzień 31 marca 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Cloud Technologies ("Grupa") wchodziła spółka Cloud Technologies S.A. ("Spółka dominująca", "Jednostka dominująca") oraz następujące podmioty zależne:

Spółka	Siedziba	Udział Cloud Technologies (%)
OnAudience	Londyn	100%
OnProspects	Londyn	100%
The Linea1 MKT	Kordoba	100%
Online Advertising Network	Warszawa	100%

Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną.

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską oraz wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757).

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wartości szacunkowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe została sporządzona zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 oraz zgodnie z zasadami stosowanymi w analogicznym okresie śródrocznym poprzedniego roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ("PLN"), o ile nie wskazano inaczej.

Najważniejsze szacunki i założenia księgowe nie uległy istotnym zmianom w porównaniu do szacunków i założeń przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem skrócenia przewidywanego okresu użyteczności ekonomicznej jednego z aktywów niematerialnych w Spółce dominującej co opisano w nocie nr 14.

Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1. Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie objętym sprawozdaniem

W trakcie pierwszego kwartału 2024 roku odnotowano następujące zdarzenia lub transakcje uznane przez Zarząd Spółki dominującej za znaczące:

• Rozpoczęcie realizacji nowego programu motywacyjnego:

W listopadzie 2023 roku Rada Nadzorcza Emitenta przyjęła regulamin programu motywacyjnego (uchwalony wcześniej przez WZA Spółki dominującej. W konsekwencji realizacji programu motywacyjnego Grupa rozpozna w okresie 2024-2025 koszty operacyjne w wysokości 3,6 mln PLN przyjęte w oparciu o wycenę przygotowaną przez profesjonalny podmiot zewnętrzny na dzień podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa, tj. na dzień 10 stycznia 2024 roku. Wartość ta zakłada przeprowadzenie przez Grupę skupu wszystkich 250 000 akcji. Koszt programu zostanie rozłożony liniowo na okres od podpisania przez beneficjentów programu umów uczestnictwa do końca 2025 roku i wyniesie 1,8 mln PLN w roku 2024 (w tym 416 tys. PLN w pierwszym kwartale 2024 roku) oraz 1,8 mln PLN w roku 2025.

• Pozostała płatność za udziały w TL1:

W styczniu 2024 roku Spółka dominująca dokonała ostatniej płatności za nabyte 100% udziałów w hiszpańskiej spółce TL1, przejętej w lipcu 2022 roku. Płatność za udziały w spółce nastąpiła częściowo w formie środków pieniężnych, częściowo w formie akcji własnych Spółki dominującej. Łączna wartość dokonanej płatności stanowiła równowartość 438 tys. EUR.

• Inwestycja w ramach programu Data Seed:

W marcu 2024 Spółka dominująca dokonała inwestycji kapitałowej o wartości 158 tys. PLN w ramach której objęto 4,7% udziałów w polskiej spółce IT powstałej w 2023 roku, pracującej nad rozwiązaniami technologicznymi umożliwiającymi wykorzystanie danych Grupy do wsparcia predykcji cen instrumentów finansowych. Spółka dominująca ma możliwość potencjalnego zwiększenia kapitałowego zaangażowania do poziomu 49% i udziela finansowanie na dalszy rozwój technologii (około 0,4 mln PLN wg stanu na koniec marca 2024), które może zostać skonwertowane na udziały.

Nota 2. Sezonowość lub cykliczność działalności

Sezonowość działalności w przypadku sprzedaży danych jest zgodna z sezonowością całego rynku reklamy internetowej, charakteryzującej się:

• relatywnie mniejszym poziomem przychodów w miesiącach styczeń-marzec (Q1),
• większym poziomem sprzedaży w miesiącach kwiecień-czerwiec (Q2),
• niższym poziomem zleceń w okresie lipiec-sierpień oraz zwiększoną liczbą zamówień we wrześniu (Q3),
• najwyższym poziomem sprzedaży w okresie październik-grudzień (Q4).

Nota 3. Przychody z umów z klientami

Grupy odbiorców	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Sprzedaż danych	10 723 578	10 552 686
Pozostała działalność	252 711	3 385 412
Przychody ze sprzedaży łącznie	10 976 289	13 938 098

Głównym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż danych o zachowaniach użytkowników Internetu, wykorzystywanych w branży marketingu internetowego do zwiększenia efektywności kampanii reklamowych.

Sprzedaż danych jest kierowana głównie do zagranicznych dystrybutorów, tj. podmiotów zajmujących się nabywaniem lub odsprzedażą wysokiej jakości danych o zachowaniach użytkowników Internetu. Usługi sprzedaży danych stanowią strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach usługi Grupa udostępnia swoim zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowań, intencji zakupowych) profile użytkowników Internetu. Odbiorcami końcowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutorów) są przeważnie podmioty pochodzące z branży marketingu internetowego i wykorzystujące dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych.

W ramach kategorii "sprzedaż danych" pokazywane są również przychody ze sprzedaży dostępu do technologii wytworzonej przez Grupę, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, płatne z góry za cały okres, z ograniczoną możliwością wypowiedzenia umowy licencyjnej).

Zdecydowana większość przychodów Grupy ze sprzedaży danych generowana jest na rynkach zagranicznych, przede wszystkim na rynku USA oraz w drugiej kolejności Europy Zachodniej. Przychody generowane w walutach obcych są przeliczane na PLN według średniego kursu za dany kwartał rozliczeniowy.

W ramach kategorii "pozostała działalność" prezentowane są również zbiorczo wyniki obsługi wszystkich klientów Grupy innych niż odbiorcy danych. Od 1 stycznia 2024 roku są to przede wszystkim transakcji barterowe dotyczące danych. Spadek przychodów z pozostałej działalności w pierwszym kwartale 2024 roku wynika ze sprzedaży spółki zależnej Audience Network (prowadzącej działalność usługową w zakresie realizacji kampanii marketingowych na rynku polskim) w trzecim kwartale 2023 roku oraz świadomej polityki Grupy dążącej do ograniczenie obszarów działalności innych niż sprzedaż danych.

Nota 4. Segmenty operacyjne

Z uwagi na przeprowadzoną w trzecim kwartale 2023 roku transakcję sprzedaży spółki zależnej Audience Network Sp. z o.o., wyniki której prezentowano w ramach segmentu 'Pozostała działalność', począwszy od 1 stycznia 2024 roku Grupa postanowiła zmienić identyfikowane segmenty i raportować jeden segment oraz jednocześnie uprościć prezentację wyników segmentu, adekwatnie do zmian w modelu biznesowym Grupy.

Historycznie Grupa identyfikowała dwa podstawowe segmenty działalności: (a) Sprzedaż danych, (b) Pozostała działalność.

Segment działalności jest analizowany do poziomu zysku EBITDA.

Dla segmentu wyodrębniono następujące, zarządcze grupy kosztów operacyjnych:

• koszty zakupu danych i powierzchni reklamowych (mediów) ;
• pozostałe koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, opłat i prowizji bankowych, doradców, obecności na giełdzie, księgowości, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprzętu oraz wyjazdów.

Grupa nie dokonuje alokacji aktywów (w tym należności), zobowiązań lub podatku dochodowego na segment działalności.

Wyniki segmentu operacyjnego w okresie

Wyszczególnienie	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023	% zmiana
Przychody łącznie:	10 976 289	13 938 098	(21,2%)
Sprzedaż danych i dostępu do technologii	10 723 578	10 552 686	1,6%
Pozostałe	252 711	3 385 412	(92,5%)
Koszty łącznie:	5 267 390	8 723 450	(39.6%)
Zakup danych i mediów	1 113 052	4 149 624	(73,2%)
Pozostałe	4 154 338	4 573 826	(9,2%)
EBITDA segmentu	5 708 899	5 214 648	9,5%
Korekta o koszt program motywacyjnego	416 000	585 000
Skorygowana EBITDA segmentu	6 124 899	5 799 649	5,6%
% marża EBITDA segmentów	55,8%	41,6%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	604 945	520 299	16,3%
Skorygowana EBITDA Grupy	6 729 844	6 319 948	6,5%
% marża EBITDA Grupy	61,3%	45,3%

Uzgodnienie wyników segmentu operacyjnego do wyniku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
EBITDA segmentu	5 708 899	5 214 6498
Amortyzacja	3 468 718	2 639 955
Pozostałe przychody operacyjne	698 487	625 567
Pozostałe koszty operacyjne	93 542	105 268
Wynik na działalności operacyjnej	2 845 126	3 094 992
Przychody finansowe	165 655	287 883
Koszty finansowe	234 896	491 787
Wynik przed opodatkowaniem	2 775 885	2 891 088

Nota 5. Koszty działalności operacyjnej

	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023	zmiana %
Amortyzacja	3 468 718	2 639 955	31,4%
jako % sprzedaży	31,6%	18,9%
Zużycie materiałów i energii	75 373	170 055	(55,7%)
jako % sprzedaży	0,7%	1,2%
Koszt Programu motywacyjnego	416 000	585 000	(28,9%)
jako % sprzedaży	3,8%	4,2%
Usługi obce	4 046 504	7 005 664	(42,2%)
jako % sprzedaży	36,9%	50,3%
Podatki i opłaty	267	12 924	(97,9%)
jako % sprzedaży	0,0%	0,1%
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	566 750	784 999	(27,8%)
jako % sprzedaży	5,2%	5,6%

Pozostałe koszty rodzajowe	162 496	164 808	(1,4%)
jako % sprzedaży	1,5%	1,2%
Razem koszty działalności operacyjnej	8 736 108	11 363 405	(23,1%)
jako % sprzedaży	79,6%	81,5%
Razem OPEX bez amortyzacji oraz kosztów Programu Motywacyjnego	4 851 390	8 138 450	(40,4%)
jako % sprzedaży	44,2%	58,4%

Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Grupy pozostają usługi obce opisane w nocie nr 8. Koszty amortyzacji zostały opisane w nocie nr 7.

Nota 6. Koszt programu motywacyjnego

Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Grupa realizowała program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji własnych. Łącznie Grupa skupiła 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. Skumulowana EBITDA za lata 2021-2023 wyniosła ponad 66 mln PLN (ponad 120% KPI). W przypadku objęcia przez Beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 20 PLN, Grupa pozyska 5,0 mln PLN.

Zgodnie z informacją w nocie nr 1 począwszy od pierwszego kwartału 2024 roku Grupa rozpoczęła rozpoznawanie kosztu nowego programu motywacyjnego. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Grupę został oszacowany na 3,6 mln PLN i zostanie rozpoznany w ciągu kolejnych kwartałów zgodnie z następującą tabelą:

Koszty programu motywacyjnego	Q1 2024	Q2 2024	Q3 2024	Q4 2024	Q1 2025	Q2 2025	Q3 2025	Q4 2025
Liczba miesięcy	2,7	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00
Koszt programu	416 000	462 000	462 000	462 000	462 000	462 000	462 000	462 000

Nota 7. Amortyzacja

Amortyzacja	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją	1 078 650	1 027 811
Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych	2 096 132	1 277 681
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	207 514	172 479
Amortyzacja prawa do użytkowania	571 134	457 354
Kapitalizacja amortyzacji	(484 712)	(295 370)
Koszt amortyzacji łącznie	3 468 718	2 639 955

Nota 8. Usługi obce

Usługi obce	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Zakup mediów i danych	1 113 052	4 149 624
Pozostałe usługi obce	2 933 452	2 856 040
Koszt usług obcych łącznie	4 046 504	7 005 664

Koszt zakupu mediów i danych - uwzględnia zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Grupa zapłaciła. Istotny spadek kosztów zakupu mediów i danych w pierwszym kwartale 2024 roku wynika z dokonanej w trzecim kwartale 2023 roku transakcji sprzedaży spółki Audience Network, którą generowała większość kosztów w tej kategorii.

Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej, mediów, koszt zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji projektów M&A).

Nota 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Dotacje	640 745	595 708
Inne przychody operacyjne	57 742	29 859
Pozostałe przychody operacyjne razem	698 487	625 567

Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grupę została zamieszczona w nocie nr 27.

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków	57 773	89 944
Inne koszty operacyjne	35 769	15 324
Pozostałe koszty operacyjne razem	93 542	105 268

Nota 10. Przychody i koszty finansowe

Odsetki	165 655	287 883
Przychody finansowe razem	165 655	287 883

Koszty finansowe	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Odsetki	116 542	85 056
Ujemne różnice kursowe	118 354	406 731
Koszty finansowe razem	234 896	491 787

Zdecydowana większość przychodów realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone są głównie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD). W pierwszym kwartale 2024 roku Grupy odnotowała ujemne różnice kursowe na poziomie 0,1 mln PLN, w porównaniu do 0,4 mln PLN w pierwszym kwartale 2023 roku.

Nota 11. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy	01.01.2024- 31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Bieżący podatek dochodowy	90 619	364 738
Odroczony podatek dochodowy	143 094	108 975
Podatek dochodowy razem	233 713	473 713

Nota 12. Zysk przypadający na jedną akcję i dywidenda

Wyszczególnienie za Q1 2024	Brak umorzenia akcji własnych	Umorzenie akcji własnych
Zysk netto okresu	2 542 172	2 542 172
Średnia ważona ilość akcji w okresie	5 000 000	4 494 641
Rozwodniony zysk na akcję	0,51	0,57
	Brak umorzenia	Umorzenie
Wyszczególnienie za Q1 2023	akcji własnych	akcji własnych
Zysk netto okresu	2 417 375	2 417 375
Średnia ważona ilość akcji w okresie	5 000 000	4 619 641

W maju 2024 roku Zarząd Spółki dominującej podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia kwoty 5,6 mln PLN z na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy za rok 2023 w wysokości 1,25 zł na jedną akcję (dywidenda nie przysługuje akcjom własnym). Dywidenda zostanie wypłacona z końcem drugiego kwartału 2024 roku.

W maju 2023 roku Zarząd Spółki dominującej podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia kwoty 4,6 mln PLN z na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy za rok 2022 w wysokości 1,00 zł na jedną akcję (dywidenda nie przysługuje akcjom własnym). Dywidenda została wypłacona z końcem drugiego kwartału 2023 roku.

Nota 13. Normalizacja wyniku

W celu zapewnienia lepszej porównywalności wyników między prezentowanymi okresami oraz z uwagi na fakt, iż począwszy od drugiego kwartału 2022 roku Grupa rozpoczęła rozpoznawanie kosztów programu motywacyjnego dokonano normalizacji wyników okresów o zdarzenia jednorazowe i nietypowe. Normalizacji tej poddano następujące kategorie wyników Grupy:

• EBITDA (obliczona jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację);
• Zysk netto.

Uzgodnienie wyników raportowanych do wyników znormalizowanych, wraz z podaniem specyfikacji korekt zaprezentowano w tabelach poniżej:

Normalizacja EBITDA	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
EBITDA przed normalizacją	6 313 844	5 734 947
Korekta 1: koszt programu motywacyjnego	416 000	585 000
EBITDA po normalizacji	6 729 844	6 319 947

Normalizacja zysku netto	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Zysk netto przed normalizacją	2 542 172	2 417 376
Korekta 1: koszt programu motywacyjnego	416 000	585 000
Zysk netto po normalizacji	2 958 172	3 002 376

Z uwagi na fakt, iż rozpoznana korekta (program motywacyjny) stanowi pozycję niepodatkową, normalizacja w przypadku zysku netto nie uwzględnia ewentualnego ponownego przeliczenia podatku dochodowego. Z wyjątkiem tej korekty wyników nie poddano dalszej normalizacji.

Wartości znormalizowane są stosowane przez Grupę w wybranych fragmentach sprawozdania za pierwszy kwartał 2024 roku. Wyniki znormalizowane są każdorazowo oznaczone odpowiednim wyróżnikiem graficznym. W przypadku braku takiej informacji, prezentowane wyniki należy uważać za niepoddane normalizacji.

Nota 14. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-31.03.2024	Nabyte oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Ukończone prace rozwojowe	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	17 046 500	37 859 958	7 761 691	888 335	63 556 484
Zwiększenia	15 138	0	0	1 133 408	1 148 546
Różnice kursowe z przeliczenia	0	201 373	0	0	201 373
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024	17 061 638	38 061 331	7 761 691	2 021 743	64 906 403
Umorzenie na dzień 01.01.2024	10 240 474	18 521 769	2 576 812	0	31 339 055
Amortyzacja za okres	1 127 474	1 562 202	485 106	0	3 174 782
Różnice kursowe z przeliczenia	0	75 018	0	0	75 018
Umorzenie na dzień 31.03.2024	11 367 948	20 158 989	3 061 918	0	34 588 855
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024	5 693 690	17 902 342	4 699 773	2 021 743	30 317 548

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-31.12.2023	Nabyte oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne	Ukończone prace rozwojowe	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	26 150 996	22 699 980	3 462 439	1 895 485	54 208 900
Zwiększenia	42 000	17 248 152	4 299 252	3 292 102	24 881 506
Zmniejszenia	0	0	0	4 299 252	4 299 252
Utrata kontroli nad jednostką zależną	9 146 496	0	0	0	9 146 496
Różnice kursowe z przeliczenia	0	(2 088 174)	0	0	(2 088 174)
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	17 046 500	37 859 958	7 761 691	888 335	63 556 484
Umorzenie na dzień 01.01.2023	12 350 712	13 384 804	1 442 499	0	27 178 015
Amortyzacja za okres	3 833 336	5 867 471	1 134 313	0	10 835 120
Utrata kontroli nad jednostką zależną	5 943 573	0	0	0	5 943 573
Różnice kursowe z przeliczenia	0	(730 506)	0	0	(730 506)
Umorzenie na dzień 31.12.2023	10 240 474	18 521 769	2 576 812	0	31 339 056
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	6 806 026	19 338 188	5 184 879	888 335	32 217 428

Do najistotniejszych składowych wartości niematerialnych Grupy należy platforma DMP (podstawa technologicznej działalności Grupy, umożliwiająca generowanie danych do monetyzacji).

Inne kluczowe składowe wartości niematerialnych to licencja na platformę DSP (narzędzie umożliwiające zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspierające podstawową działalność zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych.

Grupa dokonała przeglądu przewidywanych okresów użytkowania posiadanych wartości niematerialnych. W wyniku przeprowadzonych prac zidentyfikowano pozycje, której przewidywany okres ekonomicznej użyteczności uległ skróceniu. W efekcie dokonanej zmiany Grupa rozpoznała w pierwszym kwartale dodatkowe 0,5 mln zł kosztów amortyzacji. Z uwagi na fakt, iż aktywo objęte było dofinansowaniem, przyspieszeniu nastąpiło także rozliczenie w czasie przychodów z tytułu otrzymanej dotacji (0,3 mln zł w pierwszym kwartale 2024 roku).

Nota 15. Wartość firmy

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
OAN	2 526 018	2 526 018	2 526 018
TL1	9 329 091	9 329 091	9 329 091
Wartość firmy razem	11 855 109	11 855 109	11 855 109

W pierwszym kwartale 2024 roku nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości rozpoznanej przez Grupę wartości firmy. Nie stwierdzono także zmian w otoczeniu rynkowym, które mogłyby skutkować koniecznością korekty założeń przyjętych do przeprowadzenia testów na utratę wartości na koniec 2023 roku.

Nota 16. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-31.03.2024	Maszyny, urządzenia i inne	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	720 810	5 688 260	0	6 409 070
Zwiększenia	45 482	0	0	45 482
Zmniejszenia	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	31	(48 725)	0	(48 694)
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024	766 323	5 639 535	0	6 405 858
Umorzenie na dzień 01.01.2024	629 619	1 410 175	0	2 039 794
Amortyzacja za okres	51 867	155 647	0	207 514
Różnice kursowe z przeliczenia	10	(8 184)	0	(8 174)
Umorzenie na dzień 31.03.2024	681 496	1 557 638	0	2 239 134
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024	84 827	4 081 897	0	4 166 724

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-31.12.2023	Maszyny, urządzenia i inne	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	999 287	5 322 417	3 774	6 325 478
Zwiększenia	29 032	824 805	0	853 837
Zmniejszenia	6 281	0	3 774	10 055
Utrata kontroli nad spółką zależną	300 919	157 721	0	458 640
Różnice kursowe z przeliczenia	(308)	(301 241)	0	(301 549)
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	720 810	5 688 260	0	6 409 071
Umorzenie na dzień 01.01.2023	874 715	779 208	0	1 653 923
Amortyzacja za okres	62 133	687 792	0	749 925
Zbycie/likwidacja	6 281	0	0	6 281
Utrata kontroli nad spółką zależną	300 919	22 532	0	323 451
Różnice kursowe z przeliczenia	(28)	(34 294)	0	(34 322)
Umorzenie na dzień 31.12.2023	629 619	1 410 175	0	2 039 794
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	91 191	4 278 085	0	4 369 277

Nota 17. Leasing

Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-31.03.2024	Najem powierzchni	Infrastruktura techniczna	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024	4 001 488	0	219 923	4 221 411
Zwiększenia	0	4 337 541	0	4 337 541
Zmniejszenia	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2024	4 001 488	4 337 541	219 923	8 558 952
Umorzenie na dzień 01.01.2024	1 234 901	0	84 220	1 319 121
Amortyzacja za okres	195 636	361 461	14 037	571 134
Umorzenie na dzień 31.03.2024	1 430 537	361 461	98 257	1 890 255
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024	2 570 951	3 976 080	121 666	6 668 697

Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-31.12.2023	Najem powierzchni	Infrastruktura techniczna	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	3 946 488	2 062 367	818 705	6 827 560
Zwiększenia	55 000	0	0	55 000
Zmniejszenia	0	2 062 367	368 017	2 430 384
Utrata kontroli nad spółką zależną			230 765	230 765
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023	4 001 488	0	219 923	4 221 411
Umorzenie na dzień 01.01.2023	453 275	1 145 644	424 072	2 022 991
Amortyzacja za okres	781 626	916 723	101 209	1 799 558
Zbycie/likwidacja	0	2 062 367	210 296	2 272 663
Utrata kontroli nad spółką zależną			230 765	230 765
Umorzenie na dzień 31.12.2023	1 234 901	0	84 220	1 319 121
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	2 766 587	0	135 703	2 902 290

W styczniu 2024 roku Grupa rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania serwerów oraz związane z nim zobowiązanie leasingowe o wartości 4,3 mln zł. Przewidywany okres amortyzacji aktywa to 3 lata.

Nota 18. Aktywa finansowe i należności długoterminowe

Pożyczki	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	3 823 082	3 179 506	314 974
Udzielone pożyczki długoterminowe	3 661 456	3 612 063	3 549 493
Należność za sprzedane udziały	2 250 000	2 500 000	0
Inne długoterminowe aktywa i należności	1 725 824	1 383 948	36 883
Razem	11 460 362	10 675 517	3 901 350

Aktywa finansowe obejmuję przede wszystkim długoterminowe oprocentowane pożyczki udzielone kontrahentom w ramach zarządzania płynnością Grupy oraz należność za sprzedaż spółki zależnej Audience Network.

Nota 19. Należności krótkoterminowe

Specyfikacja należności wg stanu na	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności od jednostek powiązanych:	0	0	27 373
Należności od pozostałych jednostek, w tym:	12 667 774	13 361 441	15 734 256
Handlowe	9 362 359	11 223 573	13 411 508
Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych	2 629 507	2 072 517	1 791 411
Kaucje	17 045	0	392 567
Zaliczki	481 250	0	0
Inne	177 613	65 351	138 770
Należności krótkoterminowe razem	12 667 774	13 361 441	15 761 629

Wiekowanie należności			Przeterminowane, lecz ściągalne
handlowych oraz odpisu aktualizującego	Razem	W terminie	Do 60 dni	61 – 120 dni	121 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.03.2024
Należności brutto	9 627 183	6 821 591	2 117 428	171 408	112 821	244 689	159 246
Odpis aktualizujący należności	(264 824)	(38 632)	(19 220)	(8 688)	(19 518)	(19 520)	(159 246)
Należności netto	9 362 359	6 782 959	2 098 208	162 720	93 303	225 169	0
31.12.2023
Należności brutto	11 435 390	9 014 144	1 307 373	433 297	308 548	238 274	133 754
Odpis aktualizujący należności	(211 817)	(38 783)	(6 671)	(15 084)	(3 701)	(13 824)	(133 754)
Należności netto	11 223 573	8 975 361	1 300 702	418 213	304 847	224 450	0
31.03.2023
Należności brutto	13 916 087	8 997 057	3 194 220	600 190	784 762	104 858	235 001
Odpis aktualizujący należności	(504 579)	(190 431)	(38 797)	(13 694)	(23 783)	(2 872)	(235 001)
Należności netto	13 411 508	8 806 627	3 155 423	586 496	760 979	101 985	(0)

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Ubezpieczenia majątkowe	41 075	39 698	39 925
Ubezpieczenia samochodów	23 263	38 480	44 234
Umowy zakupu danych – długoterminowe	1 593 524	2 078 675	3 784 555
Umowy zakupu danych – krótkoterminowe	1 977 753	2 086 945	2 228 642
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	279 738	143 257	105 204
Rozliczenia międzyokresowe kosztów razem	3 915 353	4 387 055	6 202 560

Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa środków pieniężnych jest odzwierciedleniem wpłat od kontrahentów Grupy, wśród których przeważają kontrahenci zagraniczni.

Nota 22. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Liczba akcji	5 000 000	5 000 000	5 000 000
Wartość nominalna akcji	0,1	0,1	0,1
Kapitał zakładowy razem	500 000	500 000	500 000

Spółka dominująca posiada akcje własne opisane w nocie nr 23.

Nota 23. Akcje własne

Akcje własne	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Stan na początek okresu	543 895	213 856	213 856
Zakupione w ciągu okresu	0	330 069	205 069
Zmniejszenie lub umorzenie	38 536	30	30
Stan na koniec okresu	505 359	543 895	418 895

W trzecim kwartale 2021 roku Spółka dominująca wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za udziały w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. akcji. Ostateczne rozliczenie płatności za TL1 nastąpiło w pierwszym kwartale 2024 roku. W ramach skupu akcji prowadzonego w latach 2022-2023 w celu realizacji programów motywacyjnych zakupiono 375 tys. akcji (z czego 250 tys. na realizację programu na lata 2021-2023 oraz 125 tys. akcji na realizację programu na lata 2023-2025).

Nota 24. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych i pozostałych kapitałów za okres 01.01.2024- 31.03.2024	Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy	Razem
Stan na 01.01.2024	14 308 356	29 609 000	38 833 954	82 751 310
Przeniesienie na wynik niepodzielony	8 778 694	-	-	8 778 694
Rozliczenie płatności za udziały	1 352 460	-	(3 669 254)	(2 316 794)
Koszt programu motywacyjnego	-	416 000	-	416 000
Suma zmian w okresie	10 131 154	416 000	(3 669 254)	6 877 900
Stan na 31.03.2024	24 439 510	30 025 000	35 164 700	89 629 210

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych za okres 01.01.2023-31.12.2023	Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Kapitał rezerwowy	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2023	17 555 677	27 269 000	27 402 047	72 226 724
Koszt programu motywacyjnego	-	2 340 000	-	2 340 000
Przeniesienie na wynik niepodzielony	12 765 553	-	-	12 765 553
Utworzenie kapitału rezerwowego	(15 000 000)	-	15 000 000	-
Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego	3 568 093	-	(3 568 093)	-
Wypłata dywidendy	(4 580 967)	-	-	(4 580 967)
Suma zmian w okresie	(3 247 321)	2 340 000	11 431 907	10 524 586
Stan na 31.12.2023	14 308 356	29 609 000	38 833 954	82 751 310

Nota 25. Zobowiązania finansowe

Kategorie zobowiązań finansowych	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe	2 311 536	837 542	1 235 414
Długoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe	4 744 278	2 450 755	3 465 863
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR	0	0	158 898
Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1	0	656 276	705 708
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	33 484	21 068	0
Razem zobowiązania finansowe	7 089 298	3 965 641	5 565 883
- długoterminowe	4 744 278	2 450 755	4 171 571
- krótkoterminowe	2 345 020	1 514 886	1 394 312

Na dzień 31 marca 2024 roku łączne zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 7,1 mln PLN, na co prawie w całości składały się zobowiązania leasingowe.

Nota 26. Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Wobec jednostek powiązanych	0	0	268 161
Wobec pozostałych jednostek	1 213 607	1 407 527	3 196 849
z tytułu dostaw i usług	994 348	1 280 372	2 021 037
z tytułu podatków i inne	148 779	127 155	172 815
rozliczenia międzyokresowe kosztów	70 480	0	1 002 997
Zobowiązania handlowe i pozostałe razem	1 213 607	1 407 527	3 465 010

	Przeterminowane - w dniach
Wyszczególnienie	Razem	W terminie	Do 60	61 – 120	121 –180	181 – 360	>360
31.03.2024	994 348	977 873	8 441	1 399	0	6 432	203
Wobec powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	994 348	977 873	8 441	1 399	0	6 432	203
31.12.2023	1 280 372	1 134 765	138 972	0	6 432	203	0
Wobec powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	1 280 372	1 134 765	138 972	0	6 432	203	0
31.03.2023	2 289 198	2 148 242	55 225	21 762	13 969	50 000	0
Wobec powiązanych	268 161	268 161	0	0	0	0	0
Wobec pozostałych	2 021 037	1 880 081	55 225	21 762	13 969	50 000	0

Nota 27. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Dotacje, w tym:	2 487 397	3 844 469	7 141 505
długoterminowe	1 846 652	2 487 397	4 758 673
krótkoterminowe	640 745	1 357 072	2 382 832
Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym:	5 522 638	5 602 616	8 742 488
długoterminowe	1 791 353	2 541 189	5 043 286
krótkoterminowe	3 731 285	3 061 427	3 699 202
Przychody przyszłych okresów razem	8 010 035	9 447 085	15 883 993

Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce dominującej na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych do czerwca 2025 roku. Z uwagi sprzedaż spółki Audience Network, wartość dotacji na 31 marca 2024 roku uwzględnia jedynie dotację przyznaną Spółce dominującej.

Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technologii Grupy pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Grupa rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. W pozycji tej pokazywane są również przychody ze sprzedaży danych, gdy kontrakt z kontrahentem opiewa na okres równy 12 miesiącom lub dłużej, jak również otrzymane od kontrahentów zaliczki.

Nota 28. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Należności handlowe i inne	0	0	0
Zobowiązania handlowe i inne	0	0	0
Obroty z podmiotami powiązanymi za okres	01.01.2024-31.03.2024		01.01.2023-31.03.2023
Sprzedaż do podmiotów powiązanych	0		0
Zakupy od podmiotów powiązanych	118 614		115 875

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych, to znaczy równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych między niezależnymi podmiotami.

Nota 29. Znaczący akcjonariusze

Akcjonariusze	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Piotr Prajsnar	1 437 000	28,74%	1 437 000	28,74%
Perpetum 10 FIZ AN	1 414 666	28,29%	1 414 666	28,29%
Oktawian Oźminkowski	258 837	5,18%	258 837	5,18%
Cloud Technologies S.A.	505 359	10,11%	505 359	10,11%
pozostali do 5%	1 384 138	27,68%	1 384 138	27,68%
Razem	5 000 000	100,00%	5 000 000	100,00%

Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące podmiotu na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego:

Akcjonariusze	Liczba akcji na dzień publikacji raportu	Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu
Prezes Zarządu Prajsnar Piotr – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną	1 517 000	0
Członek Zarządu Piotr Soleniec – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną	38 907	0
Członek Rady Nadzorczej Łukasz Krasnopolski	309	0

Nota 30. Korekty błędów

W okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku Grupa nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.

Nota 31. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

W okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Nota 32. Pozostałe informacje

• Stanowisko Zarządu w spawie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz finansowych: Grupa nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2024 rok.
• Opis istotnych postepowań toczących się przed sądem: aktualnie nie toczą się żadne istotne postępowania sądowe, w których stroną byłaby któraś ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Cloud Technologies.
• Informacja o udzieleniu przez Grupę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzielenie gwarancji: nie wystąpiły.

Nota 33. Zdarzenia po dacie bilansowej

Między 31 marca 2024 roku, a datą publikacji niniejszego raportu nie odnotowano wystąpienia istotnych zdarzeń.

Informacja o wynikach finansowych Cloud Technologies S.A.

Grupa Kapitałowa Cloud Technologies

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku

za I kwartał 2024 roku

www.ct.pl 27 | biuro@ct.pl

Jednostkowe sprawozdanie z wyniku

Działalność kontynuowana	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	6 762 886	6 565 164
Koszty działalności operacyjnej	5 032 569	4 923 387
Amortyzacja projektów z dotacją	1 078 650	570 486
Amortyzacja pozostałych aktywów	688 680	456 066
Zużycie materiałów i energii	73 568	63 008
Koszt programu motywacyjnego	416 000	585 000
Usługi obce	2 263 769	2 675 616
Podatki i opłaty	267	6 590
Wynagrodzenia i świadczenia społeczne	453 704	406 193
Pozostałe koszty rodzajowe	57 932	160 428
Zysk (strata) na sprzedaży	1 730 317	1 641 777
Pozostałe przychody operacyjne - dotacje	640 745	339 268
Pozostałe przychody operacyjne - inne	10 398	2 299
Pozostałe koszty operacyjne	35 765	45 902
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 345 694	1 937 442
Przychody finansowe	95 010	466 697
Koszty finansowe	124 203	78 748
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 316 501	2 325 391
Podatek dochodowy	82 582	129 666
Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej	2 233 919	2 195 725
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN)
Podstawowy za okres obrotowy	0,45	0,44
Rozwodniony za okres obrotowy	0,45	0,44

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Zysk (strata) po opodatkowaniu	2 233 919	2 195 725
Pozostałe całkowite dochody	0	0
Całkowite dochody ogółem	2 233 919	2 195 725

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2024-31.03.2024	01.01.2023-31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	2 316 501	2 325 391
Korekty razem	611 590	3 083 916
Zapłacony podatek	(581 353)	(557 498)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 346 739	4 851 809
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	400 000	452 298
Wydatki	(2 293 909)	(1 336 722)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 893 909)	(884 424)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	0	0
Wydatki	(544 921)	(10 258 392)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(544 921))	(10 258 392)
Przepływy pieniężne netto	(92 091)	(6 291 007)
Środki pieniężne na początek okresu	2 448 256	10 008 354
Środki pieniężne na koniec okresu	2 356 165	3 717 347

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe	37 159 383	32 839 848	50 761 178
Wartości niematerialne	12 478 955	12 945 239	13 145 359
Rzeczowe aktywa trwałe	497 027	543 343	855 450
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6 547 030	2 766 587	3 873 750
Inwestycje w jednostkach zależnych	9 827 319	9 827 319	10 108 265
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	7 158 519	6 024 245	21 647 089
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	650 533	733 115	656 775
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	474 490
Aktywa obrotowe	48 071 617	48 811 450	40 912 184
Należności handlowe i pozostałe należności	40 162 237	40 515 297	36 381 293
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0	14 064
Środki pieniężne i ekwiwalenty	2 356 165	2 448 256	3 717 347
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	5 348 497	5 663 299	314 974
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	204 717	184 598	484 506
Aktywa razem	85 231 000	81 651 298	91 673 362

PASYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitał własny razem	69 558 074	66 908 155	72 447 111
Kapitał zakładowy	500 000	500 000	500 000
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	16 423 055	16 423 055	16 423 055
Akcje własne	(29 319 147)	(31 635 940)	(21 517 915)
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	79 720 246	72 020 141	74 846 246
Zysk (strata) netto bieżącego okresu	2 233 919	9 600 899	2 195 725
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	8 258 048	7 345 257	12 142 893
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	4 620 043	2 316 671	3 141 290
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	0	0	705 708
Długoterminowe dotacje	1 846 652	2 487 397	3 505 201
Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług	1 791 353	2 541 189	4 790 694
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	7 414 878	7 397 886	7 083 358
Zobowiązania handlowe i pozostałe	778 304	995 042	1 259 774
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	2 280 161	808 802	1 169 852
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	0	0	46 069
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	0	656 276	0
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	0	581 353	0
Krótkoterminowe dotacje	640 745	1 357 072	1 357 072
Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki	3 715 668	2 999 341	3 250 591
Pasywa razem	85 231 000	81 651 298	91 673 362

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku	500 000	16 423 055	(31 635 940)	72 020 141	9 600 899	66 908 155
Rozlicznie nabycia udziałów w spółce zależnej	-	-	2 316 794	(2 316 794)	-	-
Koszt programu motywacyjnego	-	-	-	416 000	-	416 000
Przeniesienie na wynik niepodzielony	-	-	-	9 600 899	(9 600 899)	-
Zysk netto okresu	-	-	-	-	2 233 919	2 233 919
Zmiany w okresie razem	-	-	2 316 794	7 700 106	(7 366 980)	2 649 919
Stan na 31 marca 2024 roku	500 000	16 423 055	(29 319 146)	79 720 247	2 233 919	69 558 075

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	65 955 311	8 305 935	79 579 697
Nabycie akcji własnych	0	0	(9 913 312)	0	0	(9 913 312)
Koszt programu motywacyjnego	0	0	0	585 000	0	585 000
Przeniesienie na wynik niepodzielony	0	0	0	8 305 935	(8 305 935)	0
Zysk netto okresu	0	0	0	0	2 195 725	2 195 725
Zmiany w okresie razem	0	0	(9 913 312)	8 890 935	(6 110 210)	(7 132 587)
Stan na 31 marca 2023 roku	500 000	16 423 055	(21 517 915)	74 846 246	2 195 725	72 447 111

	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	500 000	16 423 055	(11 604 603)	65 955 311	8 305 935	79 579 686
Nabycie akcji własnych	-	-	(20 031 337)	-	-	(20 031 337)
Koszt programu motywacyjnego	-	-	-	2 340 000	-	2 340 000
Podział wyniku za 2022 rok	-	-	-	3 724 831	(8 305 935)	(4 581 104)
Zysk netto okresu	-	-	-	-	9 600 899	9 600 899
Zmiany w okresie razem	-	-	(20 031 337)	6 064 831	1 294 964	(12 671 542)
Stan na 31 grudnia 2023 roku	500 000	16 423 055	(31 635 940)	72 020 141	9 600 899	66 908 155

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejszy Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Cloud Technologies S.A. za pierwszy kwartał 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 27 maja 2024 roku.

Warszawa, dnia 27 maja 2024 r.

Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Aleksander Widawski

rachunkowych:

Aleksander Dominik Widawski Elektronicznie podpisany przez Aleksander Dominik Widawski Data: 2024.05.27 13:49:42 +02'00'

Piotr Soleniec, Członek Zarządu

www.ct.pl I biuro@ct.pl

34