MDI Energia S.A.

Quarterly Report • May 28, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1.01 – 31.03.2024 ROKU

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

	SPIS TREŚCI
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU	3
	WYBRANE DANE FINANSOWE	4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 MARCA
	2024 ROKU	5
	A. INFORMACJE OGÓLNE	5
	B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	13
I.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ	13
II.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	13
III.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI	13
IV.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI	13
V.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH	14
VI.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH,
	KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW	14
VII.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH	15
1.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.03.2024 roku	15
2.	Zmiana wartości zapasów	15
3.	Zmiana wartości szacunkowych należności	15
4.	Odroczony podatek dochodowy	17
5.	Rezerwy	18
VIII.	SEGMENTY OPERACYJNE	19
IX.	UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ	19
X.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	20
XI.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA	20
XII.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	21
XIII.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
	OBROTOWEGO	22
XIV.	INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ	23
XV.	ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM	23
XVI.	ROZLICZENIA PODATKOWE	23
	XVII. SPRAWY SĄDOWE	24
	XVIII. INFORMACJA O NABYCIU I ZBYCIU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ POCZYNIONYCH ZOBOWIĄZANIACH NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU
	RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH	24
XIX.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	24
XX.	POZOSTAŁE INFORMACJE	24

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. 2018 poz. 757) Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. złotych i tys. EUR

Wyszczególnienie		01.01.2024 - 31.03.2024			01.01.2023 - 31.03.2023
		PLN		EUR		PLN		EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		50 150		11 606		29 486		6 273
Koszt własny sprzedaży		48 682		11 266		28 903		6 149
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		11		3	-	1 470	-	313
Zysk (strata) brutto	-	105	-	24	-	2 078	-	442
Zysk (strata) netto	-	58	-	13	-	1 698	-	361
Liczba udziałów/akcji w sztukach		46 108 506		46 108 506		46 108 506		46 108 506
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-	0,00	-	0,00	-	0,04	-	0,01

	31.03.2024			31.12.2023
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	9 228	2 146	8 020	1 845
Aktywa obrotowe	76 819	17 861	85 164	19 587
Kapitał własny	16 477	3 831	16 535	3 803
Zobowiązania długoterminowe	3 872	900	3 810	876
Zobowiązania krótkoterminowe	65 698	15 275	72 839	16 752
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,36	0,08	0,36	0,08

		01.01.2024 - 31.03.2024	01.01.2023 - 31.03.2023
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 084	1 639	- 2 088	- 444
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-	325	69
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 8 222	- 1 903	- 4 203	- 894

Kurs EUR/PLN	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
- dla danych sprawozdania z sytuacji
finansowej	4,3009	4,3480
- dla danych rachunku zysków i strat	4,3211		4,7005

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R. A. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa:	MDI Energia S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

• Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
• Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
• Działalność holdingów finansowych,
• Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
• Działalność rachunkowo księgowa; doradztwo podatkowe,
• Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie Numer statystyczny REGON: 010960117

MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. (dalej: Foksal NFI S.A.) została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. ("Spółka przejmowana") na Spółkę MDI Energia S.A. ("Spółka przejmująca"). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.03.2024 r.:

Zarząd:

- Grzegorz Sochacki Prezes Zarządu

• Piotr Gajek Wiceprezes Zarządu
• Przemysław Skwarek Członek Zarządu

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w składzie Zarządu Spółki do dnia publikacji:

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza:

• Jarosław Wikaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Michał Barłowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• -
• Jarosław Karasiński Sekretarz Rady Nadzorczej
• Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej
• Marcin Iwaszkiewicz Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

V. Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych:

PKF Consult sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6 02-695 Warszawa

VI. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Nazwa na GPW: MDIENERGIA Symbol na GPW: MDI Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

VII. Akcjonariat:

Według stanu na dzień 31.03.2024 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA	30 181 613	105 636	65,46 %	30 181 613	65,46 %
Grzegorz Sochacki	4 680 000	16 380	10,15 %	4 680 000	10,15 %
MDI ENERGIA SA	3 999 965	14 000	8,67 %	3 999 965	8,67 %
Pozostali	7 246 928	25 364	15,72 %	7 246 928	15,72 %
Razem	46 108 506	161 380	100%	46 108 506	100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 31 marca 2024 roku ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółkę przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i liczba głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym
Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu	4 680 000	10,15%

VIII. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A.

Spółki zależne w okresie sprawozdawczym:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją
MDI Solar Sp. z o.o.	100%	Spółka nieistotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

MDI Energia S.A. nie sporządza za okres I kwartału 2024 roku skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na to, iż dane finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, stosownie do zapisów art. 58 Ustawy o Rachunkowości oraz MSR 1 i zapisów związanych z istotnością.

IX. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 maja 2024 roku.

SOCHACKI

SKWAREK

Warszawa, dnia 28 maja 2024 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Grzegorz Sochacki - Prezes Zarządu __________________________________________

Piotr Gajek - Wiceprezes Zarządu __________________________________________ Dokument podpisany przez Piotr Maciej Gajek Data: 2024.05.28 13:39:56 CEST Dokument podpisany przez PRZEMYSŁAW PIOTR Signature Not Verified

Dokument podpisany przez GRZEGORZ JAKUB

Data: 2024.05.28 13:39:01 CEST

Data: 2024.05.28 13:40:32 CEST

Signature Not Verified

Signature Not Verified

Magdalena Maria Bartkowiak

+02'00'

2024.05.28 13:22:28

Przemysław Skwarek - Członek Zarządu __________________________________________

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Magdalena Bartkowiak - Główny Księgowy __________________________________________

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

	I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024	I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	50 150	29 486
Przychody ze sprzedaży usług	50 147	29 421
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	3	65
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	48 682	28 903
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	48 682	28 851
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	52
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	1 468	583
Pozostałe przychody operacyjne	21	460
Koszty ogólnego zarządu	1 469	2 136
Pozostałe koszty operacyjne	9	377
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11	- 1 470
Przychody finansowe	14	16
Koszty finansowe	130	624
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	- 105	- 2 078
Podatek dochodowy	- 47	- 380
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	- 58	- 1 698
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	- 58	- 1 698
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	- 0,00	- 0,04
Rozwodniony za okres obrotowy	- 0,00	- 0,04
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	- 0,00	- 0,04
Rozwodniony za okres obrotowy	- 0,00	- 0,04
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024	I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk (strata) netto	- 58	- 1 698
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	- 58	- 1 698

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe	9 228	8 020	10 314
Rzeczowe aktywa trwałe	1 578	1 726	2 272
Wartości niematerialne	10	13	22
Nieruchomości inwestycyjne	156	156
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	100	100	100
Należności długoterminowe	264	467	1 356
Pozostałe aktywa trwałe	1 472	-	1 436
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 648	5 558	5 128
Aktywa obrotowe	76 819	85 164	73 867
Zapasy	1 122	1 141	3 674
Należności handlowe i pozostałe	49 897	54 265	50 416
Należności z tytułu podatku dochodowego	89	203	374
Pozostałe aktywa finansowe	-	1 473	-
Aktywo z tytułu umów z klientami	18 992	20 225	17 052
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 719	7 857	2 351
AKTYWA RAZEM	86 047	93 184	84 181
PASYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitał własny	16 477	16 535	18 275
Kapitał zakładowy	161 380	161 380	161 380
Akcje własne	- 16 000	- 16 000	- 16 000
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego	- 151 289	- 151 289	- 151 289
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 651	9 651	9 651
Pozostałe kapitały	57	57	57
Zyski zatrzymane	12 678	12 736	14 476
Zobowiązanie długoterminowe	3 872	3 810	5 896
Zobowiązania z tytułu leasingu	187	187	372
Inne zobowiązania długoterminowe	3 405	3 257	5 067
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	274	345	436
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	6	21	21
Zobowiązania krótkoterminowe	65 698	72 839	60 010
Kredyty i pożyczki	419	8 318	24 036
Zobowiązania handlowe i pozostałe	48 568	51 623	32 416
Zobowiązania z tytułu leasingu	287	507	527
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	627	640	596
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	15 051	11 005	1 781
Pozostałe rezerwy	746	746	654
PASYWA RAZEM	86 047	93 184	84 181

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	12 736	16 535
Kapitał własny po korektach7	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	12 736	16 535
Podział zysku netto
Suma dochodów całkowitych						- 58	- 58
Pozostałe zmiany
Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	12 678	16 477
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	16 174	19 973
Kapitał własny po korektach	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	16 174	19 973
Podział zysku netto
Suma dochodów całkowitych						- 1 698	- 1 698
Pozostałe zmiany
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651	57	14 476	18 275

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024	I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	- 105	-2 078
Korekty razem	7 189	-10
Amortyzacja	151	199
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	98	583
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	6
Zmiana stanu rezerw	4 018	-1 527
Zmiana stanu zapasów	19	141
Zmiana stanu należności	4 571	1 799
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	- 2 901	441
Zmiana stanu pozostałych aktywów	1 233	-1 652
Gotówka z działalności operacyjnej	7 084	-2 088
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 084	-2 088
Wpływy	-	350
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	350
Inne wpływy finansowe	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	-	-
Wydatki	-	25
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	25
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	325
Wpływy	6 000	15 910
Kredyty i pożyczki	6 000	15 910
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	14 222	20 113
Spłaty kredytów i pożyczek	13 899	19 399
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	226	119
Odsetki	97	595
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 8 222	-4 203
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	- 1 138	-5 966
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	- 1 138	-5 966
F. Środki pieniężne na początek okresu	7 857	8 317
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	6 719	2 351

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 31 marca 2024 roku.

Porównawcze dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023 uwzględniając zmiany wynikające z pierwszego zastosowania niżej opisanych standardów.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 r. :

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zobowiązania długoterminowe z kowenantami

Zmiana do MSSF 16 Leasing - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. wycena zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Powyższe standardy i zmiany do standardów nie miały wpływu na śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2024 r. do 31.03.2024 roku

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 r. – dotyczą oceny braku możliwości wymiany walut.

MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych - obowiązują dla sprawozdań́ finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. – MSSF 18 zastąpi MSR 1, celem nowego standardu jest poprawienie informacji na temat wyników finansowych jednostek.

II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę MDI Energia S.A.

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Nie dotyczy.

IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki MDI Energia S.A.

b) Transakcje i salda

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej, w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli i użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje model pięciu kroków (MSSF 15) dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu w celu identyfikacji umów, zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowach, ustalenia ceny transakcyjnej i odpowiedniego jej przypisania do zidentyfikowanych zobowiązań. Spółka rozpoznaje przychody w czasie stosując metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu długoterminowych umów z klientami. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Podstawą rozliczania kontraktów długoterminowych są budżety przychodów i kosztów kontraktów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.03.2024 roku

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
MDI Solar Sp. z o.o.	100	-	100	100%	100%	Spółka nieistotna

2. Zmiana wartości zapasów

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Materiały na potrzeby produkcji
Towary	1 122	1 141
Zapasy brutto	1 122	1 141
Odpis aktualizujący stan zapasów		-
Zapasy netto	1 122	1 141

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasów.

3. Zmiana wartości szacunkowych należności

NALEZNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe netto	49 897	54 265
Należności handlowe	46 355	51 076
Pozostałe należności	2 960	2 572
Rozliczenia międzyokresowe	582	617
Należności handlowe i pozostałe długoterminowe netto	264	467
Zaliczki i kaucje	264	467

a. Należności handlowe

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Należności handlowe netto	46 355	51 076
- od jednostek powiązanych	202	246
- od pozostałych jednostek	46 153	50 830
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	7 791	7 791
Należności handlowe brutto	54 146	58 867

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	31.03.2024	31.12.2023
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	7 791	7 037
Zwiększenia, w tym:	-	1 290
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	1 290
- pozostałe	-
Zmniejszenia, w tym:	-	536
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	536
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	7 791	7 791
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	7 791	7 791

b. Pozostałe należności

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Zaliczki i kaucje	264	467
RAZEM	264	467

Kaucje długoterminowe są prezentowane zgodnie z terminami umownymi i zdyskontowane.

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Pozostałe należności netto, w tym:	2 960	2 572
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	2 768	2 381
- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót	-	-
- inne	192	191
odpisy aktualizujące	-	-
Pozostałe należności brutto	2 960	2 572

c. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
- ubezpieczenie OC działalności	82	110
- ubezpieczenie samochodów	40	36
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	460	471
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	582	617

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

4. Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2024
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
i odprawy emerytalne	39	-	16	23
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	622	-	12	610
Pozostałe rezerwy	60	-	-	60
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	5 823	-	5 823	-
Odpisy aktualizujące należności	7 564	-	-	7 564
Dyskonto kaucji długoterminowych	86	-	40	46
Wycena kontraktów długoterminowych	14 365	6 582	-	20 947
Leasing finansowy	695	-	221	474
Suma ujemnych różnic przejściowych	29 254	6 582	6 112	29 724
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	5 558	1 251	1 162	5 648

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2024
Wycena kontraktów długoterminowych	-	-	-	-
Dyskonto kaucji długoterminowych	1 105	-	73	1 032
Leasing finansowy	712	-	303	409
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 817	-	376	1 441
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	345	-	71	274

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 648	5 558
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	274	345
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	5 374	5 213

Podatek dochodowy wykazany w RZiS

	31.03.2024		31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy	114		367
Dotyczący roku obrotowego	114		367
Odroczony podatek dochodowy	- 161	-	901
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	- 161	-	901
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	- 47	-	534

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

5. Rezerwy

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	23	39
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	610	622
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
Razem, w tym:	633	661
- długoterminowe	6	21
- krótkoterminowe	627	640

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze	Ogółem
Stan na 01.01.2024	39	622		661
Utworzenie rezerwy	-	-		-
Rozwiązanie rezerwy	16	12		28
Stan na 31.03.2024, w tym:	23	610		633
- długoterminowe	6			6
- krótkoterminowe	17	610		627
Stan na 01.01.2023	76	544		620
Utworzenie rezerwy	-	78		78
Rozwiązanie rezerwy	40	-		40
Stan na 31.12.2023, w tym:	39	622		661
- długoterminowe	21			21
- krótkoterminowe	18	622		640

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	31.03.2024	31.12.2023
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów	15 051	11 005
Pozostałe	746	746
Razem, w tym:	15 797	11 751
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	15 797	11 751

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie	Zobowiązanie z tytułu umów	Pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2024	11 005	746	11 751
Utworzone w ciągu roku obrotowego	8 484		8 484
Wykorzystane	4 438		4 438
Rozwiązane	-	-	-
Stan na 31.03.2024, w tym:	15 051	746	15 797
- długoterminowe	-	-	-
- krótkoterminowe	15 051	746	15 797
Stan na 01.01.2023	3 305	654	3 959
Utworzone w ciągu roku obrotowego	16 988	142	17 130
Wykorzystane	9 288	50	9 338
Rozwiązane
Stan na 31.12.2023, w tym:	11 005	746	11 751
- długoterminowe	-	-	-
- krótkoterminowe	11 005	746	11 751

VIII. SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

IX. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

• pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,
• cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,
• fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,
• zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),
• gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.03.2024 roku
Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	514 671	49 719	246 485	246 482	492 967	11 104	2 319
RAZEM	514 671	49 719	246 485	246 482	492 967	11 104	2 319

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.03.2023 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	353 589	29 283	232 841	106 620	339 461	10 167	3 410
RAZEM	353 589	29 283	232 841	106 620	339 461	10 167	3 410

X. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie dotyczy

XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Rok obrotowy		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
zakończony:	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję
2024
2023

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.03.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym i za poprzedni rok obrotowy.

		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.03 2024	31.12 2023	31.03 2024	31.12 2023	31.03 2024	31.12 2023	31.03 2024	31.12 2023	31.03 2024	31.12 2023	31.03 2024	31.12 2023
MDI ENERGIA SA
Jednostki zależne:
MDI SOLAR Sp. z o.o.	1	606		17	246	246
Inne podmioty powiązane
Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN
Podmioty powiązane osobowo
Dorota Sochacka					1 473	1 473

Wartość należności nie uwzględnia dyskonta należności z tytułu kaucji długoterminowych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	31.03.2024	31.12.2023
Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	3 678
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	419	4 640
Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	-	-
Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	KUKE S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	1 544	1 544
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Uniqa TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	5 725	6 087
Umowa o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	STU Ergo Hestia S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	287	287
Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych nr GG09/0902	InterRisk TU SA Vienna Insurance Group	zabezpieczenie umowy	PLN	2 537	2 537
Razem				10 512	18 773

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Maksymalne
	31.03.2024	31.12.2023	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Należności handlowe oraz pozostałe należności	49 897	54 265	49 897	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności długoterminowe	264	467	264	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	1 472	1 473	1 472	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Pożyczki udzielone	1 472	1 473	1 472
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	6 719	7 857	6 719
- Środki pieniężne	6 719	7 857	6 719

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa
	31.03.2024	31.12.2023	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	419	8 318	Pozostałe zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	3 678
- kredyty bankowe	419	4 640
- pożyczki	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	48 855	52 130	Pozostałe zobowiązania finansowe
- w tym leasing	287	507
Obligacje	-	-	Pozostałe zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania długoterminowe	3 592	3 444	Pozostałe zobowiązania finansowe
- w tym leasing	187	187

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Spółka nie klasyfikuje instrumentów jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Na koniec okresu sprawozdawczego wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

XV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

XVI. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.03.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 31 marca 2024 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

XVII. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. W dniu 12 stycznia 2024 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie, VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej, w sprawie o sygn. akt VII AGa 342/23, z powództwa MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie zasądził od pozwanego na rzecz powoda MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie kwotę 2 265 500,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 24 stycznia 2017 r. do dnia zapłaty oraz zasądził kwotę 124 525,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu, Na dzień wydania wyroku całość należności głównej wraz z odsetkami z wyroku wynosi ok. 3 500 000,00 zł. Wyrok jest prawomocny. Ze względu na istotną niepewność otrzymania naliczonej kary, która została zasądzona Spółka nie ujmowała z tego tytułu przychodów ani należności zarówno w momencie jej naliczenia jak i zasądzenia.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku.

W okresie objętym sprawozdaniem i w okresie od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zdarzenia w zakresie spraw sądowych.

XVIII. INFORMACJA O NABYCIU I ZBYCIU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ POCZYNIONYCH ZOBOWIĄZANIACH NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Rzeczowe aktywa trwałe	31.03.2024	31.12.2023
- nabycie	-	-
- sprzedaż	-	356
wartość brutto sprzedanych środków trwałych	55	750
wartość umorzenia sprzedanych środków trwałych	55	394

W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dacie bilansu nie nastąpiły zdarzenia, które powinny, a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Istotne zdarzenia dotyczące okresu od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji publikowane są w formie raportów bieżących.

XX. POZOSTAŁE INFORMACJE

Stanowisko zarządu odnośnie prognoz wyników na dany rok

MDI Energia S.A. nie publikuje prognoz wyników.

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.03.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Informacja odnośnie kowenantów z umów kredytowych

Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez bank wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków finansowych (kowenantów). Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka nie spełniła niektórych wymaganych kowenantów (wskaźników finansowych). W dniu 28 maja 2024 roku Spółka otrzymała od banku mBank SA pismo (waiver) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.

Czynniki, które będą miały wpływ na sytuację finansową Jednostki w kolejnych kwartałach

W opinii Zarządu kluczowymi czynnikami wpływającymi na sytuację finansową Spółki w kolejnych okresach będzie realizacja projektów w obszarze energii odnawialnej oraz dynamika rozwoju rynku budownictwa mieszkaniowego. Spółka dzięki swojemu doświadczeniu będzie w najbliższych latach realizowała znaczną część przychodów z generalnego wykonawstwa w obszarze OZE.