AI Terminal
NPL Nova S.A.
Quarterly Report • May 28, 2024
5734_rns_2024-05-28_f99a9515-6448-43c4-b215-272b7daf0b48.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
- skonsolidowane SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA 1 KWARTAŁ 2024 ROKU
NPLNOVA.PL
NPI-NOVA
Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze
Przedstawiamy Państwu raport za 1 kwartał 2024 r.
W mojej ocenie I kwartał 2024 roku był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej.
W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała prace związane z powrotem do obsługi i serwisowania wyselekcjonowanych korporacyjnych wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie pochodzących z sektora bankowego, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać.
Spółka Dominująca przygląda się również innym obszarom działania, w których mogła by wykorzystać i zmonetyzować swoje bogate know-how.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
| List do Inwestorów i Akcjonariuszy ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… |
|---|
| Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe |
| Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku 34 |
| Wybrane jednostkowe dane finansowe |
| Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 marca 2024 roku |
| Oświadczenie Zarządu NPL NOVA S.A |
NPI-NOVA
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU
- Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej
| Nazwa: | NPL NOVA Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 |
| Telefon: | 32 45 00 100 |
| Fax: | 32 45 00 199 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| REGON: | 277810566 |
| NIP: | 645-22-74-302 |
| KRS: | 0000294983 |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Adres strony internetowej: | https://nplnova.pl/ |
NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler, Kancelaria Notarialna w Bytomiu).
W skład na dzień 31 marca 2024 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. (dalej również Grupy) wchodzi:
▪ NPL NOVA S.A. jako Jednostka Dominująca
▪ Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna
Na dzień 31 marca 2024 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,
▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna
Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2024 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.
2.Skład zarządu
Zarząd Śpółki NPL NOVA na dzień 31 marca 2024 roku był jednoosobowy :
Michał Kolmasiak
jako Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki NPL NOVA liczyła na dzień 31 marca 2024 roku pięciu członków:
| Rafał Witek | jako Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Marek Mańka | jako Członek Rady Nadzorczej |
| Jacek Sewera | jako Członek Rady Nadzorczej |
| Jakub Placuch | jako Członek Rady Nadzorczej |
| Zbigniew Zgoła | jako Członek Rady Nadzorczej |
3.Oświadczenie o zgodności
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2024 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 31 marca 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.
4.Zasady prezentacji
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku ( podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości ) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku wraz z danymi porównawczymi.
5.Format oraz ogólne zasady sporządzania
Przyjęte zasady rachunkowości
W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
7.Przyjęte metody konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ skonsolidowane metodą pełną.
Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ Jednostce dzielony jest na przypadający Dominującej
NPI-NOVA
i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych podmiotów zależnych.
Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.
Jeżeli podmiot został podporządkowany w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.
Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje , certyfikaty w trakcie roku w podmiocie zależnym, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.
Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, umorzone certyfikaty powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
Prezes Zarządu
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANŠOWE | 1 kwartał 2024 |
2023 | 1 kwartał 2023 | 1 kwartał 2024 |
2023 | 1 kwartał 2023 |
| l. Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 471 | 4 190 | 774 | 340 | 925 | 165 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 22 | (783) | 392 | 5 | (173) | 83 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 | (1463) | 333 | 0 | (323) | 71 |
| IV. Čałkowity dochód (strata) netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
9 | (1141) | 347 | 2 | (252) | 74 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (985) | (2 035) | 25 | (228) | (449) | 5 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 965 | 4 803 | 1 096 | 1 022 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (153) | (4 485) | (3 967) | (35) | (990) | (844) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (1 138) | (1 555) | 861 | (263) | (343) | 183 |
| IX. Aktywa, razem | 58 303 | 73 485 | 66 715 | 13 556 | 16 901 | 14 269 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 35 855 | 51 040 | 42 657 | 8 337 | 11 739 | 9 124 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 2 700 | 2 611 | 3 072 | 628 | 601 | 657 |
| XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 33 154 | 48 428 | 39 585 | 7 709 | 11 138 | 8 466 |
| XIII. Kapitał własny Grupy Kapitałowej | 22 448 | 22 445 | 24 058 | 5 219 | 5 162 | 5 145 |
| XIV. Kapitał podstawowy | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 856 | 846 | 787 |
| XV. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ Dominującej |
0,0025 | (0,31) | 0,09 | 0,0006 | (0,07) | 0,02 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) przypadający Akcjonariuszom Jednostki Onminiiscai |
0,0025 | (0,31) | 0,09 | 0,0006 | (0,07) | 0,02 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (w zł/EUR) przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6,10 | 6,10 | 6,54 | 1,42 | 1,40 | 1,40 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną | ||||||
| akcję (w zł/EUR) przypadający akcjonariuszom Jednostki | 6,10 | 6,10 | 6,54 | 1,42 | 1,40 | 1,40 |
| Dominującej | ||||||
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję | ||||||
| (w = < / F UR ) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z prawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009;
- na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480;
- na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755.
- b) sprawozdanie z całkowitych dochodow i przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako środniązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
Prezes Zarządu
śródroczne SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 18 777 613,95 | 18 630 417,82 | 19 031 209,13 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 879 645,98 | 2 713 108,28 | 3 133 339,34 | |
| Wartości niematerialne | 98 255,16 | 117 596,73 | 162 447,98 | |
| Akcje i udziały | 1 | 10 696 656,69 | 10 696 656.69 | 10 696 656,69 |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | 2 967 355,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 331 216,00 | 2 331 216,00 | 2 071 410,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 39 525 350,21 | 54 854 241,14 | 47 683 750,14 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 326 133,84 | 369 029,58 | 339 369,53 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 770 458,59 | 7 598 100,60 | 17 820 527,56 | |
| Wierzytelności nabyte | 2 | 32 266 390,50 | 41 147 660,10 | 23 416 455,57 |
| Faktoring | 2 | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 |
| Pożyczki | 2 | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 607 922,91 | 2 745 998,32 | 5 162 025,77 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 415 533,41 | 399 723,80 | 371 234,38 | |
| Aktywa razem: | 58 302 964,16 | 73 484 658,96 | 66 714 959,27 |
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 3 | 22 448 342,46 | 22 444 826,69 | 24 057 550,39 |
| Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
22 439 591,96 | 22 430 519,76 | 24 051 152,07 | |
| Kapitał podstawowy | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (6 840 916,84) | (6 849 989,04) | (5 229 356,73) | |
| Zysk (strata) netto okresu | 9 072,20 | (1 140 625,94) | 346 971,81 | |
| Udziały niedające kontroli | 8 750,50 | 14 306,93 | 6 398,32 | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE |
2 700 264,06 | 2 611 488,51 | 3 072 494,84 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 | 350 617,00 | 352 388,00 | 331 938,00 |
| Inne zobowiązania finansowe | 6 | 2 349 647,06 | 2 259 100,51 | 2 740 556,84 |
| ZOBÓWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE |
33 154 357,64 | 48 428 343,76 | 39 584 914,04 | |
| Kredyty i pożyczki | 5 | 15,00 | 1 497,00 | 91 053,60 |
| Inne zobowiązania finansowe | ර | 688 438,96 | 618 617,42 | 587 347,35 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 196,008,51 | 186 727,57 | 220 015,84 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
273,00 | |||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne |
32 198 678,52 | 47 491 666,68 | 38 568 538,54 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 4 | 60 815,18 | 117 915,18 | 117 958,71 |
| Przychody przyszłych okresów | 10 401,47 | 11 646,91 | ||
| Pasywa razem: | 58 302 964,16 | 73 484 658,96 | 66 714 959,27 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 31.03.2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto |
65 185,76 | 254 634,10 | 18 247,68 | ||
| Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek |
538 766,74 | 268 084,29 | 8 762,72 | ||
| Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto |
143 314,97 | ||||
| Przychody z tytułu pozostałych usług finansowych |
31 245,44 | 900 772,31 | |||
| Pozostałe przychody | 692 818,15 | 2 766 419,36 | 746 783,22 | ||
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 1 471 331,06 | 4 189 910,06 | 773 793,62 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 7 | (1 472 583,67) | (5 383 218,73) | (1 125 695,44) | |
| Amortyzacja | (164 615,45) | (641 688,66) | (158 744,90) | ||
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
(439 762,56) | (1 751 688,83) | (403 386,03) | ||
| Pozostałe koszty podstawowe | (868 205,66) | (2 989 841,24) | (563 564,51) | ||
| ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY | (1 252,61) | (1 193 308,67) | (351 901,82) | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 71 984,83 | 1 196 754,83 | 805 138,40 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (48 968,05) | (786 447,31) | (61 378,81) | ||
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
21 764,17 | (783 001,15) | 391 857,77 | ||
| Przychody finansowe | 11 767,45 | 74 985,68 | 18 998,23 | ||
| Koszty finansowe | 8 | (31 786,85) | (1 082 136,67) | (78 314,71) | |
| Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych |
326 883,78 | ||||
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |
1 744,77 | (1 463 268,36) | 332 541,29 | ||
| Podatek dochodowy | 9 | 1 771,00 | 289 909,00 | 16 539,00 | |
| ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSC KONTYNUOWANEJ |
3 515.77 | (1 173 359,36) | 349 080,29 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
42 750,51 | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej | |||||
| ZYSK (STRATA) NETTO | 3 515,77 | (1 130 608,85) | 349 080,29 | ||
| Inne całkowite dochody | |||||
| CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
(3 515,77) | (1 130 608,85) | 349 080,29 | ||
| Udziały nie dające kontroli | 5 556,43 | 10 017,09 | 2 108,48 | ||
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 9 072,20 | (1 140 625,94) | 346 971,81 |
| Wyszczególnienie | - 31.03.2024 | RPP za okres: 01.01.2024 RPP za okres: 01.01.2023 RPP za okres: 01.01.202 - 31.12.2023 |
- 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRÓDKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk (strata) brutto | 1 744,77 | (1 420 517,85) | 332 541,29 |
| Korekty razem | (986 894,69) | (614 328,58) | (307 198,17) |
| Amortyzacja | 164 615,45 | 641 688,66 | 158 744,90 |
| Odsetki i udziały w | |||
| zyskach (dywidendy) | 62 969,74 | 62 969,74 | |
| Korekty o przepływy i | (18 173,19) | 1 314 256,58 | 1 660 389,28 |
| odpisy aktualizujące | |||
| Zmiana stanu aktywów | |||
| finansowych z tytułu | |||
| faktoringu i zakupionych |
8 899 568,40 | (19 075 979,82) | (1 076 362,96) |
| wierzytelności | |||
| Zmiana stanu z tytułu | |||
| udzielonych pożyczek | (1 545 307,83) | (872 671,85) | 532 374,53 |
| Zysk (strata) z | |||
| działalności | 62 680,97 | 68 932,38 | |
| inwestycyjnej | |||
| Zmiana stanu rezerw | (57 100,00) | (1 665 879,25) | (1 665 835,72) |
| Zmiana stanu należności | 6 870 537,75 | 12 531 917,05 | 2 339 150,14 |
| Zmiana stanu | |||
| zobowiązań | |||
| krótkoterminowych, z | (15 283 707,22) | 6 568 977,00 | (2 320 862,87) |
| wyjątkiem zobowiązań finansowych |
|||
| Zmiana stanu rozliczeń | |||
| międzyokresowych | (17 055,05) | (34 699,33) | (17 856,82) |
| Zapłacony podatek | |||
| dochodowy | (273,00) | 25 007,00 | |
| Inne korekty | (172 595,33) | (48 840,77) | |
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (985 149,92) | (2 034 846,43) | 25 343,12 |
| operacyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| wartości | (14 366,33) | ||
| niematerialnych Wpływy ze sprzedaży |
|||
| wartości | |||
| niematerialnych | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| rzeczowych aktywów | (3 495,12) | ||
| trwałych |
| Wpływy ze sprzedaży | |||
|---|---|---|---|
| rzeczowych aktywów | 2 000,00 | 2 000,00 | |
| trwałych i inne | |||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
| aktywów trwałych | |||
| przeznaczonych do | 4 980 834,03 | 4 801 159,23 | |
| zbycia | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | 4 964 972,58 | 4 803 159,23 | |
| inwestycyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu | |||
| zaciągnięcia kredytów i | |||
| pożyczek | |||
| Spłaty kredytów i | |||
| pożyczek | (1 482,00) | (3 857 085,01) | (3 767 528,41) |
| Spłata zobowiązań z | |||
| tytułu leasingu | (151 443,49) | (564 675,88) | (136 581,23) |
| finansowego | |||
| Odsetki zapłacone od | |||
| kredytów i pożyczek | (62 969,74) | (62 969,74) | |
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (152 925,49) | (4 484 730,63) | (3 967 079,38) |
| finansowej | |||
| PRZEPŁYWY | |||
| PIENIĘZNE NETTO | (1 138 075,41) | (1 554 604,48) | 861 422,97 |
| RAZEM | |||
| BILANSOWA ZMIANA | |||
| STANU ŚRODKÓW | (1 138 075,41) | (1 554 604,48) | 861 422,97 |
| PIENIEŻNYCH, W TYM | |||
| – zmiana stanu środków | |||
| pieniężnych z tytułu | |||
| różnic kursowych | |||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA | 2 745 998,32 | 4 300 602,80 | 4 300 602,80 |
| POCZĄTEK OKRESU | |||
| SRODKI PIENIĘŻNE NA | |||
| KONIEC OKRESU (F +/- | 1 607 922,91 | 2 745 998,32 | 5 162 025,77 |
| D), W TYM: | |||
| o ograniczonej | |||
| możliwości | |||
| dysponowania |
Sprawozdanie skonsolidowane ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z emisji |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik |
Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.03.2023 r. | |||||||
| Stan na 01.01.2023 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 576 328,54) | 23 743 741,03 | 4 289,84 | 23 748 030,87 |
| Sprzedaż nieruchomości |
(39 560,77) | (39 560,77) | (39 560,77) | ||||
| Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01. do 31.03.2023 r. |
346 971,81 | 346 971,81 | 2 108,48 | 349 080,29 | |||
| Stan na 31.03.2023 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (5 229 356,73) | 24 051 152,07 | 6 398,32 | 24 057 550,39 | |
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. | |||||||
| Stan na 01.01.2023 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 576 328,54) | 23 743 741,03 | 4 289,84 | 23 748 030,87 |
| Likwidacja FIZ | (133 034,56) | (133 034,56) | (133 034,56) | ||||
| Sprzedaż nieruchomości Całościowy wynik |
(39 560,77) | (39 560,77) | (39 560,77) | ||||
| finansowy za okres od 1.01. do 31.12.2023 r. |
(1 140 625,94) | (1 140 625,94) | 10 017,09 | (1 130 608,85) | |||
| Stan na 31.12.2023 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | 22 444 826,69 |
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.03.2024 r.
| Stan na 01.01.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | 22 444 826,69 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01. do 31.03.2024 r. |
9 072,20 | 9 072,20 | (5 556,43) | 3 515,77 | ||
| Stan na 31.03.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 840 916,84) | 22 439 591,96 | 8 750,50 | 22 448 342,46 |
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
Prezes Zarządu
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| 1 | Akcje i udziały |
| 2 | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
| ന | Kapitał własny |
| ব | Rezerwy |
| 5 | Kredyty i pożyczki |
| 6 | Inne zobowiązania finansowe |
| / | Koszty według rodzaju |
| 8 | Koszty finansowe |
| 0 | Podatek dochodowy |
| 10 | Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej |
| 11 | Instrumenty finansowe |
| 12 | Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą |
| 13 | Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej |
| 14 | Segmenty operacyjne |
| 15 - | Istotne wydarzenia po dniu bilansowym |
| 16 | Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe |
1. Akcje i udziały
| Siedziba | Stan na | Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1 – Akcje i udziały | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||
| PragmaGO SA | Katowice | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 | 10 696 656.69 | |
| AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: | 10 696 656,69 | 10 696 656.69 | 10 696 656,69 |
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2024 roku według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
| 1.2 – Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2024 |
Siedziba | Liczba akcji / udziałów |
Liczba głosów | Wartość nominalna akcji udziałów |
Wartość godziwa posiadanych akcji / udziałów |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie głosów/udział w zysku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PragmaGO SA | Katowice | 446 770 | 446 770 | 446 770,00 | 10 696 656,69 | 6,48% | 5,88% |
| AKCJE I | |||||||
| UDZIAŁY | 446 770 | 446 770 | 446 770,00 | 10 696 656.69 | |||
| RAZEM: |
NPI- NOVA
2. Krótkoterminowe aktywa finansowe
| 2.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Pożyczki udzielone | 5 145 973,47 | (1 024 321,40) | 4 121 652,07 | 3 600 665,64 | (1,024 321,40) | 2 576 344,24 | 1 024 321,40 | (1 024 321,40) | ||
| Wierzytelności nabyte | 3 405 893,84 | (2 614 037,08) | 791 856,76 | 3 439 254,73 | (2 616 034,35) | 823 220,38 | 3 073 776,23 | (1798 907,46) | 1 274 868,77 | |
| Faktoring | 1 808 094,74 | (1790 835,85) | 17 258,89 | 1 824 521,88 | (1 807 137,38) | 17 384,50 | 1 990 498,61 | (1 416 361,28) | 574 137,33 | |
| Wierzytelności nabyte - pakiety |
33 174 962,28 | (1 700 428,54) | 31 474 533,74 | 40 324 439,72 | 40 324 439,72 | 26 316 837,41 | (4 175 250,61) | 22 141 586,80 | ||
| RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: |
43 534 924,33 | (7 129 622,87) | 36 405 301,46 | 49 188 881,97 | (5 447 493,13) | 43 741 388,84 | 32 405 433,65 | (8 414 840,75) | 23 990 592,90 | |
| 2.2 Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa |
01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |||||||
| finansowe – zmiany stanu w okresie |
31.03.2024 31.12.2023 |
31.03.2023 | ||||||||
| Odpisy na początek okresu | 5 447 493,13 | 6 737 855,42 | 6 737 855,42 | |||||||
| Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej |
2 921 122,12 | |||||||||
| Utworzenie | 1 700 428,54 | (42 310,55) | 1 676 985,33 | |||||||
| Rozwiązanie | (18 298,80) | |||||||||
| Wykorzystanie | (4 169 173,86) | |||||||||
| ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 7 129 622,87 | 5 447 493,13 | 8 414 840,75 |
Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.
▪ Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności
Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpiecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego.
Pakiety wierzytelności w Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1 są zabezpieczone do kwoty 31 200 000,00 zł.
| 3.1 Kapitał podstawowy | llość akcji na dzień 31.03.2024 |
llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spółki Dominującej | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |||||
| akcje seria A (NPL NOVA S.A.) |
640 000 | 640 000 | 640 000 | ||||
| akcje seria B (NPL NOVA S.A.) |
960 000 | 960 000 | 960 000 | ||||
| akcje seria C (NPL NOVA S.A.) |
800 000 | 800 000 | 800 000 | ||||
| akcje seria D (NPL NOVA S.A.) |
360 000 | 360 000 | 360 000 | ||||
| akcje seria E (NPL NOVA S.A.) |
920 000 | 920 000 | 920 000 | ||||
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | ||||
| 3.2 Najwięksi akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 31.03.2024 |
Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
|
| Guardian Investment Sp. Z o. o. |
1 772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1 772 081 | 48,15% | 55,85% | |
| Dom Maklerski BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% | |
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% | |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% | |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% | ||
| 3.3 Zysk na akcję i |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| 1 2000 110 110 0174 1 rozwodniony zysk na |
Dian IIa UZICH | ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ | STATE TO OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE OFFICE OF THE CONSTITUTIO |
|---|---|---|---|
| akcję przypadający akcjonariuszom Spółki |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Dominujacej | |||
| Całkowity dochód | 9 072,20 | (1 140 625,94) | 346 971,81 |
| Srednia ważona liczba akcji |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Całkowity dochód na jedna akcję |
0,0025 | (0,31) | 0,09 |
| Rozwodniony zysk na iedna akcie |
0,0025 | (0,31) | 0,09 |
| 3.4 Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominujacej |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Wartość księgowa | 22 439 591,96 | 22 430 519,76 | 24 051 152,07 |
| Średnia ważona liczba akcji |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Wartość księgowa na jedna akcję |
6,10 | 6,10 | 6,54 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
6,10 | 6,10 | 6,54 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień: |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03 2023 |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 15,00 | 1 497,00 | 91 053.60 |
| Inne zobowiązania finansowe |
3 038 086,02 | 2 877 717,93 | 3 327 904,19 |
| Srodki pieniężne i ekwiwalenty |
1 607 922,91 | 2 745 998,32 | 5 162 025,77 |
| Zadłużenie finansowe netto |
1 430 178,11 | 133 216,61 | (1743 067,98) |
| Kapitał własny | 22 448 342,46 | 22 444 826,69 | 24 057 550,39 |
| Kapitał własny i zadłużenie netto |
23 878 520,57 | 22 578 043,30 | 22 314 482,41 |
| Wskaźnik dźwigni finansowei |
6% | 1% | (7%) |
| 4.1 Rezerwy | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|---|
| długoterminowe i krótkoterminowe |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||
| Rezerwa z tytułu | |||||
| odroczonego podatku | 350 617,00 | 352 388,00 | 331 938,00 | ||
| dochodowego | |||||
| RAZEM REZERWY | 350 617,00 | 352 388,00 | 331 938,00 | ||
| DŁUGOTERMINOWE: | |||||
| Rezerwy na odprawy | |||||
| emerytalne i inne | 60 815,18 | 60 815,18 | 60 858,71 | ||
| świadczenia | |||||
| pracownicze | |||||
| Rezerwy na | |||||
| zobowiązania | |||||
| gwarancyjne | |||||
| Pozostałe rezerwy | 57 100,00 | 57 100,00 | |||
| RAZEM REZERWY | 60 815,18 | 117 915,18 | 117 958,71 | ||
| KROTKOTERMINOWE | |||||
| REZERWY RAZEM | 411 432,18 | 470 303,18 | 449 896,71 | ||
| 4.2 Rezerwy - zmiany stanu w | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |||
| okresie | 31.03.2024 | 31.03.2023 | |||
| Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego |
470 303,18 | 2 890 405,43 | |||
| Utworzenie | 5 072,95 | ||||
| Wykorzystanie | (57 100,00) | (2 445 581,67) | |||
| Rozwiązanie | (1 771,00) | ||||
| Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego |
411 432,18 | 449 896,71 |
| 5.1 Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego |
Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| kredyty bankowe | |||
| Długoterminowe | |||
| pożyczki | |||
| RAZEM KREDYTY I | |||
| POZYCZKI | |||
| DŁUGOTERMINOWE | |||
| Krótkoterminowe | 15,00 | 1 497,00 | 3 395,09 |
| kredyty bankowe | |||
| Krótkoterminowe | 87 658,51 | ||
| pożyczki | |||
| RAZEM KREDYTY I | |||
| POZYCZKI | 15,00 | 1 497,00 | 91 053,60 |
| KROTKOTERMINOWE | |||
| 5.2 Kredyty i pożyczki - | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| dodatkowe informacje | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek Grupy Kapitałowej na podstawie zawartych umów |
29 985,00 | 28 503,00 | 16 604,91 |
| 6.1. Inne zobowiązania | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| finansowe | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Długoterminowe | 2 349 647,06 | 2 259 100,51 | 2 740 556,84 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
12 195,38 | 31 085,15 | 130 400,55 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
2 337 451,68 | 2 228 015,36 | 2 610 156,29 |
| Krótkoterminowe | 688 438,96 | 618 617,42 | 587 347,35 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
118 176,51 | 111 443,53 | 94 106,76 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - cześć krótkoterminowa |
570 262,45 | 507 173,89 | 493 240,59 |
| 7.1 Koszty według | Za okres zakończony | Za okres zakończony | Za okres zakończony |
|---|---|---|---|
| rodzaju | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Amortyzacja | 164 615,45 | 641 688,66 | 158 744,90 |
| Zużycie materiałów i energii |
65 356,63 | 259 895,07 | 79 721,89 |
| Ustugi obce | 752 172,87 | 2 448 283,88 | 391 520,69 |
| Podatki i opłaty | 26 999,91 | 173 317,01 | 65 421,24 |
| Wynagrodzenia Ubezpieczenia |
386 300,58 | 1 521 301,62 | 352 232,22 |
| społeczne i inne świadczenia |
53 461,98 | 230 387,21 | 51 153,81 |
| Pozostałe koszty rodzajowe |
23 676,25 | 108 345,28 | 26 900,69 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
1 472 583,67 | 5 383 218,73 | 1 125 695,44 |
| 8.1 Koszty finansowe za | Za okres zakończony | Za okres zakończony | Za okres zakończony |
|---|---|---|---|
| okres | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Odsetki | 31 305,85 | 195 721,44 | 78 235,61 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi |
481.00 | 1 850,38 | 79,10 |
| Wycena certyfikatów F 7 |
884 564,85 | ||
| Pozostałe koszty finansowe |
|||
| RAZEM KOSZTY FINANSOWE |
31 786,85 | 1 082 136,67 | 78 314,71 |
| 9.1 Podatek dochodowy | Za okres zakończony 31.03.2024 |
Za okres zakończony 31.12.2023 |
Za okres zakończony 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek | |||
| dochodowy | (8 850.00) | ||
| Odroczony podatek | |||
| dochodowy | 1 771,00 | 298 759,00 | 16 539,00 |
| RAZEM PODATEK | |||
|---|---|---|---|
| DOCHODOWY | 1 771.00 | 289 909.00 | 16 539.00 |
10. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
10.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej.
| 10.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone |
Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.- hipoteka na nieruchomości NPL NOVA S.A. |
3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 2 400 000,00 |
| RAZEM GWARANCJE I PORECZENIA UDZIELONE |
3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 2 400 000.00 |
11. Instrumenty finansowe
| 11.1 Instrumenty | Na dzień | Na dzień | Na dzień |
|---|---|---|---|
| finansowe według kategorii |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Aktywa finansowe | 49 806 473,49 | 65 151 174,03 | 58 009 172,45 |
| Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym |
4 138 910,96 | 2 593 728,74 | 574 137,33 |
| koszcie | |||
| Należności własne wyceniane w nominale |
326 133,84 | 369 029,58 | 339 369,53 |
| Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale |
770 458,59 | 7 598 100,60 | 17 820 527,56 |
| Akcje PragmaGO - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
10 696 656,69 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| r UZUSLair anty Wa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
32 266 390,50 | 41 147 660,10 | 23 416 455,57 |
|---|---|---|---|
| Srodki pieniężne - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
1 607 922,91 | 2 745 998,32 | 5 162 025,77 |
| Zobowiązania finansowe |
35 432 788,05 | 50 557 609,18 | 42 207 512,17 |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 038 101,02 | 2 879 214,93 | 3 418 957,79 |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale |
196 008,51 | 186 727,57 | 220 015,84 |
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale |
32 198 678,52 | 47 491 666,68 | 38 568 538,54 |
| finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
1 roku | Wymagalne do Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe: | |||||||||
| Należności | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 | ||||||
| Pożyczki udzielone | |||||||||
| Faktoring | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 | ||||||
| Zobowiązania | 570 277,45 | 2 337 451,68 | 508 670,89 | 2 228 015,36 | 584 294,19 | 2 166 806,36 | 443 349,93 | ||
| Kredyty i pożyczki otrzymane Zobowiązania z tytułu umów najmu |
15,00 | 1 497,00 | 91 053,60 | ||||||
| długoterminowego | 570 262,45 | 2 337 451,68 | 507 173,89 | 2 228 015,36 | 493 240,59 | 2 166 806,36 | 443 349,93 | ||
| Oprocentowanie zmienne: | |||||||||
| Należności | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | |||||||
| Pożyczki udzielone | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | - | ||||||
| Zobowiązania Kredyty i pożyczki |
118 176,51 | 12 195,38 | 111 443,53 | 31 085,15 | 94 106,76 | 130 400,55 | - | ||
| otrzymane Zobowiązania z |
|||||||||
| tytułu leasingów | 118 176,51 | 12 195,38 | 111 443,53 | 31 085,15 | 94 106,76 | 130 400,55 |
NPL NOVA
Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian o 0,50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na skonsolidowany wynik finansowy Grupy.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zniennej na dzień 31 marca 2024 r.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
Należności główne | Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 4 000 000,00 | 20 000,00 | (20 000,00) | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 130 371,89 | (651,86) | 651,86 | ||
| Razem | 19 348.14 | (19 348.14) |
11.4 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółki Grupy Kapitałowej nie są narażone na ryzyko walutowe z uwagi na nie posiadanie istotnych kontraktów w walucie.
11.5 Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych , które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy.
System służy do zarządzania krótko- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie na odpowiedniego poziomu kąpitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.03.2024 |
32 283 649,39 |
|---|---|
| Wierzytelności nabyte | 32 266 390,50 |
| Faktoring | 17 258.89 |
| Pożyczki udzielone | 4 121 652.07 |
| Analiza wiekowa | Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywów finansowych na dzień 31.03.2024 Ekspozycje - wartość brutto |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni |
powyżej 365 dni |
Razem | Odpisy aktualizacyjne |
| Wierzytelności nabyte |
36 580 856,12 | 36 580 856,12 | (4 314 465,62) | |||||
| Faktoring | 1 808 094,74 | 1808 094,74 | (1790 835,85) | |||||
| Pożyczki | 4 121 652,07 | 1 024 321,40 | 5 145 973,47 | (1 024 321,40) | ||||
| Razem | 4 121 652,07 | 39 413 272,26 | 43 534 924,33 | (7 129 622,87) |
| Analiza wiekowa terminowych aktywów finansowych na dzień 31.03.2024 |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3 — 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności nabyte | |||||||
| Faktoring | |||||||
| Pożyczki | 121 652,07 | 4 000 000,00 | 4 121 652,07 | ||||
| Razem | 121 652,07 | - | - | 4 000 000,00 | 4 121 652.07 |
| zobowiązań finansowych na dzień 31.03.2024 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 15,00 | 15,00 | |||||
| Leasing | 10 864,32 | 21 728,65 | 85 583,54 | 12 195,38 | 130 371.89 | ||
| Najem długoterminowy |
46 717,06 | 93 869,03 | 429 676,36 | 1 206 079,13 | 1 131 372,55 | 2 907 714,13 | |
| Razem | 57 596,38 | 115 597,68 | 515 259,90 | 1 218 274,51 | 1 131 372.55 | 3 038 101,02 |
12. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą
12.1 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 marca 2024 r.
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarzadu | 708 833 | 19,26% | 22,76% |
Członkowie Zarządu nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki Dominującej
12.2 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 marca 2024 r.
| Imię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Witek | Przewodniczący | 708 833 | 19.26% | |
| Rady Nadzorczej | 22,76% | |||
| Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki | ||||
| Dominującej. |
13. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
Działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
14.Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.
15. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym
Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki Dominującej z działalności.
16.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r. Prezes Zarządu
NPI-NOVA
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 MARCA 2024 ROKU
Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (żutaj).
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
Prezes Zarządu
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | 1 kwartał 2024 |
2023 | 1 kwartał 2023 | 1 kwartał 2024 |
2023 | 1 kwartał 2023 |
| l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 903 | 3 028 | 708 | 209 | 669 | 151 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 274 | 88 | 584 | 63 | 19 | 124 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 | (1496) | 409 | 9 | (330) | 87 |
| IV. Zysk (strata) netto | 41 | (1108) | 425 | 9 | (245) | 90 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (965) | (2 684) | 54 | (223) | (593) | 12 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 9 421 | 4 803 | 2 080 | 1 022 | ||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (151) | (4 428) | (3 953) | (35) | (978) | (841) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (1117) | 2 308 | 904 | (258) | 510 | 192 |
| l X. Aktywa, razem | 27 033 | 26 685 | 30 395 | 6 285 | 6 137 | 6 501 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 4 419 | 4 112 | 6 288 | 1 028 | 946 | 1 345 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 2 700 | 2 594 | 3 312 | 628 | 597 | 708 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 1719 | 1 518 | 2 976 | 400 | 349 | 637 |
| XIII. Kapitał własny | 22 613 | 22 573 | 24 106 | 5 258 | 5 192 | 5 156 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 856 | 846 | 787 |
| XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,01 | (0,30) | 0,12 | 0,0026 | (0,07) | 0,02 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykła (w zł/EUR) |
0,01 | (0,30) | 0,12 | 0,0026 | (0,07) | 0,02 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
6,14 | 6,13 | 6,55 | 1,43 | 1,41 | 1,40 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
6.14 | 6.13 | 6,55 | .43 | ,41 | .40 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009;
- na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,348;
- na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755.
- d) sprawozdanie z całkowitych dochodow i przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako środnia arymetyczna ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r. Prezes Zarządu
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 18 946 399,39 | 18 789 085,07 | 19 287 468,81 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 2 868 541,82 | 2 692 839,81 | 3 085 577,94 |
| Wartości niematerialne | 87 126,76 | 105 514,45 | 147 504,06 | |
| Akcje i udziały | 2 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | 2 967 355,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 420 353,00 | 2 420 353,00 | 2 288 494,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 8 086 417,99 | 7 896 168,51 | 11 107 227,18 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 156 346,40 | 150 168,13 | 134 830,48 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 431 109,07 | 446 688,54 | 466 054,27 | |
| Wierzytelności nabyte | 3 | 791 856,76 | 823 220,38 | 1 274 868,77 |
| Faktoring | 3 | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 |
| Pożyczki | 3 | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | |
| Certyfikaty inwestycyjne | 4 | 952 831,00 | 1 169 014,90 | 7 371 704,55 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 223 659,04 | 2 340 225,94 | 936 320,86 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 | 391 704,76 | 373 121,88 | 349 310,92 |
| Aktywa razem: | 27 032 817,38 | 26 685 253,58 | 30 394 695,99 |
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 22 613 400,71 | 22 572 844,47 | 24 106 262,19 | |
| Kapitał podstawowy | 6 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (6 667 108,09) | (6 707 664,33) | (5 174 246,61) | |
| Zysk (strata) netto okresu | 40 556,24 | (1 108 252,46) | 425 165,26 | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE |
2 700 264,06 | 2 594 039,93 | 3 312 118,14 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 | 350 617,00 | 352 388,00 | 591 886,00 |
| Inne zobowiązania finansowe długoterminowe |
9 | 2 349 647,06 | 2 241 651,93 | 2 720 232,14 |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE |
1 719 152,61 | 1 518 369,18 | 2 976 315,66 | |
| Kredyty i pożyczki | 8 | 15,00 | 1 497,00 | 78 147,79 |
| Inne zobowiązania finansowe | ರಿ | 668 114,27 | 614 035,82 | 534 126,09 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 | 129 077,45 | 109 213,40 | 125 620,99 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne |
850 729,24 | 664 060,87 | 2 120 462,08 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 7 | 60 815,18 | 117 915,18 | 117 958,71 |
| Przychody przyszłych okresów | 10 401,47 | 11 646,91 | ||
| Pasywa razem: | 27 032 817,38 | 26 685 253,58 | 30 394 695,99 |
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek |
538 766,74 | 268 084,29 | 8 762,72 | |
| Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto |
65 185,76 | 254 634,10 | 18 24/,68 | |
| Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych |
31 245,44 | 900 772,31 | ||
| Przychody z zarządzania funduszami | 550 000,00 | 350 000,00 | ||
| Pozostałe przychody | 268 298,66 | 1 054 480,52 | 331 293,51 | |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 903 496,60 | 3 027 971,22 | 708 303,91 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 11 | (650 904,07) | (3 387 149,08) | (867729,88) |
| Amortyzacja | (154 497,26) | (597720,78) | (148 626,71) | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
(217 086,59) | (888 325,25) | (212 364,11) |
| Pozostałe koszty podstawowe | (279 320,22) | (1 901 103,05) | (506 739,06) | |
|---|---|---|---|---|
| ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY | 252 592,53 | (359 177,86) | (159 425,97) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 70 423,83 | 1 229 767,52 | 804 694,35 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12 | (48 686,28) | (782 444,56) | (61 378,35) |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNÓŚĆI OPERACYJNEJ |
274 330,08 | 88 145,10 | 583 890,03 | |
| Przychody finansowe | 11 767,45 | 406 576,44 | 8 776,36 | |
| Koszty finansowe | 13 | (247 312,29) | (1 990 870,00) | (184 040,13) |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |
38 785,24 | (1 496 148,46) | 408 626,26 | |
| Podatek dochodowy | 14 | 1 771,00 | 387 896,00 | 16 539,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | 40 556,24 | (1 108 252,46) | 425 165,26 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | ||||
| CAŁKOWITY DOCHOD (ŚTRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
40 556,24 | (1 108 252,46) | 425 165,26 |
| Wyszczególnienie | - 31.03.2024 | RPP za okres: 01.01.2024 RPP za okres: 01.01.2023 RPP za okres: 01.01.2023 - 31.12.2023 |
- 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk (strata) brutto | 38 785,24 | (1 496 148,46) | 408 626,26 |
| Korekty razem | (1 004 132,14) | (1 188 061,29) | (354 303,73) |
| Amortyzacja | 154 497,26 | 597 720,78 | 148 626,71 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
62 969,74 | 62 969,74 | |
| Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące |
(18 173,19) | 2 496 073,74 | 1 660 389,28 |
| Zmiana stanu z tytułu faktoringu |
16 301,53 | 167 828,35 | 3 928,10 |
| Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności |
33 360,89 | (1 060 664,19) | (1 080 000,00) |
| Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek Zysk (strata) z |
(1 545 307,83) | (2 054 489,01) | 532 374,53 |
| działalności inwestycyjnej |
216 183,90 | 1 873 218,51 | 107 138,82 |
| Zmiana stanu rezerw | (57 100,00) | (1 665 879,25) | (1 665 835,72) |
| Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań |
9 401,20 | 3 477,24 | (550,84) |
| krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych |
206 532,42 | (1 577 224,78) | (104 415,98) |
| Zmiana stanu rozliczeń | (19 828,32) | (31 092,42) | (18,928,37) |
|---|---|---|---|
| międzyokresowych | |||
| Zapłacony podatek dochodowy |
|||
| Inne korekty | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (965 346,90) | (2 684 209,75) | 54 322,53 |
| operacyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| wartości | (14 366,33) | ||
| niematerialnych | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | |||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
| rzeczowych aktywów | 2 000,00 | 2 000,00 | |
| trwałych i inne | |||
| Wpływy ze | |||
| sprzedaży/umorzenia | |||
| certyfikatów | 4 452 450,16 | ||
| inwestycyjnych | |||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
| aktywów trwałych do | 4 980 834,03 | 4 801 159,23 | |
| zbycia | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | 9 420 917,86 | 4 803 159,23 | |
| inwestycyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu | |||
| zaciągnięcia kredytów i | |||
| pożyczek | |||
| Spłaty kredytów i | |||
| pożyczek | (1 482,00) | (3 836 439,20) | (3 759 788,41) |
| Spłata zobowiązań z | |||
| tytułu leasingu | (149 738,00) | (529 043,36) | (130 372,88) |
| finansowego | |||
| Odsetki zapłacone od | |||
| kredytów i pożyczek | (62 969,74) | (62 969,74) | |
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (151 220,00) | (4 428 452,30) | (3 953 131,03) |
| finansowej | |||
| PRZEPŁYWY | |||
| PIENIĘZNE NETTO | (1 116 566,90) | 2 308 255,81 | 904 350,73 |
| RAZEM |
| BILANSOWA ZMIANA | |||
|---|---|---|---|
| STANU ŚRODKÓW | (1 116 566,90) | 2 308 255,81 | 904 350,73 |
| PIENIĘZNYCH, W TYM | |||
| – zmiana stanu środków | |||
| pieniężnych z tytułu | |||
| różnic kursowych | |||
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA | 2 340 225,94 | 31 970,13 | 31 970,13 |
| POCZĄTEK OKREŚU | |||
| ŚRODKI PIENIEZNE NA | |||
| KONIEC OKRESU (F +/- | 1 223 659,04 | 2 340 225,94 | 936 320,86 |
| D), W TYM: | |||
| o ograniczonej | |||
| możliwości | |||
| dysponowania | |||
| Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z emisji |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik |
Razem kapitał własny |
||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.03.2023 r. | |||||||
| Stan na 1.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 599 411,87) | 23 720 657,70 | ||
| Sprzedaż nieruchomości | (39 560,77) | (39 560,77) | |||||
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.03.2023 r. w tym: |
425 165,26 | 425 165,26 | |||||
| Zysk ( strata) z działalności | 425 165,26 | 425 165,26 | |||||
| Stan na 31.03.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (5 174 246,61) | 24 106 262,19 | |||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. | |||||||
| Stan na 1.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 599 411,87) | 23 720 657,70 | ||
| Sprzedaż nieruchomości | (39 560,77) | (39 560,77) | |||||
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2023 r. w tym: |
(1 108 252,46) | (1 108 252,46) | |||||
| Zysk ( strata) z działalności | (1 108 252,46) | (1 108 252,46) | |||||
| Stan na 31.12.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 | |||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.03.2024 r. | |||||||
| Stan na 1.01.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 | |||
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.03.2024 r. w tym: |
40 556,24 | 40 556,24 | |||||
| Zysk ( strata) z działalności | 40 556,24 | 40 556,24 | |||||
| Stan na 31.03.2024 r. | 3 680 000.00 | 25 600 508.80 | (6 667 108.09) | 22 613 400.7 |
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r. Prezes Zarządu
NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Lista not:
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| 1 | Rzeczowe aktywa trwałe |
| 2 | Akcje i udziały |
| 3 | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
| 4 | Certyfikaty inwestycyjne |
| 5 | Rozliczenia międzyokresowe |
| 6 | Kapitał podstawowy |
| 7 | Rezerwy |
| 8 | Kredyty i pożyczki |
| 9 | Inne zobowiązania finansowe |
| 10 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
| 11 | Koszty według rodzaju |
| 12 | Pozostałe koszty operacyjne |
| 13 | Koszty finansowe |
| ব | Podatek dochodowy |
| 15 | Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone |
| 16 | Instrumenty finansowe |
| 17 | Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę |
| 18 | Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki |
| 19 - | Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym |
-
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| Budynki i budowle | 2 754 582.53 | 2 569 888,08 | 2 935 648,89 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 28 366,11 | 29 709,45 | 33 739,47 | |
| Srodki transportu | 85 593,18 | 93 242.28 | 116 189,58 | |
| Pozostałe środki trwałe | ||||
| RZECZÓWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: |
2 868 541,82 | 2 692 839.81 | 3 085 577,94 |
| 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie |
Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne maszyny |
Srodki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 |
4 903 698,95 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 485 319,48 | |
| Zwiększenia w okresie |
311 811,58 | 311 811,58 | ||||
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
311 811,58 | 311 811,58 | ||||
| Zmniejszenia w okresie |
||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
||||||
| Wartość bilansowa brutto na 31.03.2024 |
5 215 510,53 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 797 131,06 | |
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 |
4 906 107,11 | 325 474,81 | 262 442,31 | 231 285,32 | 5 725 309,55 |
| Zwiększenia w okresie |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
|||||
| Zmniejszenia w okresie |
(2 408,16) | (75 917,70) | (161 664,21) | (239 990,07) | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
(2 408,16) | (75 917,70) | (161 664,21) | (239 990,07) | |
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 |
4 903 698,95 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 485 319,48 |
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 |
4 906 107,11 | 325 474,81 | 262 442,31 | 231 285,32 | 5 725 309,55 |
| Zwiększenia w okresie |
|||||
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
|||||
| Zmniejszenia w okresie |
(2 408,16) | (75 917,70) | (161 664,21) | (239 990,07) | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
(2 408,16) | (75 917,70) | (161 664,21) | (239 990,07) | |
| Wartość bilansowa brutto na 31.03.2023 |
4 903 698,95 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 485 319,48 |
| 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie |
Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny |
Srodki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość umorzenia na 01.01.2024 |
2 333 810,87 | 219 847,66 | 169 200,03 | 69 621,11 | 2 792 479,67 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
127 117,13 | 1 343.34 | 7 649,10 | 136 109,57 | |
| Zmniejszenia umorzenia za okres |
| Wartość umorzenia na 31.03.2024 |
2 460 928,00 | 221 191,00 | 176 849,13 | 69 621,11 | 2 928 589,24 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość umorzenia na 01.01.2023 |
1 848 537,95 | 268 266,14 | 138 603,63 | 230 456,81 | 2 485 864,53 | |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
487 681,08 | 5 999,46 | 30 596,40 | 236,66 | 524 513,60 | |
| Zmniejszenia umorzenia za okres |
(2 408,16) | (54 417,94) | (161 072,36) | (217 898,46) | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
(2 408,16) | (54 417,94) | (161 072,36) | (217 898,46) | ||
| Wartość umorzenia na 31.12.2023 |
2 333 810,87 | 219 847,66 | 169 200,03 | 69 621,11 | 2 792 479,67 | |
| Wartość umorzenia na 01.01.2023 |
1 848 537,95 | 268 266,14 | 138 603,63 | 230 456,81 | 2 485 864,53 | |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
121 920,27 | 1 969,44 | 7 649,10 | 236,66 | 131 775,47 | |
| Zmniejszenia umorzenia za okres |
(2 408,16) | (54 417,94) | (161 072,36) | (217 898,46) | ||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
(2 408,16) | (54 417,94) | (161 072,36) | (217 898,46) | ||
| Wartość umorzenia na 31.03.2023 |
1 968 050,06 | 215 817,64 | 146 252,73 | 69 621,11 | 2 399 741,54 | |
| Stan na dzień | Stawki amortyzacji | Okres użytkowania | ||||
| 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania |
31.03.2024 | Minimalna stawka amortyzacji % |
Maksymalna stawka amortyzacji % |
Minimalny okres użytkowania w latach |
Maksymalny okre użytkowania w lata |
|
| Grunty | 13 | |||||
| Budynki i budowle | 2 754 582,53 | od 3,33 | do 10 | 2 | 13 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 28 366,11 | od 10 | do 100 | mniej niż 1 | ব |
|---|---|---|---|---|---|
| Srodki transportu | 85 593,18 | od 0 | do 20 | 15 | |
| Pozostałe środki trwałe | od 20 | do 100 | mniej niż 1 | 19 | |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 2 868 541,82 |
2. Akcje i udziały
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2.1 – Akcje i udziały | Siedziba | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| PragmaGO SA | Katowice | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 | |
| Pragma Adwokaci sp. komandytowa |
Katowice | 101 881,00 | 101 881,00 | 101 881,00 | |
| AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | ||
| 2.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 31.03.2023 |
||
| Stan na początek okresu | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | ||
| Zwiększenia w okresie | |||||
| Zmniejszenia | |||||
| AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: |
10 798 537,69 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 |
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2024 roku według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGo, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
| 2.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2024 |
Siedziba | Liczba akcji / udziałów |
Liczba głosów | Wartość nominalna akcji / udziałów |
Wartość godziwa posiadanych akcji udziałów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie głosów/udział w zysku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PragmaGO S.A. | Katowice | 446 770 | 446 770 | 446 770,00 | 10 696 656,69 | 6,48% | 5,88% |
| Pragma Adwokaci sp. komandytowa |
Katowice | 100 000,00 | 101 881,00 | 85,00% | |||
| AKCJE UDZIAŁY RAZEM: |
446 770 | 446 770 | 546 770,00 | 10 798 537,69 |
3. Krótkoterminowe aktywa finansowe
| 3.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
| Pożyczki udzielone | 5 145 973,47 | (1 024 321,40) | 4 121 652,07 | 3 600 665,64 | (1 024 321,40) | 2 576 344,24 | 1 024 321,40 | (1 024 321,40) | |
| Wierzytelności nabyte | (2 614 037,08) | 791 856,76 | 3 439 254,73 | (2 616 034,35) | 823 220,38 | 3 073 776,23 | (1798 907,46) | 1 274 868,77 | |
| Faktoring | 1 808 094,74 | (1790 835,85) | 17 258,89 | 1 824 521,88 | (1 807 137,38) | 17 384,50 | 1 990 498,61 | (1 416 361,28) | 574 137,33 |
| 3.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|
| finansowe - zmiany stanu w okresie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Odpisy na początek okresu | 5 447 493.13 | 2 568 681.56 | 2 568 681,56 |
| Utworzenie | 2 921 122,12 | 1 670 908,58 | |
| Rozwiązanie | (18 298,80) | (42 310.55) | |
| Wykorzystanie | |||
| odpísy NA KONIEC OKRESU: | 5 429 194,33 | 5 447 493.13 | 4 239 590.14 |
4. Certyfikaty inwestycyjne
| 4.1 - Certyfikaty inwestycyjne |
Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1 |
952 831,00 | 1 169 014,90 | 2 898 670,40 |
| Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2 |
1 968 071,91 | ||
| Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3 |
2 504 962,24 | ||
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE RAZEM. |
952 831,00 | 1 169 014,90 | 7 371 704,55 |
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości godziwej, stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
Hierarchia wartości godziwej:
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
| 4.2 - Certyfikaty | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|
| inwestycyjne - zmiany stanu w okresie |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Stan na początek okresu |
1 169 014,90 | 7 458 751.76 | 7 458 751.76 |
| Zwiekszenia w okresie z tytułu: |
167 256.74 | 26 815,53 |
NPI-NOVA
| wyceny | 167 256,74 | 26 815,53 | |
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia w okresie z tytułu: |
(216 183,90) | (6 456 993,60) | (113 862,74) |
| Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach |
(4 490 493,69) | ||
| Inwestycyjnych Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych |
(216 183,90) | (1 966 499,91) | (113 862,74) |
| Umorzenia certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych |
|||
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKREŠU: |
952 831,00 | 1 169 014,90 | 7 371 704,55 |
Wycena certyfikatów następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
5. Rozliczenia międzyokresowe
| 5.1 - Rozliczenia międzyokresowe |
Stan na dzień 31.03.2024 |
Stan na dzień 31.12.2023 |
Stan na dzień 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności* |
258 885,87 | 273 564,03 | 228 185,09 |
| Koszty związane z inkasem wierzytelności* |
37 634,74 | 39 042,14 | 53 196,40 |
| Koszty związane z umowami kupna wierzytelności Pozostałe poniesione |
|||
| koszty przyszłych okresów |
95 184,15 | 60 515,71 | 67 909,43 |
| Koszty związane z należnościami własnymi ROZLICZENIA |
20,00 | ||
| MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: |
391 704,76 | 373 121,88 | 349 310,92 |
* kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 10 w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych
| 6.1 - Kapitał | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowy Spółki | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||||
| akcje seria A | 640 000 | 640 000 | 640 000 | ||||
| akcje seria B | 960 000 | 960 000 | 960 000 | ||||
| akcje seria C | 800 000 | 800 000 | 800 000 | ||||
| akcje seria D | 360 000 | 360 000 | 360 000 | ||||
| akcje seria E | 920 000 | 920 000 | 920 000 | ||||
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | ||||
| 6.2 - Najwięksi akcjonariusz e Spółki na dzień 31.03.2024 |
Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcılı |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
|
| Guardian Investment Sp. z o.o. DOM |
1772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1772 081 | 48,15% | 55,85% | |
| MAKLERSKI BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% | |
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% | |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% | |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% | ||
| 6.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 | 31.03.2023 | |||
| w okresie | |||||||
| Zysk netto za okres | 40 556,24 | (1 108 252,46) | 425 165,26 | ||||
| Srednia ważona liczba akcji w sztukach |
3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | ||||
| Zysk na jedną akcję | 0,01 | (0,30) | 0,12 | ||||
| Rozwodniony zysk na iadna akcio |
0,01 | (0,30) | 0,12 |
NPL NOVA
| 6.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcje przypadająca akcjonariuszom Spółki |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| Wartość księgowa | 22 613 400,71 | 22 572 844,47 | 24 106 262,19 |
| Srednia ważona liczba akcji |
3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 |
| Wartość księgowa | 6,14 | 6,13 | 6,55 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
6,14 | 6,13 | 6,55 |
Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Spółka wiicza w szczególności otrzymane oprocentowane kredyty i pożyczki, inne zobowiązania finansowe pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Wg stanu na dzień 31 marca 2024 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 8% procent. Na koniec 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 2 %.
| Wskaźnik dżwigni | |||
|---|---|---|---|
| finansowej na dzień: | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Kredyty i pożyczki | 15,00 | 1 497,00 | 78 147,79 |
| Inne zobowiązania finansowe |
3 017 761,33 | 2 855 687,75 | 3 254 358,23 |
| Minus środki pieniężne i ekwiwalenty |
1 223 659,04 | 2 340 225,94 | 936 320,86 |
| Zadłużenie finansowe netto |
1 794 117,29 | 516 958,81 | 2 396 185,16 |
| Kapitał własny | 22 613 400,71 | 22 572 844,47 | 24 106 262,19 |
| Kapitał własny i zadłużenie netto |
24 407 518,00 | 23 089 803,28 | 26 502 447,35 |
| Wskaźnik dźwigni finansowei |
8% | 2% | 10% |
Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu z działalności w pkt 2.
| 7.1 - Rezerwy | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| długoterminowe i krótkoterminowe |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Rezerwa z tytułu | |||
| odroczonego podatku | 350 617,00 | 352 388,00 | 591 886,00 |
| dochodowego | |||
| Rezerwy | |||
| długoterminowe | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Długoterminowe z | 350 617,00 | 352 388,00 | 591 886,00 |
| TYTUŁU REZERW RAZEM: |
|||
| Rezerwy na odprawy | |||
| emerytalne i inne | |||
| świadczenia | 60 815,18 | 60 815,18 | 60 858,71 |
| pracownicze | |||
| Rezerwy na | |||
| zobowiązania | |||
| gwarancyjne | |||
| Pozostałe rezerwy | 57 100,00 | 57 100,00 | |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| KROTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: |
60 815,18 | 117 915,18 | 117 958,71 |
| 7.2 - Rezerwy - zmiany | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 |
| stanu w okresie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Stan na początek okresu | 470 303,18 | 3 150 353,43 | 3 150 353,43 |
| Utworzenie | 106 076,40 | 5 072,95 | |
| Wykorzystanie | (57 100,00) | (101 046,98) | (2 445 581,67) |
| Rozwiązanie | (1 771,00) | (2 685 079,67) | |
| WARTOŚĆ REZERWY |
| na koniec okresu | Stan na dzień 31.03.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.03.2023 | ||
|---|---|---|---|
| sprawozdawczego | |||
| Krótkoterminowe | |||
| kredvtv bankowe | 15 00 | 497 00 | 3 395 09 |
| Krótkoterminowe | |||
|---|---|---|---|
| pożyczki | 74 752.70 | ||
| RAZEM KREDYTY I | |||
| POŻYCZKI | |||
| KRÓTKOTERMINOWE | 15,00 | 1 497,00 | 78 147,79 |
| 8.2 – Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje |
Stan na dzień 31.03.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.03.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Dodatkowy limit | |||
| kredytowy dostępny dla | |||
| Spółki na podstawie | 29 985.00 | 28 503.00 | 26 604,91 |
| zawartvch umów |
| 8.3 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.03.2024 |
Wartość kredytu/pożycz ki |
Saldo | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne powyżej 1 roku |
Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||||||||
| karty kredytowe |
30 000,00 | 15,00 | 15,00 | PLN | oprocentowani e stałe |
15 dni | ||
| Razem kredyty i pożyczki krótkotermino |
30 000,00 | 15,00 | 15,00 | |||||
| we |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień 31.03.2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| 9.1 - Inne zobowiązania finansowe | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Długoterminowe | 2 349 647,06 | 2 241 651,93 | 2 720 232,14 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego |
12 195,38 | 13 636,57 | 110 075,85 | |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
2 337 451,68 | 2 228 015,36 | 2 610 156.29 | |
| Krótkoterminowe | 668 114,27 | 614 035,82 | 534 126,09 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego |
97 851,82 | 106 861,93 | 40 885,50 |
| Zobowiązania z tytułu umow najmu długoterminowych - część krótkoterminowa |
570 262,45 | 507 173,89 | 493 240,59 |
|---|---|---|---|
| 9.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| finansowego | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Do 1 roku | 97 851,82 | 106 861,93 | 40 885,50 |
| Od roku do 5 lat | 12 195,38 | 13 636,57 | 110 075,85 |
| Powyżej 5 lat | |||
| RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE |
110 047,20 | 120 498,50 | 150 961,35 |
| 9.3 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów najmu |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| długoterminowych | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Do 1 roku | 570 262,45 | 507 173,89 | 493 240,59 |
| Od roku do 5 lat | 2 337 451,68 | 2 228 015,36 | 2 166 806,36 |
| Powyżej 5 lat | - | 443 349,93 | |
| RAZEM MINIMALNE OPŁATY I EASINCOWE |
2 907 714,13 | 2 735 189,25 | 3 103 396,88 |
| 10.1 - Zobowiązania z | Stan na dzień Stan na dzień |
Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| tytułu dostaw i usług i | ||||
| pozostałe zobowiązania | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| dostaw i usług | 129 077,45 | 109 213,40 | 125 620,99 | |
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| bieżącego podatku | ||||
| dochodowego | ||||
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| pozostałych podatków, | ||||
| ceł i ubezpieczeń | ||||
| społecznych | 35 303,50 | 37 990,00 | 23 287,27 | |
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| kaucji na poczet opłat | ||||
| sądowych i | ||||
| komorniczych* | 297 189,86 | 312 606,17 | 323 720,12 | |
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| umów powierniczego | ||||
| przelewu wierzytelności | 270 511,48 | 265 834,54 | 244 439,66 | |
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| umów upoważnienia | ||||
| inkasowego | 690,96 | 690,96 | 690,96 | |
| Zobowiązania z tytułu | ||||
| umów kupna - | ||||
| sprzedaży | ||||
| wierzytelności | 7 070,02 | 7 070,02 | 1 485 681,23 | |
| Kwoty do zwrotu | 220 227,60 | 19 646,28 | 22 561,24 | |
| Rozliczenia | ||||
| międzyokresowe oraz | ||||
| pozostałe zobowiązania | 19 735,82 | 20 222,90 | 20 081,60 | |
| ZOBOWIĄZANIA | ||||
| KROTKOTERMINOWE | ||||
| RAZEM: | 979 806,69 | 773 274,27 | 2 246 083,07 |
| 11.1 – Koszty według | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|
| rodzaju za okres | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Amortyzacja | 154 497,26 | 597 720,78 | 148 626,71 |
| Zużycie materiałów i energii |
51 761,4 / | 215 114,39 | 65 567,45 |
| Usługi obce | 187 177,15 | 1 451 265,32 | 360 324,41 |
| Podatki i opłaty | 26 529,63 | 168 723,44 | 63 856,04 |
| Wynagrodzenia | 194 055,60 | / / 8 806,28 | 185 124,97 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
23 030,99 | 109 518,97 | 27 239,14 |
| Pozostałe koszty rodzajowe |
13 851,97 | 65 999.90 | 16 991,16 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
650 904,07 | 3 387 149,08 | 867 729,88 |
| 12.1 - Pozostałe koszty | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| operacyjne za okres | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| Strata ze zbycia | ||||
| niefinansowych | 20 091,61 | |||
| aktywów trwałych | ||||
| Koszty należności | ||||
| własnych | 674,31 | 7 834.90 | 600,00 | |
| Utworzenie odpisów | 7 238,00 | 427 130,16 | 7 238,00 | |
| aktualizujących | ||||
| Inne koszty operacyjne | 1 360,25 | 193 098,75 | 3 112,08 | |
| Koszty refaktur | 39 413,72 | 154 380,75 | 30 336,66 | |
| RAZEM POZOSTAŁE KOSZIY OPERACYJNE |
48 686,28 | 782 444,56 | 61 378,35 |
| 13.1 - Koszty finansowe | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|
| za okres | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| Odsetki | 30 647,39 | 189 795,42 | 96 913.82 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi |
481,00 | 1 831.41 | 79.10 |
| Wycena certyfikatów | |||
|---|---|---|---|
| inwestycyjnych w | |||
| Funduszach | 216 183,90 | 1 799 243,17 | 87 047,21 |
| Inwestycyjnych | |||
| Zamkniętych | |||
| RAZEM KOSZTY | |||
| FINANSOWE | 247 312.29 | 1 990 870.00 | 184 040.13 |
14. Podatek dochodowy
| 14.1 - Podatek dochodowy za okres |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy |
|||
| Odroczony podatek dochodowy |
1 771,00 | 387 896,00 | 16 539.00 |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY |
1 771,00 | 387 896,00 | 16 539.00 |
15. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone
15.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Spółka nie otrzymała gwarancji i poręczeń.
| 15.2 - Gwarancje i | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|---|---|
| poręczenia udzielone | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| Dla jednostek powiązanych Poręczenie spłaty |
3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 2 400 000,00 | |
| kredytu dla PragmaGO S.A. -hipoteka na nieruchomości NPL NOVA S.A |
3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 2 400 000,00 | |
| Dla pozostałych iednostek |
||||
| Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i |
||||
| pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA |
3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 2 400 000,00 | |
| UDZIELONE |
| 16.1 -Instrumenty | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|---|
| finansowe według kategorii |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||
| Aktywa finansowe | 18 391 369,92 | 18 219 703,32 | 21 454 572,95 | ||
| Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
952 831,00 | 1 169 014,90 | 7 371 704,55 | ||
| Akcje PragmaGO - | |||||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej Pożyczki i należności |
10 696 656,69 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 | ||
| wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
4 138 910,96 | 2 593 728,74 | 574 137,33 | ||
| Należności własne wyceniane w nominale Pozostałe aktywa |
156 346,40 | 150 168,13 | 134 830,48 | ||
| obrotowe wyceniane w nominale |
431 109,07 | 446 688,54 | 466 054,27 | ||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
791 856,76 | 823 220,38 | 1 274 868,77 | ||
| Srodki pieniężne | 1 223 659,04 | 2 340 225,94 | 936 320,86 | ||
| Zobowiązania finansowe |
3 997 583,02 | 3 630 459,02 | 5 578 589,09 | ||
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
3 017 776,33 | 2 857 184,75 | 3 332 506,02 | ||
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania |
129 077,45 | 109 213,40 | 125 620,99 | ||
| i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale |
850 729,24 | 664 060,87 | 2 120 462,08 |
| finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień |
31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe: | |||||||||
| Należności: | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 | ||||||
| Pożyczki udzielone | |||||||||
| Faktoring | 17 258,89 | 17 384,50 | 574 137,33 | ||||||
| Zobowiązania: Kredyty i pożyczki |
570 277,45 | 2 337 451,68 | 508 670,89 | 2 228 015,36 | 571 388,38 | 2 166 806,36 | 443 349,93 | ||
| otrzymane Zobowiązania z tytułu umów najmu |
15,00 | 1 497,00 | 78 147,79 | ||||||
| długoterminowego | 570 262,45 | 2 337 451,68 | 507 173,89 | 2 228 015,36 | 493 240,59 | 2 166 806,36 | 443 349,93 | ||
| Oprocentowanie zmienne: | |||||||||
| Należności: | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | |||||||
| Pożyczki udzielone | 4 121 652,07 | 2 576 344,24 | |||||||
| Zobowiązania: Kredyty i pożyczki |
97 851,82 | 12 195,38 | 106 861,93 | 13 636,57 | 40 885,50 | 110 075,85 | |||
| otrzymane Zobowiązania z |
|||||||||
| tvtułu leasingów | 97 85182 | 12 195 38 | 106 86193 | 13 636 57 | 40 885 50 | 110 075 85 |
16.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stóp ponieważ zaciąga zobowiązania finansowe oprocentowane zarówno według stóp stałych jak i zmiennych. Udziela finansowań w pożyczek i faktoringu również według stałych izmiennych stóp procentowych. Analiza wrażliwości przęprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian o 0,50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
Należności główne | Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
|
|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 4 000 000,00 | 20 000.00 | (20 000,00) | |
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 110 047,20 | (550.24) | 550,24 | |
| Razem | 19 449.76 | (19 449,76) |
Stan na 31.03.2024
16.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
.
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi |
4 930 767,72 | ||
|---|---|---|---|
| Wierzytelności nabyte | 791 856,76 | ||
| Faktoring | 17 258.89 | ||
| Pożyczki | 4 121 652.07 |
| Analiza wiekowa | Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2024 Ekspozycje - wartość brutto |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem | Odpisy aktualizacyjne |
| Wierzytelności nabyte | 3 405 893,84 | 3 405 893,84 | 2 614 037,08 | |||||
| Faktoring | 1 808 094,74 | 1 808 094.74 | 1790 835.85 | |||||
| Pożyczki | 4 121 652,07 | 1 024 321,40 | 5 145 973,47 | 1 024 321,40 | ||||
| Razem | 4 121 652.07 | 6 238 309,98 | 10 359 962.05 | 5 429 194.33 |
| Ekspozycje objęte odpisem |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności | 2 614 037,08 | 2 614 037.08 | ||||||
| nabyte | ||||||||
| Faktoring | 1790 835,85 | 1790 835.85 | ||||||
| Pożyczki | 1 024 321,40 | 1 024 321,40 | ||||||
| Razem | 5 429 194,33 | 5 429 194,33 |
| Analiza wiekowa jednostkowych |
Termin wymagalności | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2024 r. |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3-5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
| Wierzytelności nabyte | ||||||||
| Faktoring | ||||||||
| Pożyczki | 121 652,07 | 4 000 00,00 | 4 121 652,07 | |||||
| Razem | 121 652,07 | 4 000 00,00 | - | - | 4 121 652,07 |
| Analiza Wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.03.2024 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 15,00 | 15,00 | |||||
| Leasing | 3 508,55 | 7 076,06 | 87,267,21 | 12 195,38 | 110 047,20 | ||
| Najem długoterminowy |
46 717,06 | 93 869,03 | 429 676,36 | 1 206 079,13 | 1 131 372,55 | 2 907 714,13 | |
| Razem | 50 240,61 | 100 945,09 | 516 943,57 | 1 218 274,51 | 1 131 372,55 | 3 017 776,33 |
17. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki.
17.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.03.2024
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarzadu | 708 833 | 19.26% | 22,76% |
17.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31.03.2024
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogolnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Witek | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 708 833 | 19.26% | 22,76% |
18. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
19. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym
Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności w pkt 4.
20.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
Zastaw na 446.770 sztukach akcji Do dnia min. 08.02.2027 Do kwoty 32 346 111,00 zł PragmaGO S.A. w Katowicach
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:
- Nr 8 Kredyty i pożyczki
- Nr 15 Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone
21. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 ROKU
- Opis podstawowej działalności GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A.
Głównym obszarem działalności Grupy są
- usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
- inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
- windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
- Usługi prawne prowadzone przez Kancelarię Pragma Adwokaci Sp. K.
W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych.
2. Sytuacja finansowa i płynnościowa i majątkowa Grupy Kapitałowej NPL NOVA
Wg stanu na dzień 31 marca 2024 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 6 procent. Na koniec 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 1 %.
3. Otoczenie konkurencyjne
Otoczenie konkurencyjne w I Q 2024 r. było dla Grupy neutralne.
4. Najważniejsze wydarzenia w I Q 2024 roku oraz po jego zakończeniu
▪ W dniu 3 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że zawarł z PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca) dwie umowy pożyczki, tj. umowę pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 ml zł aneksowaną aneksem z dnia 29 grudnia 2023 r. oraz umowę pożyczki z dnia 03.01.2024 r. na kwotę 1,5 ml zł.
W wykonaniu powołanych umów Emitent wypłacił Pożyczkobiorcy pożyczki na łączną kwotę 4,0 ml zł.
Termin zwrotu obu pożyczek ustalono na 31.12.2024 r. z zastrzeżeniem, że umowa pożyczki z 03.01.2024 r. przewiduje możliwość żądania przez Emitenta wcześniejszej spłaty pożyczki, nie wcześniej jednak niż 30.06.2024 r.
Wysokość oprocentowania obu pożyczek jest identyczna i nie odbiega od wysokości wynagrodzeń występujących na rynku usług finansowych. (RB 1/2024)
- Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.
W ocenie Emitenta brak takich informacji.
6.Informacja dotycząca wpływu Wojny na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej
Skutki działań na Ukrainie nie dotyczą w żaden sposób Grupy Kapitałowej.
7. Informacja dotycząca wpływu skutków wirusa SARS-CoV-2 na działalność Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią.
Grupa Kapitałowa otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju, kwota została w całości spłacona w 07/2023
8. Instrumenty finansowe
Szczegółowe informacje w zakresie instrumentów finansowych przedstawione są w nocie 11.
9. Prognozy wyników finansowych
Grupa nie publikowała prognoz na 2024 rok.
10. Emisje papierów wartościowych
Spółka dominująca w roku obrotowym nie emitowała akcji.
11.Perspektywy oraz ryzyka i zagrożenia
11.1. Rynek działalności i perspektywy
Spółka Dominująca pozostaje przy działalności związanej z jej podstawowym biznesem, tj. windykacją na zlecenie oraz serwisowaniem funduszy sekurytyzacyjnych. Oba te segmenty wydają się bardzo perspektywiczne z punktu widzenia sytuacji ekonomicznej oraz otoczenia biznesowego.
11.2.Czynniki ryzyka i zagrożenia
11.2.1. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika
Ryzyko to z uwagi na to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.
11.2.2.Ryzyko utraty kluczowego klienta
Grupa nie jest uzależniona od żadnego z kontrahentów. Grupa nie jest uzależniona od żadnego z dostawców.
11.2.3.Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich
Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.
11.2.4.Ryzyko konkurencji
Ryzyko to jest dla Grupy nieistotne.
11.2.5.Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Za jeden z kluczowych elementów koniecznych dla skutecznego wdrożenia strategii rozwoju Grupy. uznano właściwą politykę zarządzania ryzykiem zmiany stóp procentowych oraz ryzykiem walutowym.
Jako kluczowe ryzyka rynkowe należy wyróżnić:
- Ryzyko zmiany stopy procentowej ryzyko to jest dla Grupy niskie.
- Ryzyko walutowe ryzyko to jest dla Grupy nieistotne.,
▪ Ryzyko płynności – ryzyko to było dla Grupy dotąd umiarkowane, Grupa terminowo obsługiwała swoje zobowiązania finansowe, spieniężając aktywa bądź też pozyskując nowe finansowanie.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r.
Prezes Zarządu
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności
Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 28 maja 2024 r. Prezes Zarządu
npl.nova.pl
NPL NOVA S.A.
ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 [email protected]
KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości
