AI Terminal
Mostostal Warszawa S.A.
Quarterly Report • May 28, 2024
5723_rns_2024-05-28_0d525b76-5c48-4ec1-8bde-ae626adf6a83.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL WARSZAWA
ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024
SPIS TREŚCI
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3 | ||
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA10 | ||
| 1. | INFORMACJE OGÓLNE 10 | |
| 2. | SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ 10 | |
| 3. | SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ 11 | |
| 4. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 | |
| 5. | ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 11 | |
| 5.1 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 | ||
| 5.2 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 12 | ||
| 5.3 ZASADY RACHUNKOWOŚCI 12 | ||
| 5.4 WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 13 | ||
| 6. | DŁUGOTERMINOWE KONTRAKTY BUDOWLANE 14 | |
| 7. | ISTOTNE ZMIANY W WIELKOŚCIACH SZACUNKOWYCH 17 | |
| 8. | SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI17 | |
| 9. | KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY | |
| PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ17 | ||
| 10. | INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO ODZYSKANIA I | |
| ODWRÓCENIU Z TEGO TYTUŁU ODPISÓW 18 | ||
| 11. | INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH | |
| AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW18 | ||
| 12. | INFORMACJA O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 18 | |
| 13. | INFORMACJA O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ PRAW DO | |
| UŻYTKOWANIA 18 | ||
| 14. | INFORMACJA O ISTOTNYCH ZOBOWIĄZANIACH Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 18 | |
| 15. | INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH PIENIĘŻNYCH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 19 | |
| 16. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 19 | |
| 17. | EMISJE, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 19 | |
| 18. | WYPŁACONE (ZADEKLAROWANE) DYWIDENDY PRZEZ EMITENTA 19 | |
| 19. | ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA 19 | |
| 20. | ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, A KTÓRE MOGĄ MIEĆ ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W PRZYSZŁOŚCI 19 | ||
| 21. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE20 | |
| 22. | INFORMACJA O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH UMOWACH KREDYTÓW I POŻYCZEK20 | |
| 23. | INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 20 | |
| 24. | SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW RYNKU22 | |
| 25. | UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH DZIAŁANIACH24 | |
| POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 25 | ||
| 1. | WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU 25 | |
| 2. | OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ ORAZ NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ORAZ OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI | |
| FINANSOWYMI27 | ||
| 3. | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE | |
| WYNIKI FINANSOWE 28 | ||
| 4. | POZYCJA RYNKOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ28 | |
| 5. | PROGNOZA WYNIKÓW 28 | |
| 6. | GŁOWNI AKCJONARIUSZE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ MOSTOSTAL WARSZAWA S.A28 | |
| 7. | STAN POSIADANIA AKCJI MOSTOSTALU WARSZAWA S.A. PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE ORAZ ZMIANY | |
| TEGO POSIADANIA 28 | ||
| 8. | INFORMACJA O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA | |
| ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 29 | ||
| 8.1 POSTĘPOWANIA O NAJWYŻSZEJ WARTOŚCI SPORU (SPÓŁKI GRUPY KAPITAŁOWEJ, JAKO POZWANY) 29 | ||
| 8.2 POSTĘPOWANIA O NAJWYŻSZEJ WARTOŚCI SPORU (SPÓŁKI GRUPY KAPITAŁOWEJ, JAKO POWÓD)32 | ||
| 9. | INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 37 | |
| 10. | INFORMACJA O UDZIELONYCH PORĘCZENIACH KREDYTU, POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI38 | |
| 11. | INNE INFORMACJA ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ38 | |
| 12. | CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU38 | |
GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL WARSZAWA Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 3 miesięcy od 01.01.2024 do 31.03.2024
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| I | Przychody ze sprzedaży | 289 647 | 316 963 |
| Przychody z realizacji kontraktów budowlanych | 285 347 | 313 374 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 951 | 3 171 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 349 | 418 | |
| II | Koszty własny sprzedaży | 277 567 | 298 422 |
| III | Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży | 12 080 | 18 541 |
| IV | Koszty ogólnego zarządu | 18 042 | 17 463 |
| V | Pozostałe przychody operacyjne | 1 561 | 1 339 |
| VI | Pozostałe koszty operacyjne | 348 | 960 |
| VII | Zysk / (strata) z działalności operacyjnej | -4 749 | 1 457 |
| VIII | Przychody finansowe | 1 909 | 3 079 |
| IX | Koszty finansowe | 2 758 | 3 807 |
| X | Zysk / (strata) brutto | -5 598 | 729 |
| XI | Podatek dochodowy | 33 | 417 |
| XII | Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 631 | 312 |
| XIII | Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| XIV | Zysk / (strata) netto za okres | -5 631 | 312 |
| XV | Zysk / (strata) netto przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej |
-3 768 | 721 |
| XVI | Zysk / (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym |
-1 863 | -409 |
Zysk przypadający na jedną akcję
| WYSZCZEGÓLNIENIE | I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 20 000 000 | 20 000 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,28 | 0,02 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-0,28 | 0,02 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) |
-0,28 | 0,02 |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-0,28 | 0,02 |
GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL WARSZAWA Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy od 01.01.2024 do 31.03.2024
| WYSZCZEGÓLNIENIE | I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk / (strata) netto za okres | -5 631 | 312 | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: |
-296 | 59 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -296 | 59 | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | -296 | 59 | |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów |
0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody netto | -296 | 59 | |
| Całkowite dochody | -5 927 | 371 | |
| przypisane do: | |||
| Akcjonariuszy Spółki Dominującej | -4 064 | 780 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -1 863 | -409 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| LP | AKTYWA | stan na 31.03.2024 |
stan na 31.12.2023 |
stan na 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| I | Aktywa trwałe (długoterminowe) | 291 342 | 294 158 | 211 946 |
| I.1 | Wartości niematerialne | 712 | 772 | 1 248 |
| I.2 | Prawa do użytkowania | 164 736 | 153 934 | 78 880 |
| I.3 | Rzeczowe aktywa trwałe | 70 247 | 89 351 | 82 630 |
| I.4 | Kaucje długoterminowe z tytułu umów o budowę należne od odbiorców |
10 606 | 9 438 | 7 545 |
| I.5 | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 38 866 | 33 622 | 31 825 |
| I.6 | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 175 | 7 041 | 9 818 |
| II. | Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 748 356 | 934 346 | 791 193 |
| II.1 | Zapasy | 62 801 | 57 654 | 61 684 |
| II.2 | Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
244 929 | 369 237 | 364 970 |
| II.3 | Należności z tytułu podatku dochodowego | 296 | 0 | 854 |
| II.4 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 161 193 | 282 089 | 84 843 |
| II.5 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 6 786 |
| II.6 | Zaliczki na roboty budowlane | 10 804 | 12 306 | 20 645 |
| II.7 | Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych | 240 342 | 205 088 | 233 466 |
| II.8 | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 27 991 | 7 972 | 17 945 |
| Aktywa razem | 1 039 698 | 1 228 504 | 1 003 139 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
| LP | PASYWA | stan na 31.03.2024 |
stan na 31.12.2023 |
stan na 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| I | Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) |
94 313 | 98 225 | 77 228 |
| I.1 | Kapitał podstawowy | 44 801 | 44 801 | 44 801 |
| I.2 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
108 406 | 108 406 | 108 406 |
| I.3 | Pozostałe kapitały rezerwowe | 40 327 | 40 382 | 42 335 |
| I.4 | Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek | 201 815 | 201 815 | 201 815 |
| I.5 | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych |
-2 406 | -2 110 | -404 |
| I.6 | Zyski zatrzymane / (Niepokryte straty) | -298 630 | -295 069 | -319 725 |
| II | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 10 665 | 12 528 | 19 109 |
| III | Kapitał własny ogółem | 104 978 | 110 753 | 96 337 |
| IV | Zobowiązania długoterminowe | 228 722 | 217 328 | 196 619 |
| IV.1 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 79 522 | 69 308 | 49 342 |
| IV.2 | Kaucje długoterminowe z tytułu umów o budowę należne dostawcom |
38 858 | 37 129 | 30 079 |
| IV.3 | Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
74 790 | 75 300 | 104 240 |
| IV.4 | Rezerwy długoterminowe | 35 552 | 35 591 | 12 958 |
| V | Zobowiązania krótkoterminowe | 705 998 | 900 423 | 710 183 |
| V.1 | Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek |
74 195 | 128 412 | 148 347 |
| V.2 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 45 717 | 42 252 | 18 223 |
| V.3 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
250 349 | 373 454 | 223 831 |
| V.4 | Podatek dochodowy | 445 | 4 322 | 175 |
| V.5 | Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
129 426 | 145 466 | 91 850 |
| V.6 | Rezerwy krótkoterminowe | 12 265 | 16 192 | 12 301 |
| V.7 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 17 395 | 13 962 | 13 168 |
| V.8 | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 176 206 | 176 363 | 202 288 |
| VI | Zobowiązania razem | 934 720 | 1 117 751 | 906 802 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 1 039 698 | 1 228 504 | 1 003 139 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 miesięcy od 01.01.2024 do 31.03.2024
| LP | WYSZCZEGÓLNIENIE | I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| l | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
| I.1 | Zysk brutto | -5 598 | 729 | |
| I.2 | Korekty o pozycje: | -48 437 | -86 217 | |
| I.2.1 | Amortyzacja | 20 402 | 7 574 | |
| I.2.2 | Różnice kursowe | -381 | -422 | |
| I.2.3 | Odsetki | 1 735 | 2 391 | |
| I.2.4 | Zysk / strata na działalności inwestycyjnej | -429 | -258 | |
| I.2.5 | Zwiększenie / zmniejszenie stanu należności | 124 348 | -40 863 | |
| I.2.6 | Zwiększenie / zmniejszenie stanu zapasów | -5 147 | -21 337 | |
| I.2.7 | Zwiększenie / zmniejszenie stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
-119 121 | -15 179 | |
| I.2.8 | Zwiększenie / zmniejszenie stanu aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałych rozliczeń międzyokresowych |
-67 678 | -16 235 | |
| I.2.9 | Zmiana stanu rezerw | -3 966 | -2 401 | |
| I.2.10 | Pozostałe | 1 800 | 513 | |
| I.3 | Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -54 035 | -85 488 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony / otrzymany) | -9 450 | -3 745 | ||
| I | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -63 485 | -89 233 | |
| II | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
| II.1 | Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
13 508 | 389 | |
| II.2 | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
-8 881 | -27 238 | |
| II.3 | Odsetki otrzymane | 2 | 56 | |
| II.4 | Pozostałe | 7 | -6 000 | |
| II | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
4 636 | -32 793 | |
| III | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|||
| III.1 | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -6 252 | -4 932 | |
| III.2 | Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 7 547 | 7 215 | |
| III.3 | Spłata pożyczek / kredytów | -61 889 | 0 | |
| III.4 | Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 | |
| III.5 | Odsetki zapłacone | -1 449 | -1 087 | |
| III.6 | Pozostałe | -4 | -1 | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -62 047 | 1 195 | |
| IV | Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi |
-120 896 | -120 831 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
0 | 0 | ||
| V | Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych |
-120 896 | -120 831 | |
| VI | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 282 089 | 205 674 | |
| VII | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 161 193 | 84 843 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek |
Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych |
Zyski zatrzymane / niepokryte straty |
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) |
Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku |
44 801 | 108 406 | 40 382 | 201 815 | -2 110 | -295 069 | 98 225 | 12 528 | 110 753 |
| Zysk (strata) za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 768 | -3 768 | -1 863 | -5 631 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | -55 | 0 | -296 | 55 | -296 | 0 | -296 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | -55 | 0 | -296 | -3 713 | -4 064 | -1 863 | -5 927 |
| Podział wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 152 | 152 | 0 | 152 |
| Zmiana kapitału w okresie | 0 | 0 | -55 | 0 | -296 | -3 561 | -3 912 | -1 863 | -5 775 |
| Stan na 31 marca 2024 roku |
44 801 | 108 406 | 40 327 | 201 815 | -2 406 | -298 630 | 94 313 | 10 665 | 104 978 |
| 2023 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek |
Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych |
Zyski zatrzymane / niepokryte straty |
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) |
Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku |
44 801 | 108 406 | 42 335 | 201 815 | -463 | -320 438 | 76 456 | 19 518 | 95 974 |
| Zysk (strata) za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 449 | 23 449 | -6 170 | 17 279 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 647 | 0 | -1 647 | 0 | -1 647 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 647 | 23 449 | 21 802 | -6 170 | 15 632 |
| Podział wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | -1 953 | 0 | 0 | 1 920 | -33 | -820 | -853 |
| Zmiana kapitału w okresie | 0 | 0 | -1 953 | 0 | -1 647 | 25 369 | 21 769 | -6 990 |
14 779 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku |
44 801 | 108 406 | 40 382 | 201 815 | -2 110 | -295 069 | 98 225 | 12 528 | 110 753 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
| I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek |
Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych |
Zyski zatrzymane / niepokryte straty |
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) |
Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku |
44 801 | 108 406 | 42 335 | 201 815 | -463 | -320 438 | 76 456 | 19 518 | 95 974 |
| Zysk (strata) za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 721 | 721 | -409 | 312 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 59 | 0 | 59 | 0 | 59 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 0 | 0 | 59 | 721 | 780 | -409 | 371 |
| Podział wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8 | -8 | 0 | -8 |
| Zmiana kapitału w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 | 59 | 713 | 772 | -409 | 363 |
| Stan na 31 marca 2023 roku |
44 801 | 108 406 | 42 335 | 201 815 | -404 | -319 725 | 77 228 | 19 109 | 96 337 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa składa się ze Spółki Dominującej Mostostal Warszawa S.A. i jej spółek zależnych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmuje okres 3 miesięcy 2024 roku i zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy 2023 roku, dla skonsolidowanego rachunku przepływu środków pieniężnych okres 3 miesięcy 2024 roku i zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy 2023 roku w przypadku skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 marca 2024 roku, zawiera dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 marca 2023 roku.
Mostostal Warszawa S.A. tj. Spółka Dominująca jest spółką akcyjną, posiadającą osobowość prawną zgodnie z prawem polskim, zarejestrowaną w Polsce w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000008820. Siedziba Mostostalu Warszawa S.A. znajduje się w Polsce w Warszawie (02-673), przy ul. Konstruktorskiej 12a. Podstawowym przedmiotem działalności są specjalistyczne prace budowlane ujęte w PKD w dziale 4120Z. Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa prowadzi działalność w Polsce i na rynku europejskim. Akcje Mostostalu Warszawa S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, branża: budownictwo.
Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne zmiany w danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej.
Biuro Mostostal Warszawa S.A. jest zarejestrowane pod adresem Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a.
Podmiotem dominującym dla spółki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcción S.A.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Acciona S.A.
Państwo siedziby Mostostal Warszawa S.A.: Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12A.
| Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Właściwy sąd | Udział Mostostalu Warszawa S.A. w głosach na WZA spółki (31.03.2024) |
Udział Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym spółki (31.03.2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Mostostal Warszawa S.A.- Spółka Dominująca |
Warszawa | Budownictwo | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000008820 |
- | - |
| 2 | Mostostal Kielce S.A. |
Kielce | Budownictwo | Sąd Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000037333 |
100,00% | 100,00% |
| 3 | AMK Kraków S.A. | Kraków | usługi inżynieryjne, projektowanie, zarządzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiektów "pod klucz" |
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053358 |
100,00% | 100,00% |
| 4 | Mostostal Płock S.A. |
Płock | Budownictwo | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053336 |
53,21% | 48,69% |
| 5 | Mostostal Power Development Sp. z o.o. |
Warszawa | Budownictwo | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000480032 |
100,00% | 100,00% |
2. Skład Grupy Kapitałowej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Spółki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę. Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką, wówczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wyników finansowych z tytułu swojego zaangażowania w tę spółkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość osiąganych wyników poprzez sprawowanie władzy nad tą Spółką. Spółki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia uzyskania kontroli przez Grupę Kapitałową. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Mostostal Warszawa S.A. na dzień 31.03.2024 roku był posiadaczem 907.095 akcji zwykłych na okaziciela oraz 66.057 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do głosu (1 akcja = 5 głosów), zapewniających łącznie 48,69% udział w kapitale oraz 53,21% ogólnej liczby głosów Mostostal Płock S.A. Posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. większości głosów w radzie nadzorczej Mostostalu Płock S.A., która jest uprawniona do powoływania i odwoływania członków organu zarządzającego, jak również fakt wywierania wpływu na działalność tej spółki, umożliwia sprawowanie kontroli Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu Płock S.A., skutkując konsolidacją metodą pełną.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej
W skład Zarządu Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 28.05.2024 roku wchodzili:
| Miguel Angel Heras Llorente – | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Jorge Calabuig Ferre – | Wiceprezes Zarządu |
| Carlos Enrique Resino Ruiz – | Członek Zarządu |
| Jacek Szymanek – | Członek Zarządu |
W skład Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 28.05.2024 roku wchodziły następujące osoby:
- Antonio Muñoz Garrido Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Javier Lapuente Sastre Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Javier Lapastora Turpín Członek Rady Nadzorczej
- Neil Roxburgh Balfour Członek Rady Nadzorczej
- Javier Serrada Quiza Członek Rady Nadzorczej
Robert Jędrzejczyk – Członek Rady Nadzorczej
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 28 maja 2024 roku.
5. Istotne zasady rachunkowości
5.1 Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Dominującą i spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
W okresie od 01.01.2024 do 31.03.2024 roku Grupa Kapitałowa wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 12.080 tys. zł i poniosła stratę netto w wysokości 5.631 tys. zł oraz zanotowała ujemne przepływy z działalności operacyjnej w kwocie 63.485 tys. zł.
Kapitał własny ogółem Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2024 roku wyniósł 104.978 tys. zł.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Istotnym elementem finansowania działalności Mostostalu Warszawa S.A. są pożyczki udzielone przez jednostkę dominującą wyższego szczebla – Acciona Construcción SA. W 2024 roku Spółka Dominująca spłaciła jedną z pożyczek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 60.373 tys. zł co w momencie spłaty stanowiło równowartość 13.801 tys. EUR. W dniu 11 kwietnia 2024 roku Mostostal Warszawa S.A. podpisał aneks do umów pożyczki z tym podmiotem, który przesuwa datę spłaty pożyczki na 2025 rok.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przepływów środków pieniężnych, Zarząd Spółki Dominującej ocenia, że Grupa Kapitałowa będzie posiadała wystarczające środki pieniężne na finansowanie swojej działalności operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Wartość portfela zamówień Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa na dzień 31.03.2024 roku wynosiła 3.341.833 tys. zł. Jednocześnie Spółki Grupy Kapitałowej uczestniczą w szeregu postępowań przetargowych, które mogą przełożyć się na pozyskanie nowych zleceń w niedalekiej przyszłości. Dokonując oceny założenia kontynuacji działalności, Zarząd Spółki Dominującej uwzględnił ryzyka i niepewności wynikające z roszczeń z klientami oraz toczących się postępowań sądowych oraz przewidywane terminy przepływów pieniężnych z tytułu kwot spornych.
Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Zarząd Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, że na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontunuowania działalności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa.
5.2 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy odczytywać w powiązaniu ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz ze związanymi z nimi informacjami dodatkowymi.
Spółki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Kraków S.A. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a pozostałe spółki Grupy Kapitałowej stosują politykę (zasady) rachunkowości zgodne z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") i wydanymi na jej podstawie przepisami (łącznie: "polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych spółek Grupy Kapitałowej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych spółek do zgodności z MSSF.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa za I kwartał 2024 roku nie podlegało przeglądowi i badaniu przez biegłego rewidenta.
5.3 Zasady rachunkowości
Szczegółowe zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę Kapitałową Mostostal Warszawa zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024
Grupa Kapitałowa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
-
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
-
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości przez Spółki Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
-
MSSF 18 "Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
-
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
-
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
-
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji:
-
Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później,
-
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
5.4 Waluta sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku zostało przedstawione w polskich złotych, a wszystkie podane wartości – o ile nie wskazano inaczej – zostały zaokrąglone do pełnych tysięcy złotych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
6. Długoterminowe kontrakty budowlane
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z realizacji kontraktów budowlanych | 285 347 | 313 374 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 951 | 3 171 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 349 | 418 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 289 647 | 316 963 |
Przychody z realizacji kontraktów budowlanych są skorygowane o zapłacone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia robót budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary.
Koszt wytworzenia robót budowlanych obejmuje również koszty rezerw utworzonych na przewidywane straty na kontraktach ujawnionych w punkcie 12 niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody narastająco z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych na dzień bilansowy:
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Narastająco szacowany przychód z niezakończonych kontraktów budowlanych |
3 051 942 | 2 797 100 | 2 407 826 |
| Narastająco zafakturowana sprzedaż na niezakończonych kontraktach budowlanych |
2 921 940 | 2 707 968 | 2 272 597 |
| Aktywa i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) |
130 002 | 89 132 | 135 229 |
| Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane | -166 241 | -178 527 | -177 363 |
| Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) |
-36 239 | -89 395 | -42 134 |
| Uzgodnienie do pozycji ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: |
|||
| Aktywa i rozliczenia międzyokresowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) |
125 141 | 85 623 | 135 229 |
| Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane | 77 226 | 77 226 | -177 363 |
| Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na kontraktach zakończonych |
-166 241 | -178 527 | 79 510 |
| Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych (per saldo) |
36 126 | -15 678 | 37 376 |
| w tym: | |||
| Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych | 240 342 | 205 088 | 233 466 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
74 790 | 75 300 | 104 240 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
129 426 | 145 466 | 91 850 |
W trakcie realizacji kontraktów budowlanych mogą pojawić się nieprzewidziane okoliczności, które powodują straty lub pogorszenie marży, szkody, zwiększone nieprzewidywane wydatki, itp.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Okoliczności mogą obejmować przede wszystkim:
- zwiększenie zakresu rzeczowego robót w stosunku do założeń projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiających,
- niemożliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materiałów budowlanych (w tym paliw, materiałów ropopochodnych i in. materiałów), transportu, wynajmu sprzętu oraz usług budowlanych,
- konieczność dłuższej realizacji kontraktów, i w związku z tym ponoszenie wyższych kosztów, na skutek m. in.: braku dostępu Spółek Grupy Kapitałowej do placu budowy na skutek niekorzystnych warunków atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiającego.
W ocenie Grupy Kapitałowej okoliczności te powodują zmiany umów z zamawiającymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz ogólnymi podstawami prawnymi a przysługujące jej na skutek zmiany umowy prawa istnieją i są egzekwowalne (roszczenia zgłoszone do klientów).
Roszczenia są początkowo przedmiotem negocjacji z zamawiającym. Jeżeli strony nie osiągną porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane są na drogę postępowania sądowego. Roszczenia zgłoszone do klientów reprezentują dodatkowe wynagrodzenie, które może zostać otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy Kapitałowej rozstrzygnięcia postępowania sądowego.
Zamawiający mogą również wystąpić z roszczeniami wobec Grupy Kapitałowej, najczęściej w przypadku opóźnień w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapitałowej reprezentują potencjalną kwotę obniżenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiającemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego.
Ze względu na wysoki stopień skomplikowania umów o usługi budowlane oraz ze względu na fakt, iż postępowania sądowe są wieloinstancyjne może upłynąć wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie ogłoszony.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapitałowa wykazuje istotne salda aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych, które są przedmiotem postępowań sądowych.
Kwoty ujęte jako aktywa / zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych odzwierciedlają oszacowaną wartość zmiennego wynagrodzenia:
- a) zmiana ceny transakcyjnej wynikająca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzględnieniu wszystkich informacji (historyczne, bieżące, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspertów), które były w sposób racjonalny dla niej dostępne na moment sporządzenia sprawozdania finansowego,
- b) do ceny transakcyjnej zalicza się część kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy.
Poniższa tabela prezentuje łączne wartości sporów sądowych z inwestorami z podziałem na wartość nominalną wynagrodzenia zmiennego, które będzie przysługiwać Grupie Kapitałowej, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego w tym wartość aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych związanych z roszczeniami ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz wartość nominalną zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów, które zostaną zwrócone zamawiającym w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego toczącego się przeciwko Grupie Kapitałowej.
Roszczenia zostały zgrupowane wg poniższych kategorii:
- Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych:
- Wynikające z kontraktów zamkniętych, które obejmują roszczenia o zapłatę należnego wynagrodzenia
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
potrąconego z naliczonymi przez zamawiającego karami umownymi oraz roszczenia o zwiększenie wynagrodzenia w związku z wystąpieniem nieprzewidywalnych okoliczności,
- Związane z kontraktami, które nie zostały ukończone – spory dotyczące ustalenia wysokości wynagrodzenia należnego Grupie za prace wykonane do dnia odstąpienia od kontraktu,
| 31 marca 2024 | Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych* |
Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne należne Grupie Kapitałowej** |
Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiającym |
|---|---|---|---|
| Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: |
207 244 | 708 506 | 526 395 |
| Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
84 860 | 527 392 | 263 878 |
| Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
122 384 | 181 114 | 262 517 |
| 31 grudnia 2023 | Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych* |
Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne należne Grupie Kapitałowej** |
Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiającym |
| Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: |
246 553 | 752 296 | 526 395 |
| Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
124 169 | 571 182 | 263 878 |
| Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych |
122 384 | 181 114 | 262 517 |
* Zaprezentowane aktywa, ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotyczą realizacji kontraktów budowlanych i są klasyfikowane jako obrotowe (krótkoterminowe), ponieważ Grupa Kapitałowa oczekuje, że zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa oczekuje, że aktywa o wartości ok. 200 mln zł zostaną uregulowane powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
** Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne należne Grupie Kapitałowej uwzględnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych.
Opis spraw sądowych, z których wynikają powyższe kwoty, jest w Pozostałych informacjach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 0d 01.01.2024 do 31.03.2024.
Aktywa kontraktowe dotyczą praw Grupy Kapitałowej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzień sprawozdawczy prace związane z realizacją kontraktów budowlanych. Aktywa z tytułu umów nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości. Aktywa kontraktowe są przenoszone do należności, gdy prawa stają się bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta.
Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych dotyczą przede wszystkim rozliczeń międzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w której zafakturowana wartość kumulatywna sprzedaży oraz zaliczek otrzymanych z tytułu realizowanych kontraktów budowlanych jest wyższa niż sprzedaż według stopnia spełnienia świadczenia.
Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na dzień 31.03.2024 wyniosły 240.342 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca ubiegłego roku zwiększyły się o 35.254 tys. zł. Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych(łącznie długoterminowe i krótkoterminowe) wyniosły 204.216 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca 2023 zmniejszyły się o 16.550 tys. zł.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
7. Istotne zmiany w wielkościach szacunkowych
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.
Istotnym szacunkiem jest rozpoznawanie sprzedaży na kontraktach budowlanych. Spółki Grupy Kapitałowej rozpoznają przychody z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych w oparciu o pomiar nakładów, mierzonych udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Łączne przychody z tytułu długoterminowych kontraktów budowlanych denominowanych w walucie obcej są ustalane w oparciu o dokonane do dnia bilansowego fakturowanie oraz o kurs walutowy obowiązujący na dzień bilansowy. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy oficjalnymi rewizjami budżetu, które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu może zostać zaktualizowana wcześniej.
Informacja o utworzonych i rozwiązanych odpisach aktualizujących znajduje się w notach 10 i 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania.
Informacja o rozwiązanych i utworzonych w okresie sprawozdawczym rezerwach znajduje się w nocie 12 niniejszego sprawozdania.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego uległy zwiększeniu o 5.244 tys. zł w porównaniu do końca 2023 roku.
8. Sezonowość lub cykliczność działalności
Działalność Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa jest uzależniona od warunków pogodowych i w okresach zimowych może być mniej aktywna niż w pozostałych porach roku. W I kwartale 2024 roku warunki atmosferyczne nie miały wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.
9. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
10. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania i odwróceniu z tego tytułu odpisów
W I kwartale 2024 roku nie tworzono odpisów aktualizujących wartość zapasów, rozwiązano odpis z tego tytułu w kwocie 12 tys. zł.
11. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W I kwartale 2024 roku nie tworzono odpisów aktualizujących wartość należności, rozwiązano odpisy z tego tytułu w kwocie 667 tys. zł.
12. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne |
Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach |
Rezerwa na sprawy sądowe |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne |
Inne rezerwy |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 roku | 3 640 | 18 507 | 16 631 | 12 741 | 264 | 51 783 |
| Utworzone w ciągu okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Wykorzystane | -142 | -2 588 | 0 | -1 139 | -98 | -3 967 |
| Rozwiązane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31.03.2024 roku | 3 498 | 15 919 | 16 631 | 11 602 | 167 | 47 817 |
| Długoterminowe na 31.03.2024 | 3 112 | 12 387 | 12 002 | 8 051 | 0 | 35 552 |
| Krótkoterminowe na 31.03.2024 | 386 | 3 532 | 4 629 | 3 551 | 167 | 12 265 |
13. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz praw do użytkowania
I kwartale 2024 roku Spółki Grupy Kapitałowej nie zawierały istotnych transakcji związanych z rzeczowymi aktywami trwałymi.
14. Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa zawarła nowe umowy leasingu o łącznej wartości 20.039 tys. zł, co miało wpływ na zwiększenie salda zobowiązań z tytułu leasingu.
15. Informacje o istotnych rozliczeniach pieniężnych z tytułu spraw sądowych
W dniu 15.01.2024 Sąd oddalił apelację Energii Kogeneracji Sp. z o.o. i tym samym wyrok sądu I instancji zasadzający kwotę 26.274 tys. zł wraz z odsetkami na rzecz Mostostalu Warszawa S.A., stał się prawomocny. W związku z rozliczeniem sporu, w dniu 24.01.2024 roku do Spółki Dominującej wpłynęła kwota 39.297 tys. zł.
16. Korekty błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
17. Emisje, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W I kwartale 2024 roku nie przeprowadzano emisji akcji. Nie wystąpiły spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
18. Wypłacone (zadeklarowane) dywidendy przez Emitenta
W I kwartale 2024 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. nie wypłacała dywidend.
19. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach zarządzania Spółką Dominującą i Spółkami Grupy Kapitałowej.
20. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, na który sporządzono skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a które mogą mieć znaczący wpływ na osiągnięte wyniki w przyszłości
W dniu 12 kwietnia 2024 roku Mostostal Warszawa S.A. otrzymała komplet stosownych dokumentów do Umowy pożyczki z Acciona Construcción S.A. Na podstawie Aneksu Acciona przedłuża Spółce Dominującej termin spłaty pożyczki w kwocie 14,71 mln EUR (co stanowi równowartość 62,74 mln PLN) powiększoną o odsetki do dnia 15 lipca 2025 r. Pożyczka może zostać spłacona również w krótszym terminie.
W dniu 23 maja 2024 roku Zwyczane Walne Zgromadzenie Mostostalu Warszawa S.A. odwołało ze składu Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. Pana Ernesta Podgórskiego i powołało w skład Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. Pana Roberta Jędrzejczyka.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
21. Zobowiązania warunkowe
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Biomatec Sp. z o.o. – roszczenie o wynagrodzenie | 22 876 | 22 876 |
| 2. | Cestar A.Cebula J.Starski s.j. - roszczenie o wynagrodzenie |
12 615 | 12 689 |
| 3. | Partner Bud S.A. | 5 255 | 5 255 |
| 4. | CTU Cleen Technology Universe AG | 5 101 | 5 101 |
| 5. | Pozostałe | 10 411 | 10 152 |
| Razem | 56 258 | 56 073 |
Wartość nominalna (odpowiadająca wartości przedmiotu sporu w postępowaniu sądowym) zobowiązań warunkowych wynikających ze spraw sądowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapitałowej na dzień 31.03.2024 roku wyniosła 56.258 tys. zł i w porównaniu do końca ubiegłego roku zwiększyła się o 185 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe, prezentowane w tabeli powyżej, wynikają z toczących się sporów sądowych z podmiotami innymi niż inwestorzy, w których ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Spółki zostało określone jako znikome.
22. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach kredytów i pożyczek
| Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. | waluta | tys. zł | waluta | |||
| Acciona Construcción S.A. | Madryt | 14 714 | EURO | 64 554 | zł | 15.07.2024 |
| Societe Generale S.A. Oddział w Polsce |
Warszawa | 10 000 | zł | 0 | zł | 31.07.2024 |
| Bank PeKaO S.A. | Kielce | 20 000 | zł | 5 121 | zł | 24.06.2025 |
| Credit Agricole Polska S.A. | Kraków | 5 000 | zł | 0 | zł | 31.07.2024 |
| Credit Agricole Polska S.A. | Kraków | 2 500 | zł | 1 051 | zł | 31.07.2024 |
| Bank PeKaO S.A. | Płock | 5 000 | zł | 1 078 | zł | 24.06.2026 |
| Bank Millennium S.A. | Płock | 2 500 | zł | 2 391 | zł | 21.02.2025 |
| RAZEM | 74 195 |
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.03.2024
W I kwartale 2024 roku żadna umowa kredytowa nie została wypowiedziana.
23. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Zestawienie skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży ogółem oraz obrotów wewnątrz Grupy Kapitałowej za I kwartał 2024 roku.
| Wyszczególnienie | Przychody netto ze sprzedaży ogółem |
Sprzedaż zrealizowana wewnątrz Grupy |
Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży |
|---|---|---|---|
| Spółka Dominująca | 229 759 | 553 | 229 206 |
| Pozostałe Spółki | 60 618 | 20 384 | 40 234 |
| RAZEM | 290 377 | 20 937 | 269 440 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Suma przychodów netto ze sprzedaży spółek objętych konsolidacją metodą pełną za I kwartał 2024 roku wyniosła 290.377 tys. zł. Obroty wewnątrz Grupy Kapitałowej stanowiły kwotę 20.937 tys. zł., tj. 7% przychodów netto ze sprzedaży ogółem bez wyłączeń konsolidacyjnych.
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 roku były transakcjami typowymi i rutynowymi oraz były zawierane na zasadach rynkowych.
| Podmiot powiązany Grupy |
Data | Sprzedaż dokonana przez podmioty Grupy na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy dokonane przez podmioty powiązane w spółkach Grupy |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych z wyłączeniem pożyczek |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 3 182* | 29 | 1 260** | 0 | |
| Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce |
31.12.2023 | 26 088 | 20 382 | 1 109 | 5 450 |
| 31.03.2023 | 2 485 | 66 | 4 423 | 1 300 | |
| 31.03.2024 | 0 | 1 810 | 231 | 13 929 | |
| Acciona Construcción S.A. |
31.12.2023 | 220 | 8 247 | 223 | 12 487 |
| 31.03.2023 | 0 | 0 | 0 | 14 050 | |
| Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o. |
31.03.2024 | 0 | 0 | 22 | 0 |
| 31.12.2023 | 0 | 0 | 22 | 0 | |
| 31.03.2023 | 0 | 8 | 22 | 0 | |
| Acciona Facility | 31.03.2024 | 3 | 0 | 3 | 0 |
| Services Poland Sp. z o.o. |
31.12.2023 | 116 | 0 | 3 | 0 |
| 31.03.2023 | 62 | 0 | 70 | 0 | |
| RAZEM | 31.03.2024 | 3 185 | 1 839 | 1 516 | 13 929 |
| 31.12.2023 | 26 424 | 28 629 | 1 357 | 17 937 | |
| 31.03.2023 | 2 547 | 74 | 4 515 | 15 350 |
Tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Spółki Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi
* W tym sprzedaż w kwocie 3.055 tys. zł ( w okresie porównawczym w kwocie 2.363 tys. zł) włączona do rachunku zysków i strat Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, która bezpośrednio wynika ze sprzedaży do Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
** Na dzień 31.03.2024 należności w kwocie 1.235 tys. zł (na dzień 31.12.2023 w kwocie 1.042 tys. zł) włączone do bilansu Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, które bezpośrednio wynikają, z rozrachunków z Mostostal Acciona S19 Tunel s.c.
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 roku dotyczą głównie realizacji kontraktów długoterminowych.
W związku z zawartą umową z Acciona Construcción S.A., na dzień 31.03.2024 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A.rozpoznała prawa do użytkowania maszyny do drążenia tuneli o wartości początkowej 51.474 tys. zł. Wartość zobowiązania (długo i krótkoterminowe) z tytułu leasingu tej maszyny wyniosła na dzień bilansowy 46.328 tys. zł (na dzień 31.12.2023 48.063 tys. zł).
Na dzień 31.03.2024 roku Mostostal Warszawa S.A. otrzymała z limitów gwarancyjnych przysługujących Acciona Construcción S.A. gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe w łącznej kwocie 641.980 tys. zł. (31.12.2023: 640.660 tys. zł).
Na dzień 31.03.2024 roku Mostostal Warszawa S.A. posiadał zobowiązania z tytułu pożyczek wobec Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie w kwocie 64.554 tys. zł (31.12.2023: wartość pożyczek wyniosła 123.475 tys. zł).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Na dzień 31.03.2024 roku odsetki od pożyczek otrzymanych od Acciona Construcción S.A. wyniosły 824 tys. zł (na 31.03.2023 roku wyniosły 1.359 tys. zł).
23.12.2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Mostostal Warszawa S.A. będzie decydował o ich spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych.
24. Sprawozdawczość według segmentów rynku
Organizacja i zarządzanie Grupą Kapitałową Mostostal Warszawa odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów. Grupa Kapitałowa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.
W poniższych tabelach przedstawione zostały dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy Kapitałowej dane ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 31 marca 2024 roku oraz 3 miesięcy 2023 roku zakończony dnia 31 marca 2023 roku.
W ramach działalności kontynuowanej występują następujące segmenty:
-
Przemysł i energetyka w skład, którego wchodzi działalność związana z budową obiektów przemysłowych i energetycznych (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A., AMK Kraków S.A., Mostostal Płock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.).
-
Infrastruktura w skład, którego wchodzi działalność związana z budową dróg i mostów (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.).
-
Budownictwo ogólne, w skład, którego wchodzi działalność związana z budową budynków mieszkalnych i niemieszkalnych oraz obiektów użyteczności publicznej (Mostostal Warszawa S.A.).
Przychody i koszty nieprzypisane dotyczą pozostałej działalności produkcyjnej i usługowej oraz kosztów zarządu.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku |
Przemysł i energetyka |
Infrastruktura | Budownictwo ogólne |
Przychody, koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
54 937 | 149 714 | 83 492 | 1 504 | 289 647 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody segmentu ogółem | 54 937 | 149 714 | 83 492 | 1 504 | 289 647 |
| Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem przychodów i kosztów operacyjnych) |
-240 | 10 973 | 7 861 | -5 301 | 13 293 |
| Koszty nieprzypisane (koszty zarządu) | 0 | 0 | 0 | 18 042 | 18 042 |
| Zysk / (strata) z działalności operacyjnej |
-240 | 10 973 | 7 861 | -23 343 | -4 749 |
| Przychody finansowe | -93 | 386 | 0 | 1 616 | 1 909 |
| Koszty finansowe | 0 | 529 | 25 | 2 204 | 2 758 |
| Zysk (strata) brutto | -333 | 10 830 | 7 836 | -23 931 | -5 598 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 33 | 33 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-333 | 10 830 | 7 836 | -23 964 | -5 631 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
| Zysk (strata) netto | -333 | 10 830 | 7 836 | -23 964 | -5 631 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej |
-333 | 10 830 | 7 836 | -22 101 | -3 768 |
| Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 | 0 | -1 863 | -1 863 |
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku |
Przemysł i energetyka |
Infrastruktura | Budownictwo ogólne |
Przychody, koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
71 502 | 143 772 | 99 836 | 1 853 | 316 963 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody segmentu ogółem | 71 502 | 143 772 | 99 836 | 1 853 | 316 963 |
| Zysk (strata) segmentu (z uwzględnieniem przychodów i kosztów operacyjnych) |
3 829 | 11 661 | 5 737 | -2 307 | 18 920 |
| Koszty nieprzypisane (koszty zarządu) | 0 | 0 | 0 | 17 463 | 17 463 |
| Zysk / (strata) z działalności operacyjnej |
3 829 | 11 661 | 5 737 | -19 770 | 1 457 |
| Przychody finansowe | 23 | 153 | 1 176 | 1 727 | 3 079 |
| Koszty finansowe | 0 | 552 | 956 | 2 299 | 3 807 |
| Zysk (strata) brutto | 3 852 | 11 262 | 5 957 | -20 342 | 729 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 417 | 417 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
3 852 | 11 262 | 5 957 | -20 759 | 312 |
| Zysk (strata) netto | 3 852 | 11 262 | 5 957 | -20 759 | 312 |
| Zysk (strata) netto przypisana | |||||
| akcjonariuszom Spółki Dominującej | 3 852 | 11 262 | 5 957 | -20 350 | 721 |
| Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
0 | 0 | 0 | -409 | -409 |
Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktywów i zobowiązań w podziale na segmenty, ze względu na dokonywane przesunięcia aktywów pomiędzy segmentami. Alokacja przychodów i kosztów do poszczególnych segmentów odbywa się na podstawie realizowanych projektów. Aktywa są analizowane na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Główną miarą wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzedaży skorygowany o pozostałe przychody i koszty operacyjne.
W okresie sprawozdawczym największym odbiorcą usług Spółek Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa była Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad z 37 % udziałem w sprzedaży.
Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesięcioprocentowego progu udziału w sprzedaży Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa.
Spółki z Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa prowadzą działalność na rynku krajowym i zagranicznym.
Przychody na eksport za I kwartał 2024 roku wyniosły 15.958 tys. zł, co stanowiło ok. 5,5 % przychodów ze sprzedaży.
25. Udział we wspólnych działaniach
Na dzień 31.03.2024 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku dane finansowe Grupy Kapitałowej zawierają wartości przypadające na Spółkę Dominującą z tytułu 50 % udziału w Mostostal Acciona S19 Tunel Spółka Cywilna, która została powołana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu "Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km".
W związku z powołaniem odrębnej jednostki w ramach wspólnych ustaleń umownych jest ona traktowana jako wspólne działanie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powołana została w formie spółki cywilnej, która nie ma osobowości prawnej, stąd forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktywów i obowiązków z tytułu zobowiązań, których udział wskazany jest w umowie między stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem będącym pod wspólną kontrolą (wymagana jest jednomyślność wszystkich wspólników w sprawach dotyczących działalności), który zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wspólne działanie.
Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące realizacji kontraktu "Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km".
POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
za okres od 01.01.2024 roku do 31.03.2024 roku
1. Wybrane dane finansowe za I kwartał 2024 roku
Przychody ze sprzedaży 289 647 tys. zł
Zysk brutto ze sprzedaży 12 080 tys. zł
Portfel zleceń 3 341 833 tys. zł
Środki pieniężne 161 193 tys. zł
Strata netto 5 631 tys. zł
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYSZCZEGÓLNIENIE | I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
I kwartał 2024 okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
I kwartał 2023 okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| Przychody ze sprzedaży | 289 647 | 316 963 | 67 031 | 67 432 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 12 080 | 18 541 | 2 796 | 3 944 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -4 749 | 1 457 | -1 099 | 310 |
| Zysk (strata) brutto | -5 598 | 729 | -1 296 | 155 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-5 631 | 312 | -1 303 | 66 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -5 631 | 312 | -1 303 | 66 |
| przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej |
-3 768 | 721 | -872 | 153 |
| przypisany akcjonariuszom niekontrolującym | -1 863 | -409 | -431 | -87 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-63 485 | -89 233 | -14 692 | -18 984 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
4 636 | -32 793 | 1 073 | -6 976 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-62 047 | 1 195 | -14 359 | 254 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 161 193 | 84 843 | 37 479 | 18 146 |
| Zysk / (strata) netto | -5 631 | 312 | -1 303 | 66 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 20 000 000 | 20 000 000 | 20 000 000 | 20 000 000 |
| Zysk / (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł |
-0,28 | 0,02 | -0,07 | 0,00 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | stan na 31.03.2024 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.03.2024 | stan na 31.12.2023 |
| Aktywa razem | 1 039 698 | 1 228 504 | 241 740 | 282 545 |
| Zobowiązania długoterminowe | 228 722 | 217 328 | 53 180 | 49 983 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 705 998 | 900 423 | 164 151 | 207 089 |
| Zobowiązania razem | 934 720 | 1 117 751 | 217 331 | 257 072 |
| Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) |
94 313 | 98 225 | 21 929 | 22 591 |
| Kapitał własny ogółem | 104 978 | 110 753 | 24 408 | 25 472 |
| Kapitał podstawowy | 44 801 | 44 801 | 10 417 | 10 304 |
| Liczba akcji w szt. | 20 000 000 | 20 000 000 | 20 000 000 | 20 000 000 |
Do wyliczenia wybranych danych finansowych za I kwartały 2024 roku w EUR przyjęto następujące zasady:
-
pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za I kwartał 2024 roku przeliczono wg kursu 4,3211 PLN/EUR będącego średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP na ostatnie dni stycznia, lutego, marca 2024 roku.
-
poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu NBP 4,3009 PLN/EUR z 31.03.2024 roku.
2. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń oraz najważniejszych zdarzeń oraz ocena zarządzania zasobami finansowymi
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w okresie od 01.01.2024 do 31.03.2024 wyniosły 289.647 tys. zł i w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku były niższe o 9%. Zysk brutto ze sprzedaży wyniósł 12.080 tys. zł (w analogicznym okresie 2023 roku zysk brutto ze sprzedaży wyniósł 18.541 tys. zł). Grupa Kapitałowa w I kwartale 2024 roku zanotowała stratę netto w kwocie 5.631 tys. zł (w I kwartale 2023 roku zysk netto wyniósł 312 tys. zł). Obniżenie rentowności sprzedaży jest efektem wzrostu cen usług podwykonawców i materiałów, który nie został w pełni zrekompensowany waloryzacjami wartości realizowanych kontraktów.
Wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych należności na 31.03.2024 roku wyniosła 244.929 tys. zł i w porównaniu do stanu na 31.12.2023 roku zmniejszyła się o 124.308 tys. zł. Wartość aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na dzień 31.03.2024 roku wyniosła 240.342 tys. zł i w porównaniu do 31.12.2023 roku była wyższa o 35.254 tys. zł.
Wartość środków pieniężnych na dzień 31.03.2024 roku wynosiła 161.193 tys. zł i w porównaniu do stanu na 31.12.2023 roku obniżyła się o 120.896 tys. zł głównie w wyniku spłaty zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa korzystała z kredytów w rachunku bieżącym oraz pożyczek, których stan na dzień 31.03.2024 roku wyniósł 74.195 tys. zł i w porównaniu do 31.03.2024 roku zmniejszył się o 54.217 tys. zł w wyniku spłaty pożyczki wraz z odsetkami.
Zobowiązania długoterminowe w I kwartale 2024 roku uległy zwiększeniu o 11.394 tys. zł w porównaniu do stanu z 31.12.2023 roku, co było spowodowane zwiększeniem zobowiązań z tytułu leasingu w związku z zawarciem nowych umów.
Wartość zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych zobowiązań na 31.03.2024 roku wyniosła 250.349 tys. zł. i w porównaniu do 31.12.2023 roku była niższa o 123.105 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym, tj. od 01.03.2024 roku do 31.03.2024 roku miały miejsce następujące zdarzenia istotne dla Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa:
- W dniu 15 stycznia 2024 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. powzięła informację o wydaniu przez Sąd Apelacyjny w Gdańsku wyroku oddalającego apelację złożoną przez Energa Kogeneracja Sp. z o.o. ("Pozwana") dotyczącą wyroku Sądu Okręgowy w Gdańsku IX Wydział Gospodarczy z dnia 09.05.2022 r. zasądzającego od Pozwanej na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. kwotę 26 274 tys. zł z tytułu zapłaty za roboty budowlane wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty, które wg stanu na dzień 15 stycznia 2024 roku wynosiły 12.758 tys. zł oraz kosztami procesów w związku z realizacją kontraktu pn.: "Budowa Bloku Energetycznego opalanego biomasą o mocy 20 MWe w ENERGA Kogeneracja Sp. z o.o.". W związku z oddaleniem apelacji Energa Kogeneracja Sp. z o.o. zrealizowała wyrok i przelała zasądzone kwoty do Mostostalu Warszawa S.A.
- W dniu 25 stycznia 2024 r. Spółka Mostostal Warszawa S.A. spłaciła pożyczkę w kwocie 13,49 mln EUR udzieloną przez Acciona Construcción S.A. w dnia 27 maja 2013 r.
- W dniu 27 marca 2024 r. Spółka Mostostal Warszawa S.A. zarwała z Vastint Poland Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie Umowę na wykonanie zamówienia pn. Budowa budynków mieszkalnych Portowo Poznań. Wartość Umowy: 48,85 mln EUR netto. Termin realizacji: do 30.09.2026 r.
3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
4. Pozycja rynkowa Grupy Kapitałowej
W I kwartale 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa, objętej konsolidacją wchodziły następujące spółki: Spółka Dominująca: Mostostal Warszawa S.A.
Spółki zależne: Mostostal Kielce S.A., AMK Kraków S.A., Mostostal Płock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.
Mostostal Warszawa S.A. wchodzi w skład grupy kapitałowej Acciona S.A. z siedzibą w Madrycie. Acciona Construcción S.A. jest właścicielem 62,13 % akcji Mostostalu Warszawa S.A. wg stanu na 31.03.2024 rok.
Siedziba AMK Kraków S.A Siedziba Mostostal Kielce S.A Siedziba Mostostal Płock S.A.
5. Prognoza wyników
Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa nie publikowała prognoz wyniku finansowego na 2023 rok. W dniu 16 maja 2024 roku zostały przekazane szacunkowe wyniki Mostostalu Warszawa S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa za I kwartał 2024 roku.
6. Głowni akcjonariusze Spółki Dominującej Mostostal Warszawa S.A.
Zestawienie akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% głosów na WZA Spółki Mostostal Warszawa S.A., według stanu na 28.05.2024 roku:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|
| Acciona Construcción S.A. | 12.426.388 | 12.426.388 | 62,13% | 62,13% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" |
3.827.053 | 3.827.053 | 19,14% | 19,14% |
7. Stan posiadania akcji Mostostalu Warszawa S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące oraz zmiany tego posiadania
W okresie od dnia 26.04.2024 roku tj. daty publikacji raportu za 2023 roku do dnia 28.05.2024 roku nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Mostostalu Warszawa S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące.
8. Informacja o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy Kapitałowej uczestniczyły w postępowaniach dotyczących wierzytelności, których łączna wartość wyniosła 754.717 tys. zł oraz w postępowaniach dotyczących zobowiązań o łącznej wartości 648.669 tys. zł.
8.1 Postępowania o najwyższej wartości sporu (Spółki Grupy Kapitałowej, jako pozwany)
-
- Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej (Powód)
- Data wniesienia pozwu: 10.09.2015 roku
Wartość sporu: 27.072 tys. zł
Powód dochodzi pozwem zapłaty z tytułu kary umownej z tytułu odstąpienia przez Powoda od umowy, roszczenia o obniżenie wynagrodzenia, roszczenia o roboty dodatkowe i zabezpieczające wykonane przez inwestora. Równolegle Spółka Mostostal Warszawa S.A. wytoczyła powództwo wzajemne i dochodzi roszczeń od zamawiającego w wysokości 32.461 tys. zł dotyczących wynagrodzenia za wykonane prace dodatkowe i zwrot nienależnie naliczonych i potrąconych kar umownych. W sprawie została sporządzona opinia biegłego, według której Powód nie miał podstaw do odstąpienia umowy, a co za tym idzie obciążenia Mostostalu Warszawa karą umowną. Opinia potwierdzała także zasadność roszczeń Mostostalu Warszawa w kwocie 26.200 tys. zł. Spółka kwestionuje również w całości pozostałe roszczenia. Stronom została dostarczona opinia uzupełniająca potwierdzająca stanowisko Mostostalu Warszawa S.A. Wpłynęła opinia uzupełniająca stanowiąca odpowiedź na pytania stron. Rozprawa została odroczona.
- Energa Kogeneracja Sp. z o.o. (Powód)
Data wniesienia pozwu: 24.07.2017 roku
Wartość sporu: 114.386 tys. zł.
Powód dochodzi od Mostostalu Warszawa S.A. roszczeń pieniężnych w związku z budową bloku biomasowego BB20 w Elblągu. Żądania Powoda są oparte na twierdzeniach, że wykonany przez Mostostal Warszawa S.A. i przekazany do eksploatacji w lipcu 2014 roku blok biomasowy BB20 w Elblągu ma wady, nie osiąga parametrów gwarantowanych i wymaga modernizacji. Spółka po dokonaniu analizy pozwu stoi na stanowisku, że zarówno roszczenie Energa z tytułu kar umownych w związku z nieosiągnięciem gwarantowanych parametrów technicznych Bloku, jak i roszczenie o obniżenie wynagrodzenia umownego są bezzasadne. W związku z powyższym Mostostal Warszawa S.A. złożył w dniu 20.01.2018 roku powództwo wzajemne na kwotę 26.274 tys. zł z tytułu potrącenia przez Klienta nieopłaconego wynagrodzenia. Oczekujemy na wybór biegłego, a w międzyczasie strony podejmują próby negocjacji w sprawie ugody. Postępowanie sądowe zostało zawieszone ze względu na toczące się postępowanie karne dotyczące wyrządzenia szkody majątkowej w znacznych rozmiarach poprzez nadużycie uprawnień i niedopełnienie obowiązków w związku z inwestycją. W 2023 r. Mostostal Warszawa S.A. utworzył rezerwę na tą sprawę w kwocie 8.038 tys. zł. Sąd zawiesił postępowanie ze względu na trwające postępowanie w prokuraturze Rejonowej w Gdańsku, dotyczące tej inwestycji.
- Agencja Rozwoju Miasta S.A. (Powód)
Data wniesienia pozwu: 22.07.2016 roku
Wartość sporu: 20.822 tys. zł
Powód domaga się od Mostostalu Warszawa S.A. zapłaty kar umownych za opóźnienia w wykonaniu robót budowlanych Hali Widowiskowo - Sportowej Czyżyny w Krakowie - obecnie TAURON Arena Kraków. Spółka po dokonaniu analizy pozwu kwestionuje w całości, co do zasady, jak i co do wysokości, roszczenia zgłaszane przez Powoda oraz stoi na stanowisku, że nie było żadnych podstaw do naliczenia kar umownych. Spółka wniosła również pozew wzajemny
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
przeciwko Powodowi o roszczenia za roboty dodatkowe oraz pozostałe do zapłaty wynagrodzenie związane z budową Hali Widowiskowo - Sportowej Czyżyny w Krakowie w kwocie 16.439 tys. zł. potwierdzonej w opinii biegłego, sporządzonej przez WACETOB do celów mediacji. Mediacja nie powiodła się i sprawa będzie toczyć się dalej w postępowaniu cywilnym.
- Biomatec Sp. z o.o. (Powód)
Data wniesienia pozwu: 26.05.2014 roku
Wartość sporu: 22.876 tys. zł
Powód dochodzi od Mostostalu Warszawa S.A. zapłaty wynagrodzenia za roboty budowlane podwykonawcze wykonane w ramach inwestycji Budowa Bloku Energetycznego Opalanego Biomasą o Mocy 20 MWe w Energa Kogeneracja Sp. z o.o. Spółka kwestionuje w całości zasadność twierdzeń Powoda. W sprawie została sporządzona opinia biegłego oraz dwie uzupełniające opinie biegłego. Wyrokiem z dnia 31.07.2020 roku sąd oddalił powództwo w całości. Biomatec złożył apelację. Wyrokiem z dnia 21.10.2021 roku Sad Apelacyjny uchylił wyrok i przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia. W sprawie złożyliśmy nowe dowody oraz stanowisko a Sąd powołał biegłego. W dniu 21.02.2023 roku Mostostal Warszawa S.A. otrzymał opinię biegłego, w której potwierdzono, że Powód był tak dalece opóźniony, że nie byłby w stanie ukończyć robót na czas. Biegły ustalił również, że za część opóźnienia winę ponosi Mostostal Warszawa S.A. Strony wniosły zastrzeżenia do opinii biegłego. W dniu 01.09.2023 roku Sąd doręczył stronom opinię uzupełniającą wraz z zobowiązaniem do ustosunkowania się do niej. W dniu 25 marca 2024 roku Sąd wydał wyrok oddalający w sprawie z powództwa Biomatec.
- CESTAR Andrzej Cebula i Jerzy Starski Spółka jawna w restrukturyzacji (Powód)
Data wniesienia pozwu: 16.11.2016 roku i 20.03.2017 roku
Łączna wartość sporów: 14.667 tys. zł
Powód dochodzi od Mostostalu Warszawa S.A. wynagrodzenia za prace w ramach inwestycji "Kanalizacja Obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic" Kontrakt IX - Zlewnia Oczyszczalni Ścieków w Szlachcinie – Zadanie 6 – Gmina Murowana Goślina, wystawionych w związku z PŚP nr 23 i PŚP nr 24. Mostostal Warszawa S.A. wniósł o oddalenie powództwa. Dnia 06.09.2019 roku Sąd wydał postanowienie o przeprowadzeniu dowodu z opinii instytutu badawczego. SIDiR (Stowarzyszenie Inżynierów i Ekspertów) przedstawił swoją opinię 17.08.2020 roku. Opinia jest niekorzystna dla Mostostalu Warszawa, ale 8 lutego 2021 roku sąd uwzględnił wniosek Mostostalu Warszawa S.A. o uzupełnienie opinii, uwzględniając zastrzeżenia zgłoszone przez Mostostal Warszawa S.A.. W sprawie przygotowana zostanie kolejna opinia biegłego.
-
- Wagner Biro Austria Stage Systems GmbH (Powód)
- Data wniesienia pozwu: 09.10.2014 roku
Wartość sporu: 10.810 tys. zł.
Powód dochodzi od Mostostalu Warszawa S.A zapłaty za dostawy i roboty wykonane przez Powoda w ramach inwestycji polegającej na budowie Narodowego Forum Muzyki we Wrocławiu oraz zapłaty kary umownej i zwrotu kosztów magazynowania. Spółka kwestionuje zasadność pozwu. Sporządzona została opinia biegłego, uznająca zasadność roszczenia w kwocie 4,4 mln zł. Mostostal kwestionuje opinię w tym zakresie i wniósł o sporządzenie opinii uzupełniającej. Mostostal Warszawa S.A. w latach poprzednich utworzył rezerwę na to roszczenie w wysokości 4.554 tys. zł.
- Zakład Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie ("ZUO") (pozew wzajemny)
Data wniesienia pozwu: 24.01.2019 roku
Wartość sporu: 211.839 tys. zł
W ramach postępowania z powództwa Mostostalu Warszawa S.A., Pozwany wniósł pozew wzajemny na kwotę 211.839 tys. zł. Pozew został doręczony Mostostalu Warszawa 24 stycznia 2019 roku. Powództwo wzajemne jest obecnie przedmiotem analizy. Roszczenie ZUO zostało przez nas zakwestionowane w całości, opiera się, bowiem na błędnym
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
założeniu, że to ZUO a nie Mostostal Warszawa skutecznie odstąpił od kontraktu. Odpowiedź na pozew została złożona 25.02.2019 roku. W sprawie trwa postępowanie dowodowe i został wybrany biegły. Biegły sporządził opinię, do której Mostostal Warszawa S.A. zgłosił zastrzeżenia. Sąd dopuścił kolejne opinie uzupełniające. Sąd rozważa dopuszczenie dowodu z kolejnej opinii biegłego.
8. Gmina Wrocław (Skarżący)
Data wniesienia powództwa: 05.03.2021 roku
Wartość skargi: 15.941 tys. zł
Wyrokiem z 23.12.2020 roku sąd arbitrażowy zasądził od Gminy Wrocław na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. kwotę 29.036 tys. zł wraz z odsetkami od 20.01.2013 roku. W dniu 21.01.2021 roku Gmina Wrocław zapłaciła Spółce Dominującej kwotę 43.501 tys. zł. W dniu 5.03.2021 roku Gmina Wrocław wniosła skargę o uchylenie wyroku sądu polubownego w zakresie kwoty 15.941 tys. zł. Sąd uznał skargę w części i uchylił wyrok co do kwoty 3.141 tys. zł. Strony wniosły skargi kasacyjne od wyroku Sądu. Skargi zostały przyjęte do rozpoznania przez Sąd Najwyższy, ale postępowanie kasacyjne zostało zawieszone ze względu na śmierć jednego z konsorcjantów.
9. Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie (Powód)
Data wniesienia powództwa: 21.03.2022 roku
Wartość skargi: 38.280 tys. zł
W dniu 21 marca 2022 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. otrzymała nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym opiewający na kwotę 38.280 tys. zł wystawiony na rzecz Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody Polskie. Kwota nakazu wynika z wystawienia noty z tytułu kar umownych, związanych z realizacją kontraktu przez Mostostal Warszawa pn. "Rewitalizacja Kanału Elbląskiego" o wartości 61.000 tys. zł brutto, realizowanego w latach 2013 - 2015 i dotyczy rzekomego opóźnienia w usunięciu wad. Mostostal Warszawa S.A. uważa, że zgłoszona wada nie była wadą w przedmiocie umowy a Spółka w związku z tym nie był zobowiązana takiej wady naprawiać (rewitalizować). W dniu 04.04.2022 roku Spółka złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym. W ocenie Zarządu Spółki roszczenie jest bezzasadne.
- Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w m. st Warszawie Spółka Akcyjna (Powód)
Data wniesienia pozwu: 24.03.2023 roku
Wartość sporu: 83.356 tys. zł
W dniu 24 marca 2023 r. do Mostostalu Warszawa S.A. wpłynął pozew o zapłatę złożony przez Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w m. st. Warszawie Spółka Akcyjna ("Powód", "MPWiK"). Roszczenie objęte pozwem zostało skierowane przeciwko trzem podmiotom w tym Spółce Mostostal Warszawa S.A., tworzącym razem konsorcjum wykonawcze ("Konsorcjum") w ramach umowy na realizację zadania: "Modernizacja technologii w Zakładzie Wodociągu Centralnego – Ozonowanie pośrednie i filtracja na węglu aktywnym" zawartej w dniu 7 sierpnia 2007 r. ("Kontrakt"). Powód dochodzi solidarnej zapłaty odszkodowania od każdego z trzech podmiotów tworzących Konsorcjum w kwocie 83.356 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami liczonymi od dnia 4 stycznia 2023 r. z tytułu nienależytego wykonania Kontraktu, przejawiającego się wystąpieniem korozji w rurociągach transportujących wodę pitną w Zakładzie Wodociągu Centralnego na terenie Stacji Uzdatniania Wody "Filtry". Wg oceny prawnej Spółki Dominującej roszczenie objęte pozwem jest całkowicie pozbawione podstaw, bowiem za dobór materiałów, z którego wykonanie został rurociąg odpowiadał MPWiK. Ponadto zakres polegający na budowie rurociągu należał do obowiązków innego partnera konsorcjum. Mostostal Warszawa S.A. w całości kwestionuje i uznaje za bezzasadne roszczenie zgłoszone przez Powoda. Po wniesieniu odpowiedzi na pozew Sąd w pierwszej kolejności rozpozna zarzut na sąd polubowny. Sąd na posiedzeniu niejawnym w dniu 7 lutego 2024 r. odrzucił pozew MPWiK ze względu na podniesiony zarzut na sąd polubowny.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
11. Gmina Wrocław (Powód)
Data wniesienia pozwu: 29.12.2023 roku
Wartość sporu: 7.207 tys. zł
Powód dochodzi od Mostostal Warszawa S.A. oraz Acciona Construccion S.A. kwoty 7.207 tys. zł tytułem zwrotu wynagrodzenia za materiały i urządzenia, które Powód zapłacił wykonując wyrok Sądu Arbitrażowego przy Krajowej Izbie Gospodarczej w sprawie o sygn.. SA 258/12. Gmina Wrocław w grudniu 2023 r. częściowo odstąpiła od umowy (dotyczący inwestycji Narodowe Forum Muzyki) twierdząc, że pozwani nie wydali jej urządzeń i materiałów pomimo wezwania. W dniu 15.02.2024 r. Powodowie wnieśli odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Pozwani podnieśli szereg zarzutów między innymi, że w dniu 5.10.2012 r. pozwani odstąpili od Umowy z przyczyn obciążających Gminę Wrocław oraz wezwali Gminę Wrocław do rozliczenia i odbioru urządzeń i materiałów. Gmina Wrocław celowo i świadomie nie odbierała materiałów i urządzeń, czyniąc to na własne ryzyko.
- Sarens Polska Sp. z o.o. (Powód)
Data wniesienia pozwu: 31.08.2017 roku
Wartość sporu: 23.625 tys. zł.
Sarens Polska Sp. z o.o. (Powód) pozwał Mostostal Power Development Sp. z o.o. (Pozwany) o zapłatę wynagrodzenia za wykonane prace oraz o zapłatę równowartości kwoty pobranej z gwarancji należytego wykonania Powoda. Pozwany uważa roszczenie Powoda za niezasadne, ponieważ dochodzone wynagrodzenie w części zostało potrącone z karą umowną należną Pozwanemu, pozostała część tego wynagrodzenia jest nienależna, zaś kwota pobrana przez Pozwanego z gwarancji należytego wykonania Powoda została zaliczona na poczet kary umownej należnej Pozwanemu. Pod koniec 2021 roku sąd wydał postanowienie o zabezpieczeniu roszczeń Powoda do kwoty 11.660 tys. zł. Mostostal Power Development Sp. z o.o. przekazał środki pieniężne na zabezpieczenie. W latach poprzednich Pozwany utworzył rezerwę na te roszczenia w kwocie 11.403 tys. zł.
8.2 Postępowania o najwyższej wartości sporu (Spółki Grupy Kapitałowej, jako powód)
-
- Skarb Państwa Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
- Data wniesienia powództwa 3.06.2012 roku
Wartość sporu: 36.961 tys. zł
Postępowanie z powództwa Mostostal Warszawa S.A. oraz pozostałych członków konsorcjum przeciwko Pozwanemu o ukształtowanie umowy "Projekt i budowa autostrady A-2 Stryków-Konotopa na odcinku od km 394 + 500 do km 411 + 465,8". Powodowie domagają się podwyższenia wynagrodzenia należnego na podstawie umowy o kwotę 36.961 tys. zł, w tym 18.850 tys. zł na rzecz Mostostalu Warszawa S.A., w związku z nadzwyczajnym wzrostem cen paliw płynnych i asfaltów oraz zapłaty wyżej wskazanej kwoty. Postępowanie prowadzone było pierwotnie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, który oddalił powództwo w całości. Na skutek apelacji powodów, wyrokiem z dnia 16.03.2017 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie uchylił wyrok Sądu Okręgowego i przekazał mu sprawę do ponownego rozpoznania. W sprawie została sporządzona opinia biegłego sądowego a następnie nowa opinia instytutu na okoliczność ustalenia paliwo chłonności robót.
-
- Skarb Państwa Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
- Data wniesienia powództwa 09.09.2013 roku
Wartość sporu 61.857 tys. zł
Postępowanie z powództwa Mostostal Warszawa S.A. oraz Acciona przeciwko Pozwanemu o naprawienia poniesionej szkody, zwrot nienależnie naliczonych kar umownych oraz zapłaty zaległego wynagrodzenia przez Pozwanego w związku z realizacją Umowy na budowę mostu przez rzekę Odrę wraz z estakadami dojazdowymi na odcinku od km 18+174 do 19+960 w ciągu Autostradowej Obwodnicy Wrocławia A8. Postępowanie prowadzone jest przed Sądem Okręgowym w
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
Warszawie. W sprawie została sporządzona opinia biegłego (Politechnika Poznańska), która jest korzystna dla Mostostalu. Strony wyraziły wolę podjęcia próby prowadzenia rozmów ugodowych w sprawie.
Część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych.
3. Skarb Państwa Ministerstwo Obrony Narodowej (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 23.06.2010 roku
Wartość sporu 19.093 tys. zł
Roszczenia konsorcjum Mostostal Warszawa S.A. – Unitek Ltd o dodatkowe wynagrodzenie i zwrot kosztów poniesionych w związku z wykonaniem umowy dotyczącej realizacji projektów Pakietu Inwestycyjnego CP 2A0022, na podstawie, której konsorcjum pełniło rolę inwestora zastępczego. W czasie wykonywania umowy, z przyczyn niezależnych od powodów, nastąpiły zmiany w zakresie i kształcie inwestycji, co pociągnęło za sobą dodatkowe koszty. W dniu 10.10.2016 roku Sąd zasądził na rzecz powodów kwotę 7.142 tys. zł wraz z odsetkami od dnia 3.08.2010 roku. W pozostałym zakresie powództwo oddalił. Powodowie złożyli apelację od powyższego wyroku. W dniu 8 listopada 2018 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił wyrok Sądu I instancji w ten sposób, że oddalił powództwo, co do kwoty 6.085 tys. zł. W konsekwencji zapadłego wyroku, wyrok Sądu I instancji uprawomocnił się, co do kwoty 1.057 tys. zł wraz z należnymi odsetkami. W dniu 15.02.2019 roku Mostostal Warszawa S.A. wniósł skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego. W dniu 8.11.2019 roku Sąd Najwyższy przyjął skargę do rozpoznania. Wyrokiem z dnia 30.03.2021 roku Sąd Najwyższy30.09.202 uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego w całości i przekazał sprawę do rozpoznania Sądowi Apelacyjnemu. W dniu 26.05.2022 roku Sąd apelacyjny zmienił wyrok i oddalił powództwo w całości. Mostostal Warszawa S.A. złożył skargę kasacyjną od tego wyroku. Spółka Dominująca w 2022 roku dokonała odpisu aktywów związanych z tą sprawą.
4. Skarb Państwa Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 30.05.2012 roku
Wartość sporu 194.196 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wniósł wraz z konsorcjantem do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Pozwanemu o ukształtowanie stosunku prawnego poprzez zmianę treści umowy nr 2811/3/2010 z 26.02.2010 roku o wykonanie robót polegających na budowie autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Rzeszów Centralny do węzła Rzeszów Wschód km ok. 574+300 do ok. 581+250 poprzez podwyższenie wynagrodzenia do kwoty 194.196 tys. zł brutto (po kilku aktualizacjach), oraz (ii) dochodzonej zapłaty należnego wynagrodzenia potrąconego jako kara umowna – do 13.244 tys. zł. W efekcie częściowego wyroku Sądu Apelacyjnego z 30.04.2021 roku została zasądzona dla Spółki kwota 13.244 tys. zł wraz z odsetkami w kwocie 9.822 tys. zł. Wyrok jest prawomocny i został opłacony przez Pozwanego. Odnośnie pozostałej kwoty (tj. 194.196 tys. zł) toczy się postępowanie w II instancji.
Część dochodzonych na drodze sądowej kwot jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych.
5. Skarb Państwa Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 02.07.2013 roku
Wartość sporu 25.537 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wraz z konsorcjantem wniosła do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Pozwanemu o ukształtowanie stosunku prawnego poprzez zmianę treści umowy nr 210/RK/110/2009/2010 z 1.09.2010 roku o wykonanie robót polegających na rozbudowie drogi S-7 do parametrów drogi dwujezdniowej na odcinku obwodnicy Kielc, Kielce (DK 73 węzeł Wiśniówka) – Chęciny (węzeł Chęciny) poprzez podwyższenie wynagrodzenia o kwotę 25.537 tys. zł brutto w związku z nadzwyczajnym wzrostem cen paliw płynnych, asfaltów i stali. W sprawie została sporządzona opinia biegłego sądowego. Sąd Okręgowy wyrokiem z 22.12.2020 roku podwyższył wynagrodzenie Mostostalu Warszawa i Acciona o kwotę 13.580 tys. zł. Spółka Dominująca wniosła apelację w dniu 18.03.2021 roku. Powództwo zostało
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
oddalone w całości przez Sąd Apelacyjny w dniu 18.03.2022 roku. Spółka Dominująca wniosła skargę kasacyjną. Sąd Najwyższy uchylił niekorzystny dla Spółki Dominującej wyrok i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez Sąd Apelacyjny w Warszawie.
Mostostal Warszawa S.A. w 2022 roku dokonała odpisu aktywów związanych z tą sprawą.
6. Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 03.10.2014 roku
Wartość sporu: 32.461 tys. zł
W procesie wytoczonym przeciwko Pozwanemu, Mostostal Warszawa S.A. wraz z konsorcjantami, dochodzi roszczeń o zapłatę w związku z budową Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej. Sprawa toczy się przed Sądem Okręgowym w Lublinie. Na ww. kwotę pozwu składają się roszczenia o: (i) zapłatę za roboty bezspornie wykonane, (ii) odsetki za opóźnienia w płatnościach w toku realizacji kontraktu, (iii) zwrot nienależnie naliczonych i potrąconych kar umownych, (iv) pozostałe żądania, w których powodowie domagają się zapłaty za zakupione i pozostawione do wbudowania materiały, kosztów utrzymania gwarancji oraz utraconych korzyści. W przedmiotowym procesie Pozwany złożył powództwo wzajemne, w ramach, którego domaga się od Powoda zapłaty łącznie kwoty 27.072 tys. zł. Część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisów aktualizujących oraz w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W dniu 17.02.2020 roku została sporządzona opinia biegłego (WACETOB), według której Zamawiający nie miał podstaw do rozwiązania umowy i jednocześnie potwierdziła kwotę roszczeń Mostostalu Warszawa S.A. w wysokości 26.200 tys. zł. Strony otrzymały opinię uzupełniającą i ustosunkowały się pisemnie do niej. Wpłynęła kolejna opinia uzupełniająca stanowiąca odpowiedź na pytania stron. Strony otrzymały informację o zmianie sędziego.
7. Agencja Rozwoju Miasta S.A. (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 28.04.2017 roku
Wartość sporu 23.017 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wystąpił z powództwem wzajemnym wobec Pozwanego o zapłatę kwoty z tytułu robót dodatkowych związanych z budową hali widowiskowo-sportowej "Czyżyny" w Krakowie. W oparciu o posiadane opinie biegłych część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisów aktualizujących oraz w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W związku z niedojściem do zawarcia umowy w ramach mediacji, sprawa jest kontynuowana przed sądem.
8. Zakład Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 10.02.2017 roku
Wartość sporu 33.770 tys. zł
Spór o zapłatę tytułem bezpodstawnego wzbogacenia w związku z realizacją przez Pozwanego gwarancji bankowej należytego wykonania kontraktu, udzielonej pozwanemu na zlecenie Mostostal Warszawa S.A. w ramach inwestycji pn. Budowa Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów dla Szczecińskiego Obszaru Metropolitarnego w Szczecinie. W dniu 29 marca 2018 roku Sąd Okręgowy w Szczecinie zasądził na rzecz Mostostal Warszawa S.A. kwotę 33.770 tys. zł wraz z odsetkami. W dniu 30 maja 2018 roku Pozwany wniósł apelację od wyroku. Sąd Apelacyjny wyrokiem z 4.12.2018 roku oddalił apelację Pozwanego w całości. Mostostal Warszawa wszczął postępowanie egzekucyjne przeciwko Pozwanemu. 5.02.2019 roku Pozwany wniósł skargę kasacyjną wraz z wnioskiem o wstrzymanie wykonania wyroków. Sąd Apelacyjny przychylił się do wniosku Pozwanego o wstrzymanie wykonania wyroków do momentu rozstrzygnięcia skargi kasacyjnej przez Sąd Najwyższy. W związku z postanowieniem Sądu Apelacyjnego postępowanie egzekucyjne przeciwko Pozwanemu zostało zawieszone. Dochodzona na drodze sądowej kwota jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
na które nie utworzono odpisów aktualizujących. W dniu 29.06.2021 roku Sąd Najwyższy uchylił wyrok Sądu Apelacyjnego i przekazał sprawę do ponownego rozpatrzenia. W dniu 18 października 2022 roku Sąd Apelacyjny uchylił wyrok I instancji i sprawa wróciła do ponownego rozpatrzenia. W dniu 22 grudnia 2023 roku Sąd Okręgowy w Szczecinie wydał wyrok w sprawie, uznając powództwo Mostostal w całości, tj. zasądzając na jego rzecz kwotę 33.770 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie.
- Skarb Państwa - Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 17.05.2017 roku
Wartość sporu 29.063 tys. zł
Mostostal Warszawa S. A. wraz z konsorcjantem domagają się zapłaty z tytułu dodatkowych kosztów powstałych w ramach realizacji umowy nr 122/2010 z 31.08.2010 roku zawartej z Pozwanym na wykonanie robót polegających na "Rozbudowie drogi krajowej nr 8 do parametrów drogi ekspresowej na odcinku granica województwa mazowieckiego/łódzkiego - Radziejowice". Postępowanie prowadzone jest przed Sądem Okręgowym w Warszawie. W dniu 11 października 2022 roku Strony otrzymały opinię biegłego w celu ustosunkowania się do niej.
Część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych.
- Skarb Państwa - Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 03.07.2017 roku
Wartość sporu 20.614 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wraz z konsorcjantem wnieśli do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Pozwanemu o zasądzenie na rzecz powodów solidarnie kwoty 20.614 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Przedmiotem sporu jest zwrot od Pozwanego na rzecz Powoda kosztów prowadzenia robót przy rozbudowie drogi S-7 na odcinku obwodnicy Kielc, umowy nr 210/RK/110/2009/2010 z 01.09.2010 roku o wykonanie robót polegających na rozbudowie drogi S-7 do parametrów drogi dwujezdniowej na odcinku obwodnicy Kielc, Kielce (DK 73 węzeł Wiśniówka) – Chęciny (węzeł Chęciny) w przedłużonym czasie na ukończenie. Część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W sprawie zlecona została opinia biegłego. W dniu 14.05.2021 roku otrzymaliśmy opinię biegłego w części korzystną. W dniu 16 grudnia 2022 roku Sąd zasadził na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. 1,68 mln PLN. Mostostal Warszawa S.A. wniósł apelację.
- Energa Kogeneracja Sp. z o.o. (Pozwany)
Data wniesienia pozwu: 20.01.2018 roku
Wartość sporu: 26.274 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wniósł o zapłatę 26.274 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty wraz z kosztami. Mostostal Warszawa S.A. dochodzi zapłaty z tytułu robót budowlanych wykonanych w ramach inwestycji: Blok Energetyczny o mocy 20 MWe w Elblągu. Pozwany zapłacił Powodowi tylko część należności z tytułu wykonanych prac. Należność główna wynika z faktur, które zostały pomniejszone o potrącone tytułem, bezpodstawnie w ocenie Mostostal Warszawa S.A., naliczonych kar umownych. Pozwany nie miał prawa naliczać kar umownych, opóźnienie nastąpiło bowiem na skutek okoliczności, za które Mostostal Warszawa S.A. nie ponosił odpowiedzialności. Naliczona przez Pozwanego kara umowna jest rażąco wygórowana. W dniu 2 lutego 2018 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku IX Wydział Gospodarczy wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu 23 lutego 2018 roku Pozwany wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty. W dniu 10 kwietnia 2018 roku Mostostal Warszawa S.A. złożył odpowiedź na sprzeciw od nakazu zapłaty. W dniu 05.07.2021 roku otrzymaliśmy pozytywną opinię biegłego, która potwierdził, że opóźnienie nie powstało z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. W dniu 09.05.2022 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku IX Wydział Gospodarczy ogłosił wyrok zasądzający na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. kwotę 26.274 tys. zł z tytułu zapłaty za roboty budowlane
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty wraz z kosztami. Pozwana złożyła apelację. Spółka Dominująca w wyniku pozytywnego wyroku rozpoznała aktywo w księgach z tego tytułu w kwocie 26.274 tys. zł. . W dniu 15.01.2024 Sąd oddalił apelację pozwanej i tym samym wyrok sądu I instancji zasadzający kwotę 26.274 tys. zł wraz z odsetkami na rzecz Mostostal Warszawa S.A. jest prawomocny. W związku z rozliczeniem sporu w dniu 24.01.2024 r. do Mostostalu Warszawa S.A. wpłynęła kwota 39.297 tys. zł. Pozwany wniósł skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego.
12. Zakład Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. (Pozwany)
Data wniesienia powództwa 15.01.2018 roku
Wartość sporu 90.141 tys. zł.
Mostostal Warszawa S.A. wniósł o zapłatę 90.141 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 28 listopada 2016 roku do dnia zapłaty. Przedmiotowym pozwem Mostostal Warszawa S.A. dochodzi od Pozwanego zapłaty wynagrodzenia za roboty, dostawy, projekty i inne świadczenia spełnione na rzecz Pozwanego do dnia odstąpienia przez Mostostal Warszawa S.A. od umowy na budowę Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów w Szczecinie, tj. do dnia 14 czerwca 2016 roku, za które Mostostal Warszawa S.A. nie otrzymał wynagrodzenia w ramach wystawianych, co miesiąc przejściowych świadectw płatności. Odpowiedź na pozew Pozwanego wpłynęła w dniu 24 maja 2018 roku. W dniu 24.01.2019 roku Mostostal Warszawa S.A. otrzymał pozew wzajemny na kwotę 211.839 tys. zł w ocenie Spółki bezzasadny. Rozstrzygnięcie sprawy będzie przedmiotem oceny biegłego sądowego. W sprawie trwa postępowanie dowodowe i został wybrany biegły. Część kwoty dochodzonej na drodze sądowej jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisów aktualizujących. Biegły sporządził opinię w części korzystną dla Powoda. Sąd dopuścił opinię uzupełniającą, którą strony otrzymały w dniu 3 października 2022 roku. Sąd zadał dodatkowe pytania biegłemu. Biegły w kolejnej opinii uzupełniającej podtrzymał stanowisko z dotychczasowych opinii i nie odpowiedział na zadane pytania. Sąd rozważa dopuszczenie dowodu z kolejnej opinii biegłego w zakresie pytań, na które nie została udzielona odpowiedź. Sąd dopuścił nowego biegłego i wyznaczył mu termin do 31.01.2025 roku na sporządzenie opinii.
13. Skarb Państwa Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad (Pozwany)
Data wniesienia pozwu: 24.01.2018 roku
Wartość sporu 98.585 tys. zł
Mostostal Warszawa S.A. wniósł wraz z konsorcjantem do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Pozwanemu o zapłatę 98.585 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 31 grudnia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku oraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Pozwem Mostostal Warszawa S.A. dochodzi od Pozwanego roszczeń powstałych w toku budowy w latach 2010-2012 odcinka autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów Wschód wynikających z napotkania przez wykonawcę w toku budowy przeszkód, za które odpowiada Pozwany (np. nieprzewidywalne warunki fizyczne), jak również dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu wykonywania kontraktu. Część dochodzonej na drodze sądowej kwoty jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w aktywach z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W dniu 28.05.2020 roku Sąd rozpoznający sprawę postanowił oddalić wniosek Pozwanego o odrzucenie pozwu. Pozwany zaskarżył przedmiotowe postanowienie. Postępowanie dowodowe jest w toku. Wyznaczono termin rozprawy na 09.07.2024 roku.
14. Energa Kogeneracja Sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu ("Energa") (Pozwany)
Data wniesienia pozwu: 15.12.2017 roku
Wartość sporu 7.753 tys. zł
Przedmiotem postępowania z powództwa wzajemnego Mostostal Warszawa S.A. przeciwko Energa Kogeneracja Sp. z o.o. (Energa) jest żądanie zapłaty (zwrotu) kar umownych, które zostały naliczone i wypłacone przez Energa z gwarancji bankowej wystawionej w związku z kontraktem EKO/86/2011 z dnia 25 marca 2011 roku na budowę bloku energetycznego opalanego biomasą o mocy 20 MWe w Elblągu. Inwestor (Energa) utrzymuje, że umowa została wykonana nienależycie,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
popełniono błędy projektowe i wykonawcze na skutek, których Blok nie osiąga parametrów gwarantowanych, z którego to tytułu Energa przysługiwały kary umowne. W ocenie Mostostal przyczyną wadliwego funkcjonowania Bloku i nieosiągania gwarantowanych parametrów jest w głównej mierze eksploatacja Bloku przy użyciu paliwa niespełniającego wymogów kontraktowych. W sprawie procedowany jest wybór biegłego. Dochodzona na drodze sądowej kwota jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisów aktualizujących. Sąd zawiesił postępowanie ze względu na trwające postępowanie w prokuraturze Rejonowej w Gdańsku dotyczące przedmiotowej inwestycji.
- Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w m. st. Warszawie S.A. ("MPWiK") (Pozwany)
Data wniesienia pozwu: 4.03.2019 roku
Wartość sporu: 9.438 tys. zł
Pozew o zapłatę tytułem kwoty wypłaconej przez MPWiK - bez podstawy faktycznej i prawnej - z gwarancji należytego wykonania kontraktu. W dniu 12.03.2019 roku Sąd wydał na rzecz Mostostalu Warszawa nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Pozwany złożył sprzeciw od nakazu zapłaty. Wskazał w nim, że zrealizował gwarancję należytego wykonania kontraktu w związku z korozją rurociągów technologicznych. W dniu 09.08.2019 roku Mostostal złożył odpowiedź na sprzeciw, w której wskazał, że na dzień złożenia wezwania do zapłaty przez bank kwoty gwarancji uprawnienia pozwanemu nie przysługiwały skonkretyzowane między innymi co do wysokości, wymagalne roszczenie wpisujące się w nienależyte wykonanie lub niewykonanie kontraktu. W dniu 17 lutego 2023 roku Sąd oddalił powództwo Mostostal Warszawa S.A. Mostostal Warszawa S.A. złożył apelację od wyroku.
Dochodzona na drodze sądowej kwota jest prezentowana przez Grupę Kapitałową w pozycji należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności w grupie należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisów aktualizujących.
Część roszczeń z powyższych spraw sądowych Grupa Kapitałowa rozpoznała w budżetach kontraktów i ujęła w przychodach lat ubiegłych. Szczegóły opisano w nocie 6 Dodatkowych informacji i objaśnień do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku.
9. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Zestawienie skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży ogółem oraz obrotów wewnątrz Grupy Kapitałowej za I kwartał 2024 roku.
| Spółki Grupy | Przychody netto ze sprzedaży ogółem |
Sprzedaż zrealizowana wewnątrz Grupy |
Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży |
|---|---|---|---|
| Spółka Dominująca | 229 759 | 553 | 229 206 |
| Pozostałe Spółki | 60 618 | 20 384 | 40 234 |
| RAZEM | 290 377 | 20 937 | 269 440 |
Suma przychodów netto ze sprzedaży spółek objętych konsolidacją metodą pełną za I kwartał 2024 roku wyniosła 290.377 tys. zł. Obroty wewnątrz Grupy Kapitałowej stanowiły kwotę 20.937 tys. zł., tj. 7% przychodów netto ze sprzedaży ogółem bez wyłączeń konsolidacyjnych.
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi w I kwartale 2024 roku były transakcjami typowymi i rutynowymi oraz były zawierane na zasadach rynkowych.
10. Informacja o udzielonych poręczeniach kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy Kapitałowej nie udzielały poręczeń kredytów i pożyczek oraz gwarancji dla jednego podmiotu o znaczącej wartości.
11. Inne informacja istotne dla oceny sytuacji Grupy Kapitałowej
W ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie występują inne informacje istotne dla oceny sytuacji Grupy Kapitałowej, niż wymienione w notach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2024 roku – 30.03.2024 roku i pozostałych punktach "Pozostałych informacji do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku.
12. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału
Czynnikami, które mogą mieć wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej w pespektywie kolejnego kwartału są:
- ryzyko zmiany cen materiałów budowlanych oraz usług podwykonawców,
- ryzyko zmiany kursu walut, które ma wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu pożyczek,
- duża konkurencja na rynku usług budowlano montażowych,
- wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów publicznych związane z licznymi protestami podmiotów biorących w nich udział,
- spowolnienie procesów inwestycyjnych,
- skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
| Warszawa, dnia 28.05.2024 roku | ||
|---|---|---|
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Podpisy | |
|---|---|---|---|
| Jorge Calabuig Ferre | Wiceprezes Zarządu | ||
| Carlos Enrique Resino Ruiz | Członek Zarządu | ||
| Jarosław Reszka | Główny Księgowy |
Kontakt: Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa tel. +48 22 250 70 00, fax: +48 22 250 70 01 www.mostostal.waw.pl
GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL WARSZAWA Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 roku – 31.03.2024 roku (w tys. zł)
39