Starhedge S.A.

Quarterly Report • May 28, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA

STARHEDGE

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 MARCA 2024 ROKU

Zawierający śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, 28 maja 2024 rok

Spis treści

		INFORMACJE OGÓLNE 3
I.		Informacje o spółce 3
		WYBRANE DANE FINANSOWE 8
		SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 10
		SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 12
		SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13
		SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 15
		INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA
		OKRES OD 1.01.20424 DO 31.03.2024 ROKU 17
I.		Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 17
II.		Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 17
III.		Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 17
IV.		Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 18
V.		Skrócone informacje objaśniające do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i
		skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych 18
	NOTA.1.	Sprawozdawczość według segmentów działalności 18
	NOTA.2.	Odroczony podatek dochodowy 19
	NOTA.3.	Odpisy aktualizujące wartość aktywów 19
	NOTA.4.	Rzeczowe aktywa trwałe 20
	NOTA.5.	Nieruchomości inwestycyjne 21
	NOTA.6.	Aktywa finansowe 22
	NOTA.7.	Zapasy 22
	NOTA.8.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 23
	NOTA.9.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem
		najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 25
	NOTA.10.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
		osiągnięte wyniki finansowe 25
	NOTA.11.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
	okresie	25
	NOTA.12.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów
	wartościowych 25
	NOTA.13.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 26
	NOTA.14.	Połączenie jednostek gospodarczych 26
	NOTA.15.	Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
		roku obrotowego 26
	NOTA.16.	Zobowiązania finansowe 27
	NOTA.17.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 29
	NOTA.18.	Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
		30
		KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA STAREHDEGE S.A. 31
		WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU 31 Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego
		(również przeliczone na EURO) 31
		SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU STARHEDGE S.A. 33
		JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 33
		JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 35
		JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 36
		ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM 37

INFORMACJE OGÓLNE

I. Informacje o spółce

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa ul. Łączyny 5

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności: działalność deweloperska, usługi wynajmu nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych, budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.

Siedziba jednostki: 02-820 Warszawa; ul. Łączyny 5

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki.

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki sprawozdawczej: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki najwyższego szczebla grupy: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Łączyny 5; 02-820 Warszawa

Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest STARHEDGE S.A. z siedzibą w Warszawie: 02-498 Warszawa, ul. Łączyny 5.

Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000017849. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 970517930 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 9260001337.

Jednostka dominująca na dzień 31 marca 2024 roku posiadała udziały w następujących spółkach zależnych:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział w kapitale zakładowym na dzień 31.03.2024	Metoda Konsolidacji
1.	SURTEX Sp. z o. o.	Łódź	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	68,64 %	Pełna
2.	Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o.	Gdynia	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
3.	Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o.	Poznań	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
4.	Ecco Pralnia Sp. z o. o.	Łódź	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
5.	STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
6.	STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o.	Warszawa	Pozostała finansowa działalność usługowa	100 %	Pełna
7.	STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o.	Łódź	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
8.	Fabryka Ossera Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
9.	G Energy S.A.	Warszawa	Budowa rurociągów i sieci rozdzielczych	51,55%	Pełna
10.	Crystal Residence Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
11.	Piotrkowska Art Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
12.	Garden House Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
13.	Cedry Park Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

14.	Starhedge SPV 2 Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Nie podlega konsolidacji
15.	Starhedge SPV 1 Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Nie podlega konsolidacji
16.	Green Future Investments Sp. z o. o	Łódź	Produkcja nawozów i związków azotowych	90%	Nie podlega konsolidacji
17.	Infracomplex Sp. z o.o.	Warszawa	Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych	100%	Nie podlega konsolidacji

* Spółka Infracomplex Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji z uwagi na brak przekroczenia progu istotności Grupy Kapitałowej. Spółka działa na rynku budownictwa telekomunikacyjnego, realizując projektowanie i budowę sieci telekomunikacyjnych oraz obiektów sieciowych wraz z pełną infrastrukturą towarzyszącą. Dzięki posiadanemu doświadczeniu oraz kompetencjach kadry technicznej, Infracomplex Sp. z o.o. oferuje na rynku głównie specjalistyczne usługi z zakresu budowy telekomunikacyjnych sieci pasywnych w technologii PON/FTTH (Passive Optical Network/ Fiber To The Home).

* Spółka STARHEDGE SPV 1 oraz STRAHEDGE SPV 2 nie podlegają konsolidacji ponieważ nie rozpoczęły jeszcze działalności. W jednostkach tych został opłacony jedynie kapitał i zostały zarejestrowane w KRS.

Pozostałe podmioty powiązane:

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Status podmiotu
CFI Holding SA	Wrocław	Działalność holdingów finansowych	Podmiot dominujący pośrednio
Central Fund of Immovables Sp. z o.o.	Łódź	Wynajem nieruchomości, działalność hotelarska, działalność restauracyjna	Pozostały podmiot powiązany
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o.	Łódź	Wynajem mieszkań w systemie TBS	Pozostały podmiot powiązany
Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o.	Wrocław	Działalność w sektorze rekreacji, sportu oraz usług medycznych	Pozostały podmiot powiązany
Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Chemikolor S.A.	Łódź	Działalność handlowa, sektor chemiczny	Pozostały podmiot powiązany
Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego Polconfex Sp. z o.o.	Łódź	Działalność handlowa, sektor odzieżowy	Pozostały podmiot powiązany
Efekt Hotel S.A.	Kraków	Działalność hotelarska	Pozostały podmiot powiązany
Lider Hotel Sp. z o.o.	Kraków	Działalność hotelarska	Pozostały podmiot powiązany
Efekt Projekt Sp. z o.o.	Kraków	Wsparcie działalności operacyjnej spółek powiązanych	Pozostały podmiot powiązany
Solaris House Sp. z o.o.	Łódź	Działalność deweloperska	Pozostały podmiot powiązany
INWEST Sp. z o.o.	Kraków	Działalność holdingów finansowych	Pozostały podmiot powiązany
IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. o.o.	Wrocław	Wynajem maszyn budowlanych	Pozostały podmiot powiązany
Mono Haus Rent Sp. z o.o.	Łódź	Wynajem nieruchomości	Pozostały podmiot powiązany
Food Market Sp. z o.o.	Łódź	Działalność gastronomiczna, wsparcie operacyjne działalności hotelarskiej	Pozostały podmiot powiązany
Luxton Investment Sp. z o.o.	Warszawa	Działalność holdingów finansowych	Pozostały podmiot powiązany
Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o.	Warszawa	Działalność gastronomiczna	Pozostały podmiot powiązany

HR Hospitality Sp. z o.o.	Łódź	Działalność gastronomiczna	Pozostały podmiot powiązany
---------------------------	------	----------------------------	--------------------------------

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

Przedmiotem działalności STARHEDGE S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:

• działalność deweloperska;
• usługi wynajmu nieruchomości;
• sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych.
• budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej STARHEDGE S.A. jest działalność holdingów finansowych oraz zarządzanie nieruchomościami na zlecenie.

Jednostka dominująca:

Nazwa pełna:	STARHEDGE S.A
Adres siedziby:	02-820 Warszawa, ul. Łączyny 5
Identyfikator NIP:	926-000-13-37
Numer w KRS:	0000017849
Numer REGON:	970517930
Akt założycielski Rep. A nr z dnia	REP A 4434/92 z dnia 21 kwietnia 1992 roku
Czas trwania:	Nieoznaczony
Główne obszary działalności:	 działalność holdingów finansowych

SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI WG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 roku

Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji raportu.	 Teresa Kawczyńska – Prezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu	 Joanna Feder – Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej  Piotr Grabowski – Członek Rady Nadzorczej  Jacek Kłosiński - Członek Rady Nadzorczej  Maciej Rożniata - Członek Rady Nadzorczej  Marta Sobala – Członek Rady Nadzorczej

SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI WG STANU NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU

Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji raportu.	 Teresa Kawczyńska – Prezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu	 Joanna Feder – Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej
	 Jacek Kłosiński - Członek Rady Nadzorczej
	 Maciej Rożniata - Członek Rady Nadzorczej
	 Marta Sobala – Członek Rady Nadzorczej

Firma Audytorska:

KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25c/410

Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

Symbol na GPW: SHG Sektor na GPW: Finanse Inne (fin) ISIN PLHRDEX00021

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

LEI 259400SO1WQPETY92977

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:

Według stanu na 31.03.2024 r. akcjonariat przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Wartość akcji w zł	Udział w kapitale zakładowym
GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie	28 088 597	6 741 263,28	25,78 %
STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu	23 700 000	5 688 000,00	21,76 %
Andrzej Witkowski	25 678 000	6 162 720,00	23,57 %
Inwest Sp. z o.o.	20 939 000	5 025 360,00	19,22 %
Pozostali	10 533 403	2 528 017,00	9,67 %
Razem:	108 939 000	26 145 360,00	100 %

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w akcjonariacie.

Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2024 roku.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2023 rok.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2024 – 31.03.2024	4,3211	4,3009
01.01.2023 – 31.12.2023	4,5775	4,5994
01.01.2023 – 31.03.2023	4,7004	4,6755

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Wyszczególnienie	Rok bieżący		Rok poprzedni
	PLN	EUR	PLN	EUR
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	5 963	1 317	5 917	1 262
Koszty działalności operacyjnej	5 147	1 137	5 391	1 150
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	774	171	395	84
Zysk (strata) brutto	568	125	285	55
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	490	188	191	41
Liczba udziałów/akcji w sztukach	108 939 000	108 939 000	108 939 000	108 939 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,00	0,00	0,00	0,00

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	42 365	9 744	41 903	9 637
Aktywa obrotowe	54 028	12 426	54 625	12 563
Kapitał własny	66 566	15 310	66 422	15 276
Kapitał zakładowy	32 110	7 385	32 110	7 385
Zobowiązania długoterminowe	3 843	884	3 551	817
Zobowiązania krótkoterminowe	25 983	5 976	26 555	6 10\
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,61	0,14	0,61	0,14

Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-237	-52	336	72
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	99	22	-80	-17
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	11	2	-133	-28

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nr noty objaśniającej	Rok bieżący	Rok poprzedni
AKTYWA
Aktywa trwałe		42 365	41 903
Rzeczowe aktywa trwałe	Nota 4	8 334	7 945
Nieruchomości inwestycyjne	Nota 5	20 927	20 927
Wartość firmy		-	-
Pozostałe wartości niematerialne		77	77
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności		10 444	10 371
Inne aktywa finansowe	Nota 6	-	-
Należności długoterminowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota 2	2 583	2 583
Aktywa obrotowe		54 028	54 625
Zapasy	Nota 7	22 129	22 584
Należności handlowe oraz pozostałe należności	Nota 8	30 493	30 508
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota 6	834	839
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		572	694
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		54 028 -	54 625
Aktywa razem		96 393	96 528

GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A. Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

	Nr noty objaśniającej	Rok bieżący	Rok poprzedni
PASYWA
Kapitał własny		66 566	66 422
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		54 799	54 335
Kapitał zakładowy		32 110	32 110
Zyski zatrzymane (pozostałe kapitały + należne wpłaty na kapitał podstawowy + wynik finansowy)		22 689	22 225
w tym wynik finansowy okresu		379	3 246
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących		11 767	12 087
Zobowiązania długoterminowe		3 843	3 551
Kredyty i pożyczki	Nota 16	483	515
Zobowiązania z tytułu leasingu	Nota 16	958	635
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania		-	-
Inne zobowiązania finansowe		-	-
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Nota 2	2 401	2 401
Rezerwy długoterminowe		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		25 983	26 555
Kredyty i pożyczki	Nota 16	2 684	5 320
Zobowiązania z tytułu leasingu	Nota 16	701	633
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania		16 474	14 637
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego		2 109	2 853
Inne zobowiązania finansowe		3 998	3 102
Rezerwy krótkoterminowe		15	10
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		25 983	26 555
Zobowiązania razem		29 826	30 106
Pasywa razem		96 393	96 528

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	5 963	5 917
Amortyzacja	248	268
Zużycie materiałów i energii	960	765
Usługi obce	3 213	1 514
Podatki i opłaty	201	194
Koszty świadczeń pracowniczych	2 373	2 002
Pozostałe koszty rodzajowe	73	69
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 792	1 784
Zmiana stanu produktów	-3 714	-1 206
Pozostałe przychody operacyjne	1	26
Pozostałe koszty operacyjne	43	156
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	774	395
Przychody finansowe	194	89
Koszty finansowe	400	227
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	568	258
Podatek dochodowy	78	67
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	490	191
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	490	191
Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących	111	36
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	379	155

Zysk na akcję

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,01	0,01
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,01	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,01	0,01
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,01	0,01

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wynik netto	490	191
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, różnice kursowe z przeliczenia
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe
Inne całkowite dochody netto		-
Całkowite dochody netto	490	191
Przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	379	155
Akcjonariuszom niekontrolującym	111	36

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Rok bieżący	Rok poprzedni
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	568	258
II. Korekty razem	-823	85
Amortyzacja	248	268
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek (-)	-9	-95
Koszty z tytułu odsetek (+)	34	72
Przychody z tytułu dywidend (-)	-162	118
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	- 4 444	-8
Zmiana stanu rezerw	5	4
Zmiana stanu zapasów	455	-71
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych (dodana pozycja RO)	6 394	1 081
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych	284	391
Inne korekty	-4 404	-1 675
III. Gotówka z działalności operacyjnej (I+II)	-255	343
IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	18	-7
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV)	-237	336
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	3	3

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Wpływ ze zbycia aktywów finansowych	88	7
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	15	-
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	14	-80
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	-16	-10
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	99	-80
Wpływy z emisji akcji
Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów wartościowych)	1 250	950
Nabycie udziałów (akcji) własnych		-2
Dywidendy
Spłaty kredytów i pożyczek (połączone z wykupem dłużnych pap. warto.)	-869	-755
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-245	-174
Odsetki	-125	-153
Inne wydatki finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	11	-133
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	-127	123
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-127	123
F. Środki pieniężne na początek okresu	694	611
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	572	734
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
Trzy miesiące zakończone 31.03.2024
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	32 110	22 225	54 335	12 087	66 422
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	32 110	22 225	54 335	12 087	66 422
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	379	379	-320	59
Inne dochody całkowite	-	85	85	-	85
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	464	464	-320	144
Kapitał własny na dzień 31.03.2024	32 110	22 689	54 799	11 767	66 566

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
Trzy miesiące zakończone 31.03.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	32 110	18 979	51 089	11 656	62 745
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	32 110	18 979	51 089	11 656	62 745
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	155	155	36	191
Inne dochody całkowite	-
Suma dochodów całkowitych	-	155	155	36	191
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	155	155	36	191
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	32 110	19 134	51 244	11 692	62 936

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Kapitał własny na dzień 01.01.2023	32 110	18 979	51 089	11 656	62 745

Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1.01.20424 DO 31.03.2024 ROKU

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu.

Sprawozdanie finansowe przygotowano przy założeniu kontynuacji działalności w nie zmienionym zakresie. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Starhedge S.A w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

Potencjalne ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej wynikające z sytuacji makro i mikroekonomicznej w przekonaniu Zarządu nie pozwalają na identyfikację jakichkolwiek zagrożeń z punktu widzenia możliwości kontynuacji działalności gospodarczej. W kontekście uzależnienia działalności od współpracy z jednym kluczowym podmiotem, Zarząd planuje podjąć działania zmierzające do zawiązania współpracy z nowymi partnerami biznesowymi, co pozwoli na dywersyfikację źródeł przychodu. Natomiast odnosząc się do publikacji prasowych dotyczących postępowania prowadzonego przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi w których wymienia się firmę Emitenta, Zarząd pragnie podkreślić, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie posiada informacji wskazujących na to, aby postępowanie to stwarzało na obecnym etapie jakiekolwiek zagrożenie dla działalności Emitenta lub jego aktywów.

Sprawozdanie finansowe przygotowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności w niezmienionym zakresie.

III. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku.

STARHEDGE S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.starhedge.pl

Podstawa sporządzenia

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2023 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 roku.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.

Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.

IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 r.

V. Skrócone informacje objaśniające do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych

NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności

Wydzielone segmenty:

• Działalność deweloperska obejmuje całą działalność związaną z budową i sprzedażą nieruchomości oraz usługi zarzadzania i administrowania na zlecenie działalność deweloperska tylko zarzadzanie nieruchomościami na zlecenie;
• Tekstylia obejmuje całą działalność związaną z handlem hurtowym i detalicznym w zakresie artykułów technicznych (tkaniny techniczne, filce techniczne, płyty i szczeliwa uszczelniające, taśmy techniczne, gazy i siatki poliamidowe, włókniny, wyroby powroźnicze, hydroizolacyjne i elektroizolacyjne, płyty filtracyjne, tworzywa konstrukcyjne, geosyntetyki).
• Nieruchomości komercyjne obejmuje całą działalność związaną z usługami najmu powierzchni biurowych i magazynowych.
• Budowa rurociągów – obejmuje całą działalność związaną z budową rurociągów oraz modernizacją obiektów gazowych, w tym budowę i modernizację sieci i stacji gazowych, kotłowni gazowych oraz sieci rozdzielczych.

Wyniki segmentów za bieżący okres roku przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana Działalność deweloperska	Działalność kontynuowa na Tekstylia	Działalno ść kontynuo wana Nieruchom ości komercyjne	Działalno ść kontynuo wana Budowa rurociągó w	Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyj ne	Działalność ogółem
		Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu ogółem	601	2 666	213	2 521	-38	5 963
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	601	2 666	213	2 521	-38	5 963
Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	-	-
Koszty operacyjne	452	2 546	264	1 911	-25	5 147
Zysk (strata) segmentu	150	120	-51	611	-13	816
Przychody finansowe	3	4	153	37	-3	194
Koszty finansowe netto	6	23	12	362	-3	400
Zysk (strata)	146	101	90	286	-13	610

GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A. Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	-	-	1
Pozostałe koszty operacyjne	-	39	3	1	-	43
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	146	60	87	288	-13	568
Podatek dochodowy	55	19	3	-	-	78
Wynik mniejszości	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto za okres	91	41	84	288	-13	490

NOTA.2. Odroczony podatek dochodowy

Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do poprzedniego okresu:

	Poprzedni okres	zmiana	Bieżący okres
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	2 583	-	2 583
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	2 401	-	2 401

NOTA.3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

W bieżącym okresie wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:

Tytuł	Poprzedni okres	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość towarów	-	-	-
Odpisy aktualizujące wyroby gotowe	-	-	-
Odpisy aktualizujące należności handlowe	1 403	-	1 403
Odpisy aktualizujące należności pozostałe	365	-	365

NOTA.4. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	w leasingu/ dzierżawie	Maszyny i urządzenia	w leasing u	Środki Transportu	w leasing u	Pozostałe Środki Trwałe	w leasingu	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek roku	938	3 187	-	659	2 123	369	2 608	122	21	2 694	12 720
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	636	-	-		636
nabycia środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
zaliczek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy	938	3 187	-	659	2 123	369	3 244	122	21	2 694	13 356
Umorzenie na początek roku	16	398	-	597	1 506	344	1 786	113	15	-	4 775
Zwiększenia, z tytułu:	1	20	-	20	92	1	111	3	1	-	248
amortyzacji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień bilansowy	17	418		617	1 598	345	1 896	116	16	-	5 023
Odpisy aktualizujące na początek roku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy	921	2 769	-	39	525	18	1 120	5	5	2 694	8 334

NOTA.5. Nieruchomości inwestycyjne

Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wartość bilansowa na początek roku	20 927	15 020
Zwiększenia stanu, z tytułu:	-	5 907
- nabycia nieruchomości	-	-
- aktywowanych późniejszych nakładów	-	-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej	-	5 907
- inne zwiększenia	-	-
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	-	-
- zbycia nieruchomości	-	-
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	-	-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej	-	-
- inne zmniejszenia	-	-
Wartość bilansowa na koniec roku	20 927	20 927

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa 31.03.2024	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.03.2024	Wartość godziwa 31.12.2023	Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentów finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30 493	30 508	30 493	30 508	30 493	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-
pożyczki	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
weksle	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-
Akcje spółek notowanych na GPW	-	-	-	-	-	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	834	839	834	839	834
- pożyczki	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- należności wekslowe	834	839	834	839	834	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Obligacje	-	-	-		-	wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	572	694	572	694	572
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	572	694	572	694	572

NOTA.6. Aktywa finansowe

NOTA.7. Zapasy

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Materiały (według ceny nabycia)	-	236
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)	-	-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	19 229	19 196
Produkty gotowe:	188	186
Według ceny możliwej od uzyskania	188	186
Towary	2 712-	2 966
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	22 129	22 584
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	-	-
Odpis aktualizujący wartość towarów	-	-

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej.

NOTA.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności

8.1 Należności długoterminowe

Pozostałe należności długoterminowe	Rok bieżący	Rok poprzedni
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	-	-
inne	-	-
Pozostałe należności	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Należności handlowe
od jednostek powiązanych	-	-
od pozostałych jednostek	6 999	10 068
Należności handlowe	6 999	10 068
Pozostałe należności
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	296	233
Inne	1 384	1 128
Pozostałe należności	1 680	1 362

8.3 Przeterminowane należności handlowe

Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	Rok bieżący	Rok poprzedni
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług	3 862	8 883
1-90	2 127	624
91-180	381	249
181-360	413	111
powyżej 360	1 181	414
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym	437	1 189
Należności handlowe brutto	8 402	11 471
odpis aktualizujący	1 403	1 403
Należności handlowe netto	6 999	10 068

8.4 Należności struktura walutowa

Wyszczególnienie	Rok bieżący po przeliczeniu na PLN	Rok bieżący w walucie	Rok poprzedni po przeliczeniu na PLN	Rok poprzedni w walucie
PLN	6 999	6 999	10 068	10 068
EUR	-	-	-	-
Razem	-	x	-	x

8.5 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Na początek okresu	1 403	1 318
Zwiększenie	-	94
Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-	-
Zmniejszenie (-)	-	10
Na koniec okresu	1 403	1 403

Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.

Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności.

NOTA.9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zarząd Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge SA dostrzega potencjalne ryzyko prawne związane informacjami jakie pojawiają się w mediach publicznych od kwietnia 2023 roku o wszczęciu przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi postępowania w ramach którego postawiono zarzuty karne i karnoskarbowe w stosunku do osób zasiadających w organach zarządzających i nadzorczych Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A.

Podkreślić jednak należy, że Zarząd Emitenta na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie posiada informacji wskazujących na to, aby w/w postępowanie prowadzone przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi, stwarzało na obecnym etapie jakiekolwiek zagrożenie dla działalności Emitenta lub jego aktywów.

Od kwietnia 2023 roku Spółka Starhedge S.A. nie otrzymała z Prokuratury Regionalnej w Łodzi jakiegokolwiek pisma, decyzji lub postanowienia, które odnosiłoby się do spółki, jej podmiotów zależnych lub posiadanych aktywów, a jednocześnie identyfikowało jakiekolwiek zagrożenia dla Grupy Kapitałowej Starhedge S.A.

Dodać przy tym należy, że wedle posiadanych przez Zarząd Emitenta informacji zarzuty postawione byłemu funkcjonariuszowi spółki dotyczą kwestii prawidłowości opodatkowania zawartych w poprzednich okresach transakcji podatkiem od czynności cywilnoprawnych, tymczasem wobec Spółki Starhedge S.A. nigdy nie było prowadzone jakiekolwiek postępowanie podatkowe w powyższym zakresie. Istotnym jest przy tym fakt, że wartości uszczuplonych podatków wskazywane przez prokuraturę mają marginalne znaczenie w kontekście zakresu działalności Emitenta oraz wartości uzyskiwanych przychodów.

Z powyższych względów, nie dysponując jakimikolwiek innymi informacjami w powyższym zakresie, na obecnym etapie Zarząd Spółki nie jest w stanie zidentyfikować zagrożeń dla kontynuacji działalności spółki oraz Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. z powyższego tytułu.

Zarząd Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. wskazuje ponadto na potencjalne istotne ryzyko związane z obecną koncentracją działalności operacyjnej jednostki dominującej Grupy Kapitałowej na rzecz jednego klienta tj. Central Fund of Immovables Sp. z o.o., w zakresie obsługi nieruchomości. Sytuacja ta stwarza zagrożenie dla kontynuacji działalności Emitenta, w przypadku utraty płynności finansowej przez kontrahenta, lub ujawnienia się jakichkolwiek innych okoliczności rzutujących na możliwość współpracy pomiędzy Emitentem, a wskazanym podmiotem. Utrata źródła przychodu może zatem powodować utratę płynności finansowej oraz niemożliwość pokrycia bieżących zobowiązań przez Emitenta. Zarząd będzie podejmował działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu.

NOTA.10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W prezentowanym okresie brak zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Czynnikami mającymi znaczący wpływ na wyniki jest wybuch konfliktu zbrojnego w Ukrainie a także rosnący z miesiąca na miesiąc poziom inflacji. Nie bez znaczenia jest również największy w XX w wzrost stóp procentowych, którego konsekwencją jest min. spadek zdolności kredytowej potencjalnych Klientów Spółki. Wzrost poziomu cen ma również wpływ na poziom rentowności spółek z grupy.

NOTA.11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie jest działalność holdingów finansowych, a także budowa rurociągów i sieci rozdzielczych oraz wynajem nieruchomości. Żadna z powyższych działalności nie charakteryzuje się znacząco sezonowością.

NOTA.12. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanych okresie brak zdarzeń dotyczących emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

NOTA.13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W pierwszym kwartale 2024 nie zostały wypłacone dywidendy.

NOTA.14. Połączenie jednostek gospodarczych

W prezentowanym okresie nie miały miejsca.

NOTA.15. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała zabezpieczeń na swoim majątku. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

Zobowiązania warunkowe	Rok bieżący	Rok poprzedni
15.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
15.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	2 550	2 550
- roszczeń regresywnych	-	-
- gwarancji i poręczeń	2 550	2 550
15.3. Pozostałe	-	-
Zobowiązania warunkowe razem	2 550	2 550

Grupa nie posiada aktywów warunkowych

NOTA.16. Zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa Rok bieżący	Wartość bilansowa Rok poprzedni	Wartość godziwa Rok bieżący	Wartość godziwa Rok poprzedni	Kategoria instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	483	515	483	515
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	483	515	483	515	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:	958	635	958	635
- zobowiązania z tytułu kaucji	-	-	-	-	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu partycypacji	-	-	-	-	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania leasingowe	958	635	958	635
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	18 584	17 861	18 584	17 861	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym:	7 384	9 055	7 384	9 055
- kredyty i pożyczki	2 684	5 320	2 684	5 320	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- weksle	3 998	3 102	3 998	3 102	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania leasingowe	701	633	701	633

16.1 Zobowiązania finansowe – struktura

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	2 684	5 320
Kredyty i pożyczki długoterminowe	483	515
Kredyty i pożyczki razem	3 168	5 835

16.2 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kredyty	2 874	2 898
Pożyczki	294	2 937
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 659	1 268
Inne zobowiązania finansowe	3 998	3 102
Razem zobowiązania finansowe	8 825	10 205
- długoterminowe	1 442	1 150
- krótkoterminowe	7 384	9 055
Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	2 684	5 320
Kredyty i pożyczki długoterminowe	483	515
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	182	182
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	182	182
- płatne powyżej 5 lat	120	151
Kredyty i pożyczki razem	3 168	5 835

16.3 Struktura oprocentowania kredytów i pożyczek

Kredyty:

Stopa procentowa	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wibor 1M+marża	2 874	2 898
50% stopy redyskontowej weksli NBP	-	-
Wibor 3M+marża	-	-
inne stopy *	-	-
LIBOR 1M + marża	-	-
razem	2 874	2 898

Pożyczki otrzymane:

Stopa procentowa	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wibor 3M+marża	-	2 843
Stała stopa %	294	94
razem	294	2 937

16.4 Kredyty i pożyczki struktura walutowa

Wyszczególnienie	Rok bieżący wartość w walucie	wartość w PLN	Rok poprzedni wartość w walucie	wartość w PLN
PLN	3 168	3 168	5 835	5 835
Kredyty i pożyczki razem	x	3 168	5 835	5 835

16.5 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – struktura walutowa

Wyszczególnienie	Rok bieżący wartość w walucie	Rok bieżący wartość w PLN	Rok poprzedni wartość w walucie	Rok poprzedni wartość w PLN
PLN	1 659	1 659	1 268	1 268
Razem	x	1 659	x	1 268

NOTA.17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanych brutto	w tym przeterminowane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za rok bieżący
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Razem	-	-	-	-	-	-
	Jednostki zależne:
Razem	41	41	583	-	583	-
Jednostki stowarzyszone
Razem	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane:
Razem	-	-	-	-	-	-
Osoby Zarządzające
Razem	-	-	-	-	-	-

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązany ch netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanych brutto	w tym przeterminowa ne	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za rok poprzedni
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Razem	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne:
Razem	187	187	4 151	-	4 151	-
Jednostki stowarzyszone
Razem	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane:
Razem	-	-	-	-	-	-
Osoby Zarządzające
Razem	-	-	-	-	-	-

Transakcje między podmiotami powiązanymi obejmują: nadzór, wykup weksli.

NOTA.18. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Zarząd jednostki dominującej	-	30
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	-	-
Główna kadra kierownicza	-	-
Razem	-	30

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Zarząd jednostki dominującej	-	30
Tomasz Bujak	-	-
Aleksandra Fritz	-	30
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	-	-
Jan Hambura	-	-
Paweł Żbikowski	-	-
Katarzyna Marciniec	-	-
Wojciech Ostrowski	-	-
Marta Sobala	-	-

Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.

POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO

1. Informacja dotycząca prognozy wyników

Grupa Kapitałowa Starhedge S.A. nie publikowała prognoz wyników na I kwartał 2024 roku.

2. Sprawy sądowe

Istotne sprawy sądowe rozpoznane z udziałem Grupy Kapitałowej STARHEDGE:

W lutym 2024 roku Pani Krystyna Zawodnika złożyła do Sądu Okręgowego w Łodzi pozew o rozwiązanie Spółki Surtex Sp. Z o.o., opierając roszczenie na przepisie art. 271 pkt 1 k.s.h. i wskazując na inne ważne przyczyny wywołane stosunkami spółki, które w przekonaniu powódki stanowią podstawę do rozwiązania spółki Surtex Sp. z o.o.

Spółka zależna od Emitenta uznaje powyższe powództwo za całkowicie bezzasadne i pozbawione jakichkolwiek podstaw faktycznych i prawnych, a nadto stanowiące kolejną już próbę ze strony powódki tzw. szantażu korporacyjnego, którego celem jest uzyskanie jak najwyższej ceny za posiadane przez powódkę udziały w spółce Surtex Sp. z o.o.

Zważyć należy, że powódka już wielokrotnie na przestrzeni ostatnich lat występowała wobec Spółki Surtex Sp. z o.o. z pozwami o uchylenie uchwał Zgromadzenia Wspólników, w tym w szczególności odmawiających żądaniu powódki umorzenia udziałów powódki w spółce Surtex Sp. z o.o. za kwotę ok 1.200.000 zł, której powódka nie była w stanie uzyskać na rynku w drodze sprzedaży posiadanych udziałów.

W każdym przypadku powództwo wywiedzione przez powódkę zostało oddalone.

W rzeczonej sprawie, uwzględniając również strukturę udziałową spółki Surtex Sp. z o.o. brak jest jakichkolwiek podstaw faktycznych, które uzasadniałoby uznanie, że prawa korporacyjne powódki są w jakikolwiek sposób ograniczane. W tym stanie rzeczy Emitent stoi na uzasadnionym i znajdującym odzwierciedlenie w poglądach doktryny i judykatury stanowisku, że powództwo w tej sprawie nie zostanie uwzględnione.

3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

Grupa nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje

Poręczenie nie uległy zmianie w pierwszym kwartale 2024 roku.

5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.

6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent na dzień publikacji sprawozdania nie posiada wiedzy o ww. czynnikach

7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym mające wpływ na przedstawione sprawozdanie.

KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA STAREHDEGE S.A.

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU

Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO)

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2024 – 31.03.2024	4,3211	4,3009
01.01.2023 – 31.12.2023	4,5775	4,5994
01.01.2023 – 31.03.2023	4,7004	4,6755

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie	Rok bieżący		Rok poprzedni
	PLN	EUR	PLN	EUR
Jednostkowe Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	601	139	601	128
Koszty działalności operacyjnej	452	104	373	79
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	150	35	228	48
Zysk (strata) brutto	146	34	227	48
Zysk (strata) netto	91	21	218	46
Liczba udziałów/akcji w sztukach	108 939 000	108 939 000	108 939 000	108 939 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,0002	0,00	0,0001	0,00
Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	65 013	15 116	65 013	14 135
Aktywa obrotowe	3 145	731	3 106	675
Kapitał własny	67 085	15 598	66 993	14 566
Kapitał zakładowy	32 110	7 466	32 110	6 981
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 073	249	1 125	245
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,00	0,00	0,00	0,00
Jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	256	59	-619	-143
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-	270	62
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-200	-46	440	102

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU STARHEDGE S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Rok bieżący	Rok poprzedni
AKTYWA
Aktywa trwałe	65 013	65 013
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1
Nieruchomości inwestycyjne	2 420	2 420
Wartość firmy	-	-
Pozostałe wartości niematerialne	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych	60 345	60 345
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	-	-
Inne aktywa finansowe	-	-
Należności długoterminowe	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 247	2 247
Aktywa obrotowe	3 145	3 106
Zapasy	141	139
Należności handlowe oraz pozostałe należności	2 636	2 659
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	219	216
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	148	92
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	3 145	3 106
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Aktywa razem	68 158	68 119

GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A. Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 (w tysiącach złotych)

	Rok bieżący	Rok poprzedni
PASYWA
Kapitał własny	67 085	66 993
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	67 085	66 993
Kapitał zakładowy	32 110	32 110
Zyski zatrzymane	34 974	34 883
W tym wynik finansowy okresu	91	-9 063
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zobowiązanie długoterminowe	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	-	-
Inne zobowiązania finansowe	-	-
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-
Rezerwy długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 073	1 125
Kredyty i pożyczki	200	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	435	381
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego	97	408
Inne zobowiązania finansowe	341	336
Rezerwy krótkoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w
skład grup przeznaczonych do sprzedaży	1 073	1 125
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	1 073	1 125
Pasywa razem	68 158	68 119

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	601	601
Amortyzacja	-	-
Zużycie materiałów i energii	-	-
Usługi obce	33	55
Podatki i opłaty	2	2
Koszty świadczeń pracowniczych	415	316
Pozostałe koszty rodzajowe	1	1
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zmiana stanu produktów	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	150	228
Przychody finansowe	3	2
Koszty finansowe	6	2
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	146	227
Podatek dochodowy	55	9
Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej	91	218
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	91	218
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-

JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Rok bieżący	Rok poprzedni
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	146	227
II. Korekty razem	62	-130
Amortyzacja	-
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-
Przychody z tytułu odsetek	-3	-2
Koszty z tytułu odsetek	5	2
Przychody z tytułu dywidend	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-
Zmiana stanu rezerw	-
Zmiana stanu zapasów	-2	-103
Zmiana stanu należności	22	90
Zmiana stanu zobowiązań	40	-117
Inne korekty	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	209	97
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	47	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	256	97
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-	-
Wpływ ze zbycia aktywów finansowych	-	-
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	-	-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe	-	-
aktywa trwałe
Wydatki na nabycie aktywa finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-
Wpływy z emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów	-200	-
wartościowych)
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-83
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Odsetki	-	-
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-200	-83
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	56	15
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów	56 15
F. Środki pieniężne na początek okresu	92	161
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	148	176

ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
trzy miesiące roku poprzedniego
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	32 110	43 946	76 057	-	76 057
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	32 110	43 946	76 057	-	76 057
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	218	218	-	218
Inne dochody całkowite	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	218	218	-	218
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	218	218	-	218
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	32 110	44 165	76 275	-	76 275
trzy miesiące roku bieżącego
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	32 110	34 883	66 993		66 993
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów
Kapitał własny po korektach	32 110	34 883	66 993		66 993
Emisja akcji
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego
Wypłata dywidendy
Zysk (strata) netto		91	91		91
Inne dochody całkowite – podział wyniku z poprzedniego okresu
Suma dochodów całkowitych		91	91		91
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		91	91		91
Kapitał własny na dzień 31.03.2024	32 110	34 974	67 085		67 085

Warszawa, dnia 28 maja 2024 roku.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………………