SPIS TREŚCI

	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4
	Wybrane jednostkowe dane finansowe 5
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET 6
	Skonsolidowany rachunek zysków i strat6
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RAFAMET S.A. 12
	Rachunek zysków i strat12
	Sprawozdanie z całkowitych dochodów13
	Sprawozdanie z sytuacji finansowej14
	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16
	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych17
	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 18
1.	Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET 18
a)	Dane jednostki dominującej 18
b)	Informacja o Grupie Kapitałowej 18
c)	Czas trwania Grupy Kapitałowej18
d)	Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem 18
e)	Okresy prezentowane 18
f)	Kontynuacja działalności19
g)	Dane łączne 19
h)	Skład organów jednostki dominującej19
2.	Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy19
3.	Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie 20
a)	Zasady konsolidacji20
b)	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osadzie i szacunkach21
4.	Opis przyjętych zasad rachunkowości22
5.	Korekty prezentacyjne24
6.	Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych34
7.	Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku38
8.	Informacja o korekcie z tytułu rezerw 38
9.	Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe38
10.	Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów 38
11.	Opis istotnych dokonań i niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport39
12.	Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej46
13.	Informacje o kredytach47
14.	Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mający znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
	finansowe 50
15.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie51
16.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych51
17.	Informacje dotyczące wypłaconej lub (zadeklarowanej) dywidendy 51
18.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu na który sporządzono sprawozdanie finansowe51
19.	Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych51
20.	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 51
21.	Akcjonariat Jednostki51
22.	Zestawienie stanu posiadanych akcji RAFAMET S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
	na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania 52

23.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
	lub administracji publicznej52
24.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 52
25.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 53
26.	Wartości niematerialne i prawne 53
27.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności53
28.	Zapasy 54
29.	Aktywa z tytułu umów z klientami54
30.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty54
31.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 55
32.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych55
33.	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi 56
34.	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia
	gwarancji57
35.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki,
	w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 58
36.	Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy58
37.	Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
	kwartału58
38.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 59

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	28 355	30 764	6 562	6 545
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(124)	2 772	(29)	590
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 512)	1 055	(350)	224
Zysk (strata) netto	(1 706)	1 108	(395)	236
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 706)	1 108	(395)	236
Całkowity dochód	(1 706)	1 108	(395)	236
Całkowity dochód przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 706)	1 108	(395)	236
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 024	(7 915)	931	(1 684)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	462	(4 304)	107	(916)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4 417)	10 828	(1 022)	2 304
Przepływy pieniężne netto razem	69	(1 391)	16	(296)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	(0,32)	0,21	(0,07)	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,32)	0,21	(0,07)	0,04
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa razem	261 406	252 497	60 779	58 072
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	169 607	158 992	39 435	36 567
Zobowiązania długoterminowe	46 865	43 480	10 897	10 000
Zobowiązania krótkoterminowe	122 742	115 512	28 538	26 567
Kapitał własny	91 799	93 505	21 344	21 505
Kapitał zakładowy	53 854	53 854	12 522	12 386
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	17,05	17,36	3,96	3,99
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	17,05	17,36	3,96	3,99
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni	0,00	0,00	0,00	0,00

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	21 467	16 947	4 968	3 605
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 202	1 489	278	317
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	88	395	20	84
Zysk (strata) netto	72	363	17	77
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 425	(8 633)	793	(1 837)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	688	(3 398)	159	(723)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 938)	11 868	(911)	2 525
Przepływy pieniężne netto razem	175	(163)	40	(35)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,01	0,07	0,00	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,01	0,07	0,00	0,01
	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa razem	229 739	218 732	53 416	50 306
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	133 723	122 788	31 092	28 240
Zobowiązania długoterminowe	32 126	28 491	7 470	6 553
Zobowiązania krótkoterminowe	101 597	94 297	23 622	21 687
Kapitał własny	96 016	95 944	22 324	22 066
Kapitał zakładowy	53 854	53 854	12 522	12 386
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	17,83	17,82	4,15	4,10
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	17,83	17,82	4,15	4,10
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni	0,00	0,00	0,00	0,00

W tabeli "Wybrane dane finansowe" zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR.

1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień miesiąca bilansowego:

31.03.2024 r.1 EUR = 4,3009 zł 31.12.2023 r.1 EUR = 4,3480 zł

2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego, odpowiednio za okres:

od 1 stycznia do 31 marca 2024 r.	1 EUR = 4,3211 zł
od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.	1 EUR = 4,7005 zł

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023* (niebadane)
A. Przychody ze sprzedaży	28 355	30 764
B. Koszt własny sprzedaży	23 764	23 393
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 591	7 371
Pozostałe przychody operacyjne	1 187	1 461
Koszty sprzedaży	401	838
Koszty ogólnego zarządu	5 291	5 148
Pozostałe koszty operacyjne	210	74
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(124)	2 772
Przychody finansowe	83	139
Koszty finansowe	1 471	1 856
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(1 512)	1 055
Podatek dochodowy	194	(53)
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(1 706)	1 108
G. Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	(1 706)	1 108
Zysk przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(1 706)	1 108
Udziały niekontrolujące	0	0
Zysk na jedną akcję: Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	(0,32)	0,21
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	(0,32)	0,21

* dane za okres 3 miesięcy zakończony 31.marca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023 r. Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 5.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023* (niebadane)
A. Zysk (strata) netto	(1 706)	1 108
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	-	-
zyski (straty) aktuarialne	-	-
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych	-	-
Suma	-	-
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	-	-
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	-	-
B. Inne całkowite dochody netto	-	-
C. Całkowite dochody ogółem	(1 706)	1 108
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	(1 706)	1 108

* dane za okres 3 miesięcy zakończony 31.marca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 marca 2024

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023 (badane)	31.03.2023* (niebadane)
AKTYWA
A. Aktywa trwałe	115 445	117 469	115 514
Rzeczowe aktywa trwałe	85 145	86 783	84 040
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	18 791	19 206	23 829
Wartości niematerialne	3 144	3 303	1 470
Nieruchomości inwestycyjne	89	90	94
Długoterminowe aktywa finansowe	126	126	126
Należności długoterminowe	24	27	24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 990	7 713	5 521
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	160	221	410
B. Aktywa obrotowe	145 961	135 028	136 836
Zapasy	17 415	17 289	25 622
Aktywa z tytułu umów z klientami	103 225	94 231	76 946
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 708	21 896	30 158
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 764	833	1 922
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	849	779	2 188
AKTYWA RAZEM	261 406	252 497	252 350

*dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za I kwartał 2023 r. Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 5.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2024

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023 (badane)	31.03.2023* (niebadane)
PASYWA
A. Kapitał własny	91 799	93 505	101 817
Kapitał zakładowy	53 854	53 854	53 854
Kapitał zapasowy	32 477	32 477	39 039
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 280	18 280	18 280
Pozostałe kapitały rezerwowe	(1 806)	(1 806)	(1 799)
Zyski zatrzymane	(11 006)	(9 300)	(7 557)
- w tym wynik okresu	(1 706)	(7 197)	1 108
B. Zobowiązania długoterminowe	46 865	43 480	45 188
Długoterminowe kredyty i pożyczki	15 393	11 596	11 928
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	9 771	10 493	12 427
Inne zobowiązania długoterminowe	-	36	36
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 136	8 669	7 941
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	6 940	6 940	6 674
Przychody przyszłych okresów	5 625	5 746	6 182
C. Zobowiązania krótkoterminowe	122 742	115 512	105 345
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	28 944	35 032	34 495
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 844	2 933	3 930
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	30 834	30 514	32 460
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	56 013	42 178	31 490
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2	7	2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 948	2 587	1 445
Rezerwy na zobowiązania	2 002	2 106	1 368
Przychody przyszłych okresów	155	155	155
Zobowiązania razem	169 607	158 992	150 533
PASYWA RAZEM	261 406	252 497	252 350
Wartość księgowa	91 799	93 505	101 817
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	17,05	17,36	18,91
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	17,05	17,36	18,91

*dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za I kwartał 2023 r. Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 5.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	agio	Zyski zatrzymane/ niepokryte straty	Zyski /straty aktuarialne	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. dane zatwierdzone	53 854	32 477	18 280	(9 300)	(1 806)	93 505
Zysk(strata) netto				(1 706)		(1 706)
Inne całkowite dochody						-
Całkowite dochody ogółem						-
Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 r.	53 854	32 477	18 280	(11 006)	(1 806)	91 799
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. dane zatwierdzone	43 187	39 039	13 034	(9 951)	(1 799)	83 510
Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów walut				1 286		1 286
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	43 187	39 039	13 034	(8 665)	(1 799)	84 796
Zysk(strata) netto				(7 197)		(7 197)
Inne całkowite dochody					(7)	(7)
Całkowite dochody ogółem				(7 197)	(7)	(7 204)
Dodatkowa emisja akcji	10 667		5 246			15 913
Podział zysku/zasilenie funduszu socjalnego
Podział zysku/wypłata dywidendy				(176)		(176)
Podział zysku/ wypłata dywidendy
Pokrycie straty / przeniesienie z kapitału zapasowego		(6 847)		6 847		-
Podział zysku/ przeniesienie na kapitał zapasowy		109		(109)		-
Korekty konsolidacyjne		176				176
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r. dane zatwierdzone	53 854	32 477	18 280	(9 300)	(1 806)	93 505

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	43 187	39 039	13 034	(8 665)	(1 799)	84 796
Zysk(strata) netto				1 108*		1 108
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem				1 108*		1 108
Dodatkowa emisja akcji	10 667		5 246			15 913
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.- dane przekształcone	53 854	39 039	18 280	(7 557)*	(1 799)	101 817

*dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanej w raporcie za I kwartał 2023 r. Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 5.

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 (niebadane)	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023* ( niebadane)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
I. Zysk / Strata brutto	(1 512)	1 055
II. Korekty razem	5 541	(8 968)
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw
własności	0	0
Amortyzacja	2 443	2 124
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	(1)	4
Odsetki	1 315	1 763
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(718)	23
Zmiana stanu rezerw	(744)	(311)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów	(126)	987
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	(9 778)	(7 747)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań
(z wyjątkiem kredytów i pożyczek)	14 141	(4 912)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(991)	(899)
Pozostałe	0	0
III. Gotówka z działalności operacyjnej	4 029	(7 913)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	(5)	(2)
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 024	(7 915)

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych	721	0
aktywów trwałych
Zbycie aktywów finansowych	0	0
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych	(259)	(4 304)
aktywów trwałych
V. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	462	(4 304)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów	0	15 913
kapitałowych
Kredyty i pożyczki	1 419	2 805
Dywidendy wypłacone
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 710)	(4 638)
Odsetki	(1 315)	(1 588)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(811)	(1 664)
VI. Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(4 417)	10 828
D. Przepływy pieniężne netto, razem	69	(1 391)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	70	(1 395)
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od	1	(4)
walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu	779	3 583

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	849	2 188

* dane za okres 3 miesięcy zakończony 31.marca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJACEJ RAFAMET S.A.

RACHUNEK ZY ZYSKÓW I STRAT

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023* (niebadane)
A. Przychody ze sprzedaży	21 467	16 947
B. Koszt własny sprzedaży	16 941	12 518
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 526	4 429
Pozostałe przychody operacyjne	730	1 306
Koszty sprzedaży	336	713
Koszty ogólnego zarządu	3 667	3 489
Pozostałe koszty operacyjne	51	44
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 202	1 489
Przychody finansowe	26	251
Koszty finansowe	1 140	1 345
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	88	395
Podatek dochodowy	16	32
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	72	363
G. Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
H. Zysk (strata) netto	72	363
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,01	0,07
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,01	0,07

* dane za okres 3 miesięcy zakończony 31.marca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023 r.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 * (niebadane)
A. Zysk (strata) netto	72	363
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	-	-
zyski (straty) aktuarialne	-	-
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych	-	-
Suma	-	-
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	-	-
B. Inne całkowite dochody netto	-	-
C. Całkowite dochody ogółem	72	363

* dane za okres 3 miesięcy zakończony 31.marca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023 r.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 roku

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023 (badane)	31.03.2023* (niebadane)
AKTYWA
A. Aktywa trwałe	99 454	100 574	86 174
Rzeczowe aktywa trwałe	42 589	43 695	41 504
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	15 341	15 660	20 409
Wartości niematerialne	1 420	1 464	1 468
Nieruchomości inwestycyjne	89	90	94
Udziały w jednostkach zależnych	33 553	33 553	18 368
Pożyczki długoterminowe	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 288	5 858	3 861
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	174	254	470
B. Aktywa obrotowe	130 285	118 158	129 140
Zapasy	13 451	13 353	21 588
Aktywa z tytułu umów z klientami	96 214	86 075	69 368
Należności z tytułu dostaw i usług	13 621	14 136	19 309
Pozostałe należności	5 345	3 725	17 390
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Pożyczki krótkoterminowe	-	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 157	547	1 212
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	497	322	273
SUMA AKTYWÓW	229 739	218 732	215 314

dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023. Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 5.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 roku

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023 (badane)	31.03.2023* (niebadane)
PASYWA
A. Kapitał własny	96 016	95 944	103 395
Kapitał zakładowy	53 854	53 854	53 854
Kapitał zapasowy	30 768	30 768	37 404
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 280	18 280	18 280
Zyski/straty aktuarialne	(1 023)	(1 023)	(1 156)
Zyski zatrzymane	(5 863)	(5 935)	(4 987)
- w tym wynik okresu	72	(7 221)	363
B. Zobowiązania długoterminowe	32 126	28 491	32 690
Długoterminowe kredyty i pożyczki	10 868	6 951	10 048
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	9 030 -	9 721 36	11 819 36
Inne zobowiązania długoterminowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 123	6 678	5 956
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	5 105	5 105	4 831
C. Zobowiązania krótkoterminowe	101 597	94 297	79 229
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	23 375	29 464	25 320
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 720	2 727	3 577
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 821	10 939	10 839
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	56 013	42 178	31 490
Zobowiązania pozostałe	6 325	5 002	6 043
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 341	1 881	593
Pozostałe rezerwy na zobowiązania	2 002	2 106	1 367
SUMA PASYWÓW	229 739	218 732	215 314

Wartość księgowa	96 016	95 944	103 395
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	17,83	17,82	19,20
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	5 385 367	5 385 367
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	17,83	17,82	19,20

* dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	agio	Zyski zatrzymane/ niepokryte straty	Zyski/ straty aktuarialne	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r.-dane zatwierdzone	53 854	30 768	18 280	(5 935)	(1 023)	95 944
Zysk (strata) netto za okres				72		72
Inne całkowite dochody za okres						-
Całkowity dochód za okres				72		72
Dodatkowa emisja akcji						-
Nadwyżka agio						-
Koszty emisji akcji						-
Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 r.	53 854	30 768	18 280	(5 863)	(1 023)	96 016

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.-dane zatwierdzone	43 187	37 404	13 034	(6 636)	(1 156)	85 833
Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów walut				1 286		1 286
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023r. - dane przekształcone	43 187	37 404	13 034	(5 350)	(1 156)	87 119
Zysk (strata) netto za okres				(7 221)		(7 221)
Inne całkowite dochody za okres					133	133
Całkowity dochód za okres				(7 221)	133	(7 088)
Dodatkowa emisja akcji	10 667					10 667
Nadwyżka agio			5 333			5 333
Koszty emisji akcji			(87)			(87)
Podział zysku/zasilenie funduszu socjalnego
Podział zysku/wypłata dywidendy						0
Podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych		(6 636)		6 636		0
Podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy						0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.-dane zatwierdzone	53 854	30 768	18 280	(5 935)	(1 023)	95 944

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane zatwierdzone	43 187	37 404	13 034	(6 636)	(1 156)	85 833
Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów walut				1 286		1 286
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023r. - dane przekształcone	43 187	37 404	13 034	(5 350)	(1 156)	87 119
Zysk (strata) netto za okres				363*		363
Inne całkowite dochody za okres						0
Całkowity dochód za okres				363		363
Dodatkowa emisja akcji	10 667					10 667
Nadwyżka agio			5 333			5 333
Koszty emisji akcji			(87)			(87)
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r. (dane przekształcone)	53 854	37 404	18 280	(4 987)	(1 156)	103 395

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł)	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 (niebadane)	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023* (niebadane)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
I. Zysk / Strata brutto	88	395
II. Korekty razem	3 337	(9 028)
Amortyzacja	1 502	1 425
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	0	(2)
Odsetki	1 069	1 295
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(720)	1
Zmiana stanu rezerw	(645)	(300)
Zmiana stanu zapasów	(98)	(257)
Zmiana stanu należności operacyjnych	(11 245)	(7 158)
Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych	14 004	(3 497)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
III. Gotówka z działalności operacyjnej	(530) 3 425	(535) (8 633)

Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	0	0
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 425	(8 633)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych	721	-
Spłata pożyczek	-	12 660
Odsetki i dywidendy	-	174
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych	(33)	(722)
Wydatki na aktywa finansowe
Udzielone pożyczki	-	(2 810)
Pozostałe wydatki	-	(12 700)

V. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	688	(3 398)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów	-	15 913
kapitałowych
Kredyty i pożyczki	1 418	2 806
Dywidendy wypłacone	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 590)	(3 978)
Odsetki	(1 069)	(1 295)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(697)	(1 578)

VI. Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(3 938)	11 868
D. Przepływy pieniężne netto, razem	175	(163)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	175)	(161)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	0	2
F. Środki pieniężne na początek okresu	322	434
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	497	273

* dane na 31.03.2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I kwartał 2023. Szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 5.

INFORMACJA DODATKOWA

do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET

za I kwartał 2024 roku.

(zgodnie z § 60 ust. 1 pkt 1 i § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 kwietnia 2018 r. - Dz. U. z 2018, poz. 757)

1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET

a) Dane jednostki dominującej

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej RAFAMET (Grupa lub GK-R) jest Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. (RAFAMET S.A., "Spółka", "jednostka dominująca") z siedzibą w Kuźni Raciborskiej, ul. Staszica 1. Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 22.05.1992 r.

Nazwa:	RAFAMET S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	47-420 Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja maszyn do obróbki metalu (PKD 2007 – 2841Z)
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
Numer statystyczny REGON:	271577318

b) Informacje o Grupie Kapitałowej RAFAMET

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej RAFAMET wchodzą RAFAMET S.A. jako podmiot dominujący, trzy spółki zależne.

RAFAMET S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym oraz w prawach głosów:

➢ ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną,
➢ RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną.
➢ PORĘBA Machine Tools sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną.

c) Czas trwania Grupy Kapitałowej RAFAMET

Czas trwania działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład GK-R nie jest ograniczony.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Prezentowane przez Grupę Kapitałową RAFAMET skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy zastosowaniu konsolidacji pełnej. Konsolidacją pełną objęto trzy Spółki zależne – ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o. RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o.o. oraz PORĘBA Machine Tools sp. z o.o.

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
	31.03.2024	31.12.2023
RAFAMET S.A.	Jednostka dominująca
ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o.	100	100
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o.o.	100	100
PORĘBA Machine Tools sp. z o.o.	100	100

e) Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego

skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

f) Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.03.2024 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, z zastrzeżeniem, że korekcie uległa prezentacja sprawozdania finansowego i RZiS za I kwartał 2023 roku Spółki dominującej w części dotyczącej wyceny składników majątku poprzez zastosowanie do wyceny kursu walut NBP w miejsce dotychczas stosowanych kursów walut Banku PKO BP S.A.

Zdarzenie te nie ma jednak wpływu na kontynuowanie działalności GK-R.

Zarząd GK-R stoi na stanowisku, iż bieżąca sytuacja nie wskazuje na istnienie istotnej niepewności z zakresie kontynuacja działalności. Zarząd będzie nadal monitorował wpływ agresji militarnej Rosji na Ukrainę oraz będzie podejmował wszelkie starania, aby złagodzić wystąpienie negatywnych skutków tych czynników na potencjalne ryzyko w postaci zagrożenia kontynuowania działalności podmiotów GK-R.

g) Dane łączne

Przedstawione dane finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

h) Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 marca 2024 r.

Zarząd:

Emanuel Longin Wons Prezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

W trakcie 2024 roku nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej

2. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania

W I kwartale 2024 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej RAFAMET.

3. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 20 kwietnia 2018 r. oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 11 kwietnia 2024 roku.

a) Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt

przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

Jednostki współkontrolowane

Jednostki współkontrolowane to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ i kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki współkontrolowanej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

b) Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.

Dla każdej umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,

• czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.

Spółki Grupy amortyzują prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości

odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych wg stanu na dzień 31.12.2023 roku. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy opiera się na szacunkach.

Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne i innych rozliczeń międzyokresowych biernych opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje aktualizacji szacunków budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów z tytułu realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Przy sporządzaniu skonsolidowanego oraz jednostkowego: bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto te same zasady, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, opublikowanym w dniu 11 kwietnia 2024 roku.

Aktywa i pasywa w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej.

Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Grupa zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 31 marca 2024 roku.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Za wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów i interpretacji wchodzących w życie od dnia 1 stycznia 2024 roku, Grupa sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Z dniem 1 stycznia 2024 roku zaczęły obowiązywać następujące standardy:

Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub przeniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Grupy w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

5. Zmiany prezentacyjne

W sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2024 r. Spółka dominująca zastosowała do wyceny przychodów i kosztów kurs kupna i sprzedaży walut z NBP. Spowodowało to konieczność przekształcenia danych porównawczych Grupy za I kwartał 2023, które zostały zaprezentowane poniżej i miały wpływ na poziom prezentowanego wyniku finansowego.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane przekształcone)
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 rok
A. Przychody ze sprzedaży	30 418	346	30 764
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23 352	41	23 393
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 066	305	7 371
1. Pozostałe przychody operacyjne	1 461		1 461
2. Koszty sprzedaży	838		838
3. Koszty ogólnego zarządu	5 148		5 148
4. Pozostałe koszty operacyjne	74		74
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 467	305	2 772
1. Przychody finansowe	139		139
2. Koszty finansowe	1 837	19	1 856
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	769	286	1 055
Podatek dochodowy	(107)	54	(53)
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	876	232	1 108
Zysk (strata) netto	876	232	1 108

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 marca 2023 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane przekształcone)
A. Zysk (strata) netto	876	232	1 108
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	0	0	0
zyski (straty) aktuarialne	0	0	0
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych	0	0	0
Suma	0	0	0
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
B. Inne całkowite dochody netto	0	0	0
C. Całkowite dochody ogółem	876	232	1 108

W sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2024 Spółka dominująca w związku zastosowaniem kursów kupna i sprzedaży NBP na koniec roku 2023, dokonała zmian przeliczeniowych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2023 r. które to spowodowały wzrost sumy bilansowej.

Zastosowane zmiany zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.

	31.03.2023 (niebadane publikowane)	Korekta wynikająca ze zmiany kursu	31.03.2023 (niebadane przekształcone)
AKTYWA
A. Aktywa trwałe	115 553	(39)	115 514
Rzeczowe aktywa trwałe	84 040		84 040
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	23 829		23 829
Wartości niematerialne	1 470		1 470
Nieruchomości inwestycyjne	94		94
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych/wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.	0		0
Długoterminowe aktywa finansowe	126		126
Należności długoterminowe	24		24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 560	(39)	5 521
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	410		410
B. Aktywa obrotowe	135 162	1 674	136 836
Zapasy	25 622		25 622
Aktywa z tytułu umów z klientami	75 768	1 178	76 946
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	29 667	491	30 158
Należności z tytułu podatku dochodowego	0		0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 922		1 922
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 183	5	2 188
AKTYWA RAZEM	250 715	1 635	252 350

PASYWA	31.03.2023 (niebadane publikowane)	Korekta wynikająca ze zmiany kursu	31.03.2023 (niebadane przekształcone)
A. Kapitał własny	100 300	1 517	101 817
Kapitał zakładowy	53 854		53 854
Kapitał zapasowy	39 039		39 039
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 280		18 280
Pozostałe kapitały rezerwowe	(1 799)		(1 799)
Zyski zatrzymane	(9 074)	1 517	(7 557)
- w tym wynik okresu	876	232	1 108
B. Zobowiązania długoterminowe	44 948	240	45 188
Długoterminowe kredyty i pożyczki	11 928		11 928
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	12 504	(77)	12 427
Inne zobowiązania długoterminowe	36		36
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 624	317	7 941
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	6 674		6 674
Przychody przyszłych okresów	6 182		6 182
C. Zobowiązania krótkoterminowe	105 467	(122)	105 345
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	34 495		34 495
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	3 958	(28)	3 930
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	32 554	(94)	32 460
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	31 490		31 490
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2		2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 445		1 445
Rezerwy na zobowiązania	1 368		1 368
Przychody przyszłych okresów	155		155
PASYWA RAZEM	250 715	1 635	252 350

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	agio	Zyski zatrzymane/ niepokryte straty	Zyski /straty aktuarialne	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. dane zatwierdzone	43 187	39 039	13 034	(9 951)	(1 799)	83 510
Korekta błędów				1 286		1 286
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	43 187	39 039	13 034	(8 665)	(1 799)	84 796
Zysk(strata) netto				876		876
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem				876		876
Dodatkowa emisja akcji	10 667		5 246			15 913
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.	53 854	39 039	18 280	(7 789)	(1 799)	101 585
Korekta - zmiana kursu				232		232
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r. dane przekształcone	53 854	39 039	18 280	(7 557)	(1 799)	101 817

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane przekształcone)
metoda pośrednia Zysk / Strata brutto	769	286	1 055

Korekty razem	(8 659)	(309)	(8 968)
Amortyzacja	2 124		2 124
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	8	(4)	4
Odsetki	1 763		1 763
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	23		23
Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych	(311)		(311)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów	987		987
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	(7 401)	(346)	(7 747)
Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek)	(4 953)	41	(4 912)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(899)		(899)
Gotówka z działalności operacyjnej	(7 890)	(24)	(7 913)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	(2)		(2)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(7 892)	(23)	(7 915)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-		-
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek	-		-
Odsetki	-		-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych Wydatki na aktywa finansowe	(4 304) -		(4 304) -
Udzielone pożyczki	-		-
Pozostałe wydatki	-		-

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 304)	0	(4 304)

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych	15 913		15 913
instrumentów kapitałowych Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	2 805		2 805
Płatności z tytułu kredytów i pożyczek	(4 638)		(4 638)
Zapłacone odsetki	(1 588)		(1 588)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		15	(1 664)
	(1 679)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 813	15	10 828
D. Przepływy pieniężne netto, razem	(1 383)	(8)	(1 391)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(1 391)	(4)	(1 395)
- w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych	(8)	4	(4)
F. Środki pieniężne na początek okresu	3 574	9	3 583
G. Środki pieniężne na koniec okresu	2 183	5	2 188

Przekształcenie jednostkowych danych porównawczych na dzień 31.03.2023 r.

W sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2024 Spółka zastosowała do wyceny przychodów i kosztów kurs kupna i sprzedaży walut z NBP. Spowodowało to konieczność przekształcenia danych porównawczych za I kwartał 2023, które zostały zaprezentowane poniżej i miały wpływ na poziom prezentowanego wyniku finansowego.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 rok	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane przekształcone)

A. Przychody ze sprzedaży	16 601	346	16 947
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	12 477	41	12 518
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	4 124	305	4 429
1. Pozostałe przychody operacyjne	1 306		1 306
2. Koszty sprzedaży	713		713
3. Koszty ogólnego zarządu	3 489		3 489
4. Pozostałe koszty operacyjne	44		44
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 184	305	1 489
1. Przychody finansowe	251		251
2. Koszty finansowe	1 326	19	1 345
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	109	286	395
Podatek dochodowy	(22)	54	32
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	131	232	363
Zysk (strata) netto	131	232	363

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 marca 2023 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (dane niebadane przekształcone)
A. Zysk (strata) netto	131	232	363
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:	0	0	0
zyski (straty) aktuarialne	0	0	0
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych	0	0	0
Suma	0	0	0
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
B. Inne całkowite dochody netto	0	0	0
C. Całkowite dochody ogółem	131	232	363

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 roku

AKTYWA	31.03.2023 (dane niebadane publikowane	Korekty wynikające ze zmiany kursu	31.03.2023 (dane niebadane przekształcone)
A. Aktywa trwałe	86 213	(39)	86 174
Rzeczowe aktywa trwałe	41 504		41 504
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	20 409		20 409
Wartości niematerialne	1 468		1 468
Nieruchomości inwestycyjne	94		94
Udziały w jednostkach zależnych	18 368		18 368
Pożyczki długoterminowe	-		-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 900	(39)	3 861
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	470		470
B. Aktywa obrotowe	127 466	1 674	129 140
Zapasy	21 588		21 588
Aktywa z tytułu umów z klientami	68 190	1 178	69 368
Należności z tytułu dostaw i usług	18 818	491	19 309
Pozostałe należności	17 390		17 390
Należności z tytułu podatku dochodowego	-		-
Pożyczki krótkoterminowe	-		-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 212		1 212
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	268	5	273
SUMA AKTYWÓW	213 679	1 635	215 314

	31.03.2023 (dane niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	31.03.2023 (dane niebadane przekształcone)
PASYWA
A. Kapitał własny	101 878	1 517	103 395
Kapitał zakładowy	53 854		53 854
Kapitał zapasowy	37 404		37 404
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 280		18 280
Zyski/straty aktuarialne	(1 156)		(1 156)
Zyski zatrzymane	(6 504)	1 517	(4 987)
- w tym wynik okresu	131	232	363
B. Zobowiązania długoterminowe	32 450	240	32 690
Długoterminowe kredyty i pożyczki	10 048		10 048
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	11 896	(77)	11 819
Inne zobowiązania długoterminowe	36		36
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 639	317	5 956
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 831		4 831
C. Zobowiązania krótkoterminowe	79 351	(122)	79 229

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	25 320		25 320
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 605 10 933	(28) (94)	3 577 10 839
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	31 490		31 490
Zobowiązania pozostałe	6 043		6 043
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	593		593
Pozostałe rezerwy na zobowiązania	1 367		1 367
SUMA PASYWÓW	213 679	1 635	215 314

	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane publikowane)	Korekty wynikające ze zmiany kursu	okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane przekształcone)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
Zysk / Strata brutto	109	286	395
Korekty razem	(8 719)	(309)	(9 028)
Amortyzacja	1 425		1 425
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	2	(4)	(2)
Odsetki	1 295		1 295
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1		1
Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych	(300)		(300)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów	(257)		(257)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	(6 812)	(346)	(7 158)
Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek)	(3 538)	41	(3 497)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(535)		(535)
Gotówka z działalności operacyjnej	(8 610)	(23)	(8 633)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	0		0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 610)	(23)	(8 633)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych	-		-
aktywów trwałych
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek	12 660		12 660
Odsetki	174		174
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych Wydatki na aktywa finansowe	(722) -		(722) -
Udzielone pożyczki	(2 810)		(2 810)
Pozostałe wydatki	(12 700)		(12 700)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 398)	0	(3 398)

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych	15 913		15 913
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	2 806		2 806
Płatności z tytułu kredytów i pożyczek	(3 978)		(3 978)
Zapłacone odsetki	(1 295)		(1 295)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 593)	15	(1 578)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	11 853	15	11 868
D. Przepływy pieniężne netto, razem	(155)	(8)	(163)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(157)	(4)	(161)
- w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych	(2)	4	2
F. Środki pieniężne na początek okresu	425	9	434
G. Środki pieniężne na koniec okresu	268	5	273

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	agio	Zyski zatrzymane/ niepokryte straty	Zyski/ straty aktuarialne	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.-dane zatwierdzone	43 187	37 404	13 034	(6 636)	(1 156)	85 833
Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów				1 286		1 286
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.-dane przekształcone	43 187	37 404	13 034	(5 350)	(1 156)	87 119
Zysk (strata) netto za okres				131		131
Inne całkowite dochody za okres						0
Całkowity dochód za okres				131		131
Dodatkowa emisja akcji	10 667					10 667
Nadwyżka agio			5 333			5 333
Koszty emisji akcji			(87)			(87)
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.	53 854	37 404	18 280	(5 219)	(1 156)	103 163
Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów				232		232
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r. dane przekształcone	53 854	37 404	18 280	(4 987)	(1 156)	103 395

6. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne działalności

Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Grupy zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Grupy.

Podstawowy wzór sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe:

➢ produkcja obrabiarek,
➢ produkcja odlewów,
➢ modele,
➢ części i zespoły do maszyn,
➢ remonty,
➢ pozostałe usługi.

Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty:

➢ rynek krajowy (Polska),
➢ zagranica.

Przychody segmentu

Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Grupy, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się:

a) zysków nadzwyczajnych,
b) przychodów finansowych,
c) pozostałych przychodów operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się:

a) strat nadzwyczajnych,
b) kosztów finansowych,
c) pozostałych kosztów operacyjnych,
d) obciążeń z tytułu podatku dochodowego,
e) kosztów, które dotyczą Grupy jako całości.

Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Grupy ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.

Wynik segmentu

Wynik segmentu jest różnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu.

Aktywa segmentu

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Do aktywów segmentu nie zalicza się aktywów powstających z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów wykorzystywanych dla potrzeb ogólnych Grupy.

Aktywa segmentu ustala się po potrąceniu odpowiednich odliczeń, które wykazuje się w bilansie Grupy jako bezpośrednie kompensaty.

Pasywa segmentu

Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej segmentu, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Do pasywów segmentu nie zalicza się zobowiązań z tytułu podatku dochodowego, zobowiązań powiązanych z aktywami, które są przedmiotem leasingu finansowego oraz zobowiązań zaciągniętych w związku z działalnością finansową.

Definicje przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu dotyczą kwot tych pozycji bilansowych, które dają się bezpośrednio przyporządkować do segmentu oraz kwot takich pozycji, które można przypisać do segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. Spółka odwołuje się do swego wewnętrznego systemu sprawozdawczości finansowej jako punktu wyjścia do określenia, które pozycje mogą być bezpośrednio przyporządkowane lub przypisane do segmentów w oparciu o rozsądne podstawy. Oznacza to, że przyjmuje się założenie, iż kwoty wyodrębnione w segmentach dla potrzeb wewnętrznej sprawozdawczości finansowej dają się bezpośrednio przyporządkować lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do segmentów w celu wyceny przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Rodzaj asortymentu	Obrabiarki	Odlewy	Modele	Remonty	Części zamienne	Pozostałe	Przychody i koszty niefakturo wane *	Koszty nieprzypis ane	Ogółem
Przychody ze sprzedaży sprzedaż na zewnątrz	18 436	8 057	363	256	642	1 748	(1 147)	0	28 355
Sprzedaż pomiędzy segmentami		1 437	99		74	647			2 257
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej	15 203	8 250	200	180	525	742	(1 000)	0	24 100
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami		1 349	71		56	845			2 321
Koszty nieprzypisane/ ogólne								5 356	5 356
Zysk/ (strata) segmentu	3 233	(193)	163	76	117	1 006	(147)	(5 356)	(1 101)
Pozostałe przychody operacyjne								1 187	1 187
Pozostałe koszty operacyjne								210	210
Przychody finansowe								83	83
Koszty finansowe Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i								1 471	1 471
wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności								0	0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	3 233	(193)	163	76	117	1 006	(147)	(5 767)	(1 512)
Podatek dochodowy								194	194
Zysk/ (strata) netto	3 233	(193)	163	76	117	1 006	(147)	(5 961)	(1 706)

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.03.2024 r.

*Wyodrębniono pozycję dotyczącą produkcji odlewów, na które Spółka posiada umowę ale jeszcze jej nie zafakturowała. Przychody i koszty rozpoznano wg. stopnia zaawansowania.

Rodzaj asortymentu	Obrabiarki	Odlewy	Modele	Remonty	Części zamienne	Pozostałe	Przychody i koszty niefakturo wane *	Koszty nieprzypis ane	Ogółem
Przychody ze sprzedaży sprzedaż na zewnątrz	14 628	13 447	558	34	717	1 210	170	0	30 764
Sprzedaż pomiędzy segmentami		324	87		6	548			965
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej	11 478	10 646	499	195	495	642	151	0	24 106
Koszty sprzedaży pomiędzy segmentami		273	60		5	620			958
Koszty nieprzypisane/ ogólne								5 273	5 273
Zysk/ (strata) segmentu	3 150	2 801	59	(161)	222	568	19	(5 273)	1 385
Pozostałe przychody operacyjne								1 461	1 461
Pozostałe koszty operacyjne								74	74
Przychody finansowe								139	139
Koszty finansowe Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych								1 856	1 856
przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności								0	0
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	3 150	2 801	59	(161)	222	568	19	(5 603)	1 055
Podatek dochodowy								(53)	(53)
Zysk/ (strata) netto	3 150	2 801	59	(161)	222	568	19	(5 550)	1 108

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.03.2023 r. (przekształcone)

*Wyodrębniono pozycję dotyczącą produkcji odlewów, na które Spółka posiada umowę ale jeszcze jej nie zafakturowała. Przychody i koszty rozpoznano wg. stopnia zaawansowania.

7. Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana w I kw.2024
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	9 136	8 669	467
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 990	7 713	277

8. Informacja o korekcie z tytułu rezerw.

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana w I kw.2024
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	8 888	9 527	(639)
Pozostałe rezerwy	2 002	2 106	(104)

9. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe Z tytułu świadczeń pracowniczych	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana w I kw.2024
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	8 117	8 506	(389)
- długoterminowe	6 940	6 940	-
- krótkoterminowe	1 177	1 566	(389)
Rozliczenie międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów - krótkoterminowe	771	1 021	(250)
Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu świadczeń pracowniczych	8 888	9 527	(639)

Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana w I kw.2024
Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny	250	250	-
Rezerwa na pozostałe koszty	60	60	-
Rezerwa na prowizje handlowe wynikające z umowy	1 692	1 796	(104)
Razem pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 002	2 106	(104)

10. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana w I kw.2024
Odpisy aktualizujące wartość należności	310	662	(352)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	133	467	(334)

W I kwartale 2024 roku w związku ze sprzedażą odlewów Spółka zależna rozwiązała odpis aktualizujący w wysokości 334 tys. zł. Spółka dominująca rozwiązała odpis na przedawnione należności w wysokości 352 tys. zł.

11. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Omówienie podstawowych wskaźników ekonomiczno – finansowych.

Grupa Kapitałowa RAFAMET w I kwartale 2024 roku wykazała stratę netto w wysokości 1 706 tys. zł. Za okres porównywalny 2023 roku wykazała dodatni wynik netto w wysokości 1 107 tys. zł.

Wynik finansowy Grupy kapitałowej obejmuje:

Wynik finansowy netto (w tys. zł).

Grupa Kapitałowa w tym:	Wynik finansowy netto 01-03.2024	Wynik finansowy netto 01-03.2023 (dane przekształcone)
RAZEM	( 1 706)	1 108
RAFAMET S.A.	72	363
ODLEWNIA RAFAMET sp. z o.o.	(1 882)	843
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o	52	18
PORĘBA Machine Tools sp. z o.o.	0	1
Wyłączenia konsolidacyjne	52	(117)

Wybrane dane finansowe (przychody, koszty, rentowność brutto na sprzedaży (w tys. zł).

	Przychody 01.-03.2024	Koszty 01.-03.2024	Rentowność brutto sprzedaży	Przychody 01.-03.2023	Koszty 01.-03.2023	Rentowność brutto sprzedaży
RAFAMET S.A.
Sprzedaż ogółem	21 467	16 941	21,1%	16 947	12 518	26,1%
ODLEWNIA RAFAMET
sp. z o.o.
Sprzedaż ogółem	8 928	8 936	(0,1)%	14 698	11 701	20,4%
RAFAMET SERVICE & TRADE
sp. z o. o.
Sprzedaż ogółem	217	208	4,1%	84	132	(57,1)%
PORĘBA Machine Tools sp. z o.o.
Sprzedaż ogółem	0	0	-	0	0	-
Wyłączenia konsolidacyjne GK RAFAMET	(2 257)	(2 321)	(2,8)%	(965)	(958)	0,7%
Sprzedaż ogółem	28 355	23 764	16,2%	30 764	23 393	24,0%

Ogółem wartość przychodów ze sprzedaży RAFAMET S.A. w I kwartale 2024 roku (bez wyłączeń konsolidacyjnych) wyniosła 21.467 tys. zł i była wyższa o 4.520 tys. zł tj. o 26,7% od przychodów uzyskanych w I kwartale 2023 roku. Udział Emitenta w wartości sprzedaży Grupy za I kwartał 2024 r. (po uwzględnieniu wyłączeń) wyniósł 75,7%.

Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o. za I kwartał 2024 roku zrealizowała przychody ze sprzedaży w wysokości 8.928 tys. zł. W porównaniu do I kwartału 2023 roku uzyskane przychody były niższe o 5.770 tys. zł tj. 39,3%.

RAFAMET S.A. za I kwartał 2024 roku uzyskał dodatni wynik finansowy netto w wysokości 72 tys. zł. Za okres porównywalny po przekształceniu danych Spółka wykazała zysk netto w wysokości 363 tys. zł.

Spółka zależna Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. za I kwartał 2024 wykazała stratę netto w wysokości 1.882 tys. zł. Za I kwartał 2023 roku Spółka zależna odnotowała dodatni wynik finansowy netto w wysokości 843 tys. zł.

Spółka zależna RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o.o. za I kwartał 2024 roku wykazała zysk netto w wysokości 52 tys. zł. Za I kwartał 2023 roku Spółka zależna osiągnęła zysk netto w wysokości 18 tys. zł.

Lp.	Wyszczególnienie	01-03.2024	01-03.2023 (przekształcone)	Dynamika (%)
1	2	3	4	5=3/4-1
A.	Działalność kontynuowana
1.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	28 355	30 764	(7,8)%
2.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23 764	23 393	1,6%
3.	Zysk brutto na sprzedaży	4 591	7 371	(37,7)%
4.	Koszty sprzedaży	401	838	(52,1)%
5.	Koszty ogólnozakładowe	5 291	5 148	2,8%
6.	Zysk(strata) ze sprzedaży	(1 101)	1 385	x
7.	Pozostałe przychody operacyjne	1 187	1 461	(18,8)%
8.	Pozostałe koszty operacyjne	210	74	183,8%
9.	Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(124)	2 772	x
10.	Przychody finansowe	83	139	(40,3)%
11.	Koszty finansowe	1 471	1 856	(20,7)%
12.	Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metoda praw własności	0	0	0
13.	Zysk/Strata przed opodatkowaniem	(1 512)	1 055	x
14.	Podatek dochodowy	194	(53)	x
15.	Zysk netto z działalności kontynuowanej	(1 706)	1 108	x

Dynamika rachunku zysków i strat (w tys. zł)

Działalność operacyjna

Na działalności operacyjnej Grupa Kapitałowa osiągnęła w I kwartale 2024 roku stratę w wysokości 124 tys. zł a za okres porównywalny 2023 roku osiągnięto zysk w wysokości 2 772 tys. zł.

Przychody ze sprzedaży (po uwzględnieniu wzajemnych wyłączeń konsolidacyjnych) wynosiły 28.355 tys. zł i były niższe o 7,8% od przychodów uzyskanych za I kwartał 2023 roku. Sprzedaż w Grupie podlegająca wyłączeniu wyniosła 2.257 tys. zł. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów wyniósł 23.764 tys. zł i był wyższy o 1,6% od kosztów poniesionych w I kwartale 2023 roku. Osiągnięta strata przed opodatkowaniem wyniosła 1.512 tys. zł a za okres porównywalny przed opodatkowaniem Grupa Kapitałowej RAFAMET uzyskała zysk w wysokości 1.055 tys. zł.

Koszty w układzie rodzajowym

W I kwartale 2024 r. Grupa poniosła nakłady w wysokości 31.613 tys. zł, a w okresie porównywalnym ubiegłego roku 31.752 tys. zł.

Struktura i dynamika kosztów w układzie rodzajowym (w tys. zł).

Lp.	Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023 (przekształcone)	Struktura 2024 (%)	Struktura 2023 (%)	Dynamika 2024/2023 (%)
1	2	3	4	5	6	7=3/4-1
1.	Materiały	10 245	10 677	32,4%	33,6%	(4,0)%
2.	Energia	2 424	2 555	7,7%	8,1%	(5,1)%
3.	Usługi obce	2 013	2 527	6,4%	8,0%	(20,3)%
4.	Wynagrodzenia	9 908	9 636	31,3%	30,3%	2,8%
5.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 366	3 106	10,6%	9,8%	8,4%
6.	Podatki i opłaty	748	671	2,4%	2,1%	11,5%
7.	Amortyzacja	2 443	2 125	7,7%	6,7%	15,0%
8.	Pozostałe koszty	466	454	1,5%	1,4%	2,6%
	Koszty rodzajowe ogółem	31 613	31 751	100,0%	100,0%	(0,4)%

Ogółem poniesione nakłady były niższe o 138 tys. zł (tj. o 0,4%) od nakładów poniesionych w I kwartale 2023 roku. Największy wzrost kosztów wystąpił w pozycjach: "amortyzacja" o 318 tys. zł., "wynagrodzenia" o 272 tys. zł., "ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia'' o 260 tys. zł "podatki i opłaty o 77 tys. zł oraz pozostałe koszty o 12 tys. zł. Spadek kosztów wystąpił w pozycji "materiały" o 432 tys. zł., "energia" o 131 tys. zł. oraz w pozycji "usługi obce" o 514 tys. zł.

Pozostała działalność operacyjna

W I kwartale 2024 r. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk na pozostałej działalności operacyjnej w wysokości 977 tys. zł, natomiast w I kwartale 2023 r. osiągnęła zysk w wysokości 1.387 tys. zł.

Pozostałe przychody operacyjne za I kw. 2024 r. wyniosły 1.187 tys. zł, zaś pozostałe koszty operacyjne wyniosły 210 tys. zł.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	01-03.2024 ( niebadane)	01-03.2023 (niebadane)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów	334	-
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	9	5
Ujawnienie środków trwałych i zapasów	-	30
Kary i odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu	-	1 270
Dotacja rozliczana w czasie	121	152
Zwrot kosztów ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych	-	1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	721	-
Pozostałe przychody	2	3
RAZEM	1 187	1 461

Pozostałe koszty operacyjne	01-03.2024 (niebadane)	01-03.2023 (niebadane)
Odpis aktualizujący wartość należności	-	3
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2	23
Darowizny	19	28
Koszty sądowe	21	7
Noty obciążeniowe	105	-
Zasądzone odszkodowanie	-	-
Niezawinione niedobory aktywów	5
Kary umowne	-	4
Szkody	9	5
Koszty ubezpieczenia AC sprzedanych samochodów	-	1
Opłaty z tyt. egzekucji ZUS	49	-
Pozostałe	-	3
RAZEM	210	74

Działalność finansowa

W I kwartale 2024 r. wynik na działalności finansowej Grupy był ujemny i wyniósł 1.388 tys. zł (w I kwartale 2023 poniesiono stratę w wysokości 1.717 tys. zł).

Przychody finansowe wyniosły 83 tys. zł a koszty finansowe wyniosły 1.471 tys. zł.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01-03.2024 (niebadane)	01-03.2023 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych	1	1
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych z tytułu wyceny zobowiązań leasingowych	-	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych na środkach pieniężnych	14	36
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych	12	22
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	-	-
Przychody z tytułu leasingu	56	76
Pozostałe	-	4
RAZEM	83	139

Koszty finansowe	01-03.2024 (niebadane)	01-03.2023 (niebadane przekształcone)
Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek	1 014	1 128
Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych	101	51
Część odsetkowa od leasingu	236	384
Nadwyżka ujemne różnice kursowe	46	206
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych	-	-
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych	-	-
Prowizja od udzielonej gwarancji	72	87
Pozostałe koszty	2	-
RAZEM	1 471	1 856

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy za I kwartał 2024 r. wyniósł 194 tys. zł i obejmuje:

bieżący podatek dochodowy w wysokości 5 tys. zł,
odroczony podatek dochodowy wysokości 189 tys. zł.

Podatek dochodowy spowodował zwiększenie straty netto do poziomu 1.706 tys. zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 7.990 tys. zł. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosła 9.136 tys. zł.

Sytuacja majątkowa Grupy.

Suma bilansowa Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2024 oraz 31.12.2023 r. (w tys. zł)

Grupa Kapitałowa w tym:	Suma bilansowa 31.03.2024	Suma bilansowa 31.12.2023
RAZEM	261 406	252 497
RAFAMET S.A.	229 739	218 732
ODLEWNIA RAFAMET Sp. z o.o.	66 086	66 997
RAFAMET-SERVICE & TRADE Sp. z o.o.	4 137	4 299
PORĘBA Machine Tools - Sp. z o.o.	198	198
Wyłączenia konsolidacyjne	(38 754)	(37 729)

Struktura i dynamika majątku (w tys. zł).

AKTYWA	31.03.2024	31.12.2023	Struktura 2024%	Struktura 2023%	Dynamika 2024/2023 %
A. Aktywa trwałe	115 445	117 469	44,2	46,5	(1,7)
1. Rzeczowe aktywa trwałe	85 145	86 783	32,6	34,4	(1,9)
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	18 791	19 206	7,2	7,6	(2,2)
3. Wartości niematerialne	3 144	3 303	1,2	1,3	(4,8)
4. Nieruchomości inwestycyjne	89	90	0,0	0,0	(1,1)
5. Długoterminowe aktywa finansowe	126	126	0,0	0,0	0,0
6. Należności długoterminowe	0	27	0,0	0,0	(100,0)
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 990	7 713	3,1	3,1	3,6
8. Pozostałe aktywa trwałe	160	221	0,1	0,1	(27,6)
B. Aktywa obrotowe	145 961	135 028	55,8	53,5	8,1
1. Zapasy	17 415	17 289	6,7	6,8	0,7
2. Aktywa z tytułu umów z klientami	103 225	94 231	39,5	37,3	9,5
3. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 708	21 896	8,7	8,7	3,7
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0	0,0	0,0	0,0
5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 764	833	0,7	0,3	111,8
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	849	779	0,3	0,3	9,0
A k t y w a r a z e m	261 406	252 497	100,0	100,0	3,5

Struktura i dynamika majątku (w tys. zł).

PASYWA	31.03.2024	31.12.2023	Struktura 2024%	Struktura 2023%	Dynamika 2024/2023 %
A. Kapitał własny	91 799	93 505	35,1	37,0	(1,8)
1. Kapitał zakładowy	53 854	53 854	20,6	21,3	0,0
2. Kapitał zapasowy	32 477	32 477	12,4	12,9	0,0
3.Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 280	18 280	7,0	7,2	0,0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	(1 806)	(1 806)	(0,7)	(0,7)	0,0
5. Zyski (straty) zatrzymane	(11 006)	(9 300)	(4,2)	(3,7)	18,3
w tym wynik okresu	(1 706)	(7 197)	(0,7)	(2,9)	(76,3)
B. Zobowiązania długoterminowe	46 865	43 480	17,9	17,2	7,8
1. Długoterminowe kredyty i pożyczki	15 393	11 596	5,9	4,6	32,7
2. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	9 771	10 493	3,8	4,2	(6,9)
3. Inne zobowiązania długoterminowe	0	36	0,0	0,0	(100,0)
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 136	8 669	3,5	3,4	5,4
5. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	6 940	6 940	2,7	2,7	0,0
6. Inne rozliczenia międzyokresowe	5 625	5 746	2,2	2,3	(2,1)
C. Zobowiązania krótkoterminowe	122 742	115 512	47,0	45,8	6,3
1. Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	28 944	35 032	11,1	13,9	(17,4)
2. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 844	2 933	1,1	1,2	(3,0)
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	30 834	30 514	11,8	12,1	1,0
4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami	56 013	42 178	21,4	16,7	32,8
5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2	7	0,0	0,0	(71,4)
6. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	1 948	2 587	0,7	1,0	(24,7)
7. Rezerwy na zobowiązania	2 002	2 106	0,8	0,8	(4,9)
8. Przychody przyszłych okresów	155	155	0,1	0,1	0,0
P a s y w a r a z e m	261 406	252 497	100,0	100,0	3,5

Suma aktywów na dzień 31.03.2024 r. wyniosła 261.406 tys. zł i była wyższa o 8.909 tys. zł od sumy bilansowej na koniec 2023 roku. Struktura aktywów w podziale na aktywa trwałe i obrotowe uległa zmianom w porównaniu do końca 2023 roku. Aktywa trwałe stanowią 44,2% majątku Grupy. Wartość aktywów trwałych wynosiła 115.445 tys. zł i zmniejszyła się w stosunku do końca 2023 roku o 2.024 tys. zł. Główny wpływ na zmianę poziomu aktywów trwałych miał spadek wartości rzeczowych aktywów trwałych o 1.638 tys. zł oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania o 415 tys. zł.

Aktywa obrotowe na dzień 31.03.2024 roku wynosiły 145.961 tys. zł i w stosunku do końca 2023 roku zwiększyły się o 10.933 tys. zł. Udział aktywów obrotowych w strukturze aktywów wynosił 55,8%. Główny wpływ na wzrost poziomu aktywów obrotowych miało zwiększenie "Aktywa z tytułu umów z klientami" o 8.994 tys. zł., "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności" o 812 tys. zł. oraz "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe o 931 tys. zł.

Wartość kapitałów własnych na dzień 31.03.2024 r. wyniosła 91.799 tys. zł i była niższa w porównaniu do końca 2023 roku o 1.706 tys. zł. Udział kapitału własnego w sumie bilansowej wyniósł 35,1% i był niższy od wskaźnika osiągniętego na koniec 2023 roku o 1,9%. Wartość kapitału obcego zwiększyła się o 10.615 tys. zł z poziomu 158.992 tys. zł na koniec 2023 roku do poziomu 169.607 tys. zł i stanowiła 64,9% sumy bilansowej. Wartość zobowiązań długoterminowych zwiększyła się o 3.385 tys. zł. a krótkoterminowych o 7 230 tys. zł.

Na wzrost wartości zobowiązań krótkoterminowych Grupy miało wpływ zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu umów z klientami o 13.835 tys. zł. Stan kredytów długo- i krótkoterminowych zmniejszył się o 2.291 tys. zł. Na dzień 31.03.2024 roku GK-R wykazuje niepodzielony wynik finansowy (strata zatrzymana) w wysokości 9.300 tys. zł oraz pozostałe rezerwy kapitałowe (straty aktuarialne) w wysokości 1.806 tys. zł .

Przepływy finansowe.

Za I kwartał 2024 r. Grupa uzyskała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz ujemne z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wynosiły "+" 4.024 tys. zł . Za okres porównywalny 2023 r. przepływy z działalności operacyjnej ukształtowały się na poziomie "-" 7.915 tys. zł. strata brutto za I kwartał 2024 r. została skorygowany o:

wzrost zobowiązań operacyjnych o 14.141 tys. zł,
wzrost stanu należności o 9.778 tys. zł,
spadek stanu rezerw o 744 tys. zł,
amortyzację o 2.443 tys. zł,
wzrost stanu zapasów o 126 tys. zł,

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej były dodatnie i wynosiły "+" 462 tys. zł. Za okres porównywalny 2023 r. wynosiły "-" 4.304 tys. zł. Wpływy z działalności inwestycyjnej wyniosły 721 tys. zł., dotyczyły zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Wydatki na działalność inwestycyjną wyniosły 259 tys. zł. i dotyczyły głównie nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.

Przepływy pieniężne z działalności finansowej były ujemne i wynosiły "-" 4 417 tys. zł. Za okres porównywalny 2023 r. ukształtowały się na poziomie "+" 10.828 tys. zł.

Wpływy z działalności finansowej dotyczyły zwiększenia kredytu w wysokości o 1.419 tys. zł.

Wydatki dotyczyły spłaty kredytu wymagalnego w trakcie roku w wysokości 3.710 tys. zł, płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego w wysokości 811 tys. zł, spłaty odsetek od kredytów i leasingu w wysokości 1.315 tys. zł.

Stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych i w kasie zwiększył się o 70 tys. zł w porównaniu ze stanem na dzień 01.01.2024 r.

Wskaźniki finansowe

Wskaźniki struktury	j.m.	31.03.2024	31.12.2023
Wskaźnik struktury pasywów (źródeł finansowania) (kapitał własny/ kapitał obcy) * 100	%	54,12	58,81
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem (kapitał własny/aktywa trwałe)* 100 własnym	%	79,52	79,60
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym (kapitał stały/ aktywa trwałe) * 100	%	120,11	116,61

Wzrost stanu zobowiązań oraz spadek kapitału własnego wpłynął na pogorszenie wskaźnika struktury pasywów w porównaniu do 31.12.2023 r. Wskaźnik ten spadł z poziomu 58,81 % do poziomu 54,12%. Kapitał własny zmniejszył się o 1.706 tys. zł. przy wzroście kapitału obcego o 10.615 tys. zł.

Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym uległ pogorszeniu o 0,08 pkt % w porównaniu do 31.12.2023 r. Aktywa trwałe Grupy są w 79,52% finansowane kapitałem własnym.

Poprawie uległ wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym (rozumiany jako suma kapitału własnego, rezerw długoterminowych, zobowiązań długoterminowych i rozliczeń międzyokresowych długoterminowych) o 3,5 pkt % z poziomu 116,61% na koniec 2023 r. do 120,11 % na 31.03.2024 r.

Wskaźniki rentowności			j.m. 31.03.2024	31.03.2023 (przekształcone)
Rentowność aktywów (ROA)	(wynik netto/ przeciętny stan aktywów) * 100	%	(0,66)	0,45
Rentowność kapitałów własnych (ROE)	(wynik netto/ przeciętny stan kap. własnych) *100	%	(1,84)	1,19
Rentowność przychodów	(wynik netto / przychody ogółem) * 100	%	(5,76)	3,42

Uzyskanie przez Grupę za okres 01-03 2024 roku ujemnego wyniku finansowego w porównaniu z okresem 01-03 2023 roku spowodowało pogorszenie wszystkich wskaźników rentowności.

Wskaźniki zadłużenia			j.m. 31.03.2024 31.12.2023
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	(zobowiązania ogółem (bez rezerw) / aktywa ogółem) * 100	%	55,01	52,59
Stopa zadłużenia (wskaźnik zadłużenia kapitału własnego)	(zobowiązania ogółem (bez rezerw) / kapitały własne) * 100	%	156,65	142,01
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego	(zobowiązania długoterminowe (bez rezerw) / kapitały własne) * 100	%	27.41	23,66

Wzrost zobowiązań ogółem bez rezerw o 7.215 tys. zł. przy spadku wartości kapitałów własnych o 1.706 tyś .zł. spowodował pogorszenie wszystkich wskaźników zadłużenia w porównaniu do końca 2023 roku.

Wskaźnik ogólnego zadłużenia określa udział wszystkich zobowiązań (bez rezerw) w pasywach bilansu i wynosi 55,01% sumy bilansowej (na koniec 2023 r. wynosił 52,59%). W oparciu o wartość wskaźnika zadłużenia kapitału własnego należy stwierdzić, że ogół zobowiązań Grupy stanowi 156,65% jej kapitału własnego. Na koniec 2023 r. zobowiązania ogółem stanowiły 142,01% wielkości kapitału własnego.

Wskaźnik zadłużenia długoterminowego z uwagi na wzrost zobowiązań długoterminowych pogorszył się z poziomu 23,66% na dzień 31.12.2023 roku do poziomu 27,41%.

Wskaźniki efektywności			j.m. 31.03.2024 31.12.2023
Szybkość obrotu zapasów	przeciętny stan zapasów * liczba dni w okresie / przychody ze sprzedaży	ilość dni	55	67
Szybkość obrotu należności z tytułu dostaw i usług i kontraktów	przeciętny stan należności z tytułu dostaw, robót i usług * liczba dni w okresie / przychody ze sprzedaży	ilość dni	56	60
Szybkość obrotu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	przeciętny stan zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług * liczba dni w okresie /przychody ze sprzedaży	ilość dni	59	67

Wskaźniki szybkości obrotu uległy skróceniu.

Inne zdarzenia w okresie mające wpływ na wynik finansowy

Wpływ agresji militarnej Rosji na Ukrainę miał wpływ na wyniki GK-R w 1 kwartale 2024 roku poprzez zwiększone kosztów niektórych materiałów i usług. Utrata potencjalnych kontraktów z rynków wschodnich opisana w rocznym sprawozdaniu GK-R wpływa na działalność podmiotów GK-R również w 2024 roku, aczkolwiek wpływ ten jest znacząco mniejszy niż w roku 2023.

12. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku, przedstawia się następująco:

	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2023 (niebadane, przekształcone)
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	(1 512)	1 055
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 19%	(1 569)	1 037
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem stawką 9%	57	18
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2024: 19%)	(298)	197
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 9% (2024: 9%)	5	2
Wykorzystanie strat podatkowych z tytułu których nie utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	(532)
Nieutworzony aktyw z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych i nieuregulowanych zobowiązań Efekt podatkowy przychodów od których nie utworzono podatku odroczonego	471	228
Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym:	16	52
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	194	(53)
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie	194	(53)
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
Bieżący podatek dochodowy	5	2
Odroczony podatek dochodowy	189	(55)

13. Informacja o kredytach

Na dzień 31.03.2024 r. Grupa posiadała zadłużenie z tytułu kredytów w wysokości 44.337 tys. zł. i obejmowało ono kredyt w rachunku bieżącym na 19.037 tys. zł, kredyt obrotowy na kwotę 11.023 tys. zł, pożyczki zadłużenie 14.063 tys. zł oraz pożyczka z WFOŚIGW w Katowicach na kwotę 214 tys. zł.

Na dzień 31.03.2024 r. Grupa kapitałowa zmniejszyła zadłużenie o 2.291 tys. zł w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2023 roku.

W dniu 14.02.2024 roku Emitent podpisał z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15) Aneks nr 14 z dnia 14.02.2024 r. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie i wynosi 20.000.000,00 zł. Na podstawie zawartego aneksu zmianie ulega końcowy okres spłaty kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, który przypada na dzień 14.02.2025 r., z zastrzeżeniem, że Spółka do dnia 15.05.2024 r. przedstawi zaakceptowane przez Bank zabezpieczenie ww. umowy. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.

W dniu 14.02.2024 roku Spółka podpisała z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850 Warszawa, ul. Prosta 18) Oddział Korporacyjny Katowice umowa o kredyt obrotowy. Na mocy zawartej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy w kwocie 2.500.000,00 zł. Okres spłaty kredytu upływa w dniu 15.01.2025 r. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.

W dniu 26.02.2024 roku Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. 00-400 Warszawa, ul. Nowy Świat 6/12) następujące Aneksy do umów pożyczek:

Aneks nr 2 do umowy pożyczki w wysokości 5.375.000,00 zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania wielkogabarytowych odlewów z żeliwa sferoidalnego o specjalnych własnościach w technologii Full Mould, dedykowanych do produkcji narzędzi tłoczących w sektorze

automotive", realizowanego przez spółkę zależną Odlewnia Rafamet Sp. z o.o. Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.151.000,00 zł zostanie spłacona w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r.

Aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 16.06.2020 r. na kwotę w wysokości 9.000.000,00 zł, z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego RAFAMET S.A. (Pożyczkobiorca). Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.205.000,00 zł spłacona zostanie w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r. Aneksy, o których mowa powyżej, zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa [%]	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	15 000 PLN	11 715 PLN	WIBOR 1M+ marża	14.02.2025	Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	2 000 PLN	1 987 PLN	WIBOR O/N + marża	28.08.2024	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	5 000 PLN	2 500 PLN	WIBOR 1M+ marża	14.06.2024	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank - kredyt obrotowy	2 500 PLN	2 500 PLN	WIBOR 1M+ marża	15.01.2025	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	2 000 PLN	560 PLN	WIBOR 3M+ marża	31.12.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	3 738 PLN	2 338 PLN	WIBOR 1M+ marża	16.05.2026	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym	2 000 PLN	459 PLN	WIBOR 1M+ marża	16.05.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
mLeasing sp z o.o. pożyczka	2 010 PLN	1 978 PLN	Stała stopa + marża	31.01.2028	weksel z deklaracją oraz zastaw rejestrowy na środku trwałym, cesja ubezpieczenia
ARP S.A. pożyczka	5 375 PLN	5 080 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2028	Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
ARP S.A. pożyczka	9 000 PLN	5 125 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2028	Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją

Kredyty i pożyczki – stan na 31.03.2024 r.

Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy	5 400 PLN	4 876 PLN	WIBOR 1M+ marża	05.09.2025	weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpiecz. gwarancja płynn. w kwocie 4 560 tys zł przez BGK
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy	4 500 PLN	3 125 PLN	WIBOR 1M+ marża	06.09.2025	weksel in blanco; hipoteka kwoty 7 200 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przystąpienie do długu RAFAMET SA
ARP S.A. pożyczka	2 000 PLN	1 880 PLN	WIBOR 1M+ marża	29.02.2028	Hipoteka do wysokości 3.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych
WFOŚIGW	717 PLN	214	0,95% redyskonta weksli NBP	31.08.2024	gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysokości 238 tys. zł poręczona przez RAFAMET S.A.
RAZEM:		44 337 PLN

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023 r.

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa [%]	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	15 000 PLN	10 674 PLN	WIBOR 1M+ marża	15.02.2024	Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	2 000 PLN	1 982 PLN	WIBOR O/N + marża	28.08.2024	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	5 000 PLN	5 000 PLN	WIBOR 1M+ marża	29.03.2024	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mLeasing – pożyczka	2 010 PLN	1 608 PLN	Stała stopa + marża	31.01.2028	weksel z deklaracją oraz zastaw rejestrowy na środku trwałym, cesja ubezpieczenia
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	2 000 PLN	740 PLN	WIBOR 3M+ marża	31.12.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową

BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	3 738 PLN	3 738 PLN	WIBOR 1M+ marża	16.05.2026	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym	2 000 PLN	1 883 PLN	WIBOR 1M+ marża	16.05.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
ARP S.A. pożyczka	5 375 PLN	5 375 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2025	Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
ARP S.A. pożyczka	9 000 PLN	5 415 PLN	WIBOR 1M+ marża	28.02.2026	Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
Bank Millenium S.A. kredyt odnawialny	5 400 PLN	4 874 PLN	WIBOR 1M+ marża	05.09.2025	weksel in blanco; hipoteka n do kwoty 9 120 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpiecz. gwarancja płynn. w kwocie 4 560 tys zł przez BGK
Bank Millenium S.A. kredyt obrotowy	3 125 PLN	3 125 PLN	WIBOR 1M+ marża	06.09.2025	weksel in blanco; hipoteka kwoty 7 200 tys. zł na nieruchomości wraz z cesją praw u umowy ubezpiecz. zastaw rejestrowy na zapasach; przystąpienie do długu RAFAMET SA
ARP S.A. pożyczka	2 000 PLN	2 000 PLN	WIBOR 1M+ marża	28.02.2027	Hipoteka do wysokości 3.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją, zastaw rejestr na rzeczach ruchomych
WFOŚIGW	717 PLN	214	0,95% redyskonta weksli NBP	31.08.2024	gwarancja bankowa PKO BP S.A. do wysokości 238 tys. zł poręczona przez RAFAMET S.A.

14. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

RAZEM: 46 628 PLN

Wpływ agresji militarnej Rosji na Ukrainę miał wpływ na wyniki GK-R w 2024 roku poprzez zwiększone koszty niektórych materiałów i usług (w następstwie procesów inflacyjnych). Utrata potencjalnych kontraktów z rynków wschodnich opisana w rocznym sprawozdaniu GK-R ma częściowo nadal wpływ na działalność podmiotów GK-R . Poza opisanymi czynnikami nie wystąpiły inne istotne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.

15. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie.

Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością ani cyklicznością istotnie wpływającą na wynik finansowy Grupy.

16. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nie wystąpiły.

17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W I kwartale 2024 roku Zarząd RAFAMET S.A. nie wypowiadał się co do wypłaty dywidendy z lat ubiegłych (w roku 2023 Emitent wykazał stratę netto).

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

Nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Zobowiązanie warunkowe z tytułu:	Stan na 31.03.2024	Stan na 31.12.2023	Zmiana (w tys. zł)
Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej	214	214	-
Przystąpienie do długu ODLEWNI Rafamet spółka z o.o. Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	3 125 4 077	3 125 4 383	- (306)
Razem zobowiązania warunkowe	7 416	7 722	(306)

Na dzień 31.03.2024 r. nie wystąpiły aktywa warunkowe.

Zobowiązania warunkowe obejmują wartość gwarancji i regwarancji dobrego wykonania kontraktu i przetargowych, udzielonych kontrahentom Spółki dominującej przez banki i ubezpieczycieli , poręczenie gwarancji bankowej dla spółki zależnej oraz przystąpienie do długu Odlewni Rafamet spółka z o.o..

W okresie od 01.01.2024 r. do 31.03.2024 r. zobowiązania warunkowe Grupy zmniejszyły się w stosunku do dnia 31.12.2023 r. o (306) tys. zł.

Zadłużenie Odlewni "RAFAMET" sp. z o.o. z tytułu poręczonych kredytów i pożyczek na dzień 31.03.2024 roku wynosiło 214 tys. zł.

20. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd RAFAMET S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych Grupy Kapitałowej RAFAMET na rok 2024.

21. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Akcjonariusze	Stan na 11.04.2024r. (dzień przekazania raportu za 2023 r.)		Stan na 28.05.2024 r. (dzień przekazania raportu za I kw. 2024.)
	Liczba akcji oraz głosów na WZA	Udział w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na WZA	Liczba akcji oraz głosów na WZA	Udział w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na WZA
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.	5.008.1951)	93,0%	5.008.195	93,0%

1) Dnia 28.02.2023r. Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. (dalej jako Inwestor) z siedzibą w Warszawie umowę objęcia akcji nowej emisji. Na mocy umowy Inwestor objął wszystkie oferowane akcje na mocy Uchwały w Sprawie Emisji Akcji tj. 533.333 akcje zwykłe na okaziciela serii G wartości nominalnej 10,0 zł każda oraz 533.333 akcje zwykłe imienne serii H o wartości 10,0 zł każda. Dnia 24.03.2023 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki.
22. Zestawienie stanu posiadanych akcji RAFAMET S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania ostatniego raportu kwartalnego.

Osoba	Funkcja	Stan na 11.04.2024r. (dzień przekazania raportu za 2023 r.)	Zwiększenia stanu posiadania w okresie od 11.04.2024 r. do 28.05.2024 r.	Zmniejszenie stanu posiadania w okresie od 11.04.2024 r. do 28.05.2024 r.	Stan na 28.05.2024r. (dzień przekazania raportu za I kw. 2024 r.)
-	-	-	-	-	-

23. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W prezentowanym okresie nie toczyły się postępowania sądowe, arbitrażowe ani administracyjne.

24. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.03.2024 niebadane	31.12.2023
a) środki trwałe , w tym:	83 106	84 665
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów)	855	856
- budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej	27 543	27 685
- urządzenia techniczne i maszyny	52 033	53 306
- środki transportu	137	147
- inne środki trwałe	2 538	2 671
b) środki trwałe w budowie	2 039	2 118
Zaliczka na środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	85 145	86 783

W bieżącym okresie Grupa przeznaczyła 247 tys. zł na nabycie rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja bieżąca środków trwałych za okres 3 miesięcy 2024 r. wynosi 2 272 tys. zł.

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie 3 miesięcy 2024 r. zmniejszyły się w porównaniu do dnia 31.12.2023 r. o 1.638 tys. zł. W tym: wartość środków trwałych zmalała o 1.559 tys. zł a wartość środków trwałych w budowie o 79 tys. zł.

25. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - leasing.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023
Maszyny i urządzenia	15 893	16 221
Środki transportu	618	687
Suwnice	452	470
PWUG	1 828	1 828
Razem	18 791	19 206

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 marca 2024 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 18 791 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. pozycja ta wynosiła 19.206 tys. zł.

Grupa korzystała z uproszczenia dla umów leasingowych o krótkim terminie. Umowa wynajmu została zawarta na czas nieokreślony.

26. Wartości niematerialne i prawne.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	31.03.2024 niebadane	31.12.2023
a) prace rozwojowe	1 723	1 838
b) oprogramowanie, patenty i licencje	192	197
c) dokumentacja	546	567
d) znak towarowy	553	573
e) zaliczka na WNiP	130	128
Razem	3 144	3 303

Stan wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.03.2024 r. jest niższy o 159 tys. zł. od stanu na dzień 31.12.2023 r. W okresie 3 miesięcy 2024 roku. Grupa dokonała odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych w wysokości 171 tys. zł.

27. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Należności handlowe

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023
od jednostek powiązanych	-	-
od pozostałych jednostek	18 280	17 856
Należności z tytułu dostaw i usług brutto:	18 280	17 856
odpisy aktualizujące należności handlowe	276	276
Należności z tytułu dostaw i usług netto	18 004	17 580

Pozostałe należności

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	1 688	2 685
zaliczki na dostawy	1 991	1 095
pozostałe należności	1 059	570
należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym	-	352
Pozostałe należności (brutto)	4 738	4 702
odpisy aktualizujące należności	34	386
Pozostałe należności (netto)	4 704	4 316

Należności pozostałe w okresie 3 miesięcy zakończonym 31.03.2024 roku wzrosły w porównaniu do należności na koniec 2023 roku o 388 tys. zł głównie z tytułu zaliczek udzielonych na dostawy o 896 tys. zł i poz. należności (wzrost o 489 tys. zł), przy spadku należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń o 997 tys. zł..

28. Zapasy.

Zapasy	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023	Zmiana w 2024
Materiały netto	7 164	7 382	(218)
Półprodukty i produkty w toku	10 071	9 684	387
Produkty gotowe	0	0	0
Towary	180	223	(43)
Zapasy ogółem netto	17 415	17 289	126
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	133	467	(334)
Zapasy ogółem brutto	17 548	17 756	(208)
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	4 800	4 800	-

Zapasy do kwoty 4.800 tys. zł stanowią zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z Bankiem Milenium S.A. dnia 14.09.2017 roku.

29. Aktywa z tytułu umów z klientami.

	31.03.2024	31.12.2023	Zmiana w 2024
Aktywa z tytułu umów z klientami	103 225	94 231	8 994
RAZEM	103 225	94 231	8 994

30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

	31.03.2024 niebadane	31.12.2023
Środki pieniężne w banku	781	690
Środki pieniężne w kasie	68	89
RAZEM	849	779

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Wartość godziwą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.03.2024 wynosi 849 tys. zł (31.12.2023 r 779 tys. zł) .

31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

	31.03.2024 (niebadane)	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 208	19 156
Wobec jednostek powiązanych	-	-
Wobec pozostałych jednostek	18 206	19 156

Pozostałe zobowiązania

	31.03.2024 niebadane	31.12.2023
Zaliczki otrzymane na dostawy	3 801	4 161
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	56 013	42 178
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 392	2 152
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	3 647	3 042
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	558	1 037
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	2	7
Pozostałe zobowiązania budżetowe	1	153
Zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości	163	-
Zobowiązanie z tytułu opłaty za wieczyste użytkowanie	23	-
Pozostałe zobowiązanie z tytułu PPK	41	38
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT	10	-
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	468	421
Zobowiązania z tytułu zatrzymanej kaucji	36	-
Zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych	13	3
Pozostałe zobowiązania	245	351
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	1 230	-
Zobowiązania pozostałe ogółem	68 643	53 543

Na dzień bilansowy nastąpił wzrost zobowiązań pozostałych o 15.100 tys. zł., głównie w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów z klientami" oraz w pozycji "zobowiązania z tytułu ZFŚS.

32. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31.03.2024 r. Grupa posiada następujące zobowiązania z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego:

Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:	Nominalne raty leasingowe
	31.03.2024	31.12.2023
1 roku	2 844	2 933
od 1 do 5 lat	7 943	8 665
powyżej 5 lat	1 828	1 828
RAZEM	12 615	13 426

Wszystkie umowy leasingu Spółki Grupy realizowały prawidłowo, zgodnie z ustalonymi harmonogramami spłat zobowiązań. Zabezpieczenie zobowiązań stanowi weksel in blanco.

Zobowiązania z tytułu zakupu pozostałych niefinansowych aktywów wynoszą na dzień 31.03.2024 r:

Zobowiązania z tytułu zakupu pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, wymagalne w ciągu:

	31.03.2024	31.12.2023
1 roku	504	421
od 1 do 5 lat	-	36
powyżej 5 lat
RAZEM	- 504	- 457

33. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Transakcje z podmiotami powiązanymi (w tys. zł)

Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych
	31.03.24	31.12.23	31.03.24	31.12.23	31.03.24	31.03.23	31.03.24	31.03.23
Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o. - z tytułu dostaw i pozostałe	255		206	186	567	496	1 554	420
Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o. - z tytułu pożyczki
Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o. - z tytułu przychodów finansowych						189
Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o.
- z tytułu udzielonych zaliczek	1 289	290
Odlewnia "RAFAMET" sp. z o.o. - z tytułu refaktur i not					37	34		8
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o.o.	1 633	1 795	114	148	76	7	57	42
Dozamel Sp. z o. o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe							1
Polregio S. A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe			8	188	16	30
Grupa CZH S. A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe	3	3		6			11	9
ARP S.A - z tytułu pożyczki			10 205	10 790

ARP S.A - z tytułu pożyczki ( spółka zależna)			1 880	2 000
ARP S.A - z tytułu kosztów finansowych							242	274
ARP S.A - pozostałe				37
ARP Leasing Sp. z o.o.							150	153
Zakład Konstrukcji Spawanych Łabędy Sp. z o.o. Gliwice - z tytułu dostaw i pozostałe Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski - z tytułu dostaw i pozostałe Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski - z tytułu otrzymanych zaliczek		80				3
Fabryka Szlifierek FAS GŁOWNO
Razem	3 180	2 168	12 413	13 355	696	759	2 015	906

Jednostka dominująca całej Grupy

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej RAFAMET jest Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę

Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie jest właścicielem 93,0 % akcji zwykłych RAFAMET S.A. wg stanu na dzień 31.03.2024 r.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszelkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w relacjach gospodarczych z innymi podmiotami. Transakcje były dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych. Na wszystkie transakcje zostały wystawione faktury handlowe.

Pożyczki udzielone spółce zależnej Odlewni "RAFAMET" sp. z o.o.

W I kwartale 2024 roku RAFAMET S.A. nie udzielił żadnej pożyczki.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.

34. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.

W I kwartale 2024 roku Spółka dominująca ani spółka zależna nie udzieliły poręczeń kredytu ani pożyczki, oraz nie udzieliły gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy.

Wykaz poręczeń w Grupie na dzień 31.03.2024 r. w tys. zł

Kredytodawca /Pożyczkodawca	Data udzielenia poręczenia	Data wygaśnięcia poręczenia	Kwota kredytu poręczenia	Termin spłaty kredytu
PKO BP S.A.	06.08.2015 r.	31.12.2024 r.	214	31.08.2024 r.

35. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W I kwartale 2024 roku nastąpiło naruszenie postanowień (covenants) umów kredytowych w obszarze dług netto/Ebita przez Emitenta.

36. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.

Emitentowi nie są znane inne istotne informacje poza opisanymi w poszczególnych punktach, które byłyby niezbędne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań.

37. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Wpływ na osiągane w perspektywie kolejnego kwartału wyniki finansowe będzie miał stan wartościowo – ilościowy kontraktacji produkcyjno-handlowej, który zostanie zrealizowany w bieżącym kwartale.

Plan rzeczowo – finansowy na 2024 rok uwzględnia możliwe wahania w tym zakresie, co zostało zasygnalizowane w liście Prezesa Emitenta do Akcjonariuszy Spółki za rok 2023.

Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie na działalność GK RAFAMET

Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe grupy w roku 2024. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową.

W ocenie Grupy najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji maszynowych. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczanie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki.

W 2024r. Ukrainie rynek producentów obrabiarek kolejowych oraz wielkogabarytowych obrabiarek specjalnych jest konfrontowany ze wzrostem cen, w tym energii, komponentów elektronicznych, hydrauliki itd. oraz trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw (oczekiwanie wysokich przedpłat a także brakiem gwarancji terminowości dostaw). Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie oraz obawy o ogólnoświatowy kryzys gospodarczy powodują, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest nadal niepotwierdzona. Dlatego uważamy, że kolejne kwartały 2024 roku będą nadal okresem trudnym gospodarczo aczkolwiek odczuwalna jest poprawa z zakresie zainteresowania nowymi kolejowymi projektami inwestycyjnymi. W naszej ocenie sytuacja jest w tym aspekcie lepsza, lecz nadal wymaga potwierdzenia. Sytuacja ta będzie jednak

wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi, gdyż firmy branży maszynowej odczuły skutki poprzednich kryzysowych lat.

Istnieje ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych. Wpływ sprawozdań finansowych za rok 2023 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny. Powyższy czynnik może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki. Ryzykiem zewnętrznym, na które Grupa RAFAMET nie ma wpływu mogą być zmiany kursowe na przestrzeni roku 2024 związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie eskalacji działań wojennych w Ukrainie. Plany rzeczowo – finansowe (PRF) RAFAMET S.A. na 2024 rok będą ulegać zmianom również jako rezultat wpływu sytuacji geopolitycznej na gospodarkę światową. Utrzymanie płynności finansowej grupy oraz odzyskanie rentowności działalności gospodarczej są celami priorytetowymi tego planu. Z uwagi na nieprzewidywalność niektórych czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktów militarnych) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe grupy w roku 2024.

38. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.

Skrócone, kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej i jednostki dominującej RAFAMET S.A. sporządzone na dzień 31.03.2024 roku. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.05.2024 r.

Podpisy członków Zarządu:

E. Longin Wons Prezes Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Krzysztof Tkocz Główny Księgowy

AI Terminal

Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

5609_rns_2024-05-28_92540f2d-f182-4762-830f-245aa6873788.pdf

SPIS TREŚCI

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2024

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJACEJ RAFAMET S.A.

RACHUNEK ZY ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 roku

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

INFORMACJA DODATKOWA

do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET

za I kwartał 2024 roku.

1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET

a) Dane jednostki dominującej

b) Informacje o Grupie Kapitałowej RAFAMET

c) Czas trwania Grupy Kapitałowej RAFAMET

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

e) Okresy prezentowane

f) Kontynuacja działalności

g) Dane łączne

h) Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 marca 2024 r.

Zarząd:

Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

Rada Nadzorcza:

2. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania

3. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie

a) Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki stowarzyszone

Jednostki współkontrolowane

b) Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

Niepewność szacunków i założeń

Utrata wartości aktywów

Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Ujmowanie przychodów

Stawki amortyzacyjne

4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE

5. Zmiany prezentacyjne

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 marca 2023 roku

Przekształcenie jednostkowych danych porównawczych na dzień 31.03.2023 r.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 marca 2023 roku

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 roku

6. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne działalności

Przychody segmentu

Koszty segmentu

Wynik segmentu

Aktywa segmentu

Pasywa segmentu

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.03.2024 r.

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na 31.03.2023 r. (przekształcone)

7. Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8. Informacja o korekcie z tytułu rezerw.

9. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

10. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

11. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Omówienie podstawowych wskaźników ekonomiczno – finansowych.

Wynik finansowy Grupy kapitałowej obejmuje:

Dynamika rachunku zysków i strat (w tys. zł)

Działalność operacyjna

Koszty w układzie rodzajowym

Struktura i dynamika kosztów w układzie rodzajowym (w tys. zł).

Pozostała działalność operacyjna

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Działalność finansowa

Przychody i koszty finansowe