Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny Grupa Kapitałowa Selena FM S.A. 1 Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

1. Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego 4
1.1 Wybrane dane finansowe 4
1.2 Struktura Grupy Kapitałowej 5
1.3 Istotne wydarzenia w raportowanym okresie 5
1.4 Czynniki i wydarzenia wpływające na wynik finansowy Grupy 5
1.5 Sezonowość i cykliczność 9
1.6 Realizacja prognoz 9
1.7 Emisja, wykup i spłata instrumentów nieudziałowych i kapitałowych 10
1.8 Podział zysku za 2023 rok 10
1.9 Akcjonariusze Jednostki Dominującej 10
1.10 Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące 10
1.11 Postępowania sądowe 11
1.12 Udzielone poręczenia i gwarancje 11
1.13 Czynniki wpływające na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach 11
1.14 Pozostałe istotne informacje 12
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 14
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 14
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 15
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 16
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 17
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH 18
2.1 Informacje ogólne 20
2.2 Segmenty operacyjne 30
2.3 Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat 35
2.4 Opodatkowanie 36
2.5 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 37
2.6 Ryzyko 39
2.7 Pozostałe informacje 44
3. Kwartalna informacja finansowa Selena FM S.A 46
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 46
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 46
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 47
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 48
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 49
3.1 Informacje ogólne 50
3.2 Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat 50
3.3 Opodatkowanie 51
3.4 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 51
3.5 Pozostałe informacje 54

Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego

Grupa Kapitałowa Selena FM S.A. 3

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego

1. Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego

1.1 Wybrane dane finansowe

Skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej

	tys. PLN		tys. EUR
	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Przychody z umów z klientami	400 258	412 197	92 629	87 692
Zysk z działalności operacyjnej	27 506	416	6 366	89
Zysk / strata brutto	24 555	-4 213	5 683	-896
Zysk / strata netto	19 252	-5 032	4 455	-1 071
Zysk / strata netto przypadający udziałom kontrolującym	19 087	-5 057	4 417	-1 076
Całkowite dochody	17 823	-6 402	4 125	-1 362
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	17 659	-6 371	4 087	-1 355
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 000	-75 949	1 851	-16 158
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-43 466	-10 093	-10 059	-2 147
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	21 594	59 700	4 997	12 701
Liczba akcji	22 834 000	22 834 000	22 834 000	22 834 000
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/szt. / euro/szt.)	0,84	-0,22	0,19	-0,05

	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Suma aktywów	1 386 214	1 285 974	322 308	295 762
Zobowiązania długoterminowe	100 756	107 254	23 427	24 667
Zobowiązania krótkoterminowe	566 019	477 642	131 605	109 853
Kapitał własny	719 439	701 078	167 276	161 241
Kapitał podstawowy	1 142	1 142	266	263

Dane finansowe Jednostki Dominującej

	tys. PLN		tys. EUR
	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Przychody z umów z klientami	213 419	240 483	49 390	51 161
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	19 708	-5 296	4 561	-1 127
Zysk (strata) brutto	53 152	-9 723	12 301	-2 069
Zysk (strata) netto	50 059	-7 259	11 585	-1 544
Całkowite dochody	50 059	-7 259	11 585	-1 544
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-30 182	-75 077	-6 985	-15 972
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-23 769	25 369	-5 501	5 397
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	53 718	31 389	12 432	6 678
Liczba akcji	22 834 000	22 834 000	22 834 000	22 834 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/szt. / eur/szt.)	2,19	-0,32	0,51	-0,07

	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Suma aktywów	960 351	852 017	223 291	195 956
Zobowiązania	391 561	333 286	91 042	76 653
Kapitał własny	568 790	518 731	132 249	119 303
Kapitał podstawowy	1 142	1 142	266	263

1.2 Struktura Grupy Kapitałowej

Struktura Grupy Kapitałowej oraz zmiany w niej dokonane w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024, jak również po dniu bilansowym, zostały przedstawione w nocie 2.1.2 niniejszego raportu.

1.3 Istotne wydarzenia w raportowanym okresie

1.3.1 Działalność badawczo-rozwojowa

W Grupie Selena działalność badawczo-rozwojowa realizowana jest przede wszystkim przez Selena Industrial Technologies Sp. z o.o. Oddział 3 (dalej: SIT Oddział 3) oraz przez laboratoria znajdujące się w Hiszpanii, Rumunii, Turcji oraz we Włoszech. W I kwartale 2024 roku w SIT Oddział 3 były prowadzone intensywne prace nad rozwojem nowych produktów i technologii we wszystkich grupach produktowych wraz z systematycznym procesem testowania produktów oraz ich optymalizacji kosztowej.

1.3.2 Inne istotne wydarzenia

Wpływ sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy został opisany w nocie 2.6 niniejszego raportu.

1.4 Czynniki i wydarzenia wpływające na wynik finansowy Grupy

Wyniki finansowe

Poniższe tabele przedstawiają wybrane wielkości skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony odpowiednio 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku, a także wybrane wskaźniki finansowe.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	Zmiana kwotowa	Zmiana %
Przychody z umów z klientami	400 258	412 197	-11 939	-2,9%
Koszt własny sprzedaży	264 855	292 897	-28 042	-9,6%
Zysk brutto ze sprzedaży	135 403	119 300	16 103	13,5%
Koszty sprzedaży	71 129	78 951	-7 822	-9,9%
Koszty ogólnego zarządu	36 150	38 406	-2 256	-5,9%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	-436	33	-469	-1421,2%
Utrata wartości aktywów finansowych	182	1 560	-1 378	-88,3%
EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)	38 108	9 949	28 159	283,0%
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)	27 506	416	27 090	6512,0%
Wynik na działalności finansowej	-3 601	-5 369	1 768	32,9%
Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej	650	740	-90	-12,2%
Zysk/strata brutto	24 555	-4 213	28 768	682,8%
Zysk/strata netto	19 252	-5 032	24 284	482,6%
Inne całkowite dochody netto	-1 429	-1 370	-59	-4,3%
Całkowite dochody razem	17 823	-6 402	24 225	378,4%

	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	Zmiana w p.p.
Rentowność brutto sprzedaży	33,8%	28,9%	4,9
Koszty sprzedaży / przychody z umów z klientami	17,8%	19,2%	-1,4
Koszty zarządu / przychody z umów z klientami	9,0%	9,3%	-0,3
Rentowność EBITDA%	9,5%	2,4%	7,1
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT%)	6,9%	0,1%	6,8
Rentowność netto	4,8%	-1,2%	6,0

EBIT% – zysk operacyjny / przychody z umów z klientami

EBITDA% - (zysk operacyjny + amortyzacja) / przychody z umów z klientami

Przychody z umów z klientami

W pierwszym kwartale 2024 roku skonsolidowane przychody z umów z klientami Grupy wyniosły 400,3 mln PLN i były o 2,9% (tj. o 11,9 mln PLN) niższe od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie roku poprzedniego.

Spadek przychodów z umów z klientami w stosunku do okresu porównawczego spowodowany jest głównie spadkiem wolumenów oraz wahaniami kursów w porównaniu do pierwszego kwartału roku 2023.

Przychody ze sprzedaży Grupy Selena prezentowane są w siedmiu segmentach sprawozdawczych: Jednostka dominująca, Dystrybucja w Polsce, Produkcja w Polsce, Europa Zachodnia, Europa Wschodnia i Azja, Ameryki oraz Pozostałe. Kluczowymi segmentami pod kątem wypracowanych przychodów zewnętrznych są:

Europa Zachodnia wzrost udziału w przychodach Grupy o 2,4% (pierwszy kwartał 2024 roku w porównaniu do pierwszego kwartału 2023 roku);
Europa Wschodnia i Azja spadek udziału w przychodach Grupy o 1,2% (pierwszy kwartał 2024 roku w porównaniu do pierwszego kwartału 2023 roku);
Dystrybucja w Polsce spadek udziału w przychodach Grupy o 1,4% (pierwszy kwartał 2024 roku w porównaniu do pierwszego kwartału 2023 roku).

Spadek udziału w przychodach Grupy zanotował segment Jednostki Dominującej o 2,4% (pierwszy kwartał 2024 roku w porównaniu do pierwszego kwartału 2023 roku), przy jednoczesnym spadku dynamiki przychodów o 22%.

		Udział segmentu w przychodach Grupy
Segment	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	2024/2023
Jednostka dominująca	9,8%	12,2%	-22%
Produkcja w Polsce	3,6%	0,4%	713%
Dystrybucja w Polsce	18,8%	20,2%	-10%
Europa Zachodnia	30,2%	27,8%	5,5%
Europa Wschodnia i Azja	22,0%	23,2%	-8%
Ameryki	7,1%	7,7%	-11%
Pozostałe, w tym:	8,5%	8,5%	-2%
Polska - pozostałe spółki zależne	1,2%	0,5%	122%

Zysk brutto ze sprzedaży

Grupa Selena wygenerowała w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 135,4 mln PLN, tj. o 16,1 mln PLN wyższy niż w roku ubiegłym.

Rentowność brutto sprzedaży wyniosła po I kwartale 2024 roku 33,8%, czyli o 4,9 p.p. więcej w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Wzrost ten był wynikiem stałego zwiększania udziału sprzedaży produktów innowacyjnych o wyższej marży.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Koszty sprzedaży w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku wyniosły 71,1 mln PLN i były niższe o 7,8 mln PLN (tj. o 9,9%) w stosunku do 3 miesięcy roku ubiegłego. Spadek poziomu kosztów sprzedaży w stosunku do poprzedniego roku spowodowany jest niższym poziomem sprzedaży oraz niższą rezerwą premiową. Znaczący wpływ na poziom kosztów miało również znaczne zmniejszenie kosztów najmu magazynu.

Koszty ogólnego zarządu w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku wyniosły 36,2 mln PLN. Koszty te spadły o 2,3 mln PLN wobec poniesionych w analogicznym okresie w 2023 roku, co jest efektem dyscypliny kosztowej.

Stosunek kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu do przychodów ze sprzedaży wyniósł po I kwartale 2024 roku 26,8% i był o 1,67 p.p. niższy od wskaźnika w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej z uwzględnieniem straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych był ujemny i wyniósł minus 0,3 mln PLN.

Zysk operacyjny

Po I kwartale 2024 roku Grupa Selena wygenerowała zysk operacyjny w wysokości 27,5 mln PLN wobec 0,4 mln PLN zysku w analogicznym okresie ubiegłego roku, co stanowi wzrost o 27,1 mln PLN.

Zysk netto

Grupa Selena po pierwszym kwartale 2024 roku wygenerowała zysk netto na poziomie 19,3 mln PLN wobec 5 mln PLN straty w analogicznym okresie roku 2023, co stanowi wzrost o 482,6%. Istotny wpływ na kształtowanie się wyniku netto Grupy, poza znacznym wzrostem zysku z działalności operacyjnej, ma wynik na działalności finansowej w tym wycena otwartych pozycji wyrażonych w walutach obcych (rozrachunki handlowe oraz otrzymane i udzielone kredyty i pożyczki) oraz koszty odsetek. Saldo z tytułu różnic kursowych wyniosło 2,1 mln PLN, wobec ujemnego salda analogicznego okresu roku ubiegłego, które wyniosło -5,7 mln PLN.

Obciążenie z tytułu podatku dochodowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku wyniosło 5,3 mln PLN.

Wartość EBITDA za okres 3 miesięcy 2024 roku wyniosła 38,1 mln PLN (w tym amortyzacja: 10,6 mln PLN) i była o 28,2 mln PLN wyższa od wartości osiągniętej dla analogicznego okresu roku poprzedniego.

Sytuacja majątkowo-finansowa

Wybrane wielkości skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023	Zmiana kwotowa	Zmiana %
Aktywa trwałe	620 382	597 279	23 103	4%
Rzeczowe aktywa trwałe	403 713	393 706	10 007	3%
Wartości niematerialne	50 773	52 286	-1 513	-3%
Pozostałe aktywa długoterminowe	165 896	151 287	14 609	10%
Aktywa obrotowe	765 832	688 695	77 137	11%
Zapasy	236 612	202 873	33 739	17%
Należności handlowe oraz pozostałe	353 951	298 072	55 879	19%
Środki pieniężne	62 045	75 875	-13 830	-18%
Pozostałe aktywa obrotowe	113 224	111 875	1 349	1%
Kapitał własny	719 439	701 078	18 361	3%
Zobowiązania	666 775	584 896	81 879	14%
Kredyty i pożyczki	193 287	162 747	30 540	19%
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	268 180	224 284	43 896	20%
Pozostałe zobowiązania	205 308	197 865	7 443	4%
	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Wskaźnik bieżącej płynności*	1,4	1,4
Wskaźnik szybkiej płynności**	0,9	1,0

*wskaźnik bieżącej płynności – aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

**wskaźnik szybkiej płynności – aktywa obrotowe pomniejszony o zapasy / zobowiązania krótkoterminowe

Zasadniczy wpływ na sytuację majątkową Grupy Selena na dzień 31 marca 2024 roku i wzrost sumy bilansowej o 100,2 mln PLN w stosunku do 31 grudnia 2023 miał wzrost poziomu kapitału obrotowego oraz zadłużenia.

Osiągnięte na dzień 31 marca 2024 roku wskaźniki płynności bieżącej 1,4 i szybkiej 0,9 wskazują na zdolność do regulowania na bieżąco zobowiązań Grupy.

Zadłużenie

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Kredyty bankowe i pożyczki	193 287	162 747
Zobowiązania z tytułu leasingu	70 927	73 298
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-62 045	-75 875
Zadłużenie oprocentowane netto	202 169	160 170
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	716 123	697 926
Kapitał i zadłużenie oprocentowane netto	918 292	858 096
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (zobowiązania / aktywa ogółem)	48%	45%
Wskaźnik zadłużenia oprocentowanego (zadłużenie oprocentowane / aktywa ogółem)	19%	18%
Zadłużenie oprocentowane netto / EBITDA*	1,14	1,08

* zadłużenie oprocentowane netto na dzień bilansowy, EBITDA za ostatnie 4 kwartały

Na dzień bilansowy odnotowano wzrost zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku o 30,5 mln PLN, przy jednoczesnym spadku środków pieniężnych o 13,8 mln PLN w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku. Wskaźnik (kowenant) zadłużenia Dług Netto/EBITDA wzrósł do poziomu 1,14. Wskaźnik zadłużenia oprocentowanego na 31 marca 2024 roku wyniósł 19% i był o 1 p.p. wyższy niż na koniec 2023 roku.

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla akcjonariuszy.

Jednostka Dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku bieżących potrzeb a także zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub zmiany struktury kapitałowej, Jednostka Dominująca może zastosować m.in. następujące instrumenty:

wypłata dywidendy dla akcjonariuszy,
emisja nowych akcji,
zaciągnięcie lub spłata kredytów.

Przepływy pieniężne

Wybrane wielkości skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony odpowiednio 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023	Zmiana kwotowa
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 000	-75 949	83 949
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-43 466	-10 093	-33 373
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	21 594	59 700	-38 106
Zmiana stanu środków pieniężnych	-13 872	-26 342	12 470

Przepływy pieniężne netto za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku wyniosły minus 13,9 mln PLN.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku wyniosły 8 mln PLN i były o 83,9 mln PLN wyższe niż w analogicznym okresie roku 2023. Zmiany stanu aktywów obrotowych netto wyniosły odpowiednio: należności – wzrost o 71,7 mln PLN, zapasy – wzrost o 11,2 mln PLN oraz zobowiązania – wzrost o 32,5 mln PLN.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku wykazały ujemne saldo 43,5 mln PLN. Wydatki inwestycyjne z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych były o 21,6 mln PLN wyższe niż wykazane w analogicznym okresie roku 2023.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku wyniosły 21,6 mln PLN. Na saldo to złożyły się głównie wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów (59,1 mln PLN) przeznaczonych na finansowanie kapitału obrotowego, spłaty zobowiązań z tytułu leasingu (-4,1 mln PLN), spłata kredytów i pożyczek (-28,7 mln PLN) oraz zapłacone odsetki (-4,7 mln PLN).

1.5 Sezonowość i cykliczność

Branża materiałów budowlanych, w której działa Grupa Selena, cechuje się sezonowością sprzedaży. Niższa aktywność występuje w miesiącach zimowych i wczesnowiosennych, natomiast w kolejnych kwartałach sprzedaż znacząco wzrasta uzyskując z reguły swoje maksimum w III kwartale roku. Przyjmując dane za lata 2022-2023 można stwierdzić, że sprzedaż w poszczególnych kwartałach ma następujący udział w sprzedaży rocznej: I kwartał – 22%, II kwartał – 25%, III kwartał – 28%, IV kwartał – 25%. Na zmiany w zakresie sezonowości sprzedaży Grupy mają wpływ warunki pogodowe oraz zmiany udziału sprzedaży poszczególnych rynków geograficznych w sprzedaży Grupy.

1.6 Realizacja prognoz

Grupa Selena nie publikowała prognozy wyników na I kwartał 2024 roku.

1.7 Emisja, wykup i spłata instrumentów nieudziałowych i kapitałowych

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała 1.194.834 akcji własnych o wartości nominalnej 0,05 zł każda, które stanowiły 5,23% kapitału zakładowego Spółki oraz 4,45% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (przy czym prawo głosu z akcji własnych posiadanych przez Spółkę nie może być wykonywane zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych).

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w liczbie posiadanych akcji własnych.

W dniu 23 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A., w nawiązaniu do uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 10/2021 z dnia 27 maja 2021 roku dotyczącej upoważnienia Zarządu do nabycia w imieniu i na rzecz Spółki akcji własnych oraz określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę (dalej: "Uchwała Upoważniająca"), podjęło uchwałę nr 21 w sprawie przedłużenia okresu upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia - upoważnienie zostało przedłużone do 30 czerwca 2027 roku, pozostałe zasady nabywania akcji własnych Spółki określone w Uchwale Upoważniającej pozostały bez zmian.

1.8 Podział zysku za 2023 rok

W dniu 23 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Selena FM S.A. podjęło uchwałę, na podstawie której postanowiło:

1. zysk netto za 2023 rok w wysokości 15 798 429,39 PLN przeznaczyć w całości na wypłatę dywidendy,
1. przeznaczyć część kapitału zapasowego utworzonego z zysku zatrzymanego z lat ubiegłych w kwocie 16 660 319,61 PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, proporcjonalnie do posiadanych akcji,
1. wypłacić dywidendę w wysokości 1,50 zł na jedną akcję, tj. przeznaczyć łącznie na wypłatę dywidendy kwotę w wysokości 32 458 749,00 PLN, przy czym kwota dywidendy zostanie wypłacona częściowo z zysku netto Spółki za 2023 rok (kwota 15 798 429,39 PLN) oraz częściowo z kapitału zapasowego Spółki, utworzonego z zysku zatrzymanego z lat ubiegłych (kwota 16 660 319,61 PLN).

Dzień dywidendy (dzień nabycia prawa do dywidendy) został wyznaczony na 6 czerwca 2024 roku, natomiast dzień wypłaty dywidendy do 30 czerwca 2024 roku.

1.9 Akcjonariusze Jednostki Dominującej

Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki, na dzień publikacji niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy:

Akcjonariusz	Rodzaj akcji	Liczba objętych akcji	Udział w kapitale akcyjnym	Liczba głosów	Udział w głosach na WZA***
Syrius Investments S.a.r.l.*	Imienne uprzywilejowane	4 000 000	17,52%	8 000 000	29,81%
	Na okaziciela	13 813 000	60,49%	13 813 000	51,48%
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A.**	Na okaziciela	1 468 016	6,43%	1 468 016	5,47%

* jednostka kontrolowana przez Krzysztofa Domareckiego

** stan na dzień 12 maja 2023 roku, na podstawie zawiadomienia Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska S.A. zarządzającego Allianz OFE

*** z uwzględnieniem akcji własnych posiadanych przez Spółkę, dla których prawo głosu nie może być wykonywane zgodnie z art. 364 § 2 KSH.

1.10 Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień publikacji niniejszego raportu osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają akcji Spółki.

1.11 Postępowania sądowe

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania spółki Grupy Selena nie są stroną postępowań sądowych, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej. W okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ani Selena FM S.A. ani żadna spółka z Grupy Kapitałowej nie były stroną istotnych nowych sporów sądowych.

1.12 Udzielone poręczenia i gwarancje

Jednostka Dominująca ani jednostki Grupy Selena nie udzielały jednostkom spoza Grupy poręczeń ani gwarancji, których wartość przekraczałaby poziom 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej.

Jednostki w Grupie udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi wspólnie kredytami, jak i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Zobowiązania tego typu udzielane jednostkom zależnym przez spółkę Selena FM S.A. zostały szczegółowo opisane w nocie 7.1 jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Selena FM S.A. za rok 2023.

1.13 Czynniki wpływające na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach

Istotne czynniki mogące, w ocenie Zarządu, wpływać na wyniki Grupy w kolejnych okresach, zostały opisane poniżej.

Sytuacja makroekonomiczna w Polsce i na świecie. Aktualizacja prognozy Międzynarodowego Funduszu Walutowego (IMF) opublikowana w kwietniu 2024 roku pokazuje, że gospodarka światowa odnotowała w 2023 roku 3,2% wzrostu PKB, a w 2024 roku jest prognozowany identyczny wzrost wielkości 3,2%, w tym, co szczególnie ważne, kraje wysokorozwinięte odnotują wzrost w 2024 roku o 1,7% (vs. wzrost o 1,6% w 2023 roku), a rynki rozwijające się 4,2% (vs. wzrost o 4,3% w 2023 roku). Dla większości rynków Grupy Selena prognozowany jest wzrost PKB w porównaniu do 2023 roku w tym, co szczególnie ważne, kraje strefy euro osiągną wynik 0,8% w 2024 roku (0,4% w 2023 roku). Dla USA IMF prognozuje wzrost o 2,7% w 2024 roku (2,5% w 2023 roku), dla Chin wzrost 4,6% (5,2% w 2023 roku) oraz dla Rosji o 3,2% (3,6% w 2023 roku). Dla Polski wskazano wzrost PKB o 0,2% w 2023 roku i przyśpieszenie do wzrostu wielkości 3,1% w 2024 roku.

Inflacja. Według prognoz opublikowanych przez Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) w kwietniu 2024 roku, średnioroczna inflacja w skali światowej osiągnęła w 2023 roku 6,8% i w 2024 roku będzie nadal na podwyższonym poziomie, z prognozą w wysokości 5,9%. Dla rynków Grupy Selena najbardziej istotne będą odczyty inflacji w krajach strefy euro, gdzie oczekuje się 2,4% w 2024 roku oraz, co szczególnie istotne, w Polsce, gdzie prognoza na 2024 rok zakłada utrzymywanie się średniego wzrostu cen na poziomie 5,0%.

Dostępność finansowania. Według opublikowanych przez Związek Banków Polskich wyników sondażu na temat koniunktury w sektorze bankowym PENGAB w kwietniu 2024 roku, w prognozach 6-miesięcznych, nastąpiła nieznaczna poprawa nastrojów na rynku (w ujęciu rok do roku): 42% osób wskazuje na wzrost, 42% na stabilizację, a 15% na spadek zaciąganych kredytów mieszkaniowych.

Sytuacja w budownictwie. Duży wpływ na popyt na rynku chemii budowlanej ma i będzie miała sytuacja w budownictwie mieszkaniowym, gdzie występuje największe zużycie tych materiałów. Dane GUS dla Polski za rok pierwszy kwartał 2024 pokazują spadek o 11,9% liczby mieszkań oddanych do użytku w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku, przy jednoczesnym wzroście liczby wydanych pozwoleń na budowę o 32,8% i wzroście liczby rozpoczynanych inwestycji mieszkaniowych o 55,8%.

Kursy walutowe. Według konsensusu prognoz walutowych agencji Thomson Reuters z maja 2024 roku wynika, iż w najbliższych miesiącach należy spodziewać się nieznacznego osłabienia kursu euro złoty. Na koniec roku oczekiwany kurs wynosi EUR/PLN 4,30. Na koniec roku dla najważniejszych rynków działalności Grupy oczekiwane są

następujące kursy: EUR/CZK 25,10; EUR/HUF 395,00; EUR/RON 5,00 oraz EUR/TRY 39,80. Duże wahania kursów walut mają wpływ na zwiększenie ryzyka walutowego.

Ryzyko operacyjne. Ryzyko związane z możliwością wystąpienia straty na skutek nieadekwatności lub zawodności działania procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub wystąpienia czynników wewnętrznych (ryzyko operacyjne związane z procesami wewnętrznymi, produktami, logistyką, surowcami i IT, ryzyko prawne). W I kwartale 2024 roku w Grupie Selena nie odnotowano istotnych zdarzeń w tej kategorii ryzyka, skutkujących konsekwencjami w działalności produkcyjnej czy sprzedażowej.

Szczegółowe informacje dotyczące działań Grupy w zakresie ryzyka BHP opisano w oświadczeniu na temat informacji niefinansowych będącym załącznikiem do Sprawozdania z działalności Grupy Selena za 2023 rok.

Szczegółowe informacje dotyczące działań Grupy w zakresie przeciwdziałania zmianom klimatu opisano w nocie 3.14 Sprawozdania z działalności Grupy Selena za 2023 rok oraz w oświadczeniu na temat informacji niefinansowych będącym załącznikiem do Sprawozdania z działalności Grupy Selena za 2023 rok.

Ryzyko geopolityczne związane z obecną sytuacją w Ukrainie zostało opisane w nocie 1.3.2 i 2.6.1 niniejszego raportu, a wpływ tejże sytuacji na założenia dotyczące kontynuacji działalności w nocie 2.1.3 niniejszego raportu.

Ryzyka finansowe (walutowe, stopy procentowej, kredytowe i płynności oraz pozostałe (specyficzne), w tym dotyczące cen surowców) zostały opisane w nocie 2.6.2 niniejszego raportu.

W ramach zwiększonej odpowiedzi na sytuacje kryzysowe funkcjonuje w Grupie system BCMS (Business Continuity Management System). Szczegółowe informacje nt. BCMS ujawniono w oświadczeniu o informacjach niefinansowych będącym załącznikiem do Sprawozdania z działalności Grupy Selena za 2023 rok.

1.14 Pozostałe istotne informacje

Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości realizacji zobowiązań zostały przedstawione w niniejszym raporcie.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa Selena FM S.A. 13

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Dane w tys. PLN	Nota	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023

Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów		352 238	371 395
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		42 443	39 376
Przychody ze sprzedaży usług		5 577	1 426
Przychody z umów z klientami	2.2	400 258	412 197
Koszt własny sprzedaży		264 855	292 897
Zysk brutto ze sprzedaży		135 403	119 300
Koszty sprzedaży		71 129	78 951
Koszty ogólnego zarządu		36 150	38 406
Pozostałe przychody operacyjne	2.3.1	1 209	1 257
Pozostałe koszty operacyjne	2.3.1	1 645	1 224
Utrata wartości aktywów finansowych		182	1 560
Zysk z działalności operacyjnej		27 506	416
Przychody finansowe	2.3.2	10 329	5 944
Koszty finansowe	2.3.2	13 930	11 313
Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej		650	740
Zysk brutto		24 555	-4 213
Podatek dochodowy	2.4	5 303	819
Zysk netto z działalności kontynuowanej		19 252	-5 032
Wynik netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk netto za okres		19 252	-5 032

Zysk netto przypisany:
– akcjonariuszom jednostki dominującej		19 087	-5 057
– udziałom niedającym kontroli		165	25
Zysk na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		(zł/szt.)	(zł/szt.)
– podstawowy, w tym:		0,84	-0,22
z działalności kontynuowanej		0,84	-0,22
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
– rozwodniony, w tym:		0,84	-0,22
z działalności kontynuowanej		0,84	-0,22
z działalności zaniechanej		0,00	0,00

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023

Wynik netto	19 252	-5 032
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-1 726	-1 839
Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy, przed opodatkowaniem	-1 726	-1 839
Pozostałe całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-1 726	-1 839
Podatek dochodowy związany z różnicami kursowymi z przeliczenia	297	469
Podatek dochodowy związany z elementami całkowitych dochodów, które podlegają przeklasyfikowaniu w wynik finansowy	297	469
Pozostałe całkowite dochody za okres, po uwzględnieniu podatku	-1 429	-1 370
Całkowite dochody razem	17 823	-6 402
Przypisane:
– akcjonariuszom jednostki dominującej	17 659	-6 371
– udziałom niedającym kontroli	164	-31

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

Dane w tys. PLN	Nota	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023

AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe		403 713	393 706
Wartości niematerialne		50 773	52 286
Inwestycje w jednostki wyceniane metodą praw własności		62 682	51 271
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		63 099	60 066
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	2.5.1	40 115	39 950
Aktywa trwałe razem		620 382	597 279
Zapasy	2.5.2	236 612	202 873
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe		90 560	90 980
Należności handlowe oraz pozostałe	2.5.1	353 951	298 072
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		10 847	10 772
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2.5.1	11 817	10 123
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2.6.2	62 045	75 875
Aktywa obrotowe razem		765 832	688 695
RAZEM AKTYWA		1 386 214	1 285 974

ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy		1 142	1 142
Akcje własne		-28 676	-28 676
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej		-90 467	-89 039
Kapitał zapasowy		746 563	746 557
Pozostałe kapitały rezerwowe		118 545	118 545
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty		-30 984	-50 603
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		716 123	697 926
Kapitał własny przypadający udziałom niedającym kontroli		3 316	3 152
Kapitał własny razem		719 439	701 078
Długoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek	2.5.1	25 131	29 163
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		55 786	57 840
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego		9 647	9 811
Pozostałe długoterminowe zobowiązania niefinansowe		3 804	3 943
Rezerwy długoterminowe	2.5.2	6 388	6 497
Zobowiązania długoterminowe		100 756	107 254
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	2.5.1	268 180	224 284
Zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia		25 844	32 393
Zobowiązania do wykonania świadczenia		5 319	8 805
Krótkoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek	2.5.1	168 156	133 584
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		15 141	15 458
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe		1 729	1 696
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		10 493	6 185
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe		69 004	53 212
Rezerwy krótkoterminowe	2.5.2	2 153	2 025
Zobowiązania krótkoterminowe		566 019	477 642
Zobowiązania razem		666 775	584 896
RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY		1 386 214	1 285 974

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	24 555	-4 213
Korekty w celu uzgodnienia zysku, w tym:	-12 742	-66 062
Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności	-650	-740
Amortyzacja	10 602	9 533
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych	-2 999	-1 646
Odsetki	4 607	1 548
Wynik na sprzedaży i likwidacji trwałych aktywów niefinansowych	-301	360
Wycena instrumentów pochodnych	1 514	797
Zmiana stanu należności	-57 793	-129 450
Zmiana stanu zapasów	-33 392	-44 548
Zmiana stanu zobowiązań	66 699	99 160
Zmiana stanu rezerw	19	-52
Pozostałe	-1 048	-1 024
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed podatkiem	11 813	-70 275
Zapłacony podatek dochodowy	-3 813	-5 674
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 000	-75 949

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Płatności z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-35 033	-13 475
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	847	173
Wypływ w związku z udzieleniem pożyczek	-167	0
Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek	0	2 141
Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych metodą praw własności	-9 895	0
Odsetki otrzymane	782	1 068
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-43 466	-10 093
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów	59 139	86 201
Wypływy w związku ze spłatą pożyczek i kredytów	-28 711	-20 718
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-4 128	-3 555
Odsetki zapłacone	-4 706	-2 228
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	21 594	59 700

Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-13 872	-26 342
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym:	-13 830	-26 217
Różnice kursowe netto	42	125
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	75 875	100 363
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu*	62 045	74 146

*w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania:

na dzień 31 marca 2024 - nie występują

na dzień 31 marca 2023 - nie występują

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH

ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU

Dane w tys. PLN	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny ogółem

Na dzień 1 stycznia 2024 roku	1 142	-28 676	-89 039	746 557	118 545	-50 603	697 926	3 152	701 078
Zysk (strata) za okres	0	0	0	0	0	19 087	19 087	165	19 252
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	-1 428	0	0	0	-1 428	-1	-1 429
Całkowite dochody ogółem za okres	0	0	-1 428	0	0	19 087	17 659	164	17 823
Podział zysku	0	0	0	6	0	-6	0	0	0
Przeliczenie jednostki zależnej w warunkach hiperinflacji	0	0	18 0	0	0	538	538	0	538
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego	0	0	-1 428	6	0	19 619	18 197	164	18 361
Na dzień 31 marca 2024 roku	1 142	-28 676	-90 467	746 563	118 545	-30 984	716 123	3 316	719 439

ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2023 ROKU

Dane w tys. PLN	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny ogółem

Na dzień 1 stycznia 2023 roku	1 142	-28 676	-50 358	684 627	118 545	-10 216	715 064	3 188	718 252
Zysk (strata) za okres	0	0	0	0	0	-5 057	-5 057	25	-5 032
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	-1 314	0	0	0	-1 314	-56	-1 370
Całkowite dochody ogółem za okres	0	0	-1 314	0	0	-5 057	-6 371	-31	-6 402
Podział zysku	0	0	0	57	0	-57	0	0	0
Przeliczenie jednostki zależnej w warunkach hiperinflacji	0	0	0	0	0	7	7	0	7
Pozostałe	0	0	0	0	0	-3	-3	2	-1
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego	0	0	-1 314	57	0	-5 110	-6 367	-29	-6 396
Na dzień 31 marca 2023 roku	1 142	-28 676	19 -51 672	684 684	118 545	-15 326	708 697	3 159	711 856

2.1 Informacje ogólne

2.1.1 Informacje o Jednostce Dominującej

Jednostka Dominująca

Jednostką dominującą Grupy jest Selena FM S.A. (również: Spółka, Jednostka Dominująca) z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Legnickiej 48A, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000292032. Spółka została utworzona i zarejestrowana w 1993 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nazwą Przedsiębiorstwo Budownictwa Mieszkaniowego we Wrocławiu. W 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Jednostki Dominującej zaaprobowało zmianę nazwy Spółki na Selena FM, a następnie w 2007 roku nastąpiło przekształcenie spółki Selena FM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną - uchwalone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki w dniu 26 września 2007 roku, a zarejestrowane 31 października 2007 roku. Spółce nadano numer statystyczny REGON 890226440. W dniu 18 kwietnia 2008 roku Spółka zadebiutowała na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka nie posiada oddziałów. Miejscem prowadzenia działalności jest Polska.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jako Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej Selena FM S.A. (również: Grupa Selena, Grupa), jest dystrybucja produktów Grupy na rynki zagraniczne oraz krajowy (multidystrybutor), a także świadczenie na rzecz jednostek zależnych usług doradczych w zakresie zarządzania strategicznego, zarządzania finansami, IT, strategii sprzedaży oraz usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Spółka zarządza strategicznie Grupą Selena, którą tworzą jednostki opisane w nocie 2.1.2 niniejszego raportu.

Spółka Selena FM S.A. oraz Grupa Selena znajdują się pod kontrolą Pana Krzysztofa Domareckiego.

Zarząd Jednostki Dominującej

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd Jednostki Dominującej funkcjonował w składzie:

Sławomir Majchrowski Prezes Zarządu,
Roman Dziuba Członek Zarządu ds. Operacyjnych,
Krzysztof Ościłowicz Członek Zarządu ds. Finansowych,
Michał Specjalski Członek Zarządu ds. Produktów i Innowacji,
Andrzej Zygadło Członek Zarządu ds. Personalnych.

W dniu 23 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę, na podstawie której z dniem 1 marca 2024 roku powołała do Zarządu Spółki Pana Waltera Brattingę i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu ds. Handlowych.

Na dzień 31 marca 2024 roku Zarząd Jednostki Dominującej funkcjonował w składzie:

Sławomir Majchrowski Prezes Zarządu,
Walter Brattinga Członek Zarządu ds. Handlowych,
Roman Dziuba Członek Zarządu ds. Operacyjnych,
Krzysztof Ościłowicz Członek Zarządu ds. Finansowych,
Michał Specjalski Członek Zarządu ds. Produktów i Innowacji,
Andrzej Zygadło Członek Zarządu ds. Personalnych.

W dniu 22 kwietnia 2024 roku Pan Roman Dziuba, Członek Zarządu Spółki ds. Operacyjnych, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 22 kwietnia 2024 roku.

W okresie od 22 kwietnia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w składzie:

Andrzej Krämer Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Borysław Czyżak Niezależny Członek Rady Nadzorczej,
Czesław Domarecki Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Dziekan Członek Rady Nadzorczej,
Mariusz Warych Niezależny Członek Rady Nadzorczej,
Paweł Wyrzykowski Niezależny Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

2.1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Działalność Grupy Kapitałowej

Grupa Selena jest międzynarodowym producentem i dystrybutorem produktów chemii budowlanej. Jednostką Dominującą w Grupie jest Selena FM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, która w dniu 18 kwietnia 2008 roku zadebiutowała na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.

Przedmiotem działalności Grupy Selena jest produkcja, dystrybucja i sprzedaż produktów chemii budowlanej oraz akcesoriów ogólnobudowlanych. W ofercie Grupy Selena znajduje się:

chemia budowlana,
chemia izolacyjna,
pozostałe grupy produktowe.

Wśród oferowanych produktów znajdują się zarówno rozwiązania przeznaczone dla profesjonalnych wykonawców, jak i dla użytkowników indywidualnych. Wiodącymi markami Grupy Selena są Tytan, Quilosa, Artelit, Cool-R® i Matizol.

Zakłady produkcyjne Grupy Selena zlokalizowane są w Polsce, Chinach, Brazylii, Rumunii, Turcji, Hiszpanii, Portugalii, Kazachstanie, Korei Południowej, na Węgrzech oraz we Włoszech, a jej produkty są dostępne na niemal 100 rynkach całego świata. Selena prowadzi również działalność badawczą w Polsce, Rumunii, Turcji, Hiszpanii i we Włoszech.

Skład Grupy Kapitałowej

Strukturę właścicielską i organizacyjną Grupy Kapitałowej oraz podział na segmenty sprawozdawcze przedstawia poniższa tabela. Przedstawione dane obejmują stan na 31 marca 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku.

Wszystkie jednostki wykazane w tabeli są konsolidowane metodą pełną, za wyjątkiem jednostek stowarzyszonych Hamil - Selena Co. Ltd., Biogazownia Przybroda Sp. z o.o., PIMCO Kft oraz wspólnego przedsięwzięcia – spółki House Selena Trading Company Ltd., które są konsolidowane metodą praw własności.

W kolumnie "właściciel" podano właściciela na dzień 31 marca 2024 rok

SEGMENT SPRAWOZDAWCZY	KRAJ	JEDNOSTKA	SIEDZIBA	DZIAŁALNOŚĆ	UDZIAŁ GRUPY		WŁAŚCICIEL
					31.03.2024	31.12.2023	31.03.2024
Jednostka dominująca	Polska	Selena FM S.A.	Wrocław	Centrala Grupy, dystrybutor	-	-	-
Dystrybucja w Polsce	Polska	Selena S.A.	Wrocław	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
Produkcja w Polsce	Polska	Selena Industrial Technologies Sp. z o.o.	Dzierżoniów	Producent uszczelniaczy, zarządzanie produkcją	100,00%	100,00%	FM
	Hiszpania	Selena Iberia slu	Madryt	Producent uszczelniaczy i klejów, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
Europa Zachodnia	Portugalia	Imperalum–Sociedade de Revestimentos e Impermeabilizações,	Montijo	Producent membran bitumicznych, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Portugalia	Revestimentos Universais e do Continente, S.A S.A.	Vila Nova de Gaia	Producent membran bitumicznych	100,00%	100,00%	IMP
	Włochy	Uniflex S.R.L.	Mezzocorona	Producent uszczelniaczy, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Kazachstan	Selena СА-Селена ЦA TOO	Ałmaty	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
Europa	Kazachstan	Selena Insulations TOO	Nur-Sułtan	Producent systemów ociepleń i zapraw suchych	100,00%	100,00%	FM
Wschodnia	Kazachstan	Selena Production Center TOO*	Shymkent	Producent systemów ociepleń i zapraw suchych	100,00%	100,00%	FM
i Azja	Rosja	Selena Vostok	Moskwa	Dystrybutor	99,00%	99,00%	POL
	Turcja	Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd.	Istambuł	Producent pian i uszczelniaczy, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Turcja	POLYFOAM Yalitim Sanayi ve Tic Ltd.	Istambuł	Dystrybutor	100,00%	100,00%	SA 2
	Brazylia	Selena Sulamericana Ltda	Curitiba	Producent, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM 2
Ameryki	Meksyk	Selena Mexico S. de R.L. de C.V.	Zapopan	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM 2
	USA	Selena USA, Inc.	Fort Worth	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Polska	Selena Marketing International Sp. z o.o.	Wrocław	Zarządzanie własnością intelektualną	100,00%	100,00%	SA
	Polska	Selena Digital Distribution Sp. z o.o	Wrocław	E-commerce	100,00%	100,00%	SA
	Polska	Selena Energy Sp. z o.o.**	Wrocław	Wykonywanie instalacji elektrycznych	100,00%	100,00%	FM
	Polska	Selena Green Investments Sp. z o.o.	Wrocław	Działalność firm centralnych	100,00%	100,00%	FM 3
	Polska	SGI 1 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	100,00%	100,00%	SGI
	Polska	SGI 2 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 3 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 4 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 5 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 6 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 7 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 8 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 9 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 10 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 11 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 12 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI 13 Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI Świdnica Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	SGI Świebodzice Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie paliw gazowych	94,59%	94,59%	ASI
Pozostałe	Polska	Selena Green Investments ASI Sp. z o.o.	Wrocław	Działalność związana z zarządzaniem funduszami	94,59%	94,59%	FM 4
	Polska	BTB Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	Biogazownia Przybroda Sp. z o.o.	Poznań	Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną,	47,30%	47,30%	ASI1
	Polska	EK-WIND Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej gaz	94,59%	94,59%	ASI
	Polska	Fandla Faktoring Sp. z o.o.	Wrocław	Pozostała finansowa działalność usługowa	100,00%	100,00%	SMI
	Polska	ONPV Sp. z o.o.	Wrocław	Wytwarzanie energii elektrycznej	85,13%	85,13%	ASI2
	Niemcy	Selena Deutschland GmbH	Hagen	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Czechy	Selena Bohemia s.r.o.	Praga	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Bułgaria	Selena Bulgaria Ltd.	Gurmazovo	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Rumunia	Selena Romania SRL	Ilfov	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Rumunia	Selena Euro Mga srl	Ilfov	Producent klejów i tynków cementowych	100,00%	100,00%	FM
	Ukraina	Selena Ukraine Ltd.	Kijów	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM 1
	Węgry	Selena Hungária Kft.	Pécs	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Węgry	PIMCO Kft	Szerencs	Producent włókien szklanych	50,00%	50,00%	FM 5
	Chiny	Weize (Shanghai) Trading Co., Ltd.	Shanghai	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Chiny	Selena Nantong Building Materials Co., Ltd.	Nantong	Producent, dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Chiny	Foshan Chinuri-Selena Chemical Co.	Foshan	Producent uszczelniaczy, dystrybutor	84,57%	84,57%	SA 1
	Chiny	House Selena Trading Co.Ltd	Shanghai	Dystrybutor	40,00%	40,00%	NAN
	Zjedn. Em. Arab.	Selena Gulf Building Materials LLC	Dubai	Dystrybutor	100,00%	100,00%	FM
	Korea Pd.	Hamil - Selena Co. Ltd	Kimhae	Producent pian	30,00%	30,00%	SA 3

Objaśnienia do kolumny "Właściciel"

FM - właścicielem 100% udziałów jest Selena FM (SFM) SA - właścicielem 100% udziałów jest Selena SA FM 1 - właścicielem udziałów jest Selena FM (99%) oraz Selena SA (1%) SA 1 - właścicielem udziałów jest Selena SA, pozostałe udziały poza Grupą FM 2 - właścicielem udziałów jest Selena FM (95%) oraz Selena SA (5%) SA 2 - właścicielem udziałów jest Selena SA (85%) i Selena Malzemeleri (15%) FM 3 - właścicielem udziałów jest Selena FM (95%) oraz Selena ESG (5%) SA 3 - jednostka stowarzyszona - właścicielem udziałów jest Selena SA

-

* w dniu 22 lutego 2024 roku podjęto uchwałę o likwidacji spółki; procedura likwidacyjna w toku

** w dniu 25 marca 2024 roku spółka Selena ESG Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Selena Energy Sp. z o.o.

-

FM 4 właścicielem udziałów jest SFM (94,59%), pozostałe udziały należą do Krzysztofa Domareckiego (5,41%) NAN wspólne przedsięwzięcie właścicielem udziałów jest Selena Nantong Building Materials
FM 5 właścicielem udziałów jest Selena FM (50%), pozostałe udziały (50%) poza Grupą POL właścicielem 99% udziałów jest POLYFOAM, pozostałe udziały poza Grupą
SGI właścicielem 100% udziałów jest Selena Green Investments ASI właścicielem 100% udziałów jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o.
ASI1 właścicielem 50% udziałów jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o., pozostałe udziały poza Grupą IMP właścicielem 100% udziałów jest Imperalum–Sociedade de Revestimentos e Impermeabilizações, S.A.
ASI2 właścicielem 90% udziałów jest Selena Green Investments ASI Sp. z o.o., pozostałe udziały poza Grupą SMI właścicielem 100% udziałów jest Selena Marketing International Sp. z o.o.

Zmiany w składzie Grupy

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia publikacji niniejszego raportu kwartalnego nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy.

2.1.3 Dane dotyczące sprawozdania

Sprawozdanie śródroczne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji i ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku opublikowanym w dniu 17 kwietnia 2023 roku. Śródroczny skonsolidowany wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania skonsolidowanego wyniku finansowego za cały rok obrotowy.

Okres objęty sprawozdaniem

Niniejsze sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Selena FM S.A. Obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku oraz dane na ten dzień.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku i dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku. Dane te nie były przedmiotem badania, ani przeglądu przez biegłego rewidenta.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 marca 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Noty objaśniające

Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Badanie i przegląd sprawozdania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi ani badaniu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.

Zatwierdzenie sprawozdania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 28 maja 2024 roku, a publikacja nastąpi w dniu 29 maja 2024 roku.

Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru i prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest polski złoty, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

Kursy przyjęte do wyceny bilansowej oraz średnie kursy dla poszczególnych okresów sprawozdawczych przedstawia poniższa tabela.

Waluta	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
1 USD	3,9886	3,9350	3,9941	4,1823
1 EUR	4,3009	4,3480	4,3211	4,5284
100 HUF	1,0922	1,1359	1,1056	1,1903
1 UAH	0,1023	0,1037	0,1046	0,1153
1 CZK	0,1700	0,1759	0,1719	0,1889
1 RUB	0,0430	0,0427	0,0437	0,0496
1 BRL	0,7953	0,8110	0,8024	0,8399
1 BGN	2,1990	2,2231	2,2093	2,3153
1 CNY	0,5524	0,5534	0,5549	0,5902
100 KRW	0,2960	0,3027	0,2983	0,3189
1 RON	0,8655	0,8742	0,8691	0,9145
1 TRY	0,1237	0,1337	0,1278	0,1791
100 KZT	0,8864	0,8605	0,8892	0,9144
1 MXN	0,2406	0,2323	0,2360	0,2376

Kontynuacja działalności

Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu kwartalnego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. Zarząd Selena FM S.A. analizuje i monitoruje wpływ sytuacji w Ukrainie na zdolność Jednostki Dominującej do kontynuacji działalności. Grupa Selena na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego posiada stabilną sytuację finansową, a prognozy przepływów pieniężnych wykazują możliwość utrzymania środków pieniężnych na poziomie wystarczającym do kontynuowania działalności. W związku z powyższym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

2.1.4 Polityki rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Selena za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, przy uwzględnieniu zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku i później.

Dodatkowo jednostki zależne działające w gospodarce uznanej za hiperinflacyjną (Turcja) dokonały przekształcenia danych finansowych z uwzględnieniem zmiany siły nabywczej w oparciu o ogólny indeks cen tak, aby były wyrażone w jednostkach miary obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego. Wpływ hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe został opisany poniżej.

Ocena, czy spółki z Grupy działają w gospodarkach ogarniętych hiperinflacją, opiera się na czynnikach jakościowych i ilościowych. W Turcji, w której działalność prowadzą dwie spółki Grupy Selena, od grudnia 2021 roku do chwili obecnej odnotowywane są znaczne miesięczne wzrosty inflacji, co spowodowało, że wskaźniki inflacji w skali trzech lat w ujęciu skumulowanym przekroczyły w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto w Turcji obecne są także jakościowe wskaźniki hiperinflacji. W związku z tym Grupa uznała Turcję za kraj, którego gospodarka jest hiperinflacyjna i dla działalności jednostek zależnych funkcjonujących w Turcji zastosowano, retrospektywnie od dnia 1 stycznia 2022 roku, MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji", tak jakby gospodarka turecka była zawsze hiperinflacyjna. Przekształcono także dane finansowe jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest lira turecka z uwzględnieniem zmiany siły nabywczej w oparciu o wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) tak, aby były wyrażone w jednostkach miary obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego.

W związku z tym, bilansowe pozycje niepieniężne oraz rachunek zysków i strat zostały przekształcone tak, aby odzwierciedlały siłę nabywczą na dzień bilansowy. Pozycje pieniężne, takie jak środki pieniężne, należności, zobowiązania, zadłużenie bankowe itp. odzwierciedlają już siłę nabywczą na dzień zamknięcia, ponieważ pozycje te składają się z sald, należności lub zobowiązań w odpowiednich jednostkach pieniężnych. MSR 29, w połączeniu z MSR 21 dotyczącym przeliczania walut, wymaga również, aby wszystkie transakcje w kursie walutowym gospodarki hiperinflacyjnej tj. lirze tureckiej (TRY), były przeliczane na walutę prezentacji Grupy tj. polski złoty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W związku z tym, wszystkie transakcje w Turcji zostały przeliczone na PLN przy użyciu kursu walutowego z dnia 31 marca 2024 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysków i strat po średnim kursie walutowym z danego okresu sprawozdawczego. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzień 1 stycznia 2024 roku został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych Grupy.

Podstawa przekształceń związanych z hiperinflacją

Wskaźnik cen:

Hiperinflacyjne przekształcenia danych finansowych jednostek zależnych działających w Turcji opierają się na oficjalnie dostępnych danych dotyczących zmian wskaźnika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku wynosiła 15% procent.

Wskaźnik inflacji za poszczególne okresy
marzec 2024 - grudzień 2023	15%
marzec 2024 - marzec 2023	68%
marzec 2023 - grudzień 2022	13%
grudzień 2023 - grudzień 2022	65%
Wskaźnik inflacji w skali 3 lat w ujęciu skumulowanym
marzec 2024 - marzec 2020	375%
grudzień 2023 - grudzień 2020	268%

Poszczególne wskaźniki inflacji przedstawia poniższa tabela:

Kurs walutowy

Wszystkie dane finansowe dotyczące działalności jednostek zależnych w Turcji, zarówno w bilansie, jak i w rachunku zysków i strat, są przeliczane na walutę prezentacji grupy na PLN, przy użyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzień bilansowy, w przeciwieństwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegającej na przeliczaniu rachunku zysków i strat przy użyciu średniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzień 31 marca 2024 roku kurs TRY wynosił 0,1237 PLN.

Założenia dotyczące metody i czasu przekształcenia związanego z hiperinflacją

1) Przekształcenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej:

a) Grupa przeanalizowała pozycje bilansowe jednostek zależnych w Turcji i podzieliła je na aktywa/zobowiązania pieniężne i niepieniężne. Pozycje pieniężne nie podlegały przekształceniu, ponieważ są one już wyrażane w jednostkach obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego.

b) Istotne pozycje niepieniężne występujące w tureckich jednostkach zależnych to: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zapasy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie zostały dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegają indeksacji o wskaźnik inflacji. Pozostałe pozycje niepieniężne zostały przekształcone w celu uwzględnienia skutków inflacji w oparciu o zmiany wskaźnika cen w okresie od początkowego ujęcia do dnia 31 marca 2024 roku lub do daty zbycia. Przekształcenia zostały dokonane ze skutkiem na dzień początkowego ujęcia pozycji w bilansie, jednak nie wcześniej niż na dzień nabycia jednostek zależnych przez Grupę, gdyż uznaje się, że pozycje niepieniężne zostały wtedy przeliczone i ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, odzwierciedlającej siłę nabywczą na dzień nabycia. Przekształcenie znacząco zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. Przekształcenie doprowadziło również do wyższych kosztów w rachunku zysków i strat w postaci wyższych odpisów amortyzacyjnych w związku z przekształconą wartością brutto rzeczowych aktywów trwałych.

c) Kapitał własny tureckich jednostek zależnych został przekształcony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wskaźnika cen w pierwszym kwartale 2024 roku w celu odzwierciedlenia siły nabywczej na dzień bilansowy. Aktualizacja wyceny kapitału własnego w oparciu o zmiany wskaźnika cen została ujęta drugostronnie w przychodach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostek zależnych w warunkach hiperinflacji oraz w kapitale własnym w pozycji zyski zatrzymane.

d) Wszystkie transakcje rachunku zysków i strat w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku zostały przekształcone w celu odzwierciedlenia zmian wskaźnika cen w okresie od miesiąca ujęcia w rachunku zysków i strat do 31 marca, z wyjątkiem amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeliczone w oparciu o skorygowaną wartość brutto tych aktywów. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera się na normalnych okresach użytkowania odpowiednich aktywów. Przekształcenie rachunku zysków i strat o wskaźnik inflacji spowodowało wzrost wartości poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat w walucie lokalnej ze względu na zmiany wskaźnika cen od dnia ujęcia do 31 marca 2024 roku.

e) Skutki przekształcenia rachunku zysków i strat oraz bilansu o inflację w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały ujęte drugostronnie w kosztach finansowych w pozycji: Wynik na przeliczeniu jednostek zależnych w warunkach hiperinflacji. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflację od momentu ich początkowego ujęcia do końca 2021 roku zostało ujęte drugostronnie w kapitale własnym w pozycji zyski zatrzymane.

2) Przeliczenie danych finansowych na walutę prezentacji Grupy:

a) Sprawozdania finansowe jednostek zależnych działających w Turcji po przekształceniach inflacyjnych w walucie lokalnej zostało przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysków i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzień bilansowy. Na dzień 31 marca 2024 roku kurs TRY wynosił 0,1237 PLN.

3) Czas rozpoznania

a) MSR 29 został wdrożony przez Grupę z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekształcenia z tytułu hiperinflacji zostały ujęte po raz pierwszy w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

b) Ponieważ wskaźniki inflacji w skali trzech lat w ujęciu skumulowanym przekroczyły 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwartał 2022 roku nie uległy zmianie.

Wpływ zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2024 roku został podsumowany poniżej:

Wpływ zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku

POZYCJE SKONSOLIDOWANYCH AKTYWÓW I PASYWÓW

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024 bez wpływu MSR 29	Wpływ hiperinflacji	stan na 31.03.2024 zgodnie z MSR 29
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe	399 128	4 585	403 713
Wartości niematerialne	50 773	0	50 773
Inwestycje w jednostki wyceniane metodą praw własności	62 682	0	62 682
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	63 099	0	63 099
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	40 115	0	40 115
Aktywa trwałe razem	615 797	4 585	620 382
Zapasy	235 846	766	236 612
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	90 560	0	90 560
Należności handlowe oraz pozostałe	353 951	0	353 951
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	10 847	0	10 847
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	11 817	0	11 817
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	62 045	0	62 045
Aktywa obrotowe razem	765 066	766	765 832
RAZEM AKTYWA	1 380 863	5 351	1 386 214
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy	1 142	0	1 142
Akcje własne	-28 676	0	-28 676
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-90 467	0	-90 467
Kapitał zapasowy	746 563	0	746 563
Pozostałe kapitały rezerwowe	118 545	0	118 545
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	-36 335	5 351	-30 984
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	710 772	5 351	716 123
Kapitał własny przypadający udziałom niedającym kontroli	3 316	0	3 316
Kapitał własny razem	714 088	5 351	719 439
Długoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek	25 131	0	25 131
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	55 786	0	55 786
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 647	0	9 647
Pozostałe długoterminowe zobowiązania niefinansowe	3 804	0	3 804
Rezerwy długoterminowe	6 388	0	6 388
Zobowiązania długoterminowe	100 756	0	100 756
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	268 180	0	268 180
Zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia	25 844	0	25 844
Zobowiązania z tytułu umowy / Zobowiązania do wykonania świadczenia	5 319	0	5 319
Krótkoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek	168 156	0	168 156
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	15 141	0	15 141
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	1 729	0	1 729
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	10 493	0	10 493
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe	69 004	0	69 004
Rezerwy krótkoterminowe	2 153	0	2 153
Zobowiązania krótkoterminowe	566 019	0	566 019
Zobowiązania razem	666 775	0	666 775
RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY	1 380 863	5 351	1 386 214

POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024 bez wpływu MSR 29	Wpływ hiperinflacji	od 01.01.2024 do 31.03.2024 zgodnie z MSR 29
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów	351 733	505	352 238
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	42 443	0	42 443
Przychody ze sprzedaży usług	5 577	0	5 577
Przychody z umów z klientami	399 753	505	400 258
Koszt własny sprzedaży	264 438	417	264 855
Zysk brutto ze sprzedaży	135 315	88	135 403
Koszty sprzedaży	71 059	70	71 129
Koszty ogólnego zarządu	36 121	29	36 150
Pozostałe przychody operacyjne	1 209	0	1 209
Pozostałe koszty operacyjne	1 629	16	1 645
Utrata wartości aktywów finansowych	182	0	182
Zysk z działalności operacyjnej	27 533	-27	27 506
Przychody finansowe	10 329	0	10 329
Koszty finansowe	14 867	-937	13 930
Utrata wartości udzielonych pożyczek	0	0	0
Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej	650	0	650
Zysk brutto	23 645	910	24 555
Podatek dochodowy	5 303	0	5 303
Zysk netto z działalności kontynuowanej	18 342	910	19 252
Wynik netto z działalności zaniechanej	0	0	0
Zysk netto za okres	18 342	910	19 252

Zysk netto przypisany:
– akcjonariuszom jednostki dominującej	18 177	910	19 087
– udziałom niedającym kontroli	165	0	165
Zysk na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(zł/szt.)	(zł/szt.)	(zł/szt.)
– podstawowy, w tym:	0,80	0,04	0,84
z działalności kontynuowanej	0,80	0,04	0,84
z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00
– rozwodniony, w tym:	0,80	0,04	0,84
z działalności kontynuowanej	0,80	0,04	0,84
z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00

POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024 bez wpływu MSR 29	Wpływ hiperinflacji	od 01.01.2024 do 31.03.2024 zgodnie z MSR 29

Wynik netto	18 342	910	19 252
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	-1 726	0	-1 726
Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy, przed opodatkowaniem	-1 726	0	-1 726
Pozostałe całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-1 726	0	-1 726
Podatek dochodowy związany z różnicami kursowymi z przeliczenia	297	0	297
Podatek dochodowy związany z elementami całkowitych dochodów, które podlegają przeklasyfikowaniu w wynik finansowy	297	0	297
Pozostałe całkowite dochody za okres, po uwzględnieniu podatku	-1 429	0	-1 429
Całkowite dochody razem	16 913	910	17 823
Przypisane:
– akcjonariuszom jednostki dominującej	16 749	910	17 659
– udziałom niedającym kontroli	164	0	164

2.2 Segmenty operacyjne

Struktura organizacyjna w Grupie Kapitałowej Selena FM jest zarządzana poprzez dane otrzymywane z poszczególnych spółek zależnych zwanych dalej segmentami operacyjnymi. W zakresie dopuszczonym przez MSSF 8 (tj. spełniając kryteria łączenia w aspektach: podobieństwa długoterminowych średnich marż brutto i właściwości gospodarczych, rodzaju produktów i usług, rodzaju procesów produkcyjnych, rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, metod stosowanych przy dystrybucji produktów oraz rodzaju środowiska regulacyjnego) są one agregowane w następujące segmenty sprawozdawcze:

Jednostka Dominująca,
Dystrybucja w Polsce,
Produkcja w Polsce,
Europa Zachodnia,
Europa Wschodnia i Azja,
Ameryki,
Pozostałe.

Szczegółowa alokacja segmentów operacyjnych do segmentów sprawozdawczych znajduje się w nocie 2.2.

Podstawą oceny wyników działalności segmentu jest zysk/strata netto oraz wskaźnik EBITDA (alternatywny pomiar wyników, niebędący miernikiem gotówki ani płynności i który może być odmiennie kalkulowany przez podmioty gospodarcze), które wynikają bezpośrednio z raportów będących podstawą sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wskaźnik EBITDA definiowany jest według następującej formuły:

EBITDA = Zysk/strata netto + Podatek dochodowy +/- Udział w wynikach jednostki stowarzyszonej +/- Koszty/przychody finansowe + Amortyzacja

Zasady rachunkowości stosowane do przygotowania danych finansowych dla segmentów sprawozdawczych są zgodne z polityką rachunkowości Grupy. Organem dokonującym regularnych przeglądów raportów finansowych całej Grupy dla celów podejmowania decyzji inwestycyjnych jest Zarząd Jednostki Dominującej, który odpowiada za alokację zasobów w Grupie. Przychody przyporządkowane są do segmentu na podstawie siedziby sprzedawcy.

Organizacja źródeł finansowania Grupy, zarządzanie przychodami i kosztami finansowymi oraz polityka podatkowa prowadzone są na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów operacyjnych.

Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji, wynagrodzenia Zarządu, przychodów i kosztów finansowych oraz obciążeń z tytułu podatku dochodowego.

Aktywa niealokowane obejmują rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między segmentami operacyjnymi ustalane są na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Poniżej zaprezentowano przychody ze sprzedaży produktów w podziale na poszczególne grupy produktowe.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 31.03.2024	do 31.03.2023
Chemia budowlana	290 041	301 669
Chemia izolacyjna	52 389	38 960
Pozostałe	9 808	30 766
Razem przychody ze sprzedaży produktów	352 238	371 395

Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów sprawozdawczych za 3 miesiące zakończone 31 marca 2024 roku i 2023 roku.

od 01.01.2024 do 31.03.2024	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Dane w tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	39 178	14 425	75 131	120 818	88 185	28 371	34 150	400 258	0	400 258
Sprzedaż między segmentami	174 241	150 529	1 169	2 698	527	0	1 954	331 118	-331 118	0
EBITDA	32 907	15 752	8 368	15 769	5 524	3 747	1 459	83 526	-45 418	38 108
Amortyzacja	-426	-2 577	-1 512	-1 665	-557	-25	-435	-7 197	-3 405	-10 602
Zysk (strata) operacyjny	32 481	13 175	6 856	14 104	4 967	3 722	1 024	76 329	-48 823	27 506
Przychody (koszty) finansowe netto	0	0	0	0	0	0	0	0	-3 601	-3 601
Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej	0	0	0	0	0	0	650	650	0	650
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	0	0	0	-5 303	-5 303
Zysk (strata) netto za okres	32 481	13 175	6 856	14 104	4 967	3 722	1 674	76 979	-57 727	19 252
Nakłady inwestycyjne	192	4 642	306	1 061	855	0	10 356	17 412		17 412
									-

* korekty konsolidacyjne, koszty ogólnego zarządu, wynik na działalności finansowej oraz podatek dochodowy

od 01.01.2023 do 31.03.2023	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Dane w tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	50 220	1 775	83 145	114 553	95 670	31 886	34 948	412 197	0	412 197
Sprzedaż między segmentami	190 263	205 863	130	5 660	509	52	3 889	406 366	-406 366	0
EBITDA	10 221	24 450	2 701	6 489	8 485	693	3 342	56 381	-46 432	9 949
Amortyzacja	-460	-2 261	-929	-1 364	-562	-25	-564	-6 165	-3 368	-9 533
Zysk (strata) operacyjny	9 761	22 189	1 772	5 125	7 923	668	2 778	50 216	-49 800	416
Przychody (koszty) finansowe netto	0	0	0	0	0	0	0	0	-5 369	-5 369
Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej	0	0	0	0	0	0	740	740	0	740
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	0	0	0	-819	-819
Zysk (strata) netto za okres	9 761	22 189	1 772	5 125	7 923	668	3 518	50 956	-55 988	-5 032
Nakłady inwestycyjne	379	3 139	66	624	746	48	7 114	12 116		12 116
									-

* korekty konsolidacyjne, koszty ogólnego zarządu, wynik na działalności finansowej oraz podatek dochodowy

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące aktywów alokowanych do poszczególnych segmentów sprawozdawczych na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.

stan na 31.03.2024 Dane w tys. PLN	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Aktywa segmentu	922 324	336 431	132 521	330 145	232 738	55 202	363 698	2 373 059	-1 123 473	1 249 586
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej	0	0	0	0	0	0	62 682	62 682	0	62 682
Aktywa niealokowane	0	0	0	0	0	0	0	0	73 946	73 946
Aktywa ogółem	922 324	336 431	132 521	330 145	232 738	55 202	426 380	2 435 741	-1 049 527	1 386 214

* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

stan na 31.12.2023	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Dane w tys. PLN
Aktywa segmentu	851 008	300 155	111 372	313 840	216 832	52 850	367 964	2 214 021	-1 050 156	1 163 865
Inwestycja w jednostce stowarzyszonej	0	0	0	0	0	0	51 271	51 271	0	51 271
Aktywa niealokowane	0	0	0	0	0	0	0	0	70 838	70 838
Aktywa ogółem	851 008	300 155	111 372	313 840	216 832	52 850	419 235	2 265 292	-979 318	1 285 974

* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące zobowiązań alokowanych do poszczególnych segmentów sprawozdawczych na dzień 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.

stan na 31.03.2024	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Dane w tys. PLN
Zobowiązania segmentu	387 517	165 923	71 333	237 837	183 587	92 933	175 493	1 314 623	-667 988	646 635
Zobowiązania niealokowane	0	0	0	0	0	0	0	0	20 140	20 140
Zobowiązania ogółem	387 517	165 923	71 333	237 837	183 587	92 933	175 493	1 314 623	-647 848	666 775

* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

stan na 31.12.2023	Jednostka dominująca	Produkcja w Polsce	Dystrybucja w Polsce	Europa Zachodnia	Europa Wschodnia i Azja	Ameryki	Pozostałe	Suma segmentów	Korekty konsolidacyjne i pozycje niealokowane*	Razem
Dane w tys. PLN Zobowiązania segmentu	333 286	132 814	56 053	227 666	163 806	90 489	225 710	1 229 824	-660 924	568 900

Zobowiązania niealokowane	0	0	0	0	0	0	0	0	15 996	15 996
Zobowiązania ogółem	333 286	132 814	56 053	227 666	163 806	90 489	225 710	1 229 824	-644 928	584 896

* korekty konsolidacyjne oraz rozrachunki z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

2.3 Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat

2.3.1 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	302	0
Dotacje	141	100
Odszkodowania	316	525
Rozwiązanie rezerw	55	0
Zwrot nadpłaconej opłaty na rzecz finansowania ubezpieczeń społecznych	0	65
Pozostałe	395	567
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	1 209	1 257

Pozostałe koszty operacyjne

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	360
Odszkodowania, kary, grzywny	409	28
Utworzenie rezerw	206	576
Przekazane darowizny	316	15
Pozostałe	714	245
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	1 645	1 224

Utrata wartości aktywów finansowych

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności	712	1 574
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności	-614	-383
Spisanie należności nieściągalnych nieobjętych wcześniej odpisem	84	369
Utrata wartości aktywów finansowych	182	1 560

2.3.2 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.12.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Dodatnie różnice kursowe	8 324	1 728
Odsetki od rachunków bankowych i lokat	52	279
Odsetki od udzielonych pożyczek	938	1 103
Pozostałe odsetki	139	254
Pochodne instrumenty finansowe	0	1 511
Wynik na przeliczeniu jednostki zależnej w warunkach hiperinflacji	801	1 068
Pozostałe przychody finansowe	75	1
Przychody finansowe ogółem	10 329	5 944

Koszty finansowe

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.12.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Ujemne różnice kursowe	6 191	7 400
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek	4 299	1 954
Odsetki z tytułu umów leasingu	1 221	728
Pozostałe odsetki	1 240	980
Pochodne instrumenty finansowe	682	0
Pozostałe koszty finansowe	297	251
Koszty finansowe ogółem	13 930	11 313

2.4 Opodatkowanie

Obciążenie podatkowe

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Bieżący podatek dochodowy:
Podatek dochodowy skalkulowany za bieżący okres	8 200	5 861
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-154	18
Odroczony podatek dochodowy:
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-2 743	-5 060
Podatek wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat	5 303	819

2.5 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

2.5.1 Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe posiadane przez Grupę sklasyfikowano poniżej.

	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Dane w tys. PLN Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe	346 094	289 168
Rozrachunki z klientami z tytułu płatności kartami kredytowymi	3 927	8 715
Weksle, czeki	3 790	0
Należności inwestycyjne	140	189
Należności handlowe oraz pozostałe	353 951	298 072
Pożyczki udzielone	39 214	39 047
Pozostałe	82	84
Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu	39 296	39 131
Pożyczki udzielone	4 717	4 561
Kaucje	499	441
Należne dywidendy	1 776	0
Pozostałe	4 825	3 860
Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	11 817	8 862
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	62 045	75 875
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty terminowe	0	1 261
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - Udziały w spółkach nienotowanych	819	819
Razem	467 928	424 020

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe i pożyczki	193 287	162 747
Zobowiązania z tytułu leasingu	70 927	73 298
Razem zadłużenie oprocentowane	264 214	236 045
Zobowiązania handlowe	264 660	203 434
Zobowiązania inwestycyjne	3 520	20 850
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe	268 180	224 284
Kaucje	1 423	1 652
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (niewymienione powyżej)	53	44
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (niewymienione powyżej)	1 476	1 696
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - kontrakty terminowe	253	0
Razem	534 123	462 025

Ekspozycja Grupy na różne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi została omówiona w nocie 2.6.2. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego stanowi wartość bilansowa każdej klasy aktywów finansowych wymienionych powyżej. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Selena posiada na dzień 31 marca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie odbiega istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Kredyty i pożyczki

			stan na 31.03.2024		stan na 31.12.2023
Lp.	Typ kredytu	Termin spłaty	Część długo terminowa	Część krótko terminowa	Część długo terminowa	Część krótko terminowa
1	Obrotowy	2024	0	115 632	0	77 768
2	Obrotowy	2025	1 187	0	5 831	0
3	Nieodnawialny	2024	0	24 000	0	24 000
4	Inwestycyjny	2033	12 171	0	12 500	0
5	Pozostałe	2024-2029	11 773	28 524	10 832	31 816
	Razem w tys. PLN		25 131	168 156	29 163	133 584

Stan zaciągniętych kredytów bankowych przedstawia poniższa tabela.

Warunki umów kredytowych

W ramach umów kredytowych podpisanych przez Jednostkę Dominującą samodzielnie lub wspólnie z wybranymi jednostkami zależnymi, Selena FM S.A. zobowiązała się do utrzymywania określonych skonsolidowanych wskaźników finansowych na uzgodnionym z bankami poziomie. Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa Selena utrzymała wymagane przez kredytodawców poziomy skonsolidowanych wskaźników finansowych, tj. dług netto/EBITDA oraz wskaźnik kapitałowy (stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej).

2.5.2 Aktywa i zobowiązania niefinansowe

Zapasy

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Materiały	74 511	59 382
Produkcja w toku	6 568	6 892
Produkty gotowe	117 994	106 203
Towary	37 539	30 396
Razem zapasy netto	236 612	202 873
Odpis aktualizujący wartość zapasów	8 751	9 815
Razem zapasy brutto	245 363	212 688

Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.12.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odpis aktualizujący wartość zapasów na początek okresu	9 815	11 368
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość zapasów	1 906	817
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów	-2 745	-2 326
Wykorzystanie odpisu aktualizującego wartość zapasów	-174	-72
Różnice kursowe z przeliczenia	-51	-52
Odpis aktualizujący wartość zapasów na koniec okresu	8 751	9 735

Rezerwy

Zmiany stanu rezerw przedstawia poniższa tabela.

	od 01.01.2024 do 31.03.2024			od 01.01.2023 do 31.12.2023
Dane w tys. PLN	Rezerwa na odprawy emerytalne	Pozostałe rezerwy	Razem	Rezerwa na odprawy emerytalne	Pozostałe rezerwy	Razem
Długoterminowe
Stan na początek okresu	5 209	1 288	6 497	4 658	1 145	5 803
Utworzenie rezerw	85	28	113	1 089	116	1 205
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	0	0	0	0	77	77
Rozwiązanie rezerw	0	0	0	-67	0	-67
Wykorzystanie rezerw	-171	0	-171	-277	0	-277
Różnice kursowe	-28	-23	-51	-194	-50	-244
Stan na koniec okresu	5 095	1 293	6 388	5 209	1 288	6 497
Krótkoterminowe
Stan na początek okresu	0	2 025	2 025	0	2 320	2 320
Utworzenie rezerw	0	198	198	0	149	149
Rozwiązanie rezerw	0	-55	-55	0	-128	-128
Wykorzystanie rezerw	0	0	0	0	-130	-130
Różnice kursowe	0	-15	-15	0	-336	-336
Reklasyfikacja	0	0	0	0	150	150
Stan na koniec okresu	0	2 153	2 153	0	2 025	2 025

2.6 Ryzyko

2.6.1 Ważne oszacowania i założenia

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga dokonywania szacunków księgowych i przyjmowania założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Zarząd dokonuje również profesjonalnego osądu przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowości Grupy. Szacunki i założenia wpływają na ryzyko ewentualnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Przyjęte szacunki, założenia i osądy obejmują w szczególności następujące kwestie:

utrata wartości aktywów finansowych,
utrata wartości aktywów niefinansowych (w tym: wartości firmy, środków trwałych i wartości niematerialnych),
szacowany okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
możliwość realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
niepewność szacunków i osądy dokonane w związku z rachunkowością leasingu,
oszacowanie rezerwy emerytalnej oraz innych rezerw.

W I kwartale 2024 roku nie miały miejsca istotne zmiany dotyczące obszarów i metod przyjmowanych założeń. Założenia biznesowe i makroekonomiczne będące podstawą szacunków i osądów są aktualizowane na bieżąco, w zależności od zmian otoczenia Jednostki Dominującej i podmiotów Grupy Kapitałowej oraz planów i prognoz biznesowych.

Wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy Selena

Zarząd Selena FM S.A. na bieżąco monitoruje i analizuje wpływ sytuacji w Ukrainie na działalność biznesową Grupy Selena. Nie zidentyfikowano istotnego negatywnego wpływu sytuacji w Ukrainie na wyniki działalności Grupy Selena osiągnięte po pierwszym kwartale 2024 roku.

Z uwagi na dużą niepewność co do dalszego przebiegu wydarzeń w Ukrainie, a także biorąc pod uwagę wzrost inflacji i stóp procentowych, Zarząd Selena FM S.A. pod rozwagę poddał możliwe scenariusze rozwoju sytuacji oraz podjął działania zapobiegawcze przed wystąpieniem negatywnych skutków dla działalności spółek we Wschodniej Europie. Wprowadzone dotychczas sankcje nie miały negatywnego wpływu na łańcuchy dostaw. Nie odnotowano również istotnych problemów w zakresie przepływów pieniężnych.

Wartość zapasów

Na dzień 31 marca 2024 roku wartość zapasów towarów zlokalizowanych w spółkach zlokalizowanych w regionie objętym zagrożeniem geopolitycznym wynosiła 41 mln PLN. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zapasy te są nieuszkodzone i nieprzeterminowane.

Oczekiwana strata kredytowa należności handlowych

Na dzień 31 marca 2024 roku stan należności od klientów niepowiązanych spółek z powyżej opisanego regionu objętego potencjalnym zagrożeniem geopolitycznym wynosił 24 mln PLN. Ze względu na bieżące regulowanie tych należności przez klientów, w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za pierwszy kwartał 2024 nie ujęto dodatkowego odpisu aktualizującego ich wartość.

2.6.2 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Analizując cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Grupie, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

specyfika branży i charakterystyczne dla niej transakcje i powiązania ze środowiskiem zewnętrznym Grupy,
lokalizacja poszczególnych jednostek i wynikające z tego konsekwencje operacyjne, finansowe, biznesowe i prawno-podatkowe,
podział funkcji operacyjnych i zarządczych pomiędzy poszczególne jednostki w Grupie,
planowany rozwój jednostek w ramach Grupy i związane z tym zapotrzebowanie na kapitał,
środowisko mikro- i makroekonomiczne Grupy.

Na podstawie analizy powyższych czynników Zarząd analizuje następujące ryzyka finansowe:

ryzyko walutowe,
ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności,
pozostałe ryzyka (ryzyka specyficzne).

W I kwartale 2024 nie nastąpiły istotne zmiany co do zasad i narzędzi stosowanych w obszarze zarządzania ryzykiem finansowym.

Poniższa tabela przedstawia podejście Zarządu do poszczególnych rodzajów ryzyka finansowego.

Ryzyko	Ekspozycja	Pomiar	Zarządzanie
Ryzyko rynkowe - kurs walutowy	Przyszłe transakcje handlowe Aktywa finansowe i zobowiązania niedenominowane w walucie krajowej (PLN)	Prognozowanie przepływów pieniężnych Analiza wrażliwości	Transakcje typu forward Wielowalutowe linie kredytowe
Ryzyko rynkowe - stopa procentowa	Kredyty i pożyczki Środki pieniężne	Analiza wrażliwości	Krótkoterminowy charakter ekspozycji
Ryzyko kredytowe	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (czeki) Należności handlowe i inne należności finansowe Udziały w jednostkach pozostałych	Wiekowanie ekspozycji Wykorzystanie wewnętrznych i zewnętrznych informacji do oceny prawdopodobieństwa niewypłacalności	Dywersyfikacja depozytów bankowych, limity kredytowe i akredytywy
Ryzyko płynności	Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe	Prognozy przepływów pieniężnych	Dostępność przyznanych linii kredytowych

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest dla potrzeb analizy ryzyka definiowane jako ryzyko wahań przyszłych przepływów pieniężnych denominowanych w walutach innych niż waluta funkcjonalna podmiotów Grupy Selena, w wyniku wahań kursów walut. W przypadku Grupy ryzyko to wynika z faktu, że znaczna część jej operacji jest prowadzona poza granicami Polski i rozliczana w walutach innych niż waluta funkcjonalna. W konsekwencji, wahania kursów wpływają na wyrażony w walucie funkcjonalnej poziom przepływów pieniężnych generowanych przez jednostki w Grupie (zarówno od strony przychodowej, jak i kosztowej), oraz na otwarte pozycje bilansowe (aktywa netto) wyrażone w walutach obcych.

Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe obejmuje aktywa i zobowiązania krótkoterminowe narażone na wahania kursów następujących walut: EUR, USD, HUF, UAH, CZK, BRL, BGN, CNY, KRW, GBP, CHF, CAD, BYN, RUB, RON, KZT, TRY. Grupa Selena stosuje wybrane instrumenty finansowe (głównie transakcje typu forward) w celu zabezpieczenia wartości wyrażonych w walutach obcych planowanych przepływów pieniężnych oraz wartości aktywów netto jednostek zagranicznych. Grupa Selena zabezpiecza tzw. aktywną część ekspozycji walutowej, dotyczącą należności i zobowiązań handlowych tj. takich które w perspektywie 12 miesięcy mogą faktycznie zostać zrealizowane. Grupa Selena dokonuje również zabezpieczenia ekspozycji walutowej poprzez wykorzystywanie wielowalutowych linii kredytowych oraz poprzez finansowanie zewnętrzne w walutach lokalnych spółek zależnych.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest dla potrzeb analizy ryzyka definiowane jako ryzyko wahań wartości godziwej przyszłych przepływów pieniężnych w wyniku zmian rynkowych stóp procentowych. W przypadku Grupy, ryzyko to dotyczy głównie zaciągniętych kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu oraz posiadanych przez jednostki Grupy przynoszących odsetki aktywów finansowych (głównie środki pieniężne).

Otwierane przez spółki Grupy lokaty pieniężne mają charakter krótkoterminowy, co wpływa na dostosowanie ich warunków do sytuacji rynkowej, ale jednocześnie zmniejsza ryzyko wahań przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu odsetek.

Co do zasady, Grupa Selena nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed zmianami rynkowych stóp procentowych.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter i skalę prowadzonej działalności, ryzyko kredytowe jest przedmiotem regularnej analizy dla wszystkich jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy. Grupa Selena zawiera transakcje handlowe z firmami wykazującymi dobrą zdolność kredytową. Klienci, którym przyznawane są kredyty kupieckie, poddawani są procedurom weryfikacji uzależnionym od charakteru i skali kooperacji, w wyniku czego indywidualnie ustalany jest limit kredytowy oraz warunki płatności klienta. Spółki Grupy Selena regularnie monitorują poziom i przeterminowanie należności oraz podejmują działania windykacyjne w celu minimalizacji ryzyka kredytowego. Ponadto wybrane jednostki Grupy zawarły umowę z firmą Atradius Credit Insurance N.V.S.A. o ubezpieczenie należności handlowych.

Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe od należności handlowych oraz pozostałych należności finansowych zgodnie z MSSF 9. Zmiany odpisów aktualizujących należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe wraz z danymi porównawczymi przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej na początek okresu	25 969	26 809
należności handlowe	24 086	24 374
pozostałe należności finansowe	1 883	2 435
Utworzony / odwrócony (-)	98	1 191
należności handlowe	98	1 193
pozostałe należności finansowe	0	-2
Nabycie spółki zależnej	0	-1 188
należności handlowych	0	-1 188
Wykorzystany	0	-132
należności handlowe	0	-126
pozostałe należności finansowe	0	-6
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-92	0
należności handlowe	-75	0
pozostałe należności finansowe	-17	0
Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej na koniec okresu	25 975	26 680
należności handlowe	24 109	24 253
pozostałe należności finansowe	1 866	2 427

Maksymalna ekspozycja Grupy z tytułu ryzyka kredytowego na 31 marca 2024 roku sięga pełnej wysokości salda aktywów finansowych, z uwzględnieniem przyjętych zabezpieczeń. Ryzyko, że nie nastąpi wpływ środków pieniężnych z tytułu wymienionych składników aktywów, oceniane jest jako niskie. W sytuacjach podwyższonego ryzyka kredytowego zostały bowiem utworzone odpisy aktualizujące aktywa, co uwzględnione jest w ich wartościach bilansowych.

Środki pieniężne są lokowane w instytucjach finansowych w formie krótkoterminowych lokat. Ryzyko kredytowe związane z lokowanymi środkami pieniężnymi jest w ocenie Zarządu niskie. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy (do 3 miesięcy) i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa Selena dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 294,5 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 328,4 mln PLN).

Strukturę salda środków pieniężnych na dzień bilansowy przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	42 856	57 932
Środki pieniężne w kasie	379	255
Czeki (do 3 miesięcy)	13 897	14 029
Lokaty krótkoterminowe	4 410	2 841
Środki pieniężne w drodze	503	818
Razem	62 045	75 875

Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej niskie (stopień 1 modelu utraty wartości). Znaczącą większość środków pieniężnych na rachunkach bankowych, jednostki Grupy Selena FM S.A. utrzymują w instytucjach finansowych posiadających rating na poziomie wysokim, średniowysokim i średnim oraz dysponujących odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.

Ryzyko płynności

Celem Zarządu Grupy Selena jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystywane są różne źródła finansowania – kredyty inwestycyjne, kredyty w rachunku bieżącym oraz leasing.

W ramach realizacji funkcji centralnej koordynacji zarządzania finansami Grupy spółka Selena FM S.A. udziela pożyczek jednostkom zależnym w celu zapewnienia bieżącego finansowania i płynności, przy czym efekt tych transakcji jest wyłączany w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Selena. Szczegóły tych transakcji zawiera kwartalna informacja finansowa będąca częścią niniejszego raportu (Rozdział 3). Jednostka Dominująca udziela finansowania jednostkom zależnym w oparciu o prognozy płynności Grupy (obejmującej niewykorzystane limity kredytowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty). Zasadniczo odbywa się to na poziomie lokalnym w jednostkach zależnych, zgodnie z praktyką i limitami ustalonymi przez Grupę. Limity te różnią się w zależności od lokalizacji, aby uwzględnić płynność rynku, na którym działa jednostka zależna. Ponadto polityka zarządzania płynnością Grupy obejmuje prognozowanie przepływów pieniężnych w głównych walutach i uwzględnianie poziomu płynnych aktywów niezbędnych do ich zaspokojenia, monitorowanie wskaźników płynności bilansu pod kątem wewnętrznych i zewnętrznych wymogów regulacyjnych oraz utrzymanie planów zadłużenia.

Pozostałe ryzyka

Ryzyko geopolityczne, w tym wpływ sytuacji w Ukrainie na działalność operacyjną Grupy Selena, zostało opisane w nocie 2.6.

W procesie zarządzania i podejmowania strategicznych decyzji, które wywierają również skutki w zakresie rozliczeń podatkowych Grupa Selena narażona jest na ryzyka podatkowe. Ryzyka podatkowe zostały opisane w nocie 1.11. skonsolidowanego sprawozdania z działalności Zarządu za rok 2023.

2.7 Pozostałe informacje

2.7.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższa tabela przedstawia transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Jednostki Dominującej oraz z jednostkami stowarzyszonymi i wspólnymi przedsięwzięciami. Dane dotyczące sprzedaży i zakupów obejmują okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca (odpowiednio 2024 i 2023 roku), natomiast dane dotyczące należności i zobowiązań obejmują stan na 31 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.

Dane w tys. PLN	Okres	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania	Udzielone pożyczki
Jednostki stowarzyszone	2024	1 651	0	3 410	4 453	444
	2023	0	0	1 246	4 453	432
	2024	239	0	3 467	0	0
Wspólne przedsięwzięcia	2023	18	0	3 569	0	0
Podmioty zależne od akcjonariusza kontrolującego	2024	2	851	1	453	38 893
na najwyższym szczeblu*	2023	3	570	3	227	43 175
	2024	0	0	0	0	0
Kluczowe kierownictwo**	2023	0	0	0	0	0
RAZEM		1 892	851	6 878	4 906	39 337
		21	570	4 818	4 680	43 607

* pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez osobę Pana Krzysztofa Domareckiego

** pozycja obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej, ich małżonków, rodzeństwo, wstępnych, zstępnych oraz inne bliskie im osoby

2.7.2 Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Kalkulację zysku (straty) przypadającej na akcję w raportowanym okresie zawiera poniższa tabela.

		od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk/(strata) netto przypadający udziałowcom kontrolującym	zł	19 086 894	-5 056 773
Średnia liczba akcji zwykłych	szt.	22 834 000	22 834 000
Zysk/(strata) przypadający na akcję zwykłą	zł/szt.	0,84	-0,22
Liczba akcji uwzględniająca rozwodnienie	szt.	22 834 000	22 834 000
Rozwodniony zysk na akcję	zł/szt.	0,84	-0,22

2.7.3 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu, nie miały miejsca wydarzenia inne niż opisane w niniejszym raporcie mogące mieć istotny wpływ na dane w nim wykazane.

Kwartalna informacja finansowa

Selena FM S.A.

Kwartalna informacja finansowa Selena FM S.A.

Grupa Kapitałowa Selena FM S.A. 45

Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku

3. Kwartalna informacja finansowa Selena FM S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Dane w tys. PLN Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		202 357	226 887
Przychody ze sprzedaży usług		11 062	13 596
Przychody z umów z klientami		213 419	240 483
Koszt własny sprzedaży		168 660	216 122
Zysk brutto ze sprzedaży		44 759	24 361
Koszty sprzedaży		12 262	13 831
Koszty ogólnego zarządu		12 773	15 057
Pozostałe przychody operacyjne	3.2.1	39	62
Pozostałe koszty operacyjne	3.2.1	183	438
Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości należności		-128	393
Zysk z działalności operacyjnej		19 708	-5 296
Przychody finansowe	3.2.2	5 364	5 797
Koszty finansowe	3.2.2	5 957	10 174
Strata / odwrócenie straty (-) z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek		-34 037	50
Zysk brutto		53 152	-9 723
Podatek dochodowy	3.3	3 093	-2 464
Zysk netto z działalności kontynuowanej		50 059	-7 259
Działalność zaniechana
Wynik działalności zaniechanej		–	–
Zysk netto		50 059	-7 259

Zysk netto na jedną akcję (zł/szt.):
- podstawowy		2,19	-0,32
- rozwodniony		2,19	-0,32

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk netto	50 059	-7 259
Całkowite dochody razem	50 059	-7 259

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

Dane w tys. PLN	Nota	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe		22 508	23 736
Wartości niematerialne		146 629	147 323
Udziały w jednostkach zależnych	3.4.2	323 688	263 841
Długoterminowa część pożyczek udzielonych	3.4.1	130 345	166 136
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego		332	12
Aktywa trwałe		623 502	601 048
Zapasy		5 936	1 438
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe		24 551	20 329
Należności handlowe		196 739	153 277
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		0	997
Krótkoterminowa część pożyczek udzielonych	3.4.1	104 432	67 907
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	3.4.1	5 025	6 622
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3.4.1	166	399
Aktywa obrotowe		336 849	250 969
SUMA AKTYWÓW		960 351	852 017
PASYWA
Kapitał podstawowy		1 142	1 142
Akcje własne		-28 676	-28 676
Kapitał zapasowy		402 392	402 392
Pozostałe kapitały rezerwowe		128 075	128 075
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty		65 857	15 798
Kapitał własny		568 790	518 731
Długoterminowa część kredytów bankowych i pożyczek	3.4.1	5 380	0
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	3.4.1	17 413	18 450
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa	3.4.1	81 494	83 910
Rezerwa na odprawy emerytalne		772	772
Zobowiązania długoterminowe		105 059	103 132
Zobowiązania handlowe i pozostałe	3.4.1	121 201	108 670
Zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia		522	2 680
Bieżąca część kredytów bankowych i pożyczek	3.4.1	137 653	86 808
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	3.4.1	2 537	2 307
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa	3.4.1	9 402	9 231
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		2 306	0
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe		253	0
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe		12 628	20 458
Zobowiązania krótkoterminowe		286 502	230 154

Zobowiązania razem		391 561	333 286
SUMA PASYWÓW		960 351	852 017

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	53 152	-9 723
Amortyzacja	2 161	2 298
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych	1 240	2 775
Odsetki i dywidendy	-3 315	-135
(Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej	-33 270	-1 408
Zmiana stanu należności oraz pozostałych aktywów niefinansowych	-46 109	-130 250
Zmiana stanu zapasów	-4 498	-9 135
Zmiana stanu zobowiązań	1 178	68 313
Zmiana stanu rezerw	0	169
Zapłacony podatek dochodowy od osób prawnych	110	-290
Pozostałe	-831	2 309
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-30 182	-75 077

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	60	67
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-1 185	-408
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych	-59 856	-455
Dywidendy i odsetki otrzymane	7 367	17 442
Udzielenie pożyczek	-29 345	-3 938
Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek	59 190	12 661
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-23 769	25 369

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-290	-750
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	60 279	67 400
Spłata pożyczek i kredytów	-4 404	-30 315
Odsetki zapłacone	-1 867	-4 946
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	53 718	31 389

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-233	-18 319
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym:	-233	-18 320
różnice kursowe netto	0	-1
Środki pieniężne na początek okresu*	399	21 339
Środki pieniężne na koniec okresu*	166	3 019

*w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania: na dzień 31 marca 2024 - nie występują na dzień 31 marca 2023 - nie występują

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2024 ROKU

	Kapitał		Kapitał	Pozostałe	Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty):		Kapitał
podstawowy Dane w tys. PLN	Akcje własne	zapasowy	kapitały rezerwowe	z lat ubiegłych	z bieżącego okresu	własny ogółem
Stan na 01.01.2024	1 142	-28 676	402 392	128 075	15 798	0	518 731
Zysk netto	0	0	0	0	0	50 059	50 059
Całkowite dochody ogółem	0	0	0	0	0	50 059	50 059
Stan na 31.03.2024	1 142	-28 676	402 392	128 075	15 798	50 059	568 790

ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2023 ROKU

	Kapitał		Pozostałe Kapitał Akcje własne kapitały zapasowy rezerwowe	Zyski zatrzymane/ (niepokryte straty):		Kapitał własny
Dane w tys. PLN	podstawowy				z lat ubiegłych	z bieżącego okresu	ogółem
Stan na 01.01.2023	1 142	-28 676	342 358	84 530	90 328	0	489 682
Zysk netto	0	0	0	0	0	-7 259	-7 259
Całkowite dochody ogółem	0	0	0	0	0	-7 259	-7 259
Podział zysku netto	0	0	0	43 545	0	0	43 545
Stan na 31.03.2023	1 142	-28 676	342 358	128 075	90 328	-7 259	525 968

3.1 Informacje ogólne

Informacje dotyczące okresu objętego sprawozdaniem finansowym, danych porównawczych, stosowanych zasad rachunkowości, informacje o Spółce oraz istotnych zdarzeniach (w tym w jednostkach powiązanych) w okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu oraz inne wydarzenia istotne z punktu widzenia Spółki zostały szczegółowo opisane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Selena, które jest elementem niniejszego raportu (rozdział 2).

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023.

3.2 Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat

3.2.1 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	26	50
Pozostałe	13	12
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	39	62

Pozostałe koszty operacyjne

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych	28	32
Darowizny	0	2
Reklamacje	138	81
Pozostałe	17	323
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	183	438

3.2.2 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odsetki, w tym:	5 349	4 286
od udzielonych pożyczek	5 349	4 275
od rachunków bankowych i lokat	0	11
Pochodne instrumenty finansowe	0	1 511
Pozostałe	15	0
Przychody finansowe ogółem	5 364	5 797

Koszty finansowe

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odsetki, w tym:	4 213	7 221
od otrzymanych kredytów i pożyczek	1 944	4 052
od zobowiązań z tyt. leasingu	2 146	3 052
od pozostałych zobowiązań	123	117
Pochodne instrumenty finansowe	682	0
Różnice kursowe	866	2 776
Prowizje bankowe	196	177
Koszty finansowe ogółem	5 957	10 174

Na dzień 31 marca 2024 roku Selena FM S.A. posiadała otwarte kontrakty terminowe. Wynik na transakcjach w kwocie 682 tys. PLN został ujęty w kosztach finansowych w pozycji "Pochodne instrumenty finansowe".

3.3 Opodatkowanie

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Podatek dochodowy za bieżący okres	3 414	440
Zmiana podatku dochodowego odroczonego	-321	-2 904
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie:	3 093	-2 464

3.4 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

3.4.1 Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

	stan na	stan na
Dane w tys. PLN	31.03.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	234 777	234 043
Należności handlowe nieobjęte umową faktoringu	190 613	141 593
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - należna dywidenda	3 333	3 298
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - kaucje	65	64
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe z tyt. sprzedaży udziałów	1 589	2 000
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	38	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	166	399
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - transakcje forward	0	1 260
Należności handlowe objęte umową faktoringu	6 126	11 684
Razem	436 707	394 341

Zobowiązania finansowe

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe i pożyczki	143 033	86 808
Zobowiązania z tytułu leasingu	19 950	20 757
Zobowiązania z tytułu leasingu przedsiębiorstwa	90 896	93 141
Razem zadłużenie oprocentowane	253 879	200 706
Zobowiązania handlowe	121 140	108 670
Zobowiązania inwestycyjne	61	0
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - transakcje forward	253	0
Razem	375 333	309 376

Udzielone pożyczki i pozostałe aktywa finansowe

Dane w tys. PLN	Wartość brutto	Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości	Wartość netto
stan na 1 stycznia 2024	314 068	-80 025	234 043
Udzielenie pożyczki	29 345	34 037	63 382
Spłata kapitału	-59 190	0	-59 190
Naliczone odsetki	5 349	0	5 349
Zapłacone odsetki	-7 367	0	-7 367
Podatek u źródła	-188	0	-188
Różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej	-1 878	626	-1 252
stan na 31.03.2024	280 139	-45 362	234 777

Dane w tys. PLN	Wartość brutto	Strata (-) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości	Wartość netto
stan na 1 stycznia 2023	322 216	-58 187	264 029
Udzielenie pożyczki	54 000	-26 413	27 587
Konwersja należności	38 532	0	38 532
Konwersja na udziały	-22 999	0	-22 999
Spłata kapitału	-60 846	0	-60 846
Naliczone odsetki	20 812	0	20 812
Zapłacone odsetki	-11 021	0	-11 021
Umorzone odsetki	-388	0	-388
Podatek u źródła	-533	0	-533
Różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej	-25 705	4 575	-21 130
stan na 31.12.2023	314 068	-80 025	234 043

Opis pożyczek udzielonych w trakcie okresu sprawozdawczego:

Dnia 1 marca 2024 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Nantong z dnia 17 września 2018 roku zmieniający oprocentowanie i wydłużający termin spłaty.

Dnia 18 marca 2024 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Green Investments ASI Sp z o.o. z dnia 30 sierpnia 2022 roku zwiększający wartość pożyczki.

Dnia 18 marca 2024 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Selena Green Investments Sp z o.o. z dnia 18 marca 2024 roku zwiększający wartość pożyczki oraz zmieniający oprocentowanie.

Dnia 10 kwietnia 2024 roku została podpisana umowa pożyczki z Fandla Faktoring Sp. z o.o. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne. Termin spłaty przypada na 10 kwietnia 2029 roku.

Do dnia bilansowego spółka otrzymała spłaty pożyczek w łącznej wysokości 59 190 tys. PLN:

od spółki Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. w wysokości 7 450 tys. PLN;
od spółki BTB Sp. z o.o. w wysokości 18 tys. PLN;
od spółki Selena Green Investments Sp. z o.o. w wysokości 450 tys PLN;
od spółki Selena Romania w wysokości 9 305 tys. EUR oraz 6 455 tys. RON;
od spółki Selena Insulations w wysokości 40 tys. EUR;
od spółki Selena Nantong w wysokości 1 500 tys. CNY;

Do dnia bilansowego zostały przelane transze pożyczek w łącznej wysokości 29 345 tys. PLN:

dla spółki Selena ESG w wysokości 150 tys. PLN oraz 104 tys. EUR;
dla spółki Selena Green Investments Sp. z o.o. w wysokości 1 000 tys. PLN oraz 47 tys. EUR;
dla spółki Selena Green Investments ASI Sp. z o.o. w wysokości 2 775 tys. PLN;
dla spółki SGI 2 w wysokości 13 332 tys. PLN oraz 2 630 tys. EUR;
dla spółki BTB Sp. z o.o. w wysokości 18 tys. PLN;

Należności handlowe

Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności handlowych przedstawia poniższa tabela.

Dane w tys. PLN	od 01.01.2024 do 31.03.2024	od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odpis aktualizujący na początek okresu	7 795	10 684
jednostki powiązane	6 633	9 427
jednostki pozostałe	1 162	1 257
Utworzenie / odwrócenie (-) odpisu z tytułu utraty wartości wg MSSF 9:	-128	395
jednostki powiązane, w tym:	-128	208
Selena House	-175	0
Selena Mexico	0	208
Selena Nantong Building Materials Co., Ltd.	47	0
jednostki pozostałe	0	187
Różnice kursowe	-68	12
jednostki powiązane	-59	8
jednostki pozostałe	-9	4
Oczekiwana strata kredytowa na koniec okresu	7 599	11 091
jednostki powiązane	6 446	9 643
jednostki pozostałe	1 153	1 448

Kredyty i pożyczki otrzymane

Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia tabela.

Dane w tys. PLN		stan na 31.03.2024		stan na 31.12.2023
Lp.	Typ kredytu	Termin spłaty	Część długo terminowa	Część krótko terminowa	Część długo terminowa	Część krótko terminowa
1	Nieodnawialny	2024	0	24 000	0	24 000
2	Obrotowy	2024	0	85 622	0	62 510
3	Obrotowy	2025	0	27 938	0	0
4	Pożyczka	2027	5 380	93	0	43
5	Pożyczka	2023	0	0	0	255
	Kredyty i pożyczki ogółem		5 380	137 653	0	86 808

W ramach umów kredytowych podpisanych przez Spółkę samodzielnie lub wspólnie z wybranymi jednostkami zależnymi, Selena FM S.A. zobowiązała się do utrzymywania określonych skonsolidowanych wskaźników finansowych na uzgodnionym z bankami poziomie. Na dzień 31 marca 2024 roku Selena FM S.A. utrzymała wymagane przez kredytodawców poziomy wskaźników finansowych.

Dnia 7 marca 2024 roku została podpisana umowa pożyczki ze spółką Selena Marketing International Sp. z o.o. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne. Termin spłaty przypada na 30 marca 2027 roku.

Dane w tys. PLN	stan na 31.03.2024	stan na 31.12.2023
Zobowiązania handlowe
wobec jednostek powiązanych	102 743	91 410
wobec jednostek pozostałych	18 397	17 260
Zobowiązania handlowe ogółem	121 140	108 670

3.4.2 Udziały w jednostkach zależnych

	stan na 31.03.2024			stan na 31.12.2023
Dane w tys. PLN	Brutto	Odpis	Netto	Brutto	Odpis	Netto
Selena S.A.	62 781	0	62 781	62 781	0	62 781
Selena ESG Solutions Sp z o.o.	1 003	0	1 003	1 003	0	1 003
Selena Green Investments ASI Sp z o.o.	26 900	0	26 900	26 900	0	26 900
Selena Industrial Technologies Sp. z o.o.	39 899	0	39 899	39 899	0	39 899
Selena Green Investments Sp. z o.o.	5	0	5	5	0	5
Selena Deutschland GmbH	4	0	4	4	0	4
Selena Iberia slu	87 524	87 524	0	87 524	87 524	0
Uniflex S.p.A.	12 966	0	12 966	12 966	0	12 966
Selena USA Inc.	3 707	0	3 707	3 707	0	3 707
Selena Sulamericana Ltda	3 594	3 594	0	3 594	3 594	0
Selena Mexico	255	0	255	255	0	255
Selena Romania SRL	61 896	11 944	49 952	11 944	11 944	0
Selena Bohemia s.r.o	9 936	4 500	5 436	9 936	4 500	5 436
Selena Hungária Kft.	679	0	679	679	0	679
Selena Bulgaria Ltd.	4 446	0	4 446	4 446	0	4 446
Pimco Korlatolt Felelossegu Tarsasag	32 895	0	32 895	22 999	0	22 999
EURO MGA Product SRL	11 916	11 916	0	11 916	11 916	0
Selena Ukraine Ltd.	3 068	3 068	0	3 068	3 068	0
Selena CA L.L.P.	9 029	0	9 029	9 029	0	9 029
Selena Insulations	1 206	0	1 206	1 206	0	1 206
Selena Nantong Building Materials Co., Ltd.	33 910	33 910	0	33 910	33 910	0
Imperalum – Sociedade de Revestimentos e Impermeabilizações, S.A.	48 306	0	48 306	48 306	0	48 306
Selena Production Center TOO	455	0	455	456	0	456
Selena Malzemeleri Yapi Sanayi Tic. Ltd.	23 764	0	23 764	23 764	0	23 764
Wartość udziałów	480 144	156 456	323 688	420 297	156 456	263 841

3.5 Pozostałe informacje

3.5.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi (jednostki zależne, stowarzyszone oraz członkowie organów Spółki) w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawia tabela.

Dane w tys. PLN	Okres	Przychody ze sprzedaży	Zakupy towarów i usług	Pozostałe przychody1)	Pozostałe koszty
Jednostki zależne	2024	174 241	4 781	39 366	1 796
	2023	190 263	208 278	3 370	5 647
Jednostki stowarzyszone	2024	1 869	0	175	0
	2023	1 189	112	0	0
Podmioty zależne od akcjonariusza kontrolującego na najwyższym szczeblu*	2024	4	281	0	0
	2023	3	270	917	0
RAZEM	2024	176 114	5 062	39 541	1 796
	2023	191 455	208 660	4 287	5 647

1) kwota obejmuje pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe, głównie dywidendy oraz odsetki od pożyczek

* pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez osobę Pana Krzysztofa Domareckiego

Salda transakcji z jednostkami powiązanymi (jednostki zależne, stowarzyszone oraz członkowie organów Jednostki Dominującej) na dzień 31 marca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku przedstawia tabela.

Dane w tys. PLN		Okres	Pożyczki	Należności handlowe	Pozostałe należności	Zobowiązania
Jednostki zależne		2024	234 766	170 726	4 960	102 743
		2023	234 043	130 519	5 298	95 274
Jednostki stowarzyszone		2024	0	2 261	0	0
		2023	0	1 713	0	0
Podmioty zależne od akcjonariusza kontrolującego na najwyższym szczeblu *		2024	11	1	0	4 453
		2023	11	3	0	4 549
	RAZEM	2024	234 777	172 988	4 960	107 196
		2023	234 054	132 235	5 298	99 823

* pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez osobę Pana Krzysztofa Domareckiego

Osoba, która sporządziła sprawozdanie finansowe Monika Szczot

Dokument podpisany przez Monika Szczot Data: 2024.05.28 13:49:31 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Sławomir Majchrowski Data: 2024.05.27 20:59:30 CEST Signature Not Verified

Prezes Zarządu Sławomir Majchrowski

Członek Zarządu ds. Finansowych Dokument podpisany przez Krzysztof Ościłowicz Data: 2024.05.28 12:33:23 CEST Signature Not Verified

Członek Zarządu ds. Personalnych Andrzej Zygadło Dokument podpisany przez Andrzej Zygadlo Data: 2024.05.28 15:29:02 CEST Signature Not Verified

Krzysztof Ościłowicz

Członek Zarządu ds. Handlowych Walter Brattinga Digitally signed by Walter Brattinga Date: 2024.05.28 03:23:33 CEST Signature Not Verified

Członek Zarządu ds. Produktów i Innowacji Michał Specjalski Michał Specjalski Digitally signed by Michał Specjalski Date: 2024.05.28 12:14:50 +02'00'

AI Terminal

Selena FM S.A.

5807_rns_2024-05-29_ee6112a4-e349-48ec-a444-d1cde2dbddd7.pdf

1. Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego

1.1 Wybrane dane finansowe

Skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej

Dane finansowe Jednostki Dominującej

1.2 Struktura Grupy Kapitałowej

1.3 Istotne wydarzenia w raportowanym okresie

1.3.1 Działalność badawczo-rozwojowa

1.3.2 Inne istotne wydarzenia

1.4 Czynniki i wydarzenia wpływające na wynik finansowy Grupy

Wyniki finansowe

Przychody z umów z klientami

Zysk brutto ze sprzedaży

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej

Zysk operacyjny

Zysk netto

Sytuacja majątkowo-finansowa

Zadłużenie

Przepływy pieniężne

1.5 Sezonowość i cykliczność

1.6 Realizacja prognoz

1.7 Emisja, wykup i spłata instrumentów nieudziałowych i kapitałowych

1.8 Podział zysku za 2023 rok

1.9 Akcjonariusze Jednostki Dominującej

1.10 Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące

1.11 Postępowania sądowe

1.12 Udzielone poręczenia i gwarancje

1.13 Czynniki wpływające na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach

1.14 Pozostałe istotne informacje

2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH

ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2024 ROKU

ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2023 ROKU

2.1 Informacje ogólne

2.1.1 Informacje o Jednostce Dominującej

Jednostka Dominująca

Zarząd Jednostki Dominującej

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej

2.1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Działalność Grupy Kapitałowej

Skład Grupy Kapitałowej

Objaśnienia do kolumny "Właściciel"

-

-

-

-

Zmiany w składzie Grupy

2.1.3 Dane dotyczące sprawozdania

Sprawozdanie śródroczne

Okres objęty sprawozdaniem

Noty objaśniające

Badanie i przegląd sprawozdania

Zatwierdzenie sprawozdania

Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Kontynuacja działalności

Podstawa sporządzenia

2.1.4 Polityki rachunkowości

Podstawa przekształceń związanych z hiperinflacją

Wskaźnik cen:

Kurs walutowy

Założenia dotyczące metody i czasu przekształcenia związanego z hiperinflacją

3) Czas rozpoznania

Wpływ zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku

POZYCJE SKONSOLIDOWANYCH AKTYWÓW I PASYWÓW

POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2.2 Segmenty operacyjne

2.3 Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat

2.3.1 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

Utrata wartości aktywów finansowych

2.3.2 Przychody i koszty finansowe