AI Terminal
Tim S.A.
Interim / Quarterly Report • May 29, 2024
5839_rns_2024-05-29_9a187723-742a-448a-8166-4a1fb8dcadb4.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Spis treści
| 1. | Wybrane dane finansowe 3 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1 1.2 |
Grupa Kapitałowa TIM 3 TIM S.A. 4 |
||
| 2. | Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej TIM 5 | ||
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 |
Sytuacja makroekonomiczna i kondycja branży 5 Wyniki sprzedażowe Grupy 8 Główne czynniki kształtujące wyniki finansowe Grupy 11 Sytuacja finansowa 13 Przepływy pieniężne 15 Podstawowe wskaźniki efektywności 16 Sezonowość działalności 17 Czynniki mogące mieć wpływ na działalność Grupy w kolejnych okresach 17 |
||
| 3. | Informacje korporacyjne 18 | ||
| 3.1 3.2 3.3 |
Informacje o Grupie Kapitałowej TIM i jednostce dominującej 18 Akcje i akcjonariat 21 Zarząd i Rada Nadzorcza 25 |
||
| 4. | Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TIM 27 | ||
| 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 27 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 29 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 34 Wybrane noty objaśniające 35 |
||
| 5. | Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A 50 | ||
| 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 |
Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 50 Skrócone Sprawozdanie z całkowitych dochodów 52 Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 54 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych 56 Wybrane noty objaśniające 57 |
||
| 6. | Pozostałe informacje 68 | ||
| 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 |
Zasady rachunkowości 68 Segmenty operacyjne 70 Postępowania 75 Transakcje z podmiotami powiązanymi 75 Poręczenia, gwarancje i zobowiązania warunkowe 76 |
||
| 6.6 6.7 |
Istotne wydarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 78 Inne informacje 78 |
1. Wybrane dane finansowe
1.1 Grupa Kapitałowa TIM
| w tys. zł | w tys. euro | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 - 01.01.2023 - 31.03.2024 31.03.2023 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów |
345 248 | 379 326 | 79 664 | 80 536 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (25 588) | 21 047 | (5 904) | 4 469 | |
| Zysk (strata) brutto | (25 937) | 19 495 | (5 985) | 4 139 | |
| Zysk (strata) netto | (21 518) | 14 725 | (4 965) | 3 126 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(12 145) | (9 998) | (2 802) | (2 123) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(11 923) | (4 457) | (2 751) | (946) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(5 021) | (1 383) | (1 159) | (294) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (29 089) | (15 838) | (6 712) | (3 363) | |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Aktywa razem | 752 270 | 774 537 | 174 910 | 165 659 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 450 791 | 459 128 | 104 813 | 98 199 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 169 533 | 166 867 | 39 418 | 35 690 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 281 258 | 292 261 | 65 395 | 62 509 | |
| Kapitał własny jednostki dominującej | 301 479 | 315 409 | 70 097 | 67 460 | |
| Kapitał zakładowy | 22 933 | 22 199 | 5 332 | 4 748 | |
| Średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) | 22 337 | 22 199 | 22 337 | 22 199 | |
| Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) | 23 205 | 22 828 | 23 205 | 22 123 | |
| 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) | (0,96) | 0,66 | (0,22) | 0,14 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) |
(0,93) | 0,65 | (0,21) | 0,14 | |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) | 13,50 | 14,21 | 3,14 | 3,04 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) |
12,99 | 13,82 | 3,02 | 2,95 | |
| Zastosowany do przeliczeń | 31.03.2024 | 31.03.2023 | |||
| kurs średnioroczny | 4,3338 | 4,7100 | |||
| kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego | 4,3009 | 4,6755 |
| w tys. zł | w tys. euro | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów |
324 481 | 363 431 | 74 872 | 77 162 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (16 170) | 21 783 | (3 731) | 4 625 |
| Zysk (strata) brutto | (15 254) | 22 257 | (3 520) | 4 725 |
| Zysk (strata) netto | (12 766) | 17 487 | (2 946) | 3 713 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(19 073) | (3 540) | (4 401) | (752) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(15 904) | (8 257) | (3 670) | (1 753) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
5 851 | (3 837) | 1 350 | (815) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (29 126) | (15 634) | (6 721) | (3 319) |
| Stan na | Stan na | Stan na | ||
| Stan na dzień | dzień | dzień | dzień | |
| Aktywa razem | 31.03.2024 569 257 |
31.12.2023 582 825 |
31.03.2024 132 358 |
31.12.2023 124 655 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 256 598 | 264 988 | 59 661 | 56 676 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 498 | 12 093 | 2 906 | 2 586 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 244 100 | 252 895 | 56 756 | 54 089 |
| Kapitał własny jednostki dominującej | 312 659 | 317 837 | 72 696 | 67 979 |
| Kapitał zakładowy | 22 933 | 22 199 | 5 332 | 4 748 |
| Średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) | 22 337 | 22 199 | 22 337 | 22 199 |
| Rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) | 23 205 | 22 828 | 23 205 | 22 123 |
| 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) | (0,58) | 0,79 | (0,13) | 0,17 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) |
(0,56) | 0,77 | (0,13) | 0,17 |
| Stan na dzień | Stan na dzień |
Stan na dzień |
Stan na dzień |
|
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) | 14,10 | 14,32 | 3,28 | 3,06 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) |
13,60 | 13,92 | 3,16 | 3,07 |
| Zastosowany do przeliczeń | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| kurs średnioroczny | 4,3338 | 4,7100 | ||
| kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego | 4,3009 | 4,6755 |
2. Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej TIM
2.1 Sytuacja makroekonomiczna i kondycja branży
Sytuacja makroekonomiczna
Według szybkiego szacunku Głównego Urzędu Statystycznego, w I kwartale 2024 roku Produkt Krajowy Brutto wzrósł o 1,9% rok do roku.
Dynamika realnego PKB niewyrównanego sezonowo (w cenach stałych średniorocznych roku poprzedniego) zwiększyła się o 1,9% w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego.
Prezentowane dane mają charakter wstępny i mogą być przedmiotem rewizji.
Wykres 1. Dynamika Produktu Krajowego Brutto w Polsce (do analogicznego okresu poprzedniego roku w %)1
*Dane szacunkowe
Z danych zaprezentowanych przez Eurostat wynika, że w I kwartale 2024 roku produkt krajowy brutto strefy euro wzrósł o 0,3% kwartał do kwartału i o 0,4% rok do roku. W całej Unii Europejskiej PKB w I kwartale 2024 roku również wzrósł o 0,3% kwartał do kwartału. Dynamika roczna także wzrosła o 0,4%.
W I kwartale 2024 roku spadek PKB względem kwartału poprzedniego odnotowano tylko w trzech krajach unijnych. Po rewizji recesja wciąż trwała w Szwecji (-0,2% kdk.) oraz w Estonii (-0,4% kdk.). Ujemny wynik zaobserwowano również jeszcze w Holandii (-0,1% kdk), który nastąpił po tym, jak holenderski PKB malał przez dwa z trzech poprzednich kwartałów.
1 Źródło: GUS
Największy kwartalny przyrost PKB odnotowano na Węgrzech, Litwie i Łotwie (po 0,8% kdk) oraz w Hiszpanii, Portugalii i na Słowacji (po 0,7% kdk.)
31 marca 2024 roku złoty był silniejszy o 0,9% w relacji do euro oraz o 1,5% słabszy w stosunku do dolara amerykańskiego w porównaniu ze stanem na koniec 2023 roku.
Wykres 2. Kurs złotego względem euro i dolara amerykańskiego
Źródło: stooq.pl
Cena miedzi
Miedź należy do podstawowych surowców przy produkcji kabli i przewodów. W I kwartale bieżącego roku cena miedzi była w trendzie wzrostowym. Średnia cena osiągnięta w tym okresie wyniosła 8,43 tys. USD za tonę i była o 4,4% wyższa od ceny minimalnej w pierwszym kwartale 2024 roku.
Maksymalna cena za tonę miedzi w analizowanym okresie wyniosła 8,97 tys. USD.
Wykres 3. Cena miedzi (w dolarach za tonę)
Źródło: stooq.pl
Rynek e-commerce
Jak pokazują dane Głównego Urzędu Statystycznego wartość sprzedaży online wyniosła w 2023 r. 132,2 mld zł, co oznacza wzrost o 10% w stosunku do 2022 roku. Według raportu EY "Poland: ecommerce in practice" e-commerce w Polsce rozwija się w szybkim tempie, nawet w obliczu nadal dość wysokiej inflacji jaka była w 2023 roku. W Polsce na koniec 2023 roku działało już niemal 66 tysięcy2 sklepów internetowych i szacuje się, że na koniec 2024 roku będzie ich już 70 tysięcy. Według danych z raportu "Digital 2024: Poland" - 88,1%3 Polaków korzysta z Internetu (podobnie jak w 2022 roku), spędzając w nim średnio 6 godzin i 17 minut dziennie (spadek o 25 min w stosunku do 2022 roku), z czego aż 1/3 (1 godzina i 54 minuty) to czas spędzany w mediach społecznościowych, z których korzysta już blisko 28 mln Polaków (68,8% całej populacji Polski). Rośnie więc zarówno liczba internautów, jak i ich poziom zaangażowania, także w zakupy online - odsetek Polaków, którzy dokonali już kiedyś zakupów online wynosi 79%4 , a 58% deklaruje, że regularnie kupuje tą drogą, a blisko 1/5 polskich internautów kupuje za pośrednictwem social mediów5 . Popularność mediów społecznościowych w Polsce zmieniła się w ostatnich latach i na początku 2024 roku trzema najpopularniejszymi kanałami social były:
-
- YouTube 68,8% (27,9 mln) użytkowników,
-
- Facebook 42,8% (17,1 mln) użytkowników,
-
- TikTok 34,7%6 (11,5 mln) użytkowników.
2 https://www.wiadomoscihandlowe.pl/e-commerce-i-e-grocery/rynek-e-commerce/sklepy-internetowe-wciaz-na-fali-ich-liczbadynamicznie-rosnie-2500894
3 Digital 2024: Poland — DataReportal – Global Digital Insights
4 79% internautów kupuje online. Raport "E-commerce w Polsce 2023" już dostępny - IAB Polska
5 Raport: "2023 e-commerce w Polsce.", Gemius, Polskie Badanie Internetu, iab Polska, 2024.
6 Odsetek ten dotyczy osób powyżej 18 roku życia.
W sektorze B2B pod koniec 2023 roku rozpoczęła się silna konkurencja cenowa nie tylko w sprzedaży tradycyjnej, ale także w kanale online. W branży dystrybucji elektrotechniki większość graczy posiada internetowy kanał sprzedaży dedykowany dla klientów B2B. Sklepy te są dobrzej widoczne zarówno w organicznych, jak i w płatnych wynikach wyszukiwania. Coraz skuteczniej potrafią zarządzać ofertą produktową czy komunikacją online. Trudniejsza sytuacja na rynku spowodowała, że skupiły się one na strategiach cenowych oraz działaniach wspierających budowanie lojalności klientów i minimalizacji ryzyka ich utracenia, wykorzystując do tego także kanały online, które dają możliwość znacznie szybszej komunikacji z rynkiem.
W firmach coraz częściej za zakupy odpowiadają ludzie z pokolenia Z oraz tzw. millenialsi, którzy wychowali się w świecie cyfrowym i dla których komunikacja oraz zakupy online stanowią naturalne środowisko. Wolą oni aktywność w formie cyfrowej – 35% młodszych nabywców twierdzi, że będzie używać biznesowych aplikacji mobilnych w celu dokonywania zakupów korporacyjnych (w przypadku starszych pokoleń odsetek ten wyniósł 28%7 ).
2.2 Wyniki sprzedażowe Grupy
Po I kwartale 2024 roku przychody Grupy Kapitałowej TIM wyniosły 345 248 tys. zł i były o 9,0% niższe niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Główna ich część została wypracowana przez TIM S.A. Po I kwartale 2024 roku Spółka uzyskała 324 481 tys. zł przychodów ze sprzedaży, czyli o 10,7% mniej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Przychody TIM S.A. ze sprzedaży online realizowanej samodzielnie przez klientów wyniosły 216 959 tys. zł, co stanowiło 67% przychodów Spółki. Pozostałe przychody ze sprzedaży Spółka zrealizowała przy wykorzystaniu zdalnych narzędzi komunikacji z klientem.
Pierwszy kwartał 2024 roku pod względem wyników mierzył się z relatywnie wysoką bazą pierwszego kwartału poprzedniego roku, który był najlepszym kwartałem 2023 r. Dość słaba koniunktura na rynku budownictwa nie sprzyjała możliwości realizowania satysfakcjonujących wyników sprzedażowych i marżowych. Realizowanej sprzedaży towarzyszyła wyraźnie zauważalna wojna cenowa, nie występowały również stymulatory popytu, jakimi są podwyżki cen realizowane przez producentów. Zauważalne wręcz były różnego rodzaju działania mające na celu obniżenie ostatecznej ceny zakupu, co w efekcie wzmacniało tylko wojnę cenową realizowaną w tym przypadku na poziomie dostawców.
Po trzech miesiącach bieżącego roku największą grupą klientów pozostawali klienci z segmentu "Instalator". Udział sprzedaży do instalatorów wyniósł 44,0%, co odpowiadało za 142 908 tys. zł (spadek o 6,7% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku). Drugim co do wielkości segmentem, odpowiadającym za 112 291 tys. zł przychodów ze sprzedaży, był "Sprzedawca / hurtownik". Grupa firm kupujących towar do dalszej odsprzedaży odpowiadała za 34,6% udziału w całkowitych przychodach Spółki. W tym segmencie również zanotowano spadek sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego - wyniósł on 15,9%. Biorąc pod uwagę, że wyniki całego kwartału były gorsze niż w poprzednim roku, pozytywnym zjawiskiem z punktu widzenia Spółki jest to, że najmniejszy spadek sprzedaży, przy jednoczesnym wzroście udziału w całkowitych przychodach Spółki, zanotowano właśnie w segmencie instalatorów. To grupa klientów bardziej rozdrobnionych, mniej wrażliwych cenowo, których TIM był w stanie pozyskiwać pomimo niesprzyjającej koniunktury.
7 https://www.digitalcommerce360.com/2023/03/21/b2b-buyers-purchasing-is-for-the-young-and-digital/
W przypadku szeroko pojętego segmentu przemysłowego, a więc dwóch grup: "Produkcja OEM" oraz "Utrzymanie ruchu / konserwator", w opisywanym okresie Spółka zrealizowała sprzedaż w wysokości 59 588 tys. zł, co stanowiło spadek o 9,0% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywny w tym segmencie jest również wzrost do 18,4% udziału sprzedaży w całkowitej sumie sprzedaży TIM S.A.
| I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupy klientów | tys. zł | udział | tys. zł | udział | tys. zł | % |
| Instalator | 142 908 | 44,0% | 153 167 | 42,1% | -10 259 | -6,7% |
| Sprzedawca / hurtownik | 112 291 | 34,6% | 133 545 | 36,7% | -21 254 | -15,9% |
| Produkcja OEM | 30 543 | 9,4% | 33 365 | 9,2% | -2 822 | -8,5% |
| Utrzymanie ruchu / konserwator | 29 045 | 9,0% | 32 102 | 8,8% | -3 057 | -9,5% |
| Prefabrykator rozdzielnic | 5 458 | 1,7% | 4 899 | 1,3% | 559 | 11,4% |
| Konsument | 2 275 | 0,7% | 5 186 | 1,4% | -2 911 | -56,1% |
| Pozabranżowe B2B | 1 961 | 0,6% | 1 167 | 0,3% | 794 | 68,0% |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 324 481 | 100,0% | 363 431 | 100,0% | -38 950 | -10,7% |
Tabela 1. Przychody ze sprzedaży TIM S.A. w podziale na segmenty klientów
Po pierwszym kwartale 2024 roku w strukturze grup asortymentowych oferowanych przez TIM S.A. nie zmieniły się w znaczący sposób udziały sprzedaży poszczególnych grup asortymentowych. Największą grupę asortymentową stanowiły "Kable i przewody". Odpowiadała ona za 99 037 tys. zł sprzedaży, co stanowiło 30,5% udziału w całkowitych przychodach Spółki – spadek o 0,2 pkt. proc. w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Drugą co do wielkości była grupa asortymentowa "Aparatura i rozdzielnice". Sprzedaż produktów z tej kategorii wyniosła 91 824 tys. zł, czyli o 10,9% mniej niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Jej udział w całkowitych przychodach Spółki pozostał dokładnie na tym samym poziomie co rok wcześniej i wyniósł 28,3%. Grupą o najmniejszym spadku sprzedaży, czyli tylko o 1,4%, w pierwszym kwartale 2024 roku okazała się trzecia co do wielkości grupa "Osprzęt pomocniczy", która odpowiadała za 31 624 tys. zł przychodów ze sprzedaży, a jej udział w całkowitych przychodach Spółki stanowił 9,7% i wzrósł o 0,9 pkt. proc.
Tabela 2. Przychody ze sprzedaży TIM S.A. według grup asortymentowych
| I kw. 2024 | I kw. 2023 | zmiana | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa asortymentowa | tys. zł | udział | tys. zł | udział | tys. zł | % |
| Kable i przewody | 99 037 | 30,5% | 111 554 | 30,7% | -12 517 | -11,2% |
| Aparatura i rozdzielnice | 91 824 | 28,3% | 103 020 | 28,3% | -11 196 | -10,9% |
| Osprzęt pomocniczy | 31 624 | 9,7% | 32 059 | 8,8% | -435 | -1,4% |
| Osprzęt siłowy i elektroinstalacyjny | 26 172 | 8,1% | 28 214 | 7,8% | -2 042 | -7,2% |
| Systemy prowadzenia kabli | 23 601 | 7,3% | 25 331 | 7,0% | -1 730 | -6,8% |
| Oświetlenie | 18 498 | 5,7% | 23 623 | 6,5% | -5 125 | -21,7% |
| Mierniki, narzędzia i elektronarzędzia |
7 513 | 2,3% | 7 768 | 2,1% | -255 | -3,3% |
| Pozostałe | 26 212 | 8,1% | 31 862 | 8,8% | -5 650 | -17,7% |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 324 481 | 100,0% | 363 431 | 100,0% | -38 950 | -10,7% |
W obszarze produktów z kategorii odnawialnych źródeł energii sprzedaż zrealizowana w pierwszym kwartale 2024 roku była zdecydowanie gorsza niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. W pierwszych trzech miesiącach 2024 roku sprzedaż produktów z kategorii odnawialnych źródeł energii wyniosła 4 732 tys. zł, co stanowiło 1,5% sprzedaży całkowitej w TIM S.A. i było to spadek o 68,1% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Tak niski wynik sprzedaży to z jednej strony efekt wyprzedaży starych zapasów magazynowych, w szczególności paneli fotowoltaicznych. Masową wyprzedaż prowadziły w zasadzie wszystkie podmioty oferującego tego typu produkty. Z drugiej strony to wynik malejącej ceny transakcyjnej wynikającej z dostaw nowych, dużo tańszych produktów stosowanych w instalacjach fotowoltaicznych. Pod koniec pierwszego kwartału 2024 roku spadek cen transakcyjnych dotyczył już nie tylko samych paneli, ale wszystkich elementów instalacji.
Wykres 4. Wartość sprzedaży fotowoltaiki w poszczególnych kwartałach roku (w tys. zł)
2.3 Główne czynniki kształtujące wyniki finansowe Grupy
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa TIM wygenerowała stratę netto w wysokości 21 518 tys. zł wobec zysku 14 725 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku. Strata netto TIM S.A. wyniosła 12 766 tys. zł w pierwszych trzech miesiącach 2024 roku vs 17 487 tys. zł zysku za pierwszy kwartał 2023 roku.
Głównym czynnikiem, który miał wpływ na ujemny wynik netto Grupy Kapitałowej TIM w pierwszym kwartale 2024 roku, było przede wszystkim jednorazowe koszty związane z zamknięciem transakcji przejęcia Grupy TIM przez FEGA & Schmitt Elektrogroßhandel GmbH, natomiast w dalszej kolejności spadek przychodów ze sprzedaży oraz marży brutto na sprzedaży. Przychody wyniosły narastająco 345 248 tys. zł, czyli spadły o 9% w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku. Spadkowi przychodów towarzyszył wzrost kosztów operacyjnych (o 3,6%).
| I kwartał 2024 | I kwartał 2023 | Zmiana (w %) | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży | 345 248 | 379 326 | (9,0) |
| Koszty działalności operacyjnej | 371 136 | 358 382 | 3,6 |
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 300 | 103 | 191,3 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT) |
(25 588) | 21 047 | (221,6) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej + amortyzacja (EBITDA) |
(15 644) | 28 214 | (155,4) |
| Wynik na działalności finansowej | (349) | (1 552) | (77,5) |
| Zysk (strata) brutto | (25 937) | 19 495 | (233,0) |
| Podatek dochodowy | (4 419) | 4 770 | (192,6) |
| Zysk (strata) netto | (21 518) | 14 725 | (246,1) |
Tabela 3. Podstawowe elementy rachunku wyników Grupy Kapitałowej TIM (w tys. zł)
Wykres 5. Źródła kreacji wyniku netto Grupy TIM w I kwartale 2024 roku (w tys. zł)
Zarząd TIM S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2024 rok – ani w ujęciu skonsolidowanym, ani w ujęciu jednostkowym.
Przychody ze sprzedaży
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa TIM wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 345 248 tys. zł, czyli o 9,0% niższe niż w analogicznym okresie 2023 roku. Dominująca ich część (93,7%) pochodziła ze sprzedaży materiałów i towarów. Grupa uzyskała z tego tytułu 323 361 tys. zł (spadek o 10,7%). Przychody ze sprzedaży usług logistycznych wyniosły 20 989 tys. zł i były o 27,6% wyższe niż w analogicznym okresie poprzedniego roku.
Koszty operacyjne
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku koszty operacyjne Grupy Kapitałowej TIM wyniosły 371 136 tys. zł i były wyższe o 3,6% w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku. Główną składową tych kosztów (70,4% całości kosztów operacyjnych) stanowiła wartość sprzedanych materiałów i towarów w wysokości 261 102 tys. zł (spadek o 10,4% w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku). Było to spowodowane mniejszym wolumenem sprzedaży towarów i materiałów.
Ponadto znaczny udział w strukturze kosztów Grupy miały:
• koszty usług obcych – zamknęły się kwotą 35 219 tys. zł, co oznacza wzrost o 33,5% w porównaniu z analogicznym okresem poprzedniego roku;
• świadczenia pracownicze (wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze) – Grupa poniosła z tego tytułu koszty w wysokości 53 939 tys. zł, tj. o 134,3% wyższe niż w analogicznym okresie 2023 roku.
Tabela 4. Koszty operacyjne Grupy Kapitałowej TIM w układzie rodzajowym (w tys. zł)
| I kwartał 2024 | I kwartał 2023 | Zmiana (w %) | |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 9 944 | 7 167 | 38,7 |
| Zużycie materiałów i energii | 7 291 | 6 937 | 5,1 |
| Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów | 1 201 | 1 192 | 0,8 |
| Usługi obce | 35 219 | 26 382 | 33,5 |
| Podatki i opłaty | 284 | 257 | 10,5 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 53 939 | 23 018 | 134,3 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 156 | 1 976 | 9,1 |
| Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 261 102 | 291 453 | (10,4) |
| Koszty operacyjne ogółem | 371 136 | 358 382 | 3,6 |
EBIT i EBITDA
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku strata z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej TIM wyniosła 25 588 tys. zł wobec 21 047 tys. zł zysku w analogicznym okresie poprzedniego roku. Natomiast na poziomie EBITDA Grupa osiągnęła stratę w wysokości -15 644 tys. zł.
2.4 Sytuacja finansowa
Aktywa
Na koniec marca 2024 roku wartość aktywów Grupy Kapitałowej TIM wynosiła 752 270 tys. zł i była o 2,9% niższa w porównaniu ze stanem na koniec 2023 roku.
Główną ich pozycję stanowiły:
- rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 279 515 tys. zł (37,2% aktywów ogółem) ich stan był wyższy o 2,7% w porównaniu ze stanem na koniec 2023 roku (272 165 tys. zł);
- należności krótkoterminowe w wysokości 252 839 tys. zł (33,6% aktywów ogółem) stan należności był wyższy o 5% w porównaniu ze stanem na koniec 2023 roku;
- zapasy zostały wycenione na 149 773 tys. zł (19,9% aktywów ogółem) w ciągu kwartału stan zapasów spadł o 11,1%.
Wykres 66. Główne pozycje aktywów Grupy Kapitałowej TIM (w tys. zł)
Pasywa
Na koniec marca 2024 roku Grupa TIM w 40,1% finansowała swoją działalność kapitałem własnym. Wartość kapitału własnego na koniec marca 2024 roku wyniosła 301 479 tys. zł i była niższa o 4,4% w porównaniu ze stanem na koniec 2023 roku.
Wykres 77. Główne pozycje pasywów Grupy Kapitałowej TIM (w tys. zł)
2.5 Przepływy pieniężne
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa TIM zanotowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości -29 089 tys. zł (w analogicznym okresie poprzedniego roku ujemne przepływy wyniosły -15 838 tys. zł). Złożyły się na nie:
- ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości -12 145 tys. zł,
- ujemne przepływy z działalności inwestycyjnej w wysokości -11 923 tys. zł,
- ujemne przepływy z działalności finansowej w wysokości -5 021 tys. zł.
Wykres 88. Przepływy pieniężne Grupy Kapitałowej TIM w I kwartale 2024 roku (w tys. zł)
2.6 Podstawowe wskaźniki efektywności
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku wszystkie podstawowe wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej TIM były niższe niż w analogicznym okresie 2023 roku.
Tabela 5. Wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej TIM
| I kwartał 2024 | I kwartał 2023 | |
|---|---|---|
| Marża EBIT w % (EBIT/Przychody ze sprzedaży) x 100% | -7,4% | 5,5% |
| Marża EBITDA w % (EBITDA/Przychody ze sprzedaży) x 100% |
-4,5% | 7,4% |
| Marża netto na sprzedaży w % (Zysk netto ze sprzedaży/Przychody ze sprzedaży) x 100% |
-7,5% | 5,5% |
| Marża zysku (straty) netto w % (Zysk netto/Przychody ze sprzedaży) x 100% |
-6,2% | 3,9% |
| Wskaźnik zwrotu z aktywów (ROA)* (Zysk netto/Aktywa) x 100% |
-11,4% | 7,6% |
| Wskaźnik zwrotu z kapitału (ROE)* (Zysk netto/Kapitał własny) x 100% |
-28,5% | 18,7% |
Na koniec marca 2024 roku sytuacja płynnościowa Grupy była bardzo dobra. Relatywnie niski był także poziom zadłużenia ogólnego.
Tabela 6. Wskaźniki płynności i zadłużenia Grupy Kapitałowej TIM
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe) |
1,54 | 1,60 |
| Wskaźnik płynności przyspieszonej (Aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia międzyokresowe czynne)/Zobowiązania krótkoterminowe |
1,00 | 1,02 |
| Wskaźnik płynności gotówkowej (Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/Zobowiązania krótkoterminowe) |
0,10 | 0,19 |
| Wskaźnik zadłużenia ogólnego (Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem) x 100% |
59,9% | 59,3% |
| Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (Kapitał własny/Aktywa trwałe) |
0,94 | 1,03 |
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku zapasy rotowały szybciej niż w analogicznym okresie 2023 roku. Skróceniu uległ również cykl należności oraz zobowiązań bieżących. W konsekwencji cykl konwersji gotówki uległ skróceniu.
Tabela 7. Wskaźniki rotacji majątku Grupy Kapitałowej TIM
| I kwartał 2024 | I kwartał 2023 | |
|---|---|---|
| Cykl zapasów (Stan zapasów x 90/Koszty operacyjne) w dniach | 36,3 | 46,4 |
| Cykl należności (Należności krótkoterminowe x 90/Przychody ze sprzedaży) w dniach |
65,9 | 70,0 |
| Cykl zobowiązań bieżących (Zobowiązania krótkoterminowe x 90/Przychody ze sprzedaży) w dniach |
73,3 | 75,1 |
| Cykl środków pieniężnych (Cykl zapasów + Cykl należności - Cykl zobowiązań) w dniach |
28,9 | 41,3 |
2.7 Sezonowość działalności
W branży hurtowej sprzedaży materiałów elektrotechnicznych występuje zjawisko sezonowości, związane z aktywnością inwestycyjną oraz natężeniem prac budowlanych w poszczególnych okresach roku. Wyższe przychody hurtownie osiągają zazwyczaj w III i IV kwartale roku obrotowego.
Biorąc pod uwagę zdalny model sprzedaży oparty w większości na cyfrowym kanale sprzedaży oraz bardzo szeroką ofertę asortymentową dostępną na TIM.pl, zjawisko sezonowości nie jest aż tak istotne w przypadku Spółki jak w przypadku pozostałych firm konkurencyjnych, gdzie dominującym jest tradycyjny model sprzedaży.
2.8 Czynniki mogące mieć wpływ na działalność Grupy w kolejnych okresach
2.8.1 Czynniki zewnętrzne
Wśród czynników mogących mieć wpływ na działalność Grupy w kolejnych okresach należy przede wszystkim wyróżnić:
- tempo wzrostu gospodarczego, a w szczególności udział inwestycji w kreowaniu tego wzrostu,
- wartość sprzedaży online, w tym rozwój rynku e-commerce B2B w Polsce,
- poziom popytu na usługi logistyki kontraktowej,
- poziom zdolności produkcyjnych budownictwa i jego możliwości sprostania rosnącej aktywności inwestycyjnej,
- poziom popytu na materiały elektrotechniczne
- ceny surowców na świecie i notowania polskiej waluty wpływające na ceny materiałów i wyrobów elektrotechnicznych,
- zjawiska konkurencyjne i wejście na rynek e-commerce coraz większej liczby hurtowników zajmujących się sprzedażą artykułów elektrotechnicznych,
- procesy konsolidacyjne na rynku hurtowej sprzedaży elektrotechniki,
- zmiany prawne w zakresie podatków i funkcjonowania handlu internetowego.
2.8.2 Strategia Grupy Kapitałowej TIM
Długofalowa strategia Grupy Kapitałowej TIM jest nastawiona na rozwój w dwóch głównych liniach biznesowych:
-
Działalność dystrybucyjna w modelu e-commerce materiałów technicznych (TIM),
-
Świadczenie usług logistycznych dla branży e-commerce (3LP).
W dniu 18 maja 2022 roku Zarząd TIM S.A. przyjął nową, długofalową strategię rozwoju TIM SA, z celami finansowymi określonymi do roku 2026.
Strategia TIM SA opiera się na dalszym rozwoju platformy e-commerce B2B, ze szczególnym ukierunkowaniem na potrzeby i oczekiwania profesjonalistów z branży elektrotechnicznej. Stąd nowa misja TIM-u: "Ułatwiać pracę profesjonalistom". Sposobem na jej realizację jest maksymalizacja wygody korzystania z platformy e-commerce – w dowolnym miejscu i czasie, przy użyciu dowolnego urządzenia. A więc dostęp do TIM.pl ma być zawsze pod ręką, oczywiście z pewną i terminową dostawą oraz konkurencyjnymi warunkami zakupu. W nowej strategii można odnaleźć deklarację: "W TIM łatwo zamawiasz, krótko czekasz i zawsze dostajesz wszystko, czego potrzebujesz: produkt, pomoc i wiedzę". Kluczowym elementem umożliwiającym realizację przyjętej strategii jest zarządzane przez 3LP S.A. nowoczesne, zautomatyzowane Centrum Logistyczne w Siechnicach. Dzięki temu TIM S.A. posiada istotną przewagę konkurencyjną tj. wydajny łańcuch dostaw, zapewniający klientom TIM najwyższej jakości serwis uznany na rynku e-commerce.
Realizacja powyższej strategii ma na celu dalsze umacnianie pozycji rynkowej TIM jako jednego z liderów rynku dystrybutorów materiałów technicznych. Dynamika sprzedaży na przestrzeni ostatnich lat, coraz większa baza lojalnych klientów oraz dobre wyniki finansowe potwierdzają, że strategia rozwoju przyjęta przez Zarząd TIM S.A. zapewnia możliwość wzrostu wartości całej Grupy.
Strategia spółki 3LP koncentruje się na świadczeniu kompleksowych usług logistycznych dla podmiotów działających w branży e-commerce. Rynek, na którym działa 3LP, ma bardzo dobre, długoterminowe perspektywy rozwoju. W związku z tym spółka ta zamierza:
• zwiększyć zdolności operacyjne poprzez powiększenie dostępnej przestrzeni magazynowej wyposażonej w zaawansowane systemy automatyki do obsługi e-commerce,
• kontynuować zwiększanie udziału klientów zewnętrznych (spoza GK TIM) w przychodach generowanych ze świadczenia usług logistycznych (obecnie ponad 50%),
• uruchamiać oddziały w nowych lokalizacjach.
3. Informacje korporacyjne
3.1 Informacje o Grupie Kapitałowej TIM i jednostce dominującej
3.1.1 Podstawowe informacje o TIM S.A.
Spółka TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka działała pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 roku TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem 4652.
| Nazwa | TIM S.A. |
|---|---|
| Adres | 53-612 Wrocław |
| ul. Jaworska 13 | |
| REGON | 930339253 |
| NIP | 8970009678 |
| KRS | 0000022407 |
| Sąd rejestrowy | Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy |
| Czas trwania | Czas trwania działalności Spółki TIM S.A. jest nieoznaczony |
TIM S.A. jest największym dystrybutorem artykułów elektrotechnicznych w Polsce. Spółka oferuje szeroki zakres produktów elektrotechnicznych, takich jak:
- kable i przewody,
- aparatura elektrotechniczna,
- oświetlenie,
- osprzęt elektroinstalacyjny,
- osprzęt pomocniczy,
- mierniki, narzędzia i elektronarzędzia,
- osprzęt siłowy,
- osprzęt odgromowy,
- systemy prowadzenia kabli.
W ofercie platformy e-commerce TIM.pl znajduje się także odzież ochronna i artykuły BHP, materiały biurowe oraz artykuły do domu i ogrodu.
Spółka stosuje multikanałowy system dystrybucji, na który składa się platforma internetowa TIM.pl oraz sieć biur handlowych, oddziałów franczyzowych i mobilnych przedstawicieli handlowych.
Na koniec marca 2024 roku TIM S.A. posiadała 16 Biur Handlowych i 7 Agentów Sprzedaży.
3.1.2 Grupa Kapitałowa TIM
Na dzień 31 marca 2024 roku struktura Grupy Kapitałowej TIM przedstawiała się następująco:
W związku z nabyciem przez FEGA & Schmitt Elektrogroßhandel GmbH (dalej: "FEGA"), wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej Würth, w dniu 31 stycznia 2024 roku pakietu większościowego akcji TIM S.A., to jest: 21 373 973 akcji Spółki, które na dzień nabycia akcji stanowiły udział w wysokości 96,28% w kapitale zakładowym Spółki, spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM weszły w skład Grupy Kapitałowej Würth.
Nabycie ww. akcji nastąpiło w wyniku wezwania na sprzedaż akcji TIM S.A. ogłoszonego przez FEGA na podstawie art. 72a ust. 1 Ustawy o ofercie, zgodnie z umową zawartą w dniu 24 marca 2023 roku pomiędzy FEGA a wskazanymi w ww. umowie akcjonariuszami TIM S.A., rozliczonego za pośrednictwem systemu depozytowo-rozliczeniowego KDPW w dniu 31 stycznia 2024 roku. Szczegółowe informacje na temat ww. umowy oraz nabycia pakietu większościowego akcji TIM S.A. przez FEGA zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej TIM w 2023 roku zawierającym sprawozdanie z działalności TIM S.A. w 2023 roku, opublikowanym w raporcie rocznym TIM S.A. za 2023 rok, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia 2024 roku.
3LP S.A.
Spółka 3LP S.A. z siedzibą w Siechnicach została zawiązana w marcu 2016 roku, a od lipca 2016 roku jest operatorem należącego wcześniej do TIM S.A. centrum logistycznego w Siechnicach k. Wrocławia, gdzie mieści się także siedziba 3LP S.A.
Zarządzane przez 3LP S.A. centra logistyczne o łącznej powierzchni 247 tys. mkw. zlokalizowane są w Siechnicach, Krajkowie (na południowy wschód od Wrocławia), co umożliwia wygodne połączenie z autostradą A4, a także z drogą ekspresową S8, Zelgoszczy k. Łodzi oraz Słubicach przy granicy polskoniemieckiej. Dzięki temu 3LP S.A. jest jednym z największych podmiotów w Polsce specjalizujących się w świadczeniu usług logistycznych, w szczególności dla podmiotów z sektora e-commerce i firm produkcyjnych.
3LP S.A. świadczy usługi logistyczne nie tylko na rzecz TIM S.A., lecz także kilkunastu klientów spoza Grupy Kapitałowej TIM, których udział w przychodach systematycznie rośnie wraz z rozwojem Spółki. 3LP specjalizuje się w zautomatyzowanych usługach logistyki dla podmiotów z sektora e-commerce i zapewnia ekspresowe dostawy nie tylko na terenie Polski, lecz całej Europy. Szeroka gama oferowanych usług, specjalizacja w dynamicznie rosnącym segmencie e-handlu oraz współpraca ze średnimi oraz dużymi przedsiębiorstwami zapewnia Spółce długoterminowe, przewidywalne kontrakty, na których marżowość pozytywnie wpływa optymalizacja operacyjna.
Na 31 marca 2024 roku w skład Zarządu 3LP S.A. wchodzili:
- Maciej Posadzy Prezes Zarządu,
- Grzegorz Hachoł Członek Zarządu,
- Damian Krzympiec Członek Zarządu.
Na 31 marca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej 3LP S.A. wchodzili:
- Krzysztof Folta Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Piotr Nosal Członek Rady Nadzorczej,
- Piotr Tokarczuk Członek Rady Nadzorczej.
3.2 Akcje i akcjonariat
31 marca 2024 roku kapitał zakładowy TIM S.A. wynosił 22 933 066 zł i dzielił się na 22 933 066 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W dniu 28 maja 2023 roku właściwy sąd rejestrowy dokonał podwyższenia kapitału zakładowego TIM S.A. z kwoty 22 933 066 zł do kwoty 23 300 000 zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy TIM S.A. wynosi 23 300 000 zł i dzielił się na 23 300 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda
Akcje TIM S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Nie są z nimi związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Spółki nie wprowadza ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Tabela 8. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A. (stan na 29.05.2024 roku)
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów* |
% udział w ogólnej liczbie głosów* |
|---|---|---|---|---|
| FEGA Schmitt Elektrogroßhandel GmbH |
22 704 311 | 97,44 % | 22 704 311 | 97,44% |
| TIM S.A. (akcje własne) | 228 755 | 0,98 % | 228 755 | 0,98% |
| Pozostali | 366 934 | 1,57 % | 366 934 | 1,57 % |
| Ogółem | 23 300 000 | 100,00 | 23 300 000 | 100,00 |
*na Walnym Zgromadzeniu
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów* |
% udział w ogólnej liczbie głosów* |
|---|---|---|---|---|
| Krzysztof Folta | 62 376 | 0,27 | 62 376 | 0,27 |
| Piotr Tokarczuk | 60 544 | 0,26 | 60 544 | 0,26 |
| Piotr Nosal | 60 544 | 0,26 | 60 544 | 0,26 |
Tabela 9. Wykaz stanu posiadania akcji TIM S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące (na 29.05.2024 roku)
*na Walnym Zgromadzeniu
Z informacji posiadanych przez TIM S.A. wynika, że w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport roczny za 2023 rok, który został przekazany do publicznej wiadomości 24 kwietnia 2024 roku) nastąpiły opisane poniżej zmiany w strukturze własności akcji TIM S.A. posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące TIM S.A. oraz w strukturze własności znacznych pakietów akcji TIM S.A. w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego:
W dniu 25 kwietnia 2024 roku nastąpiła sprzedaż na rzecz FEGA & Schmitt Elektrogroßhandel GmbH z siedzibą w Ansbach, Niemcy (dalej: "FEGA"), 733 866 akcji w kapitale zakładowym TIM S. A., uprawniających do 733 866 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM, stanowiących na dzień nabycia ww. akcji około 3,2 % kapitału zakładowego TIM S.A., stanowiących na dzień nabycia ww. akcji 3,2 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM. Przed nabyciem ww. akcji FEGA posiadała 21 970 445 akcji TIM, co stanowiło udział w wysokości 95,80 % w kapitale zakładowym TIM i uprawnia do 21 970 445 głosów na walnym zgromadzeniu TIM, co stanowiło na dzień nabycia ww akcji udział w wysokości 95,80 % w ogólnej liczbie głosów TIM. Po nabyciu akcji, o których mowa powyżej FEGA posiada bezpośrednio 22 704 311 akcji TIM S.A. co stanowi udział w wysokości 99,002 % w kapitale zakładowym TIM na dzień nabycia ww. akcji oraz udział w wysokości 97,44 % w kapitale zakładowym aktualnym na dzień publikacji niniejszego raportu i uprawnia do 22 704 311 głosów na walnym zgromadzeniu TIM, co stanowi udział w wysokości 99,002 % w ogólnej liczbie głosów TIM wg stanu z dnia nabycia ww. akcji oraz udział w wysokości 97,44 % w ogólnej liczbie głosów aktualnej na dzień publikacji niniejszego raportu, z zastrzeżeniem informacji, iż TIM S.A. nie ma prawa wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji własnych.
Akcje nabyte przez FEGA w dniu 25 kwietnia 2024 roku, o których mowa powyżej, wyemitowane zostały przez TIM S.A. w ramach realizacji Programu Motywacyjnego (I Transza za 2021 rok oraz II Transza za 2022 rok) uchwalonego na mocy uchwały z dnia 23 października 2020 r. Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM S.A. w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego na lata 2021-2023 dla członków Zarządu, kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządów spółek zależnych ("Program motywacyjny" lub "Program"). Program motywacyjny opisany został szczegółowo w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej TIM w 2023 roku, zawierającym sprawozdanie z działalności TIM w 2023 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia 2024 roku w raporcie rocznym TIM S.A. za 2023 rok.
Po spełnieniu się warunków, o których mowa w Programie, w dniu 11 marca 2024 roku Zarząd TIM S.A. podjął uchwałę w sprawie w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego TIM S.A. poprzez emisję akcji na okaziciela serii G w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do akcji serii G oraz w sprawie zmiany Statutu. Zgodnie z treścią ww.
uchwały kapitał zakładowy Spółki, w ramach kapitału docelowego, został podwyższony z kwoty 22 199 200,00 zł do kwoty 22.933.066,00 zł poprzez emisję nowych akcji zwykłych, na okaziciela serii G w liczbie 733 866 sztuk. Akcje te w całości objęte zostały przez członków Zarządu TIM S.A., kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządu 3LP S.A., a następnie po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy podwyższenia kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej, co nastąpiło w dniu 22 marca 2024 roku, akcje zostały sprzedane na rzecz FEGA, zgodnie z umową zobowiązującą do zbycia ww. akcji zawartą przez akcjonariuszy w dniu 24 marca 2023, o której Zarząd TIM S.A. informował w dniu 24 marca 2023 roku w raporcie bieżącym nr 14/2023.
W ramach ww. transakcji FEGA nabyła również akcje od członków Zarządu TIM S.A. to jest:
- 1) Pan Krzysztof Folta zbył 124 756 akcji, które na dzień zbycia stanowiły udział w wysokości 0,54 % w kapitale zakładowym TIM S.A. i uprawniają do 124 756 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących na dzień zbycia ww. akcji udział w wysokości 0,54 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
- 2) Pan Piotr Nosal zbył 121 088 akcji, które na dzień zbycia stanowiły udział w wysokości 0,52 % w kapitale zakładowym TIM S.A. i uprawniają do 121 088 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących na dzień zbycia ww. akcji udział w wysokości 0,52 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
- 3) Pan Piotr Tokarczuk zbył 121 088 akcji, które na dzień zbycia stanowiły udział w wysokości 0,52 % w kapitale zakładowym TIM S.A. i uprawniają do 121 088 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących na dzień zbycia ww. akcji udział w wysokości 0,52 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
Po spełnieniu się warunków emisji akcji w ramach III Transzy za 2023 rok, o których mowa w Programie motywacyjnym, w dniu 25 kwietnia 2024 roku Zarząd TIM S.A. podjął uchwałę w sprawie w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego TIM S.A. poprzez emisję akcji na okaziciela serii G w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy w odniesieniu do akcji serii G oraz w sprawie zmiany Statutu. Zgodnie z treścią ww. uchwały kapitał zakładowy Spółki, w ramach kapitału docelowego, został podwyższony z kwoty 22.933.066,00 zł do kwoty 23.300.000, zł poprzez emisję nowych akcji zwykłych, na okaziciela serii G w liczbie 366 934 sztuk. Akcje te w całości objęte zostały przez członków Zarządu TIM S.A., kluczowych menadżerów Spółki oraz członków zarządu 3LP S.A. Podwyższenie kapitału, o którym mowa powyżej zarejestrowane zostało przez właściwy sąd w dniu 28 maja 2024 roku.
W ramach emisji akcji, o której mowa powyżej, Zarząd TIM S.A. objął akcje serii G w ilości wskazanej poniżej:
- 1) Pan Krzysztof Folta nabył 62 376 akcji, co stanowi udział w wysokości 0,27 % w kapitale zakładowym TIM S.A. (po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez właściwy sąd) i uprawnia do 62 376 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących 0,27 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
- 2) Pan Piotr Nosal nabył 60 544 akcji, co stanowi udział w wysokości 0,26 % w kapitale zakładowym TIM S.A. (po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez właściwy sąd) i uprawnia do 60 544 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących 0,26 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
- 3) Pan Piotr Tokarczuk nabył 60 544 akcji, co stanowi udział w wysokości 0,26 % w kapitale zakładowym TIM S.A. (po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez właściwy sąd) i uprawnia do 60 544 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., stanowiących 0,26 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM.
Zgodnie z zawartymi w dniu 24 marca 2023 rok umowami zobowiązującymi osoby obejmujące akcje serii G do ich odsprzedaży na rzecz FEGA niezwłocznie po rejestracji podwyższenia kapitału, o którym mowa powyżej, akcje te zostaną sprzedane na rzecz FEGA.
W dniu 8 marca 2024 r. Spółka złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o udzielenie zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Wniosek został złożony w celu realizacji Uchwały nr 4/08.03.2024r Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 marca 2024 r. w sprawie wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym oraz upoważnienia Zarządu Spółki do podjęcia czynności mających na celu wycofanie z obrotu akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. W dniu 23 maja 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego zezwoliła się na wycofanie z obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA, akcji z dniem 5 czerwca 2024 roku.
W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. podjęło uchwałę nr 22/28.06.2022 r., na mocy której upoważniło Zarząd TIM S.A. do nabycia akcji własnych TIM S.A. (dalej: "Akcje Własne"), w ramach określonego na mocy wyżej wymienionej uchwały Programu Nabycia Akcji Własnych, na poniższych zasadach:
- 1) Spółka może nabyć maksymalnie 3 199 200 (słownie: trzy miliony sto dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście) w pełni pokrytych Akcji Własnych, stanowiących łącznie 14,41 % kapitału zakładowego TIM S.A.;
- 2) Spółka może nabywać Akcje Własne w dowolny sposób, w tym poprzez ich bezpośrednie nabycie przez Spółkę, nabycie za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, nabycie Akcji Własnych w ramach wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji czy też w każdy inny dowolny sposób przewidziany przepisami prawa;
- 3) cena nabycia Akcji Własnych nie może być niższa niż 1 PLN (słownie: jeden złoty) za jedną Akcję Własną oraz nie może być wyższa niż 55 zł (słownie: pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję Własną;
- 4) łączna maksymalna cena nabycia wszystkich Akcji Własnych, powiększona o koszty ich nabycia, nie będzie wyższa niż 100 mln zł (słownie: sto milionów złotych);
- 5) upoważnienie Zarządu TIM S.A. do nabywania Akcji Własnych obowiązuje przez okres trzech lat licząc od dnia podjęcia uchwały, nie dłużej jednak niż do wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych;
- 6) Akcje Własne nabyte przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych mogą zostać umorzone w odrębnym trybie przez Spółkę lub odsprzedane z uwzględnieniem obowiązujących przepisów prawa oraz potrzeb wynikających z prowadzonej przez Spółkę działalności.
W celu umożliwienia nabywania Akcji Własnych w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych, stosownie do postanowień art. 362 § 2 pkt 3 w związku z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego na potrzeby Programu Nabycia Akcji Własnych, przeznaczonego na sfinansowanie nabycia Akcji Własnych przez Spółkę w ramach Programu Nabycia Akcji Własnych. Na potrzeby zasilenia kapitału
rezerwowego, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, Zwyczajne Walne Zgromadzenie TIM S.A. upoważniło Zarząd TIM S.A. do przeniesienia części kapitału zapasowego
utworzonego z czystego zysku w wysokości 38 132 724,59 zł oraz części funduszu dywidendowego (zyski zatrzymane) w wysokości 61 867 275,41 zł, co daje łącznie kwotę w wysokości 100 000 000 zł (słownie: sto milionów złotych) na kapitał rezerwowy utworzony na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku utworzony został kapitał rezerwowy na potrzeby realizacji Programu Nabycia Akcji Własnych w wysokości 65 310 537,38 zł, z czego kwota w wysokości 38 132 724,59 zł pochodziła z kapitału zapasowego utworzonego z czystego zysku, natomiast kwota w wysokości 27 177 812,79 zł pochodziła z funduszu dywidendowego.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu TIM S.A. posiada łącznie 228 755 akcji własnych, stanowiących 0,98 % udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniające do 228 755 głosów na Walnym Zgromadzeniu TIM S.A., co stanowi udział w wysokości 0,98 % w ogólnej liczby głosów. Informacja o łącznej cenie nabycia akcji własnych podana jest w sprawozdaniu finansowym TIM S.A. sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia 2024 roku.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie posiada informacji na temat innych umów niż opisane powyżej, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy.
3.3 Zarząd i Rada Nadzorcza
3.3.1 Zarząd
W I kwartale 2024 roku Zarząd TIM S.A. pracował w następującym składzie:
- Krzysztof Folta Prezes Zarządu,
-
- Piotr Nosal Członek Zarządu,
- Piotr Tokarczuk Członek Zarządu.
Krzysztof Folta Piotr Nosal Piotr Tokarczuk
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
Mandaty Członków Zarządu wygasną najpóźniej z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia TIM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe TIM S.A. za rok 2023.
3.3.2 Rada Nadzorcza
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 marca 2024 roku w skład Rady Nadzorczej TIM S.A. wchodzili:
| • | Krzysztof Wieczorkowski |
Przewodniczący (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2025 rok), |
|---|---|---|
| • | Grzegorz Dzik | Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok), |
| • | Andrzej Kusz | Członek (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok), |
| • | Krzysztof Kaczmarczyk |
Członek niezależny (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2024 rok), |
| • | Leszek Mierzwa | Członek niezależny (mandat wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za 2023 rok). |
4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TIM
4.1 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 320 282 | 306 970 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 25 769 | 22 146 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 279 515 | 272 165 |
| Aktywa finansowe | 93 | 93 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6.7.1 | 14 905 | 12 566 |
| Aktywa obrotowe | 431 953 | 467 567 | |
| Zapasy | 3 | 149 773 | 168 416 |
| Należności krótkoterminowe | 4 | 252 839 | 240 891 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 | 27 634 | 56 723 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 707 | 1 537 | |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
431 953 | 467 567 | |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
35 | - | |
| Aktywa | 752 270 | 774 537 |
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 301 479 | 315 409 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
301 479 | 315 409 | |
| Kapitał akcyjny | 22 933 | 22 199 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
99 891 | 93 037 | |
| Kapitały rezerwowe | 6 | 85 545 | 85 545 |
| Zyski zatrzymane | 99 935 | 121 453 | |
| Udziały i akcje własne | 7 | (6 825) | (6 825) |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 169 533 | 166 867 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6.7.1 | 9 395 | 11 479 |
| Rezerwy długoterminowe | 361 | 389 | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 22 097 | 19 077 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 9 | 136 244 | 134 377 |
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 1 428 | 1 538 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 8 | 7 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 281 258 | 292 261 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 5 000 | 5 000 | |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 457 | 456 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
8 | 246 883 | 256 925 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 8 | 126 | 203 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 8;9 | 24 479 | 24 606 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 4 313 | 5 071 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
281 258 | 292 261 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | |
| Zobowiązania razem | 450 791 | 459 128 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | 752 270 | 774 537 |
4.2 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody | 345 248 | 379 326 |
| Amortyzacja | 9 944 | 7 167 |
| Zużycie materiałów i energii | 7 291 | 6 937 |
| Odpis aktualizujący zapasy | 1 201 | 1 192 |
| Usługi obce | 35 219 | 26 382 |
| Podatki i opłaty | 284 | 257 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 53 939 | 23 018 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 2 156 | 1 976 |
| odpis na należności z tyt. dostaw i usług | 69 | 144 |
| Wartość sprzedanych materiałów i towarów | 261 102 | 291 453 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 479 | 268 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 179 | 165 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | (25 588) | 21 047 |
| Przychody finansowe | 2 134 | 742 |
| Koszty finansowe | 2 483 | 2 294 |
| Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności |
- | - |
| Zysk (Strata) brutto | (25 937) | 19 495 |
| Podatek dochodowy | (4 419) | 4 770 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | (21 518) | 14 725 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (Strata) | (21 518) | 14 725 |
| - przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - |
| - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | (21 518) | 14 725 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
- | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych | - | - |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | (21 518) | 14 725 |
| (21 518) | 14 725 |
|---|---|
| (21 518) | 14 725 |
| - | - |
| (21 518) | 14 725 |
| (21 518) | 14 725 |
| - | - |
| (0,96) | 0,66 |
| - | - |
| (0,96) | 0,66 |
| (0,93) | 0,67 |
| - | - |
| (0,93) | 0,67 |
4.3 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2024 - 31.03.2024 |
Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Udziały/ akcje własne |
Razem kapitał przypadający jednostce dominującej |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 85 545 | 121 453 | (6 825) | 315 409 | 315 409 |
| całkowite dochody | - | - | - | (21 518) | - | (21 518) | (21 518) |
| zysk (strata) netto | - | - | (21 518) | - | (21 518) | (21 518) | |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | - | - | - | - |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - |
| program motywacyjny - emisja akcji i podwyższenie kapitału |
734 | - | - | - | - | 734 | 734 |
| program motywacyjny - objęcie akcji |
- | 6 854 | - | - | - | 6 854 | 6 854 |
| nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 22 933 | 99 891 | 85 545 | 99 935 | (6 825) | 301 479 | 301 479 |
Program nabycia akcji, o którym mowa w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych, został opisany w pkt. 3.2. niniejszego raportu.
| 01.01.2023 - 31.03.2023 |
Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Udziały/ akcje własne |
Razem kapitał przypadający jednostce dominującej |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 80 368 | 66 430 | (3 974) | 258 060 | 258 060 |
| całkowite dochody | - | - | - | 14 725 | - | 14 725 | 14 725 |
| zysk (strata) netto | - | - | - | 14 725 | - | 14 725 | 14 725 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | - | - | - | - |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - |
| program motywacyjny | - | - | 1 294 | - | - | 1 294 | 1 294 |
| nabycie akcji własnych | - | - | (2 851) | (2 851) | (2 851) | ||
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 22 199 | 93 037 | 81 662 | 81 155 | (6 825) | 271 228 | 271 228 |
Program motywacyjny, o którym mowa w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych został opisany w pkt. 3.2. niniejszego raportu.
Pierwotnie warunki płatności akcjami zostały przedstawione w poniższych tabelach:
| PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI | Transza I | Transza II | Transza III |
|---|---|---|---|
| Data przyznania (uruchomienia programu) | 22.12.2020 | 30.11.2021 | 30.11.2022 |
| Końcowa data okresu nabywania uprawnień | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
| Końcowa data możliwego okresu wykonania opcji | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Liczba opcji | 366 933 | 366 933 | 366 934 |
| Cena wykonania opcji (PLN) | 10,34 | 10,34 | 10,34 |
| Notowania akcji na dzień przyznania | 18,05 | 44,30 | 28,00 |
| Transza I | Transza II | Transza III | |
|---|---|---|---|
| Wartość godziwa 1 opcji wyceniana na dzień przyznania | 6,02 | 23,79 | 12,12 |
| Założenia przyjęte w modelu wartości godziwej: | |||
| Założona stopa wzrostu dywidendy w latach 2021-2026 | 10% | 10% | 10% |
| Oczekiwana zmienność akcji (%) | 41% | 41% | 42% |
| Stopa procentowa wolna od ryzyka (%) | 0,1% | 2,9% | 6,9% |
| Prognozowany czas trwania (życia) opcji (w latach) | 2 | 2 | 2 |
4.4 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | Nota | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | (25 937) | 19 495 | |
| Korekty | 13 795 | (24 588) | |
| Amortyzacja | 9 944 | 7 167 | |
| Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych | (1 649) | (386) | |
| Przychody z tytułu odsetek | (445) | (669) | |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 477 | 2 514 | |
| (Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (2 284) | 459 | |
| Zmiana stanu rezerw | (787) | (3 289) | |
| Zmiana stanu zapasów | 18 643 | (17 026) | |
| Zmiana stanu należności | (12 118) | (29 110) | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 124 | 15 752 | |
| Inne korekty | (110) | - | |
| Przepływy pieniężne z działalności | (12 142) | (5 093) | |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony | (3) | (4 905) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (12 145) | (9 998) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 2 284 | 169 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - | |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 445 | 387 | |
| Nabycie wartości niematerialnych | (3 881) | (2 302) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (10 771) | (2 711) | |
| Zakup nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (11 923) | (4 457) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Kredyty i pożyczki | 3 020 | 6 903 | |
| Inne wpływy (wypływy) finansowe | - | (2 851) | |
| Dywidendy | - | - | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (108) | - | |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (5 456) | (3 203) | |
| Odsetki | (2 477) | (2 232) | |
| Nabycie udziałów (akcji własnych) | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (5 021) | (1 383) | |
| Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany | - | - | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych |
- | - | |
| Przepływy pieniężne razem | (29 089) | (15 838) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 56 723 | 35 245 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 27 634 | 19 407 |
4.5 Wybrane noty objaśniające
NOTA 1
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne | 2 336 | 2 548 |
| Inne wartości niematerialne | - | - |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 23 433 | 19 598 |
| Wartości niematerialne, razem | 25 769 | 22 146 |
Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Grupa posiada wartości niematerialne użytkowane na podstawie umowy leasingu, które zostały ujęte zgodnie z wymogami MSSF16, których wartość na dzień bilansowy wynosi 20 tys. zł. Pozostałe wartości niematerialne są własnością Grupy i nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 marca 2024 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy.
Stan na 31.03.2024
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
2 672 | - | 19 597 | 22 269 |
| Zwiększenia | - | - | 3 881 | 3 881 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | 3 881 | 3 881 |
| transfery z wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - | - |
| sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | |
| Amortyzacja za okres | 258 | - | - | 258 |
| Zwiększenia | 258 | - | - | 258 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 258 | 258 | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
(123) | - | - | (123) |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | (123) | - | - | (123) |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
2 291 | - | 23 478 | 25 769 |
Stan na 31.12.2023
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
3 805 | - | 6 124 | 9 929 |
| Zwiększenia | 12 | - | 13 485 | 13 497 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
12 | - | 13 485 | 13 497 |
| transfery z wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | (12) | (12) |
| likwidacja | - | - | - | - |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | (12) | (12) |
| sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | |
| Amortyzacja za okres | 1 145 | - | - | 1 145 |
| Zwiększenia | 1 145 | - | - | 1 145 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 1 145 | 1 145 | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| sprzedaż | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
(123) | - | - | (123) |
| Zwiększenia | - | - | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | (123) | - | - | (123) |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
2 549 | - | 19 597 | 22 146 |
NOTA 2
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 212 249 | 211 463 |
| grunty | 763 | 763 |
| budynki i budowle | 143 972 | 146 196 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 35 256 | 35 513 |
| środki transportu | 12 255 | 8 543 |
| inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług | 20 003 | 20 448 |
| Środki trwałe w budowie | 67 266 | 60 702 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 279 515 | 272 165 |
W związku z zaciągnięciem w dniu 13 maja 2022 r. kredytu inwestycyjnego przez 3LP S.A., w celu zabezpieczenia spłaty tego kredytu, ustanowione zostały zabezpieczenia na rzecz mBank S.A. w postaci:
- zastawu rejestrowego na urządzeniu technicznym, które stanowi system przenośników SSI Schaefer, znajdującym się w magazynie w Siechnicach.
- zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych środkach trwałych z grup 3-8 znajdujących się w magazynie w Siechnicach.
Łączna wartość przedmiotu zastawu wyniosła 38.073 tys. zł.
Stan na 31.03.2024
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
763 | 146 196 | 35 513 | 8 543 | 20 448 | 60 702 | 272 165 |
| Zwiększenia | - | 4 691 | 1 002 | 4 597 | 182 | 7 972 | 18 444 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 4 691 | 1 002 | 4 597 | 182 | 7 972 | 18 444 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | (13) | (3 402) | - | (1 408) | (4 823) |
| zbycie | - | - | (13) | (188) | - | - | (201) |
| likwidacja | - | - | - | (3 214) | - | - | (3 214) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej |
- | ||||||
| rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | - | - | - | (1 408) | (1 408) |
| Amortyzacja za okres | - | 6 915 | 1 246 | (2 517) | 627 | - | 6 271 |
| Zwiększenia | - | 6 915 | 1 259 | 884 | 627 | - | 9 685 |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | 6 915 | 1 259 | 884 | 627 | - | 9 685 |
| Zmniejszenia | - | - | (13) | (3 401) | - | - | (3 414) |
| zbycie | - | - | (13) | (187) | - | - | (200) |
| likwidacja | - | - | - | (3 214) | - | - | (3 214) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej |
- | ||||||
| transfer do aktywów inwestycyjnych |
- | ||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
763 | 143 972 | 35 256 | 12 255 | 20 003 | 67 266 | 279 515 |
| AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16 |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 128 781 | 754 | 5 411 | - | - | 134 946 |
| Zwiększenia | - | 4 638 | - | 3 915 | - | - | 8 553 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 4 638 | - | 3 915 | - | - | 8 553 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | (3 064) | - | - | (3 064) |
| zbycie | - | - | - | (3 064) | - | - | (3 064) |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 133 419 | 754 | 6 262 | - | - | 140 435 |
| Amortyzacja za okres | - | (6 573) | (81) | 2 314 | - | - | (4 340) |
| Zwiększenia | - | (6 573) | (81) | (750) | - | - | (7 404) |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | (6 573) | (81) | (750) | - | - | (7 404) |
| Zmniejszenia | - | - | - | 3 064 | - | - | 3 064 |
| zbycie | - | - | - | 3 064 | - | - | 3 064 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 126 846 | 673 | 8 576 | - | - | 136 095 |
Stan na 31.12.2023
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
763 | 107 971 | 34 331 | 8 177 | 18 844 | 24 426 | 194 513 |
| Zwiększenia | - | 57 768 | 6 160 | 3 706 | 4 047 | 46 873 | 118 554 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 57 768 | 6 160 | 3 706 | 4 047 | 46 873 | 118 554 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (3 359) | (4 593) | (1 968) | (142) | (10 597) | (20 659) |
| zbycie | - | - | (144) | (1 064) | (3) | - | (1 211) |
| likwidacja | - | (3 359) | (4 448) | (904) | (139) | - | (8 850) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej |
- | - | - | - | - | - | - |
| rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | - | - | - | (10 597) | (10 597) |
| Amortyzacja za okres | - | 16 184 | 385 | 1 372 | 2 302 | - | 20 244 |
| Zwiększenia | - | 19 543 | 4 973 | 3 286 | 2 409 | - | 30 210 |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | 19 543 | 4 973 | 3 286 | 2 409 | 30 210 | |
| Zmniejszenia | - | (3 359) | (4 588) | (1 914) | (107) | - | (9 967) |
| zbycie | - | - | (144) | (1 054) | - | - | (1 198) |
| likwidacja | - | (3 359) | (4 444) | (860) | (107) | - | (8 768) |
| zmniejszenie z tytułu sprzedaży spółki zależnej |
- | - | - | - | - | - | - |
| transfer do aktywów inwestycyjnych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
763 | 146 196 | 35 513 | 8 543 | 20 448 | 60 702 | 272 165 |
| AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16 |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 92 438 | 298 | 4 508 | - | - | 97 244 |
| Zwiększenia | - | 54 598 | 632 | 3 509 | - | - | 58 739 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 54 598 | 632 | 3 509 | - | - | 58 739 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (3 358) | - | (771) | - | - | (4 129) |
| zbycie | - | - | - | (408) | - | - | (408) |
| likwidacja | - | (3 358) | - | (363) | - | - | (3 721) |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 143 678 | 930 | 7 246 | - | - | 151 854 |
| Amortyzacja za okres | - | (14 897) | (176) | (1 835) | - | - | (16 908) |
| Zwiększenia | - | (18 255) | (176) | (2 562) | - | - | (20 993) |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | (18 255) | (176) | (2 562) | - | - | (20 993) |
| Zmniejszenia | - | 3 358 | - | 727 | - | - | 4 085 |
| zbycie | - | 3 358 | - | 392 | - | - | 3 750 |
| likwidacja | - | - | - | 335 | - | - | 335 |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 128 781 | 754 | 5 411 | - | - | 134 946 |
NOTA 3
| ZAPASY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały | 3 969 | 3 749 |
| Towary | 145 804 | 164 667 |
| Razem | 149 773 | 168 416 |
NOTA 4
Stan na 31.03.2024
| Struktura należności krótkoterminowych | Wartość na dzień 31.03.2024 |
Należności bieżące |
Należności przeterminowane do 1 miesiąca |
Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 251 423 | 224 901 | 18 464 | 2 918 | 978 | 4 162 |
| Odpis aktualizujący należności | (3 144) | - | - | - | (2) | (3 142) |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis |
248 279 | 224 901 | 18 464 | 2 918 | 976 | 1 020 |
| Należności publicznoprawne | 4 347 | 4 347 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe | 213 | 213 | - | - | - | - |
| Razem | 252 839 | 229 461 | 18 464 | 2 918 | 976 | 1 020 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2023
| Struktura należności krótkoterminowych | Wartość na dzień 31.12.2023 |
Należności bieżące |
Należności przeterminowane do 1 miesiąca |
Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 235 953 | 206 448 | 21 641 | 2 740 | 1 280 | 3 844 |
| Odpis aktualizujący należności | - | - | - | - | (1) | (3 088) |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis |
232 864 | 206 448 | 21 641 | 2 740 | 1 279 | 756 |
| Należności publiczno - prawne |
4 128 | 4 128 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe | 3 899 | 3 899 | - | - | - | - |
| Razem | 240 891 | 214 475 | 21 641 | 2 740 | 1 279 | 756 |
NOTA 5
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunku | 4 931 | 4 198 |
| Środki pieniężne w drodze | - | - |
| Lokaty do 3 miesięcy | 22 703 | 52 525 |
| Razem | 27 634 | 56 723 |
NOTA 6
| Kapitał rezerwowy | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| kapitał z opcji pracowniczych | 4 705 | 4 705 |
| opcje na akcje w ramach programu motywacyjnego | 15 529 | 15 529 |
| kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych | 65 311 | 65 311 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 85 545 | 85 545 |
Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 tys. zł. powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009.
Kapitał na akcje w ramach programu motywacyjnego ujęty na dzień 31.03.2024 r. w wysokości 15 529 tys. zł został szczegółowo opisany w ramach prezentacji skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych w wysokości 65 311 tys. zł został utworzony z zysków zatrzymanych. Kapitał został utworzony na program nabycia akcji własnych, który opisany został w pkt. 3.2. niniejszego raportu.
NOTA 7
| 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|
| 121 453 | 66 430 |
| (21 518) | 55 023 |
| - | - |
| 99 935 | 121 453 |
NOTA 8
Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez przychodów przyszłych okresów i rezerw krótkoterminowych)
Stan na 31.03.2024
| Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych) |
Wartość na dzień 31.03.2024 |
Zobowiązania bieżące |
Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca |
Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki |
5 000 | 5 000 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 24 479 | 24 479 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 229 860 | 225 444 | 2 032 | 555 | 354 | 1 475 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego |
8 532 | 8 532 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego |
126 | 126 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
4 387 | 4 387 | - | - | - | - |
| Zobowiązania pozostałe, w tym: | 4 104 | 4 104 | - | - | - | - |
| zobowiązania z tytułu dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
457 | 457 | - | - | - | - |
| Razem | 276 945 | 272 529 | 2 032 | 555 | 354 | 1 475 |
Stan na 31.12.2023
| Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych) |
Wartość na dzień 31.12.2023 |
Zobowiązania bieżące |
Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca |
Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 5 000 | 5 000 | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 24 606 | 24 606 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 240 577 | 236 392 | 1 802 | 677 | 296 | 1 410 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego |
6 204 | 6 204 | - | - | - , | |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego |
203 | 203 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
4 101 | 4 101 | - | - | - | - |
| Zobowiązania pozostałe | 6 043 | 5 973 | 70 | - | - | - |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe |
456 | 456 | ||||
| Razem | 287 190 | 282 934 | 1 872 | 677 | 296 | 1 410 |
NOTA 9
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
Stan na 31.03.2024
| Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu | Kwota wg waluty |
Wartość w PLN |
|
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 136 244 | ||
| EUR | 30 033 | 129 166 | |
| PLN | 7 078 | 7 078 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 24 479 | ||
| EUR | 4 921 | 21 167 | |
| PLN | 3 312 | 3 312 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | 160 723 | ||
| EUR | 34 954 | 150 333 | |
| PLN | 10 390 | 10 390 | |
| Razem | 160 723 |
Stan na 31.12.2023
| Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu | Kwota wg waluty |
Wartość w PLN |
|
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 134 377 | ||
| EUR | 29 827 | 129 732 | |
| PLN | 4 645 | 4 645 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 24 606 | ||
| EUR | 5 027 | 21 856 | |
| PLN | 2 750 | 2 750 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | 158 983 | ||
| EUR | 34 854 | 151 588 | |
| PLN | 7 395 | 7 395 | |
| Razem | 158 983 |
5. Skrócone sprawozdanie finansowe TIM S.A.
5.1 Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 111 431 | 104 497 | |
| Wartości niematerialne | 1 | 24 412 | 20 712 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 11 770 | 9 059 |
| Aktywa finansowe: | 67 045 | 67 045 | |
| w jednostkach powiązanych | 67 044 | 67 044 | |
| w jednostkach pozostałych | 1 | 1 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
92 | 92 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6.7.1 | 8 112 | 7 589 |
| Aktywa obrotowe | 457 791 | 478 328 | |
| Zapasy | 3 | 146 662 | 165 420 |
| Należności krótkoterminowe | 4 | 282 760 | 255 378 |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 | 27 597 | 56 723 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 772 | 807 | |
| Aktywa obrotowe bez aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
457 791 | 478 328 | |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
35 | - | |
| Aktywa razem | 569 257 | 582 825 |
| KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA | Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 312 659 | 317 837 | |
| Kapitał własny jednostki | 312 659 | 317 837 | |
| Kapitał akcyjny | 22 933 | 22 199 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
99 891 | 93 037 | |
| Kapitały rezerwowe | 6 | 85 544 | 85 544 |
| Zyski zatrzymane | 7 | 111 116 | 123 882 |
| Udziały i akcje własne | (6 825) | (6 825) | |
| Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 498 | 12 093 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6.7.1 | 5 338 | 7 306 |
| Rezerwy długoterminowe | 223 | 276 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 9 | 6 937 | 4 511 |
| Zobowiązania finansowe | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 244 100 | 252 895 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
8 | 237 870 | 246 107 |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 8 | - | 77 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 8,9 | 3 428 | 2 987 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 802 | 3 724 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
244 100 | 252 894 | |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | |
| Zobowiązania razem | 256 598 | 264 987 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | 569 257 | 582 825 |
5.2 Skrócone Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Nota | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody | 21 | 324 481 | 363 431 |
| Amortyzacja | 1 437 | 1 368 | |
| Zużycie materiałów i energii | 425 | 384 | |
| Odpis aktualizujący i likwidacja zapasów | 1 220 | 1 194 | |
| Usługi obce | 38 831 | 31 381 | |
| Podatki i opłaty | 98 | 91 | |
| Koszt świadczeń pracowniczych | 36 082 | 13 860 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 1 715 | 1 574 | |
| odpis na należności z tytułu dostaw i usług | 69 | 144 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 261 126 | 291 890 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 421 | 245 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | 138 | 151 |
| Zysk (Strata) z działalności operacyjnej | (16 170) | 21 783 | |
| Przychody finansowe | 1 076 | 669 | |
| Koszty finansowe | 160 | 195 | |
| Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności |
- | ||
| Zysk (Strata) brutto | (15 254) | 22 257 | |
| Podatek dochodowy | 26 | (2 488) | 4 770 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | (12 766) | 17 487 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | ||
| Zysk (Strata) | (12 766) | 17 487 | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
- | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych | - | - | |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | (12 766) | 17 487 | |
| Zysk/ (Strata) | (12 766) | 17 487 | |
| - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałowców niesprawujących |
(12 766) | 17 487 | |
| kontroli | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem - przypadające na akcjonariuszy podmiotu |
(12 766) | 17 487 | |
| dominującego - przypadające na udziałowców niesprawujących |
(12 766) | 17 487 | |
| kontroli | - | - |
| Zysk (Strata) na jedna akcję zwykłą: | ||
|---|---|---|
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
(0,58) - |
0,79 - |
| - przypadający na jedną akcję | (0,58) | 0,79 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą: |
||
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej - przypadający na jedną akcję z działalności |
(0,56) | 0,79 |
| zaniechanej | - | - |
5.3 Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych został szczegółowo opisany pod skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem ze zmian w kapitałach własnych.
| 01.01.2024 - 31.03.2024 |
Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane |
Udziały/ akcje własne |
Razem kapitał przypadający jednostce dominującej |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 85 544 | 123 882 | (6 825) | 317 837 | 317 837 |
| całkowite dochody | - | - | - | (12 766) | (12 766) | (12 766) | |
| zysk (strata) netto | - | - | (12 766) | (12 766) | (12 766) | ||
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | |
| dywidenda | - | - | - | - | - | - | |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | |
| program motywacyjny - emisja akcji i podwyższenie kapitału |
734 | - | - | - | 734 | 734 | |
| skupione akcje własne | - | ||||||
| program motywacyjny - objęcie akcji |
- | 6 854 | - | - | 6 854 | 6 854 | |
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | - | - | - | |
| nabycie akcji własnych | - | - | |||||
| Stan na koniec okresu | 22 933 | 99 891 | 85 544 | 111 116 | (6 825) | 312 659 | 312 659 |
| 01.01.2023 - 31.03.2023 |
Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane |
Udziały/ akcje własne |
Razem kapitał przypadający jednostce dominującej |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 22 199 | 93 037 | 80 368 | 70 441 | (3 974) | 262 071 | 262 071 |
| całkowite dochody | - | - | - | 17 487 | - | 17 487 | 17 487 |
| zysk (strata) netto | - | - | - | 17 487 | - | 17 487 | 17 487 |
| inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda | - | - | - | - | - | - | - |
| zmiana udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - |
| program motywacyjny | - | - | 1 294 | - | - | 1 294 | 1 294 |
| kapitał rezerwowy na program nabycia akcji własnych | - | - | |||||
| zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | - | (2 851) | (2 851) | (2 851) |
| Stan na koniec okresu | 22 199 | 93 037 | 81 662 | 87 928 | (6 825) | 278 001 | 278 001 |
5.4 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | (15 254) | 22 257 | |||
| Korekty | (3 816) | (20 892) | |||
| Zysk (Strata) udziałowców niespełniających kontroli | - | - | |||
| Amortyzacja | 1 437 | 1 368 | |||
| Zyski i (straty) z tytułu różnic kursowych | (24) | (11) | |||
| Przychody z tytułu odsetek | (1 057) | (669) | |||
| Koszty z tytułu odsetek | 154 | 133 | |||
| (Zysk) Strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (2 283) | - | |||
| Zmiana stanu rezerw | (975) | (3 081) | |||
| Zmiana stanu zapasów | 18 758 | (16 902) | |||
| Zmiana stanu należności | (11 257) | (11 210) | |||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (8 604) | 10 003 | |||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 35 | (157) | |||
| Inne korekty | - | (366) | |||
| Przepływy pieniężne z działalności | (19 070) | 1 365 | |||
| Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony | (3) | (4 905) | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (19 073) | (3 540) | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 283 | - | |||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - | |||
| Odsetki otrzymane/zapłacone | 1 057 | - | |||
| Udzielone pożyczki | - | (7 241) | |||
| Nabycie wartości niematerialnych | (3 742) | (1 518) | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (111) | (167) | |||
| Zakup nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |||
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | (15 391) | 669 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (15 904) | (8 257) | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| Kredyty i pożyczki | - | - | |||
| Inne wpływy (wypływy) finansowe | 6 854 | (2 851) | |||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | |||
| Dywidendy | - | - | |||
| Spłata kredytów i pożyczek | - | - | |||
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (849) | (853) | |||
| Odsetki | (154) | (133) | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 5 851 | (3 837) | |||
| Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany | - | - | |||
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych | - | - | |||
| Przepływy pieniężne razem | (29 126) | (15 634) | |||
| Środki pieniężne na początek okresu | 56 723 | 34 973 | |||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 27 597 | 19 339 |
5.5 Wybrane noty objaśniające
NOTA 1
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerowe i podobne | 1 304 | 1 471 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 23 108 | 19 241 |
| Razem | 24 412 | 20 712 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki i żadne nie są używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 marca 2024 roku wartości niematerialne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Spółki. Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka nie posiada istotnych umów związanych z zakupem wartości niematerialnych.
Stan na 31.03.2024
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
1 471 | 19 241 | 20 712 |
| Zwiększenia | - | 3 867 | 3 867 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | 3 867 | 3 867 |
| transfer z wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - |
| Amortyzacja za okres | 167 | - | 167 |
| Zwiększenia | 167 | - | 167 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 167 | - | 167 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
167 | - | 167 |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
1 304 | 23 108 | 24 412 |
Stan na 31.12.2023
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
2 233 | 6 078 | 8 311 |
| Zwiększenia | - | 13 163 | 13 163 |
| nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | 13 163 | 13 163 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - |
| rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania |
- | - | - |
| Amortyzacja za okres | 762 | - | 762 |
| Zwiększenia | 762 | - | 762 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 762 | - | 762 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Wykorzystanie | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
1 471 | 19 241 | 20 712 |
NOTA 2
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 11 770 | 9 059 |
| budynki i budowle | 5 053 | 5 613 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 976 | 1 142 |
| środki transportu | 5 554 | 2 179 |
| inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do pozostałych usług | 187 | 125 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 11 770 | 9 059 |
Stan na 31.03.2024
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 5 613 | 1 142 | 2 179 | 125 | - | 9 059 |
| Zwiększenia | - | - | 29 | 3 871 | 81 | - | 3 981 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | 29 | 3 871 | 81 | - | 3 981 |
| Zmniejszenia | - | - | (13) | (3 214) | - | - | (3 227) |
| zbycie | - | - | (13) | - | - | - | (13) |
| likwidacja | - | - | - | (3 214) | - | - | (3 214) |
| rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja za okres | - | 560 | 182 | (2 718) | 19 | - | (1 957) |
| Zwiększenia | - | 560 | 195 | 496 | 19 | - | 1 270 |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | 560 | 195 | 496 | 19 | - | 1 270 |
| Zmniejszenia | - | - | (13) | (3 214) | - | - | (3 227) |
| zbycie | - | - | (13) | - | - | - | (13) |
| likwidacja | - | - | - | (3 214) | - | - | (3 214) |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 5 053 | 976 | 5 554 | 187 | - | 11 770 |
| AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16 |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 4 622 | - | 2 179 | - | - | 6 801 |
| Zwiększenia | - | - | - | 3 871 | - | - | 3 871 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | - | 3 871 | - | - | 3 871 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | (3 064) | - | - | (3 064) |
| zbycie | - | - | - | (3 064) | - | - | (3 064) |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 4 622 | - | 2 986 | - | - | 7 608 |
| Amortyzacja za okres | - | (503) | - | 2 568 | - | - | 2 065 |
| Zwiększenia | - | (503) | - | (496) | - | - | (999) |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | (503) | - | (496) | - | - | (999) |
| Zmniejszenia | - | - | - | 3 064 | - | - | 3 064 |
| zbycie | - | - | - | 3 064 | - | - | 3 064 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 4 119 | - | 5 554 | - | - | 9 673 |
Stan na 31.12.2023
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 5 187 | 1 587 | 2 864 | 186 | 34 | 9 858 |
| Zwiększenia | - | 2 468 | 601 | 1 034 | 44 | - | 4 147 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 2 468 | 601 | 1 034 | 44 | - | 4 147 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer z aktywów inwestycyjnych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (3 359) | (4 040) | (408) | (73) | (34) | (7 914) |
| zbycie | - | - | (141) | - | - | - | (141) |
| likwidacja | - | (3 359) | (3 899) | (408) | (73) | - | (7 739) |
| rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | - | - | - | - | (34) | (34) |
| Amortyzacja za okres | - | (1 317) | (2 994) | 1 311 | 33 | - | (2 967) |
| Zwiększenia | - | 2 042 | 1 041 | 1 703 | 73 | - | 4 859 |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | 2 042 | 1 041 | 1 703 | 73 | - | 4 859 |
| Zmniejszenia | - | (3 359) | (4 035) | (393) | (40) | - | (7 827) |
| zbycie | - | - | (141) | - | - | - | (141) |
| likwidacja | - | (3 359) | (3 894) | (393) | (40) | - | (7 686) |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 5 613 | 1 142 | 2 179 | 125 | - | 9 059 |
| AKTYWA UŻYWANE ZGODNIE Z MSSF 16 |
Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto środków trwałych na początek okresu |
- | 3 964 | - | 2 726 | - | - | 6 690 |
| Zwiększenia | - | 2 468 | - | 1 034 | - | - | 3 502 |
| nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie |
- | 2 468 | - | 1 034 | - | - | 3 502 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (3 358) | - | (408) | - | - | (3 766) |
| zbycie | - | - | - | (408) | - | - | (408) |
| likwidacja | - | (3 358) | - | - | - | - | (3 358) |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 3 074 | - | 3 352 | - | - | 6 426 |
| Amortyzacja za okres | - | 1 548 | - | (1 173) | - | - | 375 |
| Zwiększenia | - | (1 810) | - | (1 565) | - | - | (3 375) |
| amortyzacja okresu bieżącego |
- | (1 810) | - | (1 565) | - | - | (3 375) |
| Zmniejszenia | - | 3 358 | - | 392 | - | - | 3 750 |
| zbycie | - | 3 358 | - | 392 | - | - | 3 750 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
- | 4 622 | - | 2 179 | - | - | 6 801 |
Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka nie posiada istotnych umów zobowiązujących do zakupu środków trwałych.
NOTA 3
| ZAPASY | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały | 746 | 641 |
| Towary | 145 916 | 164 779 |
| Razem | 146 662 | 165 420 |
NOTA 4
Struktura należności krótkoterminowych
Stan na 31.03.2024
| Struktura należności krótkoterminowych | Wartość na dzień 31.03.2024 |
Należności bieżące |
Należności przeterminowane do 1 miesiąca |
Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 241 374 | 215 907 | 17 651 | 2 873 | 976 | 3 967 |
| Odpis aktualizujący należności | (2 947) | - | - | - | - | (2 947) |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis |
238 427 | 215 907 | 17 651 | 2 873 | 976 | 1 020 |
| Należności publicznoprawne | 2 392 | 2 392 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe w tym: | 41 941 | 41 941 | - | - | - | - |
| cash pooling | 41 828 | 41 828 | - | - | - | - |
| Razem | 282 760 | 260 240 | 17 651 | 2 873 | 976 | 1 020 |
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na 31.12.2023
| Struktura należności krótkoterminowych | Wartość na dzień 31.12.2023 |
Należności bieżące |
Należności przeterminowane do 1 miesiąca |
Należności przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Należności przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 227 216 | 198 654 | 20 895 | 2 740 | 1 278 | 3 649 |
| Odpis aktualizujący należności | (2 878) | - | - | - | - | (2 878) |
| Należności z tytułu dostaw i usług skorygowane o odpis |
224 338 | 198 654 | 20 895 | 2 740 | 1 278 | 771 |
| Należności publicznoprawne | 1 650 | 1 650 | - | - | - | - |
| Należności pozostałe | 29 390 | 29 390 | ||||
| cash pooling | 26 437 | 26 437 | ||||
| Razem | 255 378 | 229 694 | 20 895 | 2 740 | 1 278 | 771 |
NOTA 5
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunku | 4 894 | 4 198 |
| Środki pieniężne w drodze | - | - |
| Lokaty do 3 miesięcy | 22 703 | 52 525 |
| Razem | 27 597 | 56 723 |
NOTA 6
| Kapitał rezerwowy | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| kapitał z opcji pracowniczych | 4 705 | 4 705 |
| opcje na akcje w ramach programu motywacyjnego | 15 529 | 15 529 |
| kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych | 65 311 | 65 311 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 85 544 | 85 544 |
Kapitał z opcji pracowniczych w kwocie 4 705 tys. zł. powstał w 2006 na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki dotyczył lat 2007 – 2009.
Kapitał na akcje w ramach Programu motywacyjnego ujęty na dzień 31.03.2024 w wysokości 15.529 tys. zł. Program motywacyjny został opisany w pkt. 3.2. niniejszego raportu.
Kapitał rezerwowy utworzony na program nabycia akcji własnych w wysokości 65 311 tys. zł. został utworzony z zysków zatrzymanych.
Szczegółowe informacje o Programie nabycia akcji własnych zostały zamieszczone w pkt. 3 .2 niniejszego raportu.
NOTA 7
| Zyski zatrzymane | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| stan na początek okresu | 123 882 | 70 441 |
| zwiększenia - zysk (strata) netto | (12 767) | 53 441 |
| zmniejszenia | - | - |
| Zyski zatrzymane, razem | 111 116 | 123 882 |
NOTA 8 Stan na 31.03.2024
| Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych) |
Wartość na dzień 31.03.2024 |
Zobowiązania bieżące |
Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca |
Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 428 | 3 428 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 226 230 | 221 825 | 2 029 | 547 | 354 | 1 475 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego |
5 641 | 5 641 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 450 | 2 450 | ||||
| Zobowiązania pozostałe w tym: | 3 549 | 3 549 | ||||
| zobowiązania z tytułu dywidendy | - | - | ||||
| Razem | 241 298 | 236 893 | 2 029 | 547 | 354 | 1 475 |
Stan na 31.12.2023
| Struktura zobowiązań krótkoterminowych (bez rezerw krótkoterminowych) |
Wartość na dzień 31.12.2023 |
Zobowiązania bieżące |
Zobowiązania przeterminowane do 1 miesiąca |
Zobowiązania przeterminowane od 1 do 3 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy |
Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 987 | 2 987 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 237 127 | 232 984 | 1 769 | 668 | 296 | 1 410 |
| Zobowiązania publiczno-prawne bez podatku dochodowego |
3 579 | 3 579 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 77 | 77 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 326 | 2 326 | ||||
| Zobowiązania pozostałe | 3 075 | 3 075 | ||||
| Razem | 249 171 | 245 028 | 1 769 | 668 | 296 | 1 410 |
NOTA 9 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
Stan na 31.03.2024
| Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu | Kwota wg waluty |
Wartość w PLN |
|
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 6 938 | ||
| EUR | 207 | 890 | |
| PLN | 6 048 | 6 048 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 3 426 | ||
| EUR | 303 | 1 303 | |
| PLN | 2 123 | 2 123 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | 10 364 | ||
| EUR | 510 | 2 193 | |
| PLN | 1 378 | 8 171 | |
| Razem | 10 364 |
Stan na 31.12.2023
| Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu | Kwota wg waluty |
Wartość w PLN |
|
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 4 511 | ||
| EUR | 283 | 1 231 | |
| PLN | 3 280 | 3 280 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 2 987 | ||
| EUR | 301 | 1 310 | |
| PLN | 1 678 | 1 678 | |
| Razem zobowiązania z tyt. leasingu | 7 498 | ||
| EUR | 584 | 2 541 | |
| PLN | 4 958 | 4 958 | |
| Razem | 7 498 |
6. Pozostałe informacje
6.1 Zasady rachunkowości
6.1.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2023.
Zatwierdzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 29 maja 2024 roku.
6.1.2 Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TIM, w dającej się przewidzieć przyszłości (co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Na dzień zatwierdzania niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy wskazujące na zagrożenie kontynowania działalności.
6.1.3 Format sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku składa się z:
- skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających),
- skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wybranych not objaśniających),
- informacji dodatkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Grupy.
6.1.4 Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 marca 2024 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku.
6.1.5 Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie
Przy sporządzeniu sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF.
6.1.6 Zmiana zasad rachunkowości
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany zasad polityki rachunkowości w stosunku do tych zastosowanych dla sporządzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok.
6.2 Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki dominującej kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują głównie: działalność dystrybucyjna w kanale e-commerce, działalność dystrybucyjna w kanale zdalnym oraz świadczenie usług logistycznych przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę poszczególnych kanałów dystrybucji oraz świadczonych usług wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami biznesowymi, które reprezentują główne usługi oraz towary sprzedawane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii biznesowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i sprzedawanych towarów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- Działalność dystrybucyjna, e-commerce,
- Działalność dystrybucyjna, zdalna,
- Usługi logistyczne.
Segmenty z których przychody nie przekroczyły progów istotności, prezentowane są w kategorii "Pozostałe" i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:
- Z tytułu wynajmu nieruchomości,
- Inne (usługi wzajemne).
Stan na 31.03.2024
| Segmenty | Przychody ze sprzedaży |
Koszty działalności operacyjnej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Pozostałe koszty operacyjne |
Wynik operacyjny segmentu |
Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zysk (strata) brutto |
Podatek dochodowy |
Zysk (strata) netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
216 737 | 225 075 | 301 | 112 | (8 150) | - | - | - | - | - |
| Działalność dystrybucyjna zdalna | 106 624 | 115 013 | 148 | 55 | (8 296) | - | - | - | - | - |
| Usługi logistyczne | 20 989 | 31 002 | 29 | 11 | (9 995) | - | - | - | - | - |
| Usługi pozostałe | 898 | 46 | 1 | 0 | 853 | - | - | - | - | - |
| Razem | 345 248 | 371 136 | 479 | 179 | (25 588) | 2 134 | 2 483 | (25 937) | (4 419) | (21 518) |
Stan na 31.03.2022
| Segmenty | Przychody ze sprzedaży |
Koszty działalności operacyjnej |
Pozostałe przychody operacyjne |
Pozostałe koszty operacyjne |
Wynik operacyjny segmentu |
Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
Zysk (strata) brutto |
Podatek dochodowy |
Zysk (strata) netto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
244 346 | 226 913 | 165 | 108 | 17 489 | - | - | - | - | - |
| Działalność dystrybucyjna zdalna | 117 715 | 113 942 | 79 | 54 | 3 799 | - | - | - | - | - |
| Usługi logistyczne | 16 449 | 17 200 | 23 | - | (728) | - | - | - | - | - |
| Usługi pozostałe | 816 | 327 | 1 | 3 | 487 | - | - | - | - | - |
| Razem | 379 326 | 358 382 | 268 | 165 | 21 047 | 742 | 2 294 | 19 495 | 4 770 | 14 725 |
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
Działalność dystrybucyjna, zdalna |
Usługi logistyczne |
Usługi pozostałe | Eliminacje i korekty konsolidacyjne |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2024 do 31.01.2024 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 216 596 | 106 624 | 20 989 | 754 | - | 344 963 |
| Przychody między segmentami | 141 | - | 24 714 | 144 | (24 999) | - |
| Przychody ogółem | 216 737 | 106 624 | 45 703 | 898 | (24 999) | 344 963 |
| Wynik operacyjny segmentu | (8 150) | (8 296) | (9 995) | 853 | - | (25 588) |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | (1 417) | (8 507) | (20) | - | (9 944) | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 567 892 | 303 049 | 1 365 | (120 036) | 752 270 | |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 12 604 | 42 167 | 15 | - | 54 786 | |
| Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
Działalność dystrybucyjna, zdalna |
Usługi logistyczne |
Usługi pozostałe | Eliminacje i korekty konsolidacyjne |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2023 do 31.03.2023 | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 244 346 | 117 715 | 16 449 | 816 | 379 326 | |
| Przychody między segmentami | 490 | - | 24 246 | 124 | (24 860) | - |
| Przychody ogółem | 244 836 | 117 715 | 40 695 | 940 | (24 860) | 379 326 |
| Wynik operacyjny segmentu | 17 489 | 3 799 | (728) | 487 | - | 21 047 |
| Pozostałe informacje: | ||||||
| Amortyzacja | (1 349) | (5 799) | (19) | - | (7 167) | |
| Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 511 783 | 241 284 | 1 243 | (25 675) | 728 635 | |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego | 1 675 | 3 328 | 10 | - | 5 013 |
| Przychody za okres 01.01.2024 do 31.03.2024 |
Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
Działalność dystrybucyjna, zdalna |
Usługi logistyczne |
Usługi pozostałe |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Region | 216 737 | 106 624 | 20 989 | 898 | 345 248 |
| Polska | 215 746 | 106 624 | 20 989 | 898 | 344 257 |
| Pozostałe kraje | 991 | - | - | - | 991 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem |
216 737 | 106 624 | 20 989 | 898 | 345 248 |
| Przychody za okres 01.01.2023 do 31.03.2023 |
Działalność dystrybucyjna, e-commerce |
Działalność dystrybucyjna, zdalna |
Usługi logistyczne |
Usługi pozostałe |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Region | 244 346 | 117 715 | 16 449 | 816 | 379 326 |
| Polska | 242 978 | 117 715 | 16 449 | 816 | 377 958 |
| Pozostałe kraje | 1 368 | - | - | - | 1 368 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem |
244 346 | 117 715 | 16 449 | 816 | 379 326 |
| od 01.01.2024 do 31.03.2024 | od 01.01.2023 do 31.03.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Region | ||||
| Polska | 344 257 | 305 284 | 377 958 | 215 161 |
| Pozostałe kraje | 991 | - | 1 368 | |
| Ogółem | 345 248 | 305 284 | 379 326 | 215 161 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Stopień zależności Grupy od głównych klientów zewnętrznych dotyczy segmentu operacyjnego w zakresie usługi logistycznej. W pozostałych segmentach operacyjnych identyfikowanych przez Grupę stopień zależności Grupy jest rozproszony.
6.3 Postępowania
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku nie wszczęto żadnych istotnych postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego ani organem administracji państwowej, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM, w tym TIM S.A.
6.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:
Wykaz podmiotów powiązanych z Grupą Kapitałową:
SONEL S.A. z siedzibą w Świdnicy – powiązanie osobowe poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej TIM S.A. Pana K. Wieczorkowskiego, który od dnia 29 maja 2023 roku pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej SONEL S.A. Ponadto Pan K. Folta oraz Pan K. Wieczorkowski posiadają znaczne pakiety akcji SONEL S.A.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej spółki dominującej oraz spółki zależnej.
Dane zbiorcze przedstawia poniższa tabela:
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI
| Przychody z działalności operacyjnej | Należności | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.03.2024 |
od 01.01 do 31.03.2023 |
31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 12 | 33 | 10 | 65 |
| Kluczowego kierownictwa | - | - | - | - |
| Razem | 12 | 33 | 10 | 65 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA
| Zakup (koszty, aktywa) | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 31.03.2024 |
od 01.01 do 31.03.2023 |
31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Zakup od: | ||||
| Jednostki stowarzyszonej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 2 371 | 3 167 | 1 005 | 1 103 |
| Kluczowego kierownictwa | - | - | - | - |
| Razem | 2 371 | 3 167 | 1 005 | 1 103 |
Wszystkie ww. transakcje dokonane zostały na warunkach rynkowych.
6.5 Poręczenia, gwarancje i zobowiązania warunkowe
Stan na 31.03.2024 r.
| Beneficjent | Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia/um owa |
Strona umowy |
Wartość poręczenia w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| Gwarancja bankowa | ||||
| ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. |
mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 12 843 |
| Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. |
mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 610 |
| ELP Wrocław 2 sp. z.o.o. (dawniej HE Wroclaw 5 Sp. z o.o.) |
mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 846 |
| ELP Wrocław 1 Sp. z o.o. (dawniej: HE2 Wroclaw 3 LP Sp. z o.o. ) |
mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 853 |
| HE3 Sycow 1 Sp. z o.o. | mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa mBanku S.A. |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 363 |
| HE2 Zgierz 1 Sp. zo. O. | zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco Gwarancja Bankowa mBanku S.A. |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 234 |
| HE3 SLUBICE 2 Spółka z o. o. | zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 3 368 |
| Projekt J Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A |
Umowa najmu powierzchni biurowej |
TIM S.A. | 549 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 38 |
| Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w |
||||
| ELIN Sp. z o.o. | Warszawie S.A. Gwarancje Bankowe |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 9 |
| ELIN Sp. z o.o. | Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 14 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. Gwarancje Bankowe |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 15 |
| ELIN Sp. z o.o. | Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 21 |
| Razem: | 24 763 |
Stan na 31.12.2023 r.
| Beneficjent | Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia/umowa |
Strona umowy |
Wartość poręczenia w tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| ALEXANDRALOG PLSW02 Sp. z o.o. |
Gwarancja bankowa mBank S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 12 527 |
| Alexandralog PLSW03 Sp. z o.o. |
Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 554 |
| ELP Wrocław 2 sp. z.o.o. (dawniej HE Wroclaw 5 Sp. z o.o.) |
Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 734 |
| ELP Wrocław 1 Sp. z o.o. (dawniej: HE2 Wroclaw 3 LP Sp. z o.o. ) |
Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 837 |
| HE3 Sycow 1 Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 378 |
| HE2 Zgierz 1 Sp. zo. O. | Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 1 251 |
| HE3 SLUBICE 2 Spółka z o. o. |
Gwarancja Bankowa mBanku S.A. zabezpieczona wekslem własnym 3LP in blanco |
Umowa najmu magazynu |
3LP S.A. | 3 404 |
| Projekt J Sp. z o.o. | Gwarancja Bankowa Banku Handlowego w Warszawie S.A |
Umowa najmu powierzchni biurowej |
TIM S.A. | 549 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 38 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 16 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 9 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 14 |
| Razem: | 24 472 | |||
|---|---|---|---|---|
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 21 |
| ASTER DANTISCUM WEBUILD S.p.A. |
Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 17 |
| ASTER DANTISCUM WEBUILD S.p.A. |
Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 107 |
| ELIN Sp. z o.o. | Gwarancje Bankowe Banku Handlowego w Warszawie S.A. |
Umowa handlowa | TIM S.A. | 15 |
6.6 Istotne wydarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Po dniu bilansowym, tj. po 31 marca 2024 roku, nie odnotowano istotnych zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Po dniu bilansowym, tj. po 31 marca 2024 roku, nie odnotowano również zdarzeń, nieujętych w ww. sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
6.7 Inne informacje
6.7.1 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeżeli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres
Grupa Kapitałowa TIM
Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów:
| Stan na 31.12.2023 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w | ||||
| tym: | 4 772 | 2 013 | 1 825 | 4 960 |
| Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne |
123 | - | - | 123 |
| Odpis aktualizujący środki trwałe | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący zapasy | 1 561 | 1 680 | 1 561 | 1 680 |
| Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe |
3 088 | 333 | 264 | 3 157 |
| II. Aktywa na podatek odroczony | 12 566 | 2 339 | 14 905 | |
| III. Rezerwa na podatek odroczony | 11 479 | - | 2 084 | 9 395 |
| IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr.term. | 5 071 | 1 812 | 2 570 | 4 313 |
|---|---|---|---|---|
| V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł.term. | 389 | 25 | 53 | 361 |
TIM S.A.
Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonywanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów:
| Stan na 31.12.2023 |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym: |
4 562 | 2 013 | 1 825 | 4 750 |
| Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne |
123 | - | - | 123 |
| Odpis aktualizujący środki trwałe | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący zapasy | 1 561 | 1 680 | 1 561 | 1 680 |
| Odpis aktualizujący należności krótkoterminowe |
2 878 | 333 | 264 | 2 947 |
| II. Aktywa na podatek odroczony | 7 589 | 523 | 8 112 | |
| III. Rezerwa na podatek odroczony | 7 306 | - | 1 968 | 5 338 |
| IV. Rezerwy na przyszłe zob.- kr.term. | 3 724 | 1 236 | 2 157 | 2 802 |
| V. Rezerwy na przyszłe zob.- dł.term. | 276 | - | 53 | 223 |
6.7.2 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są niestandardowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wpływ
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku w Grupie Kapitałowej TIM, na skutek emisji i objęcia akcji w ramach realizacji Programu Motywacyjnego (I Transza za 2021 rok oraz II Transza za 2022 rok) nastąpiło zwiększenie kapitału własnego. Transakcja ta miała także wpływ na przepływy środków pieniężnych. Szczegółowy opis zmian znajduje się w punkcie 3.2. niniejszego raportu oraz w skróconym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
Poza transakcją opisaną powyżej nie wystąpiły znaczące transakcje niestandardowe, wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych.
6.7.3 Instrumenty finansowe Grupy Kapitałowej TIM w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów
Wartość aktywów finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
- instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
- aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.03.2024
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 93 | - | - | - | - | - | - | 93 |
| Należności i pożyczki |
93 | - | - | - | - | - | - | 93 |
| Aktywa obrotowe | 280 473 | - | - | - | - | - | - 280 473 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
252 839 | - | - | - | - | - | - 252 839 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
27 634 | - | - | - | - | - | - | 27 634 |
| Kategoria aktywów finansowych razem |
280 566 | - | - | - | - | - | - 280 566 |
Stan na 31.12.2023
| AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 93 | - | - | - | - | - | - | 93 |
| Należności i pożyczki |
93 | - | - | - | - | - | - | 93 |
| Aktywa obrotowe | 297 614 | - | - | - | - | - | - 297 614 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
240 891 | - | - | - | - | - | - 240 891 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
56 723 | - | - | - | - | - | - | 56 723 |
| RAZEM | 297 706 | - | - | - | - | - | - 297 706 |
Wartość zobowiązań finansowych odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
- umowy gwarancji finansowych (UGF),
- warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
- instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
- zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.03.2024
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe |
23 525 | - | - | - | - | - | - | 23 525 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
22 097 | - | - | - | - | - | - | 22 097 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
1 428 | - | - | - | - | - | - | 1 428 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
252 340 | - | - | - | - | - | - | 252 340 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
246 883 | - | - | - | - | - | - | 246 883 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
5 000 | - | - | - | - | - | - | 5 000 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
457 | - | - | - | - | - | - | 457 |
| RAZEM | 275 865 | - | - | - | - | - | - | 275 865 |
Stan na 31.12.2023
| ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe |
20 615 | - | - | - | - | - | - | 20 615 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
19 077 | - | - | - | - | - | - | 19 077 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
1 538 | 39 692 | ||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
262 381 | - | - | - | - | - | - | 262 381 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
256 925 | |||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
5 000 | - | - | - | 5 000 | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe |
456 | - | - | - | 456 | |||
| RAZEM | 282 996 | - | - | - | - | - | - | 282 996 |
Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) są przez Spółkę klasyfikowane do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego się jej nie ustala. Sposób i technika wyceny instrumentów wycenianych w wartości godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W ocenie Zarządu wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od wartości księgowej.
6.7.4 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku żadna ze spółek z Grupy Kapitałowej TIM nie wypłaciła dywidendy.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku Zarząd TIM S.A. sporządził wniosek o podział zysku netto wypracowanego przez TIM S.A. w 2023, zgodnie z którym Zarząd TIM S.A. zawnioskował o przeznaczenie całego zysku netto wypracowanego przez TIM S.A. w 2023 roku na kapitał zakładowy Spółki.
W dniu 22 kwietnia 2024 roku Rada Nadzorcza TIM S.A. pozytywnie zaopiniowała przedłożony przez Zarząd TIM S.A. wniosek, o którym mowa powyżej.
Informację o rekomendacji Zarządu odnośnie podziału zysku za 2023 rok Zarząd TIM S.A. przekazał do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 22/2024 z 22 kwietnia 2024 roku.
Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2023 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
6.7.5 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Informacja o emisji akcji serii G TIM S.A. w ramach kapitału docelowego w związku z realizowanym Programem motywacyjnym oraz informacja o stanie posiadania akcji własnych przez TIM S.A. zamieszczona została w pkt. 3.2. niniejszego raportu.
6.7.6 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umów kredytu, których stroną są spółki z Grupy Kapitałowej TIM. Wszystkie kredyty były spłacane zgodnie z obowiązującymi umowami. W ww. okresie żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM nie była stroną umowy pożyczki.
6.7.7 Informacje o udzieleniu przez Emitenta kredytu lub pożyczki
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TIM nie udzieliła kredytu ani pożyczki.
6.7.8 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku oraz do dnia publikacji raportu, w Grupie Kapitałowej TIM nie wystąpiły inne istotne zmiany w strukturze Grupy ani połączenia jednostek, poza zmianami opisanymi w punkcie 3.1 i 3.2 niniejszego raportu.
6.7.9 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Wszystkie informacje, które zdaniem Grupy Kapitałowej TIM są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę, zostały ujęte w niniejszym raporcie.
Grupa Kapitałowa TIM – Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Podpisy
Zarząd TIM S.A.
Krzysztof Folta Prezes Zarządu
Krzysztof Maciej Folta
Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Maciej Folta Data: 2024.05.29 11:24:32 +02'00'
Piotr Nosal Członek Zarządu
Piotr Tokarczuk Członek Zarządu
PIOTR NOSAL Elektronicznie podpisany przez PIOTR NOSAL Data: 2024.05.29 13:20:22 +02'00'
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Beata Szynol – Karaś
Główny Księgowy
Beata Szynol-Karaś Elektronicznie podpisany przez Beata Szynol-Karaś Data: 2024.05.29 10:34:37 +02'00'
Wrocław
29 maja 2024 roku