Oświadczenie Zarządcy dla dokonujących oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2023

Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Zarządca ESKIMOS S.A w restrukturyzacji z siedzibą w Krakowie, przedstawia sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2023, na które składa się:

Bilans,
Rachunek zysków i strat,
Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia,
Rachunek przepływów pieniężnych,
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomość ponoszonej przez nas odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych.

Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi.

Obowiązek przeprowadzenia inwentaryzacji został uregulowany zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości a jej wyniki prawidłowo udokumentowane i ujęte w księgach rachunkowych.

W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mieć wpływ na trafność sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdań finansowych oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.

Kraków dnia 29 maja 2024 r.

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Agnieszka Gieniusz Adamina Partycka- Skrzypek

(Pieczęć i podpis)

Zarządca Spółki Akcyjnej w restrukturyzacji

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

Nazwa: ESKIMOS Spółka Akcyjna w restrukturyzacji Siedziba Województwo: Małopolskie Powiat: M. Kraków Gmina: Kraków Miejscowość: Kraków Adres Kod kraju: PL Ulica: Zamoyskiego 27/5 Kod pocztowy: 30-519 Kraków

Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: KRS: 0000285266 Podstawowy przedmiot działalności Spółki: PKD: 1039Z NIP: 5321388306

2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM:

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku. Sprawozdanie przedstawia również porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.

4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Roczne sprawozdanie finansowe ESKIMOS S.A w restrukturyzacji zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej, przy uwzględnieniu poniższych założeń.

Zarządca Spółki zgodnie z najlepszymi praktykami rynkowymi wskazuje w nocie 52 czynniki, które mogą stworzyć potencjalne zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki w przyszłości oraz przedstawia działania podjęte przez Spółkę w celu eliminacji negatywnego wpływu tych zagrożeń na działalność Spółki. Przyjęte przez Zarządcę założenia dotyczące kontynuowania działalności przez Spółkę uwzględniają status Spółki znajdującej się w restrukturyzacji i opierają się na analizie porównawczej dotychczasowych przychodów i kosztów funkcjonowania przedsiębiorstwa Spółki, oraz jej dalszych spodziewanych przychodów i kosztów oraz rentowności. Otwarcie dnia 27.07.2020 r. postępowania restrukturyzacyjnego pozwoliło Spółce na częściową poprawę płynności finansowej, z uwagi na zatrzymanie i objęcie propozycją układową zobowiązań powstałych przed datą rozpoczęcia restrukturyzacji. W dniu 27 maja 2024 roku Zgromadzenie Wierzycieli zdecydowało o przyjęciu układu, co pozwoli Spółce na kontynuowanie działalności gospodarczej oraz przeprowadzenie restrukturyzacji finansowej. Dzięki temu spółka ma bardzo duże szanse uniknąć upadłości, może restrukturyzować długi, poprawić płynność finansową, utrzymać miejsca pracy i odzyskać zaufanie kontrahentów. Przyjęcie układu umożliwia również stabilizację operacyjną i wdrożenie strategii naprawczych, co jest kluczowe dla jej długoterminowego rozwoju i pozycji na rynku.

5. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU

Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, poz. 694, z późniejszymi zmianami) ["Ustawa o rachunkowości"].

Rokiem obrotowym w spółce jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu

posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo lub degresywnie w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe oprócz samochodów i komputerów o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 2000 złotych odnoszone są jednorazowo w koszty.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot

leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową przeprowadza się stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu, np. IRR lub XIRR. Opłatę wstępną i końcową zalicza się w całości do części kapitałowej.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie

spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat.

Zapasy

Zapasy wyrobów gotowych i półfabrykatów wyceniono na dzień bilansowy w koszcie wytworzenia, jednak nie wyżej niż cena sprzedaży netto produktów. W ciągu roku obrotowego zapasy wyrobów gotowych i półfabrykatów są ujmowane w cenach ewidencyjnych, korygowanych przy ustalaniu wartości produktów o różnice pomiędzy tymi cenami a rzeczywistymi kosztami ich wytworzenia.

Materiały i towary w momencie ich nabycia lub wytworzenia ujmuje się w księgach rachunkowych według cen zakupu lub kosztu wytworzenia. Wartość rozchodów materiałów i towarów w ciągu roku obrotowego wyceniana jest wg. metody FIFO, tj. "pierwsze weszło – pierwsze wyszło".

Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.

Należności krótko- i długoterminowe

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu, lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu "forward".

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

Waluta	31 grudnia 2023 roku	31 grudnia 2022 roku
EURO	4,3480	4,6899

Rachunkowość zabezpieczeń

W związku z prowadzoną działalnością Spółka dokonuje zabezpieczeń przed ryzykiem finansowym związanym ze zmianami kursów walut poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych (forward). Zabezpieczenie, dla celów rachunkowości, polega na kompensowaniu zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanych ze zmianami wartości godziwej instrumentów pochodnych, wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające.

W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżnia się: instrumenty zabezpieczające wartość godziwą, instrumenty zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych oraz instrumenty zabezpieczające udziały w aktywach netto podmiotów zagranicznych.

Aktywa finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym lub zobowiązania finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym mogą być wyznaczone jako instrument zabezpieczający jedynie dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej ani zabezpieczeń udziałów w aktywach netto podmiotów zagranicznych. Instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie wpisanej w rejestrze sądowym.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki lub wartości nominalnej przydzielonej kwoty kredytu zgodnie z umową. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w kwocie wymagającej zapłaty.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba, że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy

transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.

Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

BILANS na dzień 31.12.2023

AKTYWA	Nota	31.12.2023	31.12.2022
A. AKTYWA TRWAŁE		19 556 865,65	22 282 075,96
I. Wartości niematerialne i prawne		44 321,85	53 293,57
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	63	–	–
2. Wartość firmy	63	–	–
3. Inne wartości niematerialne i prawne	63	44 321,85	53 293,57
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne		–	–
II. Rzeczowe aktywa trwałe		19 512 543,80	21 214 629,99
1. Środki trwałe		19 512 543,80	21 214 629,99
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	64	479 938,00	479 938,00
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	64	16 008 428,32	16 746 871,19
c) urządzenia techniczne i maszyny	64	2 617 073,70	3 431 111,43
d) środki transportu	64	398 658,01	488 016,02
e) inne środki trwałe	64	8 445,77	68 693,35
2. Środki trwałe w budowie	65	–	–
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie		–	–
III. Należności długoterminowe		–	–
1. Od jednostek powiązanych	38	–	–
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	38	–	–
3. Od pozostałych jednostek	38	–	–
IV. Inwestycje długoterminowe		–	–
1. Nieruchomości		–	–
2. Wartości niematerialne i prawne		–	–
3. Długoterminowe aktywa finansowe		–	–
a) w jednostkach powiązanych		–	–
– udziały lub akcje		–	–
– inne papiery wartościowe		–	–
– udzielone pożyczki		–	–
– inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		–	–
– udziały lub akcje		–	–
– inne papiery wartościowe		–	–
– udzielone pożyczki		–	–
– inne długoterminowe aktywa finansowe		–	–
c) w pozostałych jednostkach		–	–
– udziały lub akcje		–	–
– inne papiery wartościowe		–	–
		–	–
– udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe		–	–
4. Inne inwestycje długoterminowe		–	–
		–	–
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		–	1 014 152,40
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	62	–	1 014 152,40
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	62	–	–
B. AKTYWA OBROTOWE		24 221 285,53	26 925 890,44
I. Zapasy		19 337 192,65	19 277 544,67
1. Materiały	67	2 675 090,75	2 527 040,61
2. Półprodukty i produkty w toku	67	–	–
– w tym obiekty w zabudowie		–	–
3. Produkty gotowe	67	16 578 711,03	16 552 327,94
4. Towary	67 67	10 020,15	145 568,99
5. Zaliczki na dostawy i usługi		73 370,72	52 607,13
II. Należności krótkoterminowe		4 486 694,97	6 763 820,29
1. Należności od jednostek powiązanych		–	–
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		–	–
– do 12 miesięcy	38	–	–
– powyżej 12 miesięcy	38	–	–
b) inne	38	–	–
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		–	–
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:		–	–

BILANS na dzie 31.12.2023

AKTYWA RAZEM		43 778 151,18	49 207 966,40
D. Udziały (akcje) własne		–	–
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy		–	–
– w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych		–	–
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	62	188 178,06	192 514,14
2. Inne inwestycje krótkoterminowe		–	–
– inne aktywa pieniężne	30	–	–
– inne środki pieniężne	30	–	–
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach	30	198 372,29	635 835,16
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		198 372,29	635 835,16
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe	29	10 847,56	56 176,18
– udzielone pożyczki	29	–	–
– inne papiery wartościowe	29	–	–
– udziały lub akcje	29	–	–
b) w pozostałych jednostkach		10 847,56	56 176,18
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe		–	–
– udzielone pożyczki		–	–
– inne papiery wartościowe		–	–
– udziały lub akcje		–	–
a) w jednostkach powiązanych		–	–
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		209 219,85	692 011,34
III. Inwestycje krótkoterminowe		209 219,85	692 011,34
d) dochodzone na drodze sądowej	38	1 155 344,82	–
c) inne	38	1 988 298,16	3 182 535,75
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	38	–	–
– powyżej 12 miesięcy	38	–	–
– do 12 miesięcy	38	1 343 051,99	3 581 284,54
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:		1 343 051,99	3 581 284,54
3. Należności od pozostałych jednostek		4 486 694,97	6 763 820,29
b) inne	38	–	–
– powyżej 12 miesięcy	38	–	–
– do 12 miesięcy	38	–	–

Sporządzono ...............................................................dnia ..............................................

KRAKÓW 29.05.2024 (miejscowość) (data)

...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

AGNIESZKA GIENIUSZ ........................................................................................................................................................... Zarządca Sądowy ADAMINA PARTYCKA-SKRZYPEK Główny Księgowy AGNIESZKA GIENIUSZ

(podpisy)

BILANS na dzie 31.12.2023

PASYWA	Nota	31.12.2023	31.12.2022
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		-87 616 378,05	-77 923 775,77
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	32	10 333 598,50	10 333 598,50
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	33	4 763 353,52	4 763 353,52
– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)	33	–	–
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	21	–	–
– z tytułu aktualizacji wartości godziwej	21	–	–
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:		–	–
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki		–	–
– na udziały (akcje) własne		–	–
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	34	-93 020 727,79	-91 687 825,56
VI. Zysk (strata) netto	35	-9 692 602,28	-1 332 902,23
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)		–	–
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		131 394 529,23	127 131 742,17
I. Rezerwy na zobowiązania		7 618 740,53	7 986 293,85
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	61	252 345,50	257 768,69
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		955 644,29	1 177 952,86
– długoterminowa	61	145 000,22	178 581,90
– krótkoterminowa	61	810 644,07	999 370,96
3. Pozostałe rezerwy		6 410 750,74	6 550 572,30
– długoterminowe	61	6 388 474,41	6 388 474,41
– krótkoterminowe	61	22 276,33	162 097,89
II. Zobowiązania długoterminowe		–	5 621 620,63
1. Wobec jednostek powiązanych	39	–	–
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	39	–	–
3. Wobec pozostałych jednostek		–	5 621 620,63
a) kredyty i pożyczki	39	–	5 621 620,63
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	39	–	–
c) inne zobowiązania finansowe	39	–	–
d) zobowiązania wekslowe	39	–	–
d) inne	39	–	–
III. Zobowiązania krótkoterminowe		118 770 623,66	108 197 022,09
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych		1 255 000,00	1 015 000,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		1 255 000,00	1 015 000,00
– do 12 miesięcy	39	1 255 000,00	1 015 000,00
– powyżej 12 miesięcy	39	–	–
b) inne	39	–	–
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		–	–
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		–	–
– do 12 miesięcy	39	–	–
– powyżej 12 miesięcy	39	–	–
b) inne	39	–	–
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek		117 515 623,66	107 182 022,09
a) kredyty i pożyczki	39	16 006 516,20	14 637 270,65
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	39	–	–
c) inne zobowiązania finansowe	39	–	42 606,37
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		84 616 533,45	79 085 679,02
– do 12 miesięcy	39	84 616 533,45	79 085 679,02
– powyżej 12 miesięcy	39	–	–
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	39	5 086 927,03	2 982 713,31
f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	39 39	–	–
		10 258 978,68	9 291 376,38
h) z tytułu wynagrodzeń	39	754 340,51	372 417,84
i) inne	39	792 327,79	769 958,52
4. Fundusze specjalne		–	–
IV. Rozliczenia międzyokresowe		5 005 165,04	5 326 805,60
1. Ujemna wartość firmy	62 62	3 272 834,04	3 464 034,24
2. Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych		–	–
3. Inne rozliczenia międzyokresowe		1 732 331,00	1 862 771,36

BILANS na dzie 31.12.2023

– długoterminowe	62	1 601 890,64	1 732 331,00
– krótkoterminowe	62	130 440,36	130 440,36
PASYWA RAZEM		43 778 151,18	49 207 966,40

Wartość księgowa		-87 616 378,05	-77 923 775,77
Liczba akcji		20 667 197,00	20 667 197,00
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		-4,24	-3,77
Rozwodniona liczba akcji		–	–
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)*		–	–

Sporządzono ...............................................................dnia .............................................. KRAKÓW 29.05.2024 (miejscowość) (data)

........................................................................................................................................................... AGNIESZKA GIENIUSZ ...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

Zarządca Sądowy ADAMINA PARTYCKA-SKRZYPEK Główny Księgowy AGNIESZKA GIENIUSZ

(podpisy)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [wariant kalkulacyjny] za 2023

	Nota	2023	2022
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:		41 668 000,32	71 962 388,24
– od jednostek powiązanych		–	–
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	54	39 635 702,45	71 026 482,06
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	54	2 032 297,87	935 906,18
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		40 793 696,09	61 081 574,67
– jednostkom powiązanym		–	–
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	56	38 854 644,35	60 400 368,16
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	56	1 939 051,74	681 206,51
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B)		874 304,23	10 880 813,57
D. Koszty sprzedaży	56	1 448 244,57	1 857 166,13
E. Koszty ogólnego zarządu	56	6 468 933,09	7 034 042,53
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E)		-7 042 873,43	1 989 604,91
G. Pozostałe przychody operacyjne		5 030 967,51	81 057 686,46
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	57,
	58	10 845,53	33 186,99
II. Dotacje		130 440,36	130 440,36
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	57	32 854,10	33 660 356,52
IV. Inne przychody operacyjne		4 856 827,52	47 233 702,59
H. Pozostałe koszty operacyjne		65 018,02	77 854 239,10
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	58,
	57	–	–
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	58	–	1 779 240,08
III. Inne koszty operacyjne	58	65 018,02	76 074 999,02
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H)		-2 076 923,94	5 193 052,27
J. Przychody finansowe		961 239,59	110 485,66
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		–	–
a) od jednostek powiązanych, w tym	59	–	–
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	59	–	–
b) od jednostek pozostałych, w tym	59	–	–
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	59	–	–
II. Odsetki, w tym:	59	169 479,04	4 307,15
– od jednostek powiązanych	59	–	–
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		–	–
– w jednostkach powiązanych		–	–
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		10 847,56	106 178,51
V. Inne	59,
	60	780 912,99	–
K. Koszty finansowe		7 568 188,72	6 718 268,35
I. Odsetki, w tym:	60	7 469 203,82	6 258 952,04
– dla jednostek powiązanych	60	–	–
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		–	–
– w jednostkach powiązanych		–	–
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		56 176,18	–
IV. Inne	60, 59	42 808,72	459 316,31
L. Zysk (strata) brutto (I+J–K)		-8 683 873,07	-1 414 730,42
M. Podatek dochodowy		1 008 729,21	-81 828,19
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		–	–
O. Zysk (strata) netto (L–M–N)		-9 692 602,28	-1 332 902,23

Zysk (strata) netto (zanualizowany)		-9 692 602,28	-1 332 902,23
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		4 647 197,00	4 647 197,00

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [wariant kalkulacyjny] za 2023

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) liczony wg MSR	-209	-29
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	4 647 197,00	4 647 197,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) liczony wg MSR	-209	-29

Sporządzono ...............................................................dnia .............................................. KRAKÓW 29.05.2024

(miejscowość) (data)

...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

(podpisy)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w#asnym

	2023	2022
I. Kapita# (fundusz) w#asny na początek okresu (BO)	-77 923 775,77	-76 590 873,54
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
– korekty błędów	–	–
Ia. Kapita# (fundusz) w#asny na początek okresu (BO) po korektach	-77 923 775,77	-76 590 873,54
1. Kapita# (fundusz)podstawowy na początek okresu	10 333 598,50	10 333 598,50
1.1. Zmiany kapita#u (funduszu) podstawowego	–	–
a) zwiększenie z tytułu	–	–
– wydania udziałów (emisji akcji)	–	–
– podwyższenie wartości nominalnej udziałów (akcji)	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– umorzenia udziałów (akcji)	–	–
– zmniejszenie wartości nominalnej akcji	–	–
– …
1.2. Kapita# (fundusz) podstawowy na koniec okresu	–	–
2. Kapita# (fundusz) zapasowy na początek okresu	10 333 598,50	10 333 598,50
2.1. Zmiany kapita#u (funduszu) zapasowego	4 763 353,52	4 763 353,52
	–	–
a) zwiększenie z tytułu	–	–
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej	–	–
– podziału zysku (ustawowo)	–	–
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	–	–
– zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych środków trwałych – różnica z aktualizacji wyceny dotycząca rozchodowanych środków trwałych	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– pokrycia straty	–	–
– umorzenia własnych udziałów	–	–
– podwyższenia kapitału zakładowego	–	–
	–
– …		–
2.2. Stan kapita#u (funduszu) zapasowego na koniec okresu	4 763 353,52	4 763 353,52
3. Kapita# (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
3.1. Zmiany kapita#u (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie z tytułu	– –	– –
– aktualizacji wyceny środków trwałych	–	–
– aktualizacji wartości godziwej
– zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na	–	–
ten kapitał	–	–
– aktualizacji innych aktywów	–	–
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– zbycia środków trwałych	–	–
– aktualizacji wartości godziwej	–	–
– zwiększenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na
ten kapitał	–	–
– aktualizacji innych aktywów	–	–
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	–	–
– …	–	–
3.2. Kapita# (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	–	–
4. Pozosta#e kapita#y (fundusze) rezerwowe na początek okresu	–	–
4.1. Zmiany pozosta#ych kapita#ów (funduszy) rezerwowych	–	–
a) zwiększenie z tytułu	–	–
– tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki	–	–
– na udziały (akcje) własne	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– pokrycia straty bilansowej	–	–
– umorzenia udziałów własnych – podwyższenia kapitału zakładowego lub rezerwowego	– –	– –

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w#asnym

– wypłaty dywidendy	–	–
– zwrotu dopłat wspólnikom	–	–
– …	–	–
4.2. Pozosta#e kapita#y (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	–	–
5. Zysk (strata) z lat ubieg#ych na początek okresu	-93 020 727,79	-91 687 825,56
5.1. Zysk z lat ubieg#ych na początek okresu	–	–
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
– korekty błędów	–	–
5.2. Zysk z lat ubieg#ych na początek okresu, po korektach	–	–
a) zwiększenie z tytułu	–	–
– podziału zysku z lat ubiegłych	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– wypłaty dywidendy	–	–
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego	–	–
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe	–	–
– przeznaczenia na umorzenie udziałów	–	–
– …	–	–
5.3. Zysk z lat ubieg#ych na koniec okresu	–	–
5.4. Strata z lat ubieg#ych na początek okresu	93 020 727,79	91 687 825,56
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
– korekty błędów	–	–
5.5. Strata z lat ubieg#ych na początek okresu, po korektach	93 020 727,79	91 687 825,56
a) zwiększenie z tytułu	–	–
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	–	–
– straty na sprzedaży lub umorzeniu drogą obniżenia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajdującej pokrycia w kapitale zapasowym	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie z tytułu	–	–
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z obniżenia kapitału podstawowego	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników	–	–
– …	–	–
5.6. Strata z lat ubieg#ych na koniec okresu	93 020 727,79	91 687 825,56
5.7. Zysk (strata) z lat ubieg#ych na koniec okresu,	-93 020 727,79	-91 687 825,56
6. Wynik netto	-9 692 602,28	-1 332 902,23
a) zysk netto	–	–
b) strata netto	9 692 602,28	1 332 902,23
c) odpisy z zysku	–	–
II. Kapita# (fundusz) w#asny na koniec okresu (BZ)	-87 616 378,05	-77 923 775,77
III. Kapita# (fundusz) w#asny, po uwzględnieniu proponowanego podzia#u zysku (pokrycia straty)	–	–

KRAKÓW Sporządzono dnia	29.05.2024

(miejscowość) (data)

...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

AGNIESZKA GIENIUSZ ........................................................................................................................................................... (podpisy) Zarządca Sądowy ADAMINA PARTYCKA-SKRZYPEK Główny Księgowy AGNIESZKA GIENIUSZ

Rachunek przep#ywów pieniężnych (PLN) (metoda pośrednia)

Tre"ć	Nota	2023	2022
A. Przepływy "rodków pieniężnych z działalno"ci operacyjnej		0,00	0,00
I. Zysk (strata) netto		-9 692 602,28	-1 332 902,23
II. Korekty razem		14 453 228,36	3 266 309,87
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		1 755 566,43	1 850 806,61
		- 868 487,76	147 117,89
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	47	1 780 538,64	1 300 630,26
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		34 483,09	-89 363,17
5. Zmiana stanu rezerw	47	- 367 553,32	-43 187 910,33
6. Zmiana stanu zapasów	47	-59 647,98	1 576 112,03
7. Zmiana stanu należności	47	2 277 125,32	-3 508 459,32
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	47	9 204 356,02	45 528 768,20
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	47	696 847,92	- 351 392,30
10. Inne korekty	47	–	–
III. Przepływy pieniężne netto z działalno"ci operacyjnej (I+II)		4 760 626,08	1 933 407,64
B. Przepływy "rodków pieniężnych z działalno"ci inwestycyjnej		0,00	0,00
I. Wpływy		10 845,53	33 186,99
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		10 845,53	33 186,99
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		–	–
3. Z aktywów finansowych, w tym:		–	–
a) w jednostkach powiązanych		–	–
– zbycie aktywów finansowych		–	–
– dywidendy i udziały w zyskach		–	–
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		–	–
– odsetki		–	–

– inne wpływy z aktywów finansowych		–	–
b) w pozostałych jednostkach		–	–
– zbycie aktywów finansowych		–	–
– dywidendy i udziały w zyskach		–	–
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		–	–
– odsetki		–	–
– inne wpływy z aktywów finansowych		–	–
4. Inne wpływy inwestycyjne		–	–
II. Wydatki		44 508,52	174 885,49
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		44 508,52	174 885,49
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		–	–
3. Na aktywa finansowe, w tym:		–	–
a) w jednostkach powiązanych		–	–
– nabycie aktywów finansowych		–	–
– udzielone pożyczki długoterminowe		–	–
b) w pozostałych jednostkach		–	–
– nabycie aktywów finansowych		–	–
– udzielone pożyczki długoterminowe		–	–
4. Inne wydatki inwestycyjne		–	–
III. Przepływy pieniężne netto z działalno"ci inwestycyjnej (I–II)		-33 662,99	- 141 698,50
C. Przepływy "rodków pieniężnych z działalno"ci finansowej		0,00	0,00
I. Wpływy		–	198 125,01
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki		–	–
		–	198 125,01
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych		–	–
4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki		–	–
		5 164 425,96	1 513 061,88
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych		–	–
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		–	–
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku		–	–
4. Spłaty kredytów i pożyczek		3 383 887,32	188 488,48
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych		–	–
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych		–	23 943,14
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		–	–

Rachunek przep#ywów pieniężnych (PLN) (metoda pośrednia)

8. Odsetki	1 780 538,64	1 300 630,26
9. Inne wydatki finansowe	–	–
III. Przep#ywy pieniężne netto z dzia#alności finansowej (I–II)	-5 164 425,96	-1 314 936,87
D. Przep#ywy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)	- 437 462,87	476 772,27
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	- 437 462,87	476 772,27
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	–	–
F. Środki pieniężne na początek okresu	635 835,16	159 062,89
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:	198 372,29	635 835,16
– o ograniczonej możliwości dysponowania	–	–

Sporządzono ...............................................................dnia .............................................. KRAKÓW 29.05.2024

...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

(miejscowość) (data)

(podpisy)

Nazwa pozycji	Podstawa	Rok bie\$ący		Rok ubiegły
	prawna	Razem	z zysków kapitałowych	z innych źródeł przychodów	Razem	z zysków kapitałowych	z innych źródeł przychodów
A. Zysk (strata) brutto za dany rok		-8 839 357,78	–	-8 839 357,78	-1 414 730,42	–	-1 414 730,42
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe ró\$nice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: przychody z tytułu udziału w zyskach	art. 22 ust. 4	357 143,84	–	357 143,84	44 187 628,16	–	44 187 628,16
osób prawnych		–	–	–	–	–	–
przychody z tytułu przeniesienia własności składników majątku będących przedmiotem wkładu niepieniężnego (aportu) wnoszone do spółki niebędącej osobą prawną	art. 12 ust. 4 pkt 3c	–	–	–	–	–	–
przychody z wystąpienia ze spółki, o której mowa w art. 1 ust. 3	art. 12 ust. 4 pkt 3d	–	–	–	–	–	–
zwrócone, umorzone lub zaniechane podatki i opłaty stanowiące dochody budżetu państwa albo budżetów jst, niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów	art. 12 ust. 4 pkt 6	–	–	–	–	–	–
zwrócone inne wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów	art. 12 ust. 4 pkt 6a	–	–	–	–	–	–
zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty dokonywane na PFRON niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów	art. 12 ust. 4 pkt 6b	–	–	–	–	–	–
odsetki budżetowe otrzymane, a także oprocentowania zwrotu różnicy podatku od towarów i usług, w rozumieniu odrębnych przepisów	art. 12 ust. 4 pkt 7	–	–	–	–	–	–
równowartość umorzonych zobowiązań, w tym także z tytułu pożyczek (kredytów), jeżeli umorzenie zobowiązań jest związane z postępowaniem ugodowym lub restrukturyzacją	art. 12 ust. 4 pkt 8	–	–	–	–	–	–
zwrócona, na podstawie odrębnych przepisów, różnica podatku od towarów i usług	art. 12 ust. 4 pkt 10	–	–	–	–	–	–
równowartość odpisów aktualizujących wartość należności, nie zaliczonych uprzednio do kosztów uzyskania przychodów lub nie potrąconych dla celów ustalenia zysku (straty) netto w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek - w przypadku ustania przyczyn, dla których dokonano tych odpisów	art. 12 ust. 1 pkt 4e	–	–	–	–	–	–
wartość należności umorzonych, przedawnionych lub odpisanych jako nieściągalne w tej części, od której dokonane odpisy aktualizujące zostały uprzednio nie zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów	art. 12 ust. 1 pkt 4d	–	–	–	730 581,28	–	730 581,28
rozwiązanie odpisów aktualizujących innych niż na należności	art. 12 ust. 1	32 854,10	–	32 854,10	–	–	–

dotacje, subwencje, dopłaty i inne nieodpłatne świadczenia, z zastrzeżeniem pkt 14a, otrzymane na pokrycie kosztów albo jako zwrot wydatków związanych z otrzymaniem, zakupem albo wytworzeniem we własnym zakresie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, od których dokonuje się odpisów amortyzacyjnych zgodnie z art. 16a–16m;	art. 17 ust. 1 pkt 21
dotacje międzynarodowe	art. 17 ust. 1 pkt	130 440,36	–	130 440,36	130 440,36	–	130 440,36
dotacje z budżetu państwa lub samorządu terytorianego	23 art. 17 ust. 1 pkt 47	– –	– –	– –	– –	– –	– –
podatek od towarów i usług	art. 12 ust. 1 pkt 4g	–	–	–	–	–	–
rozwiązanie rezerw utworzonych na podstawie art.16 ust.1 pkt 27	art. 16 ust. 1 pkt 27	–	–	–	43 127 680,50	–	43 127 680,50
przychody z ujemnej wartości firmy	…	191 200,20	–	191 200,20	191 200,20	–	191 200,20
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		2 649,18	–	2 649,18	7 725,82	–	7 725,82
C. Przychody niepodlegaj&ce opodatkowania w roku bież&cym, w tym:		1 519 092,11	–	1 519 092,11	153 997,07	–	153 997,07
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych pożyczek (kredytów);	art. 12 ust. 4 pkt 2	–	–	–	–	–	–
róznice kursowe niezrealizowane	art. 15a ust. 2	352 899,73	–	352 899,73	47 818,56	–	47 818,56
przychody bilansowe nie uznane podatkowo	art. 12 ust. 3a	–	–	–	50 002,33	–	50 002,33
– przychody z tyt.kar umownych naliczone nieotrzymane	art. -12 ust. 3e	1 155 344,82	–	1 155 344,82	–	–	–
korekta przychodów wynikająca z błędu dokonana w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca	art. 12 ust. 3j	–	–	–	–	–	–
zarachowane przychody, do których za datę powstania przychodu uznaje się dzień otrzymania zapłaty	art. 12 ust. 3e	–	–	–	–	–	–
dodatnia wycena transakcji opcji walutowych	…	10 847,56	–	10 847,56	56 176,18	–	56 176,18
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		–	–	–	–	–	–
D. Przychody podlegaj&ce opodatkowaniu w roku bież&cym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:
		47 818,56	–	47 818,56	7 028,76	–	7 028,76
zapłacone odsetki bilansowo ujęte w poprzednim okresie sprawozdawczym	art. 12 ust. 4 pkt 2	–	–	–	–	–	–
zrealizowane różnice kursowe	art. 12 ust. 1 pkt 1	47 818,56	–	47 818,56	7 028,76	–	7 028,76
zafakturowane szacunki przychodów art. 12 ust. 1		–	–	–	–	–	–
otrzymane przychody, zarachowane w innym okresie, do których za datę powstania przychodu uznaje się dzień otrzymania zapłaty	art. 12 ust. 3e	–	–	–	–	–	–
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		–	–	–	–	–	–
E. Koszty niestanowi&ce kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/strat& dla celów rachunkowych a dochodem/strat& dla celów podatkowych), w tym:		460 029,46	–	460 029,46	2 211 451,66	–	2 211 451,66

wartość kosztu w tej części, w jakiej płatność wymagana przepisami została dokonana bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nie widniejący na "Białej liście" w przypadku zobowiązania wobec podatnika vat, lub z pominięciem podzielonej płatności w przypadku zapłaty faktury z adnotacją "mechanizm podzielonej płatności"	art. 15d ust. 1	–	–	–	–	–	–
odpisy i wpłaty na różnego rodzaju fundusze tworzone przez podatnika z wyjątkiem określonych przepisami	art. 16 ust. 1 pkt 9	–	–	–	–	–	–
wydatki na nabycie lub wytworzenie składnika majątku, otrzymanego przez wspólnika w związku z likwidacją spółki niebędącej osobą prawną lub wystąpieniem z takiej spółki, niezaliczone do kosztów uzyskania przychodów w jakiejkolwiek formie	art. 16 ust. 1 pkt 8f	–	–	–	–	–	–
darowizn i ofiar wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami	art. 16 ust. 1 pkt 14	–	–	–	–	–	–
koszty egzekucyjne związanych z niewykonaniem zobowiązań	art. 16 ust. 1 pkt 17	7 430,94	–	7 430,94	5 503,00	–	5 503,00
grzywien i kar pieniężnych orzeczonych w postępowaniu karnym, karnym skarbowym, administracyjnym i w sprawach o wykroczenia oraz odsetek od tych grzywien i kar	art. 16 ust. 1 pkt 18	–	–	–	25 500,00	–	25 500,00
odpisy z tytułu zużycia samochodu osobowego powyżej określonych przepisami limitów	art. 16 ust. 1 pkt 4	–	–	–	–	–	–
kary, opłaty i odszkodowania oraz odsetki od tych zobowiązań z tytułu nieprzestrzegania przepisów ochrony środowiska	art. 16 ust. 1 pkt 19	–	–	–	–	–	–
wierzytelności odpisanych jako przedawnione	art. 16 ust. 1 pkt 20	–	–	–	–	–	–
odsetek za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych	art. 16 ust. 1 pkt 21	65 602,64	–	65 602,64	26 696,98	–	26 696,98
kar umownych i odszkodowań z tytułu wad dostarczonych towarów	art. 16 ust. 1 pkt 22	–	–	–	13 766,71	–	13 766,71
wierzytelności odpisanych jako nieściągalne	art. 16 ust. 1 pkt 25	–	–	–	–	–	–
odpisów aktualizujących wartość należności nie zaliczonych na podstawie art. 12 ust. 3 do przychodów należnych	art. 16 ust. 1 pkt 26a	–	–	–	1 779 240,08	–	1 779 240,08
odpisów aktualizujących innych aktywów niż na należności	art. 16 ust. 1 pkt 26a	–	–	–	–	–	–
kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych	art. 16 ust. 1 pkt 28	956,32	–	956,32	2 200,51	–	2 200,51
wydatków ponoszonych na rzecz pracowników z tytułu używania przez nich samochodów na potrzeby podatnika	art. 16 ust. 1 pkt 30	–	–	–	–	–	–
wpłat na PFRON	art. 16 ust. 1 pkt 36	182 818,00	–	182 818,00	147 351,00	–	147 351,00
składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa ponad określony przepisami limit	art. 16 ust. 1 pkt 37	–	–	–	–	–	–

umorzonych wierzytelności, z wyjątkiem wierzytelności lub jej części, które uprzednio zostały zarachowane jako przychody należne - do wysokości zarachowanej jako przychód należny	art. 16 ust. 1 pkt 44	–	–	–	–	–	–
składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro	art. 16 ust. 1 pkt 49	–	–	–	–	–	–
opłat dotyczących samochodu osobowego wynikających z umowy leasingu w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w proporcji jakiej kwota 150 000 zł pozostaje do wartości samochodu osobowego będącego przedmiotem tej umowy	art. 16 ust. 1 pkt 49a	–	–	–	–	–	–
25% wydatków, z zastrzeżeniem pkt 30, z tytułu kosztów używania, dla potrzeb działalności gospodarczej, samochodów osobowych niestanowiących składników majątku podatnika	art. 16 ust. 1 pkt 51	21 283,52	–	21 283,52	27 046,53	–	27 046,53
wydatków sfinansowanych z dotacji	art. 16 ust. 1 pkt 58	–	–	–	–	–	–
podatku od towarów i usług, z	art. 16 ust. 1 pkt
wyjątkami określonymi przepisami koszty zw. z utworzeniem lub podwyższeniem kapitału zakładowego	46 art. 16 ust. 1 pkt 8 lit. c,d,e	– –	– –	– –	– –	– –	– –
straty powstałe w wyniku likwidacji nie w pełni umorzonych środków trwałych - utrata przydatności gospodarczej na skutek zmiany rodzaju działalności	art. 16 ust. 1 pkt 6	–	–	–	–	–	–
straty w środkach trwałych i WNiP w częsci pokrytej sumą odpisów amortyzacyjnych	art. 16 ust. 1 pkt 5	–	–	–	–	–	–
amortyzacaj nabytej zorganizownej części przedsiębiorstwa wtcenionego wg wartości rykowej	…	170 540,57	–	170 540,57	172 448,32	–	172 448,32
różnice kursowe na VAT oraz przesunięciu waluty	art. 16	8 802,47	–	8 802,47	8 922,73	–	8 922,73
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		2 595,00	–	2 595,00	2 775,80	–	2 775,80
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bie\$ącym roku, w tym:		7 208 339,92	–	7 208 339,92	12 161 072,84	–	12 161 072,84
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów)	art. 16 ust. 1 pkt 11	5 619 372,65	–	5 619 372,65	10 261 470,36	–	10 261 470,36
różnice kursowe niezrealizowane	art. 15a ust. 3	111 090,78	–	111 090,78	1 015 686,87	–	1 015 686,87
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi	art. 15 ust. 6	533 885,19	–	533 885,19	594 461,35	–	594 461,35
koszty finansowania dłużnego w części, w jakiej nadwyżka kosztów finansowania dłużnego przewyższa określony limit	art. 15c ust. 1	–	–	–	–	–	–
odpisów aktualizujących wartość należności zaliczonych do przychódów, których nieściągalność nie została uprawdopodobniona w danym okresie na podstawie ust. 2a pkt 1	art. 16 ust. 1 pkt 26a	–	–	–	–	–	–

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów	art. 16 ust. 1 pkt 57
określonych w art. 12		150 691,86	–	150 691,86	242 165,36	–	242 165,36
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składek, z zastrzeżeniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h	art. 16 ust. 1 pkt 57a	943 768,68	–	943 768,68	47 288,90	–	47 288,90
koszty należnych, wypłaconych, dokonanych lub postawionych do dyspozycji cudzoziemcowi wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12 ustawy PIT	art. 16 ust. 1 pkt 57b	–	–	–	–	–	–
koszty nieopłaconych składek na FP, FS oraz FGŚP	art. 16 ust. 7d	–	–	–	–	–	–
koszty niedokonanych wpłat do pracowniczych planów kapitałowych, o których mowa w ustawie o pracowniczych planach kapitałowych	art. 16 ust. 1 pkt 57aa	–	–	–	–	–	–
wartość utworzonych rezerw na koszty	art. 15 ust. 4e	- 206 645,42	–	- 206 645,42	–	–	–
leasing finansowy dla celów rachunkowych	art. 17b	–	–	–	–	–	–
korekta kosztów z tytułu błędu, zarachowana w okresie rozliczeniowym, w którym została otrzymana faktura korygujca	art. 15 ust. 4i	–	–	–	–	–	–
ujemna wycena transakcji opcji walutowych	art. 16	56 176,18	–	56 176,18	–	–	–
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		–	–	–	–	–	–
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bie\$ącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:		1 779 305,93	–	1 779 305,93	1 497 490,50	–	1 497 490,50
zapłacone odsetki zarachowane w innym okresie, w tym od kredytów i pożyczek	art. 16 ust. 1 pkt 11	273 851,43	–	273 851,43	344 530,94	–	344 530,94
zrealizowane róznice kursowe	art. 15a ust. 3	1 015 686,87	–	1 015 686,87	877 015,88	–	877 015,88
amortyzacja podatkowa odmiennie rozliczana od bilansowej	art. 15 ust. 6	–	–	–	–	–	–
koszty finansowania dłużnego z rozliczenia przekroczenia limitu w latach poprzednich	art. 15c ust. 18	–	–	–	–	–	–
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego	art. 15 ust. 4g	242 165,36	–	242 165,36	–	–	–
wpłaty do pracowniczych planów kapitałowych zarachowane w księgach w okresie poprzednim	art. 15 ust. 4ga	–	–	–	–	–	–
wypłacone diety z okresu poprzedniego	art. 15 ust. 4g	–	–	–	–	–	–
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego	art. 15 ust. 4h	47 288,90	–	47 288,90	45 518,18	–	45 518,18
korekta kosztów, z tytułu błędu, dokonana na podstawie wystawionej w innym okresie faktury korygujcej	art. 15 ust. 4i	–	–	–	–	–	–
wierzytelności, których nieściagalność została udokumentowana	art. 16 ust. 1 pkt 25	–	–	–	–	–	–
odpisy aktualizujące należnosci w wysokości zaliczonej w innym okresie do przychodów, których nieściągalność została uprawdopodobniona (art. 16 ust. 2a)	art. 16 ust. 1 pkt 26a	–	–	–	–	–	–
opłaty z tytułu umów leasingu (raty)	art. 17b ust. 1	200 313,37	–	200 313,37	230 425,50	–	230 425,50

koszty inne niż bezpośrednie potrącalne w dacie poniesienia, w tym koszty dotyczące okresu przekraczającego rok podatkowy	art. 15 ust. 4d	–	–	–	–	–	–
pozostałe wartości (suma pozycji, z
których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		–	–	–	–	–	–
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:		–	–	–	–	–	–
za rok 2019 nie więcej niż 50%	art. 7 ust. 5	–	–	–	–	–	–
za rok … nie więcej niż 50%	art. 7 ust. 5	–	–	–	–	–	–
za rok … nie więcej niż 50%	art. 7 ust. 5	–	–	–	–	–	–
za rok … nie więcej niż 50%	art. 7 ust. 5	–	–	–	–	–	–
za rok … nie więcej niż 50%	art. 7 ust. 5	–	–	–	–	–	–
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:		–	–	–	–	–	–
wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie (wartość dodatnia)	art. 12 ust. 1 pkt 2	–	–	–	–	–	–
kwota płatności dotyczącej transakcji pomiędzy konsumentem a przedsiębiorcą przekraczającej 20 tys. otrzymana bez pośrednictwa rachunku płatniczego (wartość dodatnia)	art. 12 ust. 1 pkt 16	–	–	–	–	–	–
kwota otrzymana przez pośrednika od nabywcy zarejestrowanego do VAT i przekazana dostawcy będącego podatnikiego VAT na rachunek inny niż zawarty na "białej liście" lub bez posrednictwa rachunku płatniczego (wartość dodatnia)	art. 12 ust. 4i	–	–	–	–	–	–
ulga prowzrostowa (wartość ujemna)	art. 18eb	–	–	–	–	–	–
ulga konsolidacyjna (wartość ujemna)	art. 18ec	–	–	–	–	–	–
ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację (wartość ujemna)	art. 18ee	–	–	–	–	–	–
ulga na IPO (wartość ujemna)	art. 18ed	–	–	–	–	–	–
ulga na terminale płatnicze (wartość ujemna)	art. 18ef	–	–	–	–	–	–
wartość wierzytelności, które nie zostały uregulowane lub zbyte w terminie 90 dni od dnia upływu od terminu płatności (w przypadku wartości ujemnej kwota z minusem)	art. 18f	–	–	–	–	–	–
przychody z udziału w spółce niebędącej osobą prawną	art. 5 ust. 1	–	–	–	–	–	–
koszty uzyskania przychodów z udziału w spółce niebędącej osobą prawną (wartość ujemna)	art. 5 ust. 2	–	–	–	–	–	–
darowizny na rzecz OPP oraz na rzecz kultu religijnego (wartość ujemna)	art. 18 ust. 1,7,8	–	–	–	–	–	–
koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową, tzw. koszty kwalifikowane (wartość ujemna)	art. 18d ust. 1	–	–	–	–	–	–
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł)		–	–	–	–	–	–
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym		–	–	–	–	–	–
K. Podatek dochodowy		–	–	–	–	–	–

ESKIMOS S.A w restrukturyzacji

INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO BILANSU

Nota 1 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny Nota 2 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym w wynik finansowy Nota 3 Informacje o przychodach, kosztach, wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Nota 4 Wartość firmy ustalona przy połączeniu metodą nabycia (art. 44b ust. 10) Nota 5 Koszty zakończonych prac rozwojowych (art. 33 ust. 3) Nota 6 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nota 7 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów, w tym z tytułu leasingu Nota 8 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniami zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Nota 9 Charakter i cel gospodarczy zawartych umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nota 10 Odsetki i różnice kursowe powiększające wartość zapasów w roku obrotowym Nota 11 Zmiany polityki rachunkowości, które wywierają istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nota 12 Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej Nota 13 Liczba i wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw Nota 14 Informacje o połączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą łączenia udziałów Nota 15 Informacje o połączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą nabycia Nota 16 Informacje o jednostkach, w których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Nota 17 Informacje o jednostce sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna Nota 18 Informacje o jednostce sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna Nota 19 Dane uzupełniające w związku ze skorzystaniem ze zwolnienia z konsolidacji Nota 20 Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki Nota 21 Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny Nota 22 Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających Nota 23 Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących Nota 24 Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących jednostki Nota 25 Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych niefinansowych aktywów trwałych Nota 26 Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych Nota 27 Transakcje zawarte ze stronami powiązanymi określonymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości przyjętych Rozp. WE nr 1606/2002, zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nota 28 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nota 29 Zmiany w krótkoterminowych aktywach finansowych w jednostkach pozostałych Nota 30 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Nota 31 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Nota 32 Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i wartość nominalna subskrybowanych akcji Nota 33 Zmiany w kapitale zapasowym Nota 34 Zysk (strata) z lat ubiegłych Nota 35 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Nota 36 Zobowiązania długoterminowe – struktura czasowa Nota 37 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Nota 38 Powiązania składników aktywów w bilansie Nota 39 Powiązania składników pasywów w bilansie Nota 40 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek pozostałych (struktura wg tytułów) Nota 41 Odpisy aktualizujące wartość należności Nota 42 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nota 43 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 44 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 45 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nota 46 Kursy dewiz przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego wyrażonych w walutach obcych Nota 47 Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych Nota 48 Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Nota 49 Należne lub wypłacone wynagrodzenia osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących za rok obrotowy Nota 50 Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy Nota 51 Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nota 52 Zagrożenia dla kontynuacji działalności Nota 53 Inne informacje niż wymienione, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki Nota 54 Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów Nota 55 Dane o kosztach rodzajowych oraz o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby Nota 56 Dane rozliczenia kręgu kosztów Nota 57 Inne przychody operacyjne Nota 58 Inne koszty operacyjne

	INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO BILANSU - ciąg dalszy z poprzedniej strony
Nota 59	Wybrane przychody finansowe
Nota 60	Wybrane koszty finansowe
Nota 61	Stan rezerw
Nota 62	Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Nota 63	Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych
Nota 64	Zmiany w środkach trwałych
Nota 65	Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe powiększające koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
Nota 66	Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska
Nota 67	Zapasy
Nota 68	Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych
Nota 69	Struktura własnościowa środków trwałych
Nota 70	Struktura należności krótkoterminowych
Nota 71	Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nota 72	Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek – struktura czasowa
Nota 73	Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Nota 74	Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nota 75	Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nota 76	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nota 77	Wartość księgowa spółki przypadająca na jedną akcję
Nota 78	Instrumenty finansowe – Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Nota 79	Przeciwdziałanie marnowaniu żywności
Nota 80	Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i rozwojowymi nie zaliczone do wartości niematerialnych i prawnych
Nota 81	Liczba akcji objętych w prostej spółce akcyjnej za wkłady niepieniężne

Pozostałe informacje uzupełniające wymienione w załączniku nr 1 do ustawy, w jednostce nie wystąpiły, bąd( są nieistotne dla oceny sprawozdania finansowego jednostki za rok 2023.

Nota 1 Informacje o przychodach i kosztach z tytu#u b#ędów pope#nionych w latach ubieg#ych odnoszonych w roku obrotowym na kapita# (fundusz) w#asny [w z#]

Rodzaj	2023	2022
Tytu# przychodów:	–	–
…	–	–
…	–	–
…	–	–
Tytu# kosztów:	–	–
…	–	–
…	–	–
…	–	–
Wartość kapita#u w#asnego (funduszu) przed korektą	–	–
Wartość kapita#u (funduszu) po korekcie	–	–

Nota 2

Informacje o przychodach i kosztach z tytu#u b#ędów pope#nionych w latach ubieg#ych odnoszonych w roku obrotowym w wynik finansowy [w z#]

Rodzaj	2023	2022
Tytu# przychodów:	–	–
…	–	–
…	–	–
…	–	–
Tytu# kosztów:	–	–
…	–	–
…	–	–
…	–	–
Wynik finansowy brutto przed korektą	–	–
Wynik finansowy brutto po korekcie	–	–

Nota 3

Informacje o przychodach, kosztach, wynikach dzia#alności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym [w z#]

	2023	2022
Dzia#alność zaniechana
1. (podać rodzaj działalności)
– Przychody	–	–
– Koszty	–	–
– Wyniki działalności	–	–
2. (podać rodzaj działalności)
– Przychody	–	–
– Koszty	–	–
– Wyniki działalności	–	–
Dzia#alność przewidziana do zaniechania w roku następnym
1. (podać rodzaj działalności)
– Przychody	–	–
– Koszty	–	–
– Wyniki działalności	–	–
2. (podać rodzaj działalności)
– Przychody	–	–
– Koszty	–	–
– Wyniki działalności	–	–

Nota 4

Wartość firmy ustalona przy po#ączeniu metodą nabycia (art. 44b ust. 10) [w z#]

Tytu# powstania wartości firmy	Kwota wartości firmy	Okres amortyzacji wartości firmy	Uzasadnienie ustalonego okresu amortyzacji	Wartość amortyzacji / umorzenia
	–			–

Nota 4 Wartość firmy ustalona przy połączeniu metodą nabycia (art. 44b ust. 10) [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

Tytu# powstania wartości firmy	Kwota wartości firmy	Okres amortyzacji wartości firmy	Uzasadnienie ustalonego okresu amortyzacji	Wartość amortyzacji / umorzenia
	–			–
	–			–

Koszty zakończonych prac rozwojowych (art. 33 ust. 3) [w z#]

Tytu# kosztów zakończonych prac rozwojowych	Kwota zakończonych prac rozwojowych	Okres amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych	Uzasadnienie ustalonego okresu amortyzacji	Wartość amortyzacji / umorzenia
Koszty zakończonych prac rozwojowych	–			–

Nota 6

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście [w z#]

Stan na początek roku obrotowego	Zmiany stanu w trakcie roku obrotowego		Stan na koniec roku obrotowego
	Zwiększenia	Zmniejszenia
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–

Nota 7

Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwa#ych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innych umów, w tym z tytu#u leasingu [w z#]

Stan na początek roku obrotowego	Zmiany stanu w trakcie roku obrotowego		Stan na koniec roku obrotowego
	Zwiększenia	Zmniejszenia
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–
–	–	–	–

Nota 8

Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniami zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy [w z#]

Dane za rok ubieg#y	Wartości doprowadzające do porównywalności dane sprawozdania finansowego za rok ubieg#y z	Dane porównywalne roku ubieg#ego
–	danymi roku –	–
–	–	–
–	–	–
–	–	–
–	–	–
–	–	–
–	–	–

Nota 9 Charakter i cel gospodarczy zawartych umów nieuwzgl%dnionych w bilansie w zakresie niezb%dnym do oceny ich wpływu na sytuacj% majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki [w zł]

Opis	Wartość umowy
	–
	–
	–

Nota 10

Odsetki i różnice kursowe powi%kszające wartość zapasów w roku obrotowym [w zł]

	Kwota odsetek	Kwota różnic kursowych
Towary	–	–
Produkty gotowe	–	–

Nota 11

Zmiany polityki rachunkowości, które wywierają istotny wpływ na sytuacj% majątkową, finansową i wynik finansowy [w zł]

Wyszczególnienie zmian	Przyczyny zmian zasad rachunkowości	Metody wyceny	Wpływ zmian na wynik finansowy	Wpływ zmian na kapitał (fundusz) własny	Przedstawienie zmiany sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego	Przyczyny zmiany sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
1. W zakresie klasyfikacji i grupowania zdarzeń gospodarczych
– …
2. W zakresie metod wyceny aktywów i pasywów na moment początkowego ujęcia w księgach rachunkowych
– …
3. W zakresie metod wyceny aktywów i pasywów na moment wyceny bilansowej
– …
4. W zakresie metod ustalania wyniku finansowego
– …
5. W zakresie sposobu prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym
– …
6. Inne
– …

Nota 12

Składniki aktywów nieb%dące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej [w zł]

Wartość godziwa	Skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego	Skutki przeszacowania odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym
–	–	–
–	–	–
–	–	–
–	–	–

Nota 13

Liczba i wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw [w zł]

Rodzaj papierów wartościowych lub praw	Prawa wynikające z papieru wartościowego	Liczba	Wartość
1. Obligacje			–
2. Bony pieniężne NBP			–
3. Bony skarbowe			–
4. Czeki			–
5. Weksle			–
6. Listy zastawne			–
7. Losy loteryjne			–
8. Świadectwa udziałowe			–
9. Zamienne dłużne papiery wartościowe			–
10. Warranty			–
11. Opcje			–
12. …			–

Nota 14 Informacje o po#ączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą #ączenia udzia#ów [w z#]

Wyszczególnienie	Opis / dane liczbowe
1. Nazwa firmy i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru
2. Liczba wyemitowanych udziałów w celu połączenia
3. Wartość nominalna wyemitowanych udziałów w celu połączenia
4. Rodzaj wyemitowanych udziałów w celu połączenia
5. Dane finansowe spółek za okres od początku roku obrotowego, w którym nastąpiło połączenie do dnia połączenia
– przychody
– koszty
6. Zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
– kapitał podstawowy
– kapitał zapasowy
– kapitał z aktualizacji wyceny
– kapitał rezerwowy
– wynik lat ubiegłych
– wynik okresu sprawozdawczego
7. Informacje o relacjach pomiędzy przejmującym i przejmowanym

Nota 15

Informacje o po#ączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą nabycia [w z#]

Wyszczególnienie	Opis / dane liczbowe
1. Nazwa firmy i opis przedmiotu działalności spółki przejętej
2. Liczba wyemitowanych udziałów w celu połączenia
3. Wartość nominalna wyemitowanych udziałów w celu połączenia
4. Rodzaj wyemitowanych udziałów w celu połączenia
5. Cena przejęcia
6. Wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia
7. Wartość firmy lub ujemna wartość firmy
8. Opis zasad amortyzacji wartości firmy
9. Data połączenia
10. Informacje o relacjach pomiędzy przejmującym i przejmowanym

Nota 16

Informacje o jednostkach, w których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową [w z#]

Nazwa i adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki	Forma prawna każdej z jednostek, z których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Nota 17

Informacje o jednostce sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapita#owej, w sk#ad której wchodzi spó#ka jako jednostka zależna [w z#]

Informacje o jednostce sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

Nazwa i siedziba jednostki	Miejsce, w którym sprawozdanie skonsolidowane jest dostępne
Nazwa i siedziba jednostki	Miejsce, w którym sprawozdanie skonsolidowane jest dostępne

Nota 18

Informacje o jednostce sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapita#owej, w sk#ad której wchodzi spó#ka jako jednostka zależna [w z#]

Nazwa i siedziba jednostki	Miejsce, w którym sprawozdanie skonsolidowane jest dostępne

Nota 19

Dane uzupe#niające w związku ze skorzystaniem ze zwolnienia z konsolidacji [w z#]

Dane jednostki nieobjętej konsolidacją (nazwa i siedziba spó#ki)	Podstawy prawne odstąpienia od konsolidacji wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw w#asności	Nazwa i siedziba jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapita#owej oraz miejscu jego publikacji	Rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane

Komentarz:

Nie dotyczy

Nota 20

Wykaz spó#ek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie g#osów w organie stanowiącym spó#ki [w z#]

Nazwa i siedziba Spó#ki	Udzia# procentowy w ogólnej liczbie g#osów w organie stanowiącym spó#ki	Procent posiadanego zaangażowania w kapitale	Kwota kapita#u w#asnego spó#ki	Wynik finansowy netto za ostatni rok obrotowy danej spó#ki
			–	–
			–	–
			–	–
			–	–
			–	–

Nota 21

Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny [w z#]

	2023	2022
Stan na początek okresu	–	–
zwiększenia (z tytu#u)	–	–
– aktualizacji środków trwałych	–	–
– aktualizacji wartości godziwej inwestycji długoterminowych, w tym	–	–
– z wyceny instrumentów zabezpieczających	–	–
– odroczonego podatku dochodowego, ustalonego od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał	–	–
– aktualizacji innych aktywów	–	–

Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	2023	2022
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	–	–
– …	–	–
zmniejszenia (z tytu#u)	–	–
– zbycia bądź likwidacji środków trwałych	–	–
– aktualizacji wartości godziwej inwestycji długoterminowych, w tym	–	–
– z wyceny instrumentów zabezpieczających	–	–
– odroczonego podatku dochodowego, ustalonego od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał,	–	–
– aktualizacji innych aktywów	–	–
– różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	–	–
– …	–	–
Stan na koniec okresu	–	–

Nota 22

Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w sk#ad organów zarządzających [w z#]

Rodzaj świadczenia	Stan na początek okresu	Udzielone	Odpisane lub umorzone	Sp#acone	Stan na koniec okresu
1. Pożyczka/ kredyt
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
2. Zaliczka
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
3. Inne świadczenie (proszę wymienić)
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
OGÓŁEM	–	–	–	–	–

Nota 23

Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w sk#ad organów nadzorujących [w z#]

Rodzaj świadczenia	Stan na początek okresu	Udzielone	Odpisane lub umorzone	Sp#acone	Stan na koniec okresu
1. Pożyczka/kredyt
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
2. Zaliczka
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
3. Inne świadczenie (proszę wymienić)
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
OGÓŁEM	–	–	–	–	–

Zaliczki, kredyty, po\$yczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących jednostki [w zł]

Rodzaj "wiadczenia	Stan na początek okresu	Udzielone	Odpisane lub umorzone	Spłacone	Stan na koniec okresu
1. Pożyczka/kredyt
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
2. Zaliczka
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
3. Inne "wiadczenie (proszę wymienić)
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
funkcja	–	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–	–
OGÓŁEM	–	–	–	–	–

Nota 25

Odpisy aktualizujące warto"ć długoterminowych niefinansowych aktywów trwałych [w zł]

Tytuł aktywu trwałego	Kwota odpisu dokonana w roku obrotowym	Kwota odpisu dokonana w roku poprzedzającym
Wartości niematerialne i prawne	–	–
Środki trwałe	–	–
Należności długoterminowe	–	–
Nieruchomości inwestycyjne	–	–

Komentarz:

Brak odpisów aktualizujących środki trwałe

Nota 26

Odpisy aktualizujące warto"ć długoterminowych aktywów finansowych [w zł]

Tytuł aktywu trwałego	Kwota odpisu dokonana w roku obrotowym	Kwota odpisu dokonana w roku poprzedzającym
Udziały	–	–
Akcje	–	–
Inne papiery wartościowe	–	–
Udzielone pożyczki	–	–
Inne długoterminowe aktywa finansowe	–	–

Transakcje zawarte ze stronami powi&zanymi określonymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości przyjętych Rozp. WE nr 1606/2002, zawarte na innych warunkach niż rynkowe [w zł]

Nazwa jednostki powi&zanej	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji	Charakter zwi&zku jednostki ze stron& powi&zan&	Inne informacje niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację maj&tkow&, finansow& i wynik finansowy jednostki. Informacje dotycz&ce poszczególnych transakcji mog& być zgrupowane według ich rodzaju, z wyj&tkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji s& niezbędne dla oceny ich wpływu na sytuację maj&tkow&, finansow& i wynik finansowy jednostki
		–
		–
		–
		–
		–
		–
		–
		–
RAZEM		–

Nota 28

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegaj& konsolidacji [w zł]

	Opis szczegółowy	Kwota
1. Nazwa i zakres działalności wspólnego przedsięwzięcia		–
2. Procentowy udział jednostki w przedsięwzięciu		–
3. Części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych		–
4. Zobowiązania zaciągnięte na potrzeby przedsięwzięcia lub zakup używanych rzeczowych składników aktywów trwałych		–
5. Części zobowiązań wspólnie zaciągniętych		–
6. Przychody uzyskane ze wspólnego przedsięwzięcia		–
7. Koszty związane ze wspólnym przedsięwzięciem		–
8. Zobowiązania warunkowe dotyczące wspólnego przedsięwzięcia		–
9. Zobowiązania inwestycyjne dotyczące wspólnego przedsięwzięcia		–

Nota 29

Zmiany w krótkoterminowych aktywach finansowych w jednostkach pozostałych [w zł]

	Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych, w tym:
	udziały lub akcje	należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	dłużne papiery wartościowe	inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	udzielone pożyczki	inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	Razem
Stan na pocz&tek okresu	–	–	–	–	–	–	56 176,18	56 176,18
w tym w cenie nabycia	–	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenia w tym:	–	–	–	–	–	–	10 847,56	10 847,56
– nabycie	–	–	–	–	–	–	–	–
– korekty aktualizujące wartość	–	–	–	–	–	–	10 847,56	10 847,56
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	–	–	–	–
Zmniejszenia	–	–	–	–	–	–	56 176,18	56 176,18
– sprzedaż	–	–	–	–	–	–	–	–
– korekty aktualizujące wartość	–	–	–	–	–	–	56 176,18	56 176,18
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	–	–	–	–

Zmiany w krótkoterminowych aktywach finansowych w jednostkach pozostałych [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych, w tym:
	udziały lub akcje	należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	dłużne papiery wartościowe	inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	udzielone pożyczki	inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	Razem
Stan na koniec okresu	–	–	–	–	–	–	10 847,56	10 847,56
w tym w cenie nabycia	–	–	–	–	–	–	–	–

Nota 30

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne [w zł]

	2023	2022
1. Środki pieniężne w kasie	919,24	792,43
2. Środki pieniężne na rachunku VAT (split payment)	864,58	963,47
3. Środki pieniężne na rachunkach bankowych	196 588,47	634 079,26
4. Inne środki pieniężne	–	–
5. Inne aktywa pieniężne	–	–
Razem	198 372,29	635 835,16

Nota 31

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) [w zł]

Rodzaj inwestycji	Kwota w PLN	Kwota w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	Kwota w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	Kwota w USD	Po przeliczeniu USD na PLN	Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem w PLN
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	15 544,97	42 048,60	182 827,32	–	–	–	–	198 372,29
Inne środki pieniężne	–	–	–	–	–	–	–	–
Inne aktywa pieniężne	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem	15 544,97	42 048,60	182 827,32	–	–	–	–	198 372,29

Nota 32 Struktura w#asności kapita#u podstawowego oraz liczba i wartość nominalna subskrybowanych akcji [w z#]
Struktura w#asności kapita#u podstawowego (akcjonariusze posiadający co najmniej 5% akcji)	Seria/emisja	Data rejestracji	Sposób pokrycia kapita#u	Prawo do dywidendy (od daty)	Liczba akcji/udzia#ów	Ilość g#osów	Cena emisyjna akcji/udzia#ów	Wartość nominalna akcji/udzia#ów (w PLN)	Udzia# w kapitale podstawowym*
1.FI Rubikon Sp. z o.o	A				10 020 000,00	20 040 000,00	0,50	5 010 000,00	54,62
w tym uprzywilejowane					–	–	–	–	–
2. Stanisław Sulima	A				2 000 000,00	4 000 000,00	0,50	1 000 000,00	10,90
w tym uprzywilejowane					–	–	–	–	–
3. Marek Kaniewski	A				2 000 000,00	4 000 000,00	0,50	1 000 000,00	10,90
w tym uprzywilejowane					–	–	–	–	–
4. Janina Wiśniewska	A				2 000 000,00	4 000 000,00	0,50	1 000 000,00	10,90
w tym uprzywilejowane					–	–	–	–	–
5. Spadkobiercy po Kazimierzu Szymańskim					2 000 000,00	2 000 000,00	0,50	1 000 000,00	0,05
w tym uprzywiejowane					–	–	–	–	–
6. Pozostali akcjonariusze					2 647 197,00	2 647 197,00	0,50	1 323 598,50	0,07
w tym uprzywiejowane					–	–	–	–	–
Razem					20 667 197,00	36 687 197,00		10 333 598,50	1,00

* udział w kapitale podstawowym odpowiada udziałowi w ogólnej liczbie głosów

Nota 33

Zmiany w kapitale zapasowym [w z#]

	2023	2022
Stan na początek okresu	4 763 353,52	4 763 353,52
zwiększenia (z tytu#u)	–	–
– sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,	–	–
– podziału zysku (utworzony ustawowo)	–	–
– podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	–	–
– zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych środków trwałych – różnica z aktualizacji wyceny dotycząca rozchodowanych środków trwałych	–	–
– …	–	–
wykorzystanie (z tytu#u)	–	–
– pokrycie straty bilansowej	–	–
– umorzenie własnych udziałów	–	–
– podwyższenie kapitału zakładowego	–	–
– …	–	–
Stan na koniec okresu	4 763 353,52	4 763 353,52

Nota 34 Zysk (strata) z lat ubieg#ych [w z#]

	2023	2022
Zysk (strata) z lat ubieg#ych na początek okresu	-93 020 727,79	-91 687 825,56
Zysk z lat ubieg#ych na początek okresu	–	–
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
– korekty błędów	–	–
Zysk z lat ubieg#ych na początek okresu, po korektach	–	–
a) zwiększenie (z tytułu)	–	–
– podziału zysku z lat ubiegłych	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie (z tytułu)	–	–
– wypłaty dywidendy	–	–
– przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego	–	–
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe	–	–
– przeznaczenia na umorzenie udziałów	–	–
– …	–	–
Zysk z lat ubieg#ych na koniec okresu	–	–
Strata z lat ubieg#ych na początek okresu	93 020 727,79	91 687 825,56
– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	–	–
– korekty błędów	–	–
Strata z lat ubieg#ych na początek okresu, po korektach	93 020 727,79	91 687 825,56
a) zwiększenie (z tytułu)	–	–
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	–	–
– straty na sprzedaży lub umorzeniu drogą obniżenia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajdującej pokrycia w kapitale zapasowym	–	–
– …	–	–
b) zmniejszenie (z tytułu)	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z zysku	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z obniżenia kapitału podstawowego	–	–
– pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników	–	–
– …	–	–
Strata z lat ubieg#ych na koniec okresu	93 020 727,79	91 687 825,56
Zysk (strata) z lat ubieg#ych na koniec okresu	-93 020 727,79	-91 687 825,56

Nota 35

Propozycje co do sposobu podzia#u zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy [w z#]

	2023	2022*
ZYSK / STRATA NETTO	-9 692 602,28	-1 332 902,23
Kapitał (fundusz) zapasowy (+/-)	–	–
Kapitał (fundusz) rezerwowy (+/-)	–	–
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	–	–
Dywidendy dla wspólników (oprocentowanie kapitału)	–	–
Nagrody z zysku	–	–
Cele społeczne	–	–
Obniżenie kapitału podstawowego	–	–
Dopłaty wspólników (o ile przewiduje to umowa spółki z o.o.)	–	–
Pokrycie straty z lat ubiegłych	–	–
Pokrycie straty z zysków lat przyszłych	–	–
…	–	–

* Za rok poprzedni faktyczny podział zysku (pokrycie straty)

Komentarz:

Stratę za rok 2019 w kwocie 36 304 463,31zł. zgodnie z Uchwałą nr 05/09/2021 z dnia 02.09.2021r. postanowiono pokryć z zysku kolejnych lat. Brak postanowienia w sprawie pokrycia straty za rok 2020 w kwocie 53 755 571,87zł. Brak postanowienia w sprawie pokrycia straty za rok 2021 w kwocie 1 627 790,38zł.Brak postanowienia w sprawie pokrycia straty za rok 2022 w kwocie 1 332 902,23zł.

Zobowi&zania długoterminowe – struktura czasowa [w zł]
	1. Wobec 2. Wobec pozostałych jednostek powi&zanych jednostek, w	3. Wobec pozostałych jednostek, w tym:					Ogółem
	których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	Razem (a-e)	a) z tytułu kredytów i pożyczek	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	c) inne zobowi&zania finansowe	d) zobowi&zania wekslowe	e) inne - z tytułu leasingu finansowego
Okres spłaty
do 1 roku
początek okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
od 1 roku do 3 lat
początek okresu	–	–	5 621 620,63	5 621 620,63	–	–	–	–	5 621 620,63
koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
powyżej 3 lat do 5 lat
początek okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
powyżej 5 lat
początek okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Razem
początek okresu	–	–	5 621 620,63	5 621 620,63	–	–	–	–	5 621 620,63
koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–	–	–

Nota 36

Zobowi&zania zabezpieczone na maj&tku jednostki [w zł]

Charakter i forma zabezpieczenia	Rodzaj zobowi&zania (kredyt, pożyczka)	Kwota zobowi&zania
– hipoteka	kredyty	48 471 230,42
– zastaw na wyrobach - magazyn	kredyty	25 600 000,00
– zastaw na rzeczowych aktywów trwałych	kredyty	7 138 216,59
– z tytułu ustanowienia sekwestru (tj. oddania majątku pod zarząd osobie trzeciej do czasu rozstrzygnięcia sporu przez sąd)		–
– inne		–
Razem		81 209 447,01

Powi&zania składników aktywów w bilansie [w zł]
Wyszczególnienie	Kwota brutto roku obrotowego	Odpisy aktualizuj&ce wartość	Kwota brutto roku poprzedzaj&cego	Odpisy aktualizuj&ce wartość
1. Należności od jednostek powi&zanych	–	–	–	–
a) długoterminowe	–	–	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– inne należności	–	–	–	–
b) krótkoterminowe	–	–	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:	–	–	–	–
– do 12 miesięcy	–	–	–	–
– powyżej 12 miesięcy	–	–	–	–
– inne należności	–	–	–	–
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	–	–	–	–
a) długoterminowe	–	–	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– inne należności	–	–	–	–
b) krótkoterminowe	–	–	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:	–	–	–	–
– do 12 miesięcy	–	–	–	–
– powyżej 12 miesięcy	–	–	–	–
– inne należności	–	–	–	–
3. Należności od pozostałych jednostek	15 698 534,64	11 211 839,67	18 029 010,11	11 265 189,82
a) długoterminowe	–	–	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– inne należności	–	–	–	–
b) krótkoterminowe	15 698 534,64	11 211 839,67	18 029 010,11	11 265 189,82
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–	–	–
– z tytułu kaucji gwarancyjnych	–	–	–	–
– z tytułu nabycia dłużnych papierów wartościowych	–	–	–	–
– z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:	12 554 891,66	11 211 839,67	14 846 474,36	11 265 189,82
– do 12 miesięcy	12 554 891,66	11 211 839,67	14 846 474,36	11 265 189,82
– powyżej 12 miesięcy	–	–	–	–
– z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	–	–	–	–
– inne należności	1 988 298,16	–	3 182 535,75	–
– dochodzone na drodze sądowej	1 155 344,82	–	–	–

Powi&zania składników pasywów w bilansie [w zł]
Wyszczególnienie	Kwota roku obrotowego	Kwota roku poprzedzaj&cego
1. Zobowi&zania od jednostek powi&zanych	1 255 000,00	1 015 000,00
a) długoterminowe	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	–	–
– z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	–
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
– inne	–	–
b) krótkoterminowe	1 255 000,00	1 015 000,00
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	–	–
– z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	–
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
– z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	1 255 000,00	1 015 000,00
– do 12 miesięcy	1 255 000,00	1 015 000,00
– powyżej 12 miesięcy	–	–
– inne	–	–
2. Zobowi&zania od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	–	–
a) długoterminowe	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	–	–
– z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	–
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
– inne
b) krótkoterminowe	–	–
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	–
	–	–
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	–
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
	–	–
– z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	–	–
– do 12 miesięcy	–	–
– powyżej 12 miesięcy	–	–
– inne	–	–
3. Zobowi&zania od pozostałych jednostek	117 515 623,66	112 803 642,72
a) długoterminowe	–	5 621 620,63
– z tytułu pożyczek i kredytów	–	5 621 620,63
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	–	–
– z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	–
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
– inne	–	–
b) krótkoterminowe	117 515 623,66	107 182 022,09
– z tytułu pożyczek i kredytów	16 006 516,20	14 637 270,65
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	–	–
– z tytułu innych zobowiązań finansowych	–	42 606,37
– z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	84 616 533,45	79 085 679,02
– do 12 miesięcy	84 616 533,45	79 085 679,02
– powyżej 12 miesięcy	–	–
– z tytułu zaliczek otrzymanych na dostawy i usługi	5 086 927,03	2 982 713,31
– z tytułu zobowiązań wekslowych	–	–
– z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	10 258 978,68	9 291 376,38
– z tytułu wynagrodzeń	754 340,51	372 417,84
– inne	792 327,79	769 958,52

Zobowi&zania warunkowe wobec jednostek pozostałych (struktura wg tytułów) [w zł]

	Zobowi&zanie z roku obrotowego	Zobowi&zanie z roku poprzedzaj&cego	Informacje odzwierciedlaj&ce powi&zanie między rezerw& i zobowi&zaniem warunkowym, jeśli zwi&zek taki zachodzi
1. Gwarancje	–	–
2. Poręczenia (także wekslowe)	–	–
3. Kaucje i wadia	–	–
4. Zobowiązania z tytułu …	–	–
5. Nieuznane przez jednostkę roszczenia skierowane przez kontrahentów na drogę spornego postępowania i podatki	–	–
6. Zobowiązania z tytułu zawartych, ale jeszcze niewykonanych umów	–	–
7. Zobowiązania z tytułu emerytur i podobnych świadczeń	–	–
8. Pozostałe zobowiązania warunkowe - z tytułu toczącego się sporu z Krajowym Ośrodkiem Wsparcia Rolnictwa	–	–	Spólka w roku 2020 utworzyła rezerwę na prezentowane w informacji dodatkowej w roku 2019 zobowiązanie warunkowe.
Razem	–	–

Nota 41

Odpisy aktualizuj&ce wartość należności [w zł]

Rodzaj należności	Zmiany stanu odpisów w ci&gu roku obrotowego
	Stan na pocz&tek roku	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwi&zanie	Stan na koniec roku
- należność z tytułu dostaw i usług	11 265 189,82	–	23 852,68	29 497,47	11 211 839,67
	–	–	–	–	–
	–	–	–	–	–
	–	–	–	–	–
	–	–	–	–	–

Nota 42

Wysokość odpisów aktualizuj&cych wartość zapasów [w zł]

Rodzaj zapasu	2023	2022
1. Materiały	–	–
2. Półprodukty i produkty w toku	–	–
3. Produkty gotowe	–	–
4. Towary	–	–
5. Zaliczki na dostawy	–	300 000,00

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego [w zł]
	2023	2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz&tek okresu, w tym:	1 014 152,40	992 554,04
a) odniesionych na wynik finansowy w kwocie netto	1 014 152,40	992 554,04
– wartość brutto	1 014 152,40	992 554,04
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
b) odniesionych na kapitał własny	–	–
– wartość brutto	–	–

ESKIMOS S.A w restrukturyzacji

Nota 43

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	2023	2022
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	–	–
– wartość brutto	–	–
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
2. Zwiększenia	1 157 072,40	1 014 152,40
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	1 157 072,40	1 014 152,40
– wycena biansowa należności	1 102,83	405,49
– wycena bilansowa zobowiązań	–	191 771,09
– rezerwa na świadczenia emerytane i rentowe i podobne	215 347,01	254 609,64
– rezerwa na opłaty środowiskowe	–	–
– nie opłacone na dzień bilansowy odsetki bankowe	–	–
– nie opłacone na dzień bilansowy składki ZUS	911 991,11	496 606,79
– nie wypłacone na dzień bilansowy wynagrodzenia	28 631,45	70 759,39
– wycena bilansowa instrumentów finansowych	–	–
– środki trwałe postawione w stan likwidacji	–	–
– odpis aktualizujący aktyw	–	–
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
	–	–
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
3. Zmniejszenia	1 014 152,40	992 554,04
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	1 014 152,40	992 554,04
– wycena bilansowa należności	405,49	709,92
– wycena bilansowa zobowiązań	191 771,09	166 007,48
– naliczone odsetki bankowe	–	–
– nie opłacone na dzień bilansowy skladki ZUS	496 606,79	496 606,79
– nie wypłacone wynagrodzenia	70 759,39	68 818,78
– rezerwa na świadczenia emerytane i rentowe	254 609,64	260 411,07
– wycena bilansowa instrumentów finansowych	–	–
– rezerwa na opłaty środowiskowe	–	–
– środki trwałe postawione w stan likwidacji	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
–	–	–
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	1 157 072,40	1 014 152,40
a) odniesionych na wynik finansowy	1 157 072,40	1 014 152,40
– wartość brutto	1 157 072,40	1 014 152,40
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
b) odniesionych na kapitał własny
– wartość brutto	–	–
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	–	–
	–	–

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	2023	2022
– wartość brutto	–	–
– wartość odpisów aktualizujących	–	–
5. Przypuszczalna wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zwi&zanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dokładne ustalenie nie jest wykonalne (pkt 16.8. i 16.12. KSR nr 2). W tym przypadku podaje się również informację o wartości różnic przejściowych dotycz&cych tych inwestycji	–	–
6. Określenie przyczyn, dla których jednostka nie dokonała odpisów aktualizuj&cych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	–	–
7. Ł&czna kwota różnic przejściowych zwi&zanych z inwestycjami na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony, w tym w:	–	–
– w jednostkach podporządkowanych	–	–
– w oddziałach	–	–
– we wspólnych przedsięwzięciach	–	–

Nota 44

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego [w zł]

	2023	2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz&tek okresu, w tym:	257 768,69	317 998,52
a) odniesionej na wynik finansowy	257 768,69	317 998,52
b) odniesionej na kapitał własny	–	–
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	–	–
2. Zwiększenia	252 345,50	257 768,69
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	252 345,50	257 768,69
– nadwyżka zarachowanych przychodów nad zafakturowanymi z tyt. …	–	–
– różnica pomiędzy wartością przedmiotu leasingu a wartością zobowiązania z tytułu leasingu	205 298,97	249 487,08
– wycena bilansowa zobowiązań / należności	46 953,42	8 281,61
– wycena środków pieniężnych	93,11	–
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
	–	–
–	–	–
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
–	–	–
3. Zmniejszenia	257 768,49	317 998,52
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	257 768,49	317 998,52
– różnica pomiędzy wartością przedmiotu leasingu a wartością zobowiązania z tytułu leasingu	249 487,08	317 998,52
– wycena bilansowa zobowiązań / należności	8 281,41	–
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	–	–
–	–	–
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	–	–
–	–	–
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	252 345,70	257 768,69
a) odniesionej na wynik finansowy	252 345,70	257 768,69
b) odniesionej na kapitał własny	–	–
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	–	–
5. Przypuszczalna wysokość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zwi&zanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dokładne ustalenie nie jest wykonalne (pkt 16.8. i 16.12. KSR nr 2). W tym przypadku podaje się również informację o wartości różnic przejściowych dotycz&cych tych inwestycji.	–	–

Nota 45

Informacje o transakcjach z jednostkami powi&zanymi [w zł]

Opis transakcji	Nazwa spółki	2023	2022
wynagodzenie za udzielone poręczenie kredytu	FI RUBIKON Sp. z.o.o	240 000,00	240 000,00
		–	–

Kursy dewiz przyj%te do wyceny pozycji sprawozdania finansowego wyrażonych w walutach obcych

Waluta	kurs dla okresu	kurs dla okresu
Euro	sprawozdawczego 4,3480	poprzedzającego 4,6899
USD	0,00	0,00
GBP	0,00	0,00

Nota 47

Struktura środków pieni%żnych do rachunku przepływów pieni%żnych [w zł]

Pozycja A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2023	2022
Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy	–	–
Odsetki od udzielony pożyczek	–	–
Odsetki od kredytów	1 780 538,64	1 300 630,26
Otrzymane i zarachowane dywidendy	–	–
Zapłacone i zarachowane dywidendy	–	–
Pozostałe odsetki	–	–
Razem odsetki	1 780 538,64	1 300 630,26

Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania	2023	2022
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	252 345,50	257 768,69
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	955 644,29	1 177 952,86
Pozostałe rezerwy	6 410 750,74	6 550 572,30
Razem	7 618 740,53	7 986 293,85
Zmiana stanu	- 367 553,32	-43 187 910,33

Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów	2023	2022
Ogółem zapasy	19 337 192,65	19 577 544,67
Koszty zakupu	–	–
Aktualizacja wyceny zapasów	–	300 000,00
Razem	19 337 192,65	19 277 544,67
Zmiana stanu, w tym:	-59 647,98	1 576 112,03
Zmiana stanu z tytułu wkładu niepieniężnego otrzymanego(-)/przekazanego(+) w postaci składników majątku obrotowego (zapasów)	–	–

Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności	2023	2022
Należności długoterminowe	–	–
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych	–	–
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	–	–
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek	4 486 694,97	6 763 820,29
Razem należności	4 486 694,97	6 763 820,29
Zmiana stanu należności	2 277 125,32	-3 508 459,32

Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek	2023	2022
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych	1 255 000,00	1 015 000,00
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	–	–
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek	117 515 623,66	107 182 022,09
Fundusze specjalne	–	–
Razem zobowiązania, w tym:	118 770 623,66	108 197 022,09
Zobowiązania z tytułu zakupu wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych	–	–
Zobowiązania z tytułu zakupu inwestycji w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne	–	–
Inne zobowiązania z tytułu działalności inwestycyjnej	–	–
Razem zobowiązania z działalności inwestycyjnej	–	–
Zobowiązania z tytułu nabycia (akcji) własnych	–	–
Zobowiązania z tytułu dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	–	–
Zobowiązania inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, z tytułu podziału zysku	–	–
Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych	–	–
Inne zobowiązania finansowe	–	–
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	–	–
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	16 006 516,20	14 637 270,65
Razem zobowiązania z działalności finansowej	16 006 516,20	14 637 270,65
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego odnoszonego bezpośrednio na kapitał (fundusz) własny	–	–
Zobowiązania z działalności operacyjnej	102 764 107,46	93 559 751,44

Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

Pozycja A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2023	2022
Zmiana stanu zobowiązań	9 204 356,02	45 528 768,20

Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń mi%dzyokresowych	2023	2022
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	–	1 014 152,40
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	188 178,06	192 514,14
Razem	188 178,06	1 206 666,54
1. Zmiana stanu	1 018 488,48	-29 751,74
Ujemna wartość firmy	3 272 834,04	3 464 034,24
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)	1 601 890,64	1 732 331,00
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)	130 440,36	130 440,36
Razem	5 005 165,04	5 326 805,60
2. Zmiana stanu	- 321 640,56	- 321 640,56
Ogółem zmiana stanu rozliczeń mi%dzyokresowych (1+2)	696 847,92	- 351 392,30

Pozycja A.II.10. Inne korekty	2023	2022
Niepieniężne straty spowodowane zdarzeniami losowymi w składnikach działalności inwestycyjnej (plus)	–	–
Odpisy netto z tytułu utraty wartości, korygujące wartość składników aktywów trwałych oraz krótkoterminowych aktywów finansowych (plus lub minus)	–	–
Umorzenie zaciągniętych kredytów i pożyczek (minus)	–	–
Umorzenie pożyczek długoterminowych (plus)	–	–
Odpisanie wartości środków trwałych w budowie, które nie dały efektu gospodarczego	–	–
Pozostałe	–	–
Razem	–	–
Zmiana stanu	–	–

Pozycja E. Bilansowa zmiana środków pieni%żnych	2023	2022
Środki pieniężne w kasie	919,24	792,43
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	197 453,05	635 042,73
Lokaty bankowe do 3 miesięcy	–	–
Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym	–	–
– czeki	–	–
– weksle	–	–
– inne	–	–
Razem środki pieni%żne oraz ekwiwalenty środków pieni%żnych	198 372,29	635 835,16
Zmiana środków pieni%żnych oraz ekwiwalentów środków pieni%żnych	- 437 462,87	476 772,27
Wycena bilansowa środków pieniężnych	–	–
Zmiana stanu środków pieni%żnych z tytułu różnic kursowych	–	–
Środki pieni%żne o ograniczonej możliwości dysponowania	–	–

Wyjaśnienie różnic w zakresie środków pieniężnych przyjętych w bilansie i rachunku przepływów pieniężnych:

Nota 48

Przeci%tne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych

	Przeci%tna liczba zatrudnionych w roku obrotowym	Przeci%tna liczba zatrudnionych w roku poprzedzającym
Ogółem, z tego:	152,00	194,00
– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)	30,00	33,00
– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)	122,00	161,00
– uczniowie	–	–
– osoby wykonujące pracę nakładczą	–	–
– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	–	–

Nale\$ne lub wypłacone wynagrodzenia osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących za rok obrotowy [w zł]

Wynagrodzenia	2023	2022
I. Wyp#acone lub należne wynagrodzenia osobom wchodzącym w sk#ad organów zarządzających, w tym:	–	–
1. Wynagrodzenie	–	–
Prezez Zarządu	–	–
V-ce Prezes	–	–
Czonkowie Zarządu	–	–
2. Nagrody i wynagrodzenie z zysku	–	–
	–	–
II. Wyp#acone lub należne wynagrodzenia osobom wchodzącym w sk#ad organów nadzorujących, w tym:	–	–
1. Wynagrodzenie	–	–
Przewodniczący Rady Nadzorczej	–	–
V-ce Przewodniczący	–	–
Czonkowie Rady Nadzorczej	–	–
2. Nagrody i wynagrodzenie z zysku	–	–
III. Wyp#acone lub należne wynagrodzenia osobom wchodzącym w sk#ad organów administrujących, w tym:	–	–
1. Wynagrodzenie	–	–
2. Nagrody i wynagrodzenie z zysku	–	–
RAZEM	–	–

Nota 50

Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wyp#acone lub należne za rok obrotowy [w z#]

Wyszczególnienie	Data umowy dotycząca okresu sprawozdawczego	Okres trwania umowy dotyczącej okresu	2023	2022
Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy o biegłych rewidentach	23.11.2022	sprawozdawczego 30.06.2024	39 000,00	39 000,00
Inne usługi atestacyjne			–	–
Usługi doradztwa podatkowego			–	–
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe			–	–
Pozostałe usługi-przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego			–	–
Razem			39 000,00	39 000,00

Nota 51

Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpi#y po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wp#ywie na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy [w z#]

Istotne zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Wp#yw na sytuację majątkową,
finansową i na wynik finansowy
jednostki

W dniu 27 maja 2024 r. w Sądzie Rejonowym w Białymstoku odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli Eskimos S.A. w restrukturyzacji, które
zdecydowało o przyjęciu układu. 28.06.2024 r. odbędzie się rozprawa przed sądem restrukturyzacyjnym celem zatwierdzenia układu.
Przyjęty układ zakłada wprowadzenie zarządcy przymusowego na okres wykonywania układu w miejsce Dłużnika - na podstawie art.
329 prawa restrukturyzacyjnego.

Nota 52 Zagro\$enia dla kontynuacji działalności [w zł]

Wyszczególnienie	Opis szczegó#owy
Potwierdzenie, że występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności	TAK
Opis występujących niepewności co do możliwości kontynuowania działalności	- problemy ze ściągalnością należności powstałych w związku z uczestnictwem w "Programie Stabilizacji Cen Jabłek na Rynku"; - brak zatwierdzenia / uprawomocnienia układu z wierzycielami; -brak pozyskania finansowania zewnętrznego z ARP, założonego w planie restrukturyzacyjnym i prognozie ekonomiczno-finansowej; - czynnik atmosferyczny, którego negatywny wpływ może determinować cały proces produkcyjny, narażając Spółkę tym samym na niezrealizowanie zawartych uprzednio kontraktów; - niekorzystne postrzeganie Spółki na rynku skupu surowca, w związku z trudną sytuacją w jakiej obecnie znajduje się Spółka.
Informacja o korektach ujętych w sprawozdaniu finansowym związanych z istniejącą niepewnością co do kontynuacji działalności	NIE
Opis podejmowanych lub planowanych działań mających na celu wyeliminowanie niepewności co do możliwości kontynuacji działalności	W celu poprawy sytuacji finansowej Spółki, Zarządca restrukturyzacyjny w opracowanym i zatwierdzonym przez Sąd planie restrukturyzacyjnym podjął następujące środki naprawcze: - optymalizacja zatrudnienia - kontrola i ograniczanie kosztów - analiza opłacalności kontraktów handlowych Zarządca Sądowy prowadząc nadzór nad całym przedsiębiorstem: - wprowadził comiesięczny system monitorowania podmiotu poprzez przedstawienie zarządcy planów z działu księgowego, kontraktacji, handlowego i produkcyjnego, a następnie konfrontowanie ich z faktycznymi wynikami. - podjął próbę pozyskania finansowania ze źródeł zewnętrznych na bieżącą działalność Spółki w ramach pomocy publicznej, - renegocjuje z Bankami warunki dotychczasowych umów kredytowych,

Nota 53 Inne informacje niż wymienione, jeżeli mog#yby w istotny sposób wp#ynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki [w z#]
Opis	Wartoś'
1.Wskazać należy, że Spółka prowadzi również szereg postępowań, których wynik będzie miał niewątpliwie istotny wpływ na finanse Spółki. Obsługa prawna prowadzona jest przez Kancelarię Radcy Prawnego Prof. nadzw. dr hab. Andrzeja Herbeta.	–
2.Spółka nie utworzyła odpisu aktualizującego na należność z tytułu naliczonej kary umownej dochodzoną na drodze sądowej, ponieważ należność ta nie jest przeterminowana powyżej roku. Aktualnie toczy się postępowanie o nakaz zapłaty, a prawnicy oceniają szanse na jego wygranie na powyżej 50%.
	1 155 344,82

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów [w zł]

	2023		2022
	od jednostek powiązanych	od jednostek pozostałych	od jednostek powiązanych	od jednostek pozostałych
1. Sprzedaż usług (struktura rzeczowa)	–	7 666 601,93	–	19 678 185,34
– usługa pakowania	–	2 137 526,80	–	5 009 850,42
– usługa transportowa	–	190 800,37	–	595 181,71
– usługa przechowywania	–	3 081 198,00	–	2 999 252,95
– usługa mrożenia,sortowania	–	1 888 865,50	–	10 666 328,70
– usługi pozostałe	–	368 211,26	–	407 571,56
2. Sprzedaż materiałów (struktura rzeczowa)	–	27 684,48	–	176 458,60
– opakowania	–	6 842,48	–	65 219,40
– materiały pozostałe	–	20 842,00	–	111 239,20
3. Sprzedaż towarów (struktura rzeczowa)	–	2 004 613,39	–	759 447,58
– owoce i warzywa mrożone	–	1 745 799,39	–	394 927,80
– owoce i warzywa świeże	–	–	–	364 519,78
– koncentrat,przecier,sok,destylat- towary z jabłek	–	–	–	–
– towary rolnicze -śr.ochrony roślin,nasiona,nawozy,rozsada	–	258 814,00	–	–
4. Sprzedaż produktów (struktura rzeczowa)	–	31 969 100,52	–	51 348 296,72
– owoce i warzywa mrożone	–	31 213 061,53	–	50 125 643,31
– mieszanki owocowe i warzywne mrożone	–	756 038,99	–	1 222 653,41
– sok owocowy	–	–	–	–
– koncentrat,przecier,sok,destylat- wyroby z jabłek	–	–	–	–
– rozsada warzyw	–	–	–	–
5. Inne przychody ze sprzedaży (struktura rzeczowa)	–	–	–	–
–	–	–	–	–
RAZEM	–	41 668 000,32	–	71 962 388,24
w tym:
Sprzedaż dla odbiorców krajowych	–	16 581 363,77	–	31 754 175,13
– produkty/usługi	–	16 209 453,69	–	31 005 624,53
– towary/materiały	–	371 910,08	–	748 550,60
Sprzedaż eksportowa	–	27 976,82	–	77 168,85
– produkty/usługi	–	27 976,82	–	74 797,28
– towary/materiały	–	–	–	2 371,57
Sprzedaż wewnątrzunijna	–	25 058 659,73	–	39 954 585,66
– produkty/usługi	–	23 398 271,94	–	39 946 060,25
– towary/materiały	–	1 660 387,79	–	8 525,41

Komentarz:

23% przychodów ze sprzedaży Spółka pozyskała tylko od jednego kontrahenta, co w przypadku zakończenia współpracy z tym kontrahentem może narazić Spółkę na utratę znacznych przychodów.

Dane o kosztach rodzajowych oraz o kosztach wytworzenia produktów na w#asne potrzeby [w z#]

	2023	2022
A. Koszt wytworzenia produktów na w#asne potrzeby	–	43 409,85
B. Koszty wg rodzajów	47 168 875,15	68 867 378,49
1. Amortyzacja	1 755 566,43	1 850 806,61
2. Zużycie materiałów i energii	25 722 640,76	42 550 175,00
3. Usługi obce	5 842 844,33	7 274 442,57
4. Podatki i opłaty, w tym:	1 108 408,03	1 007 103,40
– podatek akcyzowy	–	–
5. Wynagrodzenia	10 258 536,72	13 074 120,67
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym	2 179 033,18	2 811 017,20
– emerytalne	–	–
7. Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	301 845,70	299 713,04
– podróże służbowe	8 756,98	8 905,44
– ubezpieczenia majatkowe	291 458,19	288 670,04
– inne	1 630,53	2 137,56
RAZEM	47 168 875,15	68 910 788,34

Nota 56

Dane rozliczenia kręgu kosztów [w z#]

	2023	2022
I. Zmiany w zakresie kosztów rozliczonych +/-	–	–
1. Z tytułu różnic inwentaryzacyjnych	–	–
2. Odpisanie zaniechanej produkcji	–	–
3. Odpisanie kosztów bez efektu gospodarczego	–	–
4. Inne	–	–
II. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/-	22 047,01	- 467 608,18
1. Produkty gotowe	26 383,09	- 475 761,56
2. Półprodukty i produkty w toku	–	–
3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów	-4 336,08	8 153,38
III. Koszt w#asny produkcji sprzedanej	47 146 828,14	69 334 986,67
– koszt wytworzenia sprzedanych produktów	38 854 644,35	60 400 368,16
– koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	375 006,13	43 409,85
– koszty sprzedaży	1 448 244,57	1 857 166,13
– koszty ogólnego zarządu	6 468 933,09	7 034 042,53
IV. Wartość sprzedanych towarów i materia#ów	1 939 051,74	681 206,51

Nota 57 Inne przychody operacyjne [w z#]

	2023	2022
I. Rozwiązane rezerwy (z tytu#u)	–	43 097 146,65
–rezerwa na przyszłe zobowiązania	–	43 097 146,65
II. Pozosta#e, w tym:	5 030 967,51	37 960 539,81
1) rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	32 854,10	33 660 356,52
2) odpis aktualizujący wartość niematerialną i prawną zaliczaną do inwestycji	–	–
3) odpis aktualizujący wartość nieruchomości zaliczanych do inwestycji	–	–
4) przychody sporne	–	3 837 607,15
6) przedawnione zobowiązania	61 329,99	54 882,87
7) zwrócone, umorzone podatki	–	–
8) przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	10 845,53	33 186,99
9) dotacje	130 440,36	130 440,36
10) przychody z tytułu odszkodowań otrzymane	3 405 362,17	–
11) przychody z tytułu odszkodowań naliczone	1 159 866,82	–
12) przychody pozostałe	230 268,54	244 065,92
Inne przychody operacyjne RAZEM	5 030 967,51	81 057 686,46

Nota 58

Inne koszty operacyjne [w z#]

	2023	2022
I. Utworzone rezerwy (z tytu#u)	–	–
–rezerwa na przyszłe/sporne zobowiązania	–	–
II. Pozosta#e, w tym:	65 018,02	77 854 239,10
1) odpis aktualizujący wartość należności	–	1 779 240,08
Przyczyna utworzenia: należności kwestionowane przez dłużnika, należności przeterminowane
2) odpis aktualizujący wartość niematerialną i prawną zaliczaną do inwestycji	–	–
Przyczyna utworzenia:
3) odpis aktualizujący wartość nieruchomości zaliczanych do inwestycji	–	–
Przyczyna utworzenia:
4) odpis aktualizujący wartość zapasów	–	–
Przyczyna utworzenia: zapasy zalegające pow.550 dni
5) koszty postępowania spornego	–	7 220,66
6) przedawnione należności	–	–
7) niezwrócone, umorzone nadpłaty podatków	–	–
8) koszty z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	–	–
9) koszty sporne uznane	–	76 026 921,89
10) koszty pozostałe	65 018,02	40 856,47
Inne koszty operacyjne RAZEM	65 018,02	77 854 239,10

Nota 59 Wybrane przychody finansowe [w z#]

	2023	2022
I. Przychody finansowe z tytu#u dywidend i udzia#ów w zyskach razem	–	–
a) od jednostek powiązanych, w tym:	–	–
– od jednostek zależnych	–	–
– od jednostek współzależnych	–	–
– od jednostek stowarzyszonych	–	–
– od znaczącego inwestora	–	–
– od wspólnika jednostki współzależnej	–	–
– od jednostki dominującej	–	–
– od pozostałych jednostek powiązanych	–	–
b) od pozostałych jednostek	–	–
II. Przychody finansowe z tytu#u odsetek razem	169 479,04	4 307,15
1) z tytułu udzielonych pożyczek	–	–
a) od jednostek powiązanych, w tym:	–	–
– od jednostek zależnych	–	–
– od jednostek współzależnych	–	–
– od jednostek stowarzyszonych	–	–
– od znaczącego inwestora	–	–
– od wspólnika jednostki współzależnej	–	–
– od jednostki dominującej	–	–
– od pozostałych jednostek powiązanych	–	–
b) od pozostałych jednostek	–	–
2) pozostałe odsetki	169 479,04	4 307,15
a) od jednostek powiązanych, w tym:	–	–
– od jednostek zależnych	–	–
– od jednostek współzależnych	–	–
– od jednostek stowarzyszonych	–	–
– od znaczącego inwestora	–	–
– od wspólnika jednostki współzależnej	–	–
– od jednostki dominującej	–	–
– od pozostałych jednostek powiązanych	–	–
b) od pozostałych jednostek	169 479,04	4 307,15
III. Inne przychody finansowe razem	595 714,14	546 294,83
1) dodatnie różnice kursowe	595 714,14	546 294,83
– zrealizowane	290 632,97	498 476,27
– niezrealizowane	305 081,17	47 818,56
2) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	–	–
–	–	–
3) pozostałe, w tym:	–	–
	–	–

Nota 60 Wybrane koszty finansowe [w z#]

	2023	2022
I. Koszty finansowe z tytu#u odsetek razem	7 469 203,82	6 258 952,04
1) od kredytów i pożyczek	2 162 531,12	1 475 092,24
a) dla jednostek powiązanych, w tym:	–	–
– dla jednostek zależnych	–	–
– dla jednostek współzależnych	–	–
– dla jednostek stowarzyszonych	–	–
– dla znaczącego inwestora	–	–
– dla wspólnika jednostki współzależnej	–	–
– dla jednostki dominującej	–	–
– dla pozostałych jednostek powiązanych	–	–
b) dla innych jednostek	2 162 531,12	1 475 092,24
2) pozostałe odsetki	5 306 672,70	4 783 859,80
a) dla jednostek powiązanych, w tym:	–	–
– dla jednostek zależnych	–	–
– dla jednostek współzależnych	–	–
– dla jednostek stowarzyszonych	–	–
– dla znaczącego inwestora	–	–
– dla wspólnika jednostki współzależnej	–	–
– dla jednostki dominującej	–	–
– dla pozostałych jednostek powiązanych	–	–
b) dla innych jednostek	5 306 672,70	4 783 859,80
II. Inne koszty finansowe razem	- 142 390,13	1 005 611,14
1) ujemne różnice kursowe	- 185 198,85	948 021,63
– zrealizowane	719 397,24	-67 665,24
– niezrealizowane	- 904 596,09	1 015 686,87
2) utworzone rezerwy (z tytułu)	–	–
–	–	–
3) pozostałe, w tym:	42 808,72	57 589,51
– koszty z tytułu rozchodu aktywów finansowych	–	–
– koszty związane z kredytem	42 808,72	57 589,51

Nota 61 Stan rezerw [w z#]

	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Stan na koniec okresu
1. Z tytu#u odroczonego podatku dochodowego	257 768,69	252 345,50	–	257 768,69	252 345,50
2. Na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:	1 177 952,86	803 126,60	–	1 025 435,17	955 644,29
a) długoterminowe	178 581,90	–	–	33 581,68	145 000,22
– na odprawy emerytalne	165 175,04	–	–	28 493,28	136 681,76
– na odprawy rentowe	13 406,86	–	–	5 088,40	8 318,46
b) krótkoterminowe	999 370,96	803 126,60	–	991 853,49	810 644,07
– na odprawy emerytalne	37 881,13	–	–	31 814,47	6 066,66
– na odprawy rentowe	2 878,52	–	–	1 427,71	1 450,81
– na niewykorzystane urlopy	958 611,31	803 126,60	–	958 611,31	803 126,60
3. Pozosta#e rezerwy, w tym:	6 550 572,30	–	139 821,56	–	6 410 750,74
a) długoterminowe	6 388 474,41	–	–	–	6 388 474,41
– na przyszłe/sporne zobowiązania	6 388 474,41	–	–	–	6 388 474,41
– na wynagrodzenie zarządcy restrukturyzacyjnego	–	–	–	–	–
b) krótkoterminowe	162 097,89	–	139 821,56	–	22 276,33
– na wynagrodzenie zarządcy restrukturyzacyjnego	162 097,89	–	139 821,56	–	22 276,33
Razem	7 986 293,85	1 055 472,10	139 821,56	1 283 203,86	7 618 740,53

Nota 62

Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych [w z#]

	2023	2022
D#ugoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	–	1 014 152,40
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym:	–	1 014 152,40
– wynikających ze strat podatkowych, w tym podział według terminów wygaśnięcia prawa do odliczenia tych strat	–	–
– w roku …	–	–

Nota 62 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony
	2023	2022
– wynikających z nierozliczonych dochodów wolnych od podatku oraz nierozliczonych zmniejszeń podstawy opodatkowania	–	–
– wynikających z pozostałych ujemnych różnic przejściowych, z tego m.in. (proszę wymienić największe):	1 157 072,40	1 014 152,40
– nie opłacone składki ZUS	911 991,11	496 606,79
– nie wypłacone wynagrodzenie	28 631,45	70 759,39
– utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne i inne rezerwy	215 347,01	254 609,64
– naliczone odsetki od zobowiązań	–	–
– wycena na dzień bilansowy należności/zobowiązań	1 102,83	192 176,58
– odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-1 157 072,40	–
2. Różnica między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie razem:	–	–
– kredyty	–	–
– obligacje	–	–
– inne	–	–
3. Inne	–	–
– koszty remontów kapitalnych oraz opłacona prowizja przygotowawcza	–	–
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne), w tym:	188 178,06	192 514,14
1. Polisy ubezpieczenia osób i składników majątku	127 431,71	124 824,15
2. Opłacony z góry czynsz	–	–
3. Opłacone z góry koszty energii	–	–
4. Prenumerata czasopism
5. Roczny odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	29 231,60	35 398,34
6. Koszty przygotowania i uruchomienia nowej produkcji	–	–
7. Różnica między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie razem:	–	–
	–	–
– kredyty	–	–
– obligacje	–	–
– inne	–	–
8. Nadwyżka kosztów poniesionych nad kosztami szacowanymi z niezakończonych umów budowlanych	–	–
9. Nadwyżka przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi z tytułu usług budowlanych	–	–
10. Koszty remontów kapitalnych	–	–
11. Opłacona prowizja przygotowawcza dot.kredytu	7 511,00	20 387,00
12. Pozostałe koszty	24 003,75	11 904,65
Rozliczenia międzyokresowe (bierne), w tym:	5 005 165,04	5 326 805,60
1. Ujemna wartość firmy	3 272 834,04	3 464 034,24
Stan na BO	3 464 034,24	3 655 234,24
a) zwiększenia, w tym:	–	–
–	–	–
b) zmniejszenia, w tym:	191 200,20	191 200,00
– odpis ujemnej wartości firmy	191 200,20	191 200,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:	–	–
a) długoterminowe, w tym:	–	–
–	–	–
b) krótkoterminowe, w tym:	–	–
– nadwyżka kosztów szacowanych nad kosztami poniesionymi z niezakończonych umów budowlanych	–	–
3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	1 732 331,00	1 862 771,36
a) długoterminowe, w tym:	1 601 890,64	1 732 331,00
– dotacja	1 601 890,64	1 732 331,00
b) krótkoterminowe, w tym:	130 440,36	130 440,36
– nadwyżka należności zafakturowanych nad przychodami szacowanymi z tytułu usług budowlanych	–	–
– przychody oszacowane i niezafakturowane	–	–
– otrzymane zaliczki na dostawy	–	–
– dotacja	130 440,36	130 440,36
4. Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych	–	–

	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Warto"ć firmy	Autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje	Prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych	Oprogramowanie komputerów	Inne, w tym know-how	Razem
Warto"ć brutto na początek okresu	–	–	–	–	247 210,48	–	247 210,48
Zwiększenia, w tym:	–	–	–	–	–	–	–
– nabycie	–	–	–	–	–	–	–
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	–	–	–
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Zmniejszenia, w tym:	–	–	–	–	–	–	–
– likwidacja	–	–	–	–	–	–	–
– rozchód	–	–	–	–	–	–	–
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	–	–	–
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Warto"ć brutto na koniec okresu	–	–	–	–	247 210,48	–	247 210,48
Umorzenia na początek okresu	–	–	–	–	193 916,91	–	193 916,91
Umorzenia bieżące – zwiększenia	–	–	–	–	8 971,72	–	8 971,72
Umorzenia – zmniejszenia	–	–	–	–	–	–	–
– likwidacja	–	–	–	–	–	–	–
– rozchód	–	–	–	–	–	–	–
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	–	–	–
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Razem umorzenia na koniec okresu	–	–	–	–	202 888,63	–	202 888,63
Odpisy z tytułu trwałej utraty warto"ci na początek okresu	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenia	–	–	–	–	–	–	–
Zmniejszenia	–	–	–	–	–	–	–
Odpisy z tytułu trwałej utraty warto"ci na koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–
Warto"ć księgowa netto na początek okresu	–	–	–	–	53 293,57	–	53 293,57
Warto"ć księgowa netto na koniec okresu	–	–	–	–	44 321,85	–	44 321,85
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	–	–	–	–	82,00	–	82,00

Nota 63 Zmiany w warto"ciach niematerialnych i prawnych [w zł]

Nota 64

Zmiany w "rodkach trwałych [w zł]

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle oraz będące odrębną własno"cią lokale oraz prawa do lokalu	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe "rodki trwałe	Razem
Warto"ć brutto na początek okresu	479 938,00	–	26 351 578,04	18 954 236,03	2 819 943,71	2 383 482,67	50 989 178,45
Zwiększenia, w tym:	–	–	–	234 629,11	–	–	234 629,11
– nabycie	–	–	–	44 508,52	–	–	44 508,52
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	190 120,59	–	–	190 120,59
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Zmniejszenia, w tym:	–	–	–	–	190 120,59	–	190 120,59
– likwidacja	–	–	–	–	–	–	–
– aktualizacja wartości	–	–	–	–	–	–	–
– rozchód	–	–	–	–	–	–	–
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	–	190 120,59	–	190 120,59
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Warto"ć brutto na koniec okresu	479 938,00	–	26 351 578,04	19 188 865,14	2 629 823,12	2 383 482,67	51 033 686,97
Umorzenie na początek okresu	–	–	9 604 706,85	15 523 124,60	2 331 927,69	2 314 789,32	29 774 548,46
Umorzenia bieżące – zwiększenia	–	–	738 442,87	858 546,25	89 358,01	60 247,58	1 746 594,71
Zmniejszenia, w tym:	–	–	–	- 190 120,59	190 120,59	–	–
– likwidacja	–	–	–	–	–	–	–
– rozchód	–	–	–	–	–	–	–

Zmiany w środkach trwałych [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle oraz będące odrębną własno"cią lokale oraz prawa do lokalu	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe "rodki trwałe	Razem
– przemieszczenie wewnętrzne	–	–	–	- 190 120,59	190 120,59	–	–
– inne	–	–	–	–	–	–	–
Umorzenie na koniec okresu	–	–	10 343 149,72	16 571 791,44	2 231 165,11	2 375 036,90	31 521 143,17
Odpisy z tytułu trwałej utraty warto"ci na początek okresu	–	–	–	–	–	–	–
Zwiększenia	–	–	–	–	–	–	–
Zmniejszenia	–	–	–	–	–	–	–
Odpisy z tytułu trwałej utraty warto"ci na koniec okresu	–	–	–	–	–	–	–
Warto"ć księgowa netto na początek okresu	479 938,00	–	16 746 871,19	3 431 111,43	488 016,02	68 693,35	21 214 629,99
Warto"ć księgowa netto na koniec okresu	479 938,00	–	16 008 428,32	2 617 073,70	398 658,01	8 445,77	19 512 543,80
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)	–	–	39,00	86,00	85,00	100,00	62,00

Koszt wytworzenia "rodków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe powiększające koszt wytworzenia "rodków trwałych w budowie [w zł]
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	--

	2023	2022
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym z wyjątkiem odsetek i różnic kursowych	–	–
Odsetki w roku obrotowym zwiększające koszt wytworzenia	–	–
Różnice kursowe w roku obrotowym zwiększające koszt wytworzenia	–	–
RAZEM		–

Nota 66

Poniesione w ostatnim roku i planowane na nast%pny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochron% środowiska [w zł]

Wyszczególnienie według przewidywanego umową okresu spłaty	2023	2022
Koszty poniesione w okresie sprawozdawczym razem, w tym:		171 135,49
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych	–	6 183,12
Nabycie środków trwałych, w tym:	44 508,52	164 952,37
– na ochronę środowiska	–	–
Środki trwałe w budowie, w tym:	–	–
– na ochronę środowiska	–	–
Inwestycje w nieruchomości i prawa	–	–
Koszty planowane na okres nast%pny	–	–
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych	–	–
Nabycie środków trwałych, w tym:	–	–
– na ochronę środowiska	–	–
Środki trwałe w budowie, w tym:	–	–
– na ochronę środowiska	–	–
Inwestycje w nieruchomości i prawa	–	–

Komentarz:

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie planuje istotnych nakładów na niefinansowe aktywa trwałe w najbliższym roku obrotowym. Spółka nie ponosiła i nie planuje nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska.

Nota 67 Zapasy [w zł]

	2023	2022
Materiały	2 675 090,75	2 527 040,61
Półprodukty i produkty w toku	–	–
Produkty gotowe	16 578 711,03	16 552 327,94
Towary	10 020,15	145 568,99
Zaliczki na dostawy	73 370,72	52 607,13
RAZEM	19 337 192,65	19 277 544,67

Nota 68

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych [w zł]

	Autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje	Prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych	Oprogramowanie komputerów	Inne, w tym know-how	Razem
Wartości niematerialne i prawne własne	–	–	44 321,85	–	44 321,85
Wartości niematerialne i prawne używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy najmu	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy dzierżawy	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy leasingu	–	–	–	–	–
używane na podstawie innej umowy (podać jakiej)	–	–	–	–	–
Wartości niematerialne i prawne razem	–	–	44 321,85	–	44 321,85

Nota 69 Struktura w#asnościowa środków trwa#ych [w z#]

	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle oraz będące odrębną w#asnością lokale oraz prawa do lokalu	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozosta#e środki trwa#e	Razem
Środki trwałe własne	479 938,00	–	16 746 871,19	3 431 111,43	488 016,02	68 693,35	21 214 629,99
Środki trwałe używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	–	–	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy najmu	–	–	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy dzierżawy	–	–	–	–	–	–	–
używane na podstawie umowy leasingu	–	–	–	–	–	–	–
używane na podstawie innej umowy (podać jakiej)	–	–	–	–	–	–	–
Środki trwa#e razem	479 938,00	–	16 746 871,19	3 431 111,43	488 016,02	68 693,35	21 214 629,99

Nota 70

Struktura należności krótkoterminowych [w z#]

	Należności krótkoterminowe brutto	w tym: należności sporne	Odpis aktualizujący	Należności krótkoterminowe netto
1. Należności od jednostek powiązanych	–	–	–	–
a) z tytu#u dostaw i us#ug do 12 miesięcy	–	–	–	–
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	–	–	–	–
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
b) z tytu#u dostaw i us#ug powyżej 12 miesięcy	–	–	–	–
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	–	–	–	–
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
c) inne	–	–	–	–
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	–	–	–	–
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
2. Należności od pozosta#ych jednostek	15 698 534,64	11 212 079,18	11 211 839,67	4 486 694,97
a) z tytu#u dostaw i us#ug do 12 miesięcy	12 554 891,66	11 212 079,18	11 211 839,67	1 343 051,99
Stan na początek roku	14 846 474,36	11 265 189,82	11 265 189,82	3 581 284,54
Stan na koniec roku, w tym:	12 554 891,66	11 212 079,18	11 211 839,67	1 343 051,99
– nieprzeterminowane	784 011,41	–	–	784 011,41
– do 1 miesiąca	341 182,28	–	–	341 182,28
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	3 365,33	–	–	3 365,33
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	140 855,55	–	–	140 855,55
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	27 553,30	–	–	27 553,30
– powyżej 1 roku	11 257 923,79	11 212 079,18	11 211 839,67	46 084,12
b) z tytu#u dostaw i us#ug powyżej 12 miesięcy	–	–	–	–

Struktura należności krótkoterminowych [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony
	Należności krótkoterminowe brutto	w tym: należności sporne	Odpis aktualizujący	Należności krótkoterminowe netto
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	–	–	–	–
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
c) należności z tyt. podatków, dotacji i ubezp. spo#.	–	–	–	–
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	–	–	–	–
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
d) inne należności	1 988 298,16	–	–	1 988 298,16
Stan na początek roku	1 198 317,00	–	–	1 198 317,00
Stan na koniec roku, w tym:	1 988 298,16	–	–	1 988 298,16
– nieprzeterminowane	1 988 298,16	–	–	1 988 298,16
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	–	–	–	–
– powyżej 1 roku	–	–	–	–
e) należności dochodzone na drodze sądowej	1 155 344,82	–	–	1 155 344,82
Stan na początek roku	–	–	–	–
Stan na koniec roku, w tym:	1 155 344,82	–	–	1 155 344,82
– nieprzeterminowane	–	–	–	–
– do 1 miesiąca	–	–	–	–
– powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	–	–	–	–
– powyżej 6 m-cy do 1 roku	1 155 344,82	–	–	1 155 344,82
– powyżej 1 roku	–	–	–	–

Nota 70

Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) [w z#]

	w PLN	w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	w	Po przeliczeniu na PLN	Należności krótkoterminowe
1. Od jednostek powiązanych, w tym od:	–	–	–	–	–	–	–	razem w PLN –
jednostek zależnych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostek współzależnych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostek stowarzyszonych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
znaczącego inwestora z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–

Nota 71 Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony

	w PLN	w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	w	Po przeliczeniu na PLN	Należności krótkoterminowe
…	–	–	–	–	–	–	–	razem w PLN –
…	–	–	–	–	–	–	–	–
wspólnika jednostki współzależnej z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostki dominującej z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Od pozosta#ych jednostek z tytu#u:	3 543 864,96	216 842,23	942 830,01	–	–	–	–	4 486 694,97
– z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty do 12 miesięcy	400 221,98	216 842,23	942 830,01	–	–	–	–	1 343 051,99
– z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych	1 988 298,16	–	–	–	–	–	–	1 988 298,16
– inne	–	–	–	–	–	–	–	–
– dochodzone na drodze sądowej	1 155 344,82	–	–	–	–	–	–	1 155 344,82

Komentarz:

Należności prezentowane są brutto (bez pomniejszania o odpisy aktualizujące)

Nota 72

Zobowiązania d#ugoterminowe wobec pozosta#ych jednostek struktura czasowa [w z#]

Struktura czasowa	Zobowiązania z tytu#u kredytów i pożyczek	Zobowiązania z tytu#u emisji papierów wartościowych	Inne zobowiązania finansowe	Zobowiązania z tytu#u umowy leasingu finansowego	Inne	Razem
od 1 roku do 3 lat
początek okresu	5 621 620,63	–	–	–	–	5 621 620,63
koniec okresu	–	–	–	–	–	–
powyżej 3 lat do 5 lat
początek okresu	–	–	–	–	–	–
koniec okresu	–	–	–	–	–	–
ponad 5 lat
początek okresu	–	–	–	–	–	–
koniec okresu	–	–	–	–	–	–
Razem
początek okresu	5 621 620,63	–	–	–	–	5 621 620,63
koniec okresu	–	–	–	–	–	–

Nota 73 Zobowi&zania długoterminowe (struktura walutowa) [w zł]

	w PLN	w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	w	Po przeliczeniu na PLN	Zobowi&zania długoterminowe
1. Od jednostek powi&zanych, w tym od:	–	–	–	–	–	–	–	razem w PLN –
jednostek zależnych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostek współzależnych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostek stowarzyszonych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
znaczącego inwestora z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
wspólnika jednostki współzależnej z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostki dominującej z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Od pozostałych jednostek z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
– kredyty pożyczki	–	–	–	–	–	–	–	–
– leasing finansowy	–	–	–	–	–	–	–	–

Nota 74

Zobowi&zania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek [w zł]

Nazwa jednostki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w PLN	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w PLN	Inne informacje, w tym informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
	–	–	–	–	okresu sprawozdawczego
	–	–	–	–
	–	–	–	–
	–	–	–	–
	–	–	–	–
Razem	–	–	–	–

Nota 75

Zobowi&zania krótkoterminowe (struktura walutowa) [w zł]

	w PLN	w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	w	Po przeliczeniu na PLN	Zobowi&zania krótkoterminowe
1. Od jednostek powi&zanych, w tym								razem w PLN
od:	1 255 000,00	–	–	–	–	–	–	1 255 000,00
jednostek zależnych z tytułu:
	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony
	w PLN	w EUR	Po przeliczeniu EUR na PLN	w GBP	Po przeliczeniu GBP na PLN	w	Po przeliczeniu na PLN	Zobowi&zania krótkoterminowe
jednostek współzależnych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	razem w PLN –
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostek stowarzyszonych z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
znaczącego inwestora z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
wspólnika jednostki współzależnej z tytułu:	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
…	–	–	–	–	–	–	–	–
jednostki dominującej z tytułu:	1 255 000,00	–	–	–	–	–	–	1 255 000,00
wynagrodzenie za udzielenie poręczenia	1 255 000,00	–	–	–	–	–	–	1 255 000,00
…	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Od pozostałych jednostek z tytułu:	102 672 989,99	3 413 669,20	14 842 633,67	–	–	–	–	117 515 623,66
– kredyty i pożyczki	6 666 291,52	2 148 165,75	9 340 224,68	–	–	–	–	16 006 516,20
– inne zobowiązania finansowe	–	–	–	–	–	–	–	–
– dostawy towarów i usług o okresie wymaganości
do 12 miesięcy	83 796 601,49	188 576,81	819 931,96	–	–	–	–	84 616 533,45
– zaliczki otrzymane na dostawy	404 450,00	1 076 926,64	4 682 477,03	–	–	–	–	5 086 927,03
– podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów	publicznoprawnych 10 258 978,68	–	–	–	–	–	–	10 258 978,68
– wynagrodzeń
	754 340,51	–	–	–	–	–	–	754 340,51
– inne	792 327,79	–	–	–	–	–	–	792 327,79

Nota 75

Zobowi&zania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek [w zł]

Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w PLN	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie	Inne informacje, w tym informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
BNP PARIBAS kredyt inwestycyjny z dnia 2016-07-29 umowa U/0001854428/0014/2016/5500	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	2 071 786,92	–	556 787,22	2 420 910,83	EURIBOR 3m+marża	2024-06-28	1) hipoteka 2) zastaw rejestrowy	okresu sprawozdawczego
BNP PARIBAS kredyt inwestycyjny z dnia 2016-07-29 umowa U/0001854428/0013/2016/5500	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	597 425,87	–	78 722,99	342 287,56	EURIBOR 3m+marża	2024-06-28	1) hipoteka 2) zastaw rejestrowy

Nota 76 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek [w zł] - ciąg dalszy z poprzedniej strony
Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy w PLN	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w walucie obcej	Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie	Inne informacje, w tym informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
BNP PARIBAS kredyt w rachunku bieżącym z dnia 2015-03-30 umowa U/0001854428/0012/2015/7500	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	1 750 000,00	–	1 466 600,00	6 376 776,80	EURIBOR 1m+marża	2024-09-30	1) hipoteka umowna 2) zastaw rejestrowy 3) weksel in	okresu sprawozdawczego
BNP PARIBAS kredyt rewolwingowy z dnia 2015-03-30 umowa U/0001854428/0011/2015/7500	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	–	8 000 000,00	–	5 646 568,29	WIBOR 3m+marża	2024-09-30	blanco 1) zastaw rejestrowy 2) hipoteka 3) weksel in blanco 4) cesja z praw wierzytelności
BNP PARIBAS kredyt rewolwingowy z dnia 2016-07-29 umowa U/0001854428/0012/2016/5500	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	–	6 000 000,00	–	837 600,00	WIBOR 3m+marża	2024-09-30	1) zastaw rejestrowy
PKO BP rachunek bieżący pln	ul.Puławska 15 02-515 Warszawa	–	–	–	50,17				saldo kredytowe na dzień bilansowy
BNP PARIBAS	ul.Kasprzaka 10/16 01-211 Warszawa	–	–	–	382 322,55		2023-12-31		odsetki naliczone w 2023 pobrane w 2024
Razem		4 419 212,79	14 000 000,00	2 102 110,21	16 006 516,20

Komentarz:

Na dzień 31.12.2023r. wystąpily nastepujące naruszenia kowenantów wynikających z umowów kredytowych:

Spółka nie utrzymała poziomu wskaźników finansowych Na dzień publikacji sprawozdania finansowego Bank nie uruchomił wobec Spółki procedur związanych z naruszeniem kowenantów.

Nota 77

Wartość księgowa spółki przypadaj&ca na jedn& akcję [w zł]

	2023	2022
Wartość księgowa aktywów	44 935 223,58	49 207 966,40
Wartość zobowiązań	118 770 623,66	113 818 642,72
Wartość księgowa netto	-73 835 400,08	-64 610 676,32
Ilość akcji składających się na kapitał akcyjny	20 667 197,00	20 667 197,00
Wartość księgowa na jedn& akcję (BVPS)	-3,57	-3,13
Rozwodniona liczba akcji	4 647 197,00	4 647 197,00
Rozwodniona wartość księgowa na jedn& akcję	-15,89	-13,90

Instrumenty finansowe – Cele i zasady zarz&dzania ryzykiem finansowym [w zł]
Rodzaj ryzyka	Cele i zasady zarz&dzania ryzykiem
Dotycz&cy podstawowych rodzajów planowanych transakcji:
– ryzyko kredytowe	Spółka wymaga od swoich kontrahentów ścisłego przestrzegania terminów płatności, które są raczej krótkie. Współpracuje z klientami o ustalonej pozycji rynkowej, a więc o małym ryzyku kredytowym. Cykl zobowiązań wobec dostawców jest dłuższy niż cykl należności od odbiorców (odbiorcy płacą Spółce szybko, Spółka płaci swoim dostawcom wolno). Analiza ryzyka kredytowego kontrahentów Spółki bazuje na obserwacji zjawisk, czynników, przypadków i związków przyczynowo-skutkowych, których nie można wyrazić liczbowo. Efektem takich metod jest ciąg odbiorców uszeregowanych według rosnącego lub malejącego ryzyka.
– ryzyko kursowe	Spółka posiada należności i zobowiązania handlowe wyrażone w EURO. W 2023 roku Spółka nie zawierała transakcji terminowych z uwagi na brak limitu skarbowego zabezpieczającego transakcje. Bank z powodu trudności płynnościowych Spółki, nie udzielił limitu.
– ryzyko stopy procentowej	Eskimos S.A. finansuje część swojej działalności inwestycyjnej i operacyjnej z wykorzystaniem kredytów długo i krótko terminowych. Kredyty oprocentowane są według zmiennej stopy opartej o wartość WIBOR i EURIBOR. Rodzi to ryzyko zmiany wysokości kosztów kredytów wraz ze zmianą stopy procentowej. Ryzyko zostało przez Zarząd zidentyfikowane i zawarte w wdrożonych Zasadach Zarzadzania Ryzykiem Finansowym. Zgodnie z tymi zasadami Zarząd w dniu 29.07.2017 roku zawarł z BNP Paribas SA umowę na transakcje zabezpieczające (IRS) stopy procentowe EURIBOR dla kredytów długoterminowych zaciągniętych w walucie EUR. Zabezpieczenie wygasa w dniu zapadalności ostatnich rat kredytów tj. w dniu 28.06.2024 roku.
Dotycz&cy uprawdopodobnionych przyszłych zobowi&zań
–

Komentarz: Spółka wdrożyła Zasady Zarzadzania Ryzykiem Finansowym.

Nota 79 Przeciwdzia#anie marnowaniu żywności [w z#]

	2023	2022
Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań określonych
w przepisach	–	–
Kwota opłaty za marnowanie żywności obliczona zgodnie z art. 5 ustawy	–	–

Nota 80

Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i rozwojowymi nie zaliczone do warto"ci niematerialnych i prawnych [w zł]

	2023	2022
Wartość prac badawczych nie zaliczonych, zgodnie z art.33 ust.2 ustawy, do wartości niematerialnych i prawnych	–	–
Wartość prac rozwojowych nie zaliczonych, zgodnie z art.33 ust.2 ustawy, do wartości niematerialnych i prawnych	–	–

Nota 81

Liczba akcji objętych w prostej spółce akcyjnej za wkłady niepieniężne [w zł]

	2023	2022
Liczba akcji objętych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne
	–	–
Liczba akcji objętych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej za wkłady niepieniężne, których przedmiotem jest świadczenie pracy
lub usług	–	–

Sporządzono ...............................................................dnia .............................................. KRAKÓW 29.05.2024 (miejscowość) (data)

...........................................................................................................................................................

(nazwisko i imię, odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych)

(podpisy)

AI Terminal

Eskimos Spolka Akcyjna W Restrukturyzacji

9635_rns_2024-05-31_6fa53026-ff2f-415a-98fa-302bf1fc1560.pdf

Oświadczenie Zarządcy dla dokonujących oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2023

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM:

4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

5. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU

Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Leasing

Zapasy

Należności krótko- i długoterminowe

Transakcje w walucie obcej

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

Rachunkowość zabezpieczeń

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Rozliczenia międzyokresowe

Kapitał zakładowy

Rezerwy

Kredyty bankowe i pożyczki

Koszty finansowania zewnętrznego

Odroczony podatek dochodowy

Trwała utrata wartości aktywów

Uznawanie przychodów

Sprzedaż towarów i produktów

BILANS na dzień 31.12.2023

BILANS na dzie 31.12.2023

BILANS na dzie 31.12.2023

BILANS na dzie 31.12.2023

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [wariant kalkulacyjny] za 2023

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [wariant kalkulacyjny] za 2023

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w#asnym

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w#asnym

Rachunek przep#ywów pieniężnych (PLN) (metoda pośrednia)

Rachunek przep#ywów pieniężnych (PLN) (metoda pośrednia)

ESKIMOS S.A w restrukturyzacji

Nota 2

Nota 3

Nota 4

Koszty zakończonych prac rozwojowych (art. 33 ust. 3) [w z#]

Nota 6

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście [w z#]

Nota 7

Nota 8

Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniami zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy [w z#]

Nota 9 Charakter i cel gospodarczy zawartych umów nieuwzgl%dnionych w bilansie w zakresie niezb%dnym do oceny ich wpływu na sytuacj% majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki [w zł]

Nota 10

Odsetki i różnice kursowe powi%kszające wartość zapasów w roku obrotowym [w zł]

Nota 11

Zmiany polityki rachunkowości, które wywierają istotny wpływ na sytuacj% majątkową, finansową i wynik finansowy [w zł]

Nota 12

Składniki aktywów nieb%dące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej [w zł]

Nota 13

Liczba i wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw [w zł]

Nota 14 Informacje o po#ączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą #ączenia udzia#ów [w z#]

Nota 15

Informacje o po#ączeniu w okresie sprawozdawczym jednostek metodą nabycia [w z#]

Nota 16

Informacje o jednostkach, w których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową [w z#]

Nota 18

Nota 20

Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny [w z#]

Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w sk#ad organów zarządzających [w z#]

Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w sk#ad organów nadzorujących [w z#]

Zaliczki, kredyty, po\$yczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów administrujących jednostki [w zł]

Nota 25

Odpisy aktualizujące warto"ć długoterminowych niefinansowych aktywów trwałych [w zł]

Nota 26

Odpisy aktualizujące warto"ć długoterminowych aktywów finansowych [w zł]

Nota 28

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegaj& konsolidacji [w zł]

Nota 29

Zmiany w krótkoterminowych aktywach finansowych w jednostkach pozostałych [w zł]

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne [w zł]

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) [w zł]