OPTeam S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 14, 2024

nAxiom Sp. z o.o.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Dane jednostki

Nazwa: nAxiom Sp. z o.o. Siedziba: Tajęcina 113/, 36-071 Jasionka

Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu:

6201Z

Numer identyfikacji podatkowej: NIP: 5170396979

Numer we właściwym rejestrze sądowym: KRS: 0000768767

2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Nie dotyczy

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe sporządzane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę.

Istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności: 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom Sp z o.o. ze spółką OPTeam S.A. z siedziba w Tajęcinie, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000160492, poprzez przejęcie na zasadach art. 494 § 1 K.S.H (łączenie przez przejecie). .Z dniem połączenia spółka OPTeam S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki spółki nAxiom. W wyniku połączenia spółka nAxiom zostanie rozwiązana bez przeprowadzania postępowania likwidacyjnego.

6. Informacje o połączeniu spółek

Nie dotyczy.

7. Polityka rachunkowości

Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

Sprawozdanie finansowe nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie 113, 36-002 Jasionka zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz Kodeksem Spółek Handlowych i obejmuje okres rozpoczynający 01.01.2023 i kończący się 31.12.2023 roku. Stosowane metody i zasady rachunkowości.

Zważywszy na obowiązek nAxiom Sp. z o.o., którym jest prowadzenie rachunkowości według podstawowych (nadrzędnych) zasad wynikających z odpowiednich zapisów ustawy o rachunkowości, w celu jasnego i rzetelnego przedstawienia obrazu sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku Spółki, nAxiom stosuje się do następujących zasad:

-Zasada ciągłości i porównywalności obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego, powiązanie bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, oraz ciągłość zastosowanych zasad wyceny aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji, oraz metod rozliczania kosztów i przychodów w celu zapewnienia porównywalności informacji finansowych za kolejne lata obrotowe.

-Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność w niezmienionym istotnie zakresie. Zasada kontynuacji działalności jest ściśle związana z wyceną składników majątkowych. Gdy przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjmujemy, że założenie kontynuacji działania jest spełnione, uzasadniona jest wycena składników bilansu na podstawie tzw. kosztów historycznych i wówczas taka wycena daje prawdziwy obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania , nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

-Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i w sprawozdaniach finansowych wszystkich operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu ich zapłaty. -Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie koszty, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów w tym okresie. -Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów i kompletnego wskazania zobowiązań. Dokonanie oceny i szacunków w sposób ostrożny, aby nie doprowadzić do sytuacji, kiedy przychody i aktywa będą zawyżone, zaś koszty i

zobowiązania zaniżone.

-Zasada istotności dotyczy informacji prezentowanych w sprawozdaniach finansowych, które są niezbędne dla prawidłowej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Związana z nią zasada indywidualnej wyceny, wymagająca oddzielnej wyceny poszczególnych składników aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz zasada zakazu kompensat, mówiąca o tym , że nie można kompensować ze sobą różnych co do rodzaju aktywów i pasywów, przychodów i związanych z nimi kosztów. nAxiom Sp. z o.o. dla określenia poziomu istotności, o którym mowa powyżej, przyjmuje następujące kryteria: Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyceniono wartość jest istotna,

• w odniesieniu do pozycji bilansowej o ile stanowi 1% sumy bilansowej;

• w odniesieniu do pozycji wynikowych wartość jest istotna, o ile stanowi 0,5% wyniku finansowego brutto. Zmiana przyjętych rozwiązań na inne, może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ na wynik finansowy zostaną wykazane w informacji dodatkowej oraz zostanie zapewniona porównywalność danych sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano zmian.

nAxiom Sp. z o.o. stosuje metody i zasady rachunkowości zgodnie z przyjętą Polityką Rachunkowości.na podstawie Ustawy o Rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rachunkowości. Bilans

Do wyceny aktywów i pasywów stosuje się następujące kategorie: cena nabycia, cena sprzedaży netto, wartość godziwa, kwota wymaganej lub wymagająca zapłaty, wartość nominalna, trwała utrata wartości, koszt wytworzenia, skorygowana cena nabycia.

Wartości niematerialne i prawne

Zgodnie z ustawą za składnik wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby, a w szczególności: autorskie prawa majątkowe, nakłady na działalność rozwojową, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków,

patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how (wartość stanowiącą równowartość uzyskanych informacji związanych z wiedzą w dziedzinie przemysłowej, handlowej, naukowej lub organizacyjnej), a także nabytą dodatnią wartość firmy.

Przyjmuje się, iż wartością początkową składnika wartości niematerialnych i prawnych jest jego cena nabycia, lub koszt wytworzenia. Na dzień przyjęcia składnika wartości niematerialnych i prawnych do używania ustala się okres lub stawkę oraz metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych wszystkich składników wartości niematerialnych i prawnych jest okresowo weryfikowana. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie składnika wartości niematerialnej i prawnej do używania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów umorzeniowych z wartością początkową tego składnika lub z chwilą przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru. Dla

składników wartości niematerialnych i prawnych o jednostkowej wartości początkowej nie wyższej niż 10 000 zł spółka dokonuje jednorazowych odpisów umorzeniowych lub zalicza do kosztów bieżącej działalności operacyjnej. Okresy amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych w Spółce wynoszą od 2 do 5 lat. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy składniki wartości niematerialnych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu utraty wartości. Z utratą wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki składnik wartości niematerialnych i prawnych nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich jednostka dokonuje odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Prace badawczo rozwojowe.

Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe są praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć innej

wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie ulepszonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Rzeczowe aktywa trwałe

Za składniki środków trwałych przyjmuje się rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do rzeczowych aktywów trwałych spółka zalicza w szczególności: nieruchomości – w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego gruntu, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczowe aktywa trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych. Wydatki ponoszone na wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych do momentu przyjęcia do użytkowania prezentowane są jako środki trwałe w budowie. Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje

wydatki z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego do momentu oddania aktywa do używania. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Przy ustalaniu amortyzacji i rocznej stopy amortyzacyjnej Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Wydatki poniesione na remonty, które powodują ulepszenie lub przedłużenie użytkowania środka trwałego, podlegają zaliczeniu do wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przeciwnym razie są ujmowane jako koszty w momencie poniesienia. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym nastąpiło przekazanie do używania. Rzeczowe aktywa trwałe o jednostkowej wartości początkowej nie większej niż 10 000 zł. amortyzuje się jednorazowo lub zalicza bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. Do środków trwałych używanych stosuje się indywidualne stawki amortyzacji. Okresy amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych: -Budynki i budowle od 10 do 40 lat;

-Maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 12 lat

-środki transportu od 2 do 5 lat.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, przeszacowania, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu utraty wartości.

Instrumenty finansowe

W dniu nabycia spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:

1) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

2) pożyczki,

3) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Klasyfikacja ta jest przeprowadzona na podstawie celów nabycia aktywów finansowych. Zarząd określa klasyfikację aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Do grupy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty finansowe nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu nabytego instrumentu. Pożyczki to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o dających się ustalić płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów trwałych, pod warunkiem że termin ich wymagalności przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności nieprzekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów obrotowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty finansowe niestanowiące instrumentów pochodnych, które są przeznaczone do tej kategorii albo niesklasyfikowane do żadnej pozostałej kategorii. Zalicza się je do aktywów trwałych, chyba że Zarząd zamierza dokonać zbycia inwestycji.

Zapasy

Zapasy stanowią materiały, towary, produkty gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku. Zapasy są wyceniane według: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na koszt nabycia poszczególnych pozycji zapasów składają się:

• cena zakupu,
• cła importowe i inne podatki i opłaty,
• koszty transportu, załadunku i wyładunku,

● inne koszty poniesione do czasu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód magazynowy i stan zapasów wycenia się w sposób następujący:

● Materiały i towary – ewidencja materiałów prowadzona jest według ewidencji ilościowo-wartościowej w cenie nabycia. Rozchód z magazynu odbywa się według metody FIFO. ● Wyroby gotowe, produkcja w toku – ewidencja prowadzona jest według ewidencji ilościowo-wartościowej po planowanych kosztach wytworzenia. Produkcję w toku na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się według stanu zaawansowania robót. Do oprogramowania wytworzonego przez Spółkę celem sprzedaży, wykazywanego w wyrobach gotowych stosuje się następującą metodę odpisywania go w koszty działalności podstawowej: - w okresie 5 lat, koszty wytworzenia oprogramowania odpisywane są w koszty działalności podstawowej w wysokości zysku zrealizowanego na sprzedaży licencji i usługi lub tez w wysokości przychodu ze sprzedaży samej licencji.

Spółka dokonuje okresowo analizy stanu swoich zapasów w celu ustalenia zapasów o niskiej rotacji, kończącym się terminie przydatności lub takich, które utraciły częściowo lub całkowicie swoje cechy jakościowe. Efektem tej analizy jest sprzedaż, likwidacja lub utworzenie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Należności

Należności dzielą się na:

● należności z tytułu dostaw i usług – generowane z podstawowej działalności spółki, jaką jest sprzedaż produktów, towarów handlowych oraz świadczenie usług. Należności handlowe, czyli należności z tytułu dostaw i usług, zaliczane są w całości, niezależnie od umownego terminu ich zapłaty, do należności krótkoterminowych.

● należności pozostałe – generowane z pozostałej działalności spółki, z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych opłat publicznoprawnych, z tytułu rozrachunków z pracownikami oraz inne.

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności na koniec roku obrotowego podlegają analizie pod kątem utraty wartości. Na należności wątpliwe lub dla których istnieją przesłanki nieściągalności tworzone są odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych. Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności księgowane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, których dotyczą. Należności w bilansie wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności

a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.

Środki pieniężne

Środki pieniężne wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych stanowią:

● gotówka w kasie,

Ustalenia wyniku finansowego:

● środki pieniężne na rachunkach bankowych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a wiec dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, że ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze, rozlicza się co miesiąc w ciężar rachunku zysków i strat stosownie do upływu czasu oraz wielkości świadczeń. Istotnymi kategoriami kosztów operacyjnych, które podlegają rozliczeniu w następnych okresach sprawozdawczych, są między innymi koszty ubezpieczeń, koszty wszelkich usług ponoszonych z góry, np. prenumeraty i abonamenty.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych;

• środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty, zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z

innych źródeł.

Kapitały własne

Na kapitały własne składają się:

• kapitał podstawowy
• kapitał zapasowy
• kapitał rezerwowy
• kapitał z aktualizacji wyceny

• zysk (strata z lat ubiegłych)

• zysk (strata) netto

Wartość nominalna kapitałów Spółki (za wyjątkiem kapitału z aktualizacji wyceny) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat.

Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz część tych zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wyodrębnia się zobowiązania wobec jednostek powiązanych oraz od pozostałych jednostek. Zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta jest określona na podstawie ceny transakcji.

Ustalenia wyniku finansowego:

Ustala się, że jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. W sporządzanym przez jednostkę rachunku zysku zysków i strat, na wynik finansowy netto składa się suma wyników następujących grup przychodów i kosztów:

• wynik ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

• wynik z działalności operacyjnej równy wynikowi ze sprzedaży +/- różnica między pozostałymi kosztami i przychodami,

• wynik z działalności gospodarczej równy wynikowi z działalności operacyjnej +/- różnica między przychodami i kosztami finansowymi,

• wynik finansowy brutto równy wynikowi z działalności gospodarczej,

• wynik finansowy netto równego wynikowi brutto pomniejszony o podatek dochodowy. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób i zakwalifikować precyzyjnie do okresu sprawozdawczego. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i zgodnie z zasadą memoriałową przypisane do okresu, w którym czynność była wykonywana.

• Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i usług.

Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży rzeczowych składników majątkowych i usług, pomniejszone o podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów. Przychody ze sprzedaży towarów, materiałów, produktów i usług przyporządkowuje się do okresu, którego one dotyczą. Innymi słowy przychód ewidencjonuje się w momencie

wykonania usługi lub wydania składnika majątku. Jeżeli wydanie rzeczy lub wykonanie usługi nastąpiło w ostatnim dniu roku obrotowego (okresu sprawozdawczego), a fakturę wystawiono w następnym okresie (roku, miesiącu), to sprzedaż taka stanowi dla potrzeb bilansowych i podatku dochodowego przychód roku obrotowego, w którym nastąpiło wydanie rzeczy bądź wykonanie usługi.

• Pozostałe przychody operacyjne

Do pozycji pozostałych przychodów operacyjnych spółka zalicza przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną, kwota ze sprzedaży środków trwałych, otrzymane odszkodowania, kary, darowizny, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone.

• Przychody finansowe

Do przychodów finansowych zalicza się niemal wszystkie pozycje związane z operacjami finansowymi, a zwłaszcza: odsetki od pożyczek i należności, dodatnie różnice kursowe, należne kwoty ze sprzedaży udziałów, odsetki od lokat.

Koszty

Pod pojęciem kosztów i strat rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób, niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. - Koszty działalności podstawowej

Koszty bieżącej działalności operacyjnej ewidencjonuje się na kontach Zespołu 4 – "Koszty według rodzajów" i 5" Koszty wg miejsc powstawania". Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty działalności podstawowej są księgowane na kontach kosztów rodzajowych, ułożonych zgodnie z rachunkiem zysków i strat w wersji porównawczej.

Układ rodzajowy kosztów obejmuje zatem następujące pozycje:

• amortyzacja;

• zużycie materiałów i energii;
• usługi obce;
• podatki i opłaty (w tym podatek akcyzowy);
• wynagrodzenia;
• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia;

• pozostałe koszty rodzajowe.

Podział kosztów ze względu na miejsce powstawania dzielimy na koszty działalności podstawowej oraz koszty ogólnego Zarządu.

-Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych jednostki zaliczamy m.in.: wartość netto sprzedanych oraz zlikwidowanych środków trwałych, koszty budowy środków trwałych, które nie przyniosły efektu gospodarczego, odpisy aktualizujące wartość należności, należności umorzone, przedawnione i nieściągalne, kary i odszkodowania, niezawinione niedobory inwentaryzacyjne, przekazane darowizny, koszty zaniechanej działalności, przepadłe kaucje i wadia wypłacone innym jednostkom, utworzone rezerwy, z wyłączeniem rezerw związanych z operacjami finansowymi..

• Koszty finansowe

Do kosztów finansowych jednostki zaliczamy m.in.: odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek (oprócz tych, które dotyczą budowy środków trwałych w okresie ich realizacji), ujemne różnice kursowe (oprócz tych, które dotyczą budowy środków trwałych w okresie ich realizacji), wartość według cen nabycia sprzedanych papierów wartościowych (np. akcji, obligacji), odpisy aktualizujące aktywa finansowe, dyskonto przy sprzedaży weksli, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy z tytułu ryzyka operacji finansowych.

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy prezentowany w rachunku zysków i strat obejmuje podatek bieżący, oraz podatek odroczony.

Waluty obce

Transakcje przeprowadzone w walucie innej niż funkcjonalna wykazuje się po kursie faktycznie zastosowanym. Jeżeli kurs faktycznie zastosowany nie może zostać ustalony, wówczas spółka stosuje kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień przeprowadzenia transakcji. W wyniku przeliczenia składników aktywów i pasywów monetarnych, wyrażonych w walutach obcych, oraz zapłaty należności i zobowiązań powstają różnice kursowe. Dodatnie różnice kursowe ujmowane są w księgach rachunkowych w przychodach finansowych, zaś ujemne różnice w kosztach finansowych. W rachunku zysków i strat spółka prezentuje per saldo dodatnie i ujemne różnice kursowe w pozycji przychodów lub kosztów finansowych

Sporządzenia sprawozdania finansowego:

Sprawozdanie finansowe Spółki nAxiom Sp. Z o.o. obejmuje:

1. bilans,

2. rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym,

3. wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4. informację dodatkową,

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki

Pozostałe przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości:

Nie dotyczy

8. Dodatkowe informacje uszczegóławiające

Nie dotyczy.

BILANS

Aktywa Dane w PLN	Kwota na dzień kończący bieżący	Kwota na dzień kończący poprzedni
	rok obrotowy	rok obrotowy
A. AKTYWA TRWAŁE	6 534 543,74	7 741 056,95
I. Wartości niematerialne i prawne	5 912 260,41	6 038 372,20
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	5 912 260,41	6 038 372,20
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe	189 535,34	267 518,14
1. Środki trwałe	189 535,34	267 518,14
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu	189 535,34	267 518,14
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a. w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe
c. w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	432 747,99	1 435 166,61
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15 666,65	823 907,94
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	417 081,34	611 258,67
B. AKTYWA OBROTOWE	776 604,94	1 032 909,63
I. Zapasy	13 025,86	6 385,00
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku	13 025,86
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy i usługi		6 385,00
II. Należności krótkoterminowe	520 461,51	436 713,92
1. Należności od jednostek powiązanych	27 368,12	18 228,60
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	27 368,12	18 228,60
- do 12 miesięcy	27 368,12	18 228,60
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek	493 093,39	418 485,32
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	421 628,63	131 971,45
- do 12 miesięcy	421 628,63	131 971,45
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	56 024,76	275 124,88
c) inne	15 440,00	11 388,99
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe	212 023,30	565 739,32

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	212 023,30	565 739,32
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	212 023,30	565 739,32
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	212 023,30	565 739,32
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	31 094,27	24 071,39
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
AKTYWA RAZEM	7 311 148,68	8 773 966,58

BILANS

Pasywa Dane w PLN	Kwota na dzień	Kwota na dzień
	kończący bieżący rok obrotowy	kończący poprzedni rok obrotowy
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	1 673 900,93	7 442 837,48
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	33 400,00	33 400,00
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	11 045 902,24	11 045 902,24
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
- na udziały (akcje) własne
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-3 636 464,76	-1 827 250,23
VI. Zysk (strata) netto	-5 768 936,55	-1 809 214,53
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	5 637 247,75	1 331 129,10
I. Rezerwy na zobowiązania	72 042,38	70 573,60
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 865,57	6 990,89
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	64 176,81	63 582,71
- długoterminowa	5 127,57	2 869,94
- krótkoterminowa	59 049,24	60 712,77
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe	62 472,60	141 678,20
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Wobec pozostałych jednostek	62 472,60	141 678,20
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe	62 472,60	141 678,20
d) zobowiązania wekslowe
e) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe	5 502 732,77	1 118 877,30
1. Wobec jednostek powiązanych	5 115 006,34	550 000,00

PASYWA RAZEM	7 311 148,68	8 773 966,58
- krótkoterminowe
- długoterminowe
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
IV. Rozliczenia międzyokresowe
4. Fundusze specjalne
i) inne	4 909,43	586,42
h) z tytułu wynagrodzeń	10 030,82	11 878,30
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	147 114,06	61 071,49
f) zobowiązania wekslowe
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy	140 007,14	404 312,53
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	140 007,14	404 312,53
c) inne zobowiązania finansowe	85 664,98	91 028,56
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
a) kredyty i pożyczki
3. Wobec pozostałych jednostek	387 726,43	568 877,30
b) inne
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) inne	4 652 656,05	550 000,00
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy	462 350,29
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności, w tym:	462 350,29

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wariant kalkulacyjny Dane w PLN	Kwota za bieżący rok obrotowy	Kwota za poprzedni rok obrotowy
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	1 708 868,16	857 456,33
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	1 708 868,16	857 456,33
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	2 482 471,16	811 067,29
- jednostkom powiązanym
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	2 482 471,16	811 067,29
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)	-773 603,00	46 389,04
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu	3 905 515,15	2 189 746,26
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)	-4 679 118,15	-2 143 357,22
G. Pozostałe przychody operacyjne	1 015,74	558,72
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne	1 015,74	558,72
H. Pozostałe koszty operacyjne	1 301,54	42 618,90
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne	1 301,54	42 618,90
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)	-4 679 403,95	-2 185 417,40
J. Przychody finansowe	3 019,05	20 581,43
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II. Odsetki, w tym:	3 019,05	20 581,43
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

K. Koszty finansowe	283 435,68	47 217,82
I. Odsetki, w tym:	281 072,68	45 081,83
- dla jednostek powiązanych	227 656,05
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne	2 363,00	2 135,99
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)	-4 959 820,58	-2 212 053,79
M. Podatek dochodowy	809 115,97	-402 839,26
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)	-5 768 936,55	-1 809 214,53

KALKULACJA PODATKU DOCHODOWEGO

Dane w PLN Kwota za bieżący rok obrotowy Kwota za poprzedni rok obrotowy

A. Zysk (strata) brutto za dany rok	-4 959 820,58	-2 212 053,79
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
Pozostałe
C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym:
Pozostałe
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:
Pozostałe
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:	409 763,70	192 353,89
Pozostałe	409 763,70	192 353,89
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	19 098,34	32 025,15
Pozostałe	19 098,34	32 025,15
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:	3 704,40	42 393,10
Pozostałe	3 704,40	42 393,10
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:	150 315,54	132 592,35
Pozostałe	150 315,54	132 592,35
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-4 684 978,48	-2 162 660,20
K. Podatek dochodowy

INFORMACJA DODATKOWA

Dane w PLN

Informacja_dodatkowa_nAxiom_2023.pdf

Dodatkowe informacje i objaśnienia dotyczące sprawozdania finansowego

sporządzonego na dzień 31.12.2023 r.

1. Podstawowa działalność

Spółka powstała 11 stycznia 2019 r. jako spółka celowa, której głównym przedmiotem działania jest tworzenie własnej platformy programistycznej typu low-code, świadczenie usług związanych z dostępem do platformy oraz wdrażaniem powstałych rozwiązań u klienta. Platforma sama w sobie jest również przedmiotem generowania przychodów poprzez sprzedaż licencji na jej użytkowanie.

Projekt budowania platformy jest podzielony na etapy, w których są tworzone kolejne iteracje aplikacji. Platforma jest budowana w oparciu o najnowsze i sprawdzone technologie oraz wypracowane już mechanizmy wykorzystywane w innych tego typu rozwiązaniach.

2. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną (walutą podstawowego środowiska ekonomicznego, w którym dana jednostka prowadzi działalność) jest złoty polski(PLN). Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) jest złoty polski (PLN). Wszelkie dane prezentowane są w złotych i groszach

I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU

Nota 1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych dla jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.	Stan na 31.12.2022 r.
Koszty zakończonych prac rozwojowych	5 912 260,41	6 038 372,20
Wartość firmy	0,00	0,00
Inne wartości niematerialne i prawne (licencje, koncesje, prawa majątkowe)	0,00	0,00
Razem: wartości niematerialne	5 912 260,41	6 038 372,20

	Koszty	Inne wartości niematerialne
Zmiany wartości niematerialnych	zakończonych prac rozwojowych	Prawa majątkowe	Koncesje	Licencje na oprogramowania	Razem
Wartość księgowa brutto
Stan na 01.01.2023	7 490 409,34	0,00	0,00	22 599,78	7 513 009,12
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia - z tytułu nabycia podmiotów powiązanych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia - zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia - wytworzenie	1 138 487,00	0,00	0,00	0,00	1 138 487,00
Zwiększenia - z zaliczek	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia -likwidacja, sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stan na 31.12.2023	8 628 896,34	0,00	0,00	22 599,78	8 651 496,12
Skumulowane umorzenie i odpis z aktualizacji
Umorzenia na 01.01.2023	1 452 037,14	0,00	0,00	22 599,78	1 474 636,92
Amortyzacja od stycznia do grudnia 2023	1 264 598,79	0,00	0,00	0,00	1 264 598,79
Odpisy aktualizujące	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia - likwidacja, sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Umorzenia na 31.12.2023	2 716 635,93	0,00	0,00	22 599,78	2 739 235,71
Wartość netto na koniec okresu bieżącego	5 912 260,41	0,00	0,00	0,00	5 912 260,41

Nota 1.1 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
-----------------------------------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--

Nota 2. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy

Koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczą zrealizowanego przez nAxiom Sp. z o.o. projektu Light Low Code Development Platform (LLCD). Spółka zakończyła projekt w grudniu 2020 roku i po uzyskaniu efektu gospodarczego, poniesione nakłady zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych. Wartość nakładów na realizację projektu na dzień zakończenia prac tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 1 452 037,14 zł. Prace zostały w całości zamortyzowane. W latach 2021-2023 Spółka wytworzyła 12 modułów, które poprawiają funkcjonalność platformy i dostosowują ja do potrzeb rynkowych. Wartość nakładów jakie Spółka poniosła na ich wytworzenie wyniosła 6 038 372,20 zł. W 2023 roku wytworzone zostały kolejne 4 moduły o wartości 1 138 487,00 zł. Prace rozwojowe zakończyły się 30.09.2023 r. i zostały przyjęte na WNiP.

Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.	Stan na 31.12.2022 r.
Grunty	0,00	0,00
Budynki	0	0,00
Maszyny i urządzenia	0,00	0,00
Środki transportu	189 535,34	267 518,14
Pozostałe
Razem wartości niematerialne	189 535,34	267 518,14

Nota 3.1 Zmiany wartości rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w 2021	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
roku
Wartość brutto - stan na dzień 01.01.2023r.	0,00	0,00	191 805,64	352 462,24	3 601,04	0,00	547 868,92
Zwiększenia	0,00	0,00	10 878,04	22 310,60	0,00	0,00	33 188,64
Zwiększenia - zakup		0,00	10 878,04				10 878,04
Zwiększenia - przyjete z budowy							0,00
Zwiększenia - inne (leasing)				22 310,60			22 310,60
Zwiększenia z tytułu przeszacowania							0,00
Zwiększenie środków trwałych w budowie							0,00
Zmniejszenia Zmniejszenia (aport; przemieszczenie	0,00	0,00	0,00	54 695,51	0,00	0,00	54 695,51
wewnętrzne)							0,00
Zmniejszenia (z tytułu likwidacji lub sprzedaży) Zakończenie inw.-budowa CPNT (przeniesienie							0,00
na ŚT)							0,00
Zakończenie inwestycji (przeniesienie na ŚT)							0,00
Zakończenie inwestycji (przeniesienie na WNiP)							0,00
Zmniejszenia (inne) – rozliczenie zaliczek na śr
trwałe w budowie				54 695,51			54 695,51
Wartość brutto - stan na dzień 31.12.2023r.	0,00	0,00	202 683,68	320 077,33	3 601,04	0,00	526 362,05
Umorzenie i utrata wartości	Grunty	Budynki	Masz i urz.	Śr. transp.	Pozostałe	ŚT w budowie	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	0,00	0,00	191 805,64	84 944,10	3 601,04	0,00	280 350,78
Zwiększenia	0,00	0,00	10 878,04	96 842,92	0,00	0,00	107 720,96
Amortyzacja 2023	0,00	0,00	10 878,04	96 842,92	0,00	0,00	107 720,96
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	51 245,03	0,00	0,00	51 245,03
Utrata wartości Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja,	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
przekazanie)	0,00	0,00	0,00	51 245,03	0,00	0,00	51 245,03
Zmniejszenia z tytułu przeszacowania	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Umorzenie – stan na dzień 31.12.2023	0,00	0,00	202 683,68	130 541,99	3 601,04	0,00	336 826,71
Wartość netto na 31.12.2023	0,00	0,00	0,00	189 535,34	0,00	0,00	189 535,34

Nota 4. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych

W bieżącym roku obrotowym wartości inwestycji długoterminowych nie występuje. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zarówno wartość długoterminowych aktywów niefinansowych jak i finansowych.

Nota 5. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Nie dotyczy.

Nota 6. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym umów z tytułu leasingu

LP	nazwa przedmiotu najmu	czynsz netto za m/c na dzień 31.12.2023
1	Lokal biurowy w Tajęcinie , w którym mieści się siedziba jednostki o pow. 35,54 m2	1 829,60 zł
2	Sprzęt komputerowy (Notebooki, monitory)	1 555,84 zł
3	Środki transportu:	3 489,02 zł

Spółka użytkuje następujące środki trwałe na podstawie umów najmu i umów leasingu:

LP	nazwa przedmiotu leasingu	czynsz netto za m/c na dzień 31.12.2023
1	Opel Astra	1 202,86
2	Mercedes-Benz	2 440,68
3	Opel Insignia	3 833,48
5	Opel Astra	2 627,05

Nota 7. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw

Spółka w okresie sprawozdawczym nie posiadała papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.

Nota 8. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka od 2022 roku jest zobowiązana do ustalania podatku odroczonego. W związku z dokonanymi w roku 2023 obliczeniami aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosły 15 666,6594 zł, rezerwa 7 865,57 zł.

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem w bilansie, w tym	15 666,65
- Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku	3 473,06
-Rezerwy na świadczenia pracownicze	12 193,59
- Inne -aktywa z tyt. Straty podatkowej	0,00

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem w bilansie, w tym	7 865,57
Środki trwałe (pojazdy) - w okresie trwania umowy leasingu finansowego	7 865,57

Nota 9. Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.
Rozliczenia międzyokresowe ogółem w aktywach	448 175,61
Długoterminowe	417 081,34
Pozostałe (nakłady na prace rozwojowe)	417 081,34
Krótkoterminowe	31 094,27
Pozostałe (opłaty roczne, ubezpieczenia, czynsze)	31 094,27

Nakłady na prace rozwojowe w toku w kwocie 417 081,34 zł dotyczą projektu Camunda. Moduł stwarza możliwości definiowania oraz uruchamiania procesów BPMN 2.0 w platformie nAxiom, czyli tworzenie nowych definicji procesów, edycję istniejących definicji procesów, symulację działania procesu itp. z wykorzystaniem graficznego edytora.

Nota 10.		Należności krótkoterminowe
----------	--	----------------------------

Tytuł		Z tytułu dostaw i usług		Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	Dochodzone na drodze sądowej	Łącznie należności w bilansie na dzień 31.12.2023
		do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy	oraz innych świadczeń
1.	Wartość brutto należności krótkoterminowych na koniec roku obrotowego	478 729,35	0,00	56 024,76	0,00	534 754,11
2.	Wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec roku obrotowego	14 292,60		0,00		14 292,60
3.	Wartość netto należności krótkoterminowych na koniec roku obrotowego	464 436,75	0,00	56 024,76	0,00	520 461,51

Należności z tytułu podatków dotyczą rozrachunków z urzędem skarbowym z tytułu VAT, i oznaczają nadwyżkę podatku VAT naliczonego nad należnym, która podlegać będzie zwrotowi na nasz rachunek bankowy.

Nota 11. Odpisy aktualizujące wartość należności

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.	Stan na 31.12.2022 r.
Odpisy aktualizujące na początek okresu	14 292,60	0,00
Zwiększenia	0,00	14 292,60
Zmniejszenia – odwrócenie odpisu	0,00	0,00
Wykorzystanie	0,00	0,00
Odpis aktualizujący na koniec roku	14 292,60	14 292,60

Nota 12. Zapasy

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.	Stan na 31.12.2022 r.
Produkcja w toku – usługi informatyczne	13 025,86	0,00
Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje obce oraz pozostałe towary do odsprzedaży	0,00	0,00
Zaliczki na dostawy	0,00	6 385,00

Nota 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Lp.	Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2023 r.
1.	Środki pieniężne w kasie	0,00
2.	Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:	212 023,30
a)	inne środki pieniężne, w tym:	212 023,30
	lokaty terminowe w banku o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące
	Razem:	212 023,30

Nota 14. Struktura własności kapitału podstawowego oraz akcjonariatu według stanu na dzień 31.12.2023 r.

Udziałowcy	Liczba udziałów	struktura %	wartość nominalna udziałów w PLN
OPTeam S.A.	668	100,00%	33 400,00
razem	668	100,00%	33 400,00

Wysokość kapitału zakładowego na dzień 31.12.2023 r. wynosi 33 400,00 PLN na co składa się 668 udziały o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy.

	Rodzaj kapitału (funduszu)
Wyszczególnienie	podstawowy	zapasowy	rezerwowy	razem
1. stan na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023	33 400,00	11 045 902,24	0,00	11 079 302,24
2. Zwiększenie w ciągu roku obrotowego, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
agio	0,00	0,00	0,00	0,00
podział zysku	0,00	0,00	0,00	0,00
dopłaty	0,00	0,00	0,00	0,00
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zmniejszenia w ciągu roku obrotowego, w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00

Nota 15. Zmiany stanów kapitałów (funduszy) zapasowego i rezerwowego

4. stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2023	33 400,00	11 045 902,24	0,00	11 079 302,24
inne	0,00	0,00	0,00	0,00
dywidendy	0,00	0,00	0,00	0,00
zwrot dopłat	0,00	0,00	0,00	0,00
pokrycie straty	0,00	0,00	0,00	0,00

Agio w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością powstaje na skutek nabycia przez udziałowca udziałów w cenie nabycia wyższej od ceny nominalnej. Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych (art. 154 § 3 KSH) udziały nie mogą być obejmowane poniżej ich wartości nominalnej. Jeżeli udział jest obejmowany po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżkę przelewa się na kapitał zapasowy. W 2023 roku nie wystąpiły zmiany w kapitałach:

Nota 16. Propozycja podziału zysku bilansowego netto za rok obrotowy

Nie dotyczy.

Nota 17. Propozycja pokrycia straty za rok obrotowy

Wyszczególnienie	kwota
1. Strata netto za rok obrotowy 2023	5 768 936,55
2.Proponowane źródła pokrycia straty	5 768 936,55
kapitał podstawowy	0,00
kapitał zapasowy	5 768 936,55
kapitał rezerwowy	0,00
dopłaty wspólników	0,00
inne (z zysku lat następnych)	0,00
4. Niepokryta strata	0,00

Nota 18. Informacje o stanie rezerw

Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku wynosi 64 176,81 zł., Są to rezerwy na świadczenia pracownicze,

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2023 r.
Rezerwy razem w bilansie, w tym	64 176,81
- Rezerwy, w tym:	64 176,81
a. na odprawy emerytalne	5 127,57
b. na urlopy	59 049,24

Nota 19. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	Stan na	31.12.2023 r.	Stan na	31.12.2022 r.
Kredyty i pożyczki		4 425 000,00		550 000,00
- długoterminowe		0,00		0,00
- krótkoterminowe		4 425 000,00		550 000,00

OPTeam S.A udzielił w 2023 roku spółce nAxiom Sp. z o. o. pożyczek o łącznej wartości 3 875 000,00 zł.. Pożyczki zostały udzielona do 31 stycznia 2024 roku. Oprocentowanie pożyczek wynosi 1M WIBOR powiększony o marżę w wysokości 1,3 p. p. Suma odsetek na koniec 2023 r. wynosi 227 656,05 zł. Odsetki będą płatne wraz z należnością główną z możliwością konwersji na poczet udziałów.

Nota 20. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe	62 472,60	141 678,20
Zobowiązania krótkoterminowe	85 664,98	91 028,56
razem	148 137,58	232 706,76

Nota 21. Zobowiązania według okresów wymagalności	–	stan na 31.12.2023 r.
---------------------------------------------------	---	--------------------------

		Powyżej 1 roku do	Powyżej 3 lat do
Wyszczególnienie	Do 1 roku	3 lat	5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych na dzień 31.12.2023	5 115 006,34	0,00	0,00	0,00	5 115 006,34
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług	462 350,29				462 350,29
b. zobowiązania pozostałe	4 652 656,05				4 652 656,05
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek na dzień 31.12.2023	387 726,43	62 472,60	0,00	0,00	450 199,03
a. zobowiązania z tytułu dostaw i usług	140 007,14				140 007,14
b. kredyty i pożyczki					0,00
c. zobowiązania finansowe	85 664,98	62 472,60			148 137,58
d. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi					0,00
e. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	10 030,82				10 030,82
f. zobowiązania z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	147 114,06				147 114,06
oraz innych tytułów publicznoprawnych
g. inne zobowiązania	4 909,43				4 909,43
Razem zobowiązania na dzień 31.12.2023	5 502 732,77	62 472,60	0,00	0,00	5 565 205,37

Nota 22. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku

Na majątku Jednostki nie są zabezpieczone w postaci hipoteki, zastawu jakiekolwiek zobowiązania.

Nota 23. Wykaz zobowiązań warunkowych (w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych)

Jednostka w roku sprawozdawczym nie udzielała gwarancji oraz poręczeń.

Nota 24. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Na dzień sprawozdawczy Jednostka posiada 53 316,07 PLN na wyodrębnionym koncie bankowym, dotyczącym podatku VAT.

II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

	Nota 25. Struktura przychodów ze sprzedaży.

Wyszczególnienie	Rok obrotowy 2023	Rok obrotowy 2022
Struktura przychodów ze sprzedaży	1 708 868,16	857 456,33
Sprzedaż produktów i usług	1 708 868,16	857 456,33
Sprzedaż towarów	0	0

Nota 26. Koszty rodzajowe i koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki sporządzającej rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Wyszczególnienie	Rok obrotowy 2023	Rok obrotowy 2022
1. Amortyzacja	1 372 319,75	860 590,18
2. Zużycie materiałów i energii	65 137,00	81 884,24
3. Usługi obce	3 661 661,02	3 817 733,68
4. Podatki i opłaty	2 178,88	13 600,51
5. Wynagrodzenia	1 799 369,64	1 758 223,43
6. Ubezpieczenia inne świadczenia	267 065,67	242 095,52
7. Pozostałe koszty rodzajowe	184 612,76	325 823,50
A. Razem koszty rodzajowe:	7 352 344 72	7 099 951,06
B. Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	964 358,41	4 099 137,51
C. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	2 482 471,16	811 067,29
D. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	3 905 515,15	2 189 746,26

W 2023 r. w kosztach rodzajowych ujęte zostały nakłady na prace związane z tworzeniem nowych funkcjonalności platformy nAxiom w wysokości 944 309,67 PLN,

Nota 27. Wysokość i wyjaśnienia odpisów aktualizujących środki trwałe

W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.

Nota 28. Wysokość i wyjaśnienia odpisów aktualizujących zapasy

W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasy.

Nota 29. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

Sytuacje opisana w tytule powyższej noty nie miały miejsca.

Nota 30. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto

Wyszczególnienie	Kwota
1. Zysk (strata)brutto	-4 959 820,58
2. Koszty rachunkowe nie uznawane za koszty uzyskania przychodów:	428 862,04
a) różnice stałe	409 763,70
b) różnice przejściowe	19 098,34
3. Koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego (leasing, wypłacone w 2022 wynagrodzenia i zapłacone składki ZUS z 2021 r)	154 019,94
4. Przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu podatkowego	0,00
5. Przychody podatkowe nie stanowiące przychodu rachunkowego	0
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-4 684 978,48
7. Strata podatkowa do odliczenia (wartość ujemna)	-4 684 978,48
8. Podatek dochodowy	0,00
9. Zmiana stanu – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	808 241,29
10. Zmiana stanu – rezerwy z tytułu odroczonego	874,68
11. Podatek odroczony	809 115,97
12. Podatek ujęty w rachunku zysków i strat	809 115,97

W związku z połączeniem spółek nAxiom Sp. z o.o. i OPTeam S.A. 25 stycznia 2024 roku nie będzie możliwości rozliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego od straty podatkowej z lat poprzednich i dlatego odpisy te zostały rozwiązane.

Nota 31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

Na dzień 31.12.2023. wartość kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby wynosiła 0,00.

Nota 32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

W bieżącym roku obrotowym sytuacja nie miała miejsca.

Nota 33. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	Nakłady poniesione w roku obrotowym	Nakłady planowane na rok następny
Wartości niematerialne i prawne w tym nakłady na prace rozwojowe	944 309,67
Środki trwałe przyjęte do użytkowania	33 188,64
Środki trwałe w budowie
Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania
Razem wartości niematerialne	977 498,31

Nota 34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W bieżącym roku obrotowym sytuacja nie miała miejsca.

Nota 35. Informacja o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych

W okresie sprawozdawczym na prace rozwojowe związane z rozwojem oraz nowymi funkcjonalnościami platformy nAxiom, które nie zostały zakwalifikowane do WNiP w bieżącym okresie Spółka poniosła nakłady w wysokości 417 081,34 PLN.

Nota 36. Kursy przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych

Spółka nie posiadała na dzień bilansowy należności, zobowiązań ani środków pieniężnych w walucie obcej i w związku z tym nie dokonywała ich wyceny.

III. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE ZAGADNIENIA OSOBOWE

Nota 37. Przeciętne zatrudnienie

Spółka na dzień 31.12.2023 roku zatrudniała 10 pracowników. Nadal, podobnie jak w poprzednim okresie sprawozdawczym współpracuje z podmiotami zewnętrznymi.

Nota 38. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki.

Wyszczególnienie	2023	2022
Zarząd nAxiom Sp. z o.o.	400 728,00	423 220,97
Prezes Zarządu Bartłomiej Zydroń	400 728,00	423 220,97

Nota 39. Zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów jednostki

Spółka nie wypłacała zaliczek oraz nie udzielała kredytów lub pożyczek, a także innych świadczeń osobom wchodzącym w skład organów jednostki.

Nota 40. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy

Nie dotyczy.

IV. POZOSTAŁE ISTOTNE INFORMACJE

Nota 41. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny Nie dotyczy.

Nota 42. Informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

W dniu 25 stycznia 2024 roku nastąpiło połączenie spółki nAxiom Sp. z o.o. ze spółką OPTEam S.A. Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie zgodnie z art. 494 § 1 K.S.H.

Nota 43. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym

Od 2021 roku Spółka nAxiom tworzy rezerwy , oraz ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Podatek dochodowy zaprezentowany w rachunku zysków i strat obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest ustalane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.

Na podstawie różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową a księgową aktywów i pasywów tworzony jest aktywa lub rezerwa na odroczony podatek dochodowy. Podatek odroczony ustala się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących do dnia bilansowego, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w chwili rozliczenia różnicy przejściowej.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są tylko wówczas, gdy realizacja ich jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, że w przyszłości spółka osiągnie odpowiedni dochód podatkowy, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

V. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI, SPÓŁKACH, W KTÓRYCH JEDNOSTKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE ORAZ INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Nota 44. Informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi

Transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku pomiędzy nAxiom Sp. z o.o. a OPTeam S.A.

	Przychody –sprzedaż towarów i usług	Zakup towarów i usług	Zobowiązania	Należności
OPTeam S.A.	761 649,87	900 226,25	462 350,29	27 368,12

Nota 45. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki

Jednostka nie posiada zaangażowania w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym innej Spółki.

VI. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY, W KTÓRYM NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE

Powyższa sytuacja nie miała miejsca.

VII. WYRAŻENIE NIEPEWNOŚCI MOŻLIWOŚCI DALSZEGO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

25 stycznia nastąpiło połączenie w drodze przejęcia przez OPTeam S.A. spółki nAxiom na zasadzie art. 492 § 1 punkt 1 kodeksu spółek handlowych (łączenie przez przejecie). OPTeam S.A. z dniem połączenia wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki spółki nAxiom. W wyniku połączenia spółka nAxiom zostanie rozwiązana bez przeprowadzania postępowania likwidacyjnego.

VIII. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Na dzień sporządzenia sprawozdania, zgodnie z planem połączenia, spółka nAxiom Sp. z o.o. połączyła się ze spółką OPTeam S.A. Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie zgodnie z art. 494 § 1 K.S.H. w dniu 25 stycznia 2024 roku.

Z dniem 31 grudnia 2023 roku Pan Bartłomiej Zydroń zrezygnował z funkcji Prezesa Zarządu spółki nAxiom Sp z o.o. i na stanowisko Prezesa Spółki powołano Pana Jacka Błahuta. Pan Jacek Błahut pełnił funkcję Prezesa Zarządu do dnia połączenia.

PODPISY ZŁOŻONE POD SPRAWOZDANIEM

Agata Kurnyta dnia 2024.03.27 Tomasz Ostrowski dnia 2024.03.27 Jacek Błahut dnia 2024.03.27