AI Terminal
Alior Bank S.A.
Quarterly Report • Aug 2, 2024
5492_rns_2024-08-02_29d304f7-a08d-4b80-81a8-0b9bab05eb23.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
| Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat 66 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 66 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 67 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 68 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 69 | ||
| 1 | Podstawa sporządzenia 70 | |
| 2 | Zasady rachunkowości 70 | |
| 3 | Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych 71 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat 72 | ||
| 4 | Wynik z tytułu odsetek 72 | |
| 5 | Wynik z tytułu prowizji i opłat 72 | |
| 6 | Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 73 | |
| 7 | Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych 73 | |
| 8 | Podatek dochodowy 73 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej 74 | ||
| 9 | Należności od klientów 74 | |
| 10 | Inwestycje w jednostkach zależnych 77 | |
| 11 | Zobowiązania wobec klientów 77 | |
| 12 | Zobowiązania podporządkowane 78 | |
| 13 | Rezerwy 78 | |
| 14 | Pozycje pozabilansowe 79 | |
| 15 | Wartość godziwa 80 | |
| 16 | Transakcje z jednostkami zależnymi 84 | |
| 17 | Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi 85 | |
| 18 | Transakcje z kluczowym personelem 86 | |
| 19 | Sprawy sporne 86 | |
| 20 | Zobowiązania warunkowe 88 | |
| 21 | Zdarzenia istotne dla działalności Banku 89 | |
| 22 | Istotne zdarzenia po dacie bilansowej 92 |
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat
| nota | 01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.04.2023- 30.06.2023 |
01.01.2023- 30.06.2023* |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 683 636 | 3 440 838 | 1 767 005 | 3 504 743 | |
| Przychody o podobnym charakterze | 33 074 | 68 394 | 40 237 | 81 974 | |
| Koszty z tytułu odsetek | -498 354 | -1 050 232 | -672 037 | -1 377 092 | |
| Wynik z tytułu odsetek | 4 | 1 218 356 | 2 459 000 | 1 135 205 | 2 209 625 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 265 887 | 681 000 | 429 878 | 814 077 | |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -86 527 | -324 103 | -247 353 | -457 309 | |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 5 | 179 360 | 356 897 | 182 525 | 356 768 |
| Przychody z tytułu dywidend | 3 215 | 3 263 | 2 484 | 2 531 | |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
4 815 | 15 473 | 5 848 | 18 751 | |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym: |
3 708 | 4 605 | 1 544 | 3 765 | |
| wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 3 329 | 4 041 | 1 439 | 3 507 | |
| wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 379 | 564 | 105 | 258 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 18 954 | 42 021 | 19 166 | 38 873 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -53 703 | -80 822 | -56 857 | -83 257 | |
| Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych | -34 749 | -38 801 | -37 691 | -44 384 | |
| Koszty działania | -480 318 | -993 106 | -432 620 | -910 128 | |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 6 | -20 706 | -111 843 | -124 502 | -356 008 |
| Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | -1 219 | -1 321 | -733 | -981 | |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 7 | -25 896 | -27 690 | -2 280 | -2 786 |
| Podatek bankowy | -68 530 | -139 728 | -65 128 | -131 115 | |
| Zysk brutto | 778 036 | 1 526 749 | 664 652 | 1 146 038 | |
| Podatek dochodowy | 8 | -176 397 | -360 650 | -162 354 | -297 398 |
| Zysk netto | 601 639 | 1 166 099 | 502 298 | 848 640 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | |
| Zysk podstawowy/rozwodniony netto przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł) |
4,61 | 8,93 | 3,85 | 6,50 |
*dane przekształcone – nota 3
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.04.2024- 30.06.2024 |
0.01.2024- 30.06.2024 |
01.04.2023- 30.06.2023 |
0.01.2023- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 601 639 | 1 166 099 | 502 298 | 848 640 |
| Pozostałe całkowite dochody netto, które będą odniesione na wynik po spełnieniu odpowiednich warunków |
39 891 | 30 180 | 270 803 | 644 057 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | -6 | -2 242 | 1 329 | 1 085 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (netto) | -15 670 | 38 422 | 17 138 | 109 809 |
| Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-19 346 | 47 434 | 21 153 | 135 546 |
| Podatek odroczony | 3 676 | -9 012 | -4 015 | -25 737 |
| Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających (netto) | 55 567 | -6 000 | 252 336 | 533 163 |
| Zysk/strata z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających | 68 600 | -7 408 | 311 526 | 658 226 |
| Podatek odroczony | -13 033 | 1 408 | -59 190 | -125 063 |
| Razem dochody całkowite netto | 641 530 | 1 196 279 | 773 101 | 1 492 697 |
Noty przedstawione na stronach 70 - 92 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 063 085 | 2 521 555 | |
| Należności od banków | 1 854 966 | 4 615 420 | |
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 19 169 847 | 18 803 661 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 17 621 367 | 15 469 101 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 259 065 | 408 882 | |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 289 415 | 2 925 678 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 212 544 | 336 122 | |
| Należności od klientów | 9 | 64 098 963 | 60 822 737 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 76 991 | 46 894 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 704 758 | 722 346 | |
| Wartości niematerialne | 407 905 | 389 028 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 222 252 | 222 252 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 683 633 | 765 912 | |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 683 633 | 765 912 | |
| Pozostałe aktywa | 413 576 | 600 909 | |
| AKTYWA RAZEM | 89 908 520 | 89 846 836 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 220 521 | 144 991 | |
| Zobowiązania wobec klientów | 11 | 75 880 423 | 75 216 392 |
| Zobowiązania finansowe | 184 634 | 276 463 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 566 082 | 682 631 | |
| Zmiana wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczeniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
-1 061 | -229 | |
| Rezerwy | 13 | 331 976 | 307 838 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 995 840 | 2 577 203 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 145 409 | 282 708 | |
| bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 145 409 | 282 708 | |
| Zobowiązania podporządkowane | 12 | 766 625 | 1 159 999 |
| Zobowiązania, razem | 80 090 449 | 80 647 996 | |
| Kapitał akcyjny | 1 305 540 | 1 305 540 | |
| Kapitał zapasowy | 7 431 101 | 6 020 705 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -259 126 | -291 548 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 174 447 | 174 447 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 10 | 2 252 | |
| Zysk bieżącego okresu | 1 166 099 | 1 987 444 | |
| Kapitał własny | 9 818 071 | 9 198 840 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 89 908 520 | 89 846 836 |
Noty przedstawione na stronach 70-92 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577 048 | -577 048 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 410 396 | 0 | 0 | 0 | -1 410 396 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 32 422 | -2 242 | 1 166 099 | 1 196 279 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 166 099 | 1 166 099 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 32 422 | -2 242 | 0 | 30 180 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 38 422 | 0 | 0 | 38 422 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | -6 000 | 0 | 0 | -6 000 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 242 | 0 | -2 242 |
| 30 czerwca 2024 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -259 126 | 10 | 1 166 099 | 9 818 071 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2023 | 1 305 540 | 5 401 470 | 174 447 | -1 339 576 | 283 | 619 235 | 6 161 399 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 619 235 | 0 | 0 | 0 | -619 235 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 1 048 028 | 1 969 | 1 987 444 | 3 037 441 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 987 444 | 1 987 444 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 1 048 028 | 1 969 | 0 | 1 049 997 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 187 288 | 0 | 0 | 187 288 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 860 740 | 0 | 0 | 860 740 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 969 | 0 | 1 969 |
| 31 grudnia 2023 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| 01.01.2023 - 30.06.2023 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2023 | 1 305 540 | 5 401 470 | 174 447 | -1 339 576 | 283 | 619 235 | 6 161 399 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 619 235 | 0 | 0 | 0 | -619 235 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 642 972 | 1 085 | 848 640 | 1 492 697 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 848 640 | 848 640 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 642 972 | 1 085 | 0 | 644 057 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 109 809 | 0 | 0 | 109 809 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 533 163 | 0 | 0 | 533 163 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 085 | 0 | 1 085 |
| 30 czerwca 2023 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -696 604 | 1 368 | 848 640 | 7 654 096 |
Noty przedstawione na stronach 70 - 92 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024- 30.06.2024 | 01.01.2023- 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk brutto za okres | 1 526 749 | 1 146 038 |
| Korekty | 112 156 | 124 518 |
| Niezrealizowane zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -2 242 | 1 085 |
| Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 116 340 | 124 983 |
| Zmiana odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 1 321 | 981 |
| Dywidendy otrzymane | -3 263 | -2 531 |
| Zysk brutto po korektach a przed zmianą stanów bilansowych | 1 638 905 | 1 270 556 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | -515 772 | 141 720 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | -2 107 708 | -2 512 940 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 149 817 | -6 437 |
| Zmiana stanu aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | -30 097 | -46 530 |
| Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 1 611 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 187 333 | -158 363 |
| Zmiana stanu depozytów | 561 045 | -899 924 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -490 631 | 784 914 |
| Zmiana stanu zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | -91 829 | -4 019 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | -1 211 | -19 136 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | -963 760 | 110 954 |
| Zmiana stanu rezerw | 24 138 | -37 398 |
| Krótkoterminowe umowy leasingu | 975 | 31 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed podatkiem | -1 638 795 | -1 374 961 |
| Podatek zapłacony | -423 272 | -295 171 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 062 068 | -1 670 132 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej: | -88 472 | -102 604 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -33 595 | -42 060 |
| Nabycie wartości niematerialnych | -49 958 | -33 705 |
| Nabycie aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -4 919 | -26 839 |
| Wpływy z działalności inwestycyjnej: | 1 648 264 | 2 460 639 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 5 942 | 13 622 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 1 642 322 | 2 447 017 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 559 792 | 2 358 035 |
| Działalność finansowa | ||
| Wydatki z tytułu działalności finansowej: | -506 194 | -107 803 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych - kapitał | -391 700 | 0 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych i długoterminowych - odsetki | -72 670 | -58 131 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część kapitałowa | -37 111 | -45 260 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część odsetkowa | -4 713 | -4 412 |
| Wpływy z działalności finansowej | 550 000 | 0 |
| Zaciągnięcie zobowiązań długoterminowych | 550 000 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 43 806 | -107 803 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -458 470 | 580 100 |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych | -3 732 | -76 161 |
| Bilansowa zmiana stanu gotówki i ekwiwalentu gotówki | -458 470 | 580 100 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, Bilans otwarcia | 2 521 555 | 2 565 406 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, Bilans zamknięcia | 2 063 085 | 3 145 506 |
| Dodatkowe ujawnienia na temat przepływów operacyjnych | ||
| Odsetki otrzymane | 3 521 019 | 3 401 210 |
| Odsetki zapłacone | -1 128 826 | -1 324 941 |
Noty przedstawione na stronach 70 -92 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
1 Podstawa sporządzenia
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2024 r. wraz z danymi porównawczymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zmian w standardach, które są obowiązujące od dnia 1 stycznia 2024 r.
Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA zawiera dane dotyczące Banku. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Jeśli nie zaznaczono inaczej, kwoty prezentowane są w tysiącach złotych.
Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Banku przez okres co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, tzn. po 30 czerwca 2024 r.
2 Zasady rachunkowości
2.1 Istotne zasady rachunkowości
Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Alior Banku SA za rok zakończony 31 grudnia 2023 opublikowanym na stronie internetowej Alior Banku w dniu 28 lutego 2024 roku.
2.2 Zmiany w standardach rachunkowości
Zmiany w zasadach rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku oraz standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.3.
2.3 Istotne szacunki
Istotne szacunki, do których należą między innymi: ujęcie przychodów z bancassurance, utrata wartości kredytów i pożyczek, oczekiwane straty kredytowe, utrata wartości aktywów trwałych, ujęcie inwestycyjnych aktywów finansowych i instrumentów pochodnych, rezerwy dotyczące zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej spłaty, rezerwa na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi, rezerwa aktuarialna, zasady wyceny do wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń, i które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w tym i następnym okresie sprawozdawczym zostały szczegółowo zaprezentowane w śródrocznym skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.1. Szacunki te nie uległy zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego. Poniżej został zaprezentowany opis istotnego szacunku w zakresie wakacji kredytowych.
Wakacje kredytowe
W dniu 7 maja 2024 roku, została opublikowana ustawa z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom. Nowelizacja ustawy przewiduje, że o zawieszenie rat mogą ubiegać się tylko osoby z kredytem hipotecznym w złotówkach na kwotę maksymalną 1,2 mln zł. Ponadto umowa kredytowa – musi być zawarta przed 1 lipca 2022 roku, nie ma możliwości zawieszenia rat również, jeśli do końca okresu spłaty kredytu hipotecznego zostało mniej niż 6 miesięcy. Z wakacji będzie można skorzystać dwukrotnie w okresie od 1 czerwca do 31 sierpnia 2024 oraz dwukrotnie w okresie od 1 września do 31 grudnia 2024. Ważne jest również kryterium dochodowe. Z wakacji kredytowych będzie można skorzystać, jeśli rata przekroczy 30 proc. dochodu gospodarstwa domowego, liczonego jako średnia za poprzednie trzy miesiące albo jeśli kredytobiorca ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci (na dzień złożenia wniosku).
W związku z powyższym Alior Bank na dzień podpisania ustawy, w oparciu o MSSF 9 5.4.3, dokonał przeliczenia wartości bilansowej brutto ekspozycji kredytowych na podstawie wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych zmodyfikowanych w oparciu o warunki ustawy (tj. uwzględniających możliwość zawieszenia spłaty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wydłużeniu okresu kredytowania), zdyskontowanych pierwotną efektywną stopą procentową. Strata z tytułu modyfikacji została ujęta w wyniku finansowym jako pomniejszenie przychodów odsetkowych w wysokości 117 mln zł. Powyższy koszt został oszacowany w oparciu o założenie, że do skorzystania z zawieszenia spłaty kredytu uprawnieni są i zdecydują się z niego skorzystać kredytobiorcy reprezentujący 31% wartości portfela złotowych kredytów hipotecznych Banku.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, Bank zweryfikował dotychczasowe szacunki, biorąc pod uwagę niższe niż obserwowane tempo napływu wniosków o wakacje kredytowe. Bank przyjął utrzymanie trendu składanych wniosków z ostatniego tygodnia obserwacji, zmniejszając średnią zakładaną liczbę miesięcy wakacji, z których skorzystają klienci do 3 z maksymalnie 4 miesięcy. W związku z powyższym Bank dokonał korekty zwiększenia przychodów odsetkowych związanych z modyfikacją umów kredytowych o wartość 31 mln zł. Tym samym całkowita strata na modyfikacji oszacowana na podstawie wskaźnika partycypacji - portfela korzystającego z wakacji w wysokości 31% oraz średnio 3 miesięcy wakacji, wynosi łącznie 86 mln zł.
Powyższy szacunek będzie podlegać dalszym okresowym weryfikacjom, a jego aktualizacja będzie ujmowana w bieżących wynikach finansowych Banku.
3 Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych
W porównaniu do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2023 roku, Bank skorygował sposób prezentacji kosztów rezerw na sprawy sporne. Po zmianie koszty rezerw na sprawy sporne są prezentowane w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne". Wcześniej Bank prezentował te koszty w pozycji "Koszty działania Banku". Wprowadzona zmiana w ocenie Banku jest lepszym miejscem prezentacji z uwagi na fakt, iż koszty rezerw na sprawy sporne są pośrednio związane z działalnością operacyjną Banku. Powyższa zmiana nie miała wpływu na wynik netto.
| Pozycje rachunku zysków i strat | Dane opublikowane 01.01.2023-30.06.2023 |
zmiana | Dane przekształcone 01.01.2023-30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty działania Banku | -938 607 | 28 479 | -910 128 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -54 778 | -28 479 | -83 257 |
Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat
4 Wynik z tytułu odsetek
| 01.04.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.04.2023 - 30.06.2023 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 683 636 | 3 440 838 | 1 767 005 | 3 504 743 |
| lokaty terminowe | 3 362 | 7 710 | 5 353 | 7 246 |
| kredyty, w tym | 1 303 568 | 2 656 862 | 1 403 826 | 2 772 019 |
| wynik z tytułu modyfikacji nieistotnych* | -87 925 | -89 684 | -2 116 | -15 596 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 18 641 | 44 766 | 47 129 | 100 519 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
267 309 | 549 043 | 197 655 | 407 819 |
| skupione wierzytelności | 12 785 | 26 292 | 19 317 | 39 939 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | 23 301 | 44 176 | 21 289 | 31 780 |
| rachunki bieżące | 45 229 | 88 859 | 50 233 | 98 290 |
| lokaty jednodniowe | 1 115 | 4 532 | 2 266 | 5 150 |
| inne | 8 326 | 18 598 | 19 937 | 41 981 |
| Przychody o podobnym charakterze | 33 074 | 68 394 | 40 237 | 81 974 |
| instrumenty pochodne | 33 074 | 68 394 | 40 237 | 81 974 |
| Koszty z tytułu odsetek | -498 354 | -1 050 232 | -672 037 | -1 377 092 |
| depozyty terminowe | -204 047 | -432 836 | -258 721 | -524 982 |
| emisja własna | -43 010 | -90 763 | -36 771 | -71 202 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | -26 699 | -61 683 | -24 186 | -43 447 |
| zabezpieczenia pieniężne | -1 730 | -2 927 | -960 | -1 834 |
| leasing | -2 348 | -4 713 | -2 333 | -4 412 |
| inne | -310 | -597 | -595 | -1 164 |
| depozyty bieżące | -87 035 | -181 861 | -93 501 | -205 411 |
| instrumenty pochodne | -133 175 | -274 852 | -254 970 | -524 640 |
| Wynik z tytułu odsetek | 1 218 356 | 2 459 000 | 1 135 205 | 2 209 625 |
*w tym wynik na modyfikacji z tytułu wakacji kredytowych w wysokości 86 mln zł
5 Wynik z tytułu prowizji i opłat
| 01.04.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.04.2023 - 30.06.2023 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 265 887 | 681 000 | 429 878 | 814 077 |
| obsługa kart płatniczych, kredytowych | 49 908 | 241 957 | 197 693 | 367 534 |
| marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut | 75 012 | 160 333 | 100 470 | 183 621 |
| obsługa rachunków bankowych | 26 805 | 54 022 | 24 331 | 48 057 |
| prowizje maklerskie | 15 439 | 32 422 | 12 627 | 26 460 |
| wynagrodzenia z tyt. pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń | 10 669 | 20 985 | 11 418 | 20 562 |
| kredyty i pożyczki | 38 175 | 76 640 | 40 203 | 78 500 |
| przelewy | 15 160 | 29 495 | 14 584 | 28 878 |
| operacje kasowe | 8 521 | 16 825 | 8 764 | 17 001 |
| gwarancje, akredytywy, inkaso, promesy | 3 819 | 6 924 | 3 038 | 5 879 |
| skupione wierzytelności | 1 188 | 2 318 | 1 395 | 2 569 |
| działalność powiernicza | 2 214 | 4 159 | 2 238 | 4 089 |
| spłata zajęcia egzekucyjnego | 2 553 | 4 717 | 1 909 | 3 796 |
| pozostałe prowizje | 16 424 | 30 203 | 11 208 | 27 131 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -86 527 | -324 103 | -247 353 | -457 309 |
| koszty transakcji kartowych i bankomatowych, w tym koszty wydanych kart | -33 753 | -220 345 | -198 446 | -360 368 |
| prowizje wypłacane agentom | -11 677 | -22 511 | -11 120 | -21 418 |
| ubezpieczenia produktów bankowych | -5 234 | -10 185 | -3 121 | -6 302 |
| 01.04.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.04.2023 - 30.06.2023 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| koszty nagród dla klienta | -6 459 | -12 503 | -5 659 | -12 571 |
| prowizje za udostępnianie bankomatów | -7 886 | -14 292 | -6 623 | -13 374 |
| prowizje wypłacane podmiotom z tytułu umów na wykonywanie określonych czynności |
-6 841 | -13 853 | -6 080 | -11 747 |
| prowizje maklerskie | -1 308 | -2 562 | -1 325 | -2 260 |
| działalność powiernicza | -661 | -1 715 | -847 | -2 125 |
| przelewy i przekazy | -6 354 | -12 804 | -6 802 | -12 481 |
| pozostałe prowizje | -6 354 | -13 333 | -7 330 | -14 663 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 179 360 | 356 897 | 182 525 | 356 768 |
6 Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
| 01.04.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.04.2023 - 30.06.2023 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Odpisy na straty oczekiwane Koszyk 3 | -113 927 | -262 979 | -180 160 | -475 633 |
| klient detaliczny | -96 321 | -191 736 | -121 946 | -281 982 |
| klient biznesowy | -17 606 | -71 243 | -58 214 | -193 651 |
| Odpisy na straty oczekiwane 1 i 2 (ECL) | 44 461 | 30 798 | 27 559 | 32 213 |
| Koszyk 2 | 44 200 | 37 855 | 40 045 | 51 994 |
| klient detaliczny | 19 160 | 29 708 | 22 025 | 24 536 |
| klient biznesowy | 25 040 | 8 147 | 18 020 | 27 458 |
| Koszyk 1 | 261 | -7 057 | -12 486 | -19 781 |
| klient detaliczny | 4 789 | 9 256 | -6 374 | -10 728 |
| klient biznesowy | -4 528 | -16 313 | -6 112 | -9 053 |
| POCI | -16 116 | -33 851 | -43 978 | -58 295 |
| Odzyski | 71 355 | 149 400 | 69 543 | 89 661 |
| Papiery wartościowe | 52 | -1 467 | 7 468 | 7 065 |
| Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe | -6 531 | 6 256 | -4 934 | 48 981 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -20 706 | -111 843 | -124 502 | -356 008 |
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w I półroczu 2024 roku ukształtował się znacząco poniżej w stosunku do I półrocza 2023 roku. Wynika to z serii pozytywnych zdarzeń zrealizowanych przez Bank w roku 2024 do których należą: sprzedaż portfela NPL, zakończenie skutecznych procesów restrukturyzacji oraz odnotowanie znacząco niższych kosztów z tytułu migracji do default, ze względu na ustabilizowaną odporność klientów na wymagające otoczenie makroekonomiczne (w tym zasadniczo wysokie stopy procentowe).
7 Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
| 01.04.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.04.2023 - 30.06.2023 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Należności od klientów - korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów |
-11 574 | -13 032 | -2 280 | -2 431 |
| Rezerwy | -14 313 | -14 649 | 0 | -355 |
| Inne | -9 | -9 | 0 | 0 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | -25 896 | -27 690 | -2 280 | -2 786 |
8 Podatek dochodowy
Zgodnie z MSR 34, Bank uwzględnił zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie możliwie najlepszego szacunku kierownictwa dotyczącego średniej ważonej
rocznej stawki podatku dochodowego, jakiej Bank oczekuje w roku 2024. Prognozowana roczna efektywna stawka podatkowa wynosi ok. 25%.
8.1 Obciążenie podatkowe w ramach rachunku zysków i strat
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | 285 974 | 203 569 | |
| Podatek odroczony | 74 676 | 93 829 | |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 360 650 | 297 398 |
8.2 Kalkulacja efektywnej stawki podatkowej
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 1 526 749 | 1 146 038 |
| Podatek dochodowy 19% | 290 082 | 217 747 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (efekt podatkowy) | 75 672 | 77 320 |
| Rezerwy na należności kredytowe w części niepokrytej podatkiem odroczonym |
24 861 | 30 890 |
| Opłata na rzecz BFG | 7 722 | 11 186 |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | 26 530 | 24 912 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 5 261 | 529 |
| Inne | 11 298 | 9 803 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu (efekt podatkowy) | -1 732 | -1 838 |
| Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego | -3 372 | 4 169 |
| Podatek księgowy ujęty w rachunku zysków i strat | 360 650 | 297 398 |
| Efektywna stawka podatkowa | 23,62% | 25,95% |
Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
9 Należności od klientów
Zasady rachunkowości zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 19.
9.1 Dane finansowe
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
|
| Segment detaliczny | 40 639 491 | -1 470 658 | 39 168 833 | 39 718 395 | -1 722 645 | 37 995 750 | |
| Kredyty konsumpcyjne | 15 943 480 | -1 228 011 | 14 715 469 | 16 293 830 | -1 504 909 | 14 788 921 | |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 19 793 596 | -207 400 | 19 586 196 | 18 385 184 | -182 042 | 18 203 142 | |
| Kredyty consumer finance | 4 902 415 | -35 247 | 4 867 168 | 5 039 381 | -35 694 | 5 003 687 | |
| Segment biznesowy | 26 718 046 | -1 787 916 | 24 930 130 | 25 107 505 | -2 280 518 | 22 826 987 | |
| Kredyty operacyjne | 17 598 553 | -997 463 | 16 601 090 | 17 350 294 | -1 190 472 | 16 159 822 | |
| Kredyty inwestycyjne | 5 025 326 | -612 618 | 4 412 708 | 5 152 329 | -681 233 | 4 471 096 | |
| Pozostałe gospodarcze | 4 094 167 | -177 835 | 3 916 332 | 2 604 882 | -408 813 | 2 196 069 | |
| Razem | 67 357 537 | -3 258 574 | 64 098 963 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
|
| Segment detaliczny | 40 639 491 | -1 470 658 | 39 168 833 | 39 718 395 | -1 722 645 | 37 995 750 | |
| Koszyk 1 | 36 589 310 | -306 472 | 36 282 838 | 35 222 693 | -315 786 | 34 906 907 | |
| Koszyk 2 | 2 640 327 | -338 683 | 2 301 644 | 2 755 743 | -368 491 | 2 387 252 | |
| Koszyk 3 | 1 379 618 | -827 727 | 551 891 | 1 707 963 | -1 037 412 | 670 551 | |
| POCI | 30 236 | 2 224 | 32 460 | 31 996 | -956 | 31 040 | |
| Segment biznesowy | 26 718 046 | -1 787 916 | 24 930 130 | 25 107 505 | -2 280 518 | 22 826 987 | |
| Koszyk 1 | 19 380 209 | -76 173 | 19 304 036 | 17 150 310 | -59 902 | 17 090 408 | |
| Koszyk 2 | 4 419 381 | -302 787 | 4 116 594 | 4 345 174 | -310 340 | 4 034 834 | |
| Koszyk 3 | 2 634 601 | -1 407 687 | 1 226 914 | 3 329 098 | -1 896 085 | 1 433 013 | |
| POCI | 283 855 | -1 269 | 282 586 | 282 923 | -14 191 | 268 732 | |
| Razem | 67 357 537 | -3 258 574 | 64 098 963 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom według metod kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
|
| Koszyk 3 | 4 014 219 | -2 235 414 | 1 778 805 | 5 037 061 | -2 933 497 | 2 103 564 | |
| metoda indywidualna | 1 216 678 | -700 596 | 516 082 | 1 797 438 | -1 065 495 | 731 943 | |
| metoda kolektywna | 2 797 541 | -1 534 818 | 1 262 723 | 3 239 623 | -1 868 002 | 1 371 621 | |
| Koszyk 2 | 7 059 708 | -641 470 | 6 418 238 | 7 100 917 | -678 831 | 6 422 086 | |
| Koszyk 1 | 55 969 519 | -382 645 | 55 586 874 | 52 373 003 | -375 688 | 51 997 315 | |
| POCI | 314 091 | 955 | 315 046 | 314 919 | -15 147 | 299 772 | |
| Razem | 67 357 537 | -3 258 574 | 64 098 963 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom – ekspozycja Banku na ryzyko kredytowe |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto | |
| Koszyk 3 | 4 014 219 | -2 235 414 | 1 778 805 | 5 037 061 | -2 933 497 | 2 103 564 | |
| nieprzeterminowane | 991 194 | -374 070 | 617 124 | 1 139 961 | -434 105 | 705 856 | |
| przeterminowane | 3 023 025 | -1 861 344 | 1 161 681 | 3 897 100 | -2 499 392 | 1 397 708 | |
| Koszyk 1 i koszyk 2 | 63 029 227 | -1 024 115 | 62 005 112 | 59 473 920 | -1 054 519 | 58 419 401 | |
| nieprzeterminowane | 60 846 104 | -754 731 | 60 091 373 | 57 352 469 | -772 851 | 56 579 618 | |
| przeterminowane | 2 183 123 | -269 384 | 1 913 739 | 2 121 451 | -281 668 | 1 839 783 | |
| POCI | 314 091 | 955 | 315 046 | 314 919 | -15 147 | 299 772 | |
| Razem | 67 357 537 | -3 258 574 | 64 098 963 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 52 373 003 | 7 100 919 | 5 037 061 | 314 919 | 64 825 902 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 15 946 222 | 0 | 0 | 60 338 | 16 006 560 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -7 982 309 | -410 735 | -355 873 | -11 479 | -8 760 396 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 713 514 | -691 328 | -22 186 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -1 679 460 | 1 869 504 | -190 044 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -279 802 | -432 716 | 712 518 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -3 098 214 | -367 479 | -307 536 | -38 728 | -3 811 957 |
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -855 066 | -9 690 | -864 756 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -23 435 | -8 457 | -4 655 | -1 269 | -37 816 |
| Stan na 30.06.2024 | 55 969 519 | 7 059 708 | 4 014 219 | 314 091 | 67 357 537 |
| Oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 375 688 | 678 831 | 2 933 497 | 15 147 | 4 003 163 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
87 342 | 0 | 0 | 42 129 | 129 471 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -48 437 | -44 865 | -300 417 | -11 187 | -404 906 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 83 206 | -76 465 | -6 741 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -40 111 | 110 093 | -69 982 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -21 195 | -73 023 | 94 218 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -53 748 | 46 405 | 545 901 | 2 909 | 541 467 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
7 057 | -37 855 | 262 979 | 33 851 | 266 032 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -855 066 | -9 690 | -864 756 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -34 323 | -34 323 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -100 | 494 | -105 996 | -5 940 | -111 542 |
| Stan na 30.06.2024 | 382 645 | 641 470 | 2 235 414 | -955 | 3 258 574 |
| Wartość bilansowa netto 30.06.2024 | 55 586 874 | 6 418 238 | 1 778 805 | 315 046 | 64 098 963 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2023 | 48 805 244 | 7 162 811 | 5 643 628 | 229 781 | 61 841 464 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 9 269 308 | 0 | 0 | 62 641 | 9 331 949 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -3 654 058 | -669 813 | -379 163 | -1 177 | -4 704 211 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 849 152 | -823 238 | -25 914 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 416 691 | 2 492 400 | -75 709 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -358 818 | -605 237 | 964 055 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -2 793 298 | -328 457 | -206 442 | -25 028 | -3 353 225 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -531 527 | -1 799 | -533 326 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -33 508 | -82 844 | -22 023 | 5 008 | -133 367 |
| Stan na 30.06.2023 | 49 667 331 | 7 145 622 | 5 366 905 | 269 426 | 62 449 284 |
| Oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2023 | 419 267 | 767 903 | 3 103 295 | 41 034 | 4 331 499 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
126 307 | 0 | 0 | 50 206 | 176 513 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -61 488 | -34 365 | -193 565 | -461 | -289 879 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 56 007 | -74 347 | 18 340 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -60 678 | 86 030 | -25 352 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -34 890 | -140 445 | 175 335 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -5 477 | 111 133 | 500 875 | 8 550 | 615 081 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
19 781 | -51 994 | 475 633 | 58 295 | 501 715 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -531 527 | -1 799 | -533 326 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -58 551 | -58 551 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -1 344 | -1 926 | -75 182 | -2 737 | -81 189 |
| Stan na 30.06.2023 | 437 704 | 713 983 | 2 972 219 | 36 242 | 4 160 148 |
| Wartość bilansowa netto 30.06.2023 | 49 229 627 | 6 431 639 | 2 394 686 | 233 184 | 58 289 136 |
10 Inwestycje w jednostkach zależnych
10.1 Dane finansowe
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 5 357 | 5 357 |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 146 895 | 146 895 |
| Meritum Services ICB SA | 32 185 | 32 185 |
| Alior TFI SA | 21 453 | 21 453 |
| Corsham sp. z o.o. | 10 205 | 10 205 |
| RBL_VC sp. z o.o. | 30 | 30 |
| RBL_VC sp. z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 6 127 | 6 127 |
| Razem | 222 252 | 222 252 |
11 Zobowiązania wobec klientów
11.1 Dane finansowe
| Według struktury rodzajowej i segmentu klientów | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 52 970 640 | 51 929 220 |
| Depozyty bieżące | 37 767 032 | 36 284 917 |
| Depozyty terminowe | 14 150 256 | 14 128 620 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 763 125 | 1 252 656 |
| Pozostałe zobowiązania | 290 227 | 263 027 |
| Segment biznesowy | 22 909 783 | 23 287 172 |
| Depozyty bieżące | 13 459 844 | 14 248 110 |
| Depozyty terminowe | 7 794 112 | 7 997 937 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 2 748 | 4 665 |
| Emisja własna obligacji | 1 402 675 | 851 858 |
| Pozostałe zobowiązania | 250 404 | 184 602 |
| Razem | 75 880 423 | 75 216 392 |
| Wartość | Stan zobowiązań | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| nominalna w walucie |
Waluta | Okres | Oprocentowanie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Obligacje serii M | 400 000 | PLN | 26.06.2023-26.06.2026 | WIBOR6M +3,10 | 400 492 | 400 584 |
| Obligacje serii N | 450 000 | PLN | 20.12.2023-15.06.2027 | WIBOR6M +2,81 | 451 710 | 451 274 |
| Obligacje serii O | 550 000 | PLN | 27.06.2024-09.06.2028 | WIBOR6M +1,99 | 550 473 | 0 |
| BPW | 24 344 | EUR | 12.2022 – 02.2025 | Oprocentowanie zostaje obliczone | 105 695 | 62 777 |
| BPW | 596 334 | PLN | 07.2021-04.2025 | przez Emitenta BPW według formuły opisanej w ostatecznych |
619 022 | 1 068 216 |
| BPW | 9 985 | USD | 07.2021-04.2025 | warunkach danej serii. Wypłata i wysokość oprocentowania może być stała, zmienna lub uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
41 156 | 126 328 |
| Razem | 2 168 548 | 2 109 179 |
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 |
Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu Wykupy – waluta na polskie złote oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii O | PLN | 550 000 | 550 000 | 0 | 0 | |
| BPW | EUR | 9 950 | 42 956 | 0 | 0 | |
| BPW | PLN | 28 256 | 28 256 | 7 346 | 7 346 | |
| BPW | USD | 0 | 0 | 14 | 54 | |
| Razem | 621 212 | 7 400 |
| od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 |
Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii M | PLN | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 | |
| Obligacje serii N | PLN | 450 000 | 450 000 | 0 | 0 | |
| BPW | EUR | 4 464 | 20 153 | 32 | 146 | |
| BPW | PLN | 462 450 | 462 450 | 17 788 | 17 788 | |
| BPW | USD | 29 956 | 131 965 | 0 | 0 | |
| Razem | 1 464 568 | 17 934 |
12 Zobowiązania podporządkowane
12.1 Dane finansowe
| Wartość | Oprocentowanie | Stan zobowiązań | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania zaliczane do funduszy własnych |
nominalna w walucie |
Waluta | Okres | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Obligacje serii F* | - | PLN | 26.09.2014-26.09.2024 | WIBOR6M +3,14 | 0 | 329 215 |
| Obligacje serii P1B* | - | PLN | 29.04.2016-16.05.2024 | WIBOR6M +3,00 | 0 | 70 754 |
| Obligacje serii K i K1 | 600 000 | PLN | 20.10.2017-20.10.2025 | WIBOR6M +2,70 | 610 146 | 609 924 |
| Obligacje serii P2A | 150 000 | PLN | 14.12.2017-29.12.2025 | WIBOR6M +2,70 | 156 479 | 150 106 |
| Razem | 766 625 | 1 159 999 |
*Szczegóły w nocie 21
13 Rezerwy
13.1 Dane finansowe
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01. 01.2024 | 153 629 | 8 221 | 75 449 | 894 | 69 645 | 307 838 |
| Utworzenie rezerw | 57 410 | 8 588 | 55 803 | 0 | 1 884 | 123 685 |
| Rozwiązanie rezerw | -2 841 | -318 | -62 059 | 0 | -4 969 | -70 187 |
| Wykorzystanie rezerw | -11 215 | -7 903 | 0 | -642 | -9 631 | -29 391 |
| Inne zmiany | 5 | 0 | 26 | 0 | 0 | 31 |
| Stan na 30.06.2024 | 196 988 | 8 588 | 69 219 | 252 | 56 929 | 331 976 |
* rezerwy na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi wynoszą 50 mln zł
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 51 344 | 5 365 | 117 791 | 1 718 | 91 556 | 267 774 |
| Utworzenie rezerw | 33 490 | 6 477 | 51 853 | 0 | 126 | 91 946 |
| Rozwiązanie rezerw | -4 656 | -560 | -100 834 | 0 | 0 | -106 050 |
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wykorzystanie rezerw | -5 492 | -4 805 | 0 | -464 | -11 963 | -22 724 |
| Inne zmiany | -19 | 0 | -543 | -8 | 0 | -570 |
| Stan na 30.06.2023 | 74 667 | 6 477 | 68 267 | 1 246 | 79 719 | 230 376 |
* rezerwy na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi wynoszą 5,9 mln zł
14 Pozycje pozabilansowe
14.1 Dane finansowe
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone | 13 348 730 | 12 906 604 | |
| Dotyczące finansowania | 12 346 459 | 12 083 171 | |
| Gwarancyjne | 1 002 271 | 823 433 | |
| Gwarancje dobrego wykonania | 388 239 | 307 737 | |
| Gwarancje finansowe | 614 032 | 515 696 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | |
| Dotyczące finansowania | 11 109 842 | 1 185 400 | 51 217 | 15 537 | 19 002 | 2 011 | |
| Gwarancyjne | 806 268 | 143 637 | 52 366 | 203 | 180 | 32 286 | |
| Razem | 11 916 110 | 1 329 037 | 103 583 | 15 740 | 19 182 | 34 297 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | |
| Dotyczące finansowania | 10 662 201 | 1 268 205 | 152 765 | 14 817 | 25 700 | 1 825 | |
| Gwarancyjne | 621 161 | 148 711 | 53 561 | 192 | 324 | 32 591 | |
| Razem | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 15 009 | 26 024 | 34 416 |
Poniżej zostały zaprezentowane uzgodnienia pomiędzy bilansem otwarcia a saldem zamknięcia pozabilansowych zobowiązań warunkowych udzielonych klientom oraz uzgodnienia dotyczące wartości utworzonych z tego tytułu rezerw.
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 12 906 604 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
4 179 917 | 124 840 | 1 639 | 4 306 396 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 348 783 | -229 713 | -90 060 | -2 668 556 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 121 130 | -119 168 | -1 962 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -308 135 | 334 270 | -26 135 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -4 956 | -8 328 | 13 284 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -1 003 575 | -189 498 | 552 | -1 192 521 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -2 850 | -282 | -61 | -3 193 |
| Stan na 30.06.2024 | 11 916 110 | 1 329 037 | 103 583 | 13 348 730 |
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 9 304 615 | 1 128 403 | 348 191 | 10 781 209 |
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
3 453 602 | 154 759 | 10 311 | 3 618 672 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 425 754 | -295 320 | -196 801 | -1 917 875 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 191 782 | -191 366 | -416 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -389 069 | 389 601 | -532 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -4 151 | -4 435 | 8 586 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -637 223 | -70 464 | 8 889 | -698 798 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -12 360 | -11 250 | -1 238 | -24 848 |
| Stan na 30.06.2023 | 10 481 442 | 1 099 928 | 176 990 | 11 758 360 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 15 009 | 26 024 | 34 416 | 75 449 | |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
6 701 | 4 813 | 327 | 11 841 | |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -4 667 | -5 795 | -739 | -11 201 | |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 1 943 | -1 934 | -9 | 0 | |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -3 520 | 3 900 | -380 | 0 | |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -28 | -225 | 253 | 0 | |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-1 869 | -5 616 | 589 | -6 896 | |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 2 171 | -1 985 | -160 | 26 | |
| Stan na 30.06.2024 | 15 740 | 19 182 | 34 297 | 69 219 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 13 805 | 9 702 | 94 284 | 117 791 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
11 635 | 3 968 | 1 541 | 17 144 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -4 685 | -2 249 | -59 565 | -66 499 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 2 108 | -2 108 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 665 | 2 665 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-3 087 | 1 267 | 2 194 | 374 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 179 | -538 | -184 | -543 |
| Stan na 30.06.2023 | 17 290 | 12 707 | 38 270 | 68 267 |
15 Wartość godziwa
Zasady wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz niekwotowanych papierów dłużnych wycenianych do wartości godziwej zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nocie 29 - Wartość godziwa i nie uległy zmianie w stosunku do zasad prezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
15.1 Dane finansowe
| 30.06.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 14 364 785 | 3 578 045 | 150 146 | 18 092 976 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
38 860 | 190 417 | 29 788 | 259 065 |
| SWAP | 0 | 121 464 | 0 | 121 464 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 2 137 | 0 | 2 137 |
| FX swap | 0 | 28 178 | 0 | 28 178 |
| FX forward | 0 | 11 862 | 0 | 11 862 |
| CIRS | 0 | 8 627 | 0 | 8 627 |
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| 30.06.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Opcje FX | 0 | 12 165 | 19 | 12 184 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 1 857 | 1 857 |
| Pozostałe instrumenty | 2 | 5 984 | 0 | 5 986 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 2 | 190 417 | 1 876 | 192 295 |
| Obligacje skarbowe | 38 858 | 0 | 0 | 38 858 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 27 908 | 27 908 |
| Papiery wartościowe | 38 858 | 0 | 27 912 | 66 770 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
14 325 925 | 3 175 084 | 120 358 | 17 621 367 |
| Bony pieniężne | 0 | 549 912 | 0 | 549 912 |
| Obligacje skarbowe | 12 804 102 | 0 | 0 | 12 804 102 |
| Bony skarbowe | 898 721 | 2 625 172 | 0 | 3 523 893 |
| Obligacje pozostałe | 623 102 | 0 | 0 | 623 102 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 120 358 | 120 358 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 212 544 | 0 | 212 544 |
| Transakcje stopy procentowej-SWAP | 0 | 212 544 | 0 | 212 544 |
| 31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 12 510 332 | 3 555 685 | 148 088 | 16 214 105 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
53 398 | 324 037 | 31 447 | 408 882 |
| SWAP | 0 | 177 758 | 0 | 177 758 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 804 | 0 | 1 804 |
| FRA | 0 | 1 056 | 0 | 1 056 |
| FX swap | 0 | 96 237 | 0 | 96 237 |
| FX forward | 0 | 21 953 | 0 | 21 953 |
| CIRS | 0 | 13 946 | 0 | 13 946 |
| Opcje FX | 0 | 7 298 | 0 | 7 298 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 3 179 | 3 179 |
| Pozostałe instrumenty | 0 | 3 985 | 0 | 3 985 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 324 037 | 3 179 | 327 216 |
| Obligacje skarbowe | 53 398 | 0 | 0 | 53 398 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 28 264 | 28 264 |
| Papiery wartościowe | 53 398 | 0 | 28 268 | 81 666 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
12 456 934 | 2 895 526 | 116 641 | 15 469 101 |
| Bony pieniężne | 0 | 950 000 | 0 | 950 000 |
| Obligacje skarbowe | 9 569 859 | 0 | 0 | 9 569 859 |
| Bony skarbowe | 2 303 364 | 1 945 526 | 0 | 4 248 890 |
| Obligacje pozostałe | 583 711 | 0 | 0 | 583 711 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 116 641 | 116 641 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 336 122 | 0 | 336 122 |
| Transakcje stopy procentowej-SWAP | 0 | 336 122 | 0 | 336 122 |
| 30.06.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
46 866 | 135 802 | 1 966 | 184 634 |
| Obligacje | 46 728 | 0 | 0 | 46 728 |
| SWAP | 0 | 90 881 | 0 | 90 881 |
| ( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h ) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
| Opcje Cap Floor | 0 | 2 137 | 0 | 2 137 |
| FX swap | 0 | 5 562 | 0 | 5 562 |
| FX forward | 0 | 13 831 | 0 | 13 831 |
| CIRS | 0 | 1 774 | 0 | 1 774 |
| Opcje FX | 0 | 15 853 | 109 | 15 962 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 1 857 | 1 857 |
| Pozostałe instrumenty | 138 | 5 764 | 0 | 5 902 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 566 082 | 0 | 566 082 |
| Transakcje stopy procentowej-SWAP | 0 | 566 082 | 0 | 566 082 |
| 31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
55 814 | 217 470 | 3 179 | 276 463 |
| Obligacje | 55 814 | 0 | 0 | 55 814 |
| SWAP | 0 | 138 861 | 0 | 138 861 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 804 | 0 | 1 804 |
| FRA | 0 | 1 578 | 0 | 1 578 |
| FX swap | 0 | 44 658 | 0 | 44 658 |
| FX forward | 0 | 13 846 | 0 | 13 846 |
| CIRS | 0 | 2 936 | 0 | 2 936 |
| Opcje FX | 0 | 10 001 | 0 | 10 001 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 3 179 | 3 179 |
| Pozostałe instrumenty | 0 | 3 786 | 0 | 3 786 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 682 631 | 0 | 682 631 |
| Transakcje stopy procentowej-SWAP | 0 | 682 631 | 0 | 682 631 |
Uzgodnienie zmian na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| 30.06.2024 | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych | Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Instrumenty pochodne |
| Bilans otwarcia | 144 905 | 4 | 3 179 | 3 179 |
| Nabycia | 0 | 0 | 34 | 124 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
3 838 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków u strat | 1 220 | 0 | 263 | 263 |
| Różnice kursowe | 491 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -2 188 | 0 | -1 600 | -1 600 |
| Razem | 148 266 | 4 | 1 876 | 1 966 |
| 30.06.2023 | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych | Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Instrumenty pochodne |
| Bilans otwarcia | 135 260 | 57 600 | 529 | 529 |
| Nabycia | 0 | 0 | 322 | 342 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
10 125 | -25 740 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków u strat | 4 330 | 2 394 | 2 008 | 2 008 |
| Różnice kursowe | -814 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -21 185 | -34 182 | 0 | 0 |
| Razem | 127 716 | 72 | 2 859 | 2 879 |
W I półroczu 2024 r. Bank nie dokonywał żadnej reklasyfikacji instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Poniżej zaprezentowano wartości bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań, które nie są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 063 085 | 1 631 692 | 431 393 | 0 | 2 063 085 |
| Należności od banków | 1 854 966 | 0 | 1 854 966 | 0 | 1 854 966 |
| Należności od klientów | 64 098 963 | 0 | 0 | 61 937 116 | 61 937 116 |
| Segment detaliczny | 39 168 833 | 0 | 0 | 36 563 934 | 36 563 934 |
| Kredyty konsumpcyjne | 14 715 469 | 0 | 0 | 13 915 713 | 13 915 713 |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 19 586 196 | 0 | 0 | 17 737 906 | 17 737 906 |
| Kredyty consumer finance | 4 867 168 | 0 | 0 | 4 910 315 | 4 910 315 |
| Segment biznesowy | 24 930 130 | 0 | 0 | 25 373 182 | 25 373 182 |
| Kredyty operacyjne | 16 601 090 | 0 | 0 | 17 022 707 | 17 022 707 |
| Kredyty inwestycyjne | 4 412 708 | 0 | 0 | 4 434 145 | 4 434 145 |
| Pozostałe | 3 916 332 | 0 | 0 | 3 916 330 | 3 916 330 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 76 991 | 76 991 | 0 | 0 | 76 991 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
1 289 415 | 1 293 624 | 0 | 61 | 1 293 685 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 396 103 | 0 | 0 | 396 103 | 396 103 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 220 521 | 0 | 220 521 | 0 | 220 521 |
| Depozyty bieżące | 1 445 | 0 | 1 445 | 0 | 1 445 |
| Depozyty terminowe | 52 604 | 0 | 52 604 | 0 | 52 604 |
| Kredyt otrzymany | 14 579 | 0 | 14 579 | 0 | 14 579 |
| Pozostałe zobowiązania | 91 094 | 0 | 91 094 | 0 | 91 094 |
| Repo | 60 799 | 0 | 60 799 | 0 | 60 799 |
| Zobowiązania wobec klientów | 75 880 423 | 0 | 0 | 75 878 550 | 75 878 550 |
| Depozyty bieżące | 51 226 876 | 0 | 0 | 51 226 876 | 51 226 876 |
| Depozyty terminowe | 21 944 368 | 0 | 0 | 21 944 368 | 21 944 368 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 765 873 | 0 | 0 | 764 000 | 764 000 |
| Emisja własna obligacji | 1 402 675 | 0 | 0 | 1 402 675 | 1 402 675 |
| Pozostałe zobowiązania | 540 631 | 0 | 0 | 540 631 | 540 631 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 075 806 | 0 | 0 | 1 075 806 | 1 075 806 |
| Zobowiązania podporządkowane | 766 625 | 0 | 0 | 766 625 | 766 625 |
| 31.12.2023 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 521 555 | 1 121 499 | 1 400 056 | 0 | 2 521 555 |
| Należności od banków | 4 615 420 | 0 | 4 615 420 | 0 | 4 615 420 |
| Należności od klientów | 60 822 737 | 0 | 0 | 58 372 077 | 58 372 077 |
| Segment detaliczny | 37 995 750 | 0 | 0 | 35 364 992 | 35 364 992 |
| Kredyty konsumpcyjne | 14 788 921 | 0 | 0 | 13 509 739 | 13 509 739 |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 18 203 142 | 0 | 0 | 16 760 914 | 16 760 914 |
| Kredyty consumer finance | 5 003 687 | 0 | 0 | 5 094 339 | 5 094 339 |
| Segment biznesowy | 22 826 987 | 0 | 0 | 23 007 085 | 23 007 085 |
| 31.12.2023 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Kredyty operacyjne | 16 159 822 | 0 | 0 | 16 290 914 | 16 290 914 |
| Kredyty inwestycyjne | 4 471 096 | 0 | 0 | 4 520 102 | 4 520 102 |
| Pozostałe | 2 196 069 | 0 | 0 | 2 196 069 | 2 196 069 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 46 894 | 46 894 | 0 | 0 | 46 894 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 925 678 | 2 923 603 | 0 | 61 | 2 923 664 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 603 188 | 0 | 0 | 603 188 | 603 188 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 144 991 | 0 | 144 991 | 0 | 144 991 |
| Depozyty bieżące | 4 664 | 0 | 4 664 | 0 | 4 664 |
| Kredyt otrzymany | 14 582 | 0 | 14 582 | 0 | 14 582 |
| Pozostałe zobowiązania | 125 745 | 0 | 125 745 | 0 | 125 745 |
| Zobowiązania wobec klientów | 75 216 392 | 0 | 0 | 75 352 518 | 75 352 518 |
| Depozyty bieżące | 50 533 027 | 0 | 0 | 50 533 027 | 50 533 027 |
| Depozyty terminowe | 22 126 557 | 0 | 0 | 22 126 557 | 22 126 557 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 1 257 321 | 0 | 0 | 1 393 447 | 1 393 447 |
| Emisja własna obligacji | 851 858 | 0 | 0 | 851 858 | 851 858 |
| Pozostałe zobowiązania | 447 629 | 0 | 0 | 447 629 | 447 629 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 552 904 | 0 | 0 | 1 552 904 | 1 552 904 |
| Zobowiązania podporządkowane | 1 159 999 | 0 | 0 | 1 159 999 | 1 159 999 |
16 Transakcje z jednostkami zależnymi
Jednostki zależne Alior Banku SA na dzień 30 czerwca 2024 r. i dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiają się następująco:
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 01.08.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - AL Finance sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - Alior Leasing Individual sp. z o.o. | 90% - Alior Leasing sp. z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
90% - Alior Leasing sp.z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
90% - Alior Leasing sp.z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 100% | 100% |
| Alior TFI SA | 100% | 100% | 100% |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 100% | 100% | 100% |
| Jednostki zależne | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności od klientów | 5 659 417 | 5 094 201 |
| Pozostałe aktywa | 141 | 250 |
| Aktywa razem | 5 659 558 | 5 094 451 |
| Zobowiązania wobec klientów | 138 918 | 121 778 |
| Rezerwy | 1 338 | 1 571 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 624 | 2 896 |
| Zobowiązania razem | 144 880 | 126 245 |
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Jednostki zależne | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone klientom | 605 030 | 458 904 |
| dotyczące finansowania | 605 030 | 458 904 |
| Jednostki zależne | 01.01.2024 -30.06.2024 | 01.01.2023 -30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
177 090 | 162 965 |
| Koszty z tytułu odsetek | -973 | -1 057 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 5 040 | 2 157 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -191 | -180 |
| Przychody z tytułu dywidend | 3 017 | 2 439 |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
32 | -17 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 529 | 1 882 |
| Pozostałe koszty opoeracyjne | 0 | -1 |
| Koszty działania | -5 217 | -5 170 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 1 017 | -3 759 |
| Razem | 181 344 | 159 259 |
17 Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Poniżej zaprezentowano istotne transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zgodnie z wyjątkiem zawartym w MSR 24.25. Transakcje ze Skarbem Państwa dotyczą głównie operacji na skarbowych papierach wartościowych. Pozostałe transakcje zaprezentowane w poniższej nocie dotyczą operacji z wybranymi podmiotami o największym zaangażowaniu.
| Skarb Państwa i jednostki powiązane | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 14 832 406 | 12 654 638 |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 13 504 195 | 10 200 464 |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 38 858 | 53 398 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 289 353 | 2 400 776 |
| Należności od banków | 655 | 0 |
| Należności od klientów | 508 610 | 731 145 |
| Aktywa razem | 15 341 671 | 13 385 783 |
| Zobowiązania finansowe | 46 728 | 55 814 |
| Zobowiązania wobec banków | 15 258 | 9 286 |
| Zobowiązania wobec klientów | 597 466 | 578 378 |
| Zobowiązania razem | 659 452 | 643 478 |
| Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
484 980 | 455 524 |
| Koszty z tytułu odsetek | -20 956 | -23 005 |
| Razem | 464 024 | 432 519 |
Wszystkie transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zawierane są na zasadach rynkowych.
18 Transakcje z kluczowym personelem
18.1 Dane finansowe
Wszystkie transakcje z osobami nadzorującymi i zarządzającymi odbywają się zgodnie z regulaminami korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.
| 30.06.2024 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów | 29 | 0 | 29 |
| Zobowiązania razem | 29 | 0 | 29 |
| 30.06.2023 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Należności od klientów | 392 | 0 | 392 |
| Aktywa razem | 392 | 0 | 392 |
| Zobowiązania wobec klientów | 1 093 | 0 | 1 093 |
| Zobowiązania razem | 1 093 | 0 | 1 093 |
19 Sprawy sporne
Żadne z pojedynczych postępowań toczących się w ciągu I półrocza 2024 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Banku.
Bank zgodnie z MSR 37 każdorazowo ocenia czy zdarzenie przeszłe spowodowało powstanie obecnego obowiązku. W przypadkach spraw sądowych dodatkowo Bank posiłkuje się opiniami ekspertów. W sytuacji gdy na podstawie osądu eksperckiego, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, Bank oceni, iż występowanie obecnego obowiązku na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak i bank jest w stanie wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania z tego tytułu, wówczas tworzy rezerwę. Bank na dzień 30 czerwca 2024 roku utworzył rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko Bankowi, które w opinii prawnej wiążą się z ryzykiem wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku w wysokości 196 988 tys. zł a na 31 grudnia 2023 roku w wysokości 153 629 tys. zł.
Istotne w ocenie Zarządu Banku postępowania zostały zaprezentowane poniżej.
Sprawy w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
Bank w ramach prowadzonej działalności w ramach wyodrębnionej jednostki organizacyjnej – Biura Maklerskiego Alior Bank SA w latach 2012 – 2016 prowadził działalność w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych: Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dalej łącznie jako "Fundusze"). Bank rozdystrybuował ponad 250 tys. certyfikatów inwestycyjnych Funduszy.
Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") w dniu 21 listopada 2017 roku wydała decyzję o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności przez FinCrea TFI SA, będącej organem zarządzającym Funduszy. KNF uzasadniło wydanie decyzji stwierdzonymi w trakcie postępowania administracyjnego rażącymi naruszeniami przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Decyzja miała rygor natychmiastowej wykonalności. Żadne towarzystwo nie zdecydowało się na przejęcie zarządzania Funduszami, co zgodnie z art. 68 ust. 2 w zw. z art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy o
funduszach inwestycyjnych i zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi było przyczyną rozwiązania Funduszy. Rozwiązanie funduszu inwestycyjnego następuje po przeprowadzeniu likwidacji.
Fundusze aktualnie są likwidowane przez depozytariusza, Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu. Likwidacja funduszu inwestycyjnego polega na zbyciu jego aktywów, ściągnięciu należności funduszu, zaspokojeniu wierzycieli funduszu i umorzeniu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych przez wypłatę uzyskanych środków pieniężnych uczestnikom funduszu, proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych (art. 249 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi). Z dniem rozpoczęcia likwidacji fundusz inwestycyjny nie może zbywać jednostek uczestnictwa albo emitować certyfikatów inwestycyjnych, a także odkupywać jednostek uczestnictwa albo wykupywać certyfikatów inwestycyjnych oraz wypłacać dochodów lub przychodów funduszu (art. 246 ust. 3 wspomnianej wyżej ustawy).
W dniu 5 czerwca 2024 roku Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidator, funduszy Vivante FIZAN w likwidacji oraz Inwestycje Selektywne FIZAN w likwidacji dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Ostatecznie na jeden certyfikat funduszu Vivante FIZAN w likwidacji wypłacono 158,39 zł (wobec 95,22 zł na otwarcie likwidacji), zaś funduszu Inwestycje Selektywne FIZAN w likwidacji – odpowiednio 927,99 zł (wobec 641,15 zł). Wypłata ta oznacza umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
W dniu 31 lipca 2024 roku Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidator, fundusz Inwestycje Rolne FIZAN w likwidacji dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Ostatecznie na jeden certyfikat funduszu Inwestycje Rolne FIZAN w likwidacji wypłacono 980,39 zł (wobec 789,86 zł na otwarcie likwidacji). Wypłata ta oznacza umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
Bank nie dokonał na datę bilansową zmiany szacunku posiadanych rezerw w związku z prowadzonymi przeciwko Bankowi sprawami z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę jak i o ustalenie odpowiedzialności. Bank będzie na bieżąco analizował zapadające wyroki w powyższych sprawach biorąc pod uwagę wpływ likwidacji oraz wypłaty z tego tytułu i adekwatnie kształtował wysokość rezerw.
Pozwy o zapłatę
Na dzień 30.06.2024 roku, Bank jest pozwanym w 172 sprawach z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę (naprawienie szkody). Łączna wartość przedmiotu sporu w tych sprawach to 56 mln zł.
W ocenie Banku każda sprawa o zapłatę wymaga indywidualnego podejścia. Bank przeprowadził analizę, dokonał selekcji spraw i wyodrębnił takie, w których występują określone czynniki ryzyka, które Bank uwzględnił w podejściu do utworzonej z tego tytułu rezerwy. Bank w kalkulacji rezerwy uwzględnił również oczekiwany wzrost skali pozwów. Łączna kwota rezerwy na dzień 30.06.2024 roku wynosi 85,3 mln zł.
Pozwy o ustalenie odpowiedzialności
Bank jest pozwanym w 1 sprawie zbiorowej z powództwa osoby fizycznej – reprezentanta grupy 320 osób fizycznych i prawnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę oraz w 4 sprawach indywidualnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę.
Pozew zbiorowy został wniesiony w dniu 5 marca 2018 r. przeciwko Bankowi w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności Banku za szkodę spowodowaną nienależytym wykonywaniem obowiązków informacyjnych przez Bank wobec klientów oraz nienależytym wykonywaniem umów o świadczenie usług
przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia certyfikatów inwestycyjnych Funduszy. Sąd postanowił rozpoznać sprawę w postępowaniu grupowym.
W dniu 8 marca 2023 roku, Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o ustaleniu składu grupy. Postanowienie to na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest nieprawomocne. Wartość przedmiotu sporu powództwa zbiorowego wynosi ok. 103,9 mln zł, jednakże pozew zbiorowy został złożony w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności (nie o zapłatę, czyli naprawienie szkody), w związku z tym Bank nie przewiduje wypływu środków pieniężnych z tytułu tego postępowania, innych niż koszty procesowe, których wysokość Bank szacuje na kwotę 600 tys. zł.
Postępowania sądowe dotyczące kredytów hipotecznych indeksowanych walutami obcymi
Na 30 czerwca 2024 roku przeciwko Bankowi toczyło się 132 postępowań sądowych (na 31 grudnia 2023 roku: 86 ) dotyczących kredytów hipotecznych udzielonych w ubiegłych latach w walucie obcej o łącznej wartości przedmiotu sporu 131,1 mln zł (na 31 grudnia 2023 roku: 92,1 mln zł).
Główna przyczyna sporu wskazywana przez powodów dotyczy kwestionowania zapisów umowy kredytu w zakresie stosowania przez Bank kursów przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotyczącymi orzeczenia częściowej lub całkowitej nieważności umów kredytowych.
Bank monitoruje na bieżąco stan orzecznictwa sądowego w sprawach kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.
Poniżej tabela prezentująca skumulowane koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (w mln zł)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów | 123 | 114 |
| Rezerwy | 50 | 36 |
| Razem | 173 | 150 |
Postępowania sądowe dotyczące sankcji kredytu darmowego
Na dzień 30 czerwca 2024 roku przeciwko Bankowi toczyło się 1703 postępowań sądowych dotyczących sankcji kredytu darmowego o wartości przedmiotu sporu 65,7 mln zł (na 31 grudnia 2023 roku 1219 postępowań o wartości przedmiotu sporu 44,1 mln zł). Postępowania te głównie inicjowane są przez klientów lub podmioty, które nabyły od klientów wierzytelności i dotyczą zapisów umów pożyczek gotówkowych. Bank stoi na stanowisku, że kredytowanie kosztów kredytu, w szczególności prowizji, jest dopuszczalne, zgodne z przepisami krajowymi i europejskimi, nie jest abuzywne, a wszystko to pod warunkiem prawidłowego ujmowania w umowie kredytu kredytowanych kosztów w całkowitej kwocie kredytu, kwocie całkowitego kosztu kredytu oraz w rocznej rzeczywistej stopie procentowej, zatem Bank kwestionuje zasadność roszczeń podnoszonych w tych sprawach. Łączna kwota rezerwy z tego tytułu na dzień 30.06.2024 roku wynosi 28 mln zł.
20 Zobowiązania warunkowe
Bank zaprezentował opis najistotniejszych postępowań prowadzonych na dzień 30.06.2024 roku przeciwko Bankowi, które stanowią zobowiązania warunkowe w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 33.
Łączna wartość przedmiotu sporu na dzień 30.06.2024 roku w postępowaniach sądowych prowadzonych przeciwko Bankowi wynosi 865 862 tys. zł, a na dzień 31.12.2023 roku 621 150 tys. zł.
21 Zdarzenia istotne dla działalności Banku
Decyzje o przedterminowym wykupie obligacji
W dniu 10 stycznia 2024 r. Zarząd Banku podjął uchwały w sprawie wcześniejszego wykupu obligacji własnych: serii P1B wyemitowanych w dniu 29 kwietnia 2016 r., oraz serii F wyemitowanych w dniu 26 września 2014 r., których ostateczny termin wykupu przypadał odpowiednio na dzień 16 maja 2024 r. oraz na dzień 26 września 2024 r. Wcześniejszy wykup ww. obligacji nastąpił w dniu 30.01.2024 roku.
Kwoty wykupów były następujące:
| Nominał | |
|---|---|
| Obligacje serii F | 321 700 |
| Obligacje serii P1B | 70 000 |
Ocena wpływu reformy IBOR na sytuację Banku
Od dnia 1 stycznia 2018 roku na terenie Unii Europejskiej obowiązuje nowy standard w zakresie opracowywania wskaźników referencyjnych, którego podstawą prawną jest Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/1011 w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych (dalej: rozporządzenie BMR, reforma IBOR). Głównym celem przyświecającym organom unijnym podczas prac nad reformą IBOR była potrzeba zwiększenia ochrony konsumentów. Zgodnie z reformą IBOR wszystkie wskaźniki referencyjne, które są bazą do ustalania odsetek od kredytów czy stopy procentowej dla różnych instrumentów finansowych, muszą być wyliczane i stosowane według ściśle określonych zasad, tak by uniknąć podejrzeń o jakiekolwiek nadużycia. Wskaźnik referencyjny wg reformy IBOR w szczególności:
- ma opierać się w pierwszej kolejności na danych transakcyjnych,
- ma wiernie odzwierciedlać rynek bazowy, którego pomiar jest celem wskaźnika,
- ma być możliwy do zweryfikowania przez administratora,
- ma być odporny na manipulację,
- ma być transparentny dla odbiorców wskaźników referencyjnych.
Bank podjął i zrealizował szereg działań w celu wdrożenia IBOR tj.:
- dokonano nowelizacji planu awaryjnego, który w szczególności obejmuje schemat działań na wypadek istotnej zmiany lub zaprzestania opracowywania danego wskaźnika referencyjnego oraz listę stosowanych wskaźników referencyjnych wraz z ich alternatywami,
- przyjęto priorytety aneksowania umów w zakresie zastąpienia wygaszanych wskaźników,
- przygotowano i wprowadzono wzory aneksów dla umów, których reforma IBOR dotyczy,
- przeprowadzono proces aneksowania umów,
- przeprowadzono kampanię informacyjno-przypominającą skierowaną do klientów,
- przeprowadzono szkolenia pracowników w zakresie IBOR,
- zawarto pierwsze transakcje typu OIS oparte o nowe wskaźniki referencyjne (ESTR, SOFR).
Bank monitoruje działania po stronie regulatorów i administratorów wskaźników, zarówno na szczeblu krajowym, europejskim oraz ogólnoświatowym, w zakresie wskaźników referencyjnych. Bank jest zaangażowany w prace Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy WIBOR.
Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR), powołanej w związku z reformą wskaźników referencyjnych pracuje nad opracowaniem alternatywnego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, którego danymi wejściowymi są informacje reprezentujące transakcje ON (overnight).
W dniu 11 kwietnia 2024 r., Ministerstwo Finansów zwróciło się do członków Komitetu Sterującego z prośbą o ponowne przeprowadzenie przeglądu i analizy wskaźników alternatywnych dla WIBOR-u, biorąc pod uwagę zarówno WIRON, jak i inne możliwe wskaźniki. W związku z powyższym możliwe są zmiany w mapie drogowej przechodzenia na nowy wskaźnik. Prace nad reformą będą kontynuowane aż do pełnego, najbardziej efektywnego i bezpiecznego zakończenia procesu zastąpienia wskaźnika WIBOR przez nowy wskaźnik referencyjny typu RFR.
W związku z reformą IBOR, Bank narażony jest na następujące rodzaje ryzyka:
Zdarzenia prawne
W szczególności dotyczy to możliwości kwestionowania stosowanych zapisów w umowie klienta z Bankiem oraz brak porozumienia w zakresie zastosowania zapisów fallback dotyczących wskaźników referencyjnych. Klauzule fallback określają plan działania, jaki zamierza uruchomić Bank w sytuacji zaprzestania publikacji bądź istotnej zmiany wskaźnika referencyjnego.
Przesłanką do kwestionowania zapisów umownych może być w szczególności różnica pomiędzy wartościami wskaźników referencyjnych. Bank zarządza ryzykami wynikającymi z reformy IBOR aktywnie aneksując umowy z klientami Banku. Różnicę w poziomach wskaźników referencyjnych bank mityguje natomiast stosując odpowiednie korekty dostosowawcze, niwelujące wpływ ekonomiczny zmiany wskaźnika na umowę z klientem.
Ryzyko stopy procentowej
Dotyczy niedopasowania wskaźników referencyjnych pomiędzy aktywami, pasywami oraz instrumentami pochodnymi. Bank zarządza tymi ryzykami stosując tożsame rozwiązania w poszczególnych produktach, doprowadzając do możliwie największej zbieżności metodologicznej pomiędzy nimi.
Dodatkowo ryzyko stopy procentowej może się zmaterializować, szczególnie w zakresie stawki LIBOR EUR, w postaci niepomyślnego aneksowania umów z klientami. Efektem tego jest utrzymanie stawki w umowie klientowskiej z ostatniego dnia obowiązywania LIBOR EUR, z ostatniej daty przeszacowania bądź na poziomie zero. Bank ogranicza to ryzyko aktywnie zachęcając klientów do aneksowania umów oraz w ramach bieżącego zarządzania ekspozycją na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej.
Na dzień 30 czerwca 2024 r. reforma IBOR w odniesieniu do walut, wobec których Bank posiada ekspozycje, została w dużej mierze zrealizowana; w tym znaczeniu, iż oprócz kontynuacji procesów aneksowania, nie przewiduje się już dodatkowych działań. Należy też uwzględnić, iż z przyczyn obiektywnych (każdy klient musiałby się zgodzić na zawarcie aneksu) nie uda się nigdy aneksować każdej umowy objętej tym procesem. Poniższa tabela przedstawia status przejścia na nowe wskaźniki referencyjne wg reformy IBOR.
| Waluta | Wskaźnik referencyjny przed reformą |
Status wskaźnika na 01.01.2024 |
Wskaźnik referencyjny stosowany przez Bank po reformie |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | WIBOR | Zgodny z BMR | WIRON | Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
| EUR | LIBOR EUR | Zlikwidowany | EURIBOR | Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR (obecnie pojedyncze przypadki) |
Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR (obecnie pojedyncze przypadki) |
| EUR | EURIBOR | Zgodny z BMR | EURIBOR | Portfel nie był aneksowany |
Portfel nie był aneksowany |
| USD | LIBOR USD | W trakcie likwidacji zaplanowanej na koniec 09.2024* od 07.2023 opracowywany jako wskaźnik syntetyczny |
SOFR | Proces aneksowania portfela LIBOR USD rozpoczęty w czerwcu 2023r. Aneksowanie dotyczy zmiany indeksu z LIBOR USD na SOFR |
Proces aneksowania portfela LIBOR USD rozpoczęty w czerwcu 2023r. Aneksowanie dotyczy zmiany indeksu z LIBOR USD na SOFR. |
| CHF | LIBOR CHF | Zlikwidowany | SARON | Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła |
Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła |
| Waluta | Wskaźnik referencyjny przed reformą |
Status wskaźnika na 01.01.2024 |
Wskaźnik referencyjny stosowany przez Bank po reformie |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
||||
| GBP | LIBOR GBP | Zlikwidowany | SONIA | Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA |
Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA (obecnie pojedyncze przypadki) |
*W dniu 23.11.2022 r. FCA (Financial Conduct Authority - brytyjski organ nadzoru) rozpoczął konsultacje publiczne dotyczące m.in. dalszej przyszłości wskaźnika USD LIBOR. Wskaźnik USD LIBOR dla tenorów 1M, 3M oraz 6M będzie publikowany po 30 czerwca 2023 r. w formie syntetycznej, aż do 30 września 2024
Wszystkie nowe umowy zawarte po dniu 31.12.2021 roku zawierają odpowiednie klauzule fallback, mitygujące ryzyko związane z zaprzestaniem publikacji wskaźników referencyjnych.
Wskaźniki zgodne z rozporządzeniem BMR to wskaźniki, które zostały zatwierdzone przez odpowiedni podmiot określony na podstawie rozporządzenia BMR (rejestr ESMA – Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych - https://www.esma.europa.eu/policy-rules/benchmarks).
Z dniem 31.12.2021 roku publikacja LIBOR EUR, LIBOR CHF oraz LIBOR GBP (dla większości tenorów) została wstrzymana.
W zakresie syntetycznego wskaźnika LIBOR USD, wskaźnik będzie publikowany do końca września 2024 r. W zakresie zamiennika dla LIBOR CHF, Bank opiera się na Rozporządzeniu Wykonawczym Komisji Europejskiej z 14 października 2021 r., w myśl którego zamiennikiem dla LIBOR CHF są odpowiednio skonstruowane wskaźniki na podstawie wskaźnika SARON.
Wskaźniki WIBOR (https://gpwbenchmark.pl/dokumentacja) oraz EURIBOR (https://www.emmibenchmarks.eu/benchmarks/euribor/) są zgodne z rozporządzeniem BMR, Bank będzie aneksowała umowy oparte o wskaźnik WIBOR ze względu na konieczność uwzględnienia w umowach klauzul fallback.
| Ekspozycja Banku w podziale na poszczególne wskaźniki referencyjne IBOR | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 Wskaźnik referencyjny |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 48 324 158 | 10 101 364 | 6 138 | 16 652 533 |
| LIBOR EUR | 15 238 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 76 647 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 24 695 | 0 | 0 | 0 |
| EURIBOR | 5 753 690 | 3 057 | 2 467 | 857 583 |
| LIBOR GBP | 2 276 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 54 196 704 | 10 104 421 | 8 605 | 17 510 116 |
| 31.12.2023 Wskaźnik referencyjny |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 47 673 934 | 10 566 283 | 5 032 | 16 805 827 |
| LIBOR EUR | 15 846 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 79 257 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 26 554 | 0 | 0 | 0 |
| EURIBOR | 5 609 694 | 2 373 | 2 561 | 558 978 |
| LIBOR GBP | 268 727 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 53 674 012 | 10 568 656 | 7 593 | 17 364 805 |
Ekspozycja transakcji zawartych w ramach rachunkowości zabezpieczeń w podziale na wskaźniki referencyjne
| 30.06.2024 Wskaźnik referencyjny |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 17 247 000 |
| EURIBOR | 1 110 166 |
| Razem | 18 357 166 |
| 31.12.2023 Wskaźnik referencyjny |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 16 623 000 |
| EURIBOR | 658 287 |
| Razem | 17 281 287 |
Sprzedaż portfela kredytów gotówkowych udzielonych przez oddział Banku w Rumunii
W czerwcu 2024 r. Bank zawarł z rumuńskim Patria Bankiem S.A. umowę sprzedaży portfela kredytów gotówkowych udzielonych przez oddział Banku w Rumunii o wartości 97 milionów lejów rumuńskich (saldo na 30 kwietnia 2024 r.), czyli ok. 84,5 mln zł. Sprzedawany portfel obejmuje około 4 tys. klientów detalicznych i składa się z pracujących niezabezpieczonych kredytów konsumpcyjnych udzielonych przez oddział Banku w Rumunii. Transakcja ta powinna zostać zrealizowana we wrześniu 2024 r. Do czasu przeniesienia portfel kredytów będzie nadal obsługiwany przez Alior Bank, zgodnie z jego standardami a sam transfer klientów z rumuńskiego oddziału Alior Banku do Patria Bank SA został zaplanowany tak, aby odbył się sprawnie i w sposób dla nich przyjazny.
Sprzedaż portfela kredytów przez Alior Bank Oddział w Rumunii jest kolejnym etapem procesu stopniowego wygaszania działalności Alior Banku w Rumunii.
Bank zgodnie z zapisami MSSF 9 4.4.1 dokonała przeklasyfikowania powyższych aktywów.
Zmiany CRR
W dniu 19.06.2024 r. ogłoszone zostało Rozporządzenie 2024/1623 z dnia 31.05.2024 r. (tzw. CRR3) wprowadzające zmiany w metodach wyliczania wymogów kapitałowych Banku. Zmiany wynikające z Rozporządzenia wchodzą w życie od 01.01.2025 r., i będą wpływały na wzrost RWA Grupy w szczególności poprzez wprowadzenie zaprzestania funkcjonowania metody AMA w zakresie wyliczania wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne, a także szereg zmian w zakresie wyliczania wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, w tym wprowadzenie kategorii ekspozycji związanych z nabyciem, zagospodarowaniem i zabudową gruntu, wyznaczaniem ekspozycji stanowiących ustalenia umowne zaoferowane przez Grupę a jeszcze nie zaakceptowane przez Klienta, wprowadzeniem zmian w sposobie wyznaczania CCF oraz zmian w procesie wyceny i monitorowania wartości nieruchomości.
Bank aktualnie pracuje nad implementacją zmian wynikających z CRR3 do własnych systemów.
22 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej
Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku liczy 30 kolejno ponumerowanych stron.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Podpis | |
|---|---|---|
| 01.08.2024 | Artur Chołody - Członek Rady Nadzorczej Banku delegowany do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu Banku kierującego pracami Zarządu Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 01.08.2024 | Radomir Gibała - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 01.08.2024 | Tomasz Miklas - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| Data | Podpis | |
|---|---|---|
| 01.08.2024 | Urszula Nowik-Krawczyk – Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |