AI Terminal
Ten Square Games S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 26, 2024
5835_rns_2024-08-26_74570bf8-6200-4e89-b3bd-877c81497937.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ TEN SQUARE GAMES S.A.
ZA OKRES 1.01.2024 – 30.06.2024
Wrocław, 26 sierpnia 2024r.
WYBRANE DANE FINANSOWE
DANE SKONSOLIDOWANE
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|||
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | ||||||
| Płatności | 195 890 694 | 224 819 608 | 45 440 788 | 48 736 095 | ||
| Przychody | 198 117 155 | 222 382 118 | 45 957 261 | 48 207 700 | ||
| Koszt własny sprzedaży | 35 253 141 | 38 228 369 | 8 177 675 | 8 287 095 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 42 386 807 | -4 774 948 | 9 832 473 | -1 035 107 | ||
| Zysk (strata) brutto | 43 986 789 | -5 972 881 | 10 203 621 | -1 294 793 | ||
| Zysk (strata) netto | 39 963 187 | -5 281 127 | 9 270 265 | -1 144 836 | ||
| EBITDA | 51 321 122 | 36 931 492 | 11 904 967 | 8 005 960 | ||
| EBITDA skorygowana | 54 832 872 | 49 573 175 | 12 719 588 | 10 746 407 | ||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
59 273 727 | 58 519 693 | 13 749 734 | 12 685 821 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-13 946 772 | -24 227 780 | -3 235 234 | -5 252 066 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-115 093 618 | -55 744 195 | -26 698 281 | -12 084 152 |
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||||
| Aktywa trwałe | 212 420 191 | 215 778 681 | 49 251 146 | 49 627 112 | |
| Aktywa obrotowe | 158 747 862 | 242 324 613 | 36 806 831 | 55 732 432 | |
| Kapitał własny | 217 607 423 | 291 010 934 | 50 453 843 | 66 929 838 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 222 240 | 29 464 924 | 5 616 100 | 6 776 661 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 129 338 390 | 137 627 436 | 29 988 034 | 31 653 045 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Kurs EUR/PLN | ||
| - dla danych bilansowych |
4,3130 | 4,3480 |
| - dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
4,3109 | 4,6130 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
DANE SKONSOLIDOWANE
| Wyszczególnienie | 1Q 2024 | 2Q 2024 | RAZEM 1HY 2024 |
|---|---|---|---|
| Zysk na działalności operacyjnej (EBIT) |
19 108 496 | 23 278 311 | 42 386 807 |
| amortyzacja (bez części kapitalizowanej) |
4 505 560 | 4 428 755 | 8 934 315 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości |
0 | 0 | 0 |
| EBITDA | 23 614 056 | 27 707 066 | 51 321 122 |
| niegotówkowy wpływ programu motywacyjnego (bez części kapitalizowanej) |
2 854 621 | 311 924 | 3 166 545 |
| wynik (przychód minus prowizje) odroczony w czasie - consumable |
2 150 783 | 1 100 237 | 3 251 020 |
| wynik (przychód minus prowizje) odroczony w czasie – durable |
-819 647 | -1 775 914 | -2 595 561 |
| koszty potencjalnych i zrealizowanych akwizycji (M&A) oraz przegląd opcji strategicznych |
-310 254 | 0 | -310 254 |
| odprawy - zwolnienia grupowe |
0 | 0 | 0 |
| pozostałe wydarzenia jednorazowe | 0 | 0 | 0 |
| EBITDA skorygowana | 27 489 559 | 27 343 313 | 54 832 872 |
| Wyszczególnienie | 1Q 2023 | 2Q 2023 | RAZEM 1HY 2023 |
3Q 2023 | 4Q 2023 | RAZEM 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk na działalności operacyjnej (EBIT) |
-14 413 939 | 9 638 991 | -4 774 948 | 25 032 085 | -16 739 289 | 3 517 848 |
| amortyzacja (bez części kapitalizowanej) |
4 977 704 | 5 038 746 | 10 016 450 | 4 969 493 | 4 808 603 | 19 794 546 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości |
26 572 925 | 5 117 065 | 31 689 990 | 0 | 46 528 541 | 78 218 531 |
| EBITDA | 17 136 690 | 19 794 802 | 36 931 492 | 30 001 578 | 34 597 855 | 101 530 925 |
| niegotówkowy wpływ programu motywacyjnego (bez części kapitalizowanej) |
6 033 168 | 0 | 6 033 168 | 164 217 | 492 655 | 6 690 040 |
| wynik (przychód minus prowizje) odroczony w czasie - consumable |
141 218 | 893 739 | 1 034 957 | 396 007 | -831 170 | 599 794 |
| wynik (przychód minus prowizje) odroczony w czasie – durable |
4 159 142 | -3 487 857 | 671 285 | 2 983 207 | 1 069 780 | 4 724 272 |
| koszty potencjalnych i zrealizowanych akwizycji (M&A) oraz przegląd opcji strategicznych |
163 381 | 570 120 | 733 501 | 0 | 0 | 733 501 |
| odprawy - zwolnienia grupowe |
0 | 3 146 532 | 3 146 532 | 0 | 0 | 3 146 532 |
| pozostałe wydarzenia jednorazowe | 0 | 1 022 240 | 1 022 240 | 117 035 | 19 589 | 1 158 864 |
| EBITDA skorygowana | 27 633 599 | 21 939 576 | 49 573 175 | 33 662 044 | 35 348 709 | 118 583 928 |
| WYBRANE DANE FINANSOWE |
2 | ||
|---|---|---|---|
| INFORMACJE OGÓLNE |
7 | ||
| 1. | DANE SPÓŁKI | 7 | |
| 2. | GRUPA KAPITAŁOWA | 8 | |
| 3. | AKCJONARIAT | 9 | |
| 3.1. | Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta |
9 | |
| 3.2. | Wykaz akcji posiadanych przez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Emitenta |
9 | |
| 3.3. | Serie akcji | 10 | |
| 3.4. | Opis zmian w akcjonariacie | 10 | |
| 4. | SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2024 ROKU |
11 | |
| 5. | FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA |
11 | |
| 6. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU | 12 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 13 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 13 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 14 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
15 | |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
17 | |
| 5. | KOREKTA BILANSU OTWARCIA – 1.01.2023 I JEJ WPŁYW NA DANE PORÓWNYWALNE W 2023 ROKU |
18 | |
| POLITYKA RACHUNKOWOŚCI | 19 | ||
| 1. | ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI | 19 | |
| 2. | ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI |
19 | |
| 3. | OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI | 19 | |
| 3.1. | Konsolidacja – jednostki zależne |
19 | |
| 3.2. | Przychody i koszty działalności operacyjnej | 20 | |
| 3.3. | Przychody i koszty działalności finansowej |
21 | |
| 3.4. | Podatek dochodowy | 21 | |
| 3.5. | Rzeczowe aktywa trwałe |
22 | |
| 3.6. | Wartości niematerialne | 23 | |
| 3.7. | Leasing |
24 | |
| 3.8. | Instrumenty finansowe |
24 | |
| 3.9. | Transakcje w walucie obcej | 25 | |
| 3.10. | Rozliczenia międzyokresowe |
26 | |
| 3.11. | Kapitały |
26 | |
| 3.12. | Płatności w formie akcji |
26 | |
| 3.13. | Wypłata dywidend | 26 | |
| 3.14. | Rezerwy | 26 | |
| 3.15. | Zobowiązania |
26 | |
| 3.16. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach | 27 | |
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO | 30 |
| 1. | PRZYCHODY |
30 |
|---|---|---|
| 1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych oraz mierników wyników |
30 | |
| 1.2. Przychody – źródło |
30 | |
| 1.3. Przychody – gry |
31 | |
| 1.4. Przychody – kontrahenci |
34 | |
| 1.5. Przychody – kanały dystrybucji |
34 | |
| 1.6. Przychody - podział geograficzny |
34 | |
| 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 35 |
| 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE |
36 |
| 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE | 36 |
| 5. | PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY | 37 |
| 6. | PODZIAŁ ZYSKU ZA 2023 ROK | 38 |
| 7. | TABELA RUCHÓW – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
38 |
| 8. | TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY |
39 |
| 9. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE |
41 |
| 10. | NALEŻNOŚCI |
41 |
| 10.1 NALEŻNOŚCI HANDLOWE |
41 | |
| 10.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
42 | |
| 10.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
42 | |
| 11. | ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE |
42 |
| 12. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
43 |
| 13. | REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
43 |
| 14. | INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH | 44 |
| 15. O |
INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ |
44 |
| 16. | PROGRAMY MOTYWACYJNE | 46 |
| 17. | SKUP I UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH | 47 |
| 18. | SPRAWY SĄDOWE | 48 |
| 19. | INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA | 48 |
| 20. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSU |
48 |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
49 | |
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 49 |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
50 |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
51 |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
52 |
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO | 53 | |
| 1. | PRZYCHODY |
53 |
| 1.1. Przychody – źródło |
53 | |
| 1.2. Przychody – gry |
53 | |
| 1.3. Przychody – kontrahenci |
54 | |
| 1.4. Przychody – kanały dystrybucji |
54 | |
| 1.5. Przychody - podział geograficzny |
54 |
| 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 55 |
|---|---|---|
| 3. | PRZYCHODY FINANSOWE | 55 |
| 4. | PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY | 55 |
| ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 58 |
INFORMACJE OGÓLNE
1. DANE SPÓŁKI
| Nazwa | Ten Square Games S.A. |
|---|---|
| Forma prawna | Spółka Akcyjna |
| Siedziba | ul. Traugutta 45, 50-416 Wrocław |
| Kraj rejestracji | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z) |
| Organ prowadzący rejestr | Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| KRS | 0000704863 |
| Numer statystyczny REGON | 021744780 |
| Numer Identyfikacji Podatkowej | 8982196752 |
| Czas trwania spółki | nieoznaczony |
Spółka Ten Square Games Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 21 października 2011 roku pod numerem 0000399940. Spółka Ten Square Games S.A. powstała z przekształcenia spółki Ten Square Games Sp. z o.o., co zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w dniu 20 listopada 2017 roku.
2. GRUPA KAPITAŁOWA
Ten Square Games S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółki zależne są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od dnia założenia danej spółki/nabycia kontroli do dnia utraty kontroli nad spółką.
Stan na dzień 30.06.2024 oraz 26.08.2024 roku:
3. AKCJONARIAT
3.1. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta
| Akcjonariusz | liczba akcji na 26.08.2024 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie Akcjonariuszy1 | 1 969 176 | 30,41% | 1 969 176 | 30,41% |
| TFI Allianz S.A. | 360 360 | 5,56% | 360 360 | 5,56% |
| akcje własne nabyte przez Spółkę | 133 880 | 2,07% | 133 880 | 2,07% |
| pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji) |
4 012 584 | 61,96% | 4 012 584 | 61,96% |
| RAZEM | 6 476 000 | 100,00% | 6 476 000 | 100,00% |
¹ Porozumienie akcjonariuszy Spółki z dnia 21.10.2019 roku dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki i zgodnego wykonywania praw głosu z akcji Spółki (raport bieżący nr 30/2019). Stronami porozumienia akcjonariuszy są m.in. Fundacje Rodzinne związane z Maciejem Popowiczem oraz Arkadiuszem Pernalem, założycielami Spółki.
| Akcjonariusz | liczba akcji na 27.05.2024 oraz 30.06.2024 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie Akcjonariuszy | 1 996 730 | 27,22% | 1 996 730 | 27,22% |
| akcje własne nabyte przez Spółkę | 992 702 | 13,53% | 992 702 | 13,53% |
| pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji) |
4 345 390 | 59,25% | 4 345 390 | 59,25% |
| RAZEM | 7 334 822 | 100,00% | 7 334 822 | 100,00% |
| Akcjonariusz | liczba akcji na 31.12.2023 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie Akcjonariuszy | 2 487 288 | 33,90% | 2 487 288 | 33,90% |
| akcje własne nabyte przez Spółkę | 70 000 | 1,00% | 70 000 | 1,00% |
| pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji) |
4 777 534 | 65,10% | 4 777 534 | 65,10% |
| RAZEM | 7 334 822 | 100,00% | 7 334 822 | 100,00% |
3.2. Wykaz akcji posiadanych przez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Emitenta
| Akcjonariusz | liczba akcji na 26.08.2024 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu - Andrzej Ilczuk |
14 888 | 0,23% | 14 888 | 0,23% |
| Członek Zarządu - Janusz Dziemidowicz |
88 249 | 1,36% | 88 249 | 1,36% |
| Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz |
19 424 | 0,30% | 19 424 | 0,30% |
| Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek |
44 000 | 0,68% | 44 000 | 0,68% |
| Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński |
669 | 0,01% | 669 | 0,01% |
| Członek Rady Nadzorczej - Kinga Stanisławska |
105 | 0,00% | 105 | 0,00% |
| RAZEM ZARZĄD + RADA NADZORCZA | 167 335 | 2,58% | 167 335 | 2,58% |
| pozostali | 6 308 665 | 97,42% | 6 308 665 | 97,42% |
| RAZEM | 6 476 000 | 100,00% | 6 476 000 | 100,00% |
_______________________________________________________________________________________________9
| Akcjonariusz | liczba akcji na 27.05.2024 oraz 30.06.2024 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu - Andrzej Ilczuk |
14 888 | 0,20% | 14 888 | 0,20% |
| Członek Zarządu - Janusz Dziemidowicz |
88 249 | 1,20% | 88 249 | 1,20% |
| Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz |
19 424 | 0,26% | 19 424 | 0,26% |
| Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek |
44 000 | 0,60% | 44 000 | 0,60% |
| Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński |
669 | 0,01% | 669 | 0,01% |
| Członek Rady Nadzorczej - Kinga Stanisławska |
105 | 0,00% | 105 | 0,00% |
| RAZEM ZARZĄD + RADA NADZORCZA | 167 335 | 2,28% | 167 335 | 2,28% |
| pozostali | 7 167 487 | 97,72% | 7 167 487 | 97,72% |
| RAZEM | 7 334 822 | 100,00% | 7 334 822 | 100,00% |
| Akcjonariusz | liczba akcji na 31.12.2023 |
udział w kapitale podstawowym |
liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu - Andrzej Ilczuk |
10 388 | 0,14% | 10 388 | 0,14% |
| Członek Zarządu - Janusz Dziemidowicz |
84 249 | 1,15% | 84 249 | 1,15% |
| Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz |
19 500 | 0,27% | 19 500 | 0,27% |
| Członek Rady Nadzorczej - Arkadiusz Pernal |
661 552 | 9,02% | 661 552 | 9,02% |
| Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek |
44 000 | 0,60% | 44 000 | 0,60% |
| Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński |
669 | 0,01% | 669 | 0,01% |
| Członek Rady Nadzorczej - Kinga Stanisławska |
105 | 0,00% | 105 | 0,00% |
| RAZEM ZARZĄD + RADA NADZORCZA | 820 463 | 11,19% | 820 463 | 11,19% |
| Pozostali | 6 514 359 | 88,81% | 6 514 359 | 88,81% |
| RAZEM | 7 334 822 | 100,00% | 7 334 822 | 100,00% |
3.3. Serie akcji
| seria akcji | liczba akcji na 26.08.2024 | wartość nominalna akcji | razem wartość nominalna akcji |
|---|---|---|---|
| A | 6 476 000 | 0,1 PLN | 647 600,00 |
| seria akcji | liczba akcji na 31.12.2023, 27.05.2024, 30.06.2024 |
wartość nominalna akcji | razem wartość nominalna akcji |
|---|---|---|---|
| A | 7 225 000 | 0,1 PLN | 722 500,00 |
| B | 109 822 | 0,1 PLN | 10 982,20 |
3.4. Opis zmian w akcjonariacie
Zmiany w strukturze akcjonariatu pomiędzy 31.12.2023 roku a 26.08.2024 roku wynikają z transakcji opisanych w:
- 1) Otrzymanych w dniu 31 stycznia 2024 roku zawiadomieniach dotyczących zmiany stanu posiadania akcji Spółki, złożonych przez Zarząd Spółki, tj. Andrzeja Ilczuka, Janusza Dziemidowicza, Magdaleny Jurewicz, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 3/2024. Zawiadomienia były związane z przyznaniem akcji w ramach programu motywacyjnego.
- 2) Otrzymanych w dniu 1 lutego 2024 roku zawiadomieniach dotyczących zmiany stanu posiadania akcji Spółki, złożonych przez akcjonariuszy większościowych i/lub Członków Rady Nadzorczej, tj. Macieja Popowicza i Arkadiusza Pernala, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 4/2024 i 5/2024. Zawiadomienia były związane z przekazaniem akcji ww. osób do fundacji rodzinnych.
- 3) Skupie akcji własnych, który miał miejsce w dniach 12-22 lutego 2024r., a którego rozliczenie nastąpiło w dniu 27.02.2024r. Podczas skupu Spółka nabyła 954.166 akcji własnych, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2024.
- 4) Otrzymanych w dniu 28 lutego 2024 roku zawiadomieniach dotyczących zmiany stanu posiadania akcji Spółki, złożonych przez akcjonariuszy większościowych, Członków Rady Nadzorczej, Członków Zarządu, Członków rodzin ww. osób, a także całościowo przez członków Porozumienia Akcjonariuszy, o czym Spółka informowała w raportach bieżących nr 10/2024 i 11/2024. Zawiadomienia były związane z rozliczeniem programu skupu akcji własnych Spółki.
- 5) Umorzenia akcji własnych, co Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował w dniu 3 lipca 2024 roku, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 23/2024.
- 6) Otrzymanych w dniu 4 i 5 lipca 2024 roku zawiadomieniach dotyczących zmiany stanu posiadania złożonych przez Porozumienie Akcjonariuszy oraz TFI Allianz S.A., o czym Spółka informowała w raportach bieżących nr 25/2024 oraz 27/2024. Zawiadomienia dotyczyły przekroczenia ustawowych progów procentowych, a związane były z umorzeniem akcji.
4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2024 ROKU
Zarząd:
Andrzej Ilczuk – Prezes Zarządu;
Janusz Dziemidowicz – Członek Zarządu;
Magdalena Jurewicz – Członek Zarządu.
W ciągu okresu sprawozdawczego oraz po nim, do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, nie było zmian w składzie organu.
Rada Nadzorcza:
Rafał Olesiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej;
Wiktor Schmidt - Członek Rady Nadzorczej;
Marcin Biłos - Członek Rady Nadzorczej;
Maciej Marszałek - Członek Rady Nadzorczej;
Arkadiusz Pernal – Członek Rady Nadzorczej;
Kinga Stanisławska - Członek Rady Nadzorczej.
W ciągu okresu sprawozdawczego oraz po nim, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie było zmian w składzie organu.
5. FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki i Grupy Kapitałowej.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2024 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2024 roku do dnia 30.06.2024 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2023 roku oraz 30.06.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w śródrocznym skróconym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w śródrocznym skróconym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę Kapitałową w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2024 roku. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze 6 miesięcy 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Firma audytorska
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego podlegało przeglądowi przez niezależną firmę audytorską:
UHY ECA Audyt Spółka z o.o.
ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3886.
6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Ten Square Games S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej, jak również jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa) oraz związanych z nimi interpretacjami mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 198 117 155 | 222 382 118 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 35 253 141 | 38 228 369 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 162 864 014 | 184 153 749 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 588 853 | 296 616 |
| Koszty sprzedaży | 106 904 381 | 128 818 797 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 567 352 | 24 853 217 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 594 327 | 35 553 299 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 42 386 807 | -4 774 948 |
| Przychody finansowe | 3 341 429 | 3 650 658 |
| Koszty finansowe | 1 545 837 | 3 020 177 |
| Strata z tyt. udziału w jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 43 986 789 | -5 972 881 |
| Podatek dochodowy | 4 023 602 | -691 754 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 39 963 187 | -5 281 127 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 39 963 187 | -5 281 127 |
| Zysk (strata) netto przypadająca na podmiot dominujący | 39 963 187 | -5 281 127 |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
-8 575 998 | -2 521 640 |
| Podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań zagranicznych |
-8 575 998 | -2 521 640 |
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 |
| Inna całkowite dochody | -8 575 998 | -2 521 640 |
| Suma dochodów całkowitych | 31 387 189 | -7 802 767 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana udziałowcom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 31 387 189 | -7 802 767 |
| Wyliczenie zysku na jedną akcję | za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| liczba akcji | ||
| średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
7 334 822 | 7 334 822 |
| średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
6 342 120 | 7 334 822 |
| Zysk netto przypisany podmiotowi dominującemu | 39 963 187 | -5 281 127 |
| zysk netto na jedną akcję | ||
| podstawowy za okres obrotowy | 5,45 | -0,72 |
| rozwodniony za okres obrotowy | 6,30 | -0,72 |
| zysk netto na jedną akcję przypadający na działalność kontynuowaną | ||
| podstawowy za okres obrotowy | 5,45 | -0,72 |
| rozwodniony za okres obrotowy | 6,30 | -0,72 |
| zysk netto na jedną akcję przypadający na działalność zaniechaną | ||
| podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 |
| rozwodniony za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 |
| _________________13 |
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 212 420 191 | 215 778 681 | 279 861 069 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 062 155 | 12 652 752 | 16 881 216 |
| Wartości niematerialne inne niż wartość firmy | 60 054 605 | 64 470 872 | 71 166 623 |
| Wartość firmy | 109 850 840 | 111 073 584 | 155 829 686 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 22 886 470 | 23 117 182 | 31 709 908 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 566 121 | 4 464 291 | 4 273 636 |
| Aktywa obrotowe | 158 747 862 | 242 324 613 | 180 652 515 |
| Należności | 40 651 716 | 47 050 647 | 41 196 543 |
| Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 796 189 | 8 638 531 | 12 745 572 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 19 984 684 | 22 870 296 | 21 331 522 |
| Udzielone pożyczki | 1 344 143 | 939 421 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 94 971 130 | 162 825 718 | 105 378 878 |
| AKTYWA RAZEM | 371 168 053 | 458 103 294 | 460 513 584 |
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 [dane przekształcone*] |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 217 607 423 | 291 010 934 | 275 602 503 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 217 607 423 | 291 010 934 | 275 602 503 |
| Kapitał zakładowy | 733 482 | 733 482 | 733 482 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
490 305 | 490 305 | 496 100 |
| Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego | 98 637 955 | 95 471 416 | 94 814 544 |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych |
-8 575 998 | -8 035 808 | -2 521 640 |
| Zyski zatrzymane | 251 171 011 | 220 987 589 | 200 716 067 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -124 849 332 | -18 636 050 | -18 636 050 |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 222 240 | 29 464 924 | 46 659 137 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 075 271 | 858 101 | 1 501 742 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 2 061 321 | 3 005 714 | 2 562 680 |
| Zobowiązania leasingowe | 6 862 783 | 1 379 495 | 3 356 569 |
| Pozostałe zobowiązania | 14 222 865 | 24 221 614 | 39 238 146 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 129 338 390 | 137 627 436 | 138 251 944 |
| Zobowiązania handlowe | 10 250 622 | 10 422 303 | 12 855 575 |
| Rezerwa z tytułu podatku dochodowego | 23 435 773 | 23 435 773 | 23 435 773 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 2 275 864 | 3 638 032 | 3 582 754 |
| Pozostałe zobowiązania | 13 148 913 | 16 210 802 | 19 664 598 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 6 231 670 | 7 686 213 | 7 608 173 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 73 995 548 | 76 234 313 | 71 105 071 |
| Zobowiązania razem | 153 560 630 | 167 092 360 | 184 911 081 |
| PASYWA RAZEM | 371 168 053 | 458 103 294 | 460 513 584 |
*przekształcenie danych porównawczych zostało przedstawione w punkcie 5 części "Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe"
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
733 482 | 490 305 | 95 471 416 | -8 035 808 | 220 987 589 | -18 636 050 | 291 010 934 |
| Wpłata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 146 | 3 146 |
| Korekta kapitału wynikająca z połączenia spółek |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 3 166 539 | 0 | 0 | 0 | 3 166 539 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 743 957 | 0 | -1 743 957 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 963 187 | 0 | 39 963 187 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -114 589 920 | -114 589 920 |
| Wydanie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 373 492 | 8 373 492 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | -540 190 | -8 035 808 | 0 | -8 575 998 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -540 190 | 31 927 379 | 0 | 31 387 189 |
| Zmiana kapitału własnego | 0 | 0 | 3 166 539 | -540 190 | 30 183 422 | 106 213 282 | 73 403 511 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. |
733 482 | 490 305 | 98 637 955 | -8 575 998 | 251 171 011 | -124 849 332 | 217 607 423 |
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjneg o |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. |
733 482 | 496 100 | 88 781 376 | 9 420 677 | 259 280 268 | -18 636 050 | 340 075 853 |
| Wpłata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta kapitału wynikająca z połączenia spółek |
-5 795 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 795 | |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 6 690 040 | 0 | 0 | 0 | 6 690 040 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 613 779 | 0 | -10 613 779 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -52 306 718 | 0 | -52 306 718 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 207 141 | 0 | 15 207 141 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | -17 456 485 | 9 420 677 | 0 | -8 035 808 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -17 456 485 | 24 627 818 | 0 | 7 171 333 |
| Zmiana kapitału własnego | -5 795 | 6 690 040 | -17 456 485 | -38 292 679 | 0 | -49 064 919 | |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. |
733 482 | 490 305 | 95 471 416 | -8 035 808 | 220 987 589 | -18 636 050 | 291 010 934 |
[*dane przekształcone]
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjneg o |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. |
733 482 | 496 100 | 88 781 376 | 9 420 677 | 259 280 268 | -18 636 050 | 340 075 853 |
| Wpłata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 6 033 168 | 0 | 0 | 0 | 6 033 168 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 397 033 | 0 | -10 397 033 |
| Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -52 306 718 | 0 | -52 306 718 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 281 127 | 0 | -5 281 127 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | -11 942 317 | 9 420 677 | 0 | -2 521 640 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -11 942 317 | 4 139 550 | 0 | -7 802 767 |
| Zmiana kapitału własnego | 0 | 0 | 6 033 168 | -11 942 317 | -58 564 201 | 0 | -64 473 350 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. |
733 482 | 496 100 | 94 814 544 | -2 521 640 | 200 716 067 | -18 636 050 | 275 602 503 |
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 43 986 789 | -5 972 881 |
| Korekty razem: | 12 018 305 | 58 475 512 |
| Amortyzacja | 8 934 315 | 10 431 521 |
| Zyski /straty z tytułu różnic kursowych | -1 013 949 | -604 171 |
| Odsetki zapłacone od leasingu | 343 855 | 118 176 |
| Odsetki naliczone od lokat | -1 260 528 | 0 |
| Odsetki od zobowiązań (Rortos) | 1 113 829 | 2 561 319 |
| Zmiana stanu należności | 6 398 931 | 6 427 573 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | -5 762 644 | -1 846 598 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami | -2 238 765 | 2 362 024 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami | 2 885 612 | -708 608 |
| Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne oraz wartość firmy | 0 | 31 689 990 |
| Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości niematerialnych i prawnych) |
3 166 539 | 6 033 168 |
| Strata na jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 |
| Strata / zysk ze sprzedaży środków trwałych | -744 500 | 182 704 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 56 005 094 | 52 502 632 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 3 268 633 | 6 017 061 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 59 273 727 | 58 519 693 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Spłata udzielonych pożyczek | 0 | 2 200 000 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -1 743 271 | -10 261 390 |
| Zbycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych | 319 279 | 8 867 |
| Płatność z tytułu Earn-Out | -10 957 715 | -4 350 094 |
| Udzielone pożyczki | -353 275 | 0 |
| Odsetki od pożyczek | 0 | 19 244 |
| Nabycie udziałów | -1 211 790 | -11 844 407 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -13 946 772 | -24 227 780 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy netto z wydania udziałów | 3 146 | 0 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | -52 306 718 |
| Inne wpływy finansowe | 1 445 951 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -1 608 940 | -2 859 582 |
| Nabycie akcji własnych | -114 589 920 | 0 |
| Odsetki od leasingu | -343 855 | -118 176 |
| Inne wydatki finansowe | 0 | -459 718 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -115 093 618 | -55 744 195 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -69 766 663 | -21 452 283 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych i naliczonych |
||
| odsetek E. Zwiększenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (z różnicami |
1 912 075 | 236 278 |
| kursowymi) | -67 854 588 | -21 216 005 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 162 825 718 | 126 594 883 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 94 971 130 | 105 378 878 |
5. KOREKTA BILANSU OTWARCIA – 1.01.2023 I JEJ WPŁYW NA DANE PORÓWNYWALNE W 2023 ROKU
Na podstawie audytu zobowiązań podatkowych, Spółka zdecydowała się skorygować w rocznym sprawozdaniu finansowym historyczne rozliczenie podatku od sprzedaży poza granicami kraju w latach 2020-2022. Z tego tytułu Spółka na dzień 1.01.2023 roku wykazała dodatkowe zobowiązanie do zapłaty podatku na kwotę ok. 2,4 mln PLN. Dane porównywalne za 2023 rok będą więc zawierały korektę w zakresie pasywów: kapitały – zobowiązania.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| PASYWA | 30.06.2023 [dane opublikowane] |
Wpływ zagranicznych podatków |
30.06.2023 [dane przekształcone] |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 277 992 019 | -2 389 516 | 275 602 503 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 277 992 019 | -2 389 516 | 275 602 503 |
| Zyski zatrzymane | 203 105 583 | -2 389 516 | 200 716 067 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 135 862 428 | 2 389 516 | 138 251 944 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 275 082 | 2 389 516 | 19 664 598 |
| Zobowiązania razem | 182 521 565 | 2 389 516 | 184 911 081 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| PASYWA | 30.06.2023 [dane opublikowane] |
Wpływ zagranicznych podatków |
30.06.2023 [dane przekształcone] |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 288 193 396 | -2 389 516 | 285 803 880 | |
| Zyski zatrzymane | 210 785 320 | -2 389 516 | 208 395 804 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 119 365 346 | 2 389 516 | 121 754 862 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 752 575 | 2 389 516 | 6 142 091 |
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2023 roku za wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:
- a) Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych;
- b) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
- c) MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych";
- d) MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji";
- e) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe;
- f) Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców;
- g) Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności.
Wprowadzone ww. zmiany zostały przeanalizowane przez Zarząd Grupy i nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.
2. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.
3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
3.1. Konsolidacja – jednostki zależne
Sprawozdanie skonsolidowane
Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Koszty powiązane z przejęciem jednostki gospodarczej ujmowane są jako koszty okresu.
Wewnątrzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach między jednostkami grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również są eliminowane. Tam gdzie było to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zależne zostaną dostosowane tak, aby były zgodne z zasadami rachunkowości Grupy.
Sprawozdanie jednostkowe
Zgodnie z MSR 27, Spółka, jako jednostka dominująca sporządzająca jednostkowe sprawozdanie finansowe, inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych, ujmuje w cenie nabycia. W przypadku, gdy na cenę nabycia składają się przyszłe płatności warunkowe, Spółka dokonuje na dzień nabycia możliwie wiarygodnego oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych, a następnie ujmuje je w wartości bieżącej, skorygowanej o zmianę wartości środków pieniężnych w czasie.
Zgodnie z MSR 28, Spółka wycenia inwestycje w jednostkach stowarzyszonych metodą praw własności. Inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana początkowo według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Jednostka stowarzyszona jest to z kolei jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jednostką zależną od inwestora, ani wspólnym przedsięwzięciem inwestora. Zarząd spółki dominującej każdorazowo rozważa istnienie znaczącego wpływu oraz zależności spółki, w której nabywane są udziały.
3.2. Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat udziałowców.
Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.
Specyfika działalności Spółek Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup przedmiotów bądź usług w grze, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Spółek Grupy, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółki Grupy warunkach).
Grupa wyróżnia trzy źródła przychodów:
- 1) przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności);
- 2) przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy);
3) przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje).
Przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności)
W ramach gier dostępne są dla użytkowników pakiety premium, które między innymi zawierają banknoty i perły (wirtualna waluta gry). Grający mogą konwertować wirtualną walutę gry na trwałe wirtualne towary (ang. durables), takie jak wędki czy przynęty lub inne akcesoria, aby poprawić parametry sprzętu i tym samym osiągane wyniki w grze bądź też na zużywalne dobra (eng. consumables) – np. wzmacniacze (+x% wagi ryby) czy kolejną możliwość losowania karty. Spółka weryfikuje na każdy dzień sprawozdawczy szacowany średni okres konwersji wirtualnej waluty na dobra w grze dla grupy płacących użytkowników i następnie szacuje kwotę potencjalnego zobowiązania z tytułu realizacji pakietów premium. Kwota takiego zobowiązania pomniejsza przychody danego okresu i jest wykazywana jako rozliczenie międzyokresowe przychodów (pozycja bilansowa).
W toku 2020 roku Spółka wprowadziła zmiany w swoich systemach informatycznych, dzięki czemu rozpoczęła zbieranie danych pozwalających na dokonanie analizy wykorzystania w czasie dóbr trwałych. W związku z tym Spółka dokonuje szacunku kwoty zobowiązania (zobowiązania z tytułu umów z klientami) z tytułu udostępnienia trwałego dobra w grze - przychody dotyczące zakupu trwałych wirtualnych towarów (oraz prowizja platform dystrybucji cyfrowej takich jak Google Play oraz App Store, dotycząca tych przychodów) są rozpoznawane przez szacowany średni okres gry użytkowników płacących. Oszacowanie średniego okresu pozostawania w grze przez użytkownika płacącego wymaga posiadania wystarczająco długiej historii zachowania gracza.
W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem portalu Facebook oraz na platformach dystrybucji cyfrowej, takich jak Google Play oraz App Store płatności otrzymane od użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są pomniejszane przez dystrybutorów o należne im prowizje. W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem własnej strony internetowej, płatności dokonywane przez użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są natomiast pomniejszane przez agregatorów płatności o należne im prowizje. Zarówno prowizje dystrybutorów, jak i prowizje agregatorów płatności Spółka wykazuje w kosztach sprzedaży.
Przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy)
Przychody z tytułu wyświetlanych reklam Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od pośrednika reklamowego.
Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje)
Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grze Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od partnera (część przychodów z tytułu płatności użytkowników po potrąceniu należnych podatków, uwzględnieniu prowizji, zwrotów i rabatów).
Koszty sprzedanych usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa ujmuje w pozycji koszty wytworzenia usług koszty bezpośrednie i uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z utrzymaniem gier po ich premierze, tj. po tzw. soft launch. W pozycji ujmowane są głównie: koszty utrzymania serwerów, koszty osobowe działów projektowych gier, a także amortyzacja kosztów prac rozwojowych (gier) i amortyzacja sprzętu IT.
Koszty sprzedaży – są to głównie koszty związane z reklamą, marketingiem i promocją gier oraz prowizje za pośrednictwo w realizacji transakcji potrącane przez agregatora płatności bądź sklep mobilny.
Koszty zarządu – w pozycji grupowane są głównie koszty osobowe dotyczące Zarządu i działów okołoprojektowych, koszty związane z administracją oraz utrzymaniem funkcjonalności biura.
3.3. Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
3.4. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku (okresu) obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Ten Square Games S.A. jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową i uzyskująca dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP BOX Spółka:
• dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej (w przypadku spółki są to gry spełniające definicję programów komputerowych) i pozostałe źródła;
• dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
• wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.
W przypadku pozostałych źródeł dochodu Spółka korzysta z ulgi na badania i rozwój, która stanowi pomniejszenie dochodu do opodatkowania.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej amortyzacji wytworzonych przez Grupę gier, wyceny bilansowej rozrachunków oraz rozliczania w czasie przychodów od użytkowników.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozliczanych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywa z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywa długoterminowe.
Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego
Wraz z wprowadzeniem w 2019 roku "KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego", który wyjaśnia ujęcie podatku dochodowego, w przypadku gdy nie ma pewności, czy zastosowane przez jednostkę podejście podatkowe zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, Spółka każdorazowo ocenia możliwe podejście organów do zeznania podatkowego przygotowanego przez Spółkę. W przypadku gdy jest prawdopodobne, że organy podatkowe zaakceptują zastosowane podejście podatkowe, Spółka ujmuje podatki w sprawozdaniu finansowym spójnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewności w ujęciu podatku bieżącego i odroczonego. W przeciwnym wypadku podstawę opodatkowania (lub stratę podatkową), wartości podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe Spółka ujmuje w kwocie, która w lepszy sposób odzwierciedli rozstrzygnięcie niepewności, przy wykorzystaniu metody jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku lub metody wartości oczekiwanej (sumy ważonych prawdopodobieństwem możliwych rozwiązań). Przy ocenie prawdopodobieństwa akceptacji Spółka zakłada, że organy podatkowe dokonają weryfikacji niepewnego ujęcia podatkowego oraz mają pełną wiedzę o tym zagadnieniu.
3.5. Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia.
Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Grupa kierując się zasadą istotności przyjęła zasadę, iż rozpoczyna amortyzację od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów
trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
3.6. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia i pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:
- 1) Oprogramowanie komputerowe od 2 do 5 lat,
- 2) Koszty prac rozwojowych od 5 do 10 lat.
Prace rozwojowe
Do wartości niematerialnych Grupa wlicza także wartości materialne w budowie (gry), jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne, tj. spełniają łącznie następujące warunki:
a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
- c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
- d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Grupa traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu.
Do wartości niematerialnych w budowie wliczane są m.in. koszty wynagrodzeń, ujmowane wraz z płatnościami w formie akcji, a także narzut kosztów pośrednich.
Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.
Grupa traktuje nakłady na grę za zakończone i przeklasyfikuje je na pozycję koszty prac rozwojowych w momencie tzw. soft launch, czyli wypuszczenia gry na kilku wybranych rynkach.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: (i) przekazanej zapłaty, (ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii powstałych na połączeniu. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się na dzień 31 grudnia lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nastąpi utrata kontroli nad ośrodkiem, do którego była alokowana.
3.7. Leasing
Zgodnie z MSSF 16 dotyczącym zasad ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu, Spółka prezentuje aktywa i zobowiązania wynikające z opisanych w MSSF 16 umów.
Na początku umowy jednostka ocenia, czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia umowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu, natomiast zobowiązanie z tytułu leasingu ujmowane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Za koszt długu przyjmowana jest średnia rynkowa stopa procentowa kredytów złotowych dla przedsiębiorstw publikowana przez NBP.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, zobowiązanie natomiast poprzez:
a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz
c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Część odsetkowa kosztów finansowych obciąża zysk lub stratę bieżącego okresu.
3.8. Instrumenty finansowe
Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa lub zobowiązania, gdy Grupa staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie obowiązek ich wypłaty.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie (przesłanki powyżej) lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (przesłanki wskazane powyżej).
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie z wyjątkiem: zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (jednorazowa decyzja przy początkowym ujęciu, jeżeli jest to dopuszczalne przez MSSF 9), zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
W celu dokonania analizy statystycznej należności Grupa stosuje podział na następujące kategorie odbiorców:
- 1) Międzynarodowi pośrednicy płatności (sklepy mobilne, agregatorzy płatności);
- 2) Pośrednicy reklamowi;
- 3) Licencjobiorcy.
3.9. Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.
Wycena
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.
Transakcje w ciągu roku
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO).
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.
3.10. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
3.11. Kapitały
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W pozycji pozostałe kapitały Grupa ujmuje zysk okresu przeznaczony zgodnie z uchwałą wspólników na pozostałe kapitały.
3.12. Płatności w formie akcji
W przypadku wystąpienia płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi jednostka wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów.
3.13. Wypłata dywidend
Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Jednostki dominującej do ich otrzymania.
3.14. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długoi krótkoterminowe.
3.15. Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
3.16. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Profesjonalny osąd
Moment rozpoczęcia aktywowania kosztów prac rozwojowych
Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.
Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.
Wartość godziwa płatności w formie akcji
Wartość godziwa to kwota, za jaką dany składnik majątku mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, na warunkach transakcji rynkowej pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi niepowiązanymi ze sobą stronami. Dla transakcji dokonanych przed debiutem Jednostki Dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, tj. do maja 2018 roku, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej była ustalana przy wykorzystaniu metody porównawczej. Do porównania uwzględniane były spółki publiczne o podobnym profilu działalności do Grupy na podstawie najlepszego osądu Spółki. Od maja 2018 roku, tj. od momentu kiedy Jednostka Dominująca stała się jednostką publiczną, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej jest ustalana na podstawie rynkowej wartości akcji.
Rozpoznawanie przychodów z tytułu udostępniania trwałych wirtualnych dóbr
Spółka dokonuje szacunku kwoty zobowiązania (zobowiązania z tytułu umów z klientami) z tytułu udostępnienia trwałego dobra w grze - przychody dotyczące zakupu trwałych wirtualnych towarów (oraz prowizja platform dystrybucji cyfrowej takich jak Google Play oraz App Store, dotycząca tych przychodów) są rozpoznawane przez szacowany średni okres gry użytkowników płacących.
Charakter sprzedaży usług w sklepie Google Play na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego
Zgodnie z umową dystrybucyjną z Google (pełna treść umowy: https://play.google.com/intl/ALL\_pl/about/developer-distributionagreement.html), Spółka ma obowiązek dostarczyć wirtualne dobra w zamian za otrzymane przez Google Play środki pieniężne. Powyższe implikuje rozpoznawanie 100% kwoty płatności netto w przychodach ze sprzedaży i 30% kwoty prowizji w kosztach sprzedaży.
Niepewność szacunków
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji aktywów pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe.
W przypadku zakończonych prac rozwojowych (gier Grupy) szacunek opiera się na weryfikacji kilkunastu parametrów jakościowych gry, które w ocenie Zarządu mają wpływ na zdolność do generowania przyszłych korzyści ekonomicznych dla Grupy, niemniej jednak wraz ze zmianami zachodzącymi na rynku szacunki Zarządu są obarczone niepewnością.
W przypadku przeprowadzania testów na innej grupie aktywów (np. wartość inwestycji, wartość udziałów) szacunek opiera się na możliwości generowania gotówki przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne (ang. CGU – cash generating unit), a wartość generowanej gotówki jest dyskontowana zgodnie z modelami matematycznymi. Wpływ na finalny rezultat testu ma w dużej mierze zastosowana stopa dyskonta oraz długoterminowa stopa wzrostu, a oba te parametry charakteryzują się dużą zmiennością na rynku. W odniesieniu do szacunku wpływów, to są one także obarczone niepewnością z uwagi na prognozowanie przychodów z gier, a jak wskazano powyżej, rynek gamingowy zmienia się gwałtownie i dynamicznie.
Wykorzystanie dóbr zużywalnych w czasie (eng. consumables)
Spółka szacuje na dzień sprawozdawczy liczbę niewykorzystanych pakietów premium (banknoty i perły) dla aktywnych graczy. Bazą do ustalenia liczby nierozliczonych pakietów jest wskaźnik ich rotacji (średni okres wykorzystania pakietu przez użytkowników aktywnych*) oraz średnie przychody uzyskane ze sprzedaży pakietów premium. Na podstawie analizy szacowany średni okres wykorzystania pakietu wynosi do 7 dni.
W przypadku, gdy szacowane kwoty zobowiązania do wyświadczenia usług w zamian za realizację pakietów premium są znaczące, Spółka ujmuje kwotę zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
W momencie uznania, że szacowana kwota zobowiązania do wyświadczenia usług jest znacząca (istotna), Spółka ujmuje także w aktywach koszty prowizji powiązane z przychodem odroczonym w czasie. Prowizje, na podstawie umów zawartych z głównymi pośrednikami (np. sklepami mobilnymi) wynoszą zwyczajowo 30% kwoty płatności.
*Spółka definiuje użytkownika aktywnego jako takiego, który dokonał kiedykolwiek minimum jednej płatności do dnia bilansowego oraz był aktywny w grze (tj. zalogował się minimum 1 raz) w ciągu 30 dni:
- poprzedzających dzień bilansowy i/lub
- po dniu bilansowym.
Wykorzystanie dóbr trwałych w grze w czasie (eng. durables)
Co do zasady wirtualne dobra oferowane w grach wideo dzieli się na dwie główne kategorie: trwałe (durable virtual goods, które w ramach normalnego użycia w wirtualnym świecie nie zużywają się, a gracz może ich używać, jak długo gra) oraz zużywalne (consumable virtual goods, które zużywają się w ramach ich normalnego użycia w wirtualnym świecie). Przychód z drugiej kategorii rozpoznaje się w momencie lub w miarę zużycia, co zostało opisane w paragrafie powyżej. W zakresie rozpoznania przychodu ze sprzedaży tzw. durables, na rynku stosowane są modele bazujące na statystykach z gry, np. na długości życia danego dobra i/lub grupy graczy. Do 2019 roku Spółka nie posiadała modeli statystycznych pozwalających na oszacowanie wartości durables, co związane było m.in. z tym, że ekonomia gier Spółki opiera się m.in. na:
-
- możliwości zamiany jednych dóbr w inne dobra;
-
- możliwości otrzymania wybranych dóbr za darmo;
-
- możliwości zakupu dóbr zarówno przy wykorzystaniu pereł otrzymanych za darmo (np. poprzez wygranie konkursu) jak i zakupionych za tzw. twardą walutę.
Powyższe możliwości znacznie utrudniają przeprowadzenie analizy średniego wykorzystania dobra w czasie, stąd Spółka korzystała z możliwości niewyceniania durables, zgodnie z MSSF 15 par. 44.
W toku 2020 roku Spółka wprowadziła zmiany w swoich systemach informatycznych, dzięki czemu rozpoczęła zbieranie danych pozwalających na dokonanie analizy wykorzystania w czasie dóbr trwałych. W związku z tym Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2020 roku szacunku kwoty zobowiązania (zobowiązania z tytułu umów z klientami) z tytułu udostępnienia trwałego dobra w grze przychody dotyczące zakupu trwałych wirtualnych towarów są rozpoznawane przez szacowany średni okres gry użytkowników płacących. Oszacowanie średniego okresu pozostawania w grze przez użytkownika płacącego wymaga posiadania wystarczająco długiej historii zachowania gracza. W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała rozpoznania w czasie przychodu z dóbr trwałych jedynie dla gry Fishing Clash, a na dzień 31 grudnia 2021 roku pierwszy raz zrobiła to dla drugiego wiodącego tytułu tj. dla gry Hunting Clash.
Płatności warunkowe z tytułu earn-out payments
W związku z nabyciem spółki Rortos w lipcu 2021 r., jednostka dominująca dokonała rozliczenia nabycia udziałów oraz kalkulacji zobowiązania do zapłaty. Płatność z tytułu nabycia udziałów składa się z gotówkowej części, płatnej bezpośrednio po nabyciu udziałów, oraz z przyszłych płatności zależnych od spełnienia celów finansowych Rortos, zgodnie z umową. Zobowiązanie z tytułu nabycia zostało skalkulowane zatem w oparciu o prognozowane wyniki Rortos i predykowaną na tej podstawie kwotę earn-outu do wypłaty za lata 2022-2025. Prognozy przyszłych wyników zostały ustalone w oparciu o szacunki jednostki dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich – w tym wydatków na user acquisition, oraz kosztów pośrednich. W kalkulacji zostały uwzględnione planowane wyniki finansowe w rozbiciu na główne tytuły gier Rortos – w tym przede wszystkim Wings of Heroes, RFS oraz Airline Commander.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu earn-out payments, uwzględniając faktyczne wyniki osiągnięte w okresie 1.07.2021-31.12.2023 oraz aktualizując model finansowy o przyszłe przepływy pieniężne.
W celu odzwierciedlenia bieżącej oceny rynkowej dotyczącej wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka właściwego dla zobowiązania, przyszłe płatności zostały oszacowane z uwzględnieniem zmiany wartości pieniądza w czasie i zdyskontowane do wartości bieżącej.
W kalkulacji zobowiązań z tytułu nabycia występuje przede wszystkim niepewność dotycząca osiągnięcia zakładanych wyników finansowych przez jednostkę powiązaną. Wyniki w kolejnych latach mogą przyjąć wartość wyższą lub niższą od zakładanej, co skutkować będzie odchyleniem rzeczywistego zobowiązania od estymowanej kwoty na dzień 30.06.2024 roku.
Ustalenie istotności
Grupa sporządzając sprawozdania finansowe stosuje zasadę istotności. Zasada istotności wprowadza możliwość stosowania uproszczeń, jeżeli nie wywiera to istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Grupa jako poziom istotności przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania przyjęła kwotę równą 1 mln PLN (zgodnie z polityką rachunkowości nie więcej niż 5% wyniku brutto po uwzględnieniu jednorazowych nietypowych wydarzeń).
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO
1. PRZYCHODY
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione.
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | 198 117 155 | 222 382 118 | |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 198 117 155 | 222 382 118 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 588 853 | 296 616 | |
| Przychody finansowe | 3 341 429 | 3 650 658 | |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej |
203 047 437 | 226 329 392 | |
| SUMA przychodów ogółem | 203 047 437 | 226 329 392 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych oraz mierników wyników
Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Zarząd ocenia obecnie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej przede wszystkim w oparciu o 2 wskaźniki: "Płatności" oraz "EBITDA skorygowana/powtarzalna".
Pod pojęciem "Płatności" Grupa wykazuje przychody niepomniejszone o przychód odroczony w czasie (tj. w przypadku mikropłatności są to płatności dokonane przez użytkowników w trakcie wskazanego okresu). Kwota przychodu odroczonego w czasie wynika z szacunku niewykorzystania wirtualnej waluty oraz dóbr trwałych (durable) przez aktywnych graczy dokonanego na dzień bilansowy. Kwota tak odroczonego przychodu jest wykazywana w sprawozdaniu finansowym w pozycji bilansowej "zobowiązania z tytułu umów z klientami".
Powtarzalna EBITDA oznacza wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zysk z działalności operacyjnej osiągnięty przez Grupę za dany rok obrotowy powiększony o amortyzację środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, skorygowany o:
-
zdarzenia nadzwyczajne i jednorazowe;
-
koszty przeprowadzenia programu motywacyjnego zgodnie z obowiązującymi Spółkę standardami sprawozdawczości finansowej;
-
wpływ niegotówkowych korekt przychodu (i związanego z tym przychodem kosztu prowizji dystrybutorów), związanych np.
z odroczeniem w czasie przychodów z wirtualnej waluty lub trwałych wirtualnych dóbr (durables);
- wpływ ewentualnych jednorazowych odpisów aktualizujących.
1.2. Przychody – źródło
Działalność Grupy oparta jest o produkcję i dystrybucję gier w modelu Free to Play (F2P), Grupa osiąga przychody ze sprzedaży związane z wyświetlanymi reklamami w grze, mikropłatnościami w grze oraz na podstawie umów licencyjnych.
| typ przychodów | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| mikropłatności | 176 338 448 | 90,0% | 220 520 657 | 98,1% |
| reklamy | 19 365 066 | 9,9% | 3 833 611 | 1,7% |
| licencje | 187 180 | 0,1% | 465 340 | 0,2% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 195 890 694 | 100,0% | 224 819 608 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 080 463 | N/D | -1 478 512 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 198 117 155 | N/D | 222 382 118 | N/D |
Przychody z mikropłatności i licencji są w całości generowane przez osoby fizyczne, natomiast przepływ środków do Grupy odbywa się poprzez agregatorów płatności, sklepy mobilne bądź licencjobiorców. Użytkownicy zakupują w grze określone pakiety np. pakiet pereł, pakiet przynęt (w grach wędkarskich), ulepszone wędki. Cena pakietu jest stała, ustalana przez Grupę. Przekazanie dóbr użytkownikowi następuje w momencie zarejestrowania płatności przez wskazane podmioty. Mimo iż w przypadku zakupu pakietów premium, tj. pakietów zawierających m.in. wirtualną walutę, transfer waluty na konto użytkownika odbywa się natychmiastowo po dokonaniu płatności, samo wykorzystanie waluty wirtualnej w grze może być odroczone w czasie – jest to zależne każdorazowo od decyzji gracza, który może indywidualnie, w ramach istniejącej między stronami umowy, wybierać moment wymiany waluty wirtualnej na inne dobra wirtualne.
W przypadku przychodów reklamowych, użytkownikom (osobom fizycznym) są wyświetlane reklamy w grach. Wyświetlenie reklamy jest jednocześnie momentem zarachowania przychodu. Za wyświetlenie reklamy płaci reklamodawca, natomiast należna część tego przychodu trafia do Grupy poprzez pośredników reklamowych na podstawie raportów reklamowych.
Rozliczenie z pośrednikami odbywa się na podstawie miesięcznych raportów sprzedażowych, a płatność jest przekazywana zgodnie z terminem określonym w umowie, najczęściej jest to przedział od 1 do 60 dni od zakończenia miesiąca kalendarzowego.
| Gra | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Fishing Clash | 120 816 542 | 61,7% | 135 751 520 | 60,4% |
| Hunting Clash | 45 842 249 | 23,4% | 56 808 062 | 25,3% |
| Let's Fish | 3 495 967 | 1,8% | 4 024 485 | 1,8% |
| Wild Hunt | 4 242 360 | 2,2% | 4 350 927 | 1,9% |
| Airline Commander | 4 104 720 | 2,1% | 4 938 538 | 2,2% |
| Real Flight Simulator | 9 720 544 | 5,0% | 8 606 610 | 3,8% |
| Wings of Heroes | 6 416 941 | 3,3% | 7 841 129 | 3,5% |
| Pozostałe | 1 251 371 | 0,6% | 2 498 337 | 1,1% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 195 890 694 | 100,0% | 224 819 608 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 080 463 | N/D | -1 478 512 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 198 117 155 | N/D | 222 382 118 | N/D |
1.3. Przychody – gry
| gra | 1Q2023 | 2Q 2023 | 3Q 2023 | 4Q 2023 | 1Q2024 | 2Q2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fishing Clash | 72 557 817 | 63 193 703 | 69 737 485 | 68 742 753 | 61 219 111 | 59 597 431 |
| Hunting Clash | 32 395 570 | 24 412 492 | 27 311 328 | 26 377 409 | 23 732 405 | 22 109 844 |
| Let's Fish | 2 172 122 | 1 852 363 | 1 614 321 | 1 890 369 | 1 732 040 | 1 763 927 |
| Wild Hunt | 2 352 751 | 1 998 176 | 1 812 965 | 1 966 785 | 2 209 336 | 2 033 024 |
| Airline Commander | 2 627 214 | 2 311 324 | 2 502 013 | 2 024 181 | 2 204 710 | 1 900 010 |
| Real Flight Simulator | 4 321 619 | 4 284 991 | 4 741 534 | 4 831 211 | 4 959 726 | 4 760 818 |
| Wings of Heroes | 5 769 225 | 2 071 904 | 1 757 393 | 1 927 802 | 2 922 235 | 3 494 706 |
| pozostałe | 1 396 720 | 1 101 617 | 922 288 | 702 749 | 681 137 | 570 234 |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 123 593 038 | 101 226 570 | 110 399 327 | 108 463 259 | 99 660 700 | 96 229 994 |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) |
-201 742 | -1 276 770 | -565 728 | 1 187 383 | -2 725 192 | -1 355 271 |
| Przychód odroczony w czasie (durable) |
-5 941 631 | 4 982 653 | -4 261 715 | -1 528 267 | 3 182 710 | 3 124 214 |
| RAZEM PRZYCHODY | 117 449 665 | 104 932 453 | 105 571 884 | 108 122 375 | 100 118 218 | 97 998 937 |
Przychód odroczony w czasie w podziale na gry i kwartały w 2023 i 2024 roku oraz saldo bilansowe na dzień 1.01.2023, 1.01.2024 oraz 30.06.2024 roku (pozycja bilansowa "zobowiązania z tytułu umów z klientami" dla odroczonych przychodów oraz pozycja bilansowa "aktywa z tytułu umów z klientami" dla odroczonych kosztów prowizji):
ROK 2024
| CONSUMABLE | Bilans | Zmiana [1] | Wycena bilansowa |
Zmiana [1] | Wycena bilansowa |
Bilans | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Q1 2024 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q2 2024 | 30.06.2024 | ||
| Fishing Clash | |||||||
| przychody odroczone | -6 064 690 | -1 743 726 | -1 407 391 | -9 215 807 | |||
| koszty odroczone | 1 819 407 | 308 583 | 291 844 | 2 419 834 | |||
| Hunting Clash | |||||||
| przychody odroczone | -2 064 054 | -914 130 | 160 550 | -2 817 634 | |||
| koszty odroczone | 619 216 | 245 624 | -69 339 | 795 501 | |||
| Let's Fish | |||||||
| przychody odroczone | -166 339 | -16 788 | -104 081 | -287 208 | |||
| koszty odroczone | 49 900 | 5 038 | 31 224 | 86 162 | |||
| Wild Hunt | |||||||
| przychody odroczone | -205 651 | -48 365 | -63 752 | -317 768 | |||
| koszty odroczone | 61 695 | 14 510 | 19 125 | 95 330 | |||
| Real Flight Simulator | |||||||
| przychody odroczone | -1 536 400 | -2 183 | 16 660 | 59 403 | -4 356 | -1 466 876 | |
| koszty odroczone | 460 921 | 654 | -4 998 | -17 820 | 1 306 | 440 063 | |
| RAZEM | |||||||
| przychody odroczone | -10 037 134 | -2 725 192 | 16 660 | -1 355 271 | -4 356 | -14 105 293 | |
| koszty odroczone | 3 011 139 | 574 409 | -4 998 | 255 034 | 1 306 | 3 836 890 |
| DURABLE | Bilans | Zmiana [1] | Wycena bilansowa |
Zmiana [1] | Wycena bilansowa |
Bilans |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Q1 2024 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q2 2024 | 30.06.2024 | |
| Fishing Clash | ||||||
| przychody odroczone | -49 459 504 | 1 715 546 | 2 386 381 | -45 357 577 | ||
| koszty odroczone | 14 837 854 | -1 785 799 | -1 024 933 | 12 027 122 | ||
| Hunting Clash | ||||||
| przychody odroczone | -16 737 675 | 1 467 164 | 737 833 | -14 532 678 | ||
| koszty odroczone | 5 021 303 | -577 264 | -323 367 | 4 120 672 | ||
| RAZEM | ||||||
| przychody odroczone | -66 197 179 | 3 182 710 | 0 | 3 124 214 | -59 890 255 | |
| koszty odroczone | 19 859 157 | -2 363 063 | 0 | -1 348 300 | 16 147 794 |
| CONSUMABLE +DURABLE | Bilans Zmiana [1] |
Wycena bilansowa |
Zmiana [1] | Wycena bilansowa |
Bilans | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Q1 2024 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q2 2024 | 30.06.2024 | ||
| przychody odroczone | -76 234 313 | 457 518 | 16 660 | 1 768 943 | -4 356 | -73 995 548 | |
| koszty odroczone | 22 870 296 | -1 788 654 | -4 998 | -1 093 266 | 1 306 | 19 984 684 | |
| wpływ na wynik | -53 364 017 | -1 331 136 | 11 662 | 675 677 | -3 050 | -54 010 864 |
[1] W przypadku gier Fishing Clash i Hunting Clash do końca 2023 roku koszty były odraczane jako 30% wartości przychodu (poziom prowizji w Google Play i AppStore). Od pierwszego kwartału 2024 roku z racji na coraz większy udział TSG Store w przychodach Spółki, Spółka zdecydowała się odraczać prowizję zgodnie ze średnim poziomem z ostatnich trzech miesięcy. Aktualizacja sposobu wyliczania odroczonego przychodu i kosztu spowodowała na 31.03.2024 oraz częściowo na 30.06.2024 niewspółmierny efekt udziału odraczanego kosztu do przychodu w porównaniu do poprzednich okresów. W kolejnych kwartałach udział kosztów do odraczanych przychodów powinien się już normalizować.
ROK 2023
| CONSUMABLE | Bilans | Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Bilans |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Q1 2023 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | Q4 2023 | 31.12.2023 | |
| Fishing Clash | ||||||||||
| przychody odroczone | -5 890 721 | -62 638 | -955 926 | -451 137 | 1 295 732 | -6 064 690 | ||||
| koszty odroczone | 1 767 216 | 18 792 | 286 778 | 135 341 | -388 720 | 1 819 407 | ||||
| Hunting Clash | ||||||||||
| przychody odroczone | -1 546 555 | -144 784 | -261 936 | -143 065 | 32 286 | -2 064 054 | ||||
| koszty odroczone | 463 965 | 43 436 | 78 580 | 42 921 | -9 686 | 619 216 | ||||
| Let's Fish | ||||||||||
| przychody odroczone | -186 158 | 18 849 | -29 035 | 46 730 | -16 725 | -166 339 | ||||
| koszty odroczone | 55 848 | -5 655 | 8 711 | -14 020 | 5 016 | 49 900 | ||||
| Wild Hunt | ||||||||||
| przychody odroczone | -215 084 | -2 589 | -12 762 | 54 110 | -29 326 | -205 651 | ||||
| koszty odroczone | 64 525 | 777 | 3 828 | -16 232 | 8 797 | 61 695 | ||||
| Real Flight Simulator | ||||||||||
| przychody odroczone | -1 456 311 | -10 578 | 4 549 | -17 109 | 70 916 | -72 370 | -59 720 | -94 582 | 98 805 | -1 536 400 |
| koszty odroczone | 436 893 | 3 175 | -1 366 | 5 132 | -21 274 | 21 705 | 17 922 | 28 383 | -29 649 | 460 921 |
| RAZEM | ||||||||||
| przychody odroczone | -9 294 829 | -201 740 | 4 549 | -1 276 768 | 70 916 | -565 732 | -59 720 | 1 187 385 | 98 805 | -10 037 134 |
| koszty odroczone | 2 788 447 | 60 525 | -1 366 | 383 029 | -21 274 | 169 715 | 17 922 | -356 210 | -29 649 | 3 011 139 |
| DURABLE | Bilans | Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Bilans |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Q1 2023 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | Q4 2023 | 31.12.2023 | |
| Fishing Clash | ||||||||||
| przychody odroczone | -47 638 665 | -3 002 670 | 3 518 833 | -2 621 447 | 284 445 | -49 459 504 | ||||
| koszty odroczone | 14 291 601 | 900 801 | -1 055 650 | 786 435 | -85 333 | 14 837 854 | ||||
| Hunting Clash | ||||||||||
| przychody odroczone | -11 809 555 | -2 938 964 | 1 463 821 | -1 640 266 | -1 812 711 | -16 737 675 | ||||
| koszty odroczone | 3 542 867 | 881 688 | -439 147 | 492 081 | 543 814 | 5 021 303 | ||||
| RAZEM | ||||||||||
| przychody odroczone | -59 448 220 | -5 941 634 | 0 | 4 982 654 | 0 | -4 261 713 | 0 | -1 528 266 | 0 | -66 197 179 |
| koszty odroczone | 17 834 468 | 1 782 489 | 0 | -1 494 797 | 0 | 1 278 516 | 0 | 458 481 | 0 | 19 859 157 |
| CONSUMABLE +DURABLE |
Bilans | Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Zmiana | Wycena bilansowa |
Bilans |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Q1 2023 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | Q4 2023 | 31.12.2023 | |
| przychody odroczone | -68 743 049 | -6 143 374 | 4 549 | 3 705 886 | 70 916 | -4 827 445 | -59 720 | -340 881 | 98 805 | -76 234 313 |
| koszty odroczone | 20 622 915 | 1 843 014 | -1 366 | -1 111 768 | -21 274 | 1 448 231 | 17 922 | 102 271 | -29 649 | 22 870 296 |
| wpływ na wynik | -48 120 134 | -4 300 360 | 3 184 | 2 594 118 | 49 642 | -3 379 214 | -41 799 | -238 610 | 69 156 | -53 364 017 |
1.4. Przychody – kontrahenci
| kontrahent | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Google Inc. | 101 369 474 | 51,7% | 128 083 675 | 57,0% |
| Apple Distribution International | 65 290 864 | 33,3% | 84 049 482 | 37,4% |
| Xsolla Inc. | 20 636 826 | 10,5% | 1 831 027 |
0,8% |
| pozostali | 8 593 530 | 4,4% | 10 855 424 |
4,8% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 195 890 694 | 100,0% | 224 819 608 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 080 463 | N/D | -1 478 512 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 198 117 155 | N/D | 222 382 118 | N/D |
1.5. Przychody – kanały dystrybucji
| kanał dystrybucji | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| mobilny | 189 965 953 | 97,0% | 218 517 489 | 97,2% |
| przeglądarki | 5 924 741 | 3,0% | 6 302 119 | 2,8% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 195 890 694 | 100,0% | 224 819 608 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 080 463 | N/D | -1 478 512 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 198 117 155 | N/D | 222 382 118 | N/D |
1.6. Przychody - podział geograficzny
Jeśli chodzi o analizowanie płatności w podziale na rynki geograficzne, Grupa dokonuje przypisania płatności od użytkownika na podstawie IP wykorzystując zewnętrzne bazy danych oraz korzysta z raportów sprzedażowych po krajach dostępnych na wybranych platformach dystrybucji.
| region | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ameryka Północna | 84 707 000 | 43,2% | 102 535 906 | 45,6% |
| Europa | 82 288 156 | 42,0% | 86 323 207 | 38,4% |
| w tym Polska | 11 341 044 | 5,8% | 9 801 151 | 4,4% |
| Azja | 18 357 075 | 9,4% | 23 071 759 | 10,3% |
| Ameryka Południowa | 5 288 540 | 2,7% | 6 180 850 | 2,7% |
| Australia i Oceania | 3 841 543 | 2,0% | 5 007 339 | 2,2% |
| Afryka | 1 408 380 | 0,7% | 1 700 547 | 0,8% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 195 890 694 | 100,0% | 224 819 608 | 100% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 080 463 | N/D | -1 478 512 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 198 117 155 | N/D | 222 382 118 | N/D |
2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Wyszczególnienie | 01.01.2024-30.06.2024 | 1.01.2023-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 8 934 315 | 10 431 521 |
| Zużycie materiałów i energii | 317 422 | 404 623 |
| Usługi obce | 122 685 152 | 154 904 144 |
| Podatki i opłaty | 834 410 | 1 199 816 |
| Wynagrodzenia | 20 849 930 | 26 126 969 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 043 871 | 5 360 395 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 259 352 | 412 037 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 157 924 452 | 198 839 505 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 35 253 141 | 38 228 369 |
| Koszty sprzedaży | 106 904 381 | 128 818 797 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 567 352 | 24 853 216 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (kapitalizacja) |
1 199 578 | 6 939 123 |
Rozbicie kosztów sprzedaży:
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty sprzedaży | 106 904 381 | 128 818 797 |
| marketing: | 39 165 080 | 48 393 256 |
| - Fishing Clash | 21 744 189 | 22 756 328 |
| - Hunting Clash | 15 445 036 | 20 410 751 |
| - Airline Commander | 0 | 22 751 |
| -Wings of Heroes | 1 964 064 | 4 950 075 |
| - pozostałe tytuły | 11 791 | 253 351 |
| prowizje | 54 797 460 | 64 133 398 |
| revenue share | 681 816 | 663 259 |
| wynagrodzenia, usługi podwykonawców | 8 765 121 | 11 663 119 |
| usługi badania rynku gier mobilnych | 343 511 | 589 410 |
| pozostałe | 3 151 393 | 3 376 355 |
| Wyszczególnienie | 1Q 2023 | 2Q 2023 | 3Q 2023 | 4Q 2023 | 1Q 2024 | 2Q 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty sprzedaży | 69 004 470 | 59 814 327 | 56 408 680 | 54 346 624 | 54 950 259 | 51 954 122 |
| marketing: | 27 154 208 | 21 239 048 | 19 844 010 | 18 636 326 | 19 807 135 | 19 357 945 |
| - Fishing Clash |
11 180 883 | 11 575 445 | 10 919 991 | 10 088 652 | 11 245 527 | 10 498 662 |
| - Hunting Clash |
11 236 075 | 9 174 676 | 8 551 009 | 7 858 634 | 7 728 250 | 7 716 786 |
| - Airline Commander |
0 | 22 751 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -Wings of Heroes | 4 587 053 | 363 022 | 373 010 | 689 040 | 833 358 | 1 130 706 |
| - pozostałe tytuły |
150 197 | 103 154 | 0 | 0 | 0 | 11 791 |
| prowizje | 33 624 212 | 30 509 186 | 29 578 780 | 29 923 776 | 28 370 749 | 26 426 711 |
| revenue share | 351 645 | 311 614 | 266 734 | 340 298 | 337 715 | 344 101 |
| wynagrodzenia, usługi podwykonawców | 6 131 380 | 5 531 739 | 5 379 572 | 3 831 549 | 4 599 678 | 4 165 443 |
| usługi badania rynku gier mobilnych | 291 446 | 297 964 | 262 054 | 223 063 | 187 284 | 156 227 |
| pozostałe | 1 451 579 | 1 924 776 | 1 077 530 | 1 391 612 | 1 647 698 | 1 503 695 |
| Wyszczególnienie | 1Q 2023 | 2Q 2023 | 3Q 2023 | 4Q 2023 | 1Q 2024 | 2Q 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| koszty powtarzalne, w tym: | 10 573 057 | 7 510 342 | 6 454 144 | 6 860 043 | 6 287 713 | 6 905 113 |
| wynagrodzenia, usługi podwykonawców Jednostki Dominującej |
4 535 148 | 3 682 599 | 3 206 869 | 3 070 118 | 3 039 408 | 3 011 205 |
| koszty utrzymania spółek zależnych | 1 612 988 | 1 134 552 | 1 074 407 | 972 177 | 926 234 | 1 023 526 |
| wynajem biura i utrzymanie biura - Jednostka Dominująca |
1 099 129 | 986 223 | 749 439 | 789 251 | 560 856 | 704 560 |
| pozostałe | 3 325 791 | 1 706 968 | 1 423 429 | 2 028 497 | 1 761 214 | 2 165 822 |
| koszty jednorazowe, w tym: | 6 197 949 | 571 870 | 112 185 | 333 406 | 1 221 364 | 153 162 |
| koszty programu motywacyjnego | 6 033 168 | 0 | 111 135 | 333 406 | 1 531 618 | 153 162 |
| koszty M&A | 164 781 | 571 870 | 1 050 | 0 | -310 254 | 0 |
| RAZEM KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU |
16 771 005 | 8 082 212 | 6 566 329 | 7 193 449 | 7 509 077 | 7 058 275 |
3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2024-30.06.2024 | 01.01.2023-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Współpraca sponsoringowa (barter) | 215 650 | 0 |
| Zysk z tytułu rozliczenia umów leasingowych | 710 243 | 0 |
| Pozostałe | 662 960 | 296 616 |
| Razem | 1 588 853 | 296 616 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2024-30.06.2024 | 01.01.2023-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych |
0 | 31 689 990 |
| Darowizny | 0 | 381 779 |
| Spisanie nieściągalnych należności | 51 823 | 35 327 |
| Odprawy | 0 | 3 146 532 |
| Współpraca sponsoringowa (barter) | 215 650 | 0 |
| Pozostałe | 326 854 | 299 672 |
| Razem | 594 327 | 35 553 299 |
Odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych oraz koszty odpraw wykazany w pierwszym półroczu 2023 roku związane są ze zmianą strategii, czego efektem były m.in. zwolnienia grupowe.
4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| Przychody finansowe | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 1 357 250 | 2 345 788 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 984 179 | 1 304 870 | |
| Razem | 3 341 429 | 3 650 658 |
| Koszty finansowe | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki - rozwinięcie dyskonta zobowiązania z tyt. zakupu spółki Rortos |
1 113 829 | 2 561 319 |
| Koszty z tytułu pozostałych odsetek (głównie leasing) | 429 961 | 415 748 |
| Pozostałe | 2 047 | 43 110 |
| Razem | 1 545 837 | 3 020 177 |
5. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY
| Nazwa | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Dochód do opodatkowania | 38 327 336 | 28 376 805 | |
| podatek bieżący | 3 903 091 | 3 262 893 | |
| podatek dochodowy odroczony | 120 511 | -3 954 647 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
4 023 602 | -691 754 |
Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
| Nazwa | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wynik finansowy (zysk, strata) brutto | 43 986 789 | -5 972 881 |
| Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP |
-1 890 808 | -2 336 261 |
| Spisanie należności NKUP | 44 432 | 33 384 |
| Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej | 264 529 | -996 635 |
| Zawiązanie i rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty | -682 894 | 2 207 467 |
| Darowizny | 2 000 | 381 779 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 366 763 | 842 573 |
| Amortyzacja leasing | 870 286 | 2 186 718 |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 001 302 | 1 329 423 |
| Kapitalizacja kosztów gier | -1 199 578 | -10 207 072 |
| Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu | 1 784 353 | -40 977 |
| Utworzenie odpisu aktualizującego wartość skapitalizowanych gier |
0 | 31 689 990 |
| Strata z tyt. udziału w jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 |
| Rozwinięcie dyskonta, aktualizacja wartości inwestycji | 1 113 829 | 2 561 319 |
| Płatności w formie akcji | 3 166 545 | 6 033 168 |
| Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony w czasie |
695 513 | 1 686 862 |
| Ulga B+R | -9 579 254 | 0 |
| Pozostałe koszty uzyskania przychodu niestanowiące kosztów bilansowo |
-1 812 081 | -2 850 466 |
| Dochód do opodatkowania | 38 327 336 | 28 376 805 |
Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| rozliczanie consumable w czasie (per saldo) | 462 080 | 297 519 | 325 127 |
| rozliczenie durabli w czasie (per saldo) | 2 327 836 | 2 506 266 | 2 287 212 |
| rezerwa na urlopy | 311 461 | 261 200 | 278 196 |
| rezerwa na koszty audytu | 6 460 | 18 810 | 9 652 |
| leasing - wycena MSSF16 |
642 103 | 63 193 | 76 447 |
| wycena rozrachunków | 0 | 179 829 | 0 |
| rezerwa na wynagrodzenia | 704 570 | 981 813 | 1 186 305 |
| pozostałe rezerwy | 111 611 | 155 661 | 110 696 |
| Razem | 4 566 121 | 4 464 291 | 4 273 636 |
Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy:
| wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| amortyzacja gier | 945 091 | 858 101 | 979 379 |
| wycena rozrachunków | 130 180 | 0 | 522 363 |
| Razem | 1 075 271 | 858 101 | 1 501 742 |
6. PODZIAŁ ZYSKU ZA 2023 ROK
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 23 maja 2024 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za 2023 rok w kwocie 16.662.194 PLN na kapitał zapasowy.
7. TABELA RUCHÓW – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024-30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | Maszyny i urządzenia |
Budynki i lokale | Pozostałe środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 5 648 685 | 20 866 334 | 5 262 943 | 31 777 962 |
| Zwiększenia: | 240 999 | 6 727 834 | 94 811 | 7 063 644 |
| - nabycie środków trwałych |
235 692 | 0 | 94 811 | 330 503 |
| - modyfikacja umów leasingowych |
0 | 6 727 834 | 0 | 6 727 834 |
| - wycena bilansowa |
5 307 | 0 | 0 | 5 307 |
| Zmniejszenia: | 158 061 | 754 889 | 321 732 | 1 234 682 |
| - sprzedaż środków trwałych |
158 061 | 0 | 317 974 | 476 035 |
| - zakończenie umów leasingowych |
0 | 747 223 | 0 | 747 223 |
| - wycena bilansowa |
0 | 7 666 | 3 758 | 11 424 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 | 5 731 623 | 26 839 279 | 5 036 022 | 37 606 924 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 3 984 661 | 13 267 783 | 1 872 766 | 19 125 210 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 451 248 | 2 633 704 | 525 621 | 3 610 573 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 90 323 | 0 | 100 691 | 191 014 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 4 345 586 | 15 901 487 | 2 297 696 | 22 544 769 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 | 1 386 037 | 10 937 792 | 2 738 326 | 15 062 155 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.
| Wyszczególnienie | Maszyny i urządzenia |
Budynki i lokale |
Pozostałe środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 6 295 185 | 20 920 952 | 5 389 701 | 32 605 838 |
| Zwiększenia: | 142 904 | 0 | 60 446 | 203 350 |
| - nabycie środków trwałych |
142 904 | 0 | 33 743 | 176 647 |
| - wycena bilansowa |
0 | 0 | 26 703 | 26 703 |
| Zmniejszenia: | 789 404 | 54 618 | 187 204 | 1 031 226 |
| - sprzedaż środków trwałych |
789 404 | 0 | 118 800 | 908 204 |
| - likwidacja |
0 | 0 | 68 404 | 68 404 |
| - wycena bilansowa |
54 618 | 0 | 54 618 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 | 5 648 685 | 20 866 334 | 5 262 943 | 31 777 962 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 3 513 545 | 6 933 072 | 749 885 | 11 196 502 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 1 039 316 | 6 334 711 | 1 154 561 | 8 528 588 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
568 200 | 0 | 31 680 | 599 880 |
| Umorzenie na dzień 31.12.2023 | 3 984 661 | 13 267 783 | 1 872 766 | 19 125 210 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 | 1 664 024 | 7 598 551 | 3 390 177 | 12 652 752 |
| Wyszczególnienie | Maszyny i urządzenia |
Budynki i lokale | Pozostałe środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 6 295 185 | 20 920 952 | 5 389 701 | 32 605 838 |
| Zwiększenia: | 14 124 | 0 | 18 795 | 32 919 |
| - nabycie środków trwałych |
14 124 | 18 795 | 32 919 | |
| Zmniejszenia: | 512 972 | 0 | 0 | 512 972 |
| - sprzedaż środków trwałych |
439 351 | 0 | 0 | 439 351 |
| - wycena bilansowa |
73 621 | 0 | 0 | 73 621 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023 | 5 796 337 | 20 920 952 | 5 408 496 | 32 125 785 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 3 513 545 | 6 933 072 | 749 885 | 11 196 502 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 551 306 | 3 168 597 | 575 944 | 4 295 847 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
247 780 | 0 | 0 | 247 780 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2023 | 3 817 071 | 10 101 669 | 1 325 829 | 15 244 569 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023 | 1 979 266 | 10 819 283 | 4 082 667 | 16 881 216 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-30.06.2023 r.
Struktura własnościowa – wartość netto:
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Własne | 4 124 363 | 5 054 201 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
10 937 792 | 7 598 551 |
| Razem | 15 062 155 | 12 652 752 |
8. TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY
Zmiany wartości w okresie 1.01.2024-30.06.2024:
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Wartość firmy |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 |
94 560 833 | 1 454 043 | 59 061 319 | 152 274 948 | 307 351 143 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | 0 | 3 352 | 1 409 416 | 0 | 1 412 768 |
| Zmniejszenia z tytułu wyceny bilansowej | 504 872 | 421 | 1 222 744 | 1 728 037 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 |
94 055 961 | 1 456 974 | 60 470 735 | 151 052 204 | 307 035 874 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 30 243 112 | 1 300 892 | 0 | 0 | 31 544 004 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 5 221 748 | 101 994 | 0 | 0 | 5 323 742 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 35 464 860 | 1 402 886 | 0 | 0 | 36 867 746 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.01.2024 | 0 | 0 | 59 061 319 | 41 201 364 | 100 262 683 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 0 | 59 061 319 | 41 201 364 | 100 262 683 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 |
58 591 101 | 54 088 | 1 409 416 | 109 850 840 | 169 905 445 |
Na wartość netto na dzień 30.06.2024 roku wykazaną w pozycji "zakończonych prac rozwojowych" składają się gry Grupy:
1) Gry nabytej Spółki Rortos S.r.l – gry wycenione do wartości godziwej metodą DCF w toku rozliczenia nabycia oraz wyceniane na bieżąco na dzień bilansowy zgodnie z kursem EUR/PLN:
- Airline Commander wartość netto: 21.447.795 PLN, pozostały okres amortyzacji: 84 miesiące;
- Real Flight Simulator wartość netto: 20.383.935 PLN, pozostały okres amortyzacji: 84 miesiące;
- Wings of Heroes wartość netto: 16.205.072 PLN, pozostały okres amortyzacji: 94 miesiące;
- 2) Narzędzia łącznie 554.299 PLN
Na pozycję "Wartości niematerialne w budowie" na dzień 30.06.2024 roku składają się kapitalizowane koszty trzech tytułów (gier) na wczesnym etapie zaawansowania.
Zmiany wartości w okresie 1.01.2023-31.12.2023:
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramowa nie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Wartość firmy | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 |
99 142 644 | 1 442 441 | 49 249 723 | 164 219 411 | 314 054 219 |
| Zwiększenia: | 729 438 | 15 619 | 10 541 034 | 0 | 11 286 091 |
| - nabycie |
0 | 15 619 | 10 541 034 | 0 | 10 556 653 |
| - reklasyfikacja |
729 438 | 0 | 0 | 0 | 729 438 |
| Zmniejszenia: | 5 311 249 | 4 017 | 729 438 | 11 944 463 | 17 989 167 |
| - reklasyfikacja |
0 | 0 | 729 438 | 0 | 729 438 |
| - wycena bilansowa |
5 311 249 | 4 017 | 11 944 463 | 17 259 729 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 |
94 560 833 | 1 454 043 | 59 061 319 | 152 274 948 | 307 351 143 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 18 804 918 | 1 058 057 | 0 | 0 | 19 862 975 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 11 438 194 | 242 835 | 0 | 0 | 11 681 029 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 31.12.2023 | 30 243 112 | 1 300 892 | 0 | 0 | 31 544 004 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 |
0 | 0 | 27 371 329 | 0 | 27 371 329 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 31 689 990 | 41 201 364 | 72 891 354 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 |
0 | 0 | 59 061 319 | 41 201 364 | 100 262 683 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 |
64 317 721 | 153 151 | 0 | 111 073 584 | 175 544 456 |
Zmiany wartości w okresie 1.01.2023-30.06.2023:
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramow anie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Wartość firmy |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 |
99 142 644 | 1 442 441 | 49 249 723 | 164 219 411 | 314 054 219 |
| Zwiększenia: | 273 988 | 7 400 | 10 221 072 | 0 | 10 502 460 |
| - nabycie |
7 400 | 10 221 072 | 0 | 10 228 472 | |
| - reklasyfikacja |
273 988 | 0 | 0 | 0 | 273 988 |
| Zmniejszenia: | 3 829 760 | 6 929 | 273 988 | 8 389 725 | 12 500 402 |
| - reklasyfikacja |
0 | 0 | 273 988 | 0 | 273 988 |
| - wycena bilansowa |
3 829 760 | 6 929 | 8 389 725 | 12 226 414 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023 |
95 586 872 | 1 442 912 | 59 196 807 | 155 829 686 | 312 056 277 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 18 804 918 | 1 058 057 | 0 | 0 | 19 862 975 |
| Zwiększenia z tytułu amortyzacji | 6 003 012 | 132 662 | 0 | 0 | 6 135 674 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2023 | 24 807 930 | 1 190 719 | 0 | 0 | 25 998 649 |
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych |
Oprogramow anie komputerowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Wartość firmy |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 |
0 | 0 | 27 371 329 | 0 | 27 371 329 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 31 689 990 | 31 689 990 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 |
0 | 0 | 59 061 319 | 0 | 59 061 319 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023 |
70 778 942 | 252 193 | 135 488 | 155 829 686 | 226 996 309 |
9. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe aktywa finansowe: | 22 886 470 | 23 117 182 | 31 709 908 |
| - inwestycja w Gamesture |
12 030 240 | 12 225 850 | 21 590 774 |
| - wartość brutto |
26 164 795 | 26 164 795 | 23 419 188 |
| - udział w stracie Gamesture |
-8 720 220 | -8 524 610 | -1 828 414 |
| - odpis aktualizujący wartość inwestycji Gamesture |
-5 414 335 | -5 414 335 | 0 |
| - jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego Sisu Game Ventures |
9 574 927 | 8 164 078 | 7 391 880 |
| - kaucja z tyt. najmu biura |
1 281 303 | 2 727 254 | 2 727 254 |
10. NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 33 741 846 | 38 936 754 | 31 605 707 |
| Pozostałe należności | 2 784 569 | 4 184 007 | 5 396 481 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 125 300 | 3 929 886 | 4 194 355 |
| Należności | 40 651 716 | 47 050 647 | 41 196 543 |
10.1 NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Struktura walutowa należności handlowych:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kwota w walucie |
wycena | udział % | kwota w walucie |
wycena | udział % | kwota w walucie |
wycena | udział % | |
| USD | 4 380 095 | 17 235 672 | 51,08% | 5 388 512 | 21 203 796 | 54,46% | 11 124 561 | 11 124 560 | 35,20% |
| PLN | 10 458 145 | 10 458 145 | 30,99% | 13 306 660 | 13 306 660 | 34,18% | 4 031 549 | 16 555 961 | 52,38% |
| EUR | 1 369 096 | 5 952 828 | 17,64% | 968 698 | 4 211 901 | 10,82% | 829 163 | 3 690 024 | 11,68% |
| pozostałe waluty |
------ | 95 201 | 0,29% | ------ | 214 397 | 0,50% | ------ | 235 162 | 0,74% |
| RAZEM | 33 741 846 | 100% | 0 | 38 936 754 | 100% | 31 605 707 | 100% |
Struktura wiekowa:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| struktura wiekowa - przeterminowanie |
wartość należności | wartość należności | wartość należności |
| Nieprzeterminowane | 33 627 531 | 36 105 921 | 31 504 905 |
| do miesiąca | 91 034 | 2 828 531 | 4 614 |
| 1-3 miesiące | 22 990 | 1 052 | 1 467 |
| 3-6 miesięcy | 291 | 1 250 | 31 849 |
| 6-12 miesięcy | 0 | 0 | 23 |
| powyżej roku | 0 | 0 | 62 850 |
| razem należności | 33 741 846 | 38 936 754 | 31 605 707 |
Płatności od użytkowników są agregowane przez pośredników (sklepy mobilne, agregatorów płatności, licencjobiorców). W strukturze należności największe salda pochodzą od:
-
Apple Distribution International – 38,28 % na 30.06.2024 roku w porównaniu do 39,42% na 31.12.2023;
-
Google Inc. – 33,90 % na 30.06.2024 roku w porównaniu do 35,02% na 31.12.2023;
-
Xsolla Inc. - 21,12 % na 30.06.2024 roku w porównaniu do 16,05% na 31.12.2023.
Żaden inny podmiot nie przekroczył 10% udziału w sumie należności na 30.06.2024.
10.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 2 784 569 | 4 184 007 | 5 396 481 |
| - z tytułu podatków (głównie VAT) |
2 740 625 | 4 116 395 | 5 130 564 |
| - kaucja z tyt. najmu biura |
43 944 | 67 612 | 265 917 |
10.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Utrzymanie serwisu technicznego oprogramowania /subskrypcje na programy |
3 005 009 | 3 209 401 | 2 698 877 |
| Roczna opłata – narzędzie śledzące kampanie marketingowe |
358 513 | 355 385 | 476 943 |
| Opłaty rejestracyjne za zgłoszenie znaków towarowych | 0 | 94 950 | 309 347 |
| Ubezpieczenia | 136 673 | 87 472 | 171 416 |
| Usługi promocyjne | 366 078 | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 259 027 | 182 678 | 537 771 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 4 125 300 | 3 929 886 | 4 194 355 |
11. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 10 250 622 | 10 422 303 | 12 855 575 |
| Wobec jednostek powiązanych | 358 454 | 174 531 | 150 491 |
| Wobec jednostek pozostałych | 9 892 168 | 10 247 772 | 12 705 084 |
| Struktura wiekowa | zobowiązań wobec jednostek niepowiązanych: | ||
|---|---|---|---|
| termin wymagalności | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane: | nieprzeterminowane, płatne do: |
||||
| 0-30 dni | 30-90 dni |
90-180 dni |
180 - 360 dni |
0 - 30 dni |
31 - 60 dni |
||
| 30.06.2024 | 10 250 622 | 5 640 | 0 | 0 | 0 | 10 244 982 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 358 454 | 0 | 0 | 0 | 0 | 358 454 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 9 892 168 | 5 640 | 0 | 0 | 0 | 9 886 528 | 0 |
| 31.12.2023 | 10 422 303 | 713 | 19 463 | 0 | 0 | 10 402 127 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 174 531 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174 531 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 10 247 772 | 713 | 19 463 | 0 | 0 | 10 227 596 | 0 |
| 30.06.2023 | 12 855 574 | 150 | 0 | 0 | 0 | 12 855 424 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych | 150 491 | 0 | 0 | 0 | 0 | 150 491 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych | 12 705 083 | 150 | 0 | 0 | 0 | 12 704 933 | 0 |
12. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 [dane przekształcone*] |
|
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu nabycia spółki Rortos (earn-out payments) |
25 142 014 | 35 359 254 | 54 144 271 | |
| - długoterminowe |
14 222 865 | 24 221 614 | 39 238 146 | |
| - krótkoterminowe |
10 919 149 | 11 137 640 | 14 906 125 | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 229 764 | 5 073 162 | 2 368 957 | |
| - długoterminowe |
0 | 0 | 0 | |
| - krótkoterminowe, w tym: |
2 229 764 | 5 073 162 | 4 758 473 | |
| Podatek zagraniczny (VAT) | 0 | 2 924 921 | 2 389 516 | |
| Podatek zryczałtowany u źródła | 360 | 27 429 | 15 248 | |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 171 075 | 214 101 | 152 428 | |
| składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 1 334 690 | 1 271 574 | 1 258 248 | |
| PFRON | 31 368 | 27 632 | 29 861 | |
| Pozostałe zobowiązania | 692 271 | 607 505 | 913 172 | |
| RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 27 371 778 |
40 432 416 | 58 902 744 | |
| - długoterminowe |
14 222 865 | 24 221 614 | 39 238 146 | |
| - krótkoterminowe |
13 148 913 | 16 210 802 | 19 664 598 |
13. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
| Stan na | Stan na | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 1.01.2024 | Założenie | Reklasyfikacja z długo do krótkoterminowych |
Wykorzystanie | 30.06.2024 |
| rezerwa urlopowa | 1 884 874 | 2 208 728 | 0 | -1 884 874 | 2 208 729 |
| rezerwa TFR | 928 026 | 93 439 | 0 | 0 | 1 021 465 |
| rezerwa na premie (krótkoterminowa) |
4 873 313 | 1 269 525 | 1 731 952 | -4 873 313 | 3 001 476 |
| rezerwa na premie (długoterminowa) |
3 005 714 | 787 559 | -1 731 952 | 0 | 2 061 321 |
| RAZEM REZERWY | 10 691 927 | 4 359 251 | 0 | -6 758 187 | 8 292 991 |
14. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
| AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
22 886 470 | 23 117 182 | 31 709 908 | aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| kaucja | 1 281 302 | 2 727 253 | 2 727 254 | aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego Sisu Game Ventures |
9 574 927 | 8 164 078 | 7 391 880 | aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| udziały w Gamesture sp. z o.o. | 12 030 241 | 12 225 851 | 21 590 774 | aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: |
36 526 415 | 40 320 982 | 41 196 543 | aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| niezrealizowane różnice kursowe z wyceny |
264 700 | 38 369 | -178 563 | aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
94 971 130 | 142 005 482 | 105 378 878 | aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej |
| niezrealizowane różnice kursowe z wyceny |
1 912 075 | -276 456 | 238 348 | aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 10 250 622 | 10 422 303 | 12 855 575 | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
| niezrealizowane różnice kursowe z wyceny |
8 960 | -1 496 | -3 229 | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
15. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE O WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ
Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych pomiędzy Jednostką Dominującą, a podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy:
1. Kadra kierownicza
| Wynagrodzenia | Dywidenda netto | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
| Zarząd (suma wynagrodzenia należnego) | 3 043 019 | 7 992 527 | 0 | 665 647 |
| Andrzej Ilczuk | 1 329 019 | 366 840 | - | 60 583 |
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
417 000 | 334 935 | - | - |
| - wynagrodzenie gotówkowe zmienne należne |
305 644 | 31 905 | - | - |
| - wynagrodzenie gotówkowe zmienne wypłacone |
349 902 | - | - | - |
| - program motywacyjny oparty na akcjach |
606 375 | - | - | |
| Janusz Dziemidowicz | 857 000 | 318 000 | - | 491 340 |
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
318 000 | 318 000 | - | - |
| - program motywacyjny oparty na akcjach |
539 000 | - | - | - |
| Magdalena Jurewicz | 857 000 | 318 000 | - | 113 724 |
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
318 000 | 318 000 | - | - |
| - program motywacyjny oparty na akcjach |
539 000 | - | - | - |
| Maciej Zużałek (do 22.05.2023) | 0 | 6 375 362 | - | b/d |
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
- | 342 194 | - | - |
| - program motywacyjny oparty na akcjach |
- | 6 033 168 | - | - |
| Anna Idzikowska (do 28.02.2023) | 0 | 111 139 | - | b/d |
| Wynagrodzenia | Dywidenda netto | |||
|---|---|---|---|---|
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
- | 106 000 | - | - |
| - wynagrodzenie gotówkowe zmienne, należne, wypłacone |
- | 5 139 | - | - |
| Wojciech Gattner (do 22.05.2023) | 0 | 503 186 | - | b/d |
| - wynagrodzenie gotówkowe stałe |
- | 264 129 | - | - |
| - wynagrodzenie gotówkowe zmienne wypłacone |
- | 306 334 | - | - |
| - wynagrodzenie gotówkowe zmienne należne |
- | 239 057 | - | - |
| Rada Nadzorcza | 186 000 | 186 000 | - | 4 119 293 |
| Rafał Olesiński | 51 000 | 51 000 | - | 3 902 |
| Maciej Marszałek | 30 000 | 30 000 | - | 256 608 |
| Wiktor Schmidt | 24 000 | 24 000 | - | - |
| Marcin Biłos | 27 000 | 27 000 | - | - |
| Kinga Stanisławska | 27 000 | 27 000 | - | 612 |
| Arkadiusz Pernal | 27 000 | 27 000 | - | 3 858 171 |
| Osoby powiązane (Ten Square Games S.A.) | 34 000 | 13 000 | - | 7 715 392 |
| Maciej Popowicz (od 1.04.2023) | 34 000 | 13 000 | - | 7 715 392 |
| Kluczowy personel (Ten Square Games S.A.) |
0 | 0 | - | b/d |
| Członkowie rodziny kluczowego personelu/Zarządu (Ten Square Games S.A.) |
0 | 0 | - | b/d |
| Osoba powiązana | Zobowiązania/rezerwy | Należności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Zarząd | 482 835 | 332 134 | 1 221 | 1 511 | |
| Andrzej Ilczuk | 421 335 | 270 634 | 1 221 | 1 511 | |
| Janusz Dziemidowicz | 61 500 | 61 500 | 0 | 0 | |
| Magdalena Jurewicz | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rada Nadzorcza | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Osoby powiązane (Ten Square Games S.A.) | 6 150 | 5 535 | 0 | 0 | |
| Kluczowy personel (Ten Square Games S.A.) |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Członkowie rodziny kluczowego personelu/Zarządu (Ten Square Games S.A.) |
0 | 0 | 0 | 0 |
2. Pozostałe podmioty powiązane
| Podmiot powiązany | Sprzedaż netto | Zakupy netto | Dywidenda | Płatność Earn-out | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres: | 01.01.2024 – 30.06.2024 |
01.01.2023 – 30.06.2023 |
01.01.2024 – 30.06.2024 |
01.01.2023 – 30.06.2023 |
01.01.2024 – 30.06.2024 |
01.01.2023 – 30.06.2023 |
01.01.2024 – 30.06.2024 |
01.01.2023 – 30.06.2023 |
| Jednostki zależne: | 2 891 457 | 4 834 245 | 466 900 | 3 015 663 | 7 358 024 | 8 161 057 | 0 | 0 |
| Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o. |
8 700 | 16 808 | 0 | 0 | 2 000 000 | 0 | 0 | 0 |
| Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o. [1] |
- | 212 797 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fat Lion Games Sp. z o.o. [1] |
- | 102 974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ten Square Games Germany GmbH |
0 | 0 | 434 754 | 1 997 416 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ten Square Games S.R.L | 0 | 0 | 32 146 | 1 018 247 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RORTOS S.R.L. | 2 882 757 | 4 501 666 | 0 | 0 | 5 358 024 | 8 161 057 | 0 | 0 |
| Jednostki powiązane osobowo: | 0 | 0 | 14 350 | 45 450 | 0 | 0 | 10 521 483 | 4 176 915 |
| Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa |
0 | 0 | 14 350 | 45 450 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Roberto Simonetto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 288 630 | 2 513 984 |
| Antonio Farina | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 232 853 | 1 662 931 |
| Jednostki stowarzyszone: | 83 862 | 0 | 29 138 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gamesture Sp. z o.o. | 83 862 | 0 | 29 138 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
[1] W dniu 14.12.2023 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek Fat Lion Games Sp. z o.o. i Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o. ze spółką Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o. Połączenie spółek było krokiem technicznym, ułatwiającym raportowanie spółek zależnych i nie wpływa na działalność biznesową Grupy. Począwszy od 2024 roku wszystkie transakcje, które wcześniej obywały się między wskazanymi podmiotami są teraz realizowane między Ten Square Games S.A. a Play Cool Zombie Sp. z o.o.
| Podmiot powiązany | Należności brutto | Zobowiązania brutto | Pożyczki | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień: | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Jednostki zależne: | 1 785 391 | 2 226 017 | 468 411 | 706 821 | 0 | 703 798 |
| Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o. | 1 784 | 2 292 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o. [1] |
- | 16 600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fat Lion Games Sp. z o.o. [1] |
- | 9 138 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ten Square Games Germany GmbH | 4 950 | 0 | 435 951 | 566 092 | 0 | 0 |
| Ten Square Games S.R.L | 0 | 27 161 | 32 461 | 140 729 | 0 | 703 798 |
| RORTOS S.R.L. | 1 778 657 | 2 170 826 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki powiązane osobowo: | 0 | 0 | 25 143 243 | 54 153 312 | 0 | 0 |
| Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa | 0 | 0 | 1 230 | 9 041 | 0 | 0 |
| Roberto Simonetto | 0 | 0 | 15 027 237 | 32 481 148 | 0 | 0 |
| Antonio Farina | 0 | 0 | 10 114 776 | 21 663 123 | 0 | 0 |
| Jednostki stowarzyszone: | 93 693 | 0 | 21 310 | 0 | 1 344 143 | 0 |
| Gamesture Sp. z o.o. | 93 693 | 0 | 21 310 | 0 | 1 344 143 | 0 |
Jednostka dominująca w poprzednich latach sprzedawała polskim jednostkom zależnym gry wyprodukowane we własnym zakresie i w zamian otrzymywała wynagrodzenie z tego tytułu na zasadzie revenue share. Natomiast Ten Square Games Germany GmbH oraz Ten Square Games S.R.L. zostały powołane w celu pozyskania kapitału ludzkiego (talentów w branży gamingowej) na tamtejszych rynkach. Pracownicy tych spółek pracowali na rzecz gier produkowanych przez Jednostkę Dominującą, a ich koszt był następnie fakturowany na Jednostkę Dominującą. Transakcje między Jednostką Dominującą a spółką Rortos S.r.l. polegają na wsparciu produkcyjnym/utrzymaniowym gier spółki Rortos, za co Jednostka Dominująca otrzymuje wynagrodzenie.
Jednostka dominująca korzysta z usług prawnych/podatkowych oferowanych przez kancelarię Olesiński i Wspólnicy Sp.k. w ramach potrzeb, opierając się każdorazowo na wycenie prac pod dany projekt.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Zobowiązanie wobec Pana Roberto Simonetto oraz Antonio Farina wynika z zakupu 100% udziałów spółki Rortos i tzw. płatności earnout, co zostało wykazane w nocie "Pozostałe zobowiązania".
16. PROGRAMY MOTYWACYJNE
PROGRAM MOTYWACYJNY DLA KLUCZOWEJ KADRY – WRZESIEŃ 2023
W dniu 5 września 2023 roku Zarząd Jednostki Dominującej uchwalił krótkoterminowy program motywacyjny dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy Kapitałowej. Warunkiem otrzymania akcji było pozostawanie w strukturach Grupy do końca 2023 roku, a łączna pula programu wyniosła 8.164 akcje. Po spełnieniu warunku programu, uczestnicy nabyli w styczniu 2024 roku akcje za cenę nominalną akcji równą 10 groszy za akcję. Akcje wykorzystane w tym programie pochodzą ze skupu akcji własnych, który odbył się w pierwszym kwartale 2022 roku. Akcje przekazane uczestnikom programu podlegają ograniczeniu czasowemu w zakresie ich sprzedaży do końca 2024 roku.
PROGRAM MOTYWACYJNY DLA KLUCZOWEJ KADRY – GRUDZIEŃ 2023
W dniu 21 grudnia 2023 roku Zarząd Jednostki Dominującej uchwalił program motywacyjny na lata 2024-2025 dla kluczowych pracowników i współpracowników Grupy Kapitałowej. Warunkiem otrzymania akcji jest spełnienie zarówno kryteriów jakościowych indywidualnych dla uczestników; kryteriów finansowych (wyników Grupy); kryterium pozostawania zatrudnionym w ramach Grupy. Łącznie uczestnicy będą mogli nabyć w trzech transzach do 32.400 akcji. Po spełnieniu warunku programu, uczestnicy będą mogli nabyć akcje za cenę nominalną akcji równą 10 groszy za akcję. Akcje wykorzystane w tym programie pochodzą ze skupów akcji własnych, które odbyły się w pierwszym kwartale 2022 roku i 2024 roku. Akcje przekazane uczestnikom programu będą podlegały ograniczeniu czasowemu w zakresie ich sprzedaży. Na dzień wydania niniejszego sprawozdania, w ramach rozliczenia programu w pierwszym kwartale 2024 roku zostało wydane uczestnikom 10.800 akcji.
Koszt prowadzenia programu w pierwszym półroczu 2024 roku wyniósł 1,5 mln PLN.
PROGRAM MOTYWACYJNY DLA ZARZĄDU – GRUDZIEŃ 2023
W dniu 19 grudnia 2023 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki uchwaliło program motywacyjny na lata 2024-2025 skierowany do członków Zarządu Spółki. Warunkiem otrzymania akcji jest przedstawienie planu działania na 2024 rok (1 transza); osiągniecie kryteriów finansowych (wyników Grupy) za lata 2024-2025 (2 i 3 transza); kryterium pozostawania w Zarządzie Spółki. Łącznie uczestnicy będą mogli nabyć w trzech transzach do 37.500 akcji. Po spełnieniu warunku programu, uczestnicy będą mogli nabyć akcje za cenę nominalną akcji równą 10 groszy za akcję. Akcje wykorzystane w tym programie pochodzą ze skupu akcji własnych, który odbył się w pierwszym kwartale 2022 roku. Akcje przekazane uczestnikom programu będą podlegały ograniczeniu czasowemu w zakresie ich sprzedaży. Na dzień wydania niniejszego sprawozdania, w ramach rozliczenia programu w pierwszym kwartale 2024 roku zostało wydane uczestnikom 12.500 akcji (1 transza).
Rada Nadzorcza ustaliła cel wynikowy dla drugiej transzy programu, tj. dla 2024 roku. Cel został ustalony jako osiągnięcie określonej kwoty Adjusted EBITDA (dane skonsolidowane), zgodnie z tabelą poniżej:
| adjusted EBITDA | % liczby akcji w ramach puli akcji wstępnie alokowanych |
|---|---|
| 135.000.000 i więcej | 100% |
| 125.000.000 – 134.999.999 |
95% |
| 115.000.000 – 124.999.999 |
85% |
| 110.000.000 – 114.999.999 |
75% |
| 105.000.000 – 109.999.999 |
65% |
| Poniżej 105.000.000 | 0% |
Koszt prowadzenia programu w pierwszym półroczu 2024 roku wyniósł 1,7 mln PLN.
17. SKUP I UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH
W dniach 12-22 lutego 2024 roku Spółka przyjmowała oferty sprzedaży akcji Spółki w ramach skupu akcji własnych uruchomionego przez Jednostkę Dominującą zgodnie z uchwałą nr 3 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 19 grudnia 2023 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia w imieniu i na rzecz Spółki akcji własnych oraz określenia zasad nabywania akcji własnych przez Spółkę i utworzenia kapitału rezerwowego.
W dniu 27 lutego 2024 roku nastąpiło pozagiełdowe rozliczenie transakcji, w wyniku tego rozliczenia Spółka nabyła 954.166 akcji własnych po cenie 120 PLN/akcja. Łączny koszt zakupu akcji (wraz z opłatami, wynagrodzeniem pośrednika itp.) wyniósł 114.589.920 PLN, co daje średnio 120,09 PLN/akcja.
Nabyte akcje stanowiły 13,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Stosownie do art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie będzie wykonywała praw udziałowych z akcji własnych, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.
Zgodnie z Uchwałą o skupie:
-
- co najmniej 90% akcji nabytych w ramach Skupu miało zostać umorzone (Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło stosowną uchwałę o umorzeniu 858.822 akcji w dniu 23 maja 2024 roku, wpis w KRS został zarejestrowany z datą 3 lipca 2024r.);
-
- pozostała część akcji nabytych w ramach Skupu może zostać rozdysponowana przez Zarząd w inny dopuszczalny prawem sposób, z uwzględnieniem potrzeb wynikających z prowadzonej działalności.
Spółka nabywała także akcje własne w 2022 roku, łącznie w obu skupach (tj. w 2022 i 2024 roku) Spółka nabyła 1.024.166 akcji własnych, które łącznie stanowiły 13,96% udziału w kapitale.
Na dzień wydania niniejszego sprawozdania Spółka rozdysponowała w ramach rozliczenia programów motywacyjnych 31.464 akcji oraz umorzyła 858.822 akcji (rejestracja w KRS w dniu 3 lipca 2024 r.), co oznacza że obecnie Spółka posiada 133.880 akcji własnych stanowiących 2,07% w kapitale Spółki i tyle samo % w głosach Spółki.
18. SPRAWY SĄDOWE
Grupa nie miała spraw sądowych w toku ani w 2024 roku ani w 2023 roku.
19. INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA
Nie wystąpiły inne, nieopisane powyżej znaczące zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku.
20. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 3 lipca 2024 roku Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował umorzenie akcji Spółki, co zostało szerzej opisane w nocie powyżej "Skup i umorzenie akcji". Poza umorzeniem akcji nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 176 717 519 | 199 148 485 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 25 793 150 | 26 239 265 | |
| Zysk brutto na sprzedaży | 150 924 369 | 172 909 221 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 587 792 | 240 872 | |
| Koszty sprzedaży | 99 238 829 | 117 592 210 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 12 640 128 | 23 120 435 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 571 102 | 35 523 726 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 40 062 102 | -3 086 278 | |
| Przychody finansowe | 10 580 800 | 11 723 313 | |
| Koszty finansowe | 1 539 272 | 2 978 689 | |
| Strata z tyt. udziału w jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 48 908 020 | 3 829 932 | |
| Podatek dochodowy | 1 932 691 | -1 689 867 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 46 975 329 | 5 519 799 | |
| Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 | |
| Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach |
0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | 46 975 329 | 5 519 799 |
| Wyliczenie zysku na jedną akcję | za okres 01.01.2024 - 30.06.2024 |
za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| liczba akcji | |||
| średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
7 334 822 | 7 334 822 | |
| średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
6 342 120 | 7 334 822 | |
| Zysk netto przypisany podmiotowi dominującemu | 46 975 329 | 5 519 799 | |
| zysk netto na jedną akcję przypadający na działalność kontynuowaną | |||
| podstawowy za okres obrotowy | 6,40 | 0,75 | |
| rozwodniony za okres obrotowy | 7,41 | 0,75 | |
| zysk netto na jedną akcję przypadający na działalność zaniechaną | |||
| podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | |
| rozwodniony za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 |
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 245 340 940 | 242 263 113 | 305 529 564 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 864 006 | 11 395 016 | 15 432 676 |
| Wartości niematerialne | 1 759 989 | 1 021 935 | 1 263 000 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 202 307 550 | 202 307 550 | 252 892 820 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 22 886 470 | 23 117 182 | 31 709 907 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 522 925 | 4 421 430 | 4 231 161 |
| Aktywa obrotowe | 135 529 239 | 215 985 365 | 158 849 308 |
| Należności | 38 028 717 | 44 202 177 | 38 878 847 |
| Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 226 668 | 6 241 070 | 10 056 212 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 19 544 621 | 22 409 376 | 20 908 962 |
| Udzielone pożyczki | 1 344 143 | 1 127 260 | 703 798 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 75 385 090 | 142 005 482 | 88 301 489 |
| AKTYWA RAZEM | 380 870 179 | 458 248 478 | 464 378 872 |
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 [dane przekształcone*] |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 233 158 241 | 297 603 147 | 285 803 880 |
| Kapitał zakładowy | 733 482 | 733 482 | 733 482 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
496 100 | 496 100 | 496 100 |
| Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego | 98 637 955 | 95 471 416 | 94 814 544 |
| Zyski zatrzymane | 258 140 036 | 219 538 199 | 208 395 804 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -124 849 332 | -18 636 050 | -18 636 050 |
| Zobowiązania długoterminowe | 22 854 182 | 27 952 511 | 44 726 419 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 463 417 | 175 002 | 724 491 |
| Zobowiązania leasingowe | 6 106 579 | 555 399 | 2 450 149 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 2 061 321 | 3 000 496 | 2 313 633 |
| Pozostałe zobowiązania | 14 222 865 | 24 221 614 | 39 238 146 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 124 857 756 | 132 692 820 | 133 848 573 |
| Zobowiązania handlowe | 10 209 311 | 9 827 339 | 13 074 586 |
| Rezerwa z tytułu podatku dochodowego | 23 435 773 | 23 435 773 | 23 435 773 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 2 153 614 | 3 515 323 | 3 457 701 |
| Pozostałe zobowiązania | 11 899 668 | 14 968 420 | 18 235 802 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 630 718 | 6 248 052 | 5 948 173 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 72 528 672 | 74 697 913 | 69 696 538 |
| PASYWA RAZEM | 380 870 179 | 458 248 478 | 464 378 872 |
*przekształcenie danych porównawczych zostało przedstawione w punkcie 5 części "Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe"
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 733 482 | 496 100 | 95 471 416 | 219 538 199 | -18 636 050 | 297 603 147 |
| Wplata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 146 | 3 146 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 3 166 539 | 0 | 0 | 3 166 539 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | -114 589 920 | -114 589 920 |
| Wydanie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | -8 373 492 | 8 373 492 | 0 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 46 975 329 | 0 | 46 975 329 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 46 975 329 | 0 | 46 975 329 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 733 482 | 496 100 | 98 637 955 | 258 140 036 | -124 849 332 | 233 158 241 |
| ` | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 733 482 | 496 100 | 88 781 376 | 255 182 723 | -18 636 050 | 326 557 631 |
| Wplata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 6 690 040 | 0 | 0 | 6 690 040 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | -52 306 718 | 0 | -52 306 718 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 16 662 194 | 0 | 16 662 194 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 16 662 194 | 0 | 16 662 194 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. | 733 482 | 496 100 | 95 471 416 | 219 538 199 | -18 636 050 | 297 603 147 |
[*dane przekształcone]
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 733 482 | 496 100 | 88 781 376 | 257 572 239 | -18 636 050 | 328 947 147 |
| Wplata kapitału zakładowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 | 6 033 168 | 0 | 0 | 6 033 168 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | -52 306 718 | 0 | -52 306 718 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydanie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 3 130 283 | 0 | 3 130 283 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 3 130 283 | 0 | 3 130 283 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. | 733 482 | 496 100 | 94 814 544 | 208 395 804 | -18 636 050 | 285 803 880 |
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 48 908 020 | 3 829 932 | ||||
| Korekty razem: | 428 802 | 48 023 995 | ||||
| Amortyzacja | 3 927 168 | 5 079 955 | ||||
| Zyski /straty z tytułu różnic kursowych | -759 129 | 71 709 | ||||
| Odsetki zapłacone od leasingu | 339 884 | 105 317 | ||||
| Odsetki naliczone od lokat | -1 282 675 | 0 | ||||
| Odsetki od zobowiązań (Rortos) | 1 113 829 | 2 561 319 |
||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -7 358 024 | -8 161 057 | ||||
| Zmiana stanu należności | 6 173 460 | 5 503 900 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | -5 038 874 | 1 441 714 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami | -2 169 241 | 2 409 803 | ||||
| Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami | 2 864 755 | -722 941 | ||||
| Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne | 0 | 31 689 990 | ||||
| Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości | 3 166 539 | 6 033 168 | ||||
| niematerialnych i prawnych) | ||||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | 0 | 0 | ||||
| Strata na jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 | ||||
| Strata / zysk ze sprzedaży środków trwałych | -744 500 | 182 704 | ||||
| Inne korekty | 0 | 0 | ||||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 49 336 822 | 51 853 927 | ||||
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 3 268 633 | 7 010 179 | ||||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 52 605 455 | 58 864 106 | ||||
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||||
| Spłata udzielonych pożyczek | 178 793 | 2 200 000 | ||||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -1 438 622 | -10 242 596 | ||||
| Zbycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych | 319 279 | 8 867 | ||||
| Nabycie udziałów | -1 211 790 | -11 844 407 | ||||
| Udzielone pożyczki | -353 275 | 0 | ||||
| Odsetki od pożyczek | 11 768 | 19 244 | ||||
| Płatność z tytułu Earn-Out | -10 957 715 | -4 350 094 | ||||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -13 451 562 | -24 208 986 | ||||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
3 146 | 0 | ||||
| Dywidendy od jednostek zależnych | 7 358 024 | 8 161 057 | ||||
| Inne wpływy finansowe | 1 445 951 | 0 | ||||
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | -52 306 718 | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -1 548 142 | -2 794 984 | ||||
| Nabycie akcji własnych | -114 589 920 | 0 | ||||
| Odsetki od leasingu | -339 884 | -105 317 | ||||
| Inne wydatki finansowe | 0 | -459 719 | ||||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -107 670 825 | -47 505 681 | ||||
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -68 516 932 | -12 850 561 | ||||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych i naliczonych odsetek |
-1 896 540 | 238 348 | ||||
| E. Zwiększenie stanu środków pieniężnych (z różnicami kursowymi) | -66 620 392 | -12 612 213 | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 142 005 482 | 100 913 702 | ||||
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 75 385 090 | 88 301 489 |
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO
1. PRZYCHODY
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż usług | 176 717 519 | 199 148 485 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 176 717 519 | 199 148 485 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 587 792 | 240 872 |
| Przychody finansowe | 10 580 800 | 11 723 313 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 188 886 111 | 211 112 670 |
| SUMA przychodów ogółem | 188 886 111 | 211 112 670 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
1.1. Przychody – źródło
| typ przychodów | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| mikropłatności | 174 320 259 | 99,9% | 200 694 836 | 99,6% |
| reklamy | 32 139 | 0,0% | 65 535 | 0,0% |
| licencje | 195 880 | 0,1% | 797 918 | 0,4% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 174 548 278 | 100% | 201 558 289 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 137 683 | N/D | -1 450 826 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 176 717 519 | N/D | 199 148 485 | N/D |
1.2. Przychody – gry
| gra | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Fishing Clash | 120 816 542,00 | 69,2% | 135 751 520 | 67,4% |
| Hunting Clash | 45 842 249,00 | 26,3% | 56 808 062 | 28,2% |
| Let's Fish | 3 495 967,00 | 2,0% | 4 024 485 | 2,0% |
| Wild Hunt | 4 242 360,00 | 2,4% | 4 350 927 | 2,2% |
| pozostałe | 151 160,00 | 0,1% | 623 295 | 0,3% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 174 548 278,00 | 100% | 201 558 289 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 137 683,00 | N/D | -1 450 826 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924,00 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 176 717 519,00 | N/D | 199 148 485 | N/D |
1.3. Przychody – kontrahenci
| kontrahent | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Google Inc. | 92 801 170 | 53,2% | 119 236 995 | 59,2% |
| Apple Distribution International | 54 749 559 | 31,4% | 73 183 450 | 36,3% |
| Xsolla Inc. | 20 636 826 | 11,8% | 1 831 027 | 0,8% |
| pozostali (w tym żaden jednostkowo nie przekracza 10%) |
6 360 723 | 3,6% | 7 306 817 | 3,3% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 174 548 278 | 100,0% | 201 558 289 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 137 683 | N/D | -1 450 826 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 176 717 519 | N/D | 199 148 485 | N/D |
1.4. Przychody – kanały dystrybucji
| kanał dystrybucji | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| mobilny | 168 953 332 | 96,8% | 195 256 170 | 96,9% |
| przeglądarki | 5 594 946 | 3,2% | 6 302 119 | 3,1% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 174 548 278 | 100% | 201 558 289 | 100,0% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 137 683 | N/D | -1 450 826 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 176 717 519 | N/D | 199 148 485 | N/D |
1.5. Przychody - podział geograficzny
| region | płatności 2Q 2024 |
udział w płatnościach 2Q 2024 |
płatności 2Q 2023 |
udział w płatnościach 2Q 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ameryka Północna | 76 523 118 | 43,8% | 92 887 251 | 46,1% |
| Europa | 75 970 655 | 43,5% | 80 237 726 | 39,8% |
| i) w tym Polska | 11 063 238 | 6,3% | 9 896 974 | 4,9% |
| ii) w tym przychody od spółek zależnych | 8 700 | 0,0% | 332 579 | 0,2% |
| Azja | 13 713 212 | 7,9% | 17 830 921 | 8,8% |
| Ameryka Południowa | 3 965 320 | 2,3% | 4 834 834 | 2,4% |
| Australia i Oceania | 3 213 008 | 1,8% | 4 311 530 | 2,1% |
| Afryka | 1 162 965 | 0,7% | 1 456 027 | 0,7% |
| RAZEM PŁATNOŚCI | 174 548 278 | 100% | 201 558 289 | 100% |
| Przychód odroczony w czasie (consumable) | -4 137 683 | N/D | -1 450 826 | N/D |
| Przychód odroczony w czasie (durable) | 6 306 924 | N/D | -958 978 | N/D |
| RAZEM PRZYCHODY | 176 717 519 | N/D | 199 148 485 | N/D |
2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Wyszczególnienie | 01.01.2024-30.06.2024 | 01.01.2023-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 927 168 | 5 079 955 |
| Zużycie materiałów i energii | 268 309 | 355 295 |
| Usługi obce | 112 997 636 | 141 648 017 |
| Podatki i opłaty | 834 410 | 1 199 755 |
| Wynagrodzenia | 16 728 593 | 19 944 110 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 043 871 | 5 360 395 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 71 699 | 303 505 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 138 871 686 | 173 891 032 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 25 793 150 | 26 239 265 |
| Koszty sprzedaży | 99 238 829 | 117 592 210 |
| Koszty ogólnego zarządu | 12 640 129 | 23 120 435 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (kapitalizacja) | 1 199 578 | 6 939 123 |
3. PRZYCHODY FINANSOWE
| Przychody finansowe | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Otrzymane dywidendy | 7 358 024 |
8 161 057 |
| Przychody z tytułu odsetek | 1 359 447 |
2 496 778 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 1 863 329 |
1 065 478 |
| Razem | 10 580 800 |
11 723 313 |
4. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY
Począwszy od 2019 roku, wraz z wprowadzeniem do polskiego prawa podatkowego tzw. ulgi IP Box, Jednostka dominująca (Spółka) korzysta z preferencyjnego opodatkowania części dochodów. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Za kwalifikowane prawa własności Jednostka uznaje swoje gry i w związku z tym dla dochodowych tytułów korzysta z ulgi IP Box.
W związku z faktem, że ulga jest stosunkowo nowa w polskim prawie, za lata 2019 i 2020 Spółka rozliczyła i zapłaciła podatek przy zastosowaniu tylko części preferencji. Częściowe zastosowanie preferencji polegało na kalkulacji wskaźnika Nexus w sposób ograniczający możliwość opodatkowania dochodów Spółki stawką podatku 5%. Wraz z wytworzeniem się praktyki, w trakcie 2022 roku Spółka podjęła decyzję o szerszym zastosowaniu ulgi i złożyła roczną deklarację CIT za 2021 rok przy pełnym zastosowaniu ulgi. Dodatkowo, na początku 2023 roku Spółka złożyła korektę podatku CIT za lata 2019 i 2020 również z uwzględnieniem szerszego stosowania ulgi, umożliwiającym Spółce opodatkowanie większej części dochodów stawką podatku 5%. Dalsze korekty nie są planowane.
Złożenie korekt deklaracji poskutkowało wszczęciem kontroli celno-skarbowej za rok 2020. Równocześnie z kontrolą celnoskarbową, Spółka została objęta postępowaniem podatkowym w sprawie stwierdzenia nadpłaty w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2019 i 2020. Po pozytywnym zakończeniu postępowania podatkowego, Spółka otrzymała w maju 2023 roku zwrot podatku za lata 2019-2020 w łącznej wysokości 12,5 mln PLN (3,6 mln PLN za 2019 rok i 8,9 mln PLN za 2020 rok). W związku z tym odwrócono odpisy na należności podatkowe dotyczące lat obrotowych 2019 i 2020. Jednakże, z uwagi na fakt, że kontrola celno-skarbowa za 2020 rok nie została zakończona (kontrola na dzień wydania niniejszego sprawozdania została przedłużona do października 2024 roku), Spółka wykazała rezerwę na podatek w wysokości otrzymanych zwrotów. Rozwiązanie to jest kontynuacją podejścia Spółki do ostrożnościowego wykazania rozliczeń podatkowych - tj. wykazania kwot wynikających z korekt deklaracji w wartości bilansowej netto 0 PLN na dzień 30.06.2023.
Spółka uważa, że podatek za 2021 rok został rozliczony w prawidłowej wysokości i nie ma konieczności dopłaty podatku, ale ze względu na potrzebę spójnego ujęcia zobowiązania/należności podatkowej za poprzednie lata, Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym rezerwę z tytułu podatku (10,9 mln PLN). Kalkulacja CIT za 2022 rok przy zastosowaniu w węższym zakresie ulg podatkowych związanych z IP BOX, spowodowałby zmniejszenie kwoty podatku o 1,1 mln PLN a za 2023 rok zmniejszenie o kwotę ok. 126 tys. PLN. Spółka zdecydowała się na ostrożnościowe wykazanie rozliczenia podatku w większej kwocie.
| Nazwa | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Dochód do opodatkowania | 34 086 742 | 29 245 240 |
| podatek bieżący | 1 745 771 | 2 223 879 |
| podatek dochodowy odroczony | 186 920 | -3 913 746 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
1 932 691 | -1 689 867 |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 745 771 | 2 223 879 | |
| Dotyczący roku obrotowego 2024 | 1 745 771 | 0 | |
| Dotyczący roku obrotowego 2023 | 0 | 2 223 879 | |
| Dotyczący roku obrotowego 2022 | 0 | 0 | |
| Doszacowanie podatku dotyczącego roku obrotowego 2022 | 0 | 0 | |
| Dotyczący roku obrotowego 2020 | -8 941 882 | -8 941 882 | |
| Odpis dotyczący roku obrotowego 2020 - korekta związana ze zwrotem podatku |
8 941 882 | 8 941 882 | |
| Dotyczący roku obrotowego 2019 | -3 599 122 | -3 599 122 | |
| Odpis dotyczący roku obrotowego 2019 - korekta związana ze zwrotem podatku |
3 599 122 | 3 599 122 | |
| Odroczony podatek dochodowy | 186 920 | -3 913 746 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 186 920 | -3 913 746 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
1 932 691 | -1 689 867 |
| Rozrachunki z tytułu CIT na 30.06.2024 | Kwota w PLN |
|---|---|
| Bieżące rozrachunki z tytułu CIT | -22 209 105 |
| Należność dotycząca roku obrotowego 2024 | 1 226 668 |
| Należność dotycząca roku obrotowego 2023 | 0 |
| Należność dotycząca roku obrotowego 2022 | 0 |
| Rezerwa dotycząca roku obrotowego 2021 | -10 894 769 |
| Rezerwa dotycząca roku obrotowego 2020 | -8 941 882 |
| Rezerwa dotycząca roku obrotowego 2019 | -3 599 122 |
Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
| Nazwa | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto | 48 908 020 | 3 829 932 | |
| Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP |
-1 890 808 | -2 336 261 | |
| Otrzymane dywidendy | -7 358 024 | -8 161 057 | |
| Spisanie należności NKUP | 44 432 | 33 384 | |
| Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej | 264 529 | -996 635 | |
| Zawiązanie i rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty | -682 894 | 1 434 147 | |
| Darowizny | 2 000 | 381 779 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 366 763 | 842 573 | |
| Amortyzacja leasing | 870 286 | 2 186 718 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 1 001 302 | 1 329 423 | |
| Kapitalizacja kosztów gier | -1 199 578 | -10 207 072 | |
| Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu | -19 448 | -40 978 | |
| Utworzenie odpisu aktualizującego wartość skapitalizowanych gier |
0 | 31 689 990 | |
| Strata (zysk) z tyt. udziału w jednostkach stowarzyszonych | 195 610 | 1 828 414 | |
| Rozwiniecie dyskonta, aktualizacja wartości inwestycji | 1 113 829 | 2 561 319 | |
| Płatności w formie akcji | 3 166 545 | 6 033 168 | |
| Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony | 695 513 | 1 686 862 | |
| w czasie | |||
| Ulga B+R | -9 579 254 | ||
| Pozostałe koszty uzyskania przychodu niestanowiące kosztów bilansowo |
-1 812 081 | -2 850 466 |
| Nazwa | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
01.01.2023 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Dochód do opodatkowania | 34 086 742 | 29 245 240 |
| w tym dochód opodatkowany stawką 5% (IP Box) | 34 915 419 | 35 402 217 |
| w tym dochód opodatkowany stawką 19% | -828 677 | -6 156 977 |
Struktura aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| rozliczanie consumable w czasie (per saldo) | 462 080 | 297 519 | 325 127 |
| rozliczenie durabli w czasie (per saldo) | 2 327 836 | 2 506 266 | 2 287 212 |
| rezerwa na urlopy | 311 461 | 261 200 | 278 196 |
| rezerwa na koszty audytu | 6 460 | 18 810 | 9 652 |
| leasing - wycena MSSF16 |
642 103 | 63 193 | 76 447 |
| wycena rozrachunków | 0 | 179 829 | 0 |
| rezerwa na wynagrodzenia | 704 570 | 981 813 | 1 186 305 |
| rezerwy pozostałe | 68 415 | 112 800 | 68 221 |
| Razem | 4 522 925 | 4 421 430 | 4 231 160 |
Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| amortyzacja gier | 333 237 | 175 002 | 202 128 |
| wycena rozrachunków | 130 180 | 0 | 522 363 |
| Razem | 463 417 | 175 002 | 724 491 |
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania. Dla istotnej części różnic przejściowych zastosowano stawkę 5%, wynikającą ze stosowania przez Spółkę z ulgi podatkowej IP Box.
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Ten Square Games S.A. w dniu 26 sierpnia 2024 roku.
| funkcja | imię i nazwisko | data | podpis |
|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Andrzej Ilczuk | 26.08.2024 | |
| Członek Zarządu | Janusz Dziemidowicz | 26.08.2024 | |
| Członek Zarządu | Magdalena Jurewicz | 26.08.2024 |