AI Terminal
Aplisens S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 27, 2024
5503_rns_2024-08-27_d00cd6a3-5065-4c2c-b5ca-80cb0ca1c6de.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024
Warszawa, dnia 27 sierpnia 2024 roku
WPROWADZENIE
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
Adam Żurawski
Prezes Zarządu APLISENS S.A.
Spis treści
| WPROWADZENIE 1 | |||
|---|---|---|---|
| Spis treści 2 | |||
| 1. | Wybrane dane finansowe 3 | ||
| 2. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | ||
| 2.1. 2.2. |
Informacje ogólne 4 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 7 |
||
| 2.3. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | ||
| 2.4. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | ||
| 2.5. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 | ||
| 2.6. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | ||
| 3. | Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 13 | ||
| 3.1. | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 13 | ||
| 3.2. | Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe Spółki 13 | ||
| 3.3. | Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 | ||
| 3.4. | Zasady konsolidacji 14 | ||
| 3.4.1. | Jednostki zależne 14 | ||
| 3.4.2. | Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi 15 | ||
| 3.4.3. | Jednostki stowarzyszone 15 | ||
| 3.4.4. | Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) 15 | ||
| 3.4.5. 3.4.6. |
Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 15 Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 16 |
||
| 3.5. | Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 17 | ||
| 3.5.1. | Wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki 17 | ||
| 3.6. | Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 17 | ||
| 3.7. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 18 | ||
| 3.7.1. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 18 | ||
| 3.7.2. | Transakcje i salda 18 | ||
| 3.8. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 18 | ||
| 3.9. | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 19 |
||
| 3.10. | Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych 19 | ||
| 3.11. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 20 | ||
| 3.11.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 20 | |||
| 3.11.2. Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 21 | |||
| 3.11.3. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2024 r. 22 | |||
| 3.11.4. Zmiana wartości szacunkowych zapasów 22 | |||
| 3.11.5. Zmiana wartości szacunkowych należności 22 | |||
| 3.11.6. Odroczony podatek dochodowy 24 3.11.7. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 25 |
|||
| 3.11.8. Pozostałe rezerwy 25 | |||
| 3.12. | Segmenty operacyjne 26 | ||
| 3.12.1. Rozpoznane segmenty operacyjne 26 | |||
| 3.12.2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych 28 | |||
| 3.13. | Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 28 | ||
| 3.13.1. Emisja dłużny papierów wartościowych 28 | |||
| 3.13.2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych 29 | |||
| 3.14. | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 29 | ||
| 3.15. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 30 | ||
| 3.16. | Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 32 |
||
| 3.17. | Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 32 |
||
| 3.18. | Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 33 | ||
| 3.19. | Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza 34 | ||
| 3.20. | Rozliczenia podatkowe 34 | ||
| 3.21. | Zdarzenia po dacie bilansu 34 |
1. Wybrane dane finansowe
dane w tysiącach
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
78 612 | 18 236 | 80 345 | 17 417 |
| Koszt własny sprzedaży | 47 983 | 11 131 | 45 447 | 9 852 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
15 743 | 3 652 | 21 888 | 4 745 |
| Zysk (strata) brutto | 16 042 | 3 721 | 21 569 | 4 676 |
| Zysk (strata) netto | 12 750 | 2 958 | 17 603 | 3 816 |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach* |
11 115 861 | - | 10 907 155 | - |
| Zysk (strata) netto na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
1,15 | 0,27 | 1,61 | 0,35 |
| Na dzień 30.06.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Aktywa trwałe | 114 800 | 26 617 | 112 672 | 25 914 |
| Aktywa obrotowe | 131 510 | 30 492 | 119 471 | 27 477 |
| Kapitał własny | 219 159 | 50 814 | 214 570 | 49 349 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 415 | 328 | 1 344 | 309 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 736 | 5 967 | 16 229 | 3 733 |
| Wartość księgowa na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
19,72 | 4,57 | 19,72 | 4,53 |
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | 01.01.2023 - 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 141 | 1 656 | 15 559 | 3 373 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-10 223 | -2 371 | -19 495 | -4 226 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 613 | 606 | 1 492 | 323 |
*bez akcji własnych
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Kurs EUR/PLN | 01.01. - 30.06.2024 | 01.01. - 30.06.2023 | 01.01. - 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| - średni kurs na koniec okresu | 4,3130 | 4,4503 | 4,3480 |
| - średni kurs dla okresu | 4,3109 | 4,6130 | 4,5284 |
2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2.1. Informacje ogólne
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna | ||
|---|---|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna | ||
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa | ||
| Kraj rejestracji: | Polska | ||
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
||
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 |
||
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
II. CZAS TRWANIA SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2024 roku do 30.06.2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdanie za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2024 R.:
Zarząd:
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
Rada Nadzorcza:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Joanna Zubkow |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Dorota Supeł |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
V. BIEGLI REWIDENCI:
UHY ECA Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Według stanu na dzień 30.06.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski – Prezes Zarządu | 2 816 026 | 25,29% | 2 816 026 | 25,29% |
| Janusz Szewczyk* | 1 472 361 | 13,22% | 1 472 361 | 13,22% |
| Mirosław Dawidonis | 1 465 500 | 13,16% | 1 465 500 | 13,16% |
| Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 10,22% | 1 138 257 | 10,22% |
| Dorota Zubkow* | 1 091 000 | 9,80% | 1 091 000 | 9,80% |
| Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 9,79% | 1 090 139 | 9,79% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 061 830 | 18,52% | 2 061 830 | 18,52% |
| Razem | 11 135 113 | 100,00% | 11 135 113 | 100,00% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:
- − SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
- − GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
- − TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
- − APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
- − APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
- − APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
- − APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów
- − ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 80% udziałów 80% głosów*
- − APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi 51% udziałów 51% głosów
- − CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów
- − APAR Control Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów (od 22 maja 2023 roku)
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.
Działająca na rynku wschodnim spółka SOOO EUROPRIBOR w Białorusi jest pośrednio powiązana z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach SOOO APLISENS Białoruś.
Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.
VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% głosów.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 sierpnia 2024 r.
2.2. Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
| 01.01 - 30.06.2024 | 01.01 - 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 78 612 | 80 345 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 47 983 | 45 447 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 30 629 | 34 898 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 296 | 373 |
| Koszty sprzedaży | 3 524 | 2 639 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 830 | 9 390 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 828 | 1 354 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 15 743 | 21 888 |
| Przychody finansowe | 540 | 1 322 |
| Koszty finansowe | 241 | 1 641 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 042 | 21 569 |
| Podatek dochodowy | 3 292 | 3 966 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 12 750 | 17 603 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 12 750 | 17 603 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 460 | 738 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 12 290 | 16 865 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,15 | 1,61 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,15 | 1,61 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,15 | 1,61 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,15 | 1,61 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 |
2.3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.06.2024 | 01.01 - 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 12 750 | 17 603 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -540 | 1 664 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
-540 | 1 664 |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | -540 | 1 664 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Inne całkowite dochody | -540 | 1 664 |
| Suma dochodów całkowitych | 12 210 | 19 267 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 242 | 654 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 11 968 | 18 613 |
2.4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 114 800 | 112 672 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 85 956 | 84 035 |
| Wartości niematerialne | 13 902 | 13 778 |
| Wartość firmy | 10 063 | 10 063 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
1 793 | 1 797 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 086 | 2 999 |
| Aktywa obrotowe | 131 510 | 119 471 |
| Zapasy | 74 187 | 71 546 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
25 945 | 20 433 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 15 268 | 10 913 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 110 | 16 579 |
| - w tym zablokowane na realizację skupu akcji własnych | 9 000 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
131 510 | 119 471 |
| AKTYWA RAZEM | 246 310 | 232 143 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 219 159 | 214 570 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 214 090 | 209 743 |
| Kapitał zakładowy | 2 227 | 2 190 |
| Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 27 124 | 22 976 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -2 109 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | -1 816 | 1 272 |
| Zyski zatrzymane | 186 555 | 185 414 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 5 069 | 4 827 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 1 415 | 1 344 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 942 | 871 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 473 | 473 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 736 | 16 229 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3 | 9 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
22 560 | 10 463 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 718 | 4 512 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 345 | 1 135 |
| Pozostałe rezerwy | 110 | 110 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
25 736 | 16 229 |
| Zobowiązania razem | 27 151 | 17 573 |
| PASYWA RAZEM | 246 310 | 232 143 |
2.5. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
| Emisja akcji | 37 | 4 148 | -1 914 | 2 271 | 2 271 | |||
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 2 109 | -851 | 1 258 | 1 258 | ||||
| Wypłata dywidendy | -11 135 | -11 135 | -11 135 | |||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | -14 | -14 | -14 | |||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | -323 | 12 290 | 11 967 | 242 | 12 209 |
| Zysk (strata) | 12 290 | 12 290 | 12 290 | |||||
| Inne całkowite dochody | -323 | -323 | 242 | -81 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 37 | 4 148 | 2 109 | -3 088 | 1 141 | 4 347 | 242 | 4 589 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 | 2 227 | 27 124 | 0 | -1 816 | 186 555 | 214 090 | 5 069 | 219 159 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Skup akcji własnych | -2 109 | -2 109 | -2 109 | |||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 869 | 1 | 1 | |||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | 882 | 4 902 | 4 902 | ||||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | -102 | -8 861 | ||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | 0 | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 1 625 | 31 612 | 33 237 | 1 220 | 34 457 |
| Zysk (strata) | 31 612 | 31 612 | 1 401 | 33 013 | ||||
| Inne całkowite dochody | 1 625 | 1 625 | -181 | 1 444 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 9 891 | 2 507 | 14 984 | 27 272 | 1 118 | 28 390 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Skup akcji własnych | 0 | 0 | ||||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 868 | 2 | 2 | |||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | -1 884 | 2 136 | 2 136 | ||||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | -8 759 | |||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | 0 | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 1 748 | 16 865 | 18 613 | 654 | 19 267 |
| Zysk (strata) | 16 865 | 16 865 | 16 865 | |||||
| Inne całkowite dochody | 1 748 | 1 748 | 654 | 2 402 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 12 000 | -136 | 238 | 11 992 | 654 | 12 646 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 | 2 190 | 22 976 | 0 | -1 371 | 170 668 | 194 463 | 4 363 | 198 826 |
2.6. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | 01.01 - 30.06.2024 | 01.01 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 16 042 | 21 569 |
| Korekty razem | -2 802 | -3 301 |
| Amortyzacja | 4 313 | 3 486 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -979 | -274 |
| Przychody z tytułu odsetek | -11 | -11 |
| Koszty z tytułu odsetek | ||
| Przychody z tytułu dywidend | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -371 | -766 |
| Zmiana stanu rezerw | 210 | 93 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 641 | -5 447 |
| Zmiana stanu należności | -4 593 | -886 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 307 | 566 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -919 | -690 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 882 | 628 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 13 240 | 18 268 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -6 099 | -2 709 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 7 141 | 15 559 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 01.01 - 30.06.2024 | 01.01 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 27 | 39 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -6 250 | -6 185 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | -4 000 | -13 349 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 223 | -19 495 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | 01.01 - 30.06.2024 | 01.01 - 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | 2 619 | 1 509 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe - subwencje finansowe | ||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | -6 | -17 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 2 613 | 1 492 |
| Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany |
-469 | -2 444 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 579 | 13 580 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 16 110 | 11 136 |
| W tym środki zablokowane na realizację skupu akcji własnych | 9 000 | - |
3. Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2024 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:
- a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- c) Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
- d) MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- e) MSSF 19: Jednostki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- f) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka dominująca nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Spółka dominująca jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
3.2. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe Spółki
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2024:
a) Zmiany do MSSF 16: Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
- b) Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe, Zobowiązania długoterminowe z kowenantami,
- c) Zmiany Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zmiany do MSR 7 i MSSF 7
Wymienione powyżej zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na wyniki Grupy.
3.3. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2023 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
3.4. Zasady konsolidacji
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę SOOO "APLISENS" (Białoruś), APLISENS SRL (Rumunia), CZAH Pomiar Sp. z o.o. oraz APAR Control Sp. z o.o.. Spółka OOO APLISENS (Rosja) została wyłączona z konsolidacji z dniem stwierdzenia przesłanek dotyczących utraty kontroli, to jest 27 lutego 2023 r.. Spółka APAR Control Sp. z o.o. konsolidowana jest z dniem przejęcia udziałów w spółce, czyli od 22.05.2023 r.
Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
- − posiada władzę nad danym podmiotem,
- − podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- − ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:
- − wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
- − potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
- − prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
- − dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.
Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.
3.4.1. Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
3.4.2. Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi
Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.
3.4.3. Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
3.4.4. Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
3.4.5. Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | |||
| SOOO APLISENS Białoruś | 60% | 60% | ||
| APLISENS S.R.L. RUMUNIA | 51% | 51% | ||
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 100% | 100% | ||
| APAR Control Sp. z o.o. | 100% | 100% |
3.4.6. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 30.06.2024 roku i 31 grudnia 2023 roku:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (%) |
Podstawa nieobjęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| TOV-APLISENS (Ukraina) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS France (Francja) | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 80%* | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja) | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% głosów
Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się poniżej.
Na dzień 30.06.2024 roku łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych wyniosła 17%. Spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Wartość przychodów poszczególnych spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Kierując się zasadą istotności, Spółka dokonała analizy okoliczności oraz wskaźników i nie stwierdziła istotnego wpływu dokonanego uproszczenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.
Udział spółek zależnych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Grupa nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.
Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| Wyszczególnienie | Suma bilansowa |
% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. |
Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych |
% udział w przychodach ze sprzedaży GK APLISENS |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | ||||
| GK APLISENS | 246 310 | 78 612 | ||
| APLISENS GmbH | 3 299 | 1,34% | 2 668 | 3,39% |
| GT APLISENS TER Ukraina | 2 625 | 1,07% | 2 474 | 3,15% |
| APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 1 315 | 0,53% | 751 | 0,96% |
| TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan* | 2 236 | 0,91% | 6 673 | 8,49% |
| APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja |
1 594 | 0,65% | 967 | 1,23% |
Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację
| Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania | Dane na dzień 30.06.2024 |
Wpływ na konsolidację |
Wpływ na konsolidację (%) |
|---|---|---|---|
| Suma bilansowa | 246 310 | 1 102 | 0,45% |
| przychody ze sprzedaży | 78 612 | 705 | 0,90% |
| wynik operacyjny | 15 743 | -293 | -1,86% |
| wynik netto | 12 290 | -257 | -2,09% |
Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH.
Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.
3.5. Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą i Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
3.5.1. Wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, w tym w szczególności wynikających z wojny na terenie Ukrainy, stwierdził, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego nie jest zagrożona.
Grupa posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka dominująca nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu na wynik finansowy. Na dzień publikacji, Zarząd Spółki dominującej nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w szczególności nie odnotowano znaczącej zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych.
Spółka dominująca na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej wojną na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Szczegółowe informacje znajdują się w sprawozdaniu z działalności podmiotu w notach. 2.2 struktura sprzedaży, 2.3 Rynki zbytu oraz nocie 3.2. omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowy opis istotnych ryzyk i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego opisany jest w punkcie 4 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy.
3.6. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
W przeszłości występowały znaczące różnice w przychodach Grupy w poszczególnych kwartałach w ciągu roku. W ostatnich latach, w związku ze wzrostem eksportu oraz, co istotniejsze, ze zmniejszeniem zamówień ze strony polskiej energetyki i ciepłownictwa, różnice sprzedaży w poszczególnych kwartałach są przypadkowe i wynikają z realizacji dużych kontraktów, głównie eksportowych.
3.7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
3.7.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
3.7.2. Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
3.8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2023 roku testu na utratę wartości spółki APLISENS S.A. Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2024-2028. Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2023 r. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2024 r.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
3.9. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2024 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2024.
3.10. Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych
Brak korekt poprzednich okresów w danym okresie raportowym.
3.11. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach
3.11.1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 7 739 | 60 838 | 60 367 | 7 126 | 6 114 | 8 373 | 150 557 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 6 762 | 0 | 5 | 4 796 | 11 563 |
| - nabycia środków trwałych |
6 762 | 5 | 4 796 | 11 563 | |||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 116 | 61 | 0 | 6 767 | 6 944 |
| - zbycia |
61 | 61 | |||||
| - likwidacji |
116 | 116 | |||||
| - przeniesienie do środków trwałych |
6 767 | 6 767 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2024 | 7 739 | 60 838 | 67 013 | 7 065 | 6 119 | 6 402 | 155 176 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 16 | 16 947 | 40 285 | 3 459 | 5 244 | 0 | 65 951 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 705 | 1 947 | 492 | 90 | 0 | 3 235 |
| - amortyzacji |
1 | 705 | 1 947 | 492 | 90 | 3 235 | |
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2024 | 17 | 17 652 | 42 232 | 3 951 | 5 334 | 0 | 69 186 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | 989 | 5 325 | 197 | 0 | 0 | 0 | 6 511 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
47 | -49 | 19 | -33 | -87 | 69 | -34 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 | 7 769 | 43 137 | 24 800 | 3 081 | 698 | 6 471 | 85 956 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 30.06.2024 r. Na dzień bilansowy nie występują.
3.11.2. Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 |
oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 | 1 645 | 20 486 | 1 896 | 1 028 | 542 | 3 887 | 29 484 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 539 | 127 | 0 | 0 | 1 090 | 1 756 |
| - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
0 | 0 | 127 | 0 | 0 | 1 090 | 1 217 |
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
0 | 539 | 0 | 0 | 0 | 0 | 539 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 552 | 552 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 | 13 |
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 539 | 539 |
| Wartość bilansowa brutto na 30.06.2024 | 1 645 | 21 025 | 2 023 | 1 028 | 542 | 4 425 | 30 688 |
| Umorzenie na 01.01.2024 | 0 | 12 588 | 1 774 | 885 | 534 | 0 | 15 781 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 003 | 74 | 0 | 1 | 0 | 1 078 |
| - amortyzacji |
0 | 1 003 | 74 | 0 | 1 | 0 | 1 078 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na 30.06.2024 | 0 | 13 591 | 1 848 | 885 | 535 | 0 | 16 859 |
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania |
73 | 73 | |||||
| Wartość bilansowa netto na 30.06.2024 | 1 645 | 7 434 | 248 | 143 | 7 | 4 425 | 13 902 |
1Wytworzone we własnym zakresie
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
| Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
| Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2024 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
3.11.3. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2024 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | 10 | 10 | 51% | 51% | |
| TOV-APLISENS (Ukraina) | 87 | 87 | 0 | 100% | 100% |
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 241 | 1 241 | 100% | 100% | |
| APLISENS France (Francja) | 358 | 358 | 0 | 100% | 100% |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | |
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) | 122 | 122 | 80%* | 80% | |
| Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) | 147 | 147 | 51% | 51% |
*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%
3.11.4. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 32 270 | 32 767 |
| Półprodukty i produkty w toku | 28 687 | 25 744 |
| Produkty gotowe | 10 887 | 10 891 |
| Towary | 3 232 | 3 011 |
| Zapasy brutto | 75 076 | 72 413 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 889 | 867 |
| Zapasy netto | 74 187 | 71 546 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2024 roku | 471 | 297 | 85 | 14 | 867 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 22 | 22 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących | 22 | 22 | |||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących |
0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | 0 | ||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 30.06.2024 roku | 471 | 297 | 85 | 36 | 889 |
3.11.5. Zmiana wartości szacunkowych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 31.12.2023 |
||
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 24 609 | 20 016 | |
| Należności handlowe, w tym: | 24 286 | 19 426 | |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 2 410 | 1 337 | |
| - od pozostałych jednostek | 21 876 | 18 089 | |
| Pozostałe należności | 323 | 590 | |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)* | 1 124 | 654 | |
| Należności krótkoterminowe brutto | 25 733 | 20 670 |
*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
Pozostałe należności |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r. | 48 | 0 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 17 | 0 | ||||
| - dokonanie odpisów na należności | 17 | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 0 | |||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2024 r. |
65 | 0 | ||||
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2024 r. | 368 | 238 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 453 | 0 | ||||
| - dokonanie odpisów na należności | 453 | |||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2024 r. |
821 | 238 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2024 r. | 886 | 238 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie Razem |
Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | ||
| Jednostki powiązane | |||||||
| należności brutto | 2 475 | 1 494 | 301 | 205 | 209 | 201 | 65 |
| odpisy aktualizujące | 65 | 65 | |||||
| należności netto | 2 410 | 1 494 | 301 | 205 | 209 | 201 | 0 |
| Jednostki pozostałe | |||||||
| należności brutto | 22 697 | 17 978 | 3 191 | 242 | 846 | 146 | 294 |
| odpisy aktualizujące | 821 | 441 | 139 | 241 | |||
| należności netto | 21 876 | 17 978 | 3 191 | 242 | 405 | 7 | 53 |
| Ogółem | |||||||
| należności brutto | 25 172 | 19 472 | 3 492 | 447 | 1 055 | 347 | 359 |
| odpisy aktualizujące | 886 | 441 | 139 | 306 | |||
| należności netto | 24 286 | 19 472 | 3 492 | 447 | 614 | 208 | 53 |
Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2024 roku od jednego z głównych odbiorców (M-System Mateusz Brzostek) wynosiła 913 tys. PLN co stanowi 3,8% wartości należności handlowych netto na ten dzień. Głównym obszarem działalności M-System jest obszar krajów byłego WNP.
Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe :
- nieprzeterminowane
- przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach):
- 0-60
- 61-90
- 91-180
- 181-360
- powyżej 360
Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych.
Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia.
Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień bilansowy nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne.
Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje "niewywiązywanie się z płatności" oraz "niewykonanie zobowiązania" zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności.
3.11.6. Odroczony podatek dochodowy
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
533 | 533 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 1 075 | 210 | 0 | 1 285 |
| Pozostałe rezerwy | 110 | 110 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 369 | 71 | 294 | 146 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
6 995 | 6 995 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 902 | 13 | 889 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 651 | 470 | 1 121 | |
| Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT |
4 936 | 47 | 4 983 | |
| Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 207 | 30 | 177 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 15 778 | 798 | 337 | 16 239 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 2 999 | 151 | 64 | 3 086 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska |
2 999 | 151 | 64 | 3 086 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem |
2 999 | 151 | 64 | 3 086 |
* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 432 | 13 | 419 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
997 | 997 | ||
| Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 154 | 314 | 468 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 166 | 153 | 319 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar |
2 660 | 47 | 2 613 | |
| Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. | 19 | 10 | 9 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w APAR Control Sp. z o.o. |
159 | 24 | 135 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 4 587 | 467 | 94 | 4 960 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Polska | 871 | 89 | 18 | 942 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
871 | 89 | 18 | 942 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 086 | 2 999 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
942 | 871 |
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 2 144 | 2 128 |
3.11.7. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 533 | 533 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 1 285 | 1 075 |
| Razem, w tym: | 1 818 | 1 608 |
| - długoterminowe | 473 | 473 |
| - krótkoterminowe | 1 345 | 1 135 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 533 | 1 075 | ||
| Utworzenie rezerwy | 210 | |||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | |||
| Stan na 30.06.2024, w tym: | 533 | 0 | 1 285 | 0 |
| - długoterminowe | 473 | |||
| - krótkoterminowe | 60 | 1 285 |
3.11.8. Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| rezerwa na badanie sprawozdania | 110 | 110 |
| Razem, w tym: | 110 | 110 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 110 | 110 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 0 | 0 | 110 | 110 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | ||
| Wykorzystane | 0 | |||
| Rozwiązane | 0 | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0 | |||
| Korekta stopy dyskontowej | 0 | |||
| Stan na 30.06.2024, w tym: | 0 | 0 | 110 | 110 |
| - długoterminowe | 0 | |||
| - krótkoterminowe | 110 | 110 |
3.12. Segmenty operacyjne
3.12.1. Rozpoznane segmenty operacyjne
I. Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot
Jednostka (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.
Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nieprzyporządkowane do danego segmentu.
Jednostka łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- a) rodzaju produktów i usług,
- b) rodzaju procesów produkcyjnych,
- c) rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
- d) metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług
Progi ilościowe
Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
- 1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
- 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
- − połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
- − połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
- 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.
Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.
Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Zasady ujawniania informacji
Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
- 1) ogólne informacje,
- 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
- 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów,
Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.
Spółka przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie spółki wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.
II. Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody
W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
- − Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki;
- − Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki.
W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o. i APAR Control Sp. z o.o..
Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS, CZAH POMIAR Sp. z o.o. i APAR Control Sp. z o.o..
| Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2024 | Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
konsolidacyjne Wyłączenia |
Działalność ogółem |
||
| Przychody | Sprzedaż na zewnątrz | 68 220 | 10 392 | 78 612 | |||
| ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||||
| Koszty | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 41 598 | 6 385 | 47 983 | |||
| segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
||||||
| Zysk (strata) segmentu | 4 007 | 0 | 0 | 0 | 30 629 | ||
| Przychody finansowe | 540 | 540 | |||||
| Koszty finansowe | 241 | 241 | |||||
| Przychody nieprzypisane | 296 | 296 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 15 182 | 15 182 | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 26 622 | 4 007 | -14 587 | 0 | 0 | 16 042 | |
| Podatek dochodowy | 3 292 | 3 292 | |||||
| Zysk (strata) netto | 26 622 | 4 007 | -17 879 | 0 | 0 | 12 750 | |
| Zysk (strata) mniejszości | 460 | 460 | |||||
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej | 26 622 | 4 007 | -18 339 | 0 | 0 | 12 290 |
3.12.2. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
| Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2023 | Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
konsolidacyjne Wyłączenia |
Działalność ogółem |
||
| Przychody | Sprzedaż na zewnątrz | 71 266 | 9 079 | 80 345 | |||
| ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||||
| Koszty | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 37 959 | 7 488 | 45 447 | |||
| segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
||||||
| Zysk (strata) segmentu | 1 591 | 0 | 0 | 0 | 34 898 | ||
| Przychody finansowe | 1 322 | 1 322 | |||||
| Koszty finansowe | 1 641 | 1 641 | |||||
| Przychody nieprzypisane | 373 | 373 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 13 383 | 13 383 | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 33 307 | 1 591 | -13 329 | 0 | 0 | 21 569 | |
| Podatek dochodowy | 3 966 | 3 966 | |||||
| Zysk (strata) netto | 33 307 | 1 591 | -17 295 | 0 | 0 | 17 603 | |
| Zysk (strata) mniejszości | 738 | 738 | |||||
| Zysk (strata) netto jednostki dominującej | 33 307 | 1 591 | -18 033 | 0 | 0 | 16 865 |
3.13. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
3.13.1. Emisja dłużny papierów wartościowych
Nie występuje.
3.13.2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 11 135 113 | 10 948 537 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy (w PLN) | 2 227 022,60 | 2 189 707,40 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 190 | 2 300 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 37 | 0 |
| Emisja akcji | 37 | 0 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 110 |
| Umorzenie akcji | 0 | 110 |
| Kapitał na koniec okresu | 2 227 | 2 190 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
W dniu 7 marca 2024r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego APLISENS S.A. o kwotę 37 315,20 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Po dokonaniu przedmiotowego podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
3.14. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. zysk netto Spółki za rok 2023 rok w kwocie 29 315 869,88 zł postanowiło przeznaczyć:
- w kwocie 18 180 756,88 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
- w kwocie 11 135 113,00 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 1,00 zł na jedną akcję.
Dzień dywidendy ustalono na 10 lipca 2024 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 7 sierpnia 2024 r.
| Rok obrotowy zakończony: | Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Data wypłaty | Wielkość (PLN) | Wartość na 1 akcje w PLN |
Data wypłaty | Wielkość (PLN) |
Wartość na 1 akcje w PLN |
|
| 30.06.2024 | - | - | - | - | - | - |
| 31.12.2023 | 07 sierpnia 2024 | 11 135 113,00 | 1,00 zł | - | - | - |
3.15. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami zależnymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| APLISENS S.A. | 4 561 | 6 043 | 3 286 | 2 111 | 3 455 | 981 | 0 | 499 |
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 157 | 136 | ||||||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | ||||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | ||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | ||||||||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 355 | 197 | 7 | 2 | 28 | |||
| TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan) | ||||||||
| APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja) | ||||||||
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 759 | 265 | 62 | 77 | 111 | |||
| APAR Control Sp. z o.o. | 223 | 19 | 14 | 12 |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| APLISENS S.A. | 1 494 | 617 | 83 | 91 | 139 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 632 | 2 874 | 923 | 546 | 1 284 | 3 | ||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | ||||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | ||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 508 | 605 | 405 | 263 | 382 | 127 | 73 | |
| APLISENS SRL (Rumunia) | 1 670 | 1 755 | 806 | 771 | 885 | |||
| TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan) | 1 | |||||||
| APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja) | 673 | 738 | 1 147 | 528 | 904 | 851 | 426 | |
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 70 | 70 | 5 | 2 | ||||
| APAR Control Sp. z o.o. | 8 | 1 |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| APLISENS S.A. | 9 914 | 9 937 | 913 | 8 | 833 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki powiązane osobowo: | |||||||||
| M-SYSTEM Sp. z o.o. | |||||||||
| M-SYSTEM Mateusz Brzostek |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| APLISENS S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki powiązane osobowo: | ||||||||
| M-SYSTEM SP. Z O.O. | ||||||||
| M-SYSTEM Mateusz Brzostek | 9 914 | 9 937 | 913 | 8 | 833 |
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
- − sprzedaży wyrobów gotowych do: APLISENS GmbH z Niemiec, APLISENS CZ s.r.o. z Czech, APLISENS SRL z Rumunii, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd z Turcji, TOO APLISENS MIDDLE ASIA z Kazachstanu oraz od CZAH Pomiar Sp. z o.o.
- − zakupu od: APLISENS SRL z Rumunii, APLISENS GmbH z Niemiec oraz od CZAH POMIAR Sp. z o.o. i APAR Control Sp. z o.o..
Ze spółkami SOOO APLISENS (Białoruś) , TOV APLISENS-TER Ukraina , GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku 2024. Działająca na rynku wschodnim spółka SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, jest pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółce SOOO APLISENS Białoruś. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Nie występuje.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu
3.16. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu
Nie wystąpiły.
3.17. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
427 | 403 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:
- − gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu,
- − gwarancję bankową z dnia 27 stycznia 2023 roku na kwotę 68,4 tys. EUR, z terminem do 30 stycznia 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
- − gwarancję bankową z dnia 3 sierpnia 2023 roku na kwotę 88,6 tys. zł, z terminem do 30 czerwca 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
- − gwarancję bankową z dnia 20 czerwca 2024 roku na kwotę 6,4 tys. EUR. zł, z terminem do 29 czerwca 2026 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjentem:
- − gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
- − gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł
3.18. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej
Poniżej zaprezentowano klasyfikację aktywów i zobowiązań finansowych na 30.06.2024 r.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie |
Kategoria instrumentów | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | na ryzyko kredytowe |
finansowych | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 24 609 | 20 016 | 24 609 | 20 016 | 24 609 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
|
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
15 268 | 10913 | 15 268 | 10913 | 15268 | Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) |
|
| jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
15 268 | 10 913 | 15 268 | 10 913 | 15 268 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
16 110 | 16 579 | 16 110 | 16 579 | 16 110 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Kategoria instrumentu finansowego | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| kredyt w rachunku bieżącym | |||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: | 3 | 9 | 3 | 9 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
3 | 9 | 3 | 9 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 21 782 | 9 230 | 21 782 | 9 230 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja w bilansie | MSSF 9 | |||||||
| Zamortyzowany koszt |
Wartość godziwa rozliczana przez wynik |
Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody |
Razem | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) |
24 609 | 24 609 | ||||||
| Wartość brutto | 25 733 | 25 733 | ||||||
| Odpisy aktualizujące | 1 124 | 1 124 | ||||||
| Środki pieniężne | 16 110 | 16 110 | ||||||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
15 268 | 15 268 | ||||||
| AKTYWA FINANSOWE | 40 719 | 15 268 | 0 | 55 987 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
21 782 | 21 782 | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 21 782 | 0 | 0 | 21 782 |
3.19. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS.
Począwszy od marca 2023 roku wyniki finansowe spółki rosyjskiej nie podlegają konsolidacji ze względu na utratę kontroli nad spółką zależną (raport bieżący nr 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku), co oznacza brak ujęcia spółki rosyjskiej w strukturze Grupy kapitałowej w 2024 roku
3.20. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd Spółki dominującej przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu).
3.21. Zdarzenia po dacie bilansu
W czerwcu bieżącego roku Zarząd APLISENS S.A. wystąpił do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z wnioskiem o wygaśniecie zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Wisłosan na podstawie art. 19 ust.5 pkt 3 Ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych, oświadczając, że spółka APLISENS S.A. skorzystała z pomocy publicznej udzielonej zgodnie z tą ustawą i spełniła wszystkie warunki określone w Zezwoleniu oraz jego zmianach oraz warunki udzielania pomocy publicznej, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 4 ust. 4.
W dniu 12 lipca 2024 roku Spółka otrzymała decyzję o wygaśnięciu ww. zezwolenia.
W dniu 26 lipca 2024 r. Spółka nabyła 352.252 akcji zwykłych na okaziciela APLISENS S.A. o wartości nominalnej 0,20 zł każda, które stanowią 3.16% kapitału zakładowego Spółki oraz odpowiadają 352.252 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,16% ogólnej liczby głosów w Spółce. Cena zakupu wynosiła 22,50 zł za jedną akcję.. Łącznie za wszystkie nabyte akcje cena zakupu wyniosła 7.925.670,00 zł.
W okresie od dnia 30 czerwca 2024 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne zdarzenia, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Spółki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej.
Warszawa, dnia 27 sierpnia 2024 r.
Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie