Asseco Poland S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2024

Dane finansowe Asseco Poland S.A.

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

Dane finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

	DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A. 1 WYBRANE DANE FINANSOWE4
	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD 5
	Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30
	czerwca 2024 roku 5
	ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH6
	ŚRÓDROCZNY BILANS7
	ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
	ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10
	DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11
1.	PODSTAWOWE INFORMACJE 12
2.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
2.1.	Podstawa sporządzenia 13
2.2.	Wpływ sytuacji geopolitycznej na działalność Spółki 13
2.3.	Oświadczenie o zgodności 13
2.4.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 14
2.5.	Profesjonalny osąd i szacunki 14
2.6.	Stosowane zasady rachunkowości 15
2.7.	Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 15
2.8.	Korekta błędu 16
3.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 17
4.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
	DOCHODÓW 19
4.1	Struktura przychodów operacyjnych 19
4.2	Struktura kosztów operacyjnych 21
4.3	Przychody i koszty finansowe 22
4.4	Podatek dochodowy 22
4.5	Zysk przypadający na jedną akcję 23
4.6	Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy 24
5.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU 25
5.1.	Wartości niematerialne 25
5.2.	Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 26
5.3.	Testy z tytułu utraty wartości 27
5.4.	Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności 30
5.5.	Pozostałe aktywa 31
5.6.	Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 32
5.7.	Odpisy aktualizujące zapasy 33
5.8.	Kapitał zakładowy oraz pozostałe elementy kapitału własnego 33
5.9.	Kredyty bankowe 33
5.10.	Zobowiązania z tytułu leasingu 34
5.11.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania budżetowe oraz pozostałe zobowiązania 35
5.12.	Zobowiązania z tytułu umów z klientami 36
5.13.	Rezerwy 36
5.14.	Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów 37
5.15.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 37
6.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39
6.1.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 39
6.2.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 39

6.3.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 40
7.	POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 41
7.1.	Zobowiązania pozabilansowe 41
7.2.	Sezonowość i cykliczność 41
7.3.	Zatrudnienie 42
7.4.	Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym 42
7.5.	Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych 42
	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD 43

Wybrane dane finansowe

Asseco Poland S.A.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Poland S.A.

	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln EUR	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln EUR
Przychody operacyjne	719,5	684,5	166,9	148,4
Zysk z działalności operacyjnej	122,8	110,7	28,5	24,0
Zysk brutto	282,8	255,0	65,6	55,3
Zysk netto za okres sprawozdawczy	260,2	225,8	60,4	48,9
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	108,1	49,3	25,1	10,7
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	129,5	106,2	30,0	23,0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(336,2)	(298,6)	(78,0)	(64,7)
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe (okresem porównywalnym jest stan na 31 grudnia 2023 roku)	162,2	260,7	37,6	60,0
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	3,82	2,72	0,89	0,59

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• Pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca prezentowanego okresu. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,3109 PLN,
  • o w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku 1 EUR = 4,6130 PLN.
• Stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez NBP. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,3130 PLN,
  • o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480 PLN.

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

I 5

Asseco Poland S.A.

Dane finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

czerwca 2024 roku

Śródroczny rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych

Asseco Poland S.A.

		3 miesiące do	6 miesięcy do	3 miesiące do	6 miesięcy do
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Noty	30 czerwca 2024	30 czerwca 2024	30 czerwca 2023	30 czerwca 2023
		mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Przychody operacyjne	4.1	348,5	719,5	367,0	684,5
Koszt własny sprzedaży	4.2	(255,4)	(530,6)	(265,5)	(496,6)
Zysk brutto ze sprzedaży		93,1	188,9	101,5	187,9
Koszty sprzedaży	4.2	(12,2)	(26,5)	(12,0)	(24,5)
Koszty ogólnego zarządu	4.2	(27,5)	(54,5)	(29,2)	(53,9)
Zysk netto ze sprzedaży		53,4	107,9	60,3	109,5
Pozostałe przychody operacyjne		0,6	15,6	0,7	1,9
Pozostałe koszty operacyjne		(0,4)	(0,7)	(0,4)	(0,7)
Zysk z działalności operacyjnej		53,6	122,8	60,6	110,7
Przychody finansowe	4.3	76,0	194,0	31,5	155,9
Koszty finansowe	4.3	(17,4)	(34,0)	(10,2)	(11,6)
Zysk brutto		112,2	282,8	81,9	255,0
Podatek dochodowy	4.4	(9,8)	(22,6)	(15,8)	(29,2)
Zysk netto		102,4	260,2	66,1	225,8
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto	4.5	1,50	3,82	0,80	2,72
rozwodniony z zysku netto	4.5	1,50	3,82	0,80	2,72

POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE:	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Zysk netto	102,4	260,2	66,1	225,8
Razem pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES	102,4	260,2	66,1	225,8

Śródroczny bilans

Asseco Poland S.A.

	Noty	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
AKTYWA		mln PLN	mln PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		282,4	286,7
Wartości niematerialne	5.1	2 199,1	2 203,7
w tym wartość firmy z połączenia	5.1	1 936,9	1 936,9
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		103,4	104,9
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone	5.2	1 975,5	1 975,1
Pozostałe należności i należności z tytułu dostaw i usług	5.4	12,1	1,8
Rozliczenia międzyokresowe		40,2	37,5
Pozostałe aktywa	5.5	16,3	15,9
		4 629,0	4 625,6
Aktywa obrotowe
Zapasy	5.7	2,2	3,3
Należności z tytułu dostaw i usług	5.4	201,9	241,2
Aktywa z tytułu umów z klientami	5.4	192,9	172,8
Pozostałe należności	5.4	88,0	21,9
Rozliczenia międzyokresowe		30,0	22,9
Pozostałe aktywa	5.5	7,6	6,2
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	5.6	162,2	260,7
		684,8	729,0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży		-	20,1
		684,8	749,1
SUMA AKTYWÓW		5 313,8	5 374,7

Śródroczny bilans Asseco Poland S.A.

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
PASYWA	Noty	mln PLN	mln PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		83,0	83,0
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		4 180,1	4 180,1
Akcje własne	5.8	(1 186,2)	(1 186,2)
Zyski zatrzymane i pozostałe kapitały	5.8	835,1	824,5
		3 912,0	3 901,4
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe	5.9	778,3	826,1
Zobowiązania z tytułu leasingu	5.10	73,7	76,0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		24,2	21,1
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	5.12	30,8	36,2
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	5.11	-	5,6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5.11	8,2	0,6
Rezerwy	5.13	8,0	6,9
Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów	5.14	44,0	45,0
		967,2	1 017,5
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe	5.9	100,6	100,4
Zobowiązania z tytułu leasingu	5.10	14,7	13,4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5.11	75,7	101,6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	5.12	84,8	73,4
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	5.11	30,0	32,3
Pozostałe zobowiązania	5.11	61,3	72,7
Rezerwy	5.13	12,7	9,7
Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów	5.14	54,8	49,2
Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży		-	3,1
		434,6	455,8
SUMA ZOBOWIĄZAŃ		1 401,8	1 473,3
SUMA PASYWÓW		5 313,8	5 374,7

Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Poland S.A.

	Noty	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
		mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Na dzień 1 stycznia 2024 roku		83,0	4 180,1	(1 186,2)	824,5	3 901,4
Zysk netto		-	-	-	260,2	260,2
Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy		-	-	-	260,2	260,2
Dywidenda za 2023 rok	4.6	-	-	-	(249,6)	(249,6)
Na dzień 30 czerwca 2024 roku		83,0	4 180,1	(1 186,2)	835,1	3 912,0
Na dzień 1 stycznia 2023 roku		83,0	4 180,1	-	764,1	5 027,2
Zysk netto		-	-	-	225,8	225,8
Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy		-	-	-	225,8	225,8
Dywidenda za 2022 rok	4.6	-	-	-	(290,5)	(290,5)
Na dzień 30 czerwca 2023 roku		83,0	4 180,1	-	699,4	4 962,5

Śródroczny rachunek przepływów pieniężnych Asseco Poland S.A.

	Noty	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
		mln PLN	mln PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		282,8	255,0
Korekty o pozycje:		(148,2)	(191,8)
Amortyzacja		30,8	29,5
Zmiany stanu kapitału pracującego	6.1	(12,0)	(83,5)
Przychody/koszty z tytułu odsetek		31,6	0,8
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		1,8	(0,6)
Przychody z tytułu dywidend	4.3	(186,5)	(143,8)
Pozostałe (przychody)/koszty finansowe		0,4	6,8
Zyski/straty z działalności inwestycyjnej		(14,3)	(1,0)
Środki pieniężne brutto z działalności operacyjnej		134,6	63,2
Zapłacony podatek dochodowy		(26,5)	(13,9)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		108,1	49,3
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	6.2	28,8	3,9
Wpływy ze sprzedaży/likwidacji inwestycji w jednostkach powiązanych	6.2	15,8	4,0
Pożyczki spłacone	6.2	0,9	0,8
Dywidendy otrzymane		102,5	143,3
Otrzymane odsetki		0,2	0,3
Wydatki:
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	6.2	(12,3)	(19,8)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	6.2	(4,8)	(11,8)
Nabycie akcji/udziałów w jednostkach powiązanych	6.2	(0,4)	(12,1)
Pożyczki udzielone	6.2	(1,2)	(2,4)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		129,5	106,2
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wydatki:
Wypłacona dywidenda	6.3	(249,6)	(290,5)
Wydatki z tytułu spłaty kredytów		(47,3)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(6,9)	(6,8)
Zapłacone odsetki		(32,4)	(1,3)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(336,2)	(298,6)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(98,6)	(143,1)
Różnice kursowe netto		0,1	(0,5)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		260,7	306,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca	5.6	162,2	162,8

Dodatkowe objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Dodatkowe objaśnienia do śródrocznego skróconego

sprawozdania finansowego

Poufne.

Dodatkowe objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Podstawowe informacje

Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej
Nazwa	Asseco Poland S.A.
Siedziba	Rzeszów, ul. Olchowa 14
KRS	0000033391
Regon	010334578
NIP	522-000-37-82
Podstawowy przedmiot działalności	Produkcja oprogramowania

Spółka Asseco Poland S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco") z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14 została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku. W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy (firmy) z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Asseco Poland S.A. jest jedną z największych spółek informatycznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka stała się również istotnym graczem na europejskim rynku producentów oprogramowania.

Asseco Poland S.A. koncentruje się na produkcji i rozwoju oprogramowania własnego, dedykowanego dla każdego sektora gospodarki. Jako jedna z nielicznych firm w Polsce Asseco Poland buduje i wdraża scentralizowane, kompleksowe systemy informatyczne dla sektora bankowego, z których korzysta ponad połowa banków działających w naszym kraju. Asseco oferuje także rozwiązania dla sektora ubezpieczeniowego, wdraża dedykowane systemy dla administracji publicznej, m.in. dla Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, czy Ministerstwa Finansów. Oferta Asseco obejmuje również branżę energetyczną, telekomunikacyjną, służbę zdrowia, samorządy lokalne, rolnictwo i służby mundurowe oraz organizacje i instytucje międzynarodowe.

Asseco Poland S.A. jako lider Grupy kapitałowej Asseco, prowadzi działalność na polskim i zagranicznym rynku przejęć i akwizycji, dążąc do wzmocnienia swojej pozycji w Europie i na rynku światowym. Spółka poszerza spektrum inwestycyjne o spółki informatyczne, mające wzbogacić Asseco Poland S.A. i Grupę Asseco o znajomość lokalnych rynków i klientów jak również o dostęp do nowych, unikalnych rozwiązań informatycznych.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy, a także nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Poland S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 27 marca 2024 roku.

2.2. Wpływ sytuacji geopolitycznej na działalność Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrainę istotnej zmianie uległa sytuacja geopolityczna całego regionu, w którym znajduje się Spółka. Spółka nie prowadzi działalności biznesowej w Rosji, na Białorusi lub w Ukrainie ani nie posiada żadnych kwot na kontach w rosyjskich bankach.

Zaistniała sytuacja nie ma bezpośredniego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie odnotowała istotnego wpływu aktualnej sytuacji gospodarczo-politycznej na terytorium Ukrainy oraz sankcji nałożonych na Rosję na działalność Spółki.

Na moment publikacji, w związku z dynamiczną sytuacją, trudno jest jednakże ocenić długofalowe skutki gospodarcze wojny w Ukrainie i ich wpływ na ogólną sytuację makroekonomiczną, która w pośredni sposób wpływa na wyniki finansowe Spółki.

W skali globalnej wojna w Ukrainie przełożyła się na mniej stabilną sytuację gospodarczą, wzrost inflacji i wzrost stóp procentowych. Z oczywistych względów Spółka nie może jednak wykluczyć, że w długim okresie niewątpliwy negatywny wpływ wojny na ogólną sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie może mieć także niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki w dalszej przyszłości.

2.3. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem kwartalnego raportu jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje półroczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku odpowiednio dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym oraz dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz za okres porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta. Natomiast dane za okres kwartalny od 1 kwietnia do 30 czerwca 2024 roku oraz analogiczny okres w roku 2023 nie były przedmiotem takiego przeglądu. Dane te wyliczone zostały jako różnica pomiędzy danymi narastająco za okres półrocza oraz danymi zaprezentowanymi w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Asseco za okres zakończony 31 marca 2024 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 27 maja 2024 roku.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 0,1 mln PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Walutą funkcjonalną Spółki Asseco Poland S.A. również jest polski złoty.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy:

• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla euro i dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

• kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,3130 PLN,
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480 PLN,
• kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2023 roku 1 EUR = 4,4503 PLN,
• kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 USD = 4,0320PLN,
• kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 USD = 3,9350 PLN,
• ▪ kurs obowiązujący w dniu 30 czerwca 2023 roku 1 USD = 4,1066 PLN.

2.5. Profesjonalny osąd i szacunki

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Poniżej przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości.

Dodatkowo Spółka ujawnia zmiany wartości szacunkowych i profesjonalnego osądu prezentowane w poprzednich okresach sprawozdawczych, które wywierają znaczący wpływ na bieżący okres.

i. Szacunki

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków.

W odpowiednich pozycjach niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółka ujawnia ewentualne zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich okresach sprawozdawczych, które wywierają znaczący wpływ na bieżący okres śródroczny.

Poniżej zaprezentowano pozycje śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.

Pozycja	Istotne zasady rachunkowości opisane w Sprawozdaniu Finansowym za 2023 rok	Szacunki i założenia
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Punkt 5.1 Punkt 5.2 Punkt 5.3	Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Dodatkowo na koniec każdego roku obrotowego Spółka weryfikuje okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Wartość firmy	Punkt 5.4	Corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, wartość firmy poddawana jest testowi na utratę wartości. Przeprowadzenie takiego testu zawsze wymaga przyjęcia wielu założeń i zastosowanie profesjonalnego osądu.
Aktywa finansowe - Pożyczki udzielone	Punkt 5.9	Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka na każdy dzień bilansowy odpowiednio klasyfikuje i wycenia udzielone pożyczki, jak również dokonuje szacunków wielkości odpisów aktualizujących ich wartość.
Należności i aktywa z tytułu umów z klientami	Punkt 5.7	Spółka szacuje wielkość oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności i aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	Punkt 4.4	Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy realizowalność aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwy	Punkt 5.19	Spółka szacuje wysokość tworzonych rezerw w oparciu o przyjęte założenia, metodologię oraz sposób kalkulacji właściwy dla danego rodzaju. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych oraz gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych z Spółki.

2.6. Stosowane zasady rachunkowości

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę istotne zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2023, z wyjątkiem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku i później.

Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2024 roku to:

• Zmiany do MSSF 16: Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe, Zobowiązania długoterminowe z kowenantami;
• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców.
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny).

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

2.7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego ("without Public Accountability): Ujawnianie informacji (opublikowany w dniu 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmiany kursów walut obcych: Brak wymienialności (opublikowany 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych (wydany 30 maja 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

2.8. Korekta błędu

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu.

3. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Spółce wyodrębnia się następujące segmenty sprawozdawcze (segment sprawozdawczy, to taki segment operacyjny dla którego MSSF 8 wymaga dokonania ujawnień):

Finanse i Bankowość – segment ten oferuje kompleksowe systemy bankowe, systemy dla rynku kapitałowego (biur maklerskich, banków oraz firm i instytucji prowadzących działalność inwestycyjną) oraz wyspecjalizowane rozwiązania i usługi informatyczne dla sektora ubezpieczeń komercyjnych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku należały następujące podmioty: Bank PKO Bank Polski S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, SGB-Bank S.A., Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. oraz Bank BPH S.A. Przychody od żadnego z klientów nie przekroczyły 10% przychodów operacyjnych wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku.

Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna – w ramach tego segmentu Asseco Poland S.A. realizuje projekty obejmujące głównie projektowanie, wytworzenie, wdrożenie oraz eksploatację dedykowanych systemów informatycznych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku należały następujące podmioty: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, Narodowy Fundusz Zdrowia, Ministerstwo Sprawiedliwości oraz Główny Inspektorat Transportu Drogowego. Jedynie przychody od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przekroczyły 10% przychodów operacyjnych wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku.

Przedsiębiorstwa – segment ten zajmuje się dostarczaniem dedykowanych rozwiązań informatycznych dla dużych i średnich przedsiębiorstw z sektora przemysłowego (energetyka i gazownictwo oraz telekomunikacja). Główne obszary działalności segmentu przedsiębiorstw to sprzedaż licencji własnych (w tym zwłaszcza na oprogramowanie billingowe) oraz świadczenie usług informatycznych w zakresie doradztwa (konsulting IT), integracji, wdrożeń i usług okołowdrożeniowych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku należały następujące podmioty: Grupa Kapitałowa Polsat Plus S.A., Grupa Kapitałowa Tauron, Grupa Kapitałowa Enea, Grupa Kapitałowa PGE oraz Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo Obrót Detaliczny Sp. z o.o. Przychody od żadnego z klientów segmentu nie przekroczyły 10% przychodów operacyjnych wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku.

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem operacyjnym w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej.

Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty.

Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce. Spośród aktywów operacyjnych, które uczestniczą w procesie generowania operacyjnych przepływów pieniężnych, Spółka dokonuje indywidualnej alokacji aktywów do segmentów operacyjnych dla następujących klas aktywów: wartości firmy, aktywów niematerialnych rozpoznanych w ramach rozliczenia połączenia z innymi spółkami, nakładów na prace badawczo rozwojowe oraz aktywowanych kosztów wykonania umów z klientami. Pozostałe aktywa operacyjne uczestniczące w procesie generowania przepływów operacyjnych, w tym zwłaszcza kapitał obrotowy netto, podlegają alokowaniu na segmenty operacyjne przy użyciu klucza alokacji opartego o średnioroczną 3-letnią marżę zysku operacyjnego. Ponadto Spółka zadecydowała o wyodrębnieniu aktywów wspólnych (korporacyjnych), które przyczyniają się do powstawania przyszłych przepływów pieniężnych, pochodzących zarówno z danego ośrodka wypracowywującego środki pieniężne, jaki i z innych ośrodków wypracowywujących środki pieniężne. Aktywa korporacyjne testowane są zatem na ewentualną utratę wartości na poziomie sumy segmentów operacyjnych identyfikowanych w spółce, po uwzględnieniu przychodów i kosztów z działalności korporacyjnej. Do aktywów korporacyjnych Spółka zalicza przypisaną do działalności operacyjnej część znaku towarowego "ASSECO" oraz część wartości gruntów i budynków, w których znajdują się reprezentacyjne siedziby Spółki, a także ogólnofirmowe wartości niematerialne.

Okres 6 miesięcy do dnia 30 czerwca 2024 roku	Segment Finanse i Bankowość	Segment Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna	Segment Przedsiębiorstwa	Pozostałe	Razem
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	220,4	378,6	99,1	21,4	719,5
Rozliczenia między segmentami	3,3	3,2	1,7	(8,2)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	39,9	70,8	15,8	(18,6)	107,9
Amortyzacja	(9,9)	(13,4)	(3,8)	(3,7)	(30,8)
Wartości niematerialne rozpoznane z połączeń przypisane do segmentu	-	15,8	-	-	15,8
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	896,8	859,1	181,0	n/d	1 936,9
Pozostałe aktywa netto przypisane bezpośrednio do segmentu	65,0	29,6	36,0	-	130,6
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	930	1 137	281	62	2 410

Segmenty – tabela9 Okres 6 miesięcy do dnia 30 czerwca 2023 roku	Segment Finanse i Bankowość	Segment Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna	Segment Przedsiębiorstwa	Pozostałe	Razem
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	221,6	334,8	108,0	20,1	684,5
Rozliczenia między segmentami	3,2	1,3	0,6	(5,1)	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	41,6	61,7	24,5	(18,3)	109,5
Amortyzacja	(9,1)	(14,5)	(3,0)	(2,9)	(29,5)
Wartości niematerialne rozpoznane z połączeń przypisane do segmentu	-	22,1	-	-	22,1
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	896,8	859,1	181,0	n/d	1 936,9
Pozostałe aktywa netto przypisane bezpośrednio do segmentu	66,4	33,5	37,2	-	137,1
Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie	892	1 075	270	62	2 299

4. Noty objaśniające do sprawozdania z zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów

4.1 Struktura przychodów operacyjnych

Przychody operacyjne w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Przychody operacyjne według rodzaju
Oprogramowanie i usługi własne*	336,8	671,5	326,0	620,8
Oprogramowanie i usługi obce	11,6	46,7	31,7	53,8
Sprzęt i infrastruktura	0,1	1,3	9,3	9,9
Razem przychody operacyjne	348,5	719,5	367,0	684,5

* w tym przychody operacyjne z leasingu rozpoznawane zgodnie z MSSF 16

i. Struktura sprzedaży segmentów w rozbiciu na rodzaje przychodów

Przychody ze sprzedaży poszczególnych segmentów operacyjnych w rozbiciu na rodzaj przychodów w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

	Segment Finanse i Bankowość	Segment Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna	Segment Przedsiębiorstwa	Pozostałe	Razem
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
3 miesiące do 30 czerwca 2024
Oprogramowanie i usługi własne*	110,6	172,7	45,1	8,4	336,8
Oprogramowanie i usługi obce	1,7	8,9	0,7	0,3	11,6
Sprzęt i infrastruktura	-	-	-	0,1	0,1
Razem przychody ze sprzedaży	112,3	181,6	45,8	8,8	348,5
6 miesięcy do 30 czerwca 2024
Oprogramowanie i usługi własne*	217,1	340,9	97,4	16,1	671,5
Oprogramowanie i usługi obce	3,2	36,6	1,7	5,2	46,7
Sprzęt i infrastruktura	0,1	1,1	-	0,1	1,3
Razem przychody ze sprzedaży	220,4	378,6	99,1	21,4	719,5
3 miesiące do 30 czerwca 2023
Oprogramowanie i usługi własne*	113,6	154,1	50,6	7,7	326,0
Oprogramowanie i usługi obce	8,9	14,9	7,5	0,4	31,7
Sprzęt i infrastruktura	6,9	2,3	-	0,1	9,3
Razem przychody ze sprzedaży	129,4	171,3	58,1	8,2	367,0
6 miesięcy do 30 czerwca 2023
Oprogramowanie i usługi własne*	205,2	301,7	99,6	14,3	620,8
Oprogramowanie i usługi obce	9,5	30,2	8,4	5,7	53,8
Sprzęt i infrastruktura	6,9	2,9	-	0,1	9,9
Razem przychody ze sprzedaży	221,6	334,8	108,0	20,1	684,5

*w tym przychody operacyjne z leasingu rozpoznane zgodnie z MSSF 16 w I półroczu 2024 roku w kwocie 7,1 mln PLN, natomiast w I półroczu 2023 w kwocie 6,1 mln PLN. Przychody te prezentowane są w segmencie "Pozostałe"

ii. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Przychody z tytułu umów z klientami rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w określonym momencie, w tym:	3,0	32,8	44,0	60,5
Segment Finanse i Bankowość	1,1	2,4	25,7	26,4
Segment Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna	1,5	25,0	12,8	22,6
Segment Przedsiębiorstwa	0,1	0,2	5,2	6,2
Segment Pozostałe	0,3	5,2	0,3	5,3
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w miarę upływu czasu, w tym:	341,6	679,6	320,0	617,9
Segment Finanse i Bankowość	111,2	218,0	103,7	195,2
Segment Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna	180,1	353,6	158,5	312,2
Segment Przedsiębiorstwa	45,7	98,9	52,9	101,8
Segment Pozostałe	4,6	9,1	4,9	8,7
Przychody operacyjne z leasingu rozpoznane zgodnie z MSSF 16	3,9	7,1	3,0	6,1
Razem przychody operacyjne	348,5	719,5	367,0	684,5

iii. Struktura przychodów operacyjnych w podziale na kraje, w których zostały wygenerowane

	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Polska	343,4	705,1	362,1	672,5
Zagranica, w tym:	5,1	14,4	4,9	12,0
Niemcy	3,4	7,5	2,6	4,9
Słowacja	1,1	2,4	0,9	2,2
Portugalia	-	1,4	-	-
Włochy	0,5	0,9	-	-
Czechy	0,1	0,7	-	0,7
Litwa	-	-	1,1	2,4
Pozostałe	-	1,5	0,3	1,8
Razem	348,5	719,5	367,0	684,5

4.2 Struktura kosztów operacyjnych

W poniższej tabeli przedstawiono strukturę kosztów operacyjnych w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym.

Koszty działalności operacyjnej	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych	(10,1)	(44,1)	(40,4)	(55,6)
Świadczenia na rzecz pracowników	(143,5)	(288,5)	(132,0)	(259,4)
Amortyzacja	(15,6)	(30,8)	(14,7)	(29,5)
Usługi obce	(86,2)	(176,8)	(78,3)	(165,3)
Pozostałe	(39,7)	(71,4)	(41,3)	(65,2)
Razem	(295,1)	(611,6)	(306,7)	(575,0)
Koszt własny sprzedaży	(253,9)	(528,9)	(265,5)	(497,1)
Koszty sprzedaży	(12,2)	(26,5)	(12,0)	(24,5)
Koszty ogólnego zarządu	(27,5)	(54,5)	(29,2)	(53,9)
(Odpis) / odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług	(1,5)	(1,7)	-	0,5
Razem	(295,1)	(611,6)	(306,7)	(575,0)

W kosztach usług obcych zostały ujęte koszty outsourcingu zasobów ludzkich w wysokości 105,1 mln PLN i koszty podwykonawców wykorzystywanych w projektach IT w kwocie 68,7 mln PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku. W okresie porównywalnym koszty te wyniosły odpowiednio 88,5 mln PLN oraz 73,1 mln PLN.

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku pozostałe koszty działalności operacyjnej obejmowały przede wszystkim koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 47,3 mln PLN oraz koszty podróży służbowych w wysokości 3,7 mln PLN. W okresie porównywalnym pozostałe koszty operacyjne zawierały głównie koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 43,2 mln PLN oraz koszty podróży służbowych w wysokości 2,6 mln PLN.

i. Koszty świadczeń na rzecz pracowników

	3 miesiące do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Wynagrodzenia	(116,3)	(234,1)	(107,1)	(210,5)
Koszty ubezpieczeń społecznych	(10,4)	(20,7)	(9,2)	(18,1)
Koszty świadczeń emerytalnych	(13,0)	(27,3)	(12,3)	(25,3)
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	(1,0)	(1,1)	(1,1)	(1,1)
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	(2,8)	(5,3)	(2,3)	(4,4)
Razem Koszty świadczeń pracowniczych	(143,5)	(288,5)	(132,0)	(259,4)

4.3 Przychody i koszty finansowe

Struktura przychodów finansowych w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Przychody odsetkowe od inwestycji w instrumenty dłużne oraz depozyty wyceniane w zamortyzowanym koszcie	4,1	7,1	5,6	10,0
Dodatnie różnice kursowe	0,4	0,4	0,6	1,1
Dywidendy należne	71,5	186,5	24,3	143,8
Zyski netto z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	-	-	1,0	1,0
Razem	76,0	194,0	31,5	155,9

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

Struktura kosztów finansowych w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Koszty odsetek od kredytów bankowych, papierów dłużnych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług	(15,2)	(30,6)	(1,6)	(2,1)
Koszty odsetek od leasingu	(0,7)	(1,4)	(0,7)	(1,3)
Pozostałe koszty odsetkowe	(0,7)	(1,0)	(0,2)	(0,4)
Odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji	-	-	(7,8)	(7,8)
Ujemne różnice kursowe	0,2	-	-	-
Pozostałe koszty	(1,0)	(1,0)	0,1	-
Razem	(17,4)	(34,0)	(10,2)	(11,6)

4.4 Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego):

	3 miesiące do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	3 miesiące do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Bieżący podatek dochodowy oraz korekty lat ubiegłych	(7,6)	(19,4)	(17,7)	(23,5)
Odroczony podatek dochodowy	(2,2)	(3,2)	1,9	(5,7)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(9,8)	(22,6)	(15,8)	(29,2)

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Regulacje te wymagają znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej. Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone stosunkowo wysokim ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Poniżej zaprezentowano uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej.

	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Wynik finansowy brutto z działalności kontynuowanej	112,2	282,8	81,9	255,0
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%	19%	19%
Podatek dochodowy według obowiązującej ustawowej stawki podatkowej	21,3	53,7	15,6	48,5
Dywidendy otrzymane od spółek zależnych i stowarzyszonych	(11,7)	(33,6)	(2,7)	(25,4)
Koszty uzyskania przychodów z dywidend zwolnionych z opodatkowania	0,9	0,9	0,1	2,2
Ulga IP BOX – różnica wynikająca z zastosowania innej stawki	(2,9)	(4,6)	(0,8)	(0,6)
Ulga B+R	(1,1)	(1,9)	(1,2)	(2,3)
CFC - Rezerwa na podatek od zagranicznych jednostek kontrolowanych	1,7	4,9	1,5	3,0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji	-	-	1,5	1,5
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1,4	4,3	-	-
Pozostałe różnice trwałe	0,2	(1,1)	1,8	2,3
Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej	9,8	22,6	15,8	29,2
Efektywna stawka podatku dochodowego	8,7%	8,0%	19,2%	11,5%

4.5 Zysk przypadający na jedną akcję

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz ilość akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję.

	3 miesiące do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	3 miesiące do 30 czerwca 2023	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	68 191 431	68 191 431	83 000 303	83 000 303
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (w milionach PLN) za okres sprawozdawczy	102,4	260,2	66,1	225,8
Zysk na jedną akcję (w PLN) ze zysku netto za okres sprawozdawczy	1,50	3,82	0,80	2,72

4.6 Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

W dniu 12 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Poland S.A., które postanowiło zysk netto wypracowany w roku obrotowym 2023 w kwocie 352,0 mln PLN podzielić w następujący sposób: część zysku netto w kwocie 249,6 mln PLN przeznaczyć do podziału między Akcjonariuszy, tj. na wypłatę dywidendy po 3,66 PLN na jedną akcję oraz pozostałą część zysku netto w kwocie 102,4 mln PLN przekazać na kapitał zapasowy. Dzień dywidendy ustalano na dzień 21 czerwca 2024 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 28 czerwca 2024 roku.

W dniu 30 maja 2023 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Asseco Poland S.A., które postanowiło zysk netto wypracowany w roku obrotowym 2022 w kwocie 340,6 mln PLN podzielić w następujący sposób: część zysku netto w kwocie 290,5 mln PLN przeznaczyć do podziału między Akcjonariuszy, tj. na wypłatę dywidendy po 3,50 PLN na jedną akcję oraz pozostałą część zysku netto w kwocie 50,1 mln PLN przekazać na kapitał zapasowy. Dzień dywidendy ustalano na dzień 19 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 28 czerwca 2023 roku.

5. Noty objaśniające do bilansu

5.1. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 6 miesięcy zakończonym w dniu 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:

	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	2 203,7	2 212,0
Zwiększenia stanu, z tytułu:	7,4	13,7
Zakupu i modernizacji	2,4	1,5
Kosztów realizowanych projektów rozwojowych	5,0	12,2
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(12,0)	(11,6)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(12,0)	(11,6)
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 czerwca	2 199,1	2 214,1

Największy udział w saldzie wartości niematerialnych ma wartość firmy powstała w wyniku połączeń, jakie miały miejsce w latach poprzednich. Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym wartość firmy powstała w wyniku połączeń wynosiła 1 936,9 mln PLN.

Wartość firmy jest zaalokowana do następujących segmentów operacyjnych, które są traktowane jako ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne:

	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	mln PLN	mln PLN
Wartość firmy przypisana do segmentu "Finanse i Bankowość"	896,8	896,8
Wartość firmy przypisana do segmentu "Ochrona Zdrowia i Administracja Publiczna"	859,1	859,1
Wartość firmy przypisana do segmentu "Przedsiębiorstwa"	181,0	181,0
Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	1 936,9	1 936,9

Wartość firmy testowana jest na utratę wartości zawsze, kiedy zachodzą przesłanki takiej utraty wartości, jednak nie rzadziej niż raz do roku. Ocena okoliczności i przesłanek mogących wskazywać na konieczność przeprowadzania testu na datę 30 czerwca 2024 roku została opisana w punkcie 5.3 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Asseco Poland S.A.

5.2. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Struktura inwestycji Asseco Poland S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych została zaprezentowana na poniższym schemacie:

udział w głosach/udział w kapitale na dzień 30 czerwca 2023 roku (w procentach)

Inwestycje kapitałowe Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:

	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	mln PLN	mln PLN
Inwestycje w podmioty notowane na aktywnym rynku
Formula Systems (1985), Ltd.	261,3	261,3
Inwestycje w podmioty nienotowane
Asseco International a.s.	1 089,8	1 089,8
Asseco Data Systems S.A.	395,3	395,3
Podkarpacki Fundusz Nieruchomości Sp. z o.o.	76,2	76,2
DahliaMatic Sp. z o.o.	60,4	60,4
GSTN Consulting Sp. z o.o.	33,8	33,8
Asseco Cloud Sp. z o.o.	26,7	26,7
Nextbank Software Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona)	18,8	18,8
ComCERT S.A.	5,0	5,0
Z.U.I. Novum Sp. z o.o.	3,9	3,9
Krajowy Operator Chmury Medycznej Sp.o.o.	1,3	1,3
Postdata S.A. (jednostka stowarzyszona)	1,0	1,0
adesso banking solutions GmbH (wspólne przedsięwzięcie)	0,9	0,9
Asseco Services Sp. z o.o. w likwidacji	0,6	0,6
National Defense Systems S.A w likwidacji	0,5	0,1
	1 975,5	1 975,1

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku miały miejsce następujące zmiany dotyczące inwestycji Asseco Poland S.A. w jednostki zależne i stowarzyszone:

▪ Podwyższenie kapitału w spółce National Defense Systems S.A. w likwidacji

W dniu 1 marca 2024 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki National Defense Systems S.A. w likwidacji kapitał został objęty w całości przez Asseco Poland S.A. Podwyższenie kapitału wynosiło 0,4 mln PLN.

5.3. Testy z tytułu utraty wartości

Na dzień 30 czerwca 2024 roku, jak i w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku, kapitalizacja giełdowa Spółki Asseco Poland S.A. utrzymywała się na poziomie powyżej wartości księgowej aktywów netto Spółki.

Na potrzeby analizy przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości, aktywa Spółki zostały podzielone na dwie grupy:

• 1. aktywa zaangażowane do prowadzenia działalności operacyjnej Spółki. Aktywa te obejmują aktywa operacyjne netto zaalokowane do poszczególnych segmentów operacyjnych (np. wartość firmy, kapitał pracujący) oraz aktywa wspólne (korporacyjne), które opisano w punkcie III do niniejszego sprawozdania finansowego;
• 1. aktywa związane z działalnością inwestycyjną Spółki tj. głównie aktywa finansowe oraz inwestycje kapitałowe w spółki zależne i stowarzyszone.

Ad. 1 Aktywa zaangażowane do prowadzenia działalności operacyjnej Spółki

Jak zostało to opisane w punkcie 5.1 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wartość firmy powstała w wyniku połączeń została zaalokowana do segmentów operacyjnych Spółki. Wartość poszczególnych ośrodków została następnie powiększona o aktywa operacyjne netto, które są wykorzystywane przez dany ośrodek do generowania przepływów pieniężnych.

Zgodnie z zaleceniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości, w tym przede wszystkim stan realizacji budżetów segmentów operacyjnych wyodrębnionych w Spółce oraz aktualną sytuację ekonomiczną.

Wszystkie segmenty w Asseco Poland zrealizowały planowany budżet za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, a podczas przeglądu prognoz na kolejne lata nie zostały zidentyfikowane istotne odchylenia, które mogłyby spowodować brak realizacji zaplanowanych celów biznesowych.

W związku z powyższym Zarząd uznał, że założenia przyjęte do testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostają realistyczne, więc nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości.

Ad. 2 Aktywa związane z działalnością inwestycyjną

W przypadku ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, którymi są spółki notowane na aktywnym rynku, przesłanką wskazującą na możliwość utraty wartości może być niska kapitalizacja danego ośrodka (tj. nadwyżka wartości księgowej ośrodka nad jego wartością rynkową).

W poniższej tabeli zaprezentowano porównanie wartości rynkowej inwestycji z jej wartością księgową na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień ostatniego corocznego testu, tj. na dzień 31 grudnia 2023 roku:

Formula Systems (1985), Ltd	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
wartość księgowa	261,3	261,3
wartość kapitalizacji giełdowej*	1 215,1	1 059,0
nadwyżka (+) /niedobór (-) wartości godziwej nad wartością księgową	953,8	797,7

* % udziału posiadanego przez Asseco Poland S.A.

W przypadku Formula Systems nadwyżka wartości godziwej nad wartością księgową inwestycji pozostaje znaczna dzięki czemu stwierdzono, że nie występuje konieczność przeprowadzenia dodatkowego śródrocznego testu na utratę wartości inwestycji.

W przypadku inwestycji w spółki nienotowane na aktywnym rynku, wartość odzyskiwalna jest ustalona w oparciu o ich wartość użytkową, która jest szacowana za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF).

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Zarząd Spółki uznał, że przesłanki utraty wartości występują w odniesieniu do inwestycji w Spółki niepubliczne, które nie zrealizowały budżetu za I półrocze 2024 roku. W konsekwencji Spółka uznała, że istnieje konieczność przeprowadzenia testu na utratę w ramach inwestycji w spółkach Dahliamatic Sp. z o.o., Asseco Data Systems S.A., Nextbank Software Sp. z o.o. oraz Asseco Spain SA. i Asseco PST (należące do grupy Asseco International A.S.).

Analiza wrażliwości

Dodatkowo Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów związanych z działalnością inwestycyjną. W analizie tej badano wpływ zmiany:

• a. zastosowanej stopy dyskonta dla okresu rezydualnego, tj. dla przepływów po 2028 roku;
• b. średniorocznej stopy zmiany tzw. wolnych przepływów pieniężnych, tj. w latach 2024-2028;

jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników.

Celem analizy wrażliwości było zbadanie o ile można zmienić wybrane paramenty modelu, aby oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne zrównała się z wartością bilansową ośrodka. Wyniki przeprowadzonej analizy na dzień 30 czerwca 2024 roku zostały zestawione w poniższej tabeli:

	Wartość księgowa inwestycji	Stopa dyskontowa dla okresu rezydualnego		Graniczna stopa zmiany wolnych przepływów pieniężnych (FCFF)
	mln PLN	zastosowana w modelu %	graniczna %	%
DahliaMatic Sp. z o.o.	60,4	12,8%	18,2%	8,5%
Asseco Data Systems S.A.	395,3	11,0%	29,2%	(12,0%)
Asseco Spain S.A.*	77,3	9,3%	9,9%	16,7%
Asseco PST*	103,4	9,2%	84,4%	(28,7%)
Nextbank Sp. z o.o.	18,8	13,8%	28,8%	25,2%

. * Na dzień 30 czerwca 2024 roku inwestycja w spółkę Asseco Spain, S.A. (spółka bezpośrednio zależnej od Asseco Western Europe S.A.) oraz Asseco PST . stanowiły jednostki pośrednio zależne od Asseco Poland S.A. Oznacza to, że wartość inwestycji w te spółki jest prezentowana w saldzie inwestycji Asseco Poland w Asseco International, która sprawuje bezpośrednią kontrolę nad wyżej wymienionymi spółkami.

W tabeli poniżej zaprezentowano dane na 30 czerwca 2023 roku:

	Wartość księgowa inwestycji	Stopa dyskontowa dla okresu rezydualnego		Graniczna stopa zmiany wolnych przepływów pieniężnych (FCFF)
	mln PLN	zastosowana w modelu %	graniczna %	%
DahliaMatic Sp. z o.o.	60,4	13,7%	13,7%	18,9%
Asseco Data Systems S.A.	395,3	11,4%	17,3%	8,6%
Asseco Spain S.A.*	77,3	9,6%	10,4%	2,6%
Asseco Central Europe a.s.*	542,8	9,3%	∞	(39,1) %

∞ oznacza, że wartość graniczna stopy dyskonta dla okresu rezydualnego jest większa niż 100%.

* Na dzień 30 czerwca 2023 roku inwestycja w spółkę Asseco Spain, S.A. (spółki bezpośrednio zależnej od Asseco Western Europe S.A.) oraz Asseco Central Europe a.s. stanowiły jednostki pośrednio zależną od Asseco Poland S.A. Oznacza to, że wartość inwestycji w te spółki jest prezentowana w saldzie inwestycji Asseco Poland w Asseco International, która sprawuje bezpośrednią kontrolę nad wyżej wymienionymi spółkami.

5.4. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda należności oraz salda aktywów z tytułu umów na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	Długoterminowe Krótkoterminowe		Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	11,2	213,5	1,4	251,0
Od jednostek powiązanych, w tym:	0,4	16,6	0,6	24,5
Należności zafakturowane	0,4	4,1	0,6	10,5
od jednostek zależnych	-	1,0	-	3,5
od jednostek stowarzyszonych	-	0,5	-	-
od pozostałych podmiotów powiązanych	0,4	2,6	0,6	7,0
Należności niezafakturowane	-	12,5	-	14,0
od jednostek zależnych	-	3,8	-	5,1
od jednostek stowarzyszonych	-	0,4	-	0,6
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	8,3	-	8,3
Od jednostek pozostałych, w tym:	10,8	196,9	0,8	226,5
Należności zafakturowane	10,1	108,2	0,5	133,4
Należności niezafakturowane	0,7	88,7	0,3	93,1
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (-)	-	(11,6)	-	(9,8)
Razem należności z tytułu dostaw i usług	11,2	201,9	1,4	241,2

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie było istotnych zmian w strukturze wiekowej należności ani tym jaki procent należności jest objęty odpisem na oczekiwane straty kredytowe w danych przedziałach w stosunku do danych opublikowanych w sprawozdaniu finansowym Asseco Poland za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda aktywów z tytułu umów z klientami na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku:

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Aktywa z tytułu umów z klientami
od jednostek powiązanych, w tym:	-	60,4	-	54,1
od jednostek zależnych	-	0,7	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	-	-	0,3
od pozostałych jednostek powiązanych	-	59,7	-	53,8
od jednostek pozostałych	-	132,5	-	118,7
Razem aktywa z tytułu umów z klientami	-	192,9	-	172,8

Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kompleksowych projektów IT w stosunku do wystawionych faktur.

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 5.15 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa Spółki, na dzień 30 czerwca 2024 roku nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

W poniższej tabeli zaprezentowano pozostałe należności na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku:

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Pozostałe należności	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Należności z tytułu dywidend	-	83,3	-	-
Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	0,1	0,1	0,2	-
Należności z tytułu sprzedaży instrumentów finansowych lub inwestycji kapitałowych	-	1,2	-	16,9
Należności z tytułu wpłaconych kaucji	0,8	0,3	0,2	0,3
Należności z tytułu dotacji	-	1,0	-	2,4
Należności dochodzone na drodze postępowania sądowego	-	0,2	-	0,2
Pozostałe należności	-	2,2	-	2,4
Odpis na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do pozostałych należności (-)	-	(0,3)	-	(0,3)
Razem pozostałe należności	0,9	88,0	0,4	21,9

5.5. Pozostałe aktywa

i. Pozostałe aktywa finansowe

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku poza należnościami i środkami pieniężnymi opisanymi w innych notach Spółka posiadała również zaprezentowane w tabeli poniżej pozostałe aktywa finansowe.

	30 czerwca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	6,6	2,1	6,2	2,0
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	4,6	1,9	4,7	1,7
Pożyczki udzielone pracownikom	2,0	0,2	1,5	0,3
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym:	-	0,7	-	1,1
Kontrakty forward	-	0,7	-	1,1
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez pozostałe dochody całkowite, w tym:	9,4	-	9,4	-
Akcje i udziały w spółkach nienotowanych (poza spółkami zależnymi i stowarzyszonymi)	9,4	-	9,4	-
Razem	16,0	2,8	15,6	3,1

Zmiany sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku w Spółce nie dokonano zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów pomiędzy hierarchią wartości godziwej ani też nie dokonywano zmian klasyfikacji instrumentów finansowych.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość godziwa aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej.

Na dzień 30 czerwca 2024	Wartość bilansowa mln PLN	Poziom 1i) mln PLN	Poziom 2 ii) mln PLN	Poziom 3iii) mln PLN
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
Zawarte kontrakty typu "forward"	0,7	-	0,7	-
Razem	0,7	-	0,7	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez pozostałe dochody całkowite
Akcje i udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych	9,4	-	-	9,4
Razem	9,4	-	-	9,4

i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

Na dzień 31 grudnia 2023	Wartość bilansowa mln PLN	Poziom 1i) mln PLN	Poziom 2 ii) mln PLN	Poziom 3iii) mln PLN
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy
Zawarte kontrakty typu "forward"	1,1	-	1,1	-
Razem	1,1	-	1,1	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez pozostałe dochody całkowite
Akcje i udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych	9,4	-	-	9,4
Razem	9,4	-	-	9,4

i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

ii. Aktywa niefinansowe

Na saldo pozostałych aktywów na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku składały się:

	30 czerwca 2024 mln PLN	31 grudnia 2023 mln PLN
Nieruchomości inwestycyjne (w całości długoterminowe)	0,3	0,3
Zaliczki na dostawy (w całości krótkoterminowe)	4,8	3,1
Razem	5,1	3,4

5.6. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda środków pieniężnych na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku:

	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	mln PLN	mln PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	22,0	31,2
Środki pieniężne na rachunkach dotyczących płatności split payment	2,7	9,4
Lokaty krótkoterminowe	137,5	220,1
Razem saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie i rachunku przepływów pieniężnych	162,2	260,7

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zakładane na okresy od jednego dnia do trzech miesięcy i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

5.7. Odpisy aktualizujące zapasy

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym nie dokonano istotnych odpisów aktualizujących zapasy.

5.8. Kapitał zakładowy oraz pozostałe elementy kapitału własnego

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy (zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych – KSH) został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji oraz z zysków lat ubiegłych, które decyzją Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy Spółki zostały przeznaczone na kapitał zapasowy. Pozostała część kapitału zapasowego prezentowana jest w pozycji zysków zatrzymanych i dotyczy rozliczenia wyników z lat poprzednich zgodnie z KSH.

Akcje własne

We wrześniu 2023 roku Asseco Poland S.A. nabyło akcje własne. W ramach transakcji skupu Spółka nabyła łącznie 14 808 872 sztuk akcji własnych, reprezentujących około 17,84 % udziału w kapitale zakładowym oraz 17,84% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Cena za jedną akcję wyniosła 80,00 PLN, łączna wartość nabycia wynosiła 1 184,7 mln PLN, a koszty skupu wyniosły 1,5 mln PLN.

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w saldzie akcji własnych.

Kapitał rezerwowy

W dniu 15 czerwca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Asseco Poland S.A. postanowiło utworzyć kapitał rezerwowy Spółki w wysokości 1 185,6 mln PLN, który został przeznaczony na nabycie akcji własnych Spółki. We wrześniu 2023 roku kapitał ten został wykorzystany na zakup akcji własnych.

W 2024 roku, w wyniku uchwały o podziale wyniku za rok 2023, kapitał rezerwowy został powiększony o 102,4 mln PLN.

5.9. Kredyty bankowe

Zadłużenie Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku zostało przedstawione w tabeli poniżej:

	Maksymalna	Efektywna stopa wysokość procentowa %	Termin spłaty	30 czerwca 2024		31 grudnia 2023
	zadłużenia			Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
Kredyty w rachunkach bieżących
Kredyt w rachunku bieżącym	150,0	WIBOR 1M + marża	2025-11-30	-	-	-	-
Kredyt w rachunku bieżącym	50,0	WIBOR 1M + marża	2025-06-30	-	-	-	-
Kredyt w rachunku bieżącym	70,0	WIBOR 1M + marża	2025-10-31	-	-	-	-
Kredyt w rachunku bieżącym	200,0	WIBOR 1M + marża	2024-07-31	-	-	-	-
Kredyt w rachunku bieżącym	70,0	WIBOR 1M + marża	2025-06-25	-	-	-	-
Kredyt nieodnawialny	540,0
Kredyt bankowy	n/d	WIBOR 1M + marża	2028-09-06	778,3	100,6	826,1	100,4
RAZEM	540,0			778,3	100,6	826,1	100,4

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Asseco Poland posiadało otwarte linie kredytowe w rachunku bieżącym na kwotę 540,0 mln PLN, z czego 45,5 mln PLN stanowi zabezpieczenie gwarancji bankowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Asseco Poland S.A. posiadało otwarte linie kredytowe w rachunkach bieżących dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę 540,0 mln PLN, z czego 24,3 mln PLN stanowiło zabezpieczenie gwarancji bankowych.

Po dniu bilansowym dla linii kredytowej na kwotę 200,0 mln PLN został przedłużony okres wykorzystania limitu z 31 lipca 2024 roku na 30 czerwca 2026 roku. Pozostałe warunki tej linii kredytowej nie uległy zmianie.

5.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 30 czerwca 2024 roku przedmiotem umów leasingu, w których Spółka jest leasingobiorcą, były:

• budynki biurowe,
• samochody.

W poniższej tabeli zaprezentowano saldo zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu leasingu	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Leasing nieruchomości	73,7	14,6	76,0	13,2
Leasing samochodu	-	0,1	-	0,2
Razem	73,7	14,7	76,0	13,4

Zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym zostały przedstawione w tabeli poniżej:

		6 miesięcy do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
Na dzień 1 stycznia		89,4	72,9
Zmiany gotówkowe	Spłata kapitału	(6,9)	(6,8)
	Spłata odsetek	(1,4)	(1,3)
Zmiany bezgotówkowe	Naliczone odsetki	1,4	1,3
	Nowe umowy leasingu	2,1	-
	Bezgotówkowy wzrost zobowiązań	2,0	4,4
	Różnice kursowe ujęte w przychodach/kosztach finansowych	1,8	(1,8)
Na dzień 30 czerwca		88,4	68,7

5.11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania budżetowe oraz pozostałe zobowiązania

Struktura zobowiązań z tytułu dostaw i usług Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku została przedstawiona w tabeli poniżej:

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	0,4	11,2	0,5	14,0
Zobowiązania zafakturowane	0,4	3,2	0,5	7,5
od jednostek zależnych	0,4	2,8	0,4	6,8
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	0,4	0,1	0,7
Zobowiązania niezafakturowane	-	8,0	-	6,5
od jednostek zależnych	-	7,8	-	6,3
od pozostałych podmiotów powiązanych	-	0,2	-	0,2
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	7,7	64,5	-	87,6
Zobowiązania zafakturowane	7,7	23,5	-	34,0
Zobowiązania niezafakturowane	-	38,8	-	49,5
Zobowiązania z tytułu kar umownych	-	2,2	-	4,1
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8,1	75,7	0,5	101,6

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 5.15 not objaśniających do niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Na dzień na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku zobowiązania budżetowe oraz pozostałe zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 czerwca 2024		31 grudnia 2023
	Długoterminowe Krótkoterminowe		Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	-	30,0	5,6	32,3
Pozostałe zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	0,9	-	6,0
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	6,9	-	10,9
Składki na ubezpieczenia społeczne (ZUS)	-	26,8	-	26,7
Pozostałe	-	1,2	-	0,4
Razem pozostałe zobowiązania budżetowe	-	35,8	-	44,0
Pozostałe zobowiązania – tabela44
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		23,2	-	22,9
Zobowiązania z tyt. zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych	-	0,7	-	1,7
Zaliczki otrzymane na sprzedaż środków trwałych		-	-	3,1
Inne zobowiązania	0,1	1,6	0,1	1,0
Razem pozostałe zobowiązania	0,1	25,5	0,1	28,7

5.12. Zobowiązania z tytułu umów z klientami

Struktura zobowiązań z tytułu umów z klientami Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku została przedstawiona w tabeli poniżej:

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	0,7	2,3	1,3	4,7
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	0,7	2,2	1,3	4,0
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT wobec jednostek zależnych	-	0,1	-	0,7
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	30,1	82,5	34,9	68,7
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30,1	66,5	34,9	48,2
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	16,0	-	20,5
Razem zobowiązania z tytułu umów z klientami	30,8	84,8	36,2	73,4

5.13. Rezerwy

Zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie porównywalnym zostały przedstawione w tabeli poniżej:

	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na umowy rodzące obciążenia	Pozostałe rezerwy	Ogółem
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Na dzień 1 stycznia 2024	5,8	0,2	10,5	0,1	16,6
Zawiązanie (+)	0,2	0,2	9,6	-	10,0
Wykorzystanie (-) /Rozwiązanie (-)	-	-	(5,9)	-	(5,9)
Na dzień 30 czerwca 2024, w tym:	6,0	0,4	14,2	0,1	20,7
Krótkoterminowe	0,7	0,4	11,5	0,1	12,7
Długoterminowe	5,3	-	2,7	-	8,0
Na dzień 1 stycznia 2023	4,0	0,6	5,9	0,1	10,6
Zawiązanie (+)	1,0	-	11,0	-	12,0
Wykorzystanie (-) /Rozwiązanie (-)	-	(0,1)	(4,3)	-	(4,4)
Na dzień 30 czerwca 2023, w tym:	5,0	0,5	12,6	0,1	18,2
Krótkoterminowe	0,6	0,3	3,7	0,1	4,7
Długoterminowe	4,4	0,2	8,9	-	13,5

Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia dotyczy w całości świadczeń emerytalnych, które zostaną potencjalnie wypłacone pracownikom Spółki w momencie przejścia na emeryturę. Spółka Asseco Poland S.A. wypłaca odprawę pracownikom przechodzącym na emeryturę, zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy, tj. w wysokości jednego średniomiesięcznego wynagrodzenia.

5.14. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

		30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	Długoterminowe Krótkoterminowe		Długoterminowe	Krótkoterminowe
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	-	52,7	-	47,0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	24,7	-	23,5
Rezerwa na premie dla pracowników i zarządu	-	28,0	-	23,5
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	44,0	2,1	45,0	2,2
Dotacje do budowy aktywów	44,0	2,1	45,0	2,2
Razem	44,0	54,8	45,0	49,2

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wypłaty w okresach następnych wynikające z zasad systemów premiowych obowiązujących w Spółce.

Saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczy głównie dotacji do budowy aktywów. Dotacje do budowy aktywów to dotacje otrzymane przez Spółkę w związku z realizacją projektów rozwojowych lub projektów związanych z tworzeniem centrów kompetencyjnych IT.

5.15. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż do podmiotów powiązanych obejmuje przychody ze sprzedaży towarów i usług informatycznych związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi, przychodami z najmu powierzchni biurowej oraz działalnością pozostałą. Transakcje z Członkami Zarządu pozostałych spółek Grupy dotyczą przychodów ze sprzedaży akcji.

Zakupy z podmiotami powiązanymi obejmują nabycia towarów i usług związanych z prowadzonymi projektami informatycznymi, sponsoringiem oraz zakupem usług doradczych oraz usług telekomunikacyjnych.

		Sprzedaż	Zakupy
	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo	24,4	81,8	30,4	35,5
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	3,0	3,9	0,1	0,1
Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo przez Kadrę Zarządzającą i członków Rady Nadzorczej	50,8	0,5	3,5	0,4
Transakcje z Członkami Zarządu i Prokurentami Asseco Poland S.A.	-	-	0,4	0,3
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej	-	-	-	-
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	78,2	86,2	34,4	36,3

W powyższej tabeli w okresie porównywalnym w linii Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo wykazane zostały salda pomiędzy spółkami z Grupy Asseco a jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Polsat Plus, która w okresie porównywalnym posiadała 22,95% udziału w kapitale zakładowym i głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Jednostki Dominującej. W dniu 21 września 2023 roku w wyniku nabycia przez Asseco Poland S.A. części akcji będących dotychczas w posiadaniu spółki Cyfrowy Polsat S.A., zaangażowanie tej spółki w kapitale zakładowym i głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległo zmniejszeniu do 10,13%. W związku z tym, od daty niniejszego zdarzenia, jednostki wchodzące w skład Grupy Polsat Plus przestały być uznawane za podmioty powiązane kapitałowo. Od dnia 21 września 2023 roku wspomniane wyżej jednostki są powiązane z Asseco Poland S.A. jedynie osobowo, w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej Asseco Poland S.A. osób powiązanych z Grupą Polsat Plus.

	Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz aktywa z tytułu umów z klientem na dzień		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz pozostałe na dzień
	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	mln PLN	mln PLN	mln PLN	mln PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo	89,9	22,5	11,9	16,2
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi	0,8	0,8	0,1	-
Transakcje z Kadrą Zarządzającą Grupy	0,7	3,4	-	-
Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo przez Kadrę Zarządzającą i członków Rady Nadzorczej	71,2	69,7	2,6	4,3
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	162,6	96,4	14,6	20,5

Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 30 czerwca 2024 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami w wysokości 77,4 mln PLN oraz saldo pozostałych należności w wysokości 85,2 mln PLN. Saldo należności od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2023 roku obejmuje saldo należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami w wysokości 79,2 mln PLN oraz saldo pozostałych należności w wysokości 17,2 mln PLN.

Saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 30 czerwca 2024 roku obejmuje saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami w wysokości 14,6 mln PLN. Saldo zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2023 roku obejmowało saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami w wysokości 20,5 mln PLN.

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
	mln PLN	mln PLN
Nextbank Software Sp. z o.o.	6,1	5,9
adesso banking solutions GmbH	0,4	0,5
Razem	6,5	6,4

Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.

6. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

6.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "Zmiany stanu kapitału pracującego":

	6 miesięcy do 30 czerwca 2024	6 miesięcy do 30 czerwca 2023
	mln PLN	mln PLN
Zmiana stanu zapasów	1,0	2,0
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	10,9	(96,4)
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	(1,7)	(0,3)
Zmiana stanu zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami	(22,7)	(2,8)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, w tym aktywowanych kosztów umów z klientami	(3,6)	6,5
Zmiana stanu rezerw	4,1	7,5
Razem	(12,0)	(83,5)

6.2. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku na saldo przepływów z działalności inwestycyjnej największy wpływ miały następujące wpływy i wydatki:

	6 miesięcy do 30 czerwca 2024 mln PLN	6 miesięcy do 30 czerwca 2023 mln PLN
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	28,8	3,9
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(9,9)	(18,0)
Nabycie wartości niematerialnych	(2,4)	(1,8)
Nakłady na prace rozwojowe	(4,8)	(11,8)

W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące wydatków na nabycie akcji i udziałów w jednostkach powiązanych oraz wpływów ze sprzedaży akcji i udziałów w jednostkach powiązanych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku:

Nazwa podmiotu	Wydatki na nabycie akcji i udziałów	Wpływy ze sprzedaży akcji i udziałów
	mln PLN	mln PLN
Asseco South Eastern Europe S.A.	-	0,1
Podkarpacki Fundusz Nieruchomości Sp. z o.o.	-	13,0
Asseco Central Europe, a.s.	-	2,7
National Defense Systems S.A w likwidacji	(0,4)	-
Razem	(0,4)	15,8

W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące wydatków na nabycie akcji i udziałów oraz wpływów ze sprzedaży akcji i udziałów w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku:

Nazwa podmiotu	Wydatki na nabycie akcji i udziałów mln PLN	Wpływy ze sprzedaży akcji i udziałów mln PLN
Formula Systems (1985) Ltd	(12,1)	-
Komunikacja Masowa Sp. z o.o.	-	2,0
Asseco Central Europe, a.s.	-	1,9
Eversoft Sp. z o.o.	-	0,1
Razem	(12,1)	4,0

W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące przepływów z tytułu pożyczek w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku:

Nazwa podmiotu	Pożyczki spłacone	Pożyczki udzielone
	mln PLN	mln PLN
Pożyczki dla pracowników	0,9	(1,2)
Razem	0,9	(1,2)

W poniższej tabeli zaprezentowano szczegóły dotyczące przepływów z tytułu pożyczek w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku:

	Pożyczki spłacone	Pożyczki udzielone
Nazwa podmiotu	mln PLN	mln PLN
Nextbank Software Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona)	-	(1,2)
Pozostałe podmioty (gł. pożyczki dla pracowników)	0,8	(1,2)
Razem	0,8	(2,4)

6.3. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wypłacona dywidenda - pozycja zawiera dywidendę wypłaconą przez Spółkę w wysokości 249,6 mln PLN (szczegóły dotyczące dywidendy za 2023 rok zostały przedstawione w punkcie 4.6 not objaśniających).

7. Pozostałe noty objaśniające

7.1. Zobowiązania pozabilansowe

Zobowiązania warunkowe na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Zobowiązania warunkowe	30 czerwca 2024 mln PLN	31 grudnia 2023 mln PLN
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
Zobowiązania wymagalne do 3 miesięcy	11,6	2,4
Zobowiązania wymagalne od 3 do 12 miesięcy	18,1	15,9
Zobowiązania wymagalne od 1 roku do 5 lat	101,2	86,4
Zobowiązania wymagalne powyżej 5 lat	1,0	-
Razem	131,9	104,7

Udzielone gwarancje dobrego wykonania zostały zakupione w banku i udzielone Spółce, a zobowiązania warunkowe przedstawione w tabeli powyżej mogą powstać w wyniku regresu banku do Spółki, w przypadku niewywiązania się Spółki z obowiązku wykonania kontraktu.

W ocenie Zarządu prawdopodobieństwo realizacji zobowiązań wynikających z przedstawionych w tabeli powyżej gwarancji dobrego wykonania jest znikome, jednak ze względu na wartość kwoty postanowiono o sporządzeniu stosownego ujawnienia w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.

Żadne z opisanych wyżej zobowiązań gwarancyjnych nie spełniają definicji gwarancji finansowej zgodnie z MSSF 9, wskutek czego nie są one ujęte w zobowiązaniach bilansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku ani na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Spory sądowe nierozstrzygnięte na datę bilansową

W okresie sprawozdawczym w Spółce toczyło się postępowanie sądowe, w którym wartość przedmiotu sporu wynosiła 7,1 mln PLN. Zarząd Spółki dokonał oceny zasadności roszczeń będących przedmiotem wskazanych postępowań spornych i uznał je za bezzasadne oceniając, że ryzyko wypływu korzyści ekonomicznych ze Spółki jest na tyle znikome, że nie zaistniała potrzeba utworzenia żadnej rezerwy. W opisywanym sporze roszczenia dotyczą nieuzasadnionych żądań przeniesienia autorskich praw majątkowych do oprogramowania Spółki na powoda. Po dniu bilansowym tj. dniu 11 lipca 2024 roku przed Sądem Okręgowym została zawarta ugoda dotycząca tego sporu. Zawarta ugoda, a w następstwie umorzenia postępowania potwierdza zasadność prezentowanego przez Spółkę stanowiska co do braku zasadności roszczeń objętych pozwem. Wobec powyższego nie nastąpi wypływ żadnych istotnych korzyści ekonomicznych, co potwierdza, że decyzja Zarządu o braku potrzeby utworzenia rezerwy była słuszna i w pełni uzasadniona.

W okresie sprawozdawczym toczył się także inny spór sądowy, w którym powód wniósł roszczenie o zapłatę kwoty 17,1 mln PLN (Spółka została pozwana solidarnie ze spółką Asseco Data Systems S.A). Zarząd Spółki ocenił roszczenie i uznał, że żądania przedstawione w pozwie są całkowicie nieuzasadnione. Tym samym stwierdził, że nie ma podstaw do tworzenia jakichkolwiek rezerw. Dodatkowo w 2021 roku Asseco Poland S.A. wraz z Asseco Data Systems S.A. złożyło w tej sprawie pozew o zapłatę odszkodowania z tytułu szkód poniesionych w wyniku bezpodstawnego złożenia przez powoda oświadczenia o odstąpieniu od umowy. W I kwartale 2024 roku sąd wydał postanowienie o umorzeniu postępowania. Postanowienie o umorzeniu było wynikiem zawartej przez strony ugody. Ugoda oraz postanowienie o umorzeniu postępowania potwierdzają, że nie było podstaw do roszczeń. Wobec powyższego nie nastąpi wypływ żadnych istotnych korzyści ekonomicznych, co potwierdza, że decyzja Zarządu o braku potrzeby utworzenia rezerwy była słuszna i w pełni uzasadniona.

W ocenie Zarządu Spółki rezerwy dotyczące toczących się spraw sądowych ujęte w niniejszym sprawozdaniu są utworzone w odpowiedniej wysokości, by pokryć ewentualne ryzyka wynikające z toczących się sporów.

7.2. Sezonowość i cykliczność

Rozkład przychodów operacyjnych Spółki w poszczególnych kwartałach roku podlega niewielkiej sezonowości. Przychody w czwartym kwartale są zwykle nieznacznie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż usług IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują często większych zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji.

7.3. Zatrudnienie

Zatrudnienie na dzień w osobach:	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Zarząd	11	11
Działy produkcyjne	2 141	2 141
Działy handlowe	89	88
Działy administracyjne	357	352
Razem	2 598	2 592

7.4. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

▪ Zawarcie ugody

W dniu 11 lipca 2024 roku przed Sądem okręgowym została zawarta ugoda dotycząca sporu sądowego na kwotę 7,1 mln PLN, opisanego w punkcie 7.1. Zawarta ugoda, a w następstwie umorzenie postępowania potwierdzają, że nie było podstaw do roszczeń. Wobec powyższego nie nastąpił wypływ żadnych istotnych korzyści ekonomicznych, co potwierdza, że decyzja Zarządu o braku potrzeby utworzenia rezerwy była słuszna i w pełni uzasadniona.

7.5. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd

Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd

I 43

Asseco Poland S.A.

Dane finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A.za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco Poland S.A. w dniu 27 sierpnia 2024 roku.

Zarząd:

Adam Góral	\$# Adam Góral
Prezes Zarządu	\$#
Grzegorz Bartler	\$# Grzegorz Bartler
Wiceprezes Zarządu	\$#
Andrzej Dopierała	\$# Andrzej Dopierała
Wiceprezes Zarządu	\$#
Krzysztof Groyecki	\$# Krzysztof Groyecki
Wiceprezes Zarządu	\$#
Marek Panek	\$# Marek Panek
Wiceprezes Zarządu	\$#
Paweł Piwowar	\$# Paweł Piwowar
Wiceprezes Zarządu	\$#
Zbigniew Pomianek	\$# Zbigniew Pomianek
Wiceprezes Zarządu	\$#
Karolina Rzońca-Bajorek	\$# Karolina Rzońca-Bajorek
Wiceprezes Zarządu	\$#
Sławomir Szmytkowski	\$# Sławomir Szmytkowski
Wiceprezes Zarządu	\$#

Artur Wiza Wiceprezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Artur Wiza 2024.08.27 08:26:15 +02:00

Gabriela Żukowicz Wiceprezes Zarządu

\$# Gabriela Żukowicz \$# Elektronicznie podpisany przez Gabriela Żukowicz\; Asseco Poland SA 2024.08.27 07:21:37 +02:00

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Renata Bojdo Główna Księgowa

\$# Renata Bojdo \$# Elektronicznie podpisany przez Renata Bojdo 2024.08.26 18:59:38 +02:00

46

Asseco Poland S.A. ul. Olchowa 14, 35-322 Rzeszów Tel.: +48 17 888 55 55 Fax: +48 17 888 55 50 Email: info@asseco.pl

Poufne.

inwestor.asseco.pl