Atrem S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 28, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU

BYDGOSZCZ, 27 SIERPNIA 2024 ROKU

Spis treści

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Dodatkowe noty objaśniające 8
1.	Informacje ogólne 8
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 8
3.	Stosowane zasady rachunkowości 9
	3.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 9
	3.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 9
4.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10
5.	Sezonowość działalności 10
6.	Przychody z umów z klientami 11
	6.1. Przychody w podziale na kategorie 11
	6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 11
7.	Segmenty operacyjne 12
8.	Wspólne przedsięwzięcia 14
9.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 15
	10. Przychody i koszty 15
	10.1. Pozostałe przychody operacyjne 15
	10.2. Pozostałe koszty operacyjne 15
	10.3. Przychody finansowe 16
	10.4. Koszty finansowe 16
	10.5. Koszty świadczeń pracowniczych 16
	10.6. Koszty według rodzajów 17
	11. Podatek dochodowy 18
	11.1. Obciążenie podatkowe 18
	11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 18
	12. Rzeczowe aktywa trwałe 19
	13. Nieruchomości inwestycyjne 19
	14. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing 20
	14.1. Spółka jako leasingobiorca 20
	14.2. Spółka jako leasingodawca 21
	15. Zapasy 22
	16. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 22
	17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23
	18. Zadłużenie 24
	19. Rezerwy 26
	20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe 27
	21. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej
	oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 28
	22. Inne istotne zmiany 28
	22.1. Zobowiązania warunkowe 28
	22.2. Sprawy sądowe i roszczenia w toku 29

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 31 stanowią jego integralną część

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

23. Informacje o podmiotach powiązanych 31
23.1.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 31
23.2.	Jednostka dominująca całej Grupy 32
23.3.	Pożyczka udzielona członkowi Zarządu 32
23.4.	Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 32
	24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 32
	25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 33

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

	Nota	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	6	73 250	50 917	41 257	31 938
Koszt własny sprzedaży	10.6	59 706	42 579	33 358	25 351
Zysk brutto ze sprzedaży		13 544	8 338	7 899	6 587
Koszty sprzedaży	10.6	1 293	1 374	709	729
Koszty ogólnego zarządu	10.6	6 768	6 566	3 644	3 522
Zysk netto ze sprzedaży		5 483	398	3 546	2 336
Pozostałe przychody operacyjne	10.1	95	461	45	320
Pozostałe koszty operacyjne	10.2	383 20	461 243	333 0	320 180
Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	16.1	-106	-43	-106	-49
Zysk z działalności operacyjnej		5 452	573	3 485	2 427
Przychody finansowe	10.3	1 741	764	901	492
Koszty finansowe	10.4	1 391	1 312	895	744
Zysk przed opodatkowaniem		5 802	25	3 491	2 175
Podatek dochodowy	11	1 261	5	761	456
Zysk netto		4 541	20	2 730	1 719
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody netto		0	0	0	0
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES		4 541	20	2 730	1 719
Zysk/ (strata) na jedną akcję
– podstawowy z zysku za rok obrotowy		0,49	0,00	0,30	0,18
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy		0,49	0,00	0,30	0,18

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 30 czerwca 2024 roku

	Nota	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
AKTYWA
Aktywa trwałe
Aktywa niematerialne		1	1
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14.1	3 555	2 551
Rzeczowe aktywa trwałe	12	7 413	7 158
Pozostałe należności	16	2 669	2 727
Nieruchomość inwestycyjna	13	14 513	14 513
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 684	2 945
Aktywa trwałe		29 835	29 895
Aktywa obrotowe
Zapasy	15	85	240
Aktywa z tytułu umowy	6.2	8 075	4 534
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	16	38 293	53 757
Pożyczki udzielone	23	44 305	25 077
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	737	150
Aktywa obrotowe		91 495	83 758
AKTYWA RAZEM		121 330	113 653
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy		4 615	4 615
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji		1 466	1 466
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych		19 457	19 457
Kapitał zapasowy		9 481	8 050
Zyski zatrzymane		5 113	6 526
zyski / straty z lat ubiegłych		572	572
zysk / strata okresu		4 541	5 954
Kapitał własny		40 132	40 114
Zobowiązania długoterminowe
Pozostałe zobowiązania	20	884	865
Leasing	14.1	2 975	2 589
Oprocentowane kredyty i pożyczki	18	3 074	1 478
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	19	164	164
Pozostałe rezerwy	19	3 279	1 709
Zobowiązania długoterminowe		10 376	6 805
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20	38 200	36 131
Zobowiązania z tytułu umów	6.2	14 348	17 743
Oprocentowane kredyty i pożyczki	18	15 965	10 055
Leasing	14.1	1 643	1 119
Pozostałe rezerwy	19	666	1 686
Zobowiązania krótkoterminowe		70 822	66 734
Zobowiązania razem PASYWA RAZEM		81 198 121 330	73 539 113 653

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 31 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

na dzień 30 czerwca 2024 roku

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 802	25
Korekty o pozycje:	7 291	3 660
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	838	1 235
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	-90	75
Zysk strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	58	0
Zyski z tytułu odsetek Straty z tytułu odsetek	-1 715 1 381	-647 598
Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	155	53
należności	15 486	18 238
Zmiana stanu zobowiązań	-2 436	-4 174
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	-6 936	-11 413
Zmiana stanu rezerw	550	-308
Inne korekty	0	3
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	13 093	3 685
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-806	-101
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	377	145
Wpływy spółka jako leasingodawca	180	160
Pożyczki udzielone	-29 150	- 10 485
Otrzymane odsetki	0	0
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	11 550	1 830
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-17 849	- 8 451
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	8 355	8 533
Spłaty kredytów i pożyczek	-1 019	-2 533
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-783	-618
Odsetki zapłacone	-1 210	-669
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	5 343	4 713
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	587	-53
Środki pieniężne na początek okresu	150	66
Środki pieniężne na koniec okresu	737	13

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 31 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	4 615	1 466	19 457	8 050	6 526	40 114
Zysk/(strata) netto za okres	0	0	0	0	4 541	4 541
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	4 541	4 541
Podział wyniku finansowego	0	0	0	1 431	-5 954	-4 523
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-4 523	-4 523
Wpłata na kapitał zapasowy	0	0	0	1 431	-1 431	0
Na dzień 30 czerwca 2024 roku
(niebadane)	4 615	1 466	19 457	9 481	5 113	40 132

za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	4 615	1 466	19 457	6 535	3 102	35 175
Zysk/(strata) netto za okres	0	0	0	0	20	20
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	20	20
Podział wyniku finansowego	0	0	0	1 515	-2 530	-1 015
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-1 015	-1 015
Wpłata na kapitał zapasowy	0	0	0	1 515	-1 515	0
Na dzień 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	4 615	1 466	19 457	8 050	592	34 180

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki ATREM S.A obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmujące dane na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku, a także śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Poprzedniczka prawna spółki ATREM S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A. nr. 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935. Rejestracja spółki ATREM S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677. Sądem właściwym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba spółki ATREM S.A. mieści się w Bydgoszczy, przy pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639688384. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest świadczenie kompleksowych usług w zakresie szeroko rozumianego zaplecza inżynieryjnego dużych projektów infrastrukturalnych i budowlanych, tj. automatyki, teletechniki oraz elektroenergetyki.

Grupa Kapitałowa Immobile S.A. to podmiot dominujący dla ATREM S.A.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 27 sierpnia 2024.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 22 marca 2024.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później.

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe standardy oraz zmiany do standardów:

Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań

Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana do MSSF 16 Leasing

Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Finansowe Instrumenty:

Ujawnienia: Finansowanie łańcucha dostaw

Zmiany nakładają na jednostkę obowiązek ujawniania informacji na temat wpływu umów finansowania zobowiązań wobec dostawców na jej zobowiązania i przepływy pieniężne, w tym:

• warunków tych umów,
• informacji ilościowych na temat zobowiązań związanych z tymi umowami na początek i koniec okresu sprawozdawczego,
• rodzaju oraz wpływu niepieniężnych zmian w wartościach bilansowych zobowiązań finansowych wynikających z tych umów.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

3.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut: Brak Wymienności

Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSSF 7 oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe: Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów

finansowych

Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych doprecyzowują zaprzestanie ujmowania zobowiązania finansowego rozliczanego za pomocą przelewu elektronicznego, przedstawiają przykłady warunków umownych, które są zgodne z podstawową umową kredytową, wyjaśniają charakterystykę cech bez regresu i instrumentów powiązanych umową oraz określają nowe ujawnienia. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych

MSSF 18 zawiera wymogi dla wszystkich jednostek stosujących MSSF w zakresie prezentacji i ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych. MSSF 18 zastępuje MSR 1. Zmiana ta może mieć wpływ na niektóre ujawnienia w sprawozdaniu finansowym Spółki.

MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji

MSSF 19 określa ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji przez jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W stosunku do sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zasady (polityki) rachunkowości nie uległy zmianie.

5. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, niemniej realizacja przychodów kształtuje się nieproporcjonalnie w trakcie trwania roku.

6. Przychody z umów z klientami

6.1. Przychody w podziale na kategorie

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (niebadane)	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (niebadane)
Rodzaj dobra lub usługi
Projekty wykonawcze	71 402	48 943
Projekty eksploatacyjne	1 806	1 727
Pozostałe	42	247
Przychody z umów z klientami ogółem	73 250	50 917
Region geograficzny
Polska	73 250	50 917
Przychody z umów z klientami ogółem	73 250	50 917

Przychody z tytułu projektów wykonawczych rozpoznawane są w miarę upływu czasu, natomiast przychody z tytułu projektów eksploatacyjnych oraz pozostałe rozpoznawane są w momencie czasu. Wpływ na to mają m.in.: warunki atmosferyczne, specyfika realizowanych kontraktów, terminów umownych oraz fazy realizacji, w jakiej się znajdują budowy.

6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Przychody z realizacji umów z klientami są uznawane zgodnie ze stopniem ich zaawansowania. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów są finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób:

• w trakcie realizacji robót rozliczenia zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań umownych,
• po zakończeniu realizacji robót na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.

Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowalne wynoszą̨ najczęściej 30 dni.

	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Aktywa z tytułu umowy brutto	8 099	4 548
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy (-)	-24	-14
Aktywa z tytułu umowy	8 075	4 534
Zobowiązania z tytułu umowy	14 348	17 743
w tym zaliczki	5 022	5 899

Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Aktywa z tytułu umów wynikają z prowadzonych przez Spółkę umów z klientami w segmencie automatyki i elektroenergetyki. Kwoty aktywów z tytułu umów o usługę budowlaną, o łącznej wartości 8 075 tys. PLN (wobec 4 534 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2023 roku), zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe.

Zobowiązania z tytułu umów wynikają z większego częściowego zafakturowania w stosunku do przychodów należnych wynikających wprost z kalkulacji budżetowej. Na dzień 30 czerwca 2024 roku zobowiązania wyniosły 14 348 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku 17 743 tys. PLN).

Kwoty ujęte w bilansie dotyczą umów o usługę budowlaną będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku Spółka ujęła w sprawozdaniu przychody z tytułu projektów wykonawczych w wysokości 71 402 tys. PLN. Na koniec 2023 roku była to wartość 139 294 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, a które dotyczą projektów wykonawczych.

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Do 1 roku	343 630	207 287
Powyżej 1 roku	106 655	242 044
	450 285	449 332

7. Segmenty operacyjne

Dla celów zarządczych Spółka prezentuje:

• Segment automatyka i elektroenergetyka zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania, a także świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej
• Segment pozostały.

Zarząd monitoruje wyniki operacyjne w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest poziom przychodów z tytułu realizowanych umów oraz zysk (lub strata) na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:

• Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• Nieruchomości inwestycyjne,
• Udzielone pożyczki,
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

Segment operacyjny	Automatyka i elektroenergetyka	Pozostałe i niealokowane		Ogółem
Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (niebadane)
Sprzedaż na rzecz klientów	73 250		0	73 250
Koszt własny sprzedaży	59 706		0	59 706
Wynik segmentu brutto ze sprzedaży	13 544		0	13 544
Koszty sprzedaży	1 293		0	1 293
Koszty zarządu	6 768		0	6 768
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży	5 483		0	5 483
Aktywa segmentu	60 090	61 240		121 330

Segment operacyjny	Automatyka i elektroenergetyka	Pozostałe i niealokowane		Ogółem
Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (niebadane)
Sprzedaż na rzecz klientów	50 917		0	50 917
Koszt własny sprzedaży	42 579		0	42 579
Wynik segmentu brutto ze sprzedaży	8 338		0	8 338
Koszty sprzedaży	1 374		0	1 374
Koszty zarządu	6 566		0	6 566
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży	398		0	398
Aktywa segmentu	57 639	30 827		88 466

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Zysk/strata segmentu ze sprzedaży	5 483	398
Pozostałe przychody operacyjne	95	461
Pozostałe koszty operacyjne	20	243
Zysk / strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	-106	-43
Zysk z działalności operacyjnej	5 452	573
Przychody finansowe	1 741	764
Koszty finansowe	1 391	1 312
Zysk/strata brutto	5 802	25

Przychody ze sprzedaży w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku wyniosły 73 250 tys. PLN. Na wyniki pierwszego półrocza 2024 wpływa wysoki portfel zamówień w zaawansowanej fazie realizacji. Fakt ten pozwolił osiągnąć o 43,86% wyższe przychody w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Jednocześnie wysoki portfel zamówień pozwala w znacznie wyższym stopniu wykorzystać posiadane przez Spółkę zasoby ludzkie i materialne (koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu są na zbliżonym poziomie), co bezpośrednio przekłada się na wzrost rentowności na każdym poziomie.

8. Wspólne przedsięwzięcia

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka była stroną umów konsorcjalnych zawartych w celu realizacji kontraktów budowlanych. Przychody i koszty oraz aktywa i zobowiązania związane z realizacją tych kontraktów w części przypadającej Atrem S.A. zostały odpowiednio uwzględnione w księgach rachunkowych. Zobowiązania warunkowe związane z opisanymi przedsięwzięciami na dzień 30 czerwca 2024 roku obejmują gwarancje dobrego wykonania oraz gwarancje zwrotu otrzymanych zaliczek kontraktowych i zostały ujęte w ogólnej kwocie zobowiązań warunkowych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące tych kontraktów.

W poniższej tabeli przedstawiono udziały Spółki we wspólnie realizowanych kontraktach, które znajdowały się w realizacji na dzień 30 czerwca 2024 roku.

Nazwa kontraktu	Wartość kontraktu netto według umowy	Udział Spółki w konsorcjum	Udział Spółki w konsorcjum rozpoznany w księgach
Modernizacja zasilania kompleksu w energię elektryczną, cieplną i wodę K-2725 CSWLąd Poznań	49 770	72,34%	72,34%
Modernizacja SRP Jarszewko	3 399	45,58%	45,58%
Modernizacja SRP Krobia Miejsko - Górecka	4 114	46,03%	46,03%
Modernizacja SRP Pępowo	3 390	42,48%	42,48%
Modernizacja SRP Tarchały	2 382	53,82%	53,82%
SmartGrid Poznań Południe	37 285	35,42%	35,42%
Modernizacja systemów pomiarów hydrologicznych	156 676	50,44%	50,44%
Budowa stacji gazowej ZZU Turek	10 819	59,43%	59,43%
Infrastruktura dla kompleksu Olefin III w Płocku	1 297 401	20,05%	20,05%

Na dzień 30 czerwca 2024 roku łączna wartość kontraktów wg umowy, które realizowane były w formie konsorcjum wyniosła 1 565,2 mln PLN, w tym dla których Spółka była liderem konsorcjum 73,9 mln PLN.

Spółka rozpoznaje w księgach proporcjonalny udział obrotów z nich wynikających. W każdym przypadku Spółka odpowiada solidarnie za zakończenie kontraktu wraz z partnerami konsorcjum.

W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazano przychody i koszty oczyszczone o udział partnerów konsorcjum (wykazano tylko wielkości odpowiadające przerobom ATREM S.A.). W skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej - w należnościach i zobowiązaniach - wykazano pozycje w wartości brutto, czyli uwzględniające przeroby całego konsorcjum (gdy liderem jest ATREM, a fakturowanie za cały zakres robót odbywa się przez lidera konsorcjum), albo wartości netto, czyli przypadające tylko ATREM (gdy Spółka uczestniczy w konsorcjum jako partner).

Poniżej zaprezentowane zostały wybrane dane finansowe ujęte w księgach Spółki dotyczące kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów na dzień 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku.

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Okres zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	32 396	24 989
Koszt własny sprzedaży	29 184	18 123

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Aktywa z tytułu umów	3 140	3 818
Zobowiązania z tytułu umów	1 711	4 735
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - od zamawiającego albo konsorcjantów	12 141	3 330
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - na rzecz konsorcjantów	5 183	67

9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2024 rok.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

Zgodnie z Uchwałą nr 06 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dokonano podziału wypracowanego za rok 2023 zysku netto w kwocie 5 954 tys. PLN w następujący sposób: 4 523 tys. PLN (tj. 0,49 zł na jedną akcję) na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na kapitał zapasowy Spółki.

Dniem nabycia prawa do dywidendy jest dzień 10 września 2024 r.

Termin wypłaty przez Spółkę dywidendy ustalony został na dzień 20 września 2024 r.

10. Przychody i koszty

10.1. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	0	170
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	90	0
Odszkodowania	0	223
Inne	5	68
Razem	95	461

10.2. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	76
Darowizny	20	0
Kary umowne	0	157
Pozostałe	0	10
Razem	20	243

10.3. Przychody finansowe

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Odsetki od pożyczek	1 715	647
Dyskonto - kaucje	23	77
Dodatnie różnice kursowe	0	21
Pozostałe przychody finansowe	3	19
Razem	1 741	764

10.4. Koszty finansowe

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Odsetki od kredytów i pożyczek	584	336
Odsetki handlowe	4	2
Odsetki od leasingu	79	73
Odsetki budżetowe	18	3
Prowizje od kredytów	166	262
Dyskonto - kaucje	0	138
Prowizja od gwarancji zabezpieczającej	175	162
Poręczenia	354	336
Ujemne różnice kursowe	2	0
Wycena instrumentów finansowych	9	0
Razem	1 391	1 312

10.5. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty z działalności	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Wynagrodzenia	10 934	8 930
Koszty ubezpieczeń społecznych	2 118	1 653
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	444	338
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	13 496	10 921

10.6. Koszty według rodzajów

Koszty z działalności	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Amortyzacja	838	1 238
Zużycie materiałów i energii	26 827	15 260
Usługi obce	25 238	21 459
Podatki i opłaty	323	253
Koszty świadczeń pracowniczych	13 495	10 921
Pozostałe koszty rodzajowe	1 046	1 388
Koszty według rodzajów ogółem	67 767	50 519
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	59 706	42 579
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	1 293	1 374
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	6 768	6 566

Spółka zanotowała wzrost wartości zużycia materiałów i energii, usług obcych oraz kosztów świadczeń pracowniczych. Wpływ na taki stan miała specyfika kontraktów i faza realizacji, w której znajdowały się poszczególne budowy.

11. Podatek dochodowy

11.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy	0		0
Odroczony podatek dochodowy	1 261		5
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie	1 261		5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy	1 261		5
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach	1 261		5

11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / straty brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku przedstawia się następująco:

Podatek dochodowy	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Podatek dochodowy część bieżąca	0	0
Podatek dochodowy część odroczona	1 261	5
Inne podatkowe obciążenia wyniku finansowego	0	0
Korekty dotyczące lat poprzednich	0	0
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	1 261	5

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 (niebadane)	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 (niebadane)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 802	25
Stawka ustawowa podatku w %	19%	19%
Podatek przy zastosowaniu stawki ustawowej (normatywny)	1 102	5
Efekt straty podatkowej bieżącego okresu, na którą nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego	0	0
Efekt podatkowy pozostałych przychodów i kosztów trwale niestanowiących przychodów i kosztów podatkowych	159	88
Aktualizacja wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego	0	0
Inne	0	-88
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	1 261	5

12. Rzeczowe aktywa trwałe

Okres zakończony 30 czerwca 2024 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie*	Ogółem
Wartość bilansowa netto na dzień 1 stycznia 2024 roku	5 600	720	331	507	7 158
Nabycia	0	28	0	499	527
Sprzedaż i likwidacja	0	0	-9	0	-9
Odpis amortyzacyjny za okres	-109	-102	-52	0	-263
Wartość bilansowa netto na dzień 30 czerwca 2024 roku	5 491	646	270	1 006	7 413

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie*	Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku	6 439	1 134	693	95	8 361
Nabycia	0	128	0	412	540
Sprzedaż i likwidacja	0	-1	-236	0	-237
Odpis amortyzacyjny za okres	-274	-444	-126	0	-844
Reklasyfikacja	-565	-97	0	0	-662
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 roku	5 600	720	331	507	7 158

* w pozycji środki trwałe w budowie Spółka ujmuje odpis w wysokości 636 tys. PLN utworzony w poprzednich latach.

13. Nieruchomości inwestycyjne

W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Złotnikach przy ul. Czołgowej 4, która została przekwalifikowana częściowo z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnej celem uzyskiwania dodatkowych dochodów z czynszów najmu lub dzierżawy.

	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia	14 513	13 022
Zmiany stanu, w tym:	0	1 491
zyski/ straty z tytułu wyceny wartości godziwej	0	830
transfery ze środków trwałych	0	661
Bilans zamknięcia	14 513	14 513

Nieruchomość ta jest w części ok. 90% przeznaczona na wynajem, co zostało potwierdzone w przeprowadzonej wycenie, a w przypadku otrzymania w przyszłości korzystnej oferty Zarząd Spółki będzie rozważał zbycie całej nieruchomości. Decyzja o przekwalifikowaniu wynikała również z reorganizacji struktury aktywów trwałych Spółki. Wartość godziwa nie uległa zmianie na dzień 30 czerwca 2024 r.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie do 30 czerwca 2024 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomami.

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

Nieruchomość inwestycyjna na dzień 30 czerwca 2024	Wartość w tys. PLN	Metoda wyceny	Istotne nieobserwowalne dane wejściowe	Stopa dyskonta	Przedział (średnia ważona)
Nieruchomości gruntowe zabudowane położone w Złotnikach, gmina Suchy Las, ul. Czołgowa 4. Powierzchnia budynku 4006,5 m2	14 513	Podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej dochodu netto	Średnia miesięczna stawka czynszu (zł/m2 )	8%	36,65 zł / m2

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las objęta jest hipoteką umowną łączną do kwoty do kwoty 32 700 tys. PLN, ustanowioną w celu zabezpieczenia zawartej z mBank S.A. Umowy Ramowej nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. (umowy o udzielenie linii na gwarancje).

14. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing

14.1. Spółka jako leasingobiorca

Spółka posiada umowy leasingu samochodów, a okres leasingu wynosi 3 lata. Spółka posiada również jedno prawo wieczystego użytkowania gruntów, a I kwartale 2021 roku rozpoczęła realizację długoterminowej umowy na najem powierzchni biurowej oraz zmieniła siedzibę Zarządu Spółki. Jednocześnie część powierzchni biurowej objętej niniejszą umową została przeznaczona na wynajem Spółce z Grupy GK IMMOBILE S.A., stąd też wykazano ją w sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałe należności.

Spółka nie posiada umów leasingu, których okres leasingu wynosi krócej niż 12 miesięcy oraz umów leasingu środków o niskiej wartości.

Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu oraz gwarancją bankową.

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:

Okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (niebadane)	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	296	1 766	494	2 551
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	0	216	0	216
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	53	1 337	1 390
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	-4	0	-30	-30
Amortyzacja	-2	-345	-226	-573
Na dzień 30 czerwca 2024 roku	290	1 690	1 575	3 555

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	300	1 878	855	3 033
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	0	483	0	483
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0	270	270
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0	0	0
Amortyzacja	-4	-600	-631	-1 235
Na dzień 31 grudnia 2023 roku	296	1 766	494	2 551

* prawo wieczystego użytkowania gruntów

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Na dzień 1 stycznia	3 707	4 148
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	308	743
Zwiększenia (nowe leasingi)	1 390	270
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0
Naliczenie odsetek	79	141
Płatności leasingowe	-866	-1 595
Na koniec okresu	4 618	3 707
Krótkoterminowe	1 643	1 119
Długoterminowe	2 975	2 588

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-574	-1 230
Koszty finansowe	-79	-141
Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-653	-1 371

14.2. Spółka jako leasingodawca

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka była leasingodawcą. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

Spółka w ramach wynajmowanej nieruchomości w biurowcu PIXEL podnajmuje powierzchnię biurową podmiotowi trzeciemu. Przychód z tytułu leasingu ujęty przez Spółkę w pierwszym półroczu 2024 roku wyniósł 180 tys. PLN. Umowa leasingu została zawarta na okres 6 lat i dotyczy wynajmu powierzchni biurowej.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
W 1 roku	359	320
W 2 roku	359	320
W 3 roku	239	320
W 4 roku	0	62
W 5 roku	0	0
Powyżej 5 roku	0	0
Razem	957	1 022

15. Zapasy

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Materiały	23	98
Materiały w drodze	0	0
Produkty gotowe	62	142
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	85	240

Zmiany odpisów aktualizujących wartość zapasów:

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 1 stycznia	260	260
Zwiększenie	0	0
Wykorzystanie	260	0
Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu	0	260

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku.

16. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

Należności krótkoterminowe	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Należności finansowe:
Należności z tytułu dostaw i usług	43 150	58 702
Kaucje i wadia	922	947
Należności z tyt. leasingu	302	302
Odpisy z tytułu utraty wartości	-9 725	-9 688
Należności finansowe netto	34 649	50 263
Należności niefinansowe:
Zaliczki na zapasy	2 234	2 939
Linie gwarancyjne	196	196
Rozliczenia międzyokresowe czynne	1 388	533
Odpisy z tytułu utraty wartości	-174	-174
Należności niefinansowe netto	3 644	3 494
Należności krótkoterminowe razem	38 293	53 757

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

Należności długoterminowe	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Kaucje i wadia	1 582	1 564
Należności z tyt. leasingu	586	650
Inne niefinansowe należności	501	512
Należności długoterminowe razem	2 669	2 726

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 23. Informacje o podmiotach powiązanych.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości na dzień 30 czerwca 2024 zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w rachunku zysków i strat została wyodrębniona pozycja zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności.

W ramach odpisów z tyt. utraty wartości zaprezentowano historyczne odpisy aktualizujące, dla których w ocenie Zarządu szanse na ich odwrócenie są niskie.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych właściwym dla należności handlowych Spółki.

Zmiany odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności, pożyczek oraz aktywów z tytułu umowy były następujące:

Należności finansowe	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia	9 688	9 736
Zwiększenie	37	255
Rozwiązanie	0	-303
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu	9 725	9 688

Należności niefinansowe, Pożyczki, Aktywa z tytułu umów	30 czerwca 2024	31 grudnia 2023
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia	363	119
Zwiększenie	69	244
Rozwiązanie	0	0
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu	432	363

17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosi 737 tys. PLN (31 grudnia 2023 roku: 150 tys. PLN).

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Środki pieniężne w banku i w kasie	737	150
Lokaty krótkoterminowe	0	0
Ogółem	737	150

18. Zadłużenie

ATREM posiada w mBanku S.A. linię na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej (linia FBD) w wysokości 10 000 tys. PLN. W ramach linii udzielane są elastyczne kredyty odnawialne na finansowanie wybranych kontraktów. Na dzień 30 czerwca 2024 roku były podpisane 4 takie umowy na łączną kwotę 10 000 tys. PLN. Zabezpieczeniem linii FBD jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• hipoteka umowna łączna do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. w kwocie 10 000 tys. PLN,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez ATREM S.A.,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.,
• zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 6 500 tys. PLN udzielony przez mBank S.A. zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco, wystawionym przez Kredytobiorcę razem z deklaracją wekslową,
• hipoteką umowną łączną do kwoty 12 000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesją z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczeniem udzielonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do łącznej kwoty 7 800 tys. PLN,
• oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.

Linia Wielocelowa w wysokości 17 440 tys. PLN (w tym: 15 109 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez Bank Ochrony Środowiska S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco wystawionym przez ATREM S.A. zaopatrzonym w deklarację wekslową i poręczonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A. do wysokości 50% linii wielocelowej,
• hipoteką umowna łączna do kwoty 30 000 tys. PLN na nieruchomości w Bydgoszczy,
• cesją z polisy ubezpieczeniowej,
• zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na rachunkach Kredytobiorcy w Banku,
• oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.

Linia Wieloproduktowa w wysokości 30 000 tys. PLN (w tym: 25 344 tys. PLN dotyczy gwarancji) udzielona przez mBank S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• nieodwołalną i płatną na pierwsze żądanie gwarancją kryzysową Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty limitu z terminem obowiązywania do dnia 12 września 2026 roku,
• zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku,
• oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 5 000 tys. PLN udzielony przez Santander Bank Polska S.A. (w ramach MultiLinii dla ATREM S.A. oraz innych spółek z Grupy GK IMMOBILE S.A.) zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

▪ hipoteką umowną łączną do kwoty 51 300 tys. PLN na nieruchomości w Koronowie i w Bydgoszczy, cesją z polisy ubezpieczeniowej,

• hipoteką umowną łączną do kwoty 103 500 tys. PLN na nieruchomości w Szczecinie i w Łodzi, cesją z polisy ubezpieczeniowej,
• oświadczeniem o poddaniu się egzekucji złożonym przez ATREM S.A.

	Efektywna stopa procentowa %	Wartość kredytu	Termin spłaty	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	6 500	24.02.2024	2 030	1 980
Elastyczne kredyty odnawialne - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	10 000	31.01.2025 09.09.2024 31.10.2024	6 636	1 018
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym – Bank Ochrony Środowiska	WIBOR 1M plus marża banku	2 330	31.12.2024	2 301	2 300
Kredyt odnawialny – Santander Bank Polska	WIBOR 1M plus marża banku	5 000	21.02.2025	4 998	4 927
Długoterminowe
Elastyczne kredyty odnawialne - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	10 000	31.01.2025	0	1 478
Kredyt odnawialny - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	4 656	12.06.2026	3 074	0
Razem				19 039	11 703

W dniu 12 lutego 2024 roku podpisała z mBank S.A. aneks wydłużający kredyt w rachunku bieżącym o 1 rok tj. do dnia 24.02.2025 r.

W dniu 14 lutego 2024 roku Spółka podpisała z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. aneks do umowy linii wielocelowej zwiększający zabezpieczenie spłaty wierzytelności w postaci hipoteki na nieruchomościach należących do spółek powiązanych.

W dniu 19 lutego 2024 roku Spółka wraz z PJP MAKRUM S.A., Projprzem Budownictwo Sp. z o.o., Promstahl Sp. z o.o., podpisała z Santander Bank Polska S.A. aneks wydłużający multilinię o 1 rok, tj. do dnia 21.02.2025 roku.

W styczniu 2024 roku zostały spłacone kredyty w mBank S.A. z terminem spłaty w dniu 05.01.2024 r. w kwocie 1 019 tys. PLN.

W dniu 17 kwietnia 2024 roku Spółka podpisała z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. aneks do umowy linii wielocelowej zmniejszający linię do kwoty 17 440 tys. PLN oraz wydłużający termin jej ważności do dnia 31.12.2024 r.

Spółka dotrzymała zobowiązań finansowych określonych we wszystkich umowach kredytowych.

19. Rezerwy

Zmiany stanu rezerw

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	3 396	0	0	165	3 561
Utworzone w ciągu roku	915	0	0	0	915
obrotowego Wykorzystanie	366	0	0	0	366
Rozwiązane	0	0	0	1	1
Na dzień 30 czerwca 2024 roku	3 945	0	0	164	4 109
krótkoterminowe	666	0	0	0	666
długoterminowe	3 279	0	0	164	3 443

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	2 042	89	512	239	2 882
Utworzone w ciągu roku	3 396	-	-	-	3 396
obrotowego Wykorzystane	2 042	-	-	-	2 042
Rozwiązane	-	89	512	74	675
Na dzień 31 grudnia 2023 roku	3 396	0	0	165	3 561
krótkoterminowe	1 687	0	0	0	1 687
długoterminowe	1 709	0	0	165	1 874

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatniego roku obrotowego w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że część tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Inne rezerwy obejmują rezerwy na kary umowne, straty na kontraktach oraz odprawy emerytalne.

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej we własnym zakresie tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe

Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Zobowiązania krótkoterminowe	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	22 937	18 579
Kaucje	1 358	1 935
Zobowiązania z tytułu dywidendy	4 523	0
Inne zobowiązania finansowe	9	46
Zobowiązania finansowe razem	28 827	20 560
Zobowiązania niefinansowe:
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	4 866	9 850
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	3 149	4 526
Zobowiązania pracownicze z tytułu urlopów wypoczynkowych	1 223	1 056
Pozostałe	135	139
Zobowiązania niefinansowe razem	9 373	15 571
Zobowiązania krótkoterminowe razem	38 200	36 131

Zobowiązania długoterminowe	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Kaucje otrzymane	884	865
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem	884	865

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 23. Informacja o podmiotach powiązanych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

21. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela.

	30 czerwca 2024 (niebadane)
Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	15 522
Najem nieruchomości PIXEL	-180
kompensata	28
Aktualizacja należności leasingowych	116
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	15 486

	30 czerwca 2024 (niebadane)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	2 088
Zobowiązania z tytułu dywidendy	-4 524
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-2 436

22. Inne istotne zmiany

22.1. Zobowiązania warunkowe

W Spółce występują poniższe zobowiązania warunkowe.

	30 czerwca 2024 (niebadane)	31 grudnia 2023
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	92 064	106 325
Weksli wystawionych pod zabezpieczenie	8 063	1 167
Razem zobowiązania warunkowe	100 127	107 492

W tabeli poniżej wyszczególniono zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych.

	Termin ważności gwarancji
Gwarant	6 m-cy	12 m-cy	3 lata	5 lat	dłużej	suma
mBank S.A.	4 872	747	27 476	8 611	1 986	43 692
Bank Ochrony Środowiska S.A.	13 327	0	0	0	0	13 327
InterRisk TU SA Vienna Insurance Group	1	276	435	0	0	712
PZU SA	117	0	165	0	0	282
UNIQA TU SA	3 844	77	451	1 672	4 007	10 051
Bank Gospodarstwa Krajowego	0	0	24 000	0	0	24 000
Łącznie	22 161	1 100	52 527	10 283	5 993	92 064

22.2. Sprawy sądowe i roszczenia w toku

Sprawa przeciwko Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o.

W dniu 07 października 2016 r. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 2.018.430 PLN (słownie: dwa miliony osiemnaście tysięcy czterysta trzydzieści złotych 00/100) tytułem wynagrodzenia za realizację umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). W zakresie dochodzonej przez pozew kwoty Spółka ATREM S.A. otrzymała od spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu oświadczenie o potrąceniu wierzytelności w łącznej kwocie 4.243.114 PLN (słownie: cztery miliony dwieście czterdzieści trzy tysiące sto czternaście złotych 26/100), które rzekomo miałyby przysługiwać spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z przysługującą ATREM S.A. wierzytelnością dochodzoną pozwem. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności na kwotę dochodzoną pozwem. W treści pozwu Spółka przedstawiła argumentację potwierdzającą bezzasadność roszczeń spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po wydaniu częściowo korzystnej opinii biegłego. Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość należności w poprzednich okresach. Sprawa skierowana została do mediacji.

W dniu 30 listopada 2016 r. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym w Poznaniu pozew przeciwko spółce Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu o zapłatę kwoty 290.403 PLN (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy czterysta trzy złote 43/100) tytułem wynagrodzenia za wykonanie robót dodatkowych, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego". Wykonane przez Spółkę roboty dodatkowe obejmowały – prace związane z koniecznością zmiany przebiegu tras kablowych, w związku z brakiem zezwolenia przez Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. na skorzystanie z istniejącej kanalizacji oświetlenia nawigacyjnego, a także roboty wynikające z potrzeby usunięcia kolizji północno-wschodniej stopy fundamentowej z siecią podziemną (studnią kanalizacyjną) oraz roboty dodatkowe powstałe na skutek konieczności przeniesienia urządzeń klimatyzacji budynku CARGO. W ocenie spółki roszczenie ATREM S.A. objęte przedmiotowym sporem jest zasadne i zasługuje na uwzględnienie. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji po niekorzystnej dla Spółki opinii biegłego. Sąd I instancji oddalił powództwo Spółki w całości. Wyrok nie jest jednak prawomocny. Spółka złożyła bowiem apelację od wyroku Sądu I instancji zaskarżając go w całości. Sprawa w toku. Sprawa skierowana została do mediacji.

W dniu 13 marca 2024r. otrzymała ze strony spółki Port Lotniczy Poznań - Ławica Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu (dalej zwany Zamawiającym) pozew o zapłatę kwoty 13.314.909,90 PLN (słownie: trzynaście milionów trzysta czternaście tysięcy dziewięćset dziewięć złotych 90/100) tytułem kar umownych naliczonych Spółce zdaniem Zamawiającego za nienależyte wykonywanie obowiązków w okresie gwarancji i rękojmi na podstawie umowy z dnia 10 kwietnia 2015r, na wykonanie zamówienia pn.: "Zaprojektowanie, dostawa i wdrożenie zintegrowanego systemu bezpieczeństwa Portu Lotniczego Poznań - Ławica oraz wymiana fragmentu ogrodzenia Portu Lotniczego" (zwanej dalej Umową). Zamawiający wyliczył kary umowne jako iloczyn 0,1% wartości wynagrodzenie Spółki wynikającej z Umowy w wysokości łącznie 6.728.100,00 zł (słownie: sześć milionów siedemset dwadzieścia osiem tysięcy sto złotych 00/100) brutto za każdy dzień zwłoki oraz liczby dni w zwłoce w usunięciu kilkudziesięciu błędów i awarii przedmiotu Umowy.

Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że należycie wykonywał swoje obowiązki wynikające z Umowy w okresie gwarancji i rękojmi, tym samym w odpowiedzi na pozew wniosła o oddalenie powództwa w całości uznając roszczenia Zamawiającego za całkowicie bezzasadne. Sprawa skierowana została do mediacji. Sprawa toczy się w I instancji przed Sądem Okręgowym w Poznaniu. Zarząd ATREM S.A. zdecydował o nie zawiązywaniu rezerwy na dzień niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego

Sprawa przeciwko MCC S.A.

ATREM S.A. złożyła pozew z dnia 30 stycznia 2020r. o zapłatę 486.367,53 PLN. tytułem zwrotu części (70%) wniesionego zabezpieczenia należytego wykonania umowy oraz zapłaty wynagrodzenia w zakresie, w jakim nie zostało dotychczas uregulowane przez MCC S.A. uzyskując w spawie nakaz zapłaty wydany prze Sąd Okręgowy w Toruniu w dniu 05 lutego 2020 r. Pozwany jednakże złożył sprzeciw od nakazu zapłaty wnosząc o oddalenie powództwa w całości uzasadniając swoje stanowisko dokonanym potrąceniem należności powoda z rzekomą należnością spółki pozwanej z tytułu kary umownej. W odpowiedzi na sprzeciw ATREM S.A. kwestionuje wszelkie twierdzenia i zarzuty spółki pozwanej podtrzymując swoje roszczenie w całości. Sprawa w toku w postępowaniu sądowym w I instancji. Wobec Pozwanej otworzono postępowanie układowe. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość tej należności w poprzednich okresach.

Sprawa przeciwko Tauron Dystrybucja S.A.

Spółka ATREM S.A. w dniu 14 lipca 2020 r. otrzymała od Tauron Dystrybucja S.A. ("Zamawiający") oddział w Legnicy notę księgową z kwotą do zapłaty przez Spółkę na rzecz Zamawiającego w wysokości 8.134.714, 00 PLN tytułem kary umownej wynikającej z Umowy o roboty budowlane – Budowa "pod klucz" nowej stacji 110/20/6kV KALINÓWKA wraz z dowiązaniami liniowymi 110kV i 20kV, zawartą w dniu 8.06.2015 r. z łącznym wynagrodzeniem umownym Spółki w wysokości 16.877.000 PLN netto. ATREM S.A. nie zgadzając się z roszczeniem Zamawiającego odesłała powyższą notę księgową bez ujmowania rezerwy na otrzymaną notę. Zarząd ATREM S.A. stoi na stanowisku, że naliczenie przez Zamawiającego kary umownej jest bezzasadne, o czym poinformował Zamawiającego przedkładając uzasadnienie stanowiska. Ponadto zdaniem Zarządu Spółki, roszczenie Zamawiającego zostało zgłoszone wskutek zgłoszenia roszczenia ATREM S.A. i wobec Zamawiającego z tytułu niezapłaconego na rzecz ATREM S.A. wynagrodzenia z tytułu wykonania Umowy w wysokości 883.140,00 PLN brutto. W dniu 17 marca 2021r. Spółka otrzymała ze strony Zamawiającego pozew o zapłatę kary umownej w wysokości 7.251.574,00 zł. Spółka ATREM S.A. złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. W związku z powyższym roszczeniem Zamawiającego Zarząd ATREM S.A. zdecydował o nie zawiązywaniu rezerwy na dzień niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego, ponieważ w ocenie Zarządu Spółki ATREM S.A. na podstawie obecnego stanu wiedzy prawdopodobieństwo oddalenia powództwa Spółki ATREM S.A. i zasądzenia powództwa Zamawiającego jest niskie. Sprawa na etapie postępowaniu sądowego w I instancji po wydaniu opinii biegłych korzystnych dla Spółki.

23. Informacje o podmiotach powiązanych

23.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (realizowane są na warunkach rynkowych). W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie zakończonym na dzień 30 czerwca 2024:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Pożyczki dla podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Podmiot dominujący: GK IMMOBILE S.A.	83	1 039	44	43 620	36	0
Podmiot powiązany: PJP Makrum S.A.	32	0	30	8	0	0
Podmiot powiązany: Projprzem Budownictwo Sp. z o.o.	284	14	101	5	1	0
Podmiot powiązany: CDI 2 Sp. z o.o.	0	0	1	0	0	0
Podmiot powiązany: CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.	0	83	0	0	13	0
Podmiot powiązany: Focus Hotels. S.A.	1	13	0	805	3	0
Podmiot powiązany: Binkie Sp. z o.o.	0	1	0	0	0	0
Podmiot powiązany: PROMStahl Sp. z o.o.	0	16	0	0	20	0
Podmiot powiązany: Laurella Sp. z o.o	98	0	125	0	0	0
Podmiot powiązany: PBH S.A.	1	0	0	1	0	0

Na dzień 30 czerwca 2024 roku łączna wartość należności z tytułu krótkoterminowych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym wynosiła 44 439 tys. PLN. Spółka dokonała odpisu z tytułu pożyczek na kwotę 134 tys. PLN, z czego 58 tys. PLN obciążyło koszty bieżącego okresu.

23.2. Jednostka dominująca całej Grupy

ATREM S.A funkcjonuje w ramach Grupy Kapitałowej Immobile S.A., kontrolowanej osobiście przez pana Rafała Jerzego oraz poprzez "Fundację Rodziny Jerzych", Fundację Rodzinną.

Na dzień bilansowy stan posiadania przez spółkę Grupa Kapitałowa Immobile S.A. akcji ATREM S.A. wynosi 71,70% kapitału zakładowego i dających prawo do 6.618.184 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 71,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

23.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

23.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Spółka nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.

24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie w stosunku do tych zaprezentowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu, środki pieniężne, pożyczki krótkoterminowe w ramach Grupy Kapitałowej Spółki Dominującej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka zawarła na początku 2024 roku transakcje na zakup waluty, której wycena na dzień bilansowy wyniosła 9 tys. PLN.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione w rocznym sprawozdaniu finansowym.

25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 26 lipca 2024r. Zarząd Spółki otrzymał oświadczenie Pana Sławomira Winieckiego o rezygnacji z funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki z dniem 29 lipca 2024r.

W dniu 21 sierpnia 2024 r. Zarząd otrzymał informację o wyborze dokonanym przez ENERGA-OPERATOR S.A. Oddział w Koszalinie w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego na rozbudowę wraz z przebudową stacji elektroenergetycznej 110/15kV GPZ Białogard w zakresie obwodów pierwotnych i wtórnych rozdzielni 110 kV wraz z infrastrukturą towarzyszącą (nowy budynek nastawni wraz z rozdzielnią 15kV), skablowaniem mostów 15 kV z transformatorów mocy, dostosowaniem stanowisk potrzeb własnych oraz zakup i montaż transformatorów mocy - 25MVA*2.

Wynagrodzenie ujęte w ofercie wynosi 44 016 780 zł brutto.

Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

Bydgoszcz, 27 sierpnia 2024 r.

Podpisy Zarządu:

Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Dariusz Jarek Przemysław Szmyt Andrzej Goławski

Signed by / Podpisano przez: Przemysław Szmyt Date / Data: 2024-08-27 09:31

Signed by / Podpisano przez: Andrzej Goławski

Date / Data: 2024-08-27 10:03

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Joanna	Elektronicznie podpisany przez
Daria	loanna Daria Synowiec
	Synowjlec Data: 2024.08.27 08:33:54 +02'00'

Joanna Synowiec

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej:

• średni kurs NBP z dnia 30 czerwca 2024 r.: 1 EUR = 4,3130 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 30 czerwca 2023 r.: 1 EUR = 4,4503 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 31 grudnia 2023 r.: 1 EUR = 4,3480 PLN

dla pozycji jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

• za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.: 4,3162 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.: 4,6240 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.: 4,5408 PLN.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024	Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
	w tys. PLN		w tys. EUR
Przychody za sprzedaży	73 250	50 917	16 971	11 011
Zysk z działalności operacyjnej	5 452	573	1 263	214
Zysk brutto	5 802	25	1 344	5
Zysk netto	4 541	20	1 052	4
Zysk na jedną akcję	0,49	0,00	0,11	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	0,49	0,00	0,11	0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,3162	4,6240
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	13 093	3 685	3 033	797
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-17 849	-8 451	-4 135	- 1 828
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	5 343	4 713	1 238	1 019
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	587	-53	136	- 11
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,3162	4,6240
	30 czerwca 2024 w tys. PLN	31 grudnia 2023	30 czerwca 2024 w tys. EUR	31 grudnia 2023
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	121 330	113 653	28 131	26 139
Zobowiązania długoterminowe	10 376	6 805	2 406	1 565
Zobowiązania krótkoterminowe	70 822	66 734	16 421	15 348
Kapitał własny	40 132	40 114	9 305	9 226
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	-	-	4,3130	4,3480