Votum S.A.

Quarterly Report • Sep 2, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w tym w szczególności zgodnie z MSR 34

Wrocław, 2 września 2024 roku

Spis treści
		WYBRANE DANE FINANSOWE3
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 4
		NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10
3.1		Dane identyfikujące jednostkę10
3.2		Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego10
3.3		Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 11
3.4		Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 11
3.5		Zasady rachunkowości11
3.6		Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 13
3.7		Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany 13
3.8		Dane segmentowe14
3.9		Pozostałe noty14
	Nota 1.	Przychody ze sprzedaży 14
	Nota 2.	Koszty działalności operacyjnej15
	Nota 3.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 15
	Nota 4.	Przychody i koszty finansowe 16
	Nota 5.	Podatek bieżący i odroczony 17
	Nota 6.	Rzeczowe aktywa trwałe 18
	Nota 7.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 18
	Nota 8.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności19
	Nota 9.	Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 20
	Nota 10.	Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 21
	Nota 11.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania22
	Nota 12.	Rezerwy 23
	Nota 13.	Pozostałe aktywa finansowe24
	Nota 14.	Informacja o instrumentach finansowych24
	Nota 15.	Zarządzanie kapitałem25
	Nota 16.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 26
	Nota 17.	Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 26
	Nota 18. Nota 19.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 26 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość27
	Nota 20.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych28
	Nota 21.	Sprawy sądowe 28
	Nota 22.	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 28
	Nota 23.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda28
	Nota 24.	Straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania29
	Nota 25.	Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 29
	Nota 26.	Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych29
	Nota 27.	Korekty błędów poprzednich okresów29
	Nota 28.	Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
		sprawozdawczego; 29
	Nota 29.	Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki 29
	Nota 30.	Zdarzenia po dniu bilansowym29
	Nota 31.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 30

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące sprawozdania z zysków lub strat

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Przychody ze sprzedaży	14 174	24 190	3 288	5 244
Koszty działalności operacyjnej	20 264	21 954	4 701	4 759
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 848	15 252	1 357	3 306
Zysk (strata) brutto	8 182	17 530	1 898	3 800
Zysk (strata) netto	10 023	17 150	2 325	3 718
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,83	1,43	0,19	0,31
*dane przekształcone

Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa razem	156 472	148 795	36 279	34 221
Zobowiązania razem	99 221	72 526	23 005	16 680
w tym zobowiązania krótkoterminowe	74 922	38 970	17 371	8 963
Kapitał własny	57 251	76 269	13 274	17 541
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	278	276
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,77	6,36	1,11	1,46

Dane dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 139	1 191	264	258
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 1 881	-8 387	-436	-1 818
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	621	5 311	144	1 151
Przepływy pieniężne netto razem	-121	-1 885	-28	-409

*dane przekształcone

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	30.06.2024/ 01.01.2024- 30.06.2024	31.12.2023/ 01.01.2023- 30.06.2023
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,3130	4,348
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,3109	4,613

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży 14 174	24 190
Koszty działalności operacyjnej 20 264	21 954
Amortyzacja 1 693	963
Zużycie materiałów i energii 740	572
Usługi obce 12 336	16 525
Podatki i opłaty 917	744
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 4 162	2 768
Pozostałe 416	382
Pozostałe przychody operacyjne 19 180	21 962
Pozostałe koszty operacyjne 7 243	8 946
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 848	15 252
Przychody finansowe 3 592	2 793
Koszty finansowe 1 258	515
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 182	17 530
Podatek dochodowy -1 841	380
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 10 023	17 150
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0	0
Zysk (strata) netto 10 023	17 150

*dane przekształcone

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,83	1,43
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,83	1,43
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,83	1,43
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,83	1,43

*dane przekształcone

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Zysk (strata) netto	10 023	17 150
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	0	0
Inne całkowite dochody ogółem, netto	0	0
Suma całkowitych dochodów	10 023	17 150
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	0	0
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	10 023	17 150

*dane przekształcone

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe	79 568	75 398
Rzeczowe aktywa trwałe	16 104	13 814
Wartości niematerialne	458	451
Inwestycje w jednostkach powiązanych	26 017	23 982
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6 441	7 599
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	158	329
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	30 389	29 078
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	0	145
Aktywa obrotowe	76 904	73 397
Zapasy	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	45 868	27 215
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	25 753	41 624
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	4 918	4 046
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	347	372
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	140
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	76 904	73 397
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0

PASYWA	30.06.2024	31.12.2023
Kapitał własny	57 251	76 269
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)	0	0
Zyski zatrzymane	50 350	69 367
w tym wynik finansowy bieżącego okresu	10 023	29 079
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	57 251	76 269

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	0	0
Zobowiązania długoterminowe	24 298	33 556
Kredyty i pożyczki	692	8 073
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	3 441	1 739
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 169	9 749
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 938	13 938
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	57	57
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	74 922	38 970
Kredyty i pożyczki	15 660	6 044
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 025	706
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	58 184	32 098
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	54	122
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	74 922	38 970
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Zobowiązania razem	99 221	72 526
PASYWA RAZEM	156 472	148 795

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Stan na 30 czerwca 2024

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane		Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		Razem
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702		0	69 367		0	76 269
Zmiany zasad rachunkowości	0	0		0	0		0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0		0	0		0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702		0	69 367		0	76 269
Emisja akcji	0	0		0	0		0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach
zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0		0	0		0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0		0	0		0	0
Wypłata dywidendy	0	0		0	-29 040		0	-29 040
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0		0	10 023		0	10 023
Zysk netto	0	0		0	10 023		0	10 023
Inne całkowite dochody	0	0		0	0		0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0		0	-19 017		0	-19 017
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702		0	50 350		0	57 251

Stan na 30 czerwca 2023*

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	85 563	0	92 465
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	-15 275	0	-15 275
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	70 288	0	77 189
Emisja akcji Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-30 000	0	-30 000
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	17 150	0	17 150
Zysk netto	0	0	0	17 150	0	17 150
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	-12 850	0	-12 850
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	57 438	0	64 339

*dane przekształcone

Stan na 31 grudnia 2023

		Kapitał ze sprzedaży		Kapitał
Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	akcjonariuszy niekontrolujących	Razem
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	85 563	0	92 465
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	-15 275	0	-15 275
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	70 288	0	77 189
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach
zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-30 000	0	-30 000
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	29 079	0	29 079
Zysk netto	0	0	0	29 079	0	29 079
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	-921	0	-921
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	69 367	0	76 269

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 182	17 530
Korekty razem	-7 042	-16 340
Amortyzacja	1 693	963
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Przychody z tytułu odsetek	-155	-438
Koszty z tytułu odsetek	784	221
Przychody z tytułu dywidend	-18 265	-10 212
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-1 985	-44
Wycena inwestycji metodą praw własności	0	0
Zmiana stanu zapasów	0	0
Zmiana stanu należności	-281	-4 583
Zmiana stanu aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	14 561	-3 736
Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności	170	553
Zmiana stanu pozostałych aktywów	0	-414
Zmiana stanu rezerw	-68	1 629
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-3 494	-279
Inne korekty działalności operacyjnej	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	1 139	1 191
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 139	1 191
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	124	372
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	416	102
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim	0	134
zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	205	2 087
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-1 590	-919
Nabycie wartości niematerialnych Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów	0	0
dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-96	-1 601
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Dywidendy otrzymane	0	3 459
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	-12 020
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym	-940	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 881	-8 387
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)	0	0
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do	3	0
utraty kontroli Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą	0	1
do utraty kontroli
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	4 788	9 087
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-2 554	-3 177
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-812	-339
Odsetki zapłacone	-805	-261
Inne wpływy finansowe	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	621	5 311
Przepływy pieniężne netto razem	-121	-1 885
Środki pieniężne na początek okresu	140	2 548
Środki pieniężne na koniec okresu	18	663
o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Dane identyfikujące jednostkę

Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu

• Kacper Jankowski Wiceprezes Zarządu
• Marta Wan Członek Zarządu

W okresie od 1 lipca 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 lipca 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) i przedstawia sytuację finansową VOTUM S.A. ("Spółka", "Emitent") na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności, zmiany w kapitale własnym oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe z wyjątkiem śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2023, które zostało opublikowane 22 kwietnia 2024 roku.

3.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Od dnia 1 stycznia 2024 r. w życie weszły następujące zmiany do Standardów:

• Zmiany do MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego,
• Zmiany do MSR 1 dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (w tym zmiany dotyczące odroczenia daty wejścia w życie),
• Zmiany do MSR 1 dotyczące długoterminowych zobowiązań powiązanych z kowenantami,
• Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców.

Z wyjątkiem zmian do MSR 7 i MSSF 7, powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Spółka wdroży te zmiany zgodnie z datą ich pierwszego obowiązkowego zastosowania. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej:

• zmiany do MSR 1 nie będą mieć wpływu na obecną klasyfikację zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, ponieważ Grupa prezentowała te zobowiązania w sposób zbieżny ze zmienionymi wymogami,
• zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców nie mają wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny,
• zmiany do MSSF 16 nie mają wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny.

3.5 Zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same, jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka zmieniła prezentację w rachunku przepływów pieniężnych przepływów dotyczących cesji wierzytelności oraz aktywów z tytułu MSSF 15. Od 1 kwartału 2024 roku zmiany tych tytułów są prezentowane oddzielnie w przepływach z działalności operacyjnej, a nie łącznie w ramach "Zmiany stanu pozostałych aktywów". W punkcie poniżej zaprezentowane wprowadzone korekty do okresu przekształconego tj. 01.01.2023-30.06.2023 r.

Korekty błędów dotyczących lat poprzednich

Na koniec 2023 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał korekt poprzednich okresów dotyczących ujęcia dyskonta, jego odpisów oraz prezentacji rezerw i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Szczegółowy opis korekt został przedstawiony w rocznym sprawozdaniu finansowym VOTUM S.A. za rok 2023.

Poniżej zaprezentowano wpływ korekt na rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, natomiast wpływ korekt na kapitał własny został przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023	korekta	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	18 344	5 846	24 190
Koszty działalności operacyjnej	20 396	1 558	21 954
Amortyzacja	963		963
Zużycie materiałów i energii	572		572
Usługi obce	14 967	1 558	16 525
Podatki i opłaty	744		744
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	2 768		2 768
Pozostałe	382		382
Pozostałe przychody operacyjne	16 137	5 825	21 962
Pozostałe koszty operacyjne	172	8 774	8 946
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	13 913	1 339	15 252
Przychody finansowe	2 793		2 793
Koszty finansowe	515		515
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 192	1339	17 530
Podatek dochodowy	1 233	-853	380
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	14 959	2 191	17 150
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0		0
Zysk (strata) netto	14 959	2 191	17 150

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów VOTUM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych VOTUM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

	01.01- 30.06.2023	korekta	01.01- 30.06.2023 (przekształcone)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 192	1 338	17 530
Korekty razem	-15 001	-1 338	-16 340
Amortyzacja	1 001	-38	963
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0
Przychody z tytułu odsetek	-500	62	-438
Koszty z tytułu odsetek	221	0	221
Przychody z tytułu dywidend	-10 212	0	-10 212
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-44	0	-44
Wycena inwestycji metodą praw własności	0	0	0
Zmiana stanu zapasów	0	0	0
Zmiana stanu należności	1 273	-5 856	-4 583
Zmiana stanu aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	0	-3 736	-3 736
Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności	0	553	553
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-8 091	7 677	-414
Zmiana stanu rezerw	1 629	0	1 629
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-279	0	-279
Inne korekty działalności operacyjnej	0	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	1 191		1 191

3.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W Spółce nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności.

3.7 Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany

Struktura Grupy

Na dzień 30 czerwca 2024 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 26 spółek: jednostka dominująca Votum S.A. oraz 25 spółek konsolidowanych metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 30 czerwca 2024 roku wyglądała następująco:

W grafie wykazano procentowy udział (bezpośredni i pośredni) jednostki dominującej w spółce konsolidowanej. Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia publikacji sprawozdania w Grupie Kapitałowej Votum zaszły następujące zmiany:

• w dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 000 PLN. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 31 stycznia 2024 r. Emitent zbył ogół praw i obowiązków przysługujących mu w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. osobie prawnej;
• w dniu 1 lutego 2024 r. Emitent sprzedał wszystkie posiadane przez siebie (450 000) akcje imienne spółki Votum Energy S.A. osobie prawnej;
• w dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników pod firmą Votum Green Project I sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka, na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w KRS;
• w dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., suma komandytowa wynosi 48 000 PLN. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 31 lipca 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 lipca 2024 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy.

3.8 Dane segmentowe

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.8. śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku.

3.9 Pozostałe noty

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży prezentują się następująco

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	0	0
Sprzedaż usług	14 174	24 190
Razem	14 174	24 190

*dane przekształcone

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

	Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Polska		14 174	24 190
Kraje UE poza Polską		0	0
Razem		14 174	24 190

*dane przekształcone

Przychody ze sprzedaży Grupy wg rodzajów

Opis	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Przychody ze sprzedaży umowy bankowe	7 253	15 413
Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze	2 034	4 805
Przychody cesje wierzytelności	215	0
Przychody usługi rehabilitacji	0	0
Przychody świadczone spółkom Grupy Kapitałowej	4 672	3 972
Razem	14 174	24 190

Przychody realizacji umów z klientami

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Przychody ze sprzedaży	18 568	18 233
Wycena przychodów - MSSF 15	-4 394	5 957
Razem	14 174	24 190
*dane przekształcone

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w danych segmentowych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Struktura kosztów działalności operacyjnej przedstawiała się następująco

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Amortyzacja	1 693	963
Zużycie materiałów i energii	740	572
Usługi obce	12 336	16 525
Podatki i opłaty	917	744
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	4 162	2 768
Pozostałe	416	382
Koszty działalności operacyjnej	20 264	21 954

*dane przekształcone

Największa pozycja kosztowa, usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników. W I półroczu 2024 roku usługi obce stanowiły 60% kosztów działalności operacyjnej.

Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku były koszty pracy, które stanowiły blisko 20% kosztów ogółem.

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023*
0	0
0	94
18 265	16 037
0	0
28	293
0	0
95	24
0	0
3	50
27	36
272	26

Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów MSSF 15	490	5 401
Razem	19 180	21 962

*dane przekształcone

Opis	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Strata ze zbycia majątku trwałego	17	0
Odpis wartości firmy	0	0
Zawiązanie rezerw	0	0
Darowizny	73	11
Należności nieściągalne i umorzone	37	139
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	0	0
Odpis aktualizujący należności	8	4
Odpis aktualizujący Aktywa z tyt. realizacji umów MSSF 15	307	8 774
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych	0	0
Naprawy środków trwałych z OC	0	1
Odpis aktualizujący na cesję	0	0
Pozostałe	6 801	17
Razem	7 243	8 946

*dane przekształcone

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku Spółka osiągnęła zysk na pozostałej działalności w wysokości 11 937 tys. PLN, który wynikał przede wszystkim z rozpoznania przychodów z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 18 265 tys. PLN. Zarząd Spółki postanowił, że w sprawach klientów (konsumentów), którzy zaciągnęli kredyt denominowany lub indeksowany do waluty franka szwajcarskiego, w sprawie których złożono ofertę dostosowania wynagrodzenia wynikającego z umowy do nowych warunków cenowych w ramach ujednolicenia oferty Spółki, w przypadku gdy klient nie zawarł aneksu potwierdzającego zmianę warunków wynagrodzenia, Votum S.A. dokona zmiany takiego wynagrodzenia na podstawie jednostronnego oświadczenia woli. Zmiana wynagrodzenia ujętego w aktywie z tyt. MSSF 15 związana z zastosowaniem powyższej polityki wyniosła 6,8 mln PLN i została ujęta w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Opis	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Przychody z tytułu odsetek	553	506
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0	0
Pozostałe	2 406	2 287
Odwrócenie dyskonta MSSF 15	633
Razem	3 592	2 793
*dane przekształcone

Opis	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023*
Koszty z tytułu odsetek	788	306
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	52	116
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	397	39
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	0	11
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0
Pozostałe	21	43
Razem	1 258	515

*dane przekształcone

W I półroczu 2024 roku Spółka osiągnęła zysk na działalności finansowej w kwocie 2 334 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach Votum Consumer Care Sp. z o.o. oraz Law Stream Sp. z o.o. w łącznej wysokości 2 397 tys. PLN oraz odwrócenia dyskonta aktywów z tytułu MSSF 15 w kwocie 633 tys. PLN.

Nota 5. Podatek bieżący i odroczony

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat składały się następujące pozycje

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023*
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Dotyczący roku obrotowego	0	0
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	-1 841	380
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-1 841	380
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-1 841	380

^*dane przekształcone

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

Wynik spółki za pierwsze półrocze roku 2024 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15, stanowiących różnice przejściowe. Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią 20% wszystkich przychodów.

Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	31.12.2023
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	11	11
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	0	40
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	9	8
Ujemne różnice kursowe	19	0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	0	0
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania	1 911	1 911
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	498	948
Odpisy aktualizujące zapasy	0	0
Odpisy aktualizujące należności	70	19
Rezerwy na zobowiązania handlowe	3 448	4 565
Pozostałe rezerwy	394	16
Prawo wieczystego użytkowania	81	82
Razem	6 441	7 599

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	31.12.2023
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	327	0
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej	0	0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej	0	0
Dodatnie różnice kursowe	1	1
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	129	103
Różnica w amortyzacji leasingów	73	340
Aktywa z tytułu MSSF 15	10 093	13 192
Pozostałe	315	301
Razem	10 938	13 938

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Wykorzysta nie	Zmniejszeni e	Stan na koniec okresu
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	7 599	964	-923	-1 000	6 641
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana	13 938	0	0	-3 000	10 938
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana	0	0	0	0	0
Aktywo/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-6 338	964	-923	2 000	-4 297

Nota 6. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	904	911
Budynki i budowle	9 271	9 346
Maszyny i urządzenia	2 562	1 933
Środki transportu	3 366	1 623
Pozostałe środki trwałe	1	1
Środki trwałe w budowie	0	0
Razem	16 104	13 814

Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2024 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 3 950 tys. PLN, natomiast wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 416 tys. PLN.

Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałych

W Spółce nie występują zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 7. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Jednostek zależnych	26 017	23 574
Jednostek współzależnych	0	0
Jednostek stowarzyszonych	0	408
Razem	26 017	23 982

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Stan na początek okresu	23 982	22 414
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	2 496	1 792
połączenia jednostek gospodarczych	0	0
zakupu jednostki	0	1
utworzenia jednostki	96	191
podwyższenia kapitału	0	1 600
odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów	2 400	0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	460	224
sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	457	247
reklasyfikacja	0	0
obniżenie kapitału w jednostce zależnej	3	1
odpisy aktualizujące wartość udziałów	0	-24
Stan na koniec okresu	26 017	23 982

• Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

• Sprzedaż ogółu praw i obowiązków w spółce Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k.

W dniu 31 stycznia 2024 r. Emitent sprzedał ogół praw i obowiązków przysługujących mu w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca nie posiada udziałów do ogółu praw i obowiązków w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.

• Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent.

• Zmniejszenie zaangażowania w de Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

• Zmniejszenie zaangażowania w Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

• Zmniejszenie zaangażowania w Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiany zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Nota 8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług	5 225	5 517
Pozostałe należności	39 842	21 358
Rozliczenia międzyokresowe	958	668
Razem, w tym:	46 026	27 544
długoterminowe	158	329
krótkoterminowe	45 868	27 215

Należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu realizacji usług netto	5 225	5 517
a) od jednostek powiązanych konsolidowanych	2 752	1 813
b) od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	47	23
c) od pozostałych jednostek, w tym:	2 427	3 681
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	0	0
- honorarium za zrealizowane usługi	0	313
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	62	67
Należności z tytułu realizacji usług brutto	5 287	5 584

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Pozostałe należności netto	39 842	21 358
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	30	6
z tytułu ubezpieczeń	0	0
zaliczki na dostawy	0	52
z tytułu zbycia aktywów trwałych	479	544
Vat	736	675
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	0	0
Należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych	38 527	20 048
inne	70	33
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	0	0
Pozostałe należności brutto	39 842	21 358
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	39 842	21 358

W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych, a także inne należności nie kwalifikujące się do pozycji należności z tyt. realizacji usług.

Nota 9. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 100% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. niezaskarżonych wyroków sądów I instancji oraz wyroków merytorycznych wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach, do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Klasyfikacja wyroków wg skutku	Okres bieżący I instancja	Okres bieżący II instancja
Nieważność 2K	4 690	1 724
Nieważność TS	89	87
PLN + Libor	48	9
PLN + Libor + UNWW	5	2
Średni NBP	33	0
Inne	29	12
Oddalenie powództwa	132	8
uchylenie	0	34
	5 026	1 876

Wyroki w segmencie bankowym z podziałem na rodzaj rozstrzygnięcia w poszczególnych latach dane dla GK Votum

Klasyfikacja wyroków wg skutku	I instancja liczba	I instancja procent (%)	II instancja liczba	II instancja procent (%)
korzystne	4 861	97	1 834	100
niekorzystne	165	3	8
0	5 026	100	1 842	100

**zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

Przychód/aktywo w zakresie wyniku jednostkowego na koniec I półrocza 2024 roku oszacowano na bazie 3 766 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości wynikające z wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji) lub ugód.

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji, Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji "zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania".

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do:

• uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej.

Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Zgodnie z metodologią przyjętą w sprawozdaniu finansowym za rok 2023, wartość aktywów z wyroków zapadłych w ostatnich 12 miesiącach, zdyskontowano w okresach miesięcznych, przyjmując stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2024 r. (5,95%).

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	56 142	70 703
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek, w tym:	56 142	70 703
koszty opłat sądowych	1 658	1 585
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	54 484	69 118
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)	1 227	3 078
koszty opłat sądowych	920	1 385
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	307	1 693
Należności brutto	57 369	73 781

Wyszczególnienie	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	Razem
Stan na początek okresu	2 970	70 811	73 781
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:	0	16 627	16 627
reklasyfikacja	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	0	16 627	16 627
Zmniejszenie	392	32 647	33 039
Stan na koniec okresu	2 578	54 791	57 369
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 385	1 693	3 078
Utworzone w ciągu roku, w tym:	0	307	307
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:	0	0	0
odniesione na wynik lat ubiegłych	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	0	0	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	307	307
Zmniejszenia, w tym:	465	1 693	2 159
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	1 693	1 693
zakończenie postępowań	465	0	465
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	920	307	1 227
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	1 658	54 484	56 142
długoterminowe	1 384	29 005	30 389
krótkoterminowe	274	25 479	25 753

Nota 10. Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywa są okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tytułu cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach "przychodów ze sprzedaży" i "kosztów usług obcych".

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym:	347	517
długoterminowe	0	145
krótkoterminowe	347	372

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023 1 429
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	517
zwiększenia	4	33
zmniejszenia, w tym:	190	1 028
- wykorzystanie	0	1 028
Odpis aktualizujący	-16	-83
zwiększenia	0	0
zmniejszenia	16	83
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	347	517

Nota 11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 811	18 625
Pozostałe zobowiązania	30 006	1 105
Rozliczenia międzyokresowe	23 536	22 117
Razem, w tym:	67 354	41 847
długoterminowe	9 169	9 749
krótkoterminowe	58 184	32 098

Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnie nie	Nieprzetermin owane	Przeterminowa ne < 60 dni	Przeterminowa ne 61-90 dni	Przeterminowa ne 91-180 dni	Przeterminowa ne 181-360 dni	Przeterminowa ne > 360 dni	Razem
Razem, w tym:	13 811	0	0	0	0	0	13 811
Wobec
jednostek
powiązanych	12 842	0	0	0	0	0	12 842
Wobec
jednostek
pozostałych	970	0	0	0	0	0	970

Spółka na bieżąco spłaca zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania publiczno-prawne	357	905
Podatek VAT	162	215
Podatek dochodowy od osób fizycznych	61	66
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	134	143
Pozostałe	0	481
Pozostałe zobowiązania:	29 649	200
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	144	200

Inne zobowiązania	29 505	0
Razem pozostałe zobowiązania	30 006	1 105

Pozycja pozostałych zobowiązań obejmuje dywidendę za rok 2023 do wypłaty akcjonariuszom Spółki w dniach 20.10.2024 oraz 20.12.2024 roku.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnie nie	Nieprzetermin owane	Przeterminowa ne < 60 dni	Przeterminowa ne 61-90 dni	Przeterminowa ne 91-180 dni	Przeterminowa ne 181-360 dni	Przeterminowa ne powyżej 360 dni	Razem
Wobec
jednostek
powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec
jednostek
pozostałych	30 006	0	0	0	0	0	30 006

Nota 12. Rezerwy

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	57	57
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	0	0
Razem, w tym:	57	57
długoterminowe	57	57
krótkoterminowe	0	0

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	Razem
Stan na początek okresu	57	0	0	57
Utworzone rezerwy	0	0	0	0
Koszty wypłaconych świadczeń	0	0	0	0
Rozwiązanie rezerwy	0	0	0	0
Stan na koniec okresu, w tym:	57	0	0	57
długoterminowe	57	0	0	57
krótkoterminowe	0	0	0	0

Specyfikacja pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	0
Rezerwy na zobowiązania handlowe	0	122
Pozostałe	54	0
Razem, w tym:	54	122

długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	54	122

Zmiana stanu pozostałych rezerw I półroczu 2024 roku

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	0	0	122	122
Utworzone w ciągu roku obrotowego	0	0	54	54
Wykorzystane	0	0	122	122
Rozwiązane	0	0	0	0
Stan na koniec okresu, w tym:	0	0	54	54
długoterminowe	0	0	0	0
krótkoterminowe	0	0	54	54

Rezerwa na zobowiązania handlowe

Najistotniejszą pozycją rezerw na koniec czerwca 2024 roku były rezerwy na zobowiązania handlowe w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia z tytułu pozyskania spraw, które ujmowane są w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową.

Nota 13. Pozostałe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:	0	0
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe	0	0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:	4 918	4 046
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe	4 918	4 046
Razem	4 918	4 046

Udzielone pożyczki według stanu na 30.06.2024r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg3 umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Votum Green Project S.A.	3 395	3 582	0	2024-12-31	WIBOR 3M + 2%	brak
Expert Go Sp. z o.o.	770	568	288	2024-12-31	WIBOR 3M + 2%; WIBOR 3M+2,2%	brak
Vivid Clinic Sp. z o.o.	760	768	0	2025-06-30	WIBOR 3M+2,2%	brak
Razem	4 925	4 918	288

Nota 14. Informacja o instrumentach finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Na dzień 30.06.2024 r.

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	46 026	46 026	AFWZK
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	56 141	56 142	AFWZK
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	347	347	AFWWG
Pozostałe aktywa finansowe	4 918	4 918	AFWZK

Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 466	4 466	ZFWZK
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	67 354	67 354	ZFWZK
Kredyty i pożyczki	16 352	16 352	ZFWZK

Na dzień 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	27 544	27 544	AFWZK
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	70 702	70 702	AFWZK
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	517	517	AFWWG
Pozostałe aktywa finansowe	4 046	4 046	AFWZK
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 445	2 445	ZFWZK
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	41 847	41 847	ZFWZK
Kredyty i pożyczki	14 117	14 117	ZFWZK

Hierarchia wartości godziwej na 30.06.2024 r.

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	347
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Hierarchia wartości godziwej na 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	517
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji "Wydatki na nabycie cesji wierzytelności".

Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.

Nota 15. Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu, Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli.

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Oprocentowanie kredyty i pożyczki	16 352	14 117
Zobowiązanie z tytułu leasingu	4 466	2 445
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	67 354	41 847
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	140
Zadłużenie netto	88 153	58 270
Zmienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał własny	57 251	76 269
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitały razem	57 251	76 269
Kapitał i zadłużenie netto	145 404	134 538
Wskaźnik dźwigni (%)	61	43

Nota 16. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

Spółka nie udzielała poręczeń podmiotom spoza Grupy.

wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.	3 957	5 689
Razem inne zobowiązania warunkowe	3 957	5 689

Nota 17. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego oraz członkom Rad Nadzorczych spółek Spółki przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
Wynagrodzenie Zarządu jednostki dominującej	2 103	2 077
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej	178	171

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Nota 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi.

6 miesięcy zakończone 30.06.2024

Opis	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	4 387	7 871	2 697	12 839

12 miesięcy zakończonych 31.12.2023

Opis	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	3 391	6 774	16 783	7 469

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi.

6 miesięcy zakończone 30.06.2024

Opis	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	155	56	4 918	4 151

12 miesięcy zakończonych 31.12.2023

Opis	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	502	36	23 156	197

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec czerwca 2024 roku Spółka nie posiadała jednostek stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Nota 19. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 20. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w bieżącym roku lub w poprzednich okresach.

Nota 21. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitału własnego Spółki.

Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym.

Konwersja obligacji na akcje

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła konwersja obligacji na akcje.

Nota 23. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

• wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
  • dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
• przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zarząd Votum S.A. w dniu 23 kwietnia 2024 r. podjął uchwałę w sprawie przyjęcia do stosowania polityki dywidendy za lata 2025 i 2026, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd Votum S.A. będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

1) wypłatę zysku netto do akcjonariuszy w formie dywidendy w następujący sposób:

• a) dywidenda od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
• b) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

2) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

W dniu 20 maja 2024 r. Zarząd zarekomendował, aby zysk netto Votum S.A. w kwocie netto 29 079 264,41 zł (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów siedemdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście sześćdziesiąt cztery złote czterdzieści jeden groszy), wypracowany w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, w następujący sposób:

• a) 29 040 000 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwota 2,42 PLN na jedną akcję,
• b) 39 264,41 PLN (słownie: trzydzieści dziewięć tysięcy dwieście sześćdziesiąt cztery złote czterdzieści jeden groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Rekomendacja uzyskała pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki w dniu 20 maja 2024 r.

W dniu 20 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2023, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., w kwocie 29 040 000 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów czterdzieści tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 2,42 PLN (słownie: dwa złote czterdzieści dwa grosze). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000.

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 18.09.2024 r. oraz postanowiło, że dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

• 1) kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 14 520 000 PLN (słownie: czternaście milionów pięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie wypłacona w dniu 16.10.2024 r.,
• 2) kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 14 520 000 PLN (słownie: czternaście milionów pięćset dwadzieścia tysięcy złotych złotych) zostanie wypłacona w dniu 17.12.2024 r.

Nota 24. Straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania

W okresie od 01 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 nie wystąpiły straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania.

Nota 25. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 01 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 nie wystąpiły istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartość zakupionych aktywów trwałych wyniosła 3 950 tys. PLN i dotyczy w większości zakupów z obszaru IT. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 26. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 27. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie dotyczy.

Nota 28. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wskazane zdarzenia.

Nota 29. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę.

Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja w Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Zarząd na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń w Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego w Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.

Nota 30. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 20.08.2024 r. Votum S.A. wraz ze Spółkami zależnymi: DSA Investment S.A., Votum Odszkodowania S.A., Votum Consumer Care sp. z o. o. oraz Law Stream sp. z o. o. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach (dalej: "Bank") aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 26.03.2020 r. (o zawarciu której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 22/2020 z dnia 26.03.2020 r.), na podstawie którego ustalono warunki umowy w następującym kształcie:

• kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego na mocy aneksu wynosi 18 464 500,00 PLN;

• limit kredytowy, a także w jego ramach sublimity, udostępniane są do dnia 30.08.2025 r.;

• termin spłaty kredytów obrotowych w rachunku bankowym ustala się na dzień 31.08.2025 r., który jest

jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności;

• termin spłaty kredytów obrotowych w rachunku kredytowym ustala się na dzień 30.06.2025 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności; - termin spłaty kredytów inwestycyjnych ustala się na dzień 05.03.2026 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności.

Do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

Nota 31. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 2 września 2024 roku.

Podpisy Członków Zarządu:

Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2024.09.02 11:57:41 CEST

Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Kacper Jankowski Data: 2024.09.02 11:51:27 CEST Signature Not Verified

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu Marta Wan – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

……………………………………………………………... Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy