Votum S.A.

Quarterly Report • Sep 2, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w tym w szczególności zgodnie z MSR 34

Wrocław, 2 września 2024 roku

Spis treści

1		WYBRANE DANE FINANSOWE 3
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 4
3		NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
	3.1	Dane identyfikujące jednostkę dominującą8
	3.2	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
	3.3	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji9
	3.4	Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 9
	3.5	Zasady rachunkowości9
	3.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 11
	3.7	Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany11
	3.8	Dane segmentowe13
	3.8.1.1	Segmenty działalności13
	3.8.1.2	Przychody, koszty i wyniki segmentu14
	3.9	Pozostałe noty 16
	Nota 1.	Przychody ze sprzedaży16
	Nota 2.	Koszty działalności operacyjnej16
	Nota 3.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne17
	Nota 4.	Przychody i koszty finansowe18
	Nota 5.	Podatek bieżący i odroczony18
	Nota 6.	Rzeczowe aktywa trwałe19
	Nota 7.	Wartość firmy20
	Nota 8.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności20
	Nota 9.	Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 1520
	Nota 10.	Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 22
	Nota 11.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania22
	Nota 12.	Rezerwy23
	Nota 13.	Informacja o instrumentach finansowych23
	Nota 14.	Zarządzanie kapitałem 24
	Nota 15.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 25
	Nota 16.	Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 25
	Nota 17.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 25
	Nota 18.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 26
	Nota 19.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych26
	Nota 20.	Sprawy sądowe 26
	Nota 21.	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych26
	Nota 22.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 26
	Nota 23.	Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Grupy 27
	Nota 24.	Zdarzenia po dniu bilansowym 27
	Nota 25.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 27

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	179 109	185 230	41 548	40 154
Koszty działalności operacyjnej	122 334	106 828	28 378	23 158
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	50 707	77 545	11 762	16 810
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	54 561	81 559	12 657	17 680
Zysk (strata) netto	44 003	66 033	10 207	14 315
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	1 174	973	272	211
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	42 829	65 059	9 935	14 104
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	3,67	5,50	0,85	1,19

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa	502 789	444 238	116 575	102 171
Zobowiązania	229 965	185 730	53 319	42 716
Kapitał własny	272 824	258 508	63 256	59 454
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	278	276
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	22,74	21,54	5,27	4,95

Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN	EUR	EUR
Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 753	21 145	2 726	4 584
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 135	-9 206	-2 351	-1 996
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-5 841	-4 465	-1 355	-968
Przepływy pieniężne netto	-4 223	7 475	-980	1 620

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	30.06.2024 /01.06-30.06.2024	30.06.2023 /01.01.-31.12.2023
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,3130	4,3480
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,3109	4,6130

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat

Wyszczególnienie	Nota	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	1	179 109	185 230
Koszty działalności operacyjnej	2	122 334	106 828
Amortyzacja		2 292	1 612
Zużycie materiałów i energii		2 306	1 901
Usługi obce		78 610	76 889
Podatki i opłaty		3 212	2 525
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia		33 461	22 123
Pozostałe		2 451	1 778
Pozostałe przychody operacyjne	3	1 738	8 687
Pozostałe koszty operacyjne	3	7 807	9 545
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		50 707	77 545
Przychody finansowe	4	5 945	5 378
Koszty finansowe	4	2 091	1 405
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych		0	42
metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem		54 561	81 559
Podatek dochodowy	5	10 559	15 526
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		44 003	66 033
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		44 003	66 033
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		1 174	973
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		42 829	65 059

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2024	01.01.-30.06.2023 (przekształcone)
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję	3,67	5,50
z działalności kontynuowanej
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	3,67	5,50
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,67	5,50
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	3,67	5,50

Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01.-30.06.2023 (przekształcone)
Zysk (strata) netto	44 003	66 033
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	0	0
Inne całkowite dochody ogółem, netto	0	0
Suma całkowitych dochodów	44 003	66 033
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	1 174	973
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	42 829	65 059

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe		230 939	174 799
Rzeczowe aktywa trwałe	6	32 726	29 982
Wartości niematerialne		731	730
Wartość firmy	7	15 767	15 767
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności		0	684
Pozostałe aktywa finansowe		1 301	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5	20 100	18 186
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	8	337	483
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	9	158 274	106 229
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10	1 703	2 738
Aktywa obrotowe		271 850	269 438
Zapasy		1 225	1 319
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	8	23 642	21 015
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	9	225 911	228 242
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	56	188
Pozostałe aktywa finansowe		11 554	4 218
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10	1 533	2 246
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		7 930	12 211
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		271 850	269 438
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
AKTYWA RAZEM		502 789	444 238

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023
Kapitał własny		272 824	258 508
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		268 949	255 157
Kapitał zakładowy		1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)		0	0
Zyski zatrzymane		262 048	248 255
w tym wynik finansowy bieżącego okresu		42 829	131 935
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		3 874	3 351
Zobowiązania długoterminowe		108 419	99 838
Kredyty i pożyczki		4 549	12 529
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu		5 076	3 819
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	11	24 489	18 920
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	74 129	64 386
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		177	184
Pozostałe rezerwy długoterminowe		0	0
Zobowiązania krótkoterminowe		121 546	85 891
Kredyty i pożyczki		11 608	6 762
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		1 716	1 406
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	11	106 936	77 223
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 147	199
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		31	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe		108	301
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		121 546	85 891
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Zobowiązania razem		229 965	185 730
PASYWA RAZEM		502 789	444 238

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres 01.01.-30.06.2024

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	248 255	255 157	3 351	258 508
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	248 255	255 157	3 351	258 508
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	4	4	-1	3
Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału	0	0	0	0	0	8	8
własnego Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-29 040	-29 040	-658	-29 698
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	42 829	42 829	1 174	44 003
Zysk netto	0	0	0	42 829	42 829	1 174	44 003
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	13 793	13 793	523	14 316
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	262 048	268 949	3 874	272 824

Za okres 01.01.-30.06.2023

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	143 996	150 897	1 521	152 418
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	2 394	2 394	0	2 394
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	146 389	153 291	1 521	154 812
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	32	32	-32	0
Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału	0	0	0	0	0	0	0
własnego Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-30 000	-30 000	-471	-30 471
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	65 059	65 059	973	66 033
Zysk netto	0	0	0	65 059	65 059	973	66 033
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	35 091	35 091	379	35 470
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	181 480	188 382	1 900	190 282

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	54 561	81 559
Korekty razem	-41 159	-55 599
Amortyzacja	2 292	1 612
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	10	-12
Przychody z tytułu odsetek	-323	-173
Koszty z tytułu odsetek	1 022	1 085
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	458	-142
Wycena inwestycji metodą praw własności	0	-42
Zmiana stanu rezerw	-170	-184
Zmiana stanu zapasów	93	-129
Zmiana stanu należności	-2 480	-5 039
Zmiana stanu aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	-49 714	-81 290
Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności	1 748	4 211
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	5 904	24 505
Gotówka z działalności operacyjnej	13 402	25 960
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 649	-4 815
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 753	21 145
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	77	390
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	520	136
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim	181	498
zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom	-18	0
powiązanym Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-2 729	-1 011
Nabycie wartości niematerialnych	-23	-160
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako	14	-59
działalność inwestycyjna Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym	-8 205	-9 000
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	48	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-10 135	-9 206
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą	3	0
do utraty kontroli Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą	0	-1
do utraty kontroli Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	288	8 087
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	-92
Spłaty kredytów i pożyczek	-3 441	-10 587
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-1 377	-784
Odsetki zapłacone	-1 319	-1 089
Inne wpływy finansowe	4	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-5 841	-4 465
Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych	-4 223	7 475
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	36	12
Przepływy pieniężne netto razem	-4 188	7 487
Środki pieniężne na początek okresu	12 117	10 376
Środki pieniężne na koniec okresu	7 930	17 863
o ograniczonej możliwości dysponowania	46	37

3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Dane identyfikujące jednostkę dominującą

Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kacper Jankowski	-	Wiceprezes Zarządu
Marta Wan	-	Członek Zarządu

W okresie od 1 lipca 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 lipca 2024 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. ("Grupa", "Grupa VOTUM") na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności, zmiany w kapitale własnym oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2023, które zostało opublikowane 22 kwietnia 2024 roku.

3.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających, wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinka. Zaokrąglenia stosowane są w ten sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Od dnia 1 stycznia 2024 r. w życie weszły następujące zmiany do Standardów:

• Zmiany do MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego,
• Zmiany do MSR 1 dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (w tym zmiany dotyczące odroczenia daty wejścia w życie),
• Zmiany do MSR 1 dotyczące długoterminowych zobowiązań powiązanych z kowenantami,
• Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców.

Z wyjątkiem zmian do MSR 7 i MSSF 7, powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Grupa wdroży te zmiany zgodnie z datą ich pierwszego obowiązkowego zastosowania. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej:

• zmiany do MSR 1 nie będą mieć wpływu na obecną klasyfikację zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, ponieważ Grupa prezentowała te zobowiązania w sposób zbieżny ze zmienionymi wymogami,
• zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców nie mają wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny,
• zmiany do MSSF 16 nie mają wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny.

3.5 Zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same, jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa zmieniła prezentację w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych przepływów dotyczących cesji wierzytelności oraz aktywów z tytułu MSSF 15. Od 1 kwartału 2024 roku zmiany tych tytułów są prezentowane oddzielnie w przepływach z działalności operacyjnej, a nie łącznie w ramach "Zmiany stanu pozostałych aktywów". W punkcie poniżej zaprezentowane wprowadzone korekty do okresu przekształconego tj. 01.01.2023-30.06.2023 r.

Korekty błędów dotyczących lat poprzednich

Na koniec 2023 roku Zarząd jednostki dominującej dokonał korekt poprzednich okresów dotyczących ujęcia dyskonta jego odpisów oraz prezentacji rezerw i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Szczegółowy opis korekt został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 oraz sprawozdaniu finansowym VOTUM S.A. za rok 2023.

Poniżej zaprezentowano wpływ korekt na skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, natomiast wpływ korekt na kapitał własny został przedstawiony w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

▪ Skrócone śródroczne sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023 (opublikowane)	Korekty	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)
Przychody ze sprzedaży	168 376	-16 854	185 230
Koszty działalności operacyjnej,	105 270	-1 558	106 828
Amortyzacja	1 612	-	1 612
Zużycie materiałów i energii	1 901	-	1 901
Usługi obce	75 331	-1 558	76 889
Podatki i opłaty	2 525	-	2 525
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	22 123	-	22 123
Pozostałe	1 778	-	1 778
Pozostałe przychody operacyjne	8 687	-	8 687
Pozostałe koszty operacyjne	771	-8 774	9 545
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	71 022	-6 522	77 545
Przychody finansowe	5 378	-	5 378
Koszty finansowe	1 405	-	1 405
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	42	-	42
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	75 037	-6 522	81 559
Podatek dochodowy	14 292	-1 234	15 526
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	60 745	-5 288	66 033
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto	60 745	-5 288	66 033
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	973	-	973
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	59 771	-5 288	65 059

▪ Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023 (opublikowane)	Korekty	01.01.2023- 30.06.2023 (przekształcone)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	75 037	-6 522	81 559
Korekty razem	-49 076	6 523	-55 599
Amortyzacja	1 612	-	1 612
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-12	-	-12
Przychody z tytułu odsetek	-173	-	-173
Koszty z tytułu odsetek	1 085	-	1 085
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-142	-	-142
Wycena inwestycji metodą praw własności	-42	-	-42
Odpisy wartości firmy	0	-	0
Zmiana stanu rezerw	14 036	14 220	-184
Zmiana stanu zapasów	-129	-	-129
Zmiana stanu należności	-5 039	-	-5 039
Zmiana stanu aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	0	81 290	-81 290
Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności	0	-4 211	4 211
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów	10 232 -70 504	-14 273 -70 504	24 505 -
Inne korekty działalności operacyjnej	-	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	25 960	-	25 960
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-4 815	-	-4 815
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 145	-	21 145

Korekty dotyczące nie miały charakteru pieniężnego i dotyczyły wyłącznie przepływów z działalności operacyjnej.

3.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W segmentach Grupy VOTUM nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności.

3.7 Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany

Zmiany w strukturze Grupy w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku

Rodzaj zdarzenia	Data zdarzenia	Liczba nabytych/ zbytych akcji/ udziałów	Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem	Udział w liczbie głosów po zdarzeniu
Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k.	31.01.2024	-	98%	0%
Nabycie akcji/zawiązanie spółki – objęcie kontroli
Zmiana zaangażowania bez utraty kontroli
Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	24.01.2024	-	0%	98%
De Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Awokatów i Radców Prawnych sp. k.	11.04.2024	-	98%	97%
Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.	11.04.2024	-	98%	97%
Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	11.04.2024	-	98%	97%
Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	11.04.2024	-	0%	98%

Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.

Rozliczenie transakcji

Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w I półroczu 2024 roku.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Sprzedaż ogółu praw i obowiązków w spółce Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k.

W dniu 31 stycznia 2024 r. Emitent sprzedał ogół praw i obowiązków przysługujących mu w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i RadcówPrawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. osobie prawnej. W wyniku transakcji jednostka dominująca nie posiada ogółu praw i obowiązków w spółcepod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k. Na skutek zmiany Grupa osiągnęła zysk na poziomie 237 tys. PLN. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmiana nazwy firmy spółki Votum Green Project I sp. z o .o.

W dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Votum Green Project I sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka, na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawiązanie spółki komandytowej

W dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmniejszenie zaangażowania w de Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: de Ostoja-Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmniejszenie zaangażowania w Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmniejszenie zaangażowania w Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.)

W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiany zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 lipca 2024 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Grupy:

• w dniu 31 lipca 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Struktura Grupy

Na dzień 30 czerwca 2024 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 26 spółek: jednostka dominująca Votum S.A. oraz 25 spółek konsolidowanych metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 30 czerwca 2024 roku wyglądała następująco:

W grafie wykazano procentowy udział (bezpośredni i pośredni) jednostki dominującej w spółce konsolidowanej. Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

3.8 Dane segmentowe

3.8.1.1 Segmenty działalności

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług przez spółki z Grupy Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

• Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, którego niezgodność z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:

  • VOTUM S.A.
  • Votum Finance Help S.A.
  • Votum Robin Lawyers S.A.
  • Votum Consumer Care sp. z o. o. (dawniej: Redeem sp. z o. o.)

• Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. (dawniej: Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.)

• Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Mędrecki & Partners Law Office sp. k.) - DSA Investment S.A.

• de Ostoja - Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. (dawniej: de Ostoja - Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.)

• Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.)

• Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp. k.

• Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. (dawniej: Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.)

• Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.)

• Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.

• Segment dochodzenia roszczeń odszkodowawczych usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych oraz usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Obejmują one dochodzenie roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których podmiot poszkodowany doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej oraz dochodzenie roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których doszło do szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.

  • VOTUM Odszkodowania S.A.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy sp.k.
  • Votum Network S.A.
• Segment usług rehabilitacyjnych usługi związane z rehabilitacją, w tym osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej). Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.
• Segment "usługi pozostałe" usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych obszarów, w tym m. in. usługi marketingowe oraz najmu i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się:
  • Law Stream sp. z o. o.
  • Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.
  • Clear Site sp. z o. o.
  • Votum Accounting sp. z o. o.
  • Votum Green Project S.A.
  • Vivid Clinic sp. z o. o. (dawniej: Votum Green Project I sp. z o. o.)
  • Expert Go sp. z o. o.
  • Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A.

Zmiany w segmentach w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku

W miesiącu styczniu 2024 Grupa utraciła kontrolę nad spółką Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. W wyniku finansowym segmentu zostały ujęte dane finansowe spółki od 1 stycznia 2024 roku do dnia utraty kontroli.

3.8.1.2 Przychody, koszty i wyniki segmentu

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r.

Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	205 367	23 532	15 787	13 111	-78 688	179 109
Sprzedaż między segmentami	59 636	6 995	79	11 978	-78 688	0
Sprzedaż na zewnątrz	145 731	16 537	15 707	1 134	0	179 109
Koszty segmentu	141 628	22 303	14 621	22 469	-78 688	122 334
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	63 739	1 229	1 165	-9 358	0	56 775
Pozostałe przychody operacyjne	129	412	4	1 194	0	1 738
Pozostałe koszty operacyjne	7 387	39	8	373	0	7 807
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	56 481	1 602	1 161	-8 537	0	50 707
Przychody finansowe	5 674	165	101	951	-946	5 945
Koszty finansowe	799	292	12	1 933	-946	2 091
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	61 356	1 475	1 250	-9 519	0	54 561
Podatek dochodowy	9 578	888	317	-224	0	10 559
Zysk (strata) netto	51 779	587	932	-9 295	0	44 003
Aktywa ogółem	500 492	77 952	3 319	40 566	-119 541	502 789
Aktywa segmentu	500 492	77 952	3 319	40 566	-119 541	502 789
Pasywa ogółem	500 492	77 952	3 319	40 566	-119 541	502 789
Zobowiązania segmentu	249 668	44 619	2 291	24 696	-91 308	229 965
Kapitały własne	250 825	33 333	1 029	15 870	-28 233	272 824
Nakłady inwestycyjne	16	8	368	2 360	0	2 752
rzeczowe aktywa trwałe	12	8	349	2 360	0	2 729
wartości niematerialne	4	0	19	0	0	23
Amortyzacja	1 493	341	133	325	0	2 292

Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz mają zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski.

Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15

Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Razem
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok bieżący	55 391	-268		0 0	55 123
Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 za rok poprzedni	78 960	-201		0 0	78 759

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie okresie od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Roszczenia bankowe	Sprawy odszkodowawcze	Rehabilitacja	Pozostałe	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody segmentu, w tym:	172 901	29 202	17 138	12 779	-46 790	185 230
Sprzedaż między segmentami	31 146	4 688	29	10 927	-46 790	0
Sprzedaż na zewnątrz	141 756	24 514	17 109	1 852	0	185 230
Koszty segmentu	96 536	25 819	14 910	16 353	-46 790	106 828
Zysk (strata) segmentu na sprzedaży	76 366	3 383	2 228	-3 575	0	78 403
Pozostałe przychody operacyjne	7 757	279	18	675	0	8 729
Pozostałe koszty operacyjne	9 029	333	3	181	0	9 545
Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej	75 094	3 329	2 244	-3 080	0	77 586
Przychody finansowe	5 229	461	73	800	-1 186	5 378
Koszty finansowe	779	828	7	977	-1 186	1 405
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	79 544	2 962	2 309	-3 257	0	81 559
Podatek dochodowy	14 247	663	525	91	0	15 526
Zysk (strata) netto	65 297	2 300	1 784	-3 348	0	66 033
Aktywa ogółem	330 377	78 141	4 416	55 931	-90 876	377 989
Aktywa segmentu	330 377	78 141	4 416	55 931	-90 876	377 989
Pasywa ogółem	330 377	78 141	4 416	55 931	-90 876	377 989
Zobowiązania segmentu	172 008	51 527	2 550	32 471	-70 849	187 707
Kapitały własne	158 369	26 614	1 866	23 460	-20 027	190 282
Nakłady inwestycyjne	923	0	248	0	0	1 171
rzeczowe aktywa trwałe	923	0	88	0	0	1 011
wartości niematerialne	0	0	160	0	0	160
Amortyzacja	864	302	100	346	0	1 612

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Grupy

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	0	0
Sprzedaż usług	179 109	185 230
Razem	179 109	185 230

Grupa osiąga przychody ze sprzedaży na terenie Polski.

Przychody ze sprzedaży Grupy wg rodzajów

Opis	30.06.2024	30.06.2023
Przychody ze sprzedaży umowy bankowe	145 731	141 756
Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze	14 458	22 789
Przychody cesje wierzytelności	2 079	1 725
Przychody usługi rehabilitacji	15 707	17 109
Przychody pozostałe	1 134	1 852
Razem	179 109	185 230

Przychody z umów z klientami

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Przychody ze sprzedaży	123 986	112 258
Wycena przychodów - MSSF 15	55 123	78 759
Razem	179 109	191 017

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

	Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Przychody		2 079	5 812
Koszty		1 955	4 508
Zysk/Strata		124	1 304

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w danych segmentowych.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Struktura kosztów działalności operacyjnej przedstawiała się następująco

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Amortyzacja	2 292	1 612
Zużycie materiałów i energii	2 306	1 901
Usługi obce	78 610	76 889
Podatki i opłaty	3 212	2 525
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	33 461	22 123
Pozostałe	2 451	1 778
Koszty działalności operacyjnej	122 334	106 828

Najistotniejszą pozycją kosztów działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w I półroczu 2024 roku stanowiły 64% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obsługi spraw w segmencie umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych.

Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku były koszty wynagrodzeń wraz ubezpieczeniami społecznymi, które stanowiły ponad 27% kosztów ogółem. Ich udział w kosztach działalności operacyjnej wzrósł o 6 pp. Znaczący wzrost kosztów w tym obszarze jest zdarzeniem jednorazowym, wynikającym z nałożenia się na makroekonomiczne tendencje inflacyjne czynników wewnętrznych, wynikających ze strategicznych założeń dywersyfikacji geograficznej i produktowej Grupy Kapitałowej VOTUM. I półrocze 2024 roku było okresem, w którym zainicjowało swoją działalność 6 nowych kancelarii, dzięki czemu powstają kolejne przewagi konkurencyjne Grupy VOTUM, wynikające z połączenia efektu skali i głębokiej specjalizacji z dostępnością bezpośredniego kontaktów Klientów.

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Odwrócenie odpisów MSSF 15	490	7 668
Zysk na zmianie struktury właścicielskiej	237	41
Zysk ze zbycia majątku trwałego	0	313
Rozwiązanie rezerw	79	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	132	301
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0	0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	98	24
Dotacje rządowe	1	0
Spisane przedawnione zobowiązania	16	67
Zwrot opłat sądowych	28	195
Pozostałe	659	79
Razem	1 738	8 687

Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Strata ze zbycia majątku trwałego	22	113
Odpis wartości firmy	0	0
Zawiązanie rezerw	0	0
Darowizny	123	48
Należności nieściągalne i umorzone	44	154
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	197	0
Odpis aktualizujący należności	8	107
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów MSSF 15	307	8 851
Odpis aktualizujący zapasy	0	0
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych	0	0
Naprawy środków trwałych z OC	0	1
Odpis aktualizujący na cesję	8	59
Pozostałe	7 098	212
Razem	7 807	9 545

W pierwszym pórłroczu 2024 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 6 068 tys. PLN, która wynikała przede wszystkim z ujęcia zmiany wynagrodzenia ujętego w aktywie z tyt. MSSF 15 związanej z zastosowaniem poniższej polityki. Łączny skutek zmiany wyniósł 6 800 tys. PLN i został ujęty w pozycji "Pozostałe".

Zarząd jednostki dominującej postanowił, że w sprawach klientów (konsumentów), którzy zaciągnęli kredyt denominowany lub indeksowany do waluty franka szwajcarskiego, w sprawie których złożono ofertę dostosowania wynagrodzenia wynikającego z umowy do nowych warunków cenowych w ramach ujednolicenia oferty Grupy, w przypadku gdy klient nie zawarł aneksu potwierdzającego zmianę warunków wynagrodzenia, Grupa dokona zmiany takiego wynagrodzenia na podstawie jednostronnego oświadczenia woli.

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Przychody z tytułu odsetek	753	366
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	20	30
Odwrócenie dyskonta MSSF 15	5 167	4 981
Pozostałe	6	0
Razem	5 945	5 378

Koszty finansowe

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Koszty z tytułu odsetek	1 030	1 164
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	353	162
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	674	0
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	0	11
Aktualizacja wartości inwestycji	0	6
Pozostałe	34	62
Razem	2 091	1 405

W I półroczu 2024 roku Grupa osiągnęgła zysk na działalności finansowej w kwocie 3 854 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia dyskonta dotyczące aktywów z tytyłu MSSF 15 w kwocie 5 167 tys. PLN.

W ramach kosztów finansowych Grupa wykazała w 2024 roku stratę na sprzedaży jednostki stowarzszonej Votum Energy S.A. w kwocie 674 tys. PLN.

Nota 5. Podatek bieżący i odroczony

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat składały się następujące pozycje

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Bieżący podatek dochodowy	2 729	4 005
Dotyczący roku obrotowego	2 729	4 005
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	7 829	11 521
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	7 829	11 521
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	10 559	15 526

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	32	15
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	0	0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	99	38
Ujemne różnice kursowe	22	6
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	55	221
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania	6 305	6 961
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	0	0
Odpisy aktualizujące zapasy	4	4
Odpisy aktualizujące należności	245	190
Rezerwy na zobowiązania handlowe	4 899	4 787
Pozostałe rezerwy	7 986	5 120
Prawo wieczystego użytkowania	453	82
Razem	20 100	17 423

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	885	582
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej	0	0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej	0	67
Dodatnie różnice kursowe	3	11
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	423	500
Różnica w amortyzacji leasingów	86	9
Aktywa z tytułu MSSF 15	71 989	47 816
Pozostałe	742	511
Razem	74 129	49 495

Istotny wzrost rezerwy z tytułu podatku odroczonego był skutkiem wyceny aktywów z tytułu realizacji MSSF 15.

Nota 6. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	3 440	1 686
Budynki i budowle	21 440	23 418
Maszyny i urządzenia	3 047	2 452
Środki transportu	3 502	1 680
Pozostałe środki trwałe	202	488
Środki trwałe w budowie	1 095	257
Razem	32 726	29 982

Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2024 roku Grupa poniosła nakłady na nabycie rzeczowe aktywa trwałych w kwocie 4 756 tys. PLN. Nakłady te dotyczyły zakupu intrastruktury IT oraz środków transportu.

Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałych

W Grupie nie występują zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałaych.

Nota 7. Wartość firmy

Specyfikacja wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
DSA Investment s.a.	12 248	12 248
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy sp. k.	3 495	3 495
Pozostałe	24	24
Wartość firmy (netto)	15 767	15 767

W I półroczu 2024 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość wartości firm spółek zależnych.

Nota 8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług	11 309	13 047
Pozostałe należności	9 934	6 947
Rozliczenia międzyokresowe	2 735	1 505
Razem, w tym:	23 978	21 498
długoterminowe	337	483
krótkoterminowe	23 642	21 015

Pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Pozostałe należności netto	9 934	6 947
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	118	25
z tytułu ubezpieczeń	15	15
zaliczki na dostawy	1 191	150
z tytułu zbycia aktywów trwałych	479	544
Vat	6 465	5 160
inne	1 666	1 053
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	34	34
Pozostałe należności brutto	9 968	6 980
długoterminowe	160	135
krótkoterminowe	9 808	5 578

Najistotniejszą pozycją pozostałych należności na koniec czerwca 2024 roku były należności z tytułu VAT.

Nota 9. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 100% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. niezaskarżonych wyroków sądów I instancji oraz wyroków merytorycznych wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach, do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Wyroki w segmencie bankowym z podziałem na rodzaj rozstrzygnięcia w poszczególnych latach dane dla GK Votum

Klasyfikacja wyroków wg skutku	Okres bieżący I instancja	Okres bieżący II instancja
Nieważność 2K	4 690	1 724
Nieważność TS	89	87
PLN + Libor	48	9
PLN + Libor + UNWW	5	2
Średni NBP	33	0
Inne	29	12
Oddalenie powództwa	132	8
Uchylenie	0	34
Razem	5 026	1 876

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 6 M-CY 2024 ROKU Strona 20

Klasyfikacja wyroków wg skutku	I instancja liczba	I instancja procent (%)	II instancja liczba	II instancja procent (%)
korzystne	4 861	97	1 834	100
niekorzystne	165	3	8
Razem	5 026	100	1 842	100

**zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

Przychód/aktywo w zakresie wyniku skonsolidowanego na koniec I półrocza 2024 roku oszacowano na bazie 15 312 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości wynikające z wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji) lub ugód.

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji, Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji "zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania".

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do:

• uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy,

• uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej,

lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej.

W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej.

Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Zgodnie z metodologią przyjętą w sprawozdaniu finansowym za rok 2023, wartość aktywów z wyroków zapadłych w ostatnich 12 miesiącach, zdyskontowano w okresach miesięcznych, przyjmując stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych w 2024 r. (5,95%).

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Wyszczególnienie	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	Razem
Stan na początek okresu	5 112	335 278	340 390
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:	133	80 677	80 810
reklasyfikacja	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	133	80 677	80 810
Zmniejszenie*	392	32 647	33 039
Stan na koniec okresu	4 852	383 309	388 161
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 800	4 120	5 920
Utworzone w ciągu roku, w tym:	0	307	307
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:	0	0	0
odniesione na wynik lat ubiegłych	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	0	0	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	307	307
Zmniejszenia, w tym:	557	1 693	2 250
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	0	1 693	1 693
zakończenie postępowań	557	0	557
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 243	2 734	3 976
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 610	380 575	384 185
długoterminowe	2 980	155 294	158 274
krótkoterminowe	630	225 282	225 911

Nota 10. Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywa są okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tytułu cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach "przychodów ze sprzedaży" i "kosztów usług obcych".

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym:	3 236	4 984
długoterminowe	1 703	2 738
krótkoterminowe	1 533	2 246

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	4 984	11 753
zwiększenia	90	448
zmniejszenia, w tym:	1 924	7 274
wykorzystanie	1 011	4 802
Odpis aktualizujący	-87	-57
zwiększenia	8	73
zmniejszenia	95	130
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	3 236	4 984

Nota 11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	28 026	33 231
Pozostałe zobowiązania	39 550	5 220
Rozliczenia międzyokresowe	63 849	57 692
Razem, w tym:	131 425	96 143
długoterminowe	24 489	18 920
krótkoterminowe	106 936	77 223

Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania publiczno-prawne	5 803	4 118
Podatek VAT	2 806	1 816
Podatek dochodowy od osób fizycznych	333	413
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	1 529	1 282
Pozostałe	1 135	607
Pozostałe zobowiązania:	33 746	1 102
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	460	430
Inne zobowiązania	33 287	672
Razem pozostałe zobowiązania	39 550	5 220

Istotny wzrost pozostałych zobowiązań na koniec czerwca 2024 roku wynika ze zobowiązania z tytułu wypłaty dywideny w kwocie 29 040 tys. PLN.

Nota 12. Rezerwy

Specyfikacja pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	0
Rezerwy na zobowiązania handlowe	45	256
Pozostałe	63	45
Razem, w tym:	108	301
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	108	301

Nota 13. Informacja o instrumentach finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2024 r.

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	23 978	23 978
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	384 185	384 185
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 236	3 236
Pozostałe aktywa finansowe	12 855	12 855
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	16 157	16 157
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 792	6 792
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	131 425	131 425

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 r.

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	21 498	21 498
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	334 471	334 471
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	4 984	4 984
Pozostałe aktywa finansowe	4 218	4 218
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki	19 290	19 290
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 225	5 225
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	96 228	96 228

Hierarchia wartości godziwej na 30 czerwca 2024 roku

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	3 236
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023 roku

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	4 984
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych

Głównym aktywem Grupy na koniec czerwca 2024 roku były aktywa z tytułu MSSF 15, które stanowiły na dzień bilansowy 76% aktywów ogółem. W ocenie Zarządu jednostki dominującej te aktywa są najbardziej narażone na ryzyko strat kredytowych ze względu na ich istotną wartość i wagę dla sumy bilansowej.

W przypadku pozostałych aktywów ryzyko to jest marginalne.

Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko strat kredytowych na koniec czerwca 2024 roku oraz koniec 2023 roku

Wyszczególnienie	30.06.2024	Udział w aktywach ogółem 30.06.2024	31.12.2023	Udział w aktywach ogółem 31.12.2023
Aktywa z tytułu MSSF 15	384 185	76%	334 471	75%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	23 978	5%	21 498	5%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 930	2%	2 118	0%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 236	1%	4 984	1%
Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)	12 855	3%	4 218	1%
Razem	432 184	86%	367 289	83%

Poniższe tabela prezentuje stopę oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec czerwca 2024 roku

Opis	Aktywa z tytułu MSSF 15	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Wydatki na nabycie cesji wierzytelnośc i	Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)	Razem
Stan aktywów netto	384 185	23 978	7 930	3 236	12 855	432 184
Stan odpisów	3 976	911	0	87	4	4 978
Stan aktywów finansowych (brutto)	388 161	24 889	7 930	3 323	12 859	437 162
Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe	1,0%	3,8%	0,0%	2,7%	0,0%	1,2%

Średnioważaona stopa oczekiwanaych strat kredytowych aktywów finansowych Grupy wynosi 1,4%.

Nota 14. Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu, Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli.

Wyszczególnienie	30.06.2024	31.12.2023
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 930	12 211
Oprocentowanie kredyty i pożyczki	16 157	19 290
Zobowiązanie z tytułu leasingu	6 791	5 225
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	131 425	96 143
Zadłużenie netto	146 443	108 448
Kapitał własny	272 824	258 508
Zmienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitały razem	272 824	258 508
Kapitał i zadłużenie netto	419 267	366 956
Wskaźnik dźwigni (%)	35	30

Nota 15. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

Grupa Kapitałowa nie udzielała poręczeń podmiotom spoza Grupy.

Nota 16. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
Wynagrodzenie Zarządu jednostki dominującej	3 305	2 256
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej	1 770	1 078
Wynagrodzenia kluczowej kadry kierowniczej	7 769	4 921

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Nota 17. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami powiązanymi

6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r.

Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	14	150	0	11
Jednostki stowarzyszone	137	1 803	81	319

6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r.

Wyszczególnienie	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot dominujący	58	96	12	9
Jednostki stowarzyszone	389	809	64	75

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r.

Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	0	0	0	0
Podmiot dominujący	278	0	11 605	0

6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r.

Wyszczególnienie	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostki stowarzyszone	52	0	1 170	0
Podmiot dominujący	214	0	9 214	0

Na dzień 30 czerwca 2024 roku wystąpiły również zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy przez VOTUM S.A. na rzecz podmiotu dominującego, jednak z uwagi na fakt, że dzień dywidendy ustalono na 18.09.2024 r. dokładana wartość zobowiązania nie jest znana.

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec czerwca 2024 roku Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Nota 18. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 19. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Najisotniejsze zmiany wartości szacunkowych dotyczy aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15, które zostały zaprezentowane w nocie nr 8.

Nota 20. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych.

Nota 21. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Grupa nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Konwersja obligacji na akcje

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła konwersja obligacji na akcje.

Nota 22. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

• wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:

  • dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

• metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę; ▪ przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zarząd Votum S.A. w dniu 23 kwietnia 2024 r. podjął uchwałę w sprawie przyjęcia do stosowania polityki dywidendy za lata 2025 i 2026, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd Votum S.A. będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

1) wypłatę zysku netto do akcjonariuszy w formie dywidendy w następujący sposób:

• a) dywidenda od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
• b) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

2) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

W dniu 20 maja 2024 r. Zarząd zarekomendował, aby zysk netto Votum S.A. w kwocie netto 29 079 264,41 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów siedemdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście sześćdziesiąt cztery złote czterdzieści jeden groszy), wypracowany w okresie od 1 stycznia 2023 roku

do 31 grudnia 2023 roku, w następujący sposób:

• a) 29 040 000 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwota 2,42 PLN na jedną akcję,
• b) 39 264,41 PLN (słownie: trzydzieści dziewięć tysięcy dwieście sześćdziesiąt cztery złote czterdzieści jeden groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Rekomendacja uzyskała pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki w dniu 20 maja 2024 r.

W dniu 20 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2023, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., w kwocie 29 040 000 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów czterdzieści tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 2,42 PLN (słownie: dwa złote czterdzieści dwa grosze). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000.

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 18.09.2024 r. oraz postanowiło, że dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

• 1) kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 14 520 000 PLN (słownie: czternaście milionów pięćset dwadzieścia tysięcy złotych) zostanie wypłacona w dniu 16.10.2024 r.,
• 2) kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 14 520 000 PLN (słownie: czternaście milionów pięćset dwadzieścia tysięcy złotych złotych) zostanie wypłacona w dniu 17.12.2024 r.

Nota 23. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Grupy

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę.

Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja w Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy.

Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń w Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych.

W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego w Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.

Nota 24. Zdarzenia po dniu bilansowym

W Grupie Kapitałowej Votum za wyjątkiem opisane poniżej aneksu do umowy kredytowej nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

W dniu 20.08.2024 r. Votum S.A. wraz ze spółkami zależnymi: DSA Investment S.A., Votum Odszkodowania S.A., Votum Consumer Care sp. z o. o. oraz Law Stream sp. z o. o. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach _dalej: "Bank"_ aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 26.03.2020 r. na podstawie którego ustalono warunki umowy w następującym kształcie:

• kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego na mocy aneksu wynosi 18 465 tys. PLN;
• limit kredytowy, a także w jego ramach sublimity, udostępniane są do dnia 30.08.2025 r.;
• termin spłaty kredytów obrotowych w rachunku bankowym ustala się na dzień 31.08.2025 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności;
• termin spłaty kredytów obrotowych w rachunku kredytowym ustala się na dzień 30.06.2025 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności;
• termin spłaty kredytów inwestycyjnych ustala się na dzień 05.03.2026 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności.

Grupa VOTUM (dane w tys. PLN)

Nota 25. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 2 września 2024 roku.

Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2024.09.02 11:57:52 CEST Signature Not Verified

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Marta Wan – Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Marta Wan Data: 2024.09.02 11:32:57 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby sporządzającej śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

……………………………………………………………... Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2024.09.02 11:29:26 CEST Signature Not Verified