AI Terminal
Relpol S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 5, 2024
5795_rns_2024-09-05_8c90f05e-f898-4158-add0-1588224d368d.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Relpol S.A.
za I półrocze 2024 r.
Sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
Żary, wrzesień 2024
Spis treści
| I. | PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE | 4 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Informacje ogólne | 4 | |
| 2. | Władze Spółki | 4 | |
| 3. | Akcjonariusze Spółki | 4 | |
| 4. | Krótki opis działalności | 5 | |
| 5. | O sprawozdaniu | 5 | |
| 6. | Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania |
||
| finansowego | 7 | ||
| II. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 8 | |
| Wybrane dane finansowe | 8 | ||
| 1. | |||
| 2. | Skrócony rachunek zysków i strat | 9 | |
| 3. | Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów | 9 | |
| 4. | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej | 10 | |
| 5. | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 12 | |
| 6. | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 13 | |
| III. | NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 14 | |
| 1. | Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego | 14 | |
| 2. | Segmenty działalności | 14 | |
| 3. | Przychody ze sprzedaży | 16 | |
| 4. | Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe | 17 | |
| 5. | Pozostała działalność operacyjna | 18 | |
| 6. | Działalność finansowa | 18 | |
| 7. | Podatek dochodowy | 19 | |
| 8. | Wynik netto | 19 | |
| 19 | |||
| 9. | Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| 10. | Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone | 20 | |
| 11. | Środki pieniężne i przepływy | 20 | |
| 12. | Rzeczowe aktywa trwałe | 20 | |
| 13. | Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 20 | |
| 14. | Informacje dotyczące instrumentów finansowych | 21 | |
| 15. | Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | |
| 16. | Odpisy i rezerwy | 21 | |
| 17. | Kredyty i pożyczki | 23 | |
| 18. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 25 | |
| 19. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego | ||
| wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału | 26 | ||
| 20. | Czynniki ryzyka finansowego | 27 | |
| 21. | Transakcje z podmiotami powiązanymi | 28 | |
| 22. | Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej prognoz. | 30 | |
| 23. | Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ | ||
| na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki | 30 | ||
| 24. | Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności | 30 | |
| 25. | Działalność sprzedana lub zaniechana | 31 | |
| 26. | Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych | 31 | |
| 27. | Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych | 32 | |
| 28. | Zdarzenia po dniu bilansowym | 32 | |
| 29. | Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki Spółki | 32 | |
| IV. | INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI | 33 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2024 r.
| _______________ | |
|---|---|
| 1. | Istotne zasady rachunkowości 33 |
| 2. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2024 r 33 |
| 3. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie 33 |
| 4. | Oświadczenie Zarządu dotyczące poprawności sporządzenia sprawozdania finansowego 34 |
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
1. Informacje ogólne
| Nazwa emitenta, siedziba i adres |
Organ prowadzący rejestr | Kapitał akcyjny | Wiodący przedmiot działalności wg PKD |
|---|---|---|---|
| Relpol S.A. | Sąd Rejonowy w Zielonej | 27.12.Z Produkcja | |
| ul. 11-Listopada 37 | Górze, VIII Wydział | 48.045.965 zł | aparatury rozdzielczej i |
| 68-200 Żary | Gospodarczy Krajowego | 9.609.193 szt. akcji | sterowniczej energii |
| www.relpol.pl | Rejestru Sądowego | 9.609.193 głosy na WZA | elektrycznej |
| [email protected] | Nr KRS: 0000088688 |
___________________________________________________________________________
Wszystkie akcje Spółki znajdują się w obrocie publicznym i notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkim akcjom przysługują jednakowe prawa.
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
2. Władze Spółki
Władze Spółki na dzień publikacji sprawozdania
| Skład Zarządu | Skład Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu | Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący |
| Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu | Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący |
| Bartłomiej Szydłowski – Członek Zarządu | Adam Ambroziak |
| Agnieszka Trompka | |
| Ewa Górska |
W okresie od 01.01.2024 do dnia publikacji sprawozdania nie było zmian we władzach Spółki.
3. Akcjonariusze Spółki
| stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2023 | |
| ilość | % | ilość | % | ilość | % | ||
| Adam Ambroziak | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | |
| Piotr Osiński | 1 039 212 | 10,81% | 1 039 212 | 10,81% | 1 039 212 | 10,81% | |
| Pozostali | 5 398 981 | 56,19% | 5 398 981 | 56,19% | 5 398 981 | 56,19% | |
| Razem | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% |
Ilość akcji i głosów. Każdej akcji odpowiada jeden głos.
4. Krótki opis działalności
Historia Spółki sięga do roku 1958, kiedy to powstał w Żarach pierwszy zakład zajmujący się produkcją przekaźników. Początkowo zakład ten działał jako oddział Refy Świebodzice, później Lumelu Zielona Góra, a od 1982 r. jako samodzielne przedsiębiorstwo Zakład Przekaźników. Pod koniec 1990 r. władze i pracownicy przedsiębiorstwa zdecydowali się na prywatyzację firmy drogą leasingu pracowniczego. I tak w marcu 1991 r. powstała spółka Relpol S.A. a jej pierwszymi akcjonariuszami byli pracownicy. W początkowym okresie podstawowa działalność przedsiębiorstwa skupiona była na produkcji i rozwoju różnego rodzaju przekaźników elektromagnetycznych. Obecnie poza przekaźnikami produkuje się gniazda wtykowe do przekaźników oraz różne inne komponenty automatyki przemysłowej, a także wyroby znajdujące zastosowanie w instalacjach odnawialnych źródeł energii, jak farmy wiatrowe, elektrownie wodne, farmy fotowoltaiczne. Spółka posiada duże doświadczenie w branży, jest liderem wśród producentów przekaźników elektromagnetycznych w Polsce oraz znaczącym i rozpoznawalnym producentem w Europie.
___________________________________________________________________________
Relpol S.A. w dalszej części sprawozdania finansowego, będzie również określana jako Spółka lub emitent.
5. O sprawozdaniu
Okres objęty sprawozdaniem: od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r.
Dane porównywalne: okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30.06.2024 r. i 30.06.2023 r. były poddane przeglądowi przez firmę audytorską, a dane na dzień 31.12.2023 r. poddane zostały badaniu.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało zatwierdzone przez ZWZ w dniu 21.06.2024 r. Sprawozdanie finansowe za I p. 2024 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 03.09.2024 r. i zostanie opublikowane w dniu 05.09.2024 r.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału roku), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki w Żarach.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną spółki jest złoty polski. Waluta ta jest jednocześnie walutą prezentacji. Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
___________________________________________________________________________
Zawartość sprawozdania
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:
- skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- skrócony rachunek zysków i strat,
- skrócone sprawozdanie z dochodów całkowitych,
- skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonego przez Unię Europejską (MSSF UE) MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i zostało zatwierdzone przez Zarząd Relpol S.A. Zarząd Relpol S.A. wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Relpol zgodnie z MSSF UE na dzień 30.06.2024 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Pomimo gorszych wyników finansowych i poniesionej straty, Spółka nie ma problemu z realizacją zobowiązań finansowych.
Zarząd i kadra menedżerska na bieżąco analizują i szacują czynniki ryzyka, śledzą i oceniają sytuację rynkową i podejmują działania mające na celu minimalizację ryzyk. Celem Spółki jest zabezpieczenie ciągłości produkcji, stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych, utrzymanie łańcuchów dostaw, budowanie dobrych relacji partnerskich z dostawcami i odbiorcami oraz wywiązywanie się z zobowiązań.
6. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego
___________________________________________________________________________
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
- 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego przegląd spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
- 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
- 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług nie będących badaniem.
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
___________________________________________________________________________
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | w tys. EUR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za 1 półrocze okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
58 149 | 98 635 | 159 505 | 13 489 | 21 382 | 35 223 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 932 | 10 934 | 9 667 | -680 | 2 370 | 2 135 |
| Zysk (strata) brutto | -3 246 | 10 021 | 8 349 | 753 | 2 172 | 1 844 |
| Zysk (strata) netto | -3 206 | 8 040 | 7 175 | 744 | 1 743 | 1 584 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH |
||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
16 226 | -4 995 | -505 | 3 764 | -1 083 | -112 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-5 493 | -873 | -13 844 | -1 274 | -189 | -3 057 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-10 583 | 10 931 | 12 825 | -2 455 | 2 370 | 2 832 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 150 | 5 063 | -1 524 | 35 | 1 098 | -337 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 30.06.2024 |
Stan na 30.06.2023 |
Stan na 31.12.2023 |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 30.06.2023 |
Stan na 31.12.2023 |
| Aktywa razem | 131 350 | 155 564 | 143 751 | 30 454 | 34 956 | 33 061 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 784 | 14 413 | 17 711 | 3 196 | 3 239 | 4 073 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 287 | 37 585 | 23 555 | 4 240 | 8 445 | 5 417 |
| Kapitał własny | 99 279 | 103 566 | 102 485 | 23 019 | 23 272 | 23 571 |
| Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 | 10 796 | 10 265 | 11 050 |
| POZOSTAŁE | ||||||
| Liczba akcji w szt. | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku netto |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Zysk zannualizowany (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) |
-0,42 | 0,94 | 0,75 | -0,10 | 0,18 | 0,17 |
| Zysk za okres sprawozdawczy na 1 akcję | -0,33 | 0,84 | 0,75 | -0,08 | 0,18 | 0,17 |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) | 10,33 | 10,78 | 10,67 | 2,40 | 2,42 | 9,94 |
| Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
W zaprezentowanych okresach brak jest czynników rozwadniających akcje.
Sposób przeliczenia kwot w tabeli "Wybrane dane finansowe" na EUR
W celu przeliczenia powyższych kwot użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w poszczególnych dniach bilansowych i przedziałach czasowych:
| Kurs średni NBP | 01.01.2024 30.06.2024 |
30.06.2024 | 01.01.2023 30.06.2023 |
30.06.2023 | 01.01.2023 31.12.2023 |
31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs EUR/ PLN | 4,3109 | 4,3130 | 4,6130 | 4,4503 | 4,5284 | 4,3480 |
2. Skrócony rachunek zysków i strat
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 58 149 | 98 635 |
| Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 51 572 | 77 412 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 577 | 21 223 |
| Koszty sprzedaży | 612 | 660 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 824 | 8 863 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 148 | 130 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 221 | 896 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 932 | 10 934 |
| Przychody finansowe | 141 | 20 |
| Koszty finansowe | 455 | 933 |
| Zysk (strata) brutto | -3 246 | 10 021 |
| Podatek dochodowy | -40 | 1 981 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | -3 206 | 8 040 |
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -3 206 | 8 040 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| ZYSK NA AKCJĘ | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | -0,33 | 0,84 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
-0,33 | 0,84 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | -0,33 | 0,84 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | -0,33 | 0,84 |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
3. Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Zysk (strata) netto | -3 206 | 8 040 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku | ||
| lub straty, po opodatkowaniu, w tym: | 0 | 0 |
| - inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu | ||
| ponownych wycen programów określonych świadczeń | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub | ||
| straty, po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem w tym: | -3 206 | 8 040 |
| - przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.) | -0,33 | 0,84 |
| - przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.) | -0,33 | 0,84 |
4. Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Aktywa trwałe | 71 368 | 69 817 | 62 080 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 49 858 | 47 048 | 44 848 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 218 | 4 434 | 4 175 |
| Wartości niematerialne | 17 246 | 18 233 | 13 057 |
| Aktywa finansowe | 0 | 0 | |
| Należności długoterminowe | 46 | 102 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży | 59 982 | 73 934 | 93 484 |
| Zapasy | 33 334 | 44 649 | 43 658 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
25 578 | 27 513 | 42 318 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 852 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 070 | 920 | 7 508 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 59 982 | 73 934 | 93 484 |
| SUMA AKTYWÓW | 131 350 | 143 751 | 155 564 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Kapitał własny ogółem | 99 279 | 102 485 | 103 566 |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | -935 | -935 | -719 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
83 | 83 | 83 |
| Zyski/straty zatrzymane: | 52 085 | 55 291 | 56 156 |
| - w tym wynik okresu | -3 206 | 7 175 | 8 040 |
| Zobowiązania długoterminowe | 13 784 | 17 711 | 14 413 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 10 408 | 14 065 | 10 325 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 872 | 1 101 | 1 531 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 872 | 1 101 | 1 531 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 969 | 1 010 | 997 |
| Rezerwy długoterminowe | 1 535 | 1 535 | 1 560 |
| - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 535 | 1 535 | 1 560 |
| - w tym inne rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 287 | 23 555 | 37 585 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania | 13 679 | 12 106 | 24 243 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 592 | 831 | 939 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 592 | 831 | 939 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 556 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 2 010 | 9 098 | 9 795 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 006 | 1 520 | 2 052 |
| - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 440 | 1 002 | 1 605 |
| - w tym inne rezerwy krótkoterminowe | 566 | 518 | 447 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 18 287 | 23 555 | 37 585 |
| Zobowiązania razem | 32 071 | 41 266 | 51 998 |
| SUMA PASYWÓW | 131 350 | 143 751 | 155 564 |
5. Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej | -3 246 | 10 021 |
| Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| I. Razem zysk (strata) brutto | -3 246 | 10 021 |
| II. Korekty razem | 18 620 | -13 424 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 |
| 2. Amortyzacja |
3 192 | 3 025 |
| 3. Przychody z tyt. odsetek |
-34 | -19 |
| 4. Koszty z tyt. odsetek |
316 | 269 |
| 5. Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
-6 | 33 |
| 6. Zysk/ strata z działalności inwestycyjnej |
-55 | 163 |
| 7. Zmiana stanu rezerw |
485 | 375 |
| 8. Zmiana stanu zapasów |
11 315 | 1 406 |
| 9. Zmiana stanu należności |
1 860 | -8 709 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem | ||
| pożyczek i kredytów | 2 312 | -3 093 |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 166 | -370 |
| 12. Inne korekty | -931 | -6 504 |
| III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II) | 15 374 | -3 403 |
| 1. Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 3. Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| 4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | 852 | -1 592 |
| A. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 16 226 | -4 995 |
| 1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 45 | 1 835 |
| 2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -4 819 | -1 186 |
| 4. Nabycie wartości niematerialnych | -719 | -1 522 |
| 5. Inne wpływy lub wydatki | 0 | 0 |
| B. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 493 | -873 |
| 1. Otrzymane kredyty i pożyczki | 0 | 6 136 |
| 2. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 |
| 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | -10 770 | -781 |
| 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -462 | -678 |
| 6. Odsetki | -282 | -250 |
| 7. Wpływy z dotacji | 931 | 6 504 |
| C. Wpływy/wypływy pieniężne netto z działalności finansowej | -10 583 | 10 931 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 150 | 5 063 |
| E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych | 0 | 5 |
| F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 150 | 5 068 |
| G. Środki pieniężne na początek okresu | 920 | 2 440 |
| H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 1 070 | 7 508 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 92 | 173 |
6. Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
| Saldo na 01.01.2024 | 48 046 | -935 | 83 | 55 291 | 102 485 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | -3 206 | -3 206 |
| Saldo na 30.06.2024 roku | 48 046 | -935 | 83 | 52 085 | 99 279 |
___________________________________________________________________________
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2023 | 48 046 | -719 | 83 | 48 116 | 95 526 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | -216 | 0 | 7 175 | 6 959 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | 7 175 | 7 175 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | -216 | 0 | 0 | -216 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | -216 | 0 | 7 175 | 6 959 |
| Saldo na 31.12.2023 roku | 48 046 | -935 | 83 | 55 291 | 102 485 |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2023 | 48 046 | -719 | 83 | 48 116 | 95 526 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | 8 040 | 8 040 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | 8 040 | 8 040 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na 30.06.2023 roku | 48 046 | -719 | 83 | 56 156 | 103 566 |
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
___________________________________________________________________________
1. Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego
Zgodnie z § 62 punkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Relpol S.A., zostały zawarte w notach objaśniających do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Relpol S.A., o ile nie zostały one zaprezentowane w Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
2. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
- a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
- b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
- c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w przypadku gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany dotyczące podziału działalności na segmenty lub podstawy kalkulacji zysku lub straty poszczególnych segmentów.
Informacje dotyczące głównych klientów:
Spółka osiągnęła przychód z dwoma kluczowymi klientami w segmencie sprzedaży komponentów automatyki przemysłowej, na kwotę 10.814 tys. zł z jednym i 8.116 tys. zł z drugim, co stanowi odpowiednio 18,5% i 14,0% udziału w ogólnej wartości przychodów ze sprzedaży dla wszystkich segmentów.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody i wyniki segmentów | Przychody uzyskane od zewnętrznych klientów |
Wynik na segmencie | |||
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | ||
| Komponenty automatyki | 51 762 | 87 749 | 4 362 | 18 010 | |
| Towary | 4 806 | 7 601 | 2 010 | 2 595 | |
| Pozostałe segmenty | 1 581 | 3 285 | 205 | 618 | |
| Razem z działalności kontynuowanej | 58 149 | 98 635 | 6 577 | 21 223 | |
| Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 612 | 660 | ||
| Koszty zarządu | 8 824 | 8 863 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 148 | 130 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 221 | 896 | |||
| Zysk(strata) z działalności | |||||
| operacyjnej | -2 932 | 10 934 | |||
| Przychody finansowe | 141 | 20 | |||
| Koszty finansowe | 455 | 933 | |||
| Zysk (strata) brutto | -3 246 | 10 021 | |||
| Podatek dochodowy | -40 | 1 981 | |||
| Zysk (strata) netto na działalności | |||||
| kontynuowanej | -3 206 | 8 040 | |||
| Zysk (strata) netto na działalności | |||||
| zaniechanej | 0 | 0 | |||
| Zysk (strata) netto | -3 206 | 8 040 |
Spółka w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących. Nie występowała sprzedaż pomiędzy segmentami.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów - zapasy | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | 30 184 | 40 526 | 40 073 |
| Towary | 2 890 | 3 906 | 3 266 |
| Pozostałe segmenty | 260 | 217 | 319 |
| Razem aktywa segmentów | 33 334 | 44 649 | 43 658 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów – pozostałe składniki | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 131 350 | 99 102 | 111 906 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem aktywa segmentów | 131 350 | 99 102 | 111 906 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2024 r.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania segmentów | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 32 071 | 41 266 | 51 998 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem zobowiązania segmentów | 32 071 | 41 266 | 51 998 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | Zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| Pozostałe informacje o segmentach |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| Komponenty automatyki przemysłowej Towary |
3 192 | 6 018 | 3 025 | 5 538 | 34 795 | 2 708 |
| Pozostałe segmenty | ||||||
| Razem działalność kontynuowana |
3 192 | 6 018 | 3 025 | 5 538 | 34 795 | 2 708 |
| Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kraj | 18 191 | 26 332 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 49 | 23 |
| Eksport | 39 958 | 72 303 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Ogółem przychody ze sprzedaży | 58 149 | 98 635 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 49 | 23 |
Eksport stanowi 69% sprzedaży. Przy czym na rynek europejski z uwzględnieniem Polski trafiło 89% sprzedaży ogółem.
3. Przychody ze sprzedaży
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| Struktura rzeczowa | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 51 762 | 87 749 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 216 | 326 |
| Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług - w tym od jednostek powiązanych |
51 978 39 |
88 075 19 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 4 806 | 7 601 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 1 365 | 2 959 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 171 | 10 560 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 10 | 4 |
| Ogółem przychody ze sprzedaży | 58 149 | 98 635 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 49 | 23 |
W I p. 2024 r. Relpol osiągnął 58,149 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co stosunku do I półrocza 2023 r. oznacza spadek o 41%. Spadek sprzedaży spowodowany jest utrzymującą się słabą koniunkturą w kraju i Europie, niskim poziomem inwestycji oraz niższymi kursami walut.
___________________________________________________________________________
Sprzedaż produktów stanowi główne źródło osiągania przychodów. Towary handlowe są uzupełnieniem oferty sprzedażowej Spółki.
4. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów – struktura | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
| rzeczowa | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Koszt sprzedaży produktów | 47 400 | 69 739 |
| Koszt sprzedaży usług | 20 | 5 |
| Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług | 47 420 | 69 744 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 13 | 12 |
| Koszt nabycia sprzedanych towarów | 2 796 | 5 006 |
| Koszt nabycia sprzedanych materiałów | 1 356 | 2 662 |
| Razem koszty nabycia towarów i materiałów | 4 152 | 7 668 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 6 | 4 |
| Ogółem koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 51 572 | 77 412 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 19 | 16 |
Koszty wg rodzaju od 01.01.2024 do 30.06.2024 od 01.01.2023 do 30.06.2023 Amortyzacja 3 192 3 025 Zużycie materiałów i energii 19 933 42 995 Usługi obce 6 806 14 127 Podatki i opłaty 735 949 Wynagrodzenie 14 636 15 464 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 725 3 663 Pozostałe koszty rodzajowe 284 658 Koszty nabycia sprzedanych towarów i materiałów 4 152 7 019 Razem koszty w układzie rodzajowym 53 463 87 900 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych -7 164 -21 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 381 986 Koszty sprzedaży 612 660 Koszty ogólnego zarządu 8 824 8 863 Koszt sprzedanych produktów, towarów, usług i materiałów 51 572 77 412
5. Pozostała działalność operacyjna
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | |
| Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności | 25 | 7 |
| Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 0 | 0 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 79 | 0 |
| Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 7 | 30 |
| Otrzymane dotacje | 0 | 22 |
| Inne | 37 | 71 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 148 | 130 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Odpis aktualizujący należności | 0 | 599 |
| Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe | 0 | 0 |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 163 |
| Darowizny | 3 | 57 |
| Zapasy złomowane | 17 | 34 |
| Podatek VAT należny | 0 | 1 |
| Inne | 201 | 42 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 221 | 896 |
6. Działalność finansowa
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Przychody finansowe | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 0 |
| - tym od podmiotów powiązanych | 0 | 0 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek i pozostałe odsetki | 21 | 19 |
| Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi | 101 | 0 |
| Inne | 19 | 1 |
| Razem przychody finansowe | 141 | 20 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty finansowe | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 266 | 237 |
| Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi | 0 | 549 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingowych | 50 | 32 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 80 |
| Inne | 139 | 35 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 455 | 933 |
7. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat.
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | |
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 0 | 2 074 |
| - działalności kontynuowanej | 0 | 2 074 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych | -40 | -93 |
| - działalności kontynuowanej | -40 | -93 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | -40 | 1 981 |
| - działalności kontynuowanej | -40 | 1 981 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
___________________________________________________________________________
8. Wynik netto
W I półroczu 2024 r. spółka poniosła stratę netto w wysokości 3.206 tys. zł. W tym samym okresie 2023 roku osiągnęła zysk netto w wysokości 8.040 tys. zł. Negatywny wpływ na wynik finansowy 2024 roku ma utrzymująca się dekoniunktura w kraju i Europie, wysokie koszty produkcji, niższe kursy walut, jak również niski poziom inwestycji.
9. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Rozwodniona liczba akcji wynosi 9.609.193 i odpowiada ilości wszystkich wyemitowanych przez spółkę akcji. Nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk na akcję.
| Zysk na jedną akcję | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji w obrocie w sztukach | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba opcji na akcje | 0 | 0 | 0 |
| Liczba akcji przyj. do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Kapitał własny w tys. zł. | 99 279 | 102 485 | 103 566 |
| Kapitał własny na akcję zł/szt. | 10,33 | 10,67 | 10,78 |
| Rozwodniony kap. własny na akcję zł/szt. | 10,33 | 10,67 | 10,78 |
| Zysk (strata) netto za 12 miesięcy w tys. zł | -4 071 | 7 175 | 9 056 |
| Rozwodniony zysk (strata) za 12 miesięcy na 1 akcję w zł. | -0,42 | 0,75 | 0,94 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy w tys. zł | -3 206 | 7 175 | 8 040 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy na 1 akcję w zł. | -0,33 | 0,75 | 0,84 |
10. Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone
Walne Zgromadzenie spółki Relpol w dniu 21.06.2024 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2024 r. na kapitał zapasowy.
___________________________________________________________________________
11. Środki pieniężne i przepływy
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Struktura rachunku przepływów pieniężnych | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 16 226 | -4 995 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | -5 493 | -873 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | -10 583 | 10 931 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 150 | 5 063 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 070 | 7 508 |
W I półroczu 2024 r. wystąpiły dodatnie przepływy na działalności operacyjnej oraz ujemne na działalności inwestycyjnej i finansowej. Wynika to z prowadzonych inwestycji i wydatków na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a w przypadku działalności finansowej ze spłaty zaciągniętych kredytów bankowych.
Największą pozycję dodatnich przepływów operacyjnych stanowi zmiana stanu zapasów oraz amortyzacja. Największą pozycję ujemnych przepływów z działalności operacyjnej stanowią inne korekty. W porównaniu do danych na 30.06.2023 r. stan środków pieniężnych był niższy o 6.438 tys. zł, a w stosunku do danych na 31.12.2023 r. był on wyższy o 150 tys. zł.
| 12. Rzeczowe aktywa trwałe |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||
| Nabycie | 7 831 | 6 774 | 1 186 | ||
| Sprzedaż | 80 | 1 859 | 1 502 | ||
| - w tym od jednostek powiązanych | 36 | 105 | 105 |
13. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień bilansowy spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 5,9 mln zł, z czego 3,0 mln zł wynikało z bieżących zobowiązań inwestycyjnych a 2,9 mln zł z podpisanych a niezrealizowanych jeszcze umów.
14. Informacje dotyczące instrumentów finansowych
Na dzień 30.06.2024 r., 31.12.2023 r. i 30.06.2023 r. spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
___________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami w hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
15. Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 386 | 2 179 | 2 144 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 355 | 3 189 | 3 141 |
| Odroczony podatek dochodowy w wartości netto | -969 | -1 010 | -997 |
Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywo.
16.Odpisy i rezerwy
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2024
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2024 |
Obroty w I-VI 2024 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2024 | |||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości | |||||
| niematerialnych | 3 693 | 0 | 0 | 0 | 3 693 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w | |||||
| podmiotach powiązanych | 1 354 | 0 | 0 | 0 | 1 354 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 1 762 | 529 | 26 | 701 | 1 908 |
| Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 858 | 28 | 0 | 26 | 856 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 404 | 16 | 0 | 0 | 388 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze | |||||
| sądowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 8 071 | 573 | 26 | 727 | 8 199 |
Stan rezerw spółki na 30.06.2024
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na 01.01.2024 |
Obroty w I-VI 2024 r. | Stan na 30.06.2024 |
||
| Rozwiązano Wykorzystano Utworzono | |||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 537 | 14 | 0 | 452 | 2 975 |
| - na świadczenia emerytalne i wynagrodzenia | 1 935 | 14 | 0 | 0 | 1 921 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 602 | 0 | 0 | 452 | 1 054 |
| Pozostałe rezerwy, w tym na przyszłe zobowiązania |
518 | 0 | 61 | 109 | 566 |
| Razem | 3 055 | 14 | 61 | 561 | 3 541 |
___________________________________________________________________________
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2023
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2023 |
Obroty w I-VI 2023 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2023 | |||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 795 | 0 | 0 | 0 | 3 795 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych |
1 354 | 0 | 0 | 0 | 1 354 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 854 | 182 | 0 | 922 | 1 594 |
| Odpis akt. należności z tyt. Dostaw | 845 | 7 | 0 | 31 | 869 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 0 | 0 | 0 | 571 | 571 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze sądowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa finansowe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 6 848 | 189 | 0 | 1 524 | 8 183 |
Stan rezerw spółki na 30.06.2023
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na 01.01.2023 |
Obroty w I-VI 2023 r. | Stan na 30.06.2023 |
||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | ||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
2 765 | 200 | 282 | 882 | 3 165 |
| - na świadczenia emerytalne | 1 914 | 0 | 282 | 350 | 1 982 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 851 | 200 | 0 | 532 | 1 183 |
| Pozostałe rezerwy, w tym na przyszłe zobowiązania |
472 | 1 092 | 71 | 1 138 | 447 |
| Razem | 3 237 | 1 292 | 353 | 2 020 | 3 612 |
W I półroczu 2024 r. ani w 2023 r. w Spółka nie tworzyła i nie rozwiązywała rezerw na koszty restrukturyzacji.
17. Kredyty i pożyczki
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | waluta | efektywna stopa % | termin spłaty | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe, w tym: | 10 408 | 14 065 | 10 325 | |||
| NG Bank Śląski SA - inwestycyjny |
PLN | WIBOR 3M+1,3% | 28.02.2031 | 10 394 | 13 151 | 10 325 |
| ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny |
EUR | EURIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 14 | 888 | 0 |
| ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny |
USD | SOFR O/N+0,85% | 01.08.2025 | 0 | 26 | 0 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, w tym: |
2 010 | 9 098 | 9 795 | |||
| BNP Paribas SA - odnawialny (limit do |
||||||
| wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | PLN | WIBOR 1M+0,6% | 19.03.2025 | 0 | 0 | 312 |
| BNP Paribas SA - odnawialny (limit do |
32 | 4 713 | 3 139 | |||
| wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | EUR | EURIBOR 1M+0,8% | 19.03.2025 | |||
| BNP Paribas SA - odnawialny (limit do |
0 | 0 | 1 396 | |||
| wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | USD | SOFR+0,8% | 19.03.2025 | |||
| mBank SA - odnawialny (limit do |
0 | 0 | 638 | |||
| wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | PLN | WIBOR ON+0,9% | 29.03.2024 | |||
| mBank SA - odnawialny (limit do |
0 | 2 569 | 1 471 | |||
| wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) | EUR | ESTR ON+1,15% | 29.03.2024 | |||
| ING Bank Śląski SA - odnawialny |
EUR | EURIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 0 | 0 | 2 839 |
| ING Bank Śląski SA - inwestycyjny |
PLN | WIBOR 3M+1,3% | 28.02.2031 | 1 816 | 1 816 | 0 |
| Bank Pekao SA - odnawialny |
EUR | EURIBOR 1M+0,6% | 11.03.2025 | 96 | 0 | 0 |
| Bank Pekao SA - odnawialny |
USD | CME TERM SOFR 1M+0,6% | 11.03.2025 | 66 | 0 | 0 |
| Razem kredyty i pożyczki | 12 418 | 23 163 | 20 120 |
| Otrzymane limity kredytów i pożyczek według waluta |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| umów | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | |
| BNP Paribas SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN, EUR, USD | 5 000 | 32 | 5 000 | 4 713 | 5 000 | 4 847 |
| mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN,EUR | 0 | 0 | 5 000 | 2 569 | 5 000 | 2 109 |
| ING Bank Śląski SA - inwestycyjny |
PLN | 16 100 |
12 210 | 16 100 | 14 967 | 16 100 | 10 325 |
| ING Bank Śląski SA – obrotowy odnawialny |
PLN, EUR | 4 000 | 14 | 4 000 | 914 | 4 000 | 2 839 |
| Bank Pekao SA - odnawialny |
PLN, EUR, USD | 5 000 | 162 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 30 100 |
12 418 | 30 100 | 23 163 | 30 100 | 20 120 |
w tys. zł
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Płatne do 1 roku | 2 010 | 9 098 | 9 795 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 7 279 | 8 162 | 10 325 |
| Płatne powyżej 5 lat | 3 129 | 5 903 | 0 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek | 12 418 | 23 163 | 20 120 |
___________________________________________________________________________
Zabezpieczenia umów kredytowych i pożyczek:
BNP PARIBAS SA, zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
ING Bank Śląski S.A., zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego i odnawialnego wg. umowy:
- a) hipoteka na nieruchomości,
- b) zastaw rejestrowy na oznaczonych środkach trwałych i maszynach nabywanych w ramach inwestycji,
- c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
- d) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- e) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
Bank Pekao S.A. ., zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Spółka przestrzega terminów spłaty kredytów i pożyczek. Dodatkowo, dokonała nadpłaty kredytu inwestycyjnego w kwocie 2 mln zł ze środków bieżących. W celu uniknięcia przypadków naruszenia warunków umów dotyczących zawartych kredytów i pożyczek, w szczególności warunku osiągnięcia wymaganego poziomu wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA, Spółka renegocjowała z ING Bank Śląski S.A. oraz z BNP Paribas S.A. warunki umów i wymagalność osiągnięcia ustalonego poziomu wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA.
W ING Bank Śląski S.A. odstąpiono od liczenia wskaźnika do 31.03.2025 r., a w BNP Paribas S.A. wartość wskaźnika została ustalona na wyższym poziomie i warunek ten jest spełniony.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu/ przedmiot umowy | Data zawarcia umowy |
Wartość początkowa |
Okres umowy |
Waluta | Kwota zobowiązania na 30.06.2024 |
| ING Lease / maszyny produkcyjne | 2019 | 1 984 | 5 lat | EUR | 94 |
| Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne | 2020-2023 | 979 | 5 lat | EUR | 124 |
| PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne | 2023 | 1 679 | 4 lata | EUR | 996 |
| mLeasing | 2023 | 222 | 3 lata | PLN | 163 |
| Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów |
2019 | 87 | 71 lat | PLN | 87 |
| Razem, w tym: | 4 951 | 1 464 |
18. Zobowiązania z tytułu leasingu
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2024 r.
| _______________ | |
|---|---|
| - zobowiązanie krótkoterminowe | 592 |
| - zobowiązanie długoterminowe | 872 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Płatne do 1 roku | 592 | 831 | 939 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 785 | 1 014 | 1 445 |
| Płatne powyżej 5 lat | 87 | 87 | 86 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
1 464 | 1 932 | 2 470 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Płatne do 1 roku | 653 | 904 | 1 014 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 851 | 1 104 | 1 555 |
| Płatne powyżej 5 lat | 337 | 344 | 342 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu | |||
| finansowego | 1 841 | 2 352 | 2 911 |
| Przyszłe obciążenia finansowe | -377 | -420 | -441 |
| Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego | 1 464 | 1 932 | 2 470 |
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki:
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Dzierżawa urządzeń biurowych | 2 | 2 | 1 |
| Dzierżawa urządzeń technicznych | 43 | 92 | 42 |
| Razem | 45 | 94 | 43 |
| w tys. zł | ||||
|---|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2024 | 31.12.2023 30.06.2023 |
||
| Dzierżawa nieruchomości | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
19. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie najbliższego kwartału, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- wysokość i wahania kursu walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
-
kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
-
poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwoju sektora e-mobility,
- dostępność materiałów i surowców,
- skutki wojny rosyjsko-ukraińskiej.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- poprawa rentowności wyrobów,
20. Czynniki ryzyka finansowego
Spółka prowadząc działalność gospodarczą analizuje, monitoruje i ocenia czynniki ryzyka mogące mieć wpływ na obecną i przyszłą sytuację finansową. W wyniku prowadzonego monitoringu podejmowane są działania minimalizujące wpływ poszczególnych czynników ryzyka na działalność spółki i grupy kapitałowej.
Czynniki ryzyka wymienione zostały w półrocznym sprawozdaniu z działalności, a ich opis i wpływ na działalność spółki zaprezentowano w sprawozdaniach rocznych Spółki i Grupy kapitałowej za rok 2023. Sprawozdania te zostały opublikowane w dniu 25.04.2024 r. i zamieszczone zostały na stronie internetowej spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
21. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| w tys. zł | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania | |||||||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera | 35 | 105 | 2 104 | 4 656 | 0 | 0 | 0 | 0 | 423 | 496 | 740 | 1 790 | 0 | 0 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik Przedsiębiorstwo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 490 | 420 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wielobranżowe SEA |
49 | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| English Language School S.C. |
0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 85 | 128 | 2 104 | 4 656 | 0 | 0 | 0 | 0 | 913 | 916 | 741 | 1 790 | 0 | 0 |
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera | 0 | 8 384 | 0 | 0 | 404 | 1 462 | 0 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik | 0 | 0 | 0 | 0 | 450 | 0 | 0 |
| Przedsiębiorstwo Wielobr. SEA Adam Ambroziak |
68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| English Language School S.C. |
0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Razem | 68 | 8 392 | 0 | 0 | 854 | 1 463 | 0 |
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
21.1 Pożyczki udzielone jednostkom zależnym
Spółka nie udzielała pożyczek jednostkom zależnym.
21.2 Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
Spółka nie zawierała transakcji, nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
___________________________________________________________________________
21.3 Wynagrodzenia, nagrody i korzyści wypłacone i należne lub potencjalnie należne władzom Spółki.
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł | otrzymane i należne brutto | Stałe składniki | Zmienne składniki | Pozostałe | Świadczenia |
| za I półrocze 2024 r. |
ogółem w zł, w tym | wynagrodzenia w zł | wynagrodzenia ogółem w zł |
świadczenia krótkoterminowe |
przyznane na rzecz najbliższych |
| Członkowie Zarządu | 643 842 | 510 000 | 122 400 | 11 442 | 0 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 91 125 | 90 000 | 0 | 1 125 | 0 |
| Razem | 734 967 | 600 000 | 122 400 | 12 567 | 0 |
| Wynagrodzenie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł | otrzymane i należne brutto ogółem w zł, w tym |
Stałe składniki wynagrodzenia w zł |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Pozostałe świadczenia |
Świadczenia przyznane na rzecz |
|
| za I półrocze 2023 r. |
ogółem w zł | krótkoterminowe | najbliższych | |||
| Członkowie Zarządu | 764 271 | 514 800 | 240 000 | 9 921 | 0 | |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 91 125 | 90 000 | 0 | 1 125 | 0 | |
| Razem | 855 846 | 604 800 | 240 000 | 11 046 | 0 |
22. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej prognoz
___________________________________________________________________________
Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2024 r.
23. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć wojnę w Ukrainie oraz utrzymujące się spowolnienie wzrostu gospodarczego w wielu krajach Europy i świata.
Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć zakończony projekt inwestycyjny dotyczący "Opracowania przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji". Efektem jest innowacyjny przekaźnik przemysłowy bistabilny, który daje użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce.
Prototypowe linie powstałe w wyniku projektu służące do automatycznej produkcji zarówno przekaźników bistabilnych jak i monostabilnych zostały uruchomione i trwają testy ich wydajności. Przekaźniki poddawane są badaniom i certyfikacji. Poprawa koniunktury i uruchomienie funduszy z KPO powinny pobudzić popyt, co w efekcie powinno mieć pozytywny wpływ na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej w przyszłości.
Projekty inwestycyjne, które zostały już zakończone, współfinansowane były dotacją, na co Spółka zawarła z NCBiR dwie umowy. W ramach tych umów Spółka otrzymała dotację w wysokości ogółem 14.163 tys. zł, w tym w I półroczu 2024 r. była to kwota 931 tys. zł, w 2023 r. 6.554 tys. zł, w 2022 r. 5.777 tys. zł, w 2021 r. 849 tys. zł i w 2020 r. 52 tys. zł.
Dla przekaźnika bistabilny ze stabilizacją strumienia magnetycznego, Urząd Patentowy Rzeczpospolitej Polskiej udzielił Spółce ochrony patentowej.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
24.Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
Analizując poziom sprzedaży w okresach oraz składane przez klientów zamówienia, można stwierdzić, że nie ma widocznej sezonowości działalności. Najkorzystniejszymi okresami dla działalności są miesiące jesienne. Mniejsze obroty widoczne są w I kwartale roku, w okresie wakacyjno-urlopowym, świąteczno-noworocznym oraz w okresie spadku koniunktury gospodarczej.
25. Działalność sprzedana lub zaniechana
W I półroczu 2024 r. Relpol nie sprzedał i nie zaniechał żadnej z prowadzonych działalności. Na dzień bilansowy spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
___________________________________________________________________________
26. Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych
Sprawy sądowe
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła ogółem 362,6 tys. zł. Według podsiadanej wiedzy nie toczą się przeciwko spółce postępowania sądowe.
Poręczenia
Poręczenia na dzień 30.06.2024 oraz 30.06.2023 roku nie występowały.
Zobowiązania wekslowe
Według stanu na dzień 30.06.2024 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tyt. zawartych umów leasingowych w wysokości 3.820 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 208 tys. zł, kredytu inwestycyjnego o saldzie na 30.06.2024 r. w wysokości 12.210 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 14.545 tys. zł.
Spółka na dzień bilansowy posiadała również zobowiązania wekslowe z tytułu gwarancji długu celnego do wysokości 30 tys. zł.
Zastaw bankowy
Na dzień 30.06.2024 r. spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości odtworzeniowej 18.171 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Na dzień 06.08.2024 wartość ta wynosiła 15.508 tys. zł.
Hipoteka
Na dzień 30.06.2024 roku spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. zł z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Gwarancje
Spółka na dzień bilansowy nie była zleceniodawcą gwarancji.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| I. Bilansowa zmiana stanu należności zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów |
1 935 | 6 046 | -7 081 |
| trwałych | -75 | -725 | -1 628 |
| Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych | 1 860 | 5 321 | -8 709 |
| II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów |
1 573 | -13 412 | -1 650 |
| trwałych | 736 | -2 702 | -1 443 |
| III. Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych | 2 312 | -16 114 | -3 093 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2024 r.
| _______________ | |||
|---|---|---|---|
| IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw | 486 | -182 | 375 |
| zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych | |||
| odniesione na inne całkowite dochody | 0 | -267 | 0 |
| Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych | 486 | -449 | 375 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2024 r. wynosiły 92 tys. zł, a na 30.06.2023 r. 173 tys. zł – środki pieniężne na rachunek VAT.
27. Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka nie była stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych lub przed organem administracji publicznej, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych.
28. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym 30.06.2024 Spółka renegocjowała z ING Bank Śląski S.A. i z BNP Paribas S.A. warunki umów i wymagalność osiągnięcia ustalonego poziomu wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA. W ING Bank Śląski S.A. odstąpiono od jego liczenia do 31.03.2025 r., a w BNP Paribas S.A. wartość wskaźnika została ustalona na wyższym poziomie i warunek ten jest spełniony.
Ponadto Spółka dokonała przewalutowania pozostającego do spłaty kredytu inwestycyjnego w ING Bank Śląski S.A., w wysokości 11.407 tys. zł, z PLN na EUR.
ING Bank Śląski S.A. w następstwie ustanowienia zastawów rejestrowych na maszynach nabytych przez Spółkę w ramach inwestycji, w dniu 06.08.2024 r. wyraził zgodę na wykreślenie zastawów rejestrowych na dwóch innych maszynach. W związku z czym wartość zastawu na rzeczowych aktywach trwałych z tytułu umów kredytowych zawartych z ING Bank Śląski S.A. zmniejsza się z 18.171 tys. zł wg wartości odtworzeniowej na dzień 30.06.2024 r. do 15.508 tys. zł na dzień 06.08.2024 r. Spółka złożyła do sądu odpowiednie wnioski o wykreślenie zastawu.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu.
29. Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki Spółki
Wybuch konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą miał bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte w 2023 roku jak i w I półroczu 2024 r. oraz będzie miał wpływ na wyniki finansowe kolejnych kwartałów.
Spółka wstrzymała sprzedaż na rynek rosyjski i białoruski.
DP Relpol Altera, jednostka zależna od Relpol S.A., prowadzi działalność montażową w obszarze, gdzie nie były prowadzone bezpośrednie działania wojenne, jednakże sytuacja jest dynamiczna, wojna trwa powodując, że ryzyko prowadzenia tam działalności jest wciąż wysokie.
IV. INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI
___________________________________________________________________________
1. Istotne zasady rachunkowości
W niniejszym półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, spółka stosuje takie same standardy jak opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023, opublikowanym na stronie www spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
Spółka ujawniła szczegółowe informacje dotyczące wpływu zastosowania nowych i zmienionych standardów MSR/MSSF w jednostkowym sprawozdaniu za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r. Opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, Spółka zamierza przyjąć zgodnie z datą ich wejścia w życie.
2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.
-
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotnego.
-
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
-
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.
3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
-
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" - zmiany w klasyfikacji i wycenie.
-
- Instrumentów finansowych.
-
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych".
-
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji".
4.Oświadczenie Zarządu dotyczące poprawności sporządzenia sprawozdania finansowego
___________________________________________________________________________
Według najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej, śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za I p. 2024 r. a także dane porównywalne w tym sprawozdaniu, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Spółka stosuje przepisy ustawy o rachunkowości oraz przepisy wykonawcze wydane na jej podstawie, w zakresie nieuregulowanym przez MSR/MSSF.
Sprawozdanie odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy sprawozdawcze.
Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz strategii rozwoju i osiągnięć Spółki oraz Grupy kapitałowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Podpisy członków Zarządu: ………………………. ………………………. …………………… Bartłomiej Szydłowski Monika Kuriata Krzysztof Pałgan Dokument podpisany przez Bartłomiej Szydłowski Data: 2024.09.03 09:02:58 CEST
Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu
Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Pałgan Data: 2024.09.03 10:39:07 +02'00'
Tomas z Zając
Elektronicznie podpisany przez Tomasz Zając Data: 2024.09.03 08:24:08 +02'00'
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: ……………………
Tomasz Zając Główny księgowy