AI Terminal
Atal S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 5, 2024
5515_rns_2024-09-05_6b812123-ba4a-49f9-8977-dab85350be5d.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 |
||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 12 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 14 | |
| 4. | Sezonowość działalności 14 | |
| 5. | Zysk na akcję 14 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 16 | |
| 7. | Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 17 | |
| 8. | Wartości niematerialne 17 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 19 | |
| 10. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 21 | |
| 11. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 21 | |
| 12. | Kapitał podstawowy 21 | |
| 13. | Programy płatności akcjami 24 | |
| 14. | Dywidendy 25 | |
| 15. | Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia 25 | |
| 16. | Rezerwy 26 | |
| 17. | Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe 26 | |
| 18. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 27 | |
| 19. | Zdarzenia po dniu bilansowym 28 | |
| 20. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 28 | |
| 21. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 32 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A 34 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 34 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 36 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 37 | |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | |
| 5. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 41 | |
| ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 42 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 189 307 | 188 335 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 17 173 | 15 831 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 72 732 | 72 732 | |
| Wartości niematerialne | 8 | 65 098 | 64 763 |
| Długoterminowe pożyczki i należności | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
613 | 571 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 33 691 | 34 438 |
| Aktywa obrotowe | 3 615 236 | 3 351 366 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
3 615 236 | 3 351 366 | |
| Zapasy | 20.1 | 2 975 025 | 2 668 162 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
106 730 | 63 136 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 533 481 | 620 068 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 114 623 | 143 242 | |
| AKTYWA RAZEM | 3 804 543 | 3 539 701 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 596 772 | 1 698 903 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | 1 596 532 | 1 698 777 | |
| dominującej | |||
| Kapitał podstawowy | 12 | 216 073 | 216 073 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 863 225 | 780 652 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 1 480 | - | |
| Zyski zatrzymane | 182 278 | 368 576 | |
| Udziały niedające kontroli | 240 | 126 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 2 207 771 | 1 840 798 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 905 323 | 986 920 | |
| Rezerwy długoterminowe | 13 759 | 10 831 | |
| Rezerwy | 16 | 13 559 | 10 631 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 200 | 200 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 80 384 | 101 971 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 145 000 | 145 000 |
| Leasing | 20.6 | 129 986 | 130 836 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 259 202 | 431 457 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania | |||
| długoterminowe | 35 359 | 35 375 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 241 633 | 131 450 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 302 448 | 853 878 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | |||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako | 1 302 448 | 853 878 | |
| utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | |||
| Rezerwy bieżące | 10 116 | 11 695 | |
| Inne rezerwy | 16 | 8 693 | 10 272 |
| krótkoterminowe | 432 330 | 131 824 | |
|---|---|---|---|
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 655 482 | 617 294 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania |
20.7 | 83 994 | 78 186 |
| Leasing krótkoterminowy | 20.6 | 4 165 | 3 412 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 105 370 | 5 511 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 645 | 4 099 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 423 | 1 423 | |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 20.2 | 701 281 | 537 811 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 500 894 | 347 750 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 200 387 | 190 061 | |
| Koszty sprzedaży | 10 862 | 8 750 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 16 973 | 13 356 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 295 | 3 219 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 710 | 4 410 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 173 137 | 166 764 | |
| Przychody finansowe | 24 880 | 19 942 | |
| Koszty finansowe | 7 339 | 6 838 | |
| Zysk/strata brutto | 190 678 | 179 868 | |
| Podatek dochodowy | 36 346 | 35 152 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 154 332 | 144 716 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 154 332 | 144 716 | |
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | 154 332 | 144 716 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 154 218 | 144 716 | |
| Udziały niedające kontroli | 114 | - | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | |||
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do | - | - | |
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem | |||
| Dochody całkowite razem | 154 332 | 144 716 | |
| Dochody całkowite przypadające na: | 154 332 | 144 716 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 154 218 | 144 716 | |
| Udziały niedające kontroli | 114 | - | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 5 | 3,57 | 3,74 |
| Rozwodniony | 5 | 3,56 | 3,74 |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 3,57 | 3,74 |
| Rozwodniony | 5 | 3,56 | 3,74 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01.01.2024 30.06.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
216 073 | 333 476 | 780 652 | - | 368 576 | 1 698 777 |
126 | 1 698 903 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | 1 345 | 1 345 | 1 345 | |||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 780 652 | - | 369 921 | 1 700 122 |
126 | 1 700 248 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
- | - | 82 573 | 1 480 | -187 643 | -103 590 | 114 | -103 476 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 154 218 | 154 218 | 114 | 154 332 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 154 218 | 154 218 | 114 | 154 332 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 573 | 1 480 | -341 861 | -257 808 | - | -257 808 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Program motywacyjny | - | - | - | 1 480 | - | 1 480 | - | 1 480 |
| Dywidendy | - | - | - | - | -259 288 | -259 288 | - | -259 288 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 82 573 | - | -82 573 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 863 225 | 1 480 | 182 278 | 1 596 532 |
240 | 1 596 772 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 01.01.2023 30.06.2023 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed | ||||||||
| przekształceniem | 193 573 | 106 549 | 614 851 | - | 386 769 | 1 301 742 |
- | 1 301 742 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
193 573 | 106 549 | 614 851 | - | 386 769 | 1 301 742 |
- | 1 301 742 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
- | - | 165 837 | - | -214 694 | -48 857 | - | -48 857 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 144 716 | 144 716 | - | 144 716 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 144 716 | 144 716 | - | 144 716 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 165 837 | - | -359 410 | -193 573 | - | -193 573 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | -193 573 | -193 573 | - | -193 573 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 165 837 | - | -165 837 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 193 573 | 106 549 | 780 688 | - | 172 075 |
1 252 885 |
- | 1 252 885 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA Nota |
01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 154 332 | 144 716 | |
| Korekty o pozycje: | -109 215 | -253 840 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 36 346 | 35 152 | |
| Amortyzacja | 1 987 | 1 690 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości | - | - | |
| inwestycyjnych | -9 105 | ||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | ||
| Koszty z tytułu odsetek | 2 304 | 3 902 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -12 633 | 5 958 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -18 | -183 | |
| Program opcji menadżerskich | 1 480 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 1 349 | -729 | |
| Zmiana stanu zapasów | -286 789 | -262 060 | |
| Zmiana stanu należności | -47 866 | 2 661 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -2 262 | -2 899 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 196 887 | -16 311 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | 45 117 | -109 124 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -52 697 | -102 022 | |
| Inne korekty | 1 345 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -6 235 | -211 146 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -825 | 315 | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -353 | 663 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 18 | 266 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 12 633 | 5 998 | |
| Inne korekty | - | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 11 473 | 5 286 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | - | - | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 15 | - | 150 000 |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 15 | -162 700 | 160 250 |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 100 000 | 42 068 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | - | - | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -1 516 | 880 | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym | 14 | - | - |
| udziały niedające kontroli | |||
| Zapłacone odsetki | -27 609 | 23 175 | |
| Inne wydatki | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -91 825 | 7 763 |
|---|---|---|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -86 587 | -198 097 |
| środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, | - | - |
| ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | ||
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -86 587 | -198 097 |
| środków pieniężnych | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | 620 068 | 398 460 |
| w rachunku bieżącym na początek okresu | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | ||
| w rachunku bieżącym na koniec okresu | 533 481 | 200 363 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 114 725 | 81 071 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest ATAL S.A. [dalej zwana "Spółką", "Spółką dominującą"]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.
1.1. Siedziba
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Stawowej 27 w Cieszynie (kod pocztowy: 43-400). Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w następujących miejscowościach:
- − Cieszyn, ul. Stawowa 27 siedziba Spółki oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
- − Wrocław, Kraków, Cieszyn wynajem powierzchni i obiektów komercyjnych należących do Spółki,
- − Katowice i Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódźi Piotrków Trybunalski, Trójmiasto i Reda, Poznań i Swarzędz, Szczecin – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań.
1.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
1.3. Numery identyfikacyjne
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.
1.4. Podstawowy przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.
1.5. Czas działalności Spółki
Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
1.6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku. Danymi porównawczymi dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są dane na dzień 31 grudnia 2023 roku.
1.7. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego organem uprawnionym do reprezentowania Spółki jest Zarząd w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Zarząd funkcjonował w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Angelika Kliś Członek Zarządu
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
W dniu 19 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały na mocy których powołała w skład Zarządu Spółki na okres kolejnej wspólnej, trzyletniej kadencji dotychczasowych Członków Zarządu. W dniu 20 czerwca 2024r. Zarząd Spółki otrzymał oświadczenie Pani Angeliki Kliś o jej rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024r.
Organem nadzoru Spółki jest Rada Nadzorcza, która została powołana w dniu 20 czerwca 2024r. Uchwałą nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. na nawą kadencję w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Maciej Fijak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Dawid Prysak Członek Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do 20 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza działała natomiast w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Krzysztof Ciołek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej, Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej.
1.8. Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.
1.9. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zawiera wszystkie istotne ujawnienia dotyczące ATAL S.A.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne i powiązane:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Zakres działalności | Udział Jednostki dominującej w kapitale (bezpośrednio i pośrednio): |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
| ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Usługi budowlane | 100% | 100% | |
| ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzedaż nieruchomości |
100% | 100% | |
| Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. | ul. Zabłocie 23/18, Kraków | Budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych |
100% | 100% | |
| Juroszek Management Sp. z o.o. | ul. Porcelanowa 10, Katowice | Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
0% | 0% |
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku oraz w okresach wcześniejszych Spółka posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec. Na dzień 30 czerwca 2024 roku ATAL S.A. posiadała 49% udziałów w spółce stowarzyszonej. Spółka wyceniana jest metodą praw własności.
1.10. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 4 września 2024 roku.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na działalność Grupy wpływ miał i może mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć jeszcze poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę:
- opóźnienia na budowach związane z dalszym powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy,
- wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych,
- wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów
- możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów.
Aktualnie nie ma możliwości precyzyjnego oszacowania ostatecznego wpływu wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, choć powyżej wskazane ryzyka miały największą siłę oddziaływania w początkowej fazie wojny w Ukrainie. Zwiększyło się jednak ryzyko powrotu pracowników do Ukrainy w związku z uchwaloną tam ustawą mobilizacyjną, która ma wymusić rejestrację wojskową Ukraińców w wieku poborowym (18-60 lat), w tym także osób przebywających za granicą, m.in. w Polsce. Rozwój sytuacji jest i będzie przez Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitorowany.
2.3 Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
- Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
- Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego
- Zmiana do MSSF 16 "Leasing"
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności.
- Zmiana do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Wdrożenie wyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
2.4. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek rezerw (patrz nota nr 16).
2.5 Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
- zakończenia budowy,
- wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
2.6 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły błędy wymagające korekty.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
Grupa w okresie sprawozdawczym zakupiła grunty pod nowe inwestycje o wartości 175.196 tys. zł, co pozwoli na realizację kolejnych przedsięwzięć w dotychczasowym zakresie.
W dniu 28 maja 2024 roku ATAL S.A. otrzymała od Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, w następstwie decyzji Szefa KAS, zwrot nienależnie zapłaconej kwoty podatku CIT za rok 2016 w wysokości 1.352.129,00 zł wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego.
Szef KAS decyzją z dnia 25 września 2020 r. określił ATAL wysokość zobowiązania podatkowego w podatku CIT za rok 2016 na kwotę 11.007.380,00 zł, tj. o kwotę 1.352.129,00 wyższą niż zadeklarowana przez Spółkę. Kwota ta wynikała z zakwestionowania przez Szefa KAS transakcji związanej z amortyzacją znaku towarowego "ATAL". W wyniku odwołania ATAL S.A. od ww. decyzji, Szef KAS dnia 10 czerwca 2021 r. wydał decyzję, na mocy której uchylił poprzednią decyzję i określił ATAL S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku CIT za 2016 r. w wysokości 11.000.426 zł, tj. o kwotę 1.345.175,00 zł wyższą niż zadeklarowana przez ATAL S.A. Doszło tym samym jedynie do nieznacznego skorygowania wysokości zobowiązania podatkowego w stosunku do pierwotnej decyzji. ATAL S.A. na decyzję Szefa KAS złożyła skargę do WSA w Warszawie. W dniu 26 stycznia 2022 r. WSA w Warszawie uwzględnił skargę ATAL S.A. i wydał wyrok, na mocy którego uchylił w całości decyzję Szefa KAS z dnia 10 czerwca 2021 r. Od ww. wyroku WSA w Warszawie, Szef KAS w dniu 21 kwietnia 2022 r. wniósł skargę kasacyjną do NSA. W dniu 09 listopada 2023 r. NSA wydał wyrok, w którym oddalił skargę kasacyjną Szefa KAS. Tym samym wyrok WSA w Warszawie, na mocy którego WSA uchylił decyzję Szefa KAS (MF) uprawomocnił się. W dniu 20 listopada 2023 r. ATAL S.A. zwróciła się do Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie o zwrot nienależnie zapłaconej kwoty podatku CIT za rok 2016 w wysokości 1.352.129,00 zł wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego, co nastąpiło w dniu 28 maja 2024r.
4. Sezonowość działalności
Działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości, przy czym wysokość przychodów w poszczególnych okresach jest powiązana z cyklicznością procesu budowlanego oraz rozmiarem poszczególnych zadań inwestycyjnych. Wyższe przychody pojawiają się w momencie zakończenia poszczególnych inwestycji.
5. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 154 332 | 144 716 | |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 154 218 | 144 716 | |
| Udziały niedające kontroli | 114 | - | |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Działalność | Działalność | ||
| kontynuowana | kontynuowana | ||
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej |
154 332 | 144 716 | |
| Razem | 154 332 | 144 716 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| w tysiącach akcji | |||
| 38 715 | |||
| Liczba akcji na początek okresu | 43 215 | ||
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 43 215 | 38 715 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia podstawowego zysku na akcję |
43 215 | 38 715 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 3,57 | 3,74 | |
| na działalności kontynuowanej | 3,57 | 3,74 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| (rozwodniony) | Działalność kontynuowana |
Działalność kontynuowana |
|
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki | |||
| Dominującej (podstawowy) | 154 332 | 144 716 | |
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki | 154 332 | 144 716 | |
| Dominującej (rozwodniony) | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
| w tysiącach akcji | |||
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 43 215 | 38 715 | |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 43 260 | 38 715 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) do wyliczenia | |||
| podstawowego zysku na akcję | 43 260 | 38 715 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 3,56 | 3,74 | |
| na działalności kontynuowanej | 3,56 | 3,74 |
6. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- segment działalności deweloperskiej
- segment usług najmu
Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży.
W okresie sześciu miesięcy 2024 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
| Działalność kontynuowana | ||||
|---|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska |
Działalność - usługi najmu |
Działalność ogółem |
|
| Okres zakończony 30 czerwca 2024 | ||||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem w tym: |
695 397 | 5 884 | 701 281 | |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
695 397 - |
5 884 - |
701 281 - |
|
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 170 154 | 2 983 | 173 137 | |
| Stan na dzień 30 czerwca 2024 | ||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 731 465 | 73 078 | 3 804 543 | |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 939 189 | 9 294 | 1 948 483 |
| Działalność kontynuowana | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska |
Działalność - usługi najmu |
Działalność ogółem |
||
| Okres zakończony 30 czerwca 2023 | |||||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem w tym: |
530 221 | 7 590 | 537 811 | ||
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami |
530 221 - |
7 590 - |
537 811 - |
||
| operacyjnymi tej samej jednostki | |||||
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 161 408 | 5 356 | 166 764 | ||
| Stan na dzień 30 czerwca 2023 | |||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 182 207 | 74 101 | 3 256 308 | ||
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 994 324 | 9 099 | 2 003 423 |
Grupa prócz podstawowej działalności, jaką jest działalność deweloperska, prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
| 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| - Mieszkania | 688 921 | 526 390 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 688 921 | 526 390 |
| Usługi | ||
| - Najem nieruchomości komercyjnych | 5 884 | 7 590 |
| - Pozostałe | 5 452 | 2 716 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 336 | 10 306 |
| Towary i materiały | ||
| - Grunty i mieszkania | - | - |
| - Pozostałe | 1 024 | 1 115 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 1 024 | 1 115 |
Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Wynik operacyjny segmentów | 173 137 | 166 764 |
| Korekty: | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Korekty razem | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 173 137 | 166 764 |
| Przychody finansowe | 24 880 | 19 942 |
| Koszty finansowe (-) | 7 339 | 6 838 |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą | - | - |
| praw własności (+/-) | ||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 190 678 | 179 868 |
7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie sprawozdawczym obejmującym pierwsze sześć miesięcy 2024 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
8. Wartości niematerialne
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy Jednostki dominującej oraz znaku towarowego "ATAL". Oba tytuły powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej "Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek". Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.
| za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte wartości niematerialne | |||||
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy |
Razem | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 | ||
| Zwiększenia | - | 825 | - | 825 | ||
| nabycie | - | 825 | - | 825 | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | - | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 4 333 | 56 508 | 67 392 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 804 | - | 1 804 | ||
| amortyzacja za okres | - | 490 | - | 490 | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 2 294 | - | 2 294 | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 2 039 | 56 508 | 65 098 |
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabyte wartości niematerialne | ||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 2 326 | 56 508 | 65 385 | ||
| Zwiększenia | - | 1 350 | - | 1 350 | ||
| nabycie | - | 1 350 | - | 1 350 | ||
| Zmniejszenia | - | 168 | - | 168 | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 359 | - | 1 359 | ||
| amortyzacja za okres | - | 613 | - | 613 | ||
| Zmniejszenia | 168 | 168 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 1 804 | - | 1 804 | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 1 804 | - | 1 804 | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 1 704 | 56 508 | 64 763 |
9. Rzeczowe aktywa trwałe
| za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 | 2 086 | - | 27 809 |
| Zwiększenia | - | - | 89 | 112 | 2 487 | 152 | - | 2 840 |
| Nabycie | - | - | 89 | 112 | - | 152 | - | 353 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | 2 487 |
- | - | 2 487 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 5 | 45 | - | - | 50 |
| Zbycie | - | - | - | 5 | 45 | - | - | 50 |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 15 693 |
2 826 | 1 982 | 7 792 |
2 238 |
- | 30 599 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 | - | 11 978 |
| amortyzacja za okres | - | 701 | 62 | 131 | 451 | 152 | - | 1 497 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 5 | 43 | - | - | 48 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 298 |
1 078 | 763 | 3 285 | 2 003 |
- | 13 427 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i | ||||||||
| odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 6 298 | 1 078 | 763 | 3 285 | 2 003 |
- | 13 427 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 9 395 | 1 748 | 1 219 | 4 507 | 235 | - | 17 172 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 12 603 | 2 844 | 1 395 | 5 471 | 2 024 | 1 | 24 406 |
| Zwiększenia | - | 3 499 | 5 | 485 | 693 | 269 | -1 | 4 950 |
| Nabycie | - | - | 5 | 484 | 432 | 269 | - | 1 190 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | 1 | - | - | -1 | - |
| Inne | - | 3 499 |
- | - | 261 | - | - | 3 760 |
| Zmniejszenia | - | 409 | 112 | 5 | 814 | 207 | - | 1 547 |
| Zbycie | - | - | 112 | 5 | 814 | 207 | - | 1 138 |
| Inne | - | 409 | - | - | - | - | - | 409 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 |
2 086 | - | 27 809 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 |
- | 10 576 |
| amortyzacja za okres | - | 1 530 | 126 | 210 | 739 | 259 | - | 2 864 |
| Zmniejszenia | - | 409 | 29 | 5 | 812 | 207 | - | 1 462 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 | - | 11 978 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 |
- | 11 978 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 10 096 | 1 721 | 1 238 | 2 473 | 235 | - | 15 831 |
10. Wartość godziwa instrumentów finansowych
W poniższych tabelach dla poszczególnych kategorii instrumentów finansowych, które wystąpiły w prezentowanych okresach zastosowano następujące skróty:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
| zgodnie z | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | |||
| MSSF 9 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| Aktywa finansowe | 575 784 | 651 039 | 575 784 | 651 039 | |||
| Środki pieniężne | AZK | 533 481 | 620 068 | 533 481 | 620 068 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
AZK | 42 303 | 30 971 | 42 303 | 30 971 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | AWGW-O | - | - | - | - | ||
| Zobowiązania finansowe | 1 957 542 | 825 527 | 1 957 542 | 825 527 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZZK | 1 363 976 | 165 373 | 1 363 976 | 165 373 | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZZK | 250 370 | 150 511 | 250 370 | 150 511 | ||
| Faktoring | 56 | - | 56 | ||||
| Obligacje | ZZK | 343 140 | 509 643 | 343 140 | 509 643 |
11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | od 01.01 do 30.06.2024 |
od 01.01 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 19 598 | 19 927 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 19 598 | 19 927 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 845 | 994 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 981 | 1 067 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | 349 | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 477 | 2 061 |
12. Kapitał podstawowy
W 2015 roku Spółka dominująca przeprowadziła publiczną emisję akcji serii E. W dniu 21 maja 2015 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny ATAL S.A. Proces oferty i przydzielania inwestorom akcji
serii E zakończył się w dniu 3 czerwca 2015 roku. Jednocześnie dopuszczono i wprowadzono do obrotu na rynku regulowanym akcje serii B, C, D. Akcje serii B, C, D i E są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 15 czerwca 2015 roku pod symbolem 1ATA (ISIN: PLATAL000046). Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 czerwca 2015 roku. Cena nominalna akcji wynosi 5,00 zł, natomiast cena emisyjna została ustalona w wysokości 22,00 zł.
Akcje imienne uprzywilejowane serii A zostały zdematerializowane z dniem 1 marca 2021 roku i oznaczone przez KDPW kodem ISIN: PLATAL000178.
Na warunkach uchwały nr 18 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 14 czerwca 2023 roku oraz uchwały nr 1 Zarządu ATAL S.A. z dn. 18 lipca 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii F w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości za zgodą Rady Nadzorczej oraz zmiany Statutu Spółki, w której określono zasady oferowania i przeprowadzenia procesu budowania księgi popytu jednostka dominująca dokonała emisji 4.500.000 akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 5,00 zł każda. Akcje serii F zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej w rozumieniu ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych, w ramach oferty publicznej. Proces budowania księgi popytu został przeprowadzony w dniach 18-19 lipca 2023 roku, natomiast proces zawierania umów objęcia Akcji Serii F został zakończony 28 lipca 2023 roku. Akcje serii F zostały objęte po cenie emisyjnej wynoszącej 56,00 zł za jedną akcję. Wartość oferty wyniosła 252.000.000,00 zł.
W dniu 08 sierpnia 2023 roku uzyskano informację o dokonaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 193.573.050,00 zł do kwoty 216.073.050,00 zł, tj. o kwotę 22.500.000,00 zł.
Na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nr 852/2023 z dnia 11 sierpnia 2023 roku akcje Serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym oraz wprowadzone z dniem 18 sierpnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem PLATAL000046, co nastąpiło w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.06.2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
||
| Akcje serii A uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 | |||
| Akcje serii B zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 | |||
| Akcje serii C zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 | |||
| Akcje serii D zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 | |||
| Akcje serii E Zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 | |||
| Akcje serii F Zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 | |||
| Liczba akcji, razem | 43 214 610 | ||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | ||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.o. | 32 322 359 | 74,79% | 33 822 359 | 75,64% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 7 183 728 | 16,63% | 7 183 728 | 16,07% |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Akcje serii F | zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 |
| Liczba akcji, razem 43 214 610 |
|||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | ||||||
| 5,00 Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.o. | 32 265 418 | 74,66% | 33 765 418 | 75,51% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 7 240 669 | 16,76% | 7 240 669 | 16,20% |
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 13 604 600 | 13 604 600 |
| Akcje serii C zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 17 110 000 | 17 110 000 |
| Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 10 | 10 |
| Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Akcje serii F zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 4 500 000 | 4 500 000 |
| Razem | 43 214 610 | 43 214 610 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | |||
| Na początek okresu | 41 714 610 | 37 214 610 | |
| Na koniec okresu | 41 714 610 | 41 714 610 | |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | |||
| Na początek okresu | - | - | |
| Na koniec okresu | - | - | |
| Akcje własne | |||
| Na początek okresu | - | - | |
| Wykup akcji własnych | - | - | |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | |
| Na koniec okresu | - | - | |
| Akcje uprzywilejowane | |||
| Na początek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 | |
| Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość nominalna 1 akcji | 5,00 | 5,00 |
| Wartość kapitału podstawowego | 216 073 050 | 216 073 050 |
Akcje w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji ATAL S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2024 roku przedstawiał się następująco:
Właścicielem 32 322 359 akcji serii A, B, C, D była na dzień 30 czerwca 2024 roku Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A. W okresie I kwartału 2024 roku Juroszek Holding Sp. z o.o. nabyła 56.941 akcji ATAL S.A
Pan Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej posiada poprzez MJ Foundation Fundacja Rodzinna 255.015 akcji, tj. 245.515 akcji Spółki serii E oraz 9.500 akcji w Spółki serii F nabytych w dniu 25 lipca 2023 roku.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji ATAL S.A.
13. Programy płatności akcjami
Na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i członków zarządu Grupy ATAL S.A. ustanowiono w Grupie program motywacyjny ("Program Motywacyjny"), realizowany w oparciu o wyniki finansowe i operacyjne Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2024 roku do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Celem realizacji Programu Motywacyjnego wprowadzonego uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w drodze zmiany paragrafu 3a Statutu Spółki, zarejestrowanej w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 stycznia 2024 roku, upoważniono Zarząd ATAL S.A. do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 750.000 zł poprzez jednokrotną lub wielokrotne emisje nie więcej niż 150.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł. Uchwałą Zarządu z dnia 28 grudnia 2023 roku określono listę uczestników Programu Motywacyjnego innych niż członkowie zarządu ATAL S.A., oraz maksymalną
liczbę akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację określonych dla niego celów w każdym z okresów wyników. W celu udziału w Programie Motywacyjnym każdy Uczestnik musi podpisać List w sprawie Uczestnictwa w Programie, w którym Uczestnik wyrazi zgodę na otrzymanie akcji premiowych zgodnie z warunkami Programu Motywacyjnego. Poszczególni uczestnicy otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie począwszy od dnia 4 stycznia 2024 roku. Jednocześnie w dniu 26 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza ATAL S.A. określiła listę uczestników Programu Motywacyjnego, będących Członkami Zarządu ATAL S.A. w osobach: Mateusz Bromboszcz, Urszula Juroszek, Angelika Kliś i Andrzej Biedronka-Tetla, oraz maksymalnej liczby akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację celów w każdym z okresów wyników. Uczestniczy Ci otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie w dniu 26 stycznia 2024 roku. Pani Angelika Kliś złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024 roku, w związku z czym utraciła uprawnienie do otrzymania akcji premiowych.
Wartość godziwa uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego wykazana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Na dzień bilansowy jest to wartość 1.480 tys. zł.
14. Dywidendy
Uchwałą nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 20 czerwca 2024 roku w przedmiocie: podziału zysku netto ATAL S.A. za rok 2023 przeznaczono na dywidendę kwotę 259.287.660,00 zł, tj. 6,00 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na dzień 27.06.2024r., a termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 03.07.2024r. Wyłata dywidendy nastąpiła w dniu wyznaczonym Uchwałą.
15. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia
- W dniu 28 marca 2024 roku Spółka podpisała z ING Bankiem Śląskim S.A. Umowę dyskontową umowę wykupu wierzytelności odwrotnego (Finansowanie Dostawców) z limitem kredytowym w wysokości 5 mln zł. Na podstawie Umowy Bank będzie spłacał w Okresie Dostępności (do 28.02.2025r.) wierzytelności przysługujące wobec ATAL S.A. Kontrahentom wskazanym za pośrednictwem Aleo i zaakceptowanym przez Bank;
- W dniu 29 kwietnia 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z Alior Bankiem S.A. Umowę o Współpracy Wstąpienie w Prawa Wierzycieli (Faktoring Odwrotny) w kwocie 5 mln zł. Ostateczny termin spłaty: 28.04.2025 r.;
- W dniu 22 maja 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z mBankiem S.A. umowę o kredyt obrotowy w kwocie 100 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Ostateczny termin spłaty: 30.05.2025 r.;
- W dniu 04 stycznia 2024 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 5,5 mln zł
- W dniu 04 stycznia 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AT objętych przez jednostkę dominującą Juroszek Holding Sp. z o.o. w wysokości 3,6 mln zł.
- W dniu 26 luty 2024 roku Spółka przed terminem wykupiła obligacje objęte w całości przez Spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. serii AT, o łącznej wartości nominalnej 92,7 mln zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 1,1 mln zł
- W dniu 26 kwietnia 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii BB w wysokości 9,2 mln zł
- W dniu 14 maja 2024 roku Spółka wykupiła terminowo obligacje własne serii AZ w wysokości 70mln wraz z odsetkami w wysokości 2,5 mln zł
- W dniu 14 maja 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii BA w wysokości 3,0 mln zł
- W pierwszym półroczu 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z BPS Leasing S.A. 7 umowy leasingu na łączną kwotę 2.204,8 tys. zł.
16. Rezerwy
| REZERWY | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 | |||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | |||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 15 615 | 5 288 | 20 903 | ||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | ||
| Długoterminowe na początek okresu | 9 983 | 648 | 10 631 | ||
| Zwiększenia | 4 956 | 159 | 5 115 | ||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 4 956 | 159 | 5 115 | ||
| Zmniejszenia | 3 539 | 227 | 3 766 | ||
| Wykorzystane w ciągu roku | 3 539 | 173 | 3 712 | ||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 54 | 54 | ||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 17 032 | 5 220 | 22 252 | ||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 4 216 | 4 477 | 8 693 | ||
| Długoterminowe na koniec okresu | 12 816 | 743 | 13 559 |
| REZERWY | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | ||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 12 079 | 5 968 | 18 047 | |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 3 936 | 5 321 | 9 257 | |
| Długoterminowe na początek okresu | 8 143 | 647 | 8 790 | |
| Zwiększenia | 6 033 | 773 | 6 806 | |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 6 033 | 773 | 6 806 | |
| Zmniejszenia | 2 497 | 1 453 | 3 950 | |
| Wykorzystane w ciągu roku | 2 497 | 491 | 2 988 | |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 962 | 962 | |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 15 615 | 5 288 | 20 903 | |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | |
| Długoterminowe na koniec okresu | 9 983 | 648 | 10 631 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako udział kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów.
Pozostałe rezerwy zostały utworzone na znane i prawdopodobne do poniesienia w przyszłości koszty.
17. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:
1) W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia Miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy
urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
18. Transakcje z jednostkami powiązanymi
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 | stan na dzień: 30.06.2024 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 20 | 627 | 4 | 154 738 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
26 | 992 | - | - |
| Razem | 46 | 1 619 | 4 | 154 738 |
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI |
|---|
| ------------------------------------- |
| za okres: od 01.01.2023 do 30.06.2023 | stan na dzień: 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 35 | 543 | 12 610 | 282 762 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
98 | 791 | 13 | 4 862 |
| Razem | 133 | 1 334 | 12 623 | 287 624 |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- − usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez Spółkę dominującą na rzecz spółek Grupy Kapitałowej,
- − wynajmu powierzchni przez Jednostkę dominującą najwyższego szczebla na rzecz ATAL S.A.
- − usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.
- − usługi doradcze w zakresie inwestycji
- − dostawa nieruchomości
- − emisja i objęcie obligacji
- − udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej
Spółka nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.
Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o., Betplay Capital Sp. z o.o., ZJ Invest Sp. z o.o. które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów.
Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy Jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej | 388 | 328 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu | 180 | 120 |
| - Mateusz Bromboszcz - Wiceprezes Zarządu | 14 | 14 |
| - Angelika Kliś – Członek Zarządu | 30 | 30 |
| - Urszula Juroszek – Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych | 78 | 78 |
| - Andrzej Biedronka-Tetla – Członek Zarządu ds. Finansowych | 86 | 86 |
| 7 |
|---|
| - |
| 7 |
| 335 |
| 72 |
| 15 |
| 12 |
| 15 |
| 15 |
| 15 |
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
- W dniu 02 lipca 2024 roku ATAL S.A. zawarła z mBank S.A. aneks zmieniający termin spłaty kredytu w rachunku bankowym na dzień 18.07.2025r.;
- W dniu 03 lipca 2024 roku wypłacono dywidendę za 2023 rok od akcji PLATAL000046 i PLATAL000178 w łącznej wysokości 259,29 mln zł zgodnie z uchwałą WZA z 20 czerwca 2024 roku.
- W dniu 05 lipca 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczek zaciągniętych od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 2,4 mln zł i 1,6 mln zł oraz 1,8 mln zł;
- W dniu 21 sierpnia 2024 roku Spółka uruchomiła drugą transzę w kwocie 60 mln zł zaciągniętej pożyczki od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o.
- W okresie po 30 czerwca 2024 roku Grupa nabyła grunty za cenę transakcyjną 134.047 tys. zł.
- W okresie po 30 czerwca 2024 roku jednostka dominująca zleciła wystawienie gwarancji dobrego wykonania umowy w ramach określonego w Umowie Wieloproduktowej sublimitu na gwarancje bankowe w kwocie 1.945,8 tys. zł oraz zleciła podwyższenie jednej z gwarancji czynszowych o kwotę 39 tys. zł
20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
20.1. Zapasy
| stan na dzień: 30.06.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
110 | 2 657 121 | 336 698 | 694 | 2 994 623 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 | |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | - | - | - | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | - | - | - | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 | |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 470 111 | 673 | 470 784 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 101 | 2 657 121 | 317 109 | 694 | 2 975 025 | |
| Wartość zapasów stanowiących | - | - | - | - | - | |
| zabezpieczenie zobowiązań | ||||||
| w tym część długoterminowa | - | - | - | - | - |
| stan na dzień: 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
67 | 2 389 207 | 297 468 | 1 018 | 2 687 760 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
9 | - | 19 918 | - | 19 927 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki |
- | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | 3 642 | - | 3 642 |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | 3 313 | - | 3 313 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 1 034 934 | 2 292 | 1 037 226 |
| Wartość bilansowa zapasów | 58 | 2 389 207 | 277 879 | 1 018 | 2 668 162 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
- | - | - | - | - |
| w tym część długoterminowa | - | - | - | - | - |
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów przeznaczonych na finansowanie poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich. Na dzień sprawozdawczy wszystkie kredyty, których zabezpieczeniem były zapasy zostały spłacone.
Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ |
Stan na dzień 30.06.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 396 341 | 3 646 | 6 | 399 993 |
| Katowice | - | 573 371 | 164 554 | - | 737 925 |
| Kraków | - | 359 731 | 2 473 | 2 | 362 206 |
| Łódź | - | 285 101 | 93 625 | 337 | 379 063 |
| Warszawa | - | 139 511 | 13 163 | 37 | 152 711 |
| Wrocław | - | 463 248 | 33 550 | 172 | 496 970 |
| Poznań | 101 | 394 090 | 6 098 | 140 | 400 429 |
| Szczecin | - | 45 728 | - | - | 45 728 |
| Wartość bilansowa zapasów | 101 | 2 657 121 | 317 109 | 694 | 2 975 025 |
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ |
Stan na dzień 31.12.2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 320 829 | 62 743 | 25 | 383 597 |
| Katowice | - | 564 482 | 48 168 | 147 | 612 797 |
| Kraków | - | 320 636 | 14 975 | 155 | 335 766 |
| Łódź | - | 277 521 | 60 052 | 81 | 337 654 |
| Warszawa | - | 166 867 | 20 700 | 174 | 187 741 |
| Wrocław | - | 434 070 | 54 669 | 255 | 488 994 |
| Poznań | 58 | 304 802 | 16 572 | 181 | 321 613 |
| Szczecin | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | 58 | 2 389 207 | 277 879 | 1 018 | 2 668 162 |
20.2. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | |||
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 688 921 | 526 390 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 336 | 10 306 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 1 024 | 1 115 | |
| RAZEM | 701 281 | 537 811 |
Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.-30.06.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem | |
| Cieszyn | 148 | 304 | 452 | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 90 638 | 948 | 91 586 | |
| Katowice | 92 518 | 18 | 92 536 | |
| Kraków | 100 497 | 810 | 101 307 | |
| Łódź | 122 607 | - | 122 607 | |
| Poznań | 17 654 | 94 | 17 748 | |
| Warszawa | 103 263 | - | 103 263 | |
| Wrocław | 168 072 | 3 567 | 171 639 | |
| Szczecin | 143 | 143 | ||
| Teren UE | - | - | - | |
| RAZEM | 695 397 | 5 884 | 701 281 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01.-30.06.2023 | ||||
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem | |
| Cieszyn | 18 | 350 | 368 | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 86 914 | 2 758 | 89 672 | |
| Katowice | 76 389 | 17 | 76 406 | |
| Kraków | 114 559 | 1 066 | 115 625 | |
| Łódź | 19 432 | - | 19 432 | |
| Poznań | 5 316 | 77 | 5 393 | |
| Warszawa | 61 926 | - | 61 926 | |
| Wrocław | 165 667 | 3 322 | 168 989 | |
| Teren UE | - | - | - | |
| RAZEM | 530 221 | 7 590 | 537 811 |
20.3. Otrzymane zaliczki na dostawy
W Grupie otrzymane zaliczki na dostawy dotyczące podpisanych umów deweloperskich i przedwstępnych na 30 czerwca 2024 roku wynosiły 921 777 tys. zł, a na 31 grudnia 2023 roku wynosiły 748 744 tys. zł. Z otrzymanych w ten sposób środków na dzień sprawozdawczy kwota 114 623 tys. zł znajduje się na rachunkach powierniczych.
20.4. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Dokonano kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie różnic przejściowych powstałych z tych samych tytułów i odwracalnych w tych samych okresach.
20.5. Kredyty i pożyczki
Wartość zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2024 roku była o 99.859 tys. zł wyższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku i wynosiła 250.370 tys. zł. Wzrost zadłużenia wynikał z uruchomienia transzy pożyczki od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., a także zaciągnięcia kredytu w mBanku S.A.
20.6. Leasing
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty | ||||
| leasingowe | 6 107 | 17 699 | 170 053 | 193 859 |
| Koszty finansowe (-) | -1 942 | -6 032 | -51 734 | -59 708 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 4 165 | 11 667 | 118 319 | 134 151 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe |
5 270 | 16 644 | 172 373 | 194 287 |
| Koszty finansowe (-) | -1 858 | -6 040 | -52 141 | -60 039 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 3 412 | 10 604 | 120 232 | 134 248 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu wobec instytucji finansowych wynosi na dzień sprawozdawczy 3 513 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 1 780 tys. zł.
Według szacunków Zarządu opartych na planach dotyczących poszczególnych projektów deweloperskich, dla których na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupa posiadała prawo wieczystego użytkowania gruntów w łącznej wysokości zobowiązania 113 854 tys. zł, Zarząd szacuje, że suma zdyskontowanych przewidywanych przyszłych płatności do poniesienia przez Grupę wyniesie 2 060 tys. zł, natomiast kwota 111 794 tys. zł. zostanie przeniesiona na nabywców lokali.
20.7. Pozostałe zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Stan na dzień: 30.06.2024 |
Stan na dzień: 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 259 202 | 431 457 | |
| Obligacje | 259 202 | 431 457 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 83 938 | 78 186 | |
| Obligacje | 83 938 | 78 186 | |
| Faktoring | 56 | - | |
| Razem pozostałe zobowiązania finansowe | 343 196 | 509 643 |
21. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- − poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 30.06.2024: 4,3130 zł/EUR (kurs z dn. 28.06.2024r.) oraz 31.12.2023: 4,3480 zł/EUR
- − poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 30.06.2024r.: 4,3109 zł/EUR, oraz 01.01. – 30.06.2023r.: 4,6130 zł /EUR
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | zł | EUR | zł | EUR |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 701 281 | 162 676 | 537 811 | 116 586 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 173 137 | 40 163 | 166 764 | 36 151 |
| III. Zysk/strata brutto | 190 678 | 44 232 | 179 868 | 38 992 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 154 332 | 35 800 | 144 716 | 31 371 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -6 235 | -1 446 | -211 146 | -45 772 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 473 | 2 661 | 5 286 | 1 146 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-91 825 | -21 302 | 7 763 | 1 683 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-86 587 | -20 086 | -198 097 | -42 943 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres | |
|---|---|
| Od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 3 804 543 | 882 111 | 3 539 701 | 814 099 |
| X. Aktywa trwałe | 189 307 | 43 892 | 188 335 | 43 316 |
| XI. Aktywa obrotowe | 3 615 236 | 838 218 | 3 351 366 | 770 783 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 2 207 771 | 511 888 | 1 840 798 | 423 367 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 905 323 | 209 906 | 986 920 | 226 983 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 302 448 | 301 982 | 853 878 | 196 384 |
| XV. Kapitał własny | 1 596 772 | 370 223 | 1 698 903 | 390 732 |
| XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
1 596 532 | 370 167 | 1 698 777 | 390 703 |
| XVII. Kapitał podstawowy | 216 073 | 50 098 | 216 073 | 49 695 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 214,61 | 40 502,00 | ||
| XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
3,57 | 0,83 | 8,42 | 1,86 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 260,55 | 40 502 | ||
| XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
3,56 | 0,83 | 8,42 | 1,864 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A.
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 191 712 | 190 515 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 17 133 | 15 784 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 72 732 | 72 732 | |
| Wartości niematerialne | 65 098 | 64 763 | |
| Udziały w spółkach zależnych | 2 690 | 2 690 | |
| Długoterminowe pożyczki | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
613 | 571 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 446 | 33 975 | |
| Aktywa obrotowe | 3 592 993 | 3 302 732 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| Zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania | 3 592 993 | 3 302 732 | |
| Właścicielom Zapasy |
2 978 853 | 2 654 955 | |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
98 768 | 60 976 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 515 372 | 586 801 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 114 452 | 141 460 | |
| AKTYWA RAZEM | 3 784 705 | 3 493 247 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 30.06.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 547 388 | 1 663 058 | |
| Kapitał podstawowy | 216 073 | 216 073 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 830 818 | 748 282 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 1 480 | - | |
| Zyski zatrzymane | 165 541 | 365 227 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 2 237 317 | 1 830 189 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 889 284 | 972 737 | |
| Rezerwy długoterminowe | 13 650 | 10 817 | |
| Rezerwy | 13 463 | 10 630 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 187 | 187 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 81 239 | 104 059 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 145 000 | 145 000 | |
| Leasing | 129 986 | 130 835 | |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 259 202 | 431 457 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne Zobowiązania długoterminowe |
18 574 | 19 119 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 241 633 | 131 450 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące |
1 348 033 | 857 452 | |
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
1 348 033 | 857 452 | |
| Rezerwy bieżące | 9 967 | 11 565 | |
| Inne rezerwy | 8 674 | 10 272 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 293 | 1 293 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 239 | 3 848 | |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 105 370 | 5 511 | |
| Leasing krótkoterminowy | 4 165 | 3 412 | |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 83 994 | 78 186 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe |
485 282 | 159 776 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 648 964 | 593 492 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 6 052 | 1 662 | |
| PASYWA RAZEM 3 784 705 |
3 493 247 |
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 672 905 | 537 572 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 489 350 | 353 840 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 183 555 | 183 732 | |
| Koszty sprzedaży | 10 858 | 8 732 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 16 933 | 12 688 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 080 | 3 147 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 464 | 1 946 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 156 380 | 163 513 | |
| Przychody finansowe | 24 581 | 23 755 | |
| Koszty finansowe | 7 033 | 5 676 | |
| Zysk/strata brutto | 173 928 | 181 592 | |
| Podatek dochodowy | 33 135 | 33 898 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 140 793 | 147 694 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 140 793 | 147 694 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | |||
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty przed opodatkowaniem (Pozycje nie | - | - | |
| przenoszone do wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | - | - | |
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | |||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | |||
| Dochody całkowite razem | 140 793 | 147 694 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 3,26 | 3,81 | |
| Rozwodniony | 3,25 | 3,81 | |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | - | - | |
| Rozwodniony | - | - | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 3,26 | 3,81 | |
| Rozwodniony | 3,25 | 3,81 |
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 30.06.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 365 227 | 1 663 058 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | 1 345 | 1 345 | ||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 366 572 | 1 664 403 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | - | - | 82 536 | 1 480 | -201 031 | -117 015 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 140 793 | 140 793 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 140 793 | 140 793 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 536 | 1 480 | -341 824 | -257 808 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 1 480 | -259 288 | -257 808 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 82 536 | - | -82 536 | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 830 818 | 1 480 | 165 541 | 1 547 388 |
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 30.06.2023 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 193 573 | 106 549 | 584 835 | - | 380 462 | 1 265 419 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
193 573 | 106 549 | 584 835 | - | 380 462 | 1 265 419 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | - | - | 163 485 | - | -209 364 | -45 879 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 147 694 | 147 694 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 147 694 | 147 694 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 163 485 | - | -357 058 | -193 573 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | -193 573 | -193 573 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 163 485 | - | -163 485 | - |
| Saldo na koniec okresu | 193 573 | 106 549 | 748 320 | - | 171 098 | 1 219 540 |
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| operacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 140 793 | 147 694 | |
| Korekty o pozycje: | -81 955 | -251 933 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku | 33 135 | 33 898 | |
| dochodowego | 1 684 | ||
| Amortyzacja Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej |
1 981 | ||
| nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | -9 105 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 256 | 3 090 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -12 361 | 5 872 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | 4 045 | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -18 | -183 | |
| Program opcji menadżerskich | 1 480 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 1 235 | -761 | |
| Zmiana stanu zapasów | -303 545 | -255 541 | |
| Zmiana stanu należności | -35 577 | 9 193 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -2 259 | -2 895 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 231 718 | -21 396 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | 58 838 | -104 239 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -51 035 | -100 746 | |
| Inne korekty | 1 345 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | 9 148 | -204 985 | |
| operacyjnej | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -825 | 315 - |
|
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | 663 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -353 | 266 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 18 | ||
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu dywidend | - | 4 045 | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Wpływy z tytułu odsetek | 12 361 | 5 831 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 201 | 9 164 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | - | - | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | - | 150 000 | |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | -162 700 | 160 250 | |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 100 000 | 42 068 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
-1 515 | 879 |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom | ||
| posiadającym udziały niedające kontroli | - | - |
| Zapłacone odsetki | -27 563 | 22 322 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-91 778 | 8 617 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych | ||
| i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami | -71 429 | -187 204 |
| zmian kursów wymiany | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące | ||
| wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków | - | - |
| pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | ||
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych | -71 429 | -187 204 |
| i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych | 586 801 | 378 629 |
| oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych | 515 372 | 191 425 |
| oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | ||
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 114 554 | 80 685 |
5. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) |
zł | EUR | zł | EUR |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 672 905 | 156 094 | 537 572 | 116 534 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 156 380 | 36 275 | 163 513 | 35 446 |
| III. Zysk/strata brutto | 173 928 | 40 346 | 181 592 | 39 365 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 140 793 | 32 660 | 147 694 | 32 017 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 9 148 | 2 122 | -204 985 | -44 436 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 201 | 2 598 | 9 164 | 1 987 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-91 778 | -21 290 | 8 617 | 1 868 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-71 429 | -16 569 | -187 204 | -40 582 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 3 784 705 | 877 511 | 3 493 247 | 803 415 |
| X. Aktywa trwałe | 191 712 | 44 450 | 190 515 | 43 817 |
| XI. Aktywa obrotowe | 3 592 993 | 833 061 | 3 302 732 | 759 598 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 2 237 317 | 518 738 | 1 830 189 | 420 297 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 889 284 | 206 187 | 972 737 | 223 721 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 348 033 | 312 551 | 857 452 | 197 206 |
| XV. Kapitał własny | 1 547 388 | 358 773 | 1 663 058 | 382 488 |
| XVI. Kapitał podstawowy | 216 073 | 50 098 | 216 073 | 49 695 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 215,61 | 40 502,00 | ||
| XVIII. Zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
3,26 | 0,76 | 8,44 | 1,86 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 260,25 | 40 502,00 | ||
| XX. Zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
3,27 | 0,75 | 8,44 | 1,86 |
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej – ATAL S.A., sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 4 września 2024 roku.
| Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu |
|
|---|---|
| Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu |
|
| Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych |
|
| Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych |
|
| Aleksandra Michalska Sporządzająca sprawozdanie (Główny Księgowy) |
Cieszyn, 4 września 2024 roku