AI Terminal
Eurotel S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 17, 2024
5607_rns_2024-09-17_252bad9e-910a-41f6-bfea-a4573a994a46.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skrócone śródroczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
Spis treści:
| WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3 | |
|---|---|
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 24 | |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 26 | |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ……………………………………………………27 | |
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 29 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT LUB INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 46 |
|
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 52 |
WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
EUROTEL S.A.
za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
1. Nazwa podmiotu: "Eurotel" Spółka Akcyjna
Siedziba podmiotu: 80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391
Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000258070
Regon: 191167690
NIP: 586-158-45-25
Podstawowy przedmiot działalności :
Usługi pośrednictwa w sprzedaży usług Sprzedaż detaliczna i hurtowa PKD 4666Z
2. Czas trwania Spółki
- nieoznaczony;
"Eurotel" S.A. powstała wskutek przekształcenia "Eurotel" Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 r, porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2023 do 30.06.2023 roku a w przypadku Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania ze zmian w kapitale również za okres 01.01-31.12.2023 r.
4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej emitenta:
Skład Zarządu na dzień 30.06.2024 roku był następujący:
| Prezes Zarządu | Krzysztof Stepokura |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Tomasz Basiński |
W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie osobowym Zarządu emitenta.
Po dniu bilansowym, w dniu 08.07.2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie rozszerzenia składu Zarządu do trzech osób i powołała z dniem 10 lipca 2024 roku Pana Bartosza Stepokura na wspólną kadencję, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu
W roku 2015 Zarząd Jednostki Dominującej udzielił prokury Pani Beacie Milczewskiej. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2024 roku:
1.Aleksander Sobina – Przewodniczący Rady Nadzorczej 2.Jacek Foltarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3.Marek Parnowski – Członek Rady Nadzorczej 4.Grzegorz Pułkotycki – Członek Rady Nadzorczej 5. Rafał Rasmus - Członek Rady Nadzorczej
Obecny skład Rady Nadzorczej obowiązuje od dnia 1 stycznia 2024 roku.
Skład Komitetu Audytu na dzień 30.06.2024 roku:
Przewodniczący Grzegorz Pułkotycki
Członek Marek Parnowski
Członek Rafał Rasmus,
przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów.
5. W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.
Skład Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.
Na dzień 30.06.2024 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi na udziały w spółkach:
a/ w jednostkach zależnych:
Viamind Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie – udział w spółce 100%; 2Way Spółka z o.o. z siedzibą w Gdańsku – udział w spółce 100%;
6. Informacje o jednostkach powiązanych
6.1 Informacje o jednostce zależnej Viamind Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY PKD 6110 Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł Udział "EUROTEL" S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: "EUROTEL" S.A. jest właścicielem 2.041 udziałów spółki "VIAMIND" Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.
6.2 Informacje o jednostce zależnej 2Way Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności : działalność portali internetowych PKD 6312Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku
7. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.
8. Raport biegłego rewidenta z przeglądu skróconego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. został przekazany wraz z raportem półrocznym Spółki.
9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku zawiera jednostkowe dane finansowe. Spółka jest jednostką dominującą Grupy EUROTEL S.A. i sporządziła również Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 30.06.2024 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.
Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku Eurotel S.A. nie zmieniała istotnych wartości szacunkowych.
10. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza, na dzień podpisania Półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
11. Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 11.3.
11.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej:
- szacowana utrata wartości firmy
Spółka "EUROTEL" S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.
Na dzień bilansowy 30.06.2024 roku spółka nie zidentyfikowała przesłanek, które rodziłyby obowiązek przeprowadzenia testu na utratę wartości.
Test na utratę wartości przeprowadzany jest na koniec każdego roku obrotowego.
- szacowana utrata wartości aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej.
- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.
Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.
Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Spółka nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Spółka amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik sprzedaży bądź likwidacji.
- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
- wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
- ujmowanie przychodów
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.
11.2. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:
- Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
- o Zmiany do MSSF 16 Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
- o Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami
- o Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
- Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:
- o Zmiany do M SR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności
- Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2026 roku:
- o Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
- Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2027 roku:
- o MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" UE
- o MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia
Opis zasad związanych z szacowaniem wartości godziwej oraz opis ważnych oszacowań i założeń stosowanych przez Spółkę jest spójny z zasadami, które zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2023. Informacja o wielkościach szacowanych, dotyczących rezerw, zobowiązań, aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów Spółki znajduje się w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
11.3. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Jednostkę
Wartości niematerialne
W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.
1) wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Spółki w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia.
Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.
Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
2) Inne wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący:
- koncesje, patenty, licencje i podobne od 2 do 5 lat,
- autorskie i pokrewne prawa majątkowe od 2 do 10 lat.
Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.
Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący:
- budynki i budowle od 10 do 40 lat,
- obiekty inżynierii lądowej i wodnej do 20 lat,
- maszyny i urządzenia od 2 do 5 lat,
- środki transportu od 3 do 5 lat,
- narzędzia, przyrządy i wyposażenie 5 lat;
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w rachunku zysków i strat jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych.
Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki:
- charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany;
- samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego;
- instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.
Zakres, w którym zgodnie z MSR 39 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowowartościowej.
Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.
Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli "pierwsze weszło – pierwsze wyszło".
Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.
Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.
Należności handlowe i pozostałe
Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).
Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością (nieobjęte zabezpieczeniem) tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób (z uwzględnieniem ewentualnej korekty o należności objęte zabezpieczeniem):
- na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości 100% należności,
- na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości 100% należności
- na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową 100% należności,
- na należności przeterminowane powyżej 180 dni, których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności.
Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień.
Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe klasyfikuje się jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:
- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich oraz środki uzyskane z emisji akcji pomniejszone o koszty emisji.
Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy utworzony został z przeznaczeniem na realizację programu skupu akcji własnych.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.
Rezerwy obejmują:
- rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- rezerwy na świadczenia pracownicze
- pozostałe rezerwy na zobowiązania
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy.
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.
Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty , w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej)
wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.
Kredyty
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe – inne finansowe – w pozycji tej wykazuje się przypadające do zapłaty części zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w latach następujących po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.
Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Wycena w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.
Podatek odroczony
1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Jednostka tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Przychody, koszty, wynik finansowy
Przychody ze sprzedaży
Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów.
Koszty i straty
Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w którym największy udział stanowią koszty z tytułu prowizji;
- wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia
Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych, otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.
Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane dywidendy, odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów.
Podatek dochodowy:
– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Zasady ustalania wyniku finansowego:
Na wynik finansowy składają się:
- wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
- wynik na operacjach finansowych;
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną
Spółka sporządza Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 21 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę̨ nr 4 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2023 o następującej treści:
Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2023 następującej treści:
"§1.
-
Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2023 w kwocie 18.799.194,63 zł (osiemnaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć́ tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery złote sześćdziesiąt trzy grosze) w ten sposób, że część́ zysku w kwocie 14 993 020 zł (czternaście milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwadzieścia złotych 00 groszy) przeznacza na dywidendę̨ w wysokości 4 zł na jedną akcję, a pozostałą część́ zysku w kwocie 3 806 174 zł 63 gr (trzy miliony osiemset sześć́ tysięcy sto siedemdziesiąt cztery zł 00 groszy) przeznacza na kapitał zapasowy Spółki.
-
Ustala się̨ dzień́ dywidendy na dzień́ 05 czerwca 2024 r. i datę̨ wypłaty dywidendy do dnia 12 czerwca 2024 r. § 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia."
Dywidenda obejmuje wszystkie akcje zwykłe Spółki w ilości 3 748 255 sztuk.
13. Segmenty działalności
Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Spółki jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz dokonuje oceny skutków wyników działalności.
Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Eurotel S.A. jest układ według segmentów branżowych.
Spółka wydziela trzy segmenty branżowe, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług:
| Określenie segmentu | Przychody ze sprzedaży usług | Przychody ze sprzedaży towarów |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów T-Mobile | pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych |
towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid |
| iDream | naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych |
urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń |
| Canal+ | pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej |
doładowania na kartę, akcesoria |
W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów segmentów branżowych na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku:
| 01.01.2024-30.06.2024 r. | Sprzedaż produktów T-Mobile |
iDream | Canal + | Nie/przydz. | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 16 071 | 4 621 | 1 284 | 887 | 22 863 |
| Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 7 211 | 2 266 | 730 | 0 | 10 207 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 2 236 | 134 290 | 10 | 12 | 136 548 |
| Koszt własny sprzedaży towarów | 2 061 | 114 362 | 6 | 12 | 116 441 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 9 035 | 22 283 | 558 | 887 | 32 763 |
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 22 594 | 22 594 |
| Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 234 | 234 |
| Pozostałe koszty | 0 | 0 | 0 | 286 | 286 |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 399 | 399 |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 525 | 525 |
| Zysk brutto | 0 | 0 | 0 | 9 991 | 9 991 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 1 954 | 1 954 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 8 037 | 8 037 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 085 | 1 578 | 31 | 10 082 | 12 776 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 5 978 | 6 851 | 567 | 259 | 13 655 |
| Wartość firmy | 18 481 | 527 | 0 | 0 | 19 008 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 30 | 0 | 185 | 215 |
| Zapasy | 321 | 17 803 | 14 | 0 | 18 138 |
| 01.01.2023-30.06.2023 r. | Sprzedaż produktów T-Mobile |
iDream | Canal + | Nie/przydz. | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 729 | 4 909 | 1 094 | 1 009 | 21 741 |
| Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 8 242 | 2 116 | 630 | 0 | 10 988 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 2 404 | 141 590 | 13 | 145 | 144 152 |
| Koszt własny sprzedaży towarów | 2 263 | 123 666 | 8 | 153 | 126 090 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 6 628 | 20 717 | 469 | 1 001 | 28 815 |
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 18 800 | 18 800 |
| Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 168 | 168 |
| Pozostałe koszty | 0 | 0 | 0 | 189 | 189 |
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 2 825 | 2 825 |
| Koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | 392 | 392 |
| Zysk brutto | 0 | 0 | 0 | 12 427 | 12 427 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | 2 126 | 2 126 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 0 | 10 301 | 10 301 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 322 | 2 396 | 24 | 49 | 2 791 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 6 390 | 9 440 | 577 | 799 | 17 206 |
| Wartość firmy | 18 481 | 527 | 0 | 0 | 19 008 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 185 | 0 | 45 | 230 |
| Zapasy | 163 | 18 882 | 16 | 2 | 19 063 |
Analizie przez Zarząd Spółki podlega zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej jednostki.
Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy.
Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności spółki skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. Świadczone usługi na rzecz podmiotów z krajów członkowskich innych jak Polska nie wpływają istotnie na przychody. Spółka dokonuje również sprzedaży towarów do krajów UE.
W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich segmentów geograficznych na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku:
| 01.01-30.06.2024 r. | Transakcje krajowe |
Transakcje UE |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 22 472 | 391 | 22 863 |
| Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 10 207 | 0 | 10 207 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 134 432 | 2 116 | 136 548 |
| Koszt własny sprzedaży towarów | 114 466 | 1 975 | 116 441 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 32 231 | 532 | 32 763 |
| 01.01-30.06.2023 r. | Transakcje krajowe |
Transakcje UE |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 21 246 | 495 | 21 741 | |
| Koszt wytworzenia sprzed. produktów | 10 988 | 0 | 10 988 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 137 483 | 6 669 | 144 152 | |
| Koszt własny sprzedaży towarów | 119 692 | 6 398 | 126 090 | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 28 049 | 766 | 28 815 |
14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W I półroczu 2024 roku Eurotel SA wykazała poprawę wyniku brutto na sprzedaży i to w sytuacji uzyskania mniejszych przychodach. Największa poprawa dotyczyła sprzedaży produktów (prowizji).
Pogorszenie wyniku o 20% w kategorii zysku netto wynikało głównie ze wzrostu kosztów dotyczących wynagrodzeń, jako największa pozycja kosztowa o charakterze stałym, ale mają one charakter rynkowy i wynikają z obowiązujących przepisów.
Brak dywidendy ze spółki zależnej, również obniżył wynik Emitenta.
Zmiany w potencjale sprzedażowym związane były jak poprzednio głównie z czynnikami niezależnymi od Spółki, a więc inflacją, zwiększonym poziomem cen na rynku oraz droższym pieniądzem (jak i większą trudnością z uzyskaniem finansowania w szczególności dla osób fizycznych). Niepewność co do przyszłości wpływała na zmniejszenie skłonności do zakupów przez klientów i firmy.
15. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W raportowanym półroczu 2024 roku występowały te same czynniki wpływające na wzrost kosztów jak koszty mediów czy energii, ale w szczególności podniesienie poziomu wynagrodzenia minimalnego. Zmiany wysokości wynagrodzenia następują systematycznie od dłuższego czasu w związku z polityka rządową w tym zakresie i powodują podnoszenie kosztów sprzedaży.
Wypłacona została dywidenda przez Emitenta za 2023 rok wysokości 4,00 zł na jedną akcję, stanowiąca 79% wypracowanego zysku za 2023 rok, co było przedmiotem stosownego raportu i zostało już wcześniej opisane w niniejszym sprawozdaniu. Wypłata dywidendy wpłynęła na zmiany w ilości wolnej gotówki, która wcześniej była inwestowana na lokatach bankowych.
16. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie
W omawianym okresie nie wystąpiły zjawiska, które można zakwalifikować do sezonowości lub cykliczności.
17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W raportowanym okresie nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia.
18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono śródroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia.
19. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresie objętym sprawozdaniem finansowym
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Kurs Eur | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Kurs na ostatni dzień w okresie | 4,3130 | 4,3480 | 4,4503 |
| Kurs średni w okresie | 4,3109 | 4,5284 | 4,6130 |
20. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
20.1. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych
Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia:
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Kursy przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:
1.01.-30.06.2024 rok
| I/2024 | II/2024 | III/2024 | IV/2024 | V/2024 | VI/2024 | VII/2024 | VIII/2024 | IX/2024 | X/2024 | XI/2024 | XII/2024 | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,3434 | 4,3190 | 4,3009 | 4,3213 | 4,2678 | 4,3130 | 25,8654 | ||||||
| 6 | ||||||||||||
| kurs średni w okresie | 4,3109 |
1.01.-31.12.2023 rok
| I/2023 | II/2023 | III/2023 | IV/2023 | V/2023 | VI/2023 | VII/2023 | VIII/2023 | IX/2023 | X/2023 | XI/2023 | XII/2023 | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,7089 | 4,7170 | 4,6755 | 4,5889 | 4,5376 | 4,4503 | 4,4135 | 4,4684 | 4,6356 | 4,4475 | 4,3492 | 4,3480 | 54,3404 |
| 12 | ||||||||||||
| kurs średni w okresie | 4,5284 |
1.01.-30.06.2023 rok
| I/2023 | II/2023 | III/2023 | IV/2023 | V/2023 | VI/2023 | VII/2023 | VIII/2023 | IX/2023 | X/2023 | XI/2023 | XII/2023 | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,7089 | 4,7170 | 4,6755 | 4,5889 | 4,5376 | 4,4503 | 27,6782 | ||||||
| 6 | ||||||||||||
| kurs średni w okresie | 4,6130 |
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
20.2. Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się następująco:
| dane w tys. PLN | dane w tys. EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Podstawowe pozycje Sprawozdania | I półrocze 2024 |
rok 2023 | I półrocze 2023 |
I półrocze 2024 |
rok 2023 | I półrocze 2023 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
159 411 | 370 928 | 165 893 | 36 979 | 81 911 | 35 962 | |
| II. Zysk brutto | 9 991 | 22 988 | 12 427 | 2 318 | 5 076 | 2 694 | |
| III. Zysk netto | 8 037 | 18 799 | 10 301 | 1 864 | 4 151 | 2 233 | |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 221 | 33 562 | 1 969 | 1 907 | 7 411 | 427 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 061 | -6 827 | 1 360 | -478 | -1 508 | 295 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -18 911 | -48 308 | -45 447 | -4 387 | -10 668 | -9 852 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto, razem | -12 751 | -21 573 | -42 118 | -2 958 | -4 764 | -9 130 | |
| VIII. Aktywa, razem | 121 316 | 143 275 | 99 668 | 28 128 | 32 952 | 22 396 | |
| IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 62 088 | 77 091 | 41 982 | 14 396 | 17 730 | 9 434 | |
| X. Kapitał własny | 59 228 | 66 184 | 57 686 | 13 732 | 15 222 | 12 962 | |
| XI. Kapitał akcyjny | 750 | 750 | 750 | 174 | 172 | 169 | |
| XII. liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | |
| XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 2,14 | 5,02 | 2,75 | 0,50 | 1,11 | 0,60 | |
| XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 15,80 | 17,66 | 15,39 | 3,66 | 4,06 | 3,46 |
21. Zmiany zasad rachunkowości
Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
W okresie sprawozdawczym 01.01-30.06.2024 r. nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości.
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| AKTYWA | Nota | 2024.06.30 | 2023.12.31 | 2023.06.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 50 826 | 50 933 | 44 185 | |
| I. | Wartości niematerialne, w tym: | 1 | 19 223 | 19 234 | 19 238 |
| * wartość firmy | 19 008 | 19 008 | 19 008 | ||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 12 776 | 10 518 | 2 791 |
| III. | Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania | 3 | 13 655 | 15 727 | 17 206 |
| IV. | Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | |
| V. | Inwestycje długoterminowe | 4 | 4 603 | 4 603 | 4 603 |
| VI. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 | 569 | 851 | 347 |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 569 | 851 | 347 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 70 490 | 92 342 | 55 483 | |
| I. | Zapasy | 6 | 18 138 | 25 673 | 19 063 |
| II | Należności krótkoterminowe | 7 | 27 193 | 28 702 | 18 926 |
| 1. | Należności handlowe | 23 174 | 20 671 | 17 324 | |
| 2. | Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Należności z tyt. podatków | 0 | 1 741 | 0 | |
| 4. | Pozostałe należności | 4 019 | 6 290 | 1 602 | |
| III | Aktywa finansowe | 8 | 17 | 14 | 18 |
| IV. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 24 793 | 37 544 | 16 999 |
| V. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 | 349 | 409 | 477 |
| AKTYWA, razem | 121 316 | 143 275 | 99 668 |
| stan na: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 2024.06.30 | 2023.12.31 | 2023.06.30 | ||
| A. | Kapitał (fundusz) własny | 59 228 | 66 184 | 57 686 | ||
| I. | Kapitał akcyjny | 11 | 750 | 750 | 750 | |
| II. | Należne, lecz nie wniesione, wkłady na pocz. kap. podst. (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | ||
| III. | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | ||
| IV. | Kapitał (fundusz) zapasowy | 12 | 50 441 | 46 635 | 46 635 | |
| V. | Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | 0 | ||
| VI. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 0 | 0 | 0 | ||
| VII. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | ||
| VIII. | Zysk (strata) netto | 8 037 | 18 799 | 10 301 | ||
| IX. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0 | 0 | 0 | ||
| B. | ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania | 62 088 | 77 091 | 41 982 | ||
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 13 | 3 971 | 5 367 | 4 631 | |
| 1. | Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 403 | 3 422 | 3 385 | ||
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 441 | 1 682 | 394 | ||
| 3. | Pozostałe rezerwy | 127 | 263 | 852 | ||
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 14 / 14a |
8 352 | 10 163 | 11 104 | |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 15 | 49 285 | 61 052 | 26 221 | |
| 1. | zobowiązania handlowe | 38 763 | 48 288 | 15 671 | ||
| 2 | zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 254 | 915 | 311 | ||
| 3 | zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń | 2 379 | 3 167 | 2 817 | ||
| 4 | zobowiązania z tyt. kredytów | 0 | 0 | 0 | ||
| 5 | zobowiązania z tyt. wynagrodzeń | 1 175 | 1 090 | 864 | ||
| 6 | inne zobowiązania finansowe | 14 a | 5 906 | 6 095 | 6 173 | |
| 7 | Pozostałe zobowiązania | 808 | 1 497 | 385 | ||
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 16 | 480 | 509 | 26 | |
| 1. | długoterminowe | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. | krótkoterminowe | 480 | 509 | 26 | ||
| PASYWA, razem | 121 316 | 143 275 | 99 668 |
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ | 2024.06.30 | 2023.12.31 | 2023.06.30 | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 25 | 59 228 | 66 184 | 57 686 |
| liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł) | 15,80 | 17,66 | 15,39 | |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 | |
| Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł) | 15,80 | 17,66 | 15,39 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| obroty za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
|
| A. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
159 411 | 165 893 | |
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 17 | 22 863 | 21 741 |
| II. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 17 | 136 548 | 144 152 |
| B. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
126 648 137 078 |
||
| I. | Koszty wytworzenia sprzedanych produktów | 18 | 10 207 | 10 988 |
| II. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 116 441 | 126 090 | |
| C. | ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY | 32 763 | 28 815 | |
| D. | Koszty sprzedaży | 18 | 20 310 | 16 457 |
| E. | Koszty ogólnego zarządu | 18 | 2 284 | 2 343 |
| F. | Pozostałe przychody | 19 | 234 | 168 |
| G. | Pozostałe koszty | 20 | 286 | 189 |
| H. | ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej | 10 117 | 9 994 | |
| I. | Przychody finansowe | 21 | 399 | 2 825 |
| J. | Koszty finansowe | 22 | 525 | 392 |
| K. | ZYSK/STRATA BRUTTO | 9 991 | 12 427 | |
| L. | Podatek dochodowy | 23 | 1 954 | 2 126 |
| Ł. | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 8 037 | 10 301 | |
| M. | Inne całkowite dochody | 0 | 0 | |
| N. | Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| O. | Całkowite dochody ogółem | 8 037 | 10 301 |
| ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ | 24 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zysk netto (w tys. zł) | 8 037 | 10 301 | |
| Liczba akcji/udziałów na koniec okresu | 3 748 255 | 3 748 255 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 2,14 | 2,75 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 3 748 255 | 3 748 255 | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł) | 2,14 | 2,75 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM "EUROTEL" S.A.
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TREŚĆ | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
|||
| Stan na 01.01.2024 | 750 | 46 635 | 18 799 | 0 | 66 184 | ||
| Zysk/strata netto za okres | 0 | 0 | 0 | 8 037 | 8 037 | ||
| Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Podział zysku, w tym: | 0 | 3 806 | -18 799 | 0 | -14 993 | ||
| - dywidenda dla akcjonariuszy | 0 | 0 | -14 993 | 0 | -14 993 | ||
| - przekazanie na kapitał zapasowy | 0 | 3 806 | -3 806 | 0 | 0 | ||
| Stan na 30.06.2024 | 750 | 50 441 | 0 | 8 037 | 59 228 |
| Ro obrotowy 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TREŚĆ | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Zysk netto bież. okresu |
Razem kapitał własny |
|
| Stan na 01.01.2023 | 750 | 46 621 | 41 058 | 0 | 88 429 | |
| Zysk/strata netto za okres | 0 | 0 | 0 | 18 799 | 18 799 | |
| Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podział zysku, w tym: | 0 | 14 | -41 058 | 0 | -41 044 | |
| - dywidenda dla akcjonariuszy | 0 | 0 | -41 044 | 0 | -41 044 | |
| - przekazanie na kapitał zapasowy | 0 | 14 | -14 | 0 | 0 | |
| Stan na 31.12.2023 | 750 | 46 635 | 0 | 18 799 | 66 184 |
| 01.01.2023 - 30.06.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TREŚĆ | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Zysk netto bież. okresu |
Razem kapitał własny |
| Stan na 01.01.2023 | 750 | 46 621 | 41 058 | 0 | 88 429 |
| Zysk/strata netto za okres | 0 | 0 | 0 | 10 301 | 10 301 |
| Inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku, w tym: | 0 | 14 | -41 058 | 0 | -41 044 |
| - dywidenda dla akcjonariuszy | 0 | 0 | -41 044 | 0 | -41 044 |
| - przekazanie na kapitał zapasowy | 0 | 14 | -14 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2023 | 750 | 46 635 | 0 | 10 301 | 57 686 |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH "EUROTEL" S.A.
za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| Obroty za okres | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.06.2024 r. |
01.01.2023 - 30.06.2023 r. |
|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. | Zysk (strata) netto | 8 037 | 10 301 |
| II. | Korekty razem | 184 | -8 332 |
| 1. | Amortyzacja | 3 533 | 3 915 |
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -125 | -430 |
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 404 | -1 142 |
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -11 | -50 |
| 5. | Zmiana stanu rezerw | -1 396 | -755 |
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 7 535 | 7 465 |
| 7. | Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych | 1 509 | 10 937 |
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -10 917 | -27 938 |
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 313 | 123 |
| 10. | Podatek dochodowy bieżący | 1 691 | 1 842 |
| 11. | Podatek dochodowy zapłacony | -2 352 | -2 299 |
| 12. | Inne korekty | 0 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) | 8 221 | 1 969 |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. | Wpływy | 3 046 | 1 592 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 11 | 50 |
| 2. | Zbycie aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 |
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 3 035 | 1 542 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 1 500 | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 1 500 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 3 035 | 42 | |
| - spłata udzielonych pożyczek | 3 035 | 42 | |
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0 |
| II. | Wydatki | 5 107 | 232 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 104 | 232 |
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 |
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 3 003 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 3 003 | 0 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 3 003 | 0 | |
|---|---|---|---|
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -2 061 | 1 360 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. | Wpływy | 0 | 0 |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 |
| 2. | Kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| 3. | Emisja dłużnych papierów finansowych | 0 | 0 |
| 4. | Inne wpływy finansowe | 0 | 0 |
| II. | Wydatki | 18 911 | 45 447 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 14 993 | 41 044 |
| 3. | Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 |
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 3 479 | 4 045 |
| 8. | Odsetki | 439 | 358 |
| 9. | Inne wydatki finansowe | 0 | 0 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -18 911 | -45 447 |
| D. | Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -12 751 | -42 118 |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -12 751 | -42 118 |
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 37 544 | 59 117 |
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 24 793 | 16 999 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota Nr 1
Wartości niematerialne
1.1
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) koszty prac rozwojowych | 0 | 0 | 0 |
| b) nabyta wartość firmy | 19 008 | 19 008 | 19 008 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości po uwzględnieniu odpisu aktualizującego |
0 | 0 | 0 |
| d) nabyte oprogramowanie komputerowe | 30 | 41 | 3 |
| e) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 | 0 |
| f) inne wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | 0 |
| g) zaliczki na poczet wartości niematerialnych | 185 | 185 | 227 |
| Wartości niematerialne netto, razem | 19 223 | 19 234 | 19 238 |
| odpis aktualizujący wartości niematerialne | 304 | 304 | 304 |
| Wartości niematerialne, razem | 19 527 | 19 538 | 19 542 |
1.2
Wartość Firmy
Spółka przeprowadziła na dzień 31.12.2023 roku testy na utratę wartości firmy, które nie wykazały konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości.
Utworzony w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący o wartości 304 tys. zł dotyczy zakupu sieci handlowych w segmencie Canal+ .
Testy na utratę wartości firmy
Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć agentów handlowych.
Ośrodek generujący przepływy pieniężne
Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:
- przepływy pieniężne;
- stopy dyskontowe;
- stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego.
Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości.
Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu (WACC - Weighted Average Cost of Capital)
W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa (WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych. Jest ona użyta do aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny.
Szacowana stopa wzrostu – nie zakładano.
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto.
Wartość bilansowa wartości firmy w tys. zł na dzień:
| Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j. | 7 112 | 7 112 | 7 112 | |
| Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o. | 7 500 | 7 500 | 7 500 | |
| Wartość Firmy MIX Electronics S.A. | 1 645 | 1 645 | 1 645 | |
| Wartość Firmy LOBO GSM | 2 223 | 2 223 | 2 223 | |
| Wartość firmy iTerra | 528 | 528 | 528 | |
| Wartość firmy SOLEX Sp.z o.o. | 119 | 119 | 119 | |
| - odpis aktualizujący | -119 | -119 | -119 | |
| Wartość firmy CEL-R | 185 | 185 | 185 | |
| - odpis aktualizujący | -185 | -185 | -185 | |
| Razem | 19 008 | 19 008 | 19 008 |
Nota Nr 2
Rzeczowe aktywa trwałe
2.1.
| ŚRODKI TRWAŁE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) środki trwałe | 2 755 | 2 723 | 2 428 |
| - grunty własne | 0 | 0 | |
| - budynki i budowle | 2 496 | 2 456 | 2 051 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 70 | 34 | 47 |
| - środki transportu | 0 | 0 | 2 |
| - pozostałe środki trwałe | 189 | 233 | 328 |
| b) Środki trwałe w budowie | 10 021 | 7 795 | 363 |
| c) zaliczki na Środki trwałe w budowie | 0 | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem | 12 776 | 10 518 | 2 791 |
Nota Nr 3
Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania
| AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) wynajem lokali | 13 009 | 14 929 | 16 210 |
| b) wynajem samochodów | 646 | 798 | 996 |
| Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu | 13 655 | 15 727 | 17 206 |
Nota nr 4
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone
| Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Inwestycje w spółki zależne | 4 603 | 4 603 | 4 603 |
| a) udziały i akcje, w tym: | 4 603 | 4 603 | 4 603 |
| udziały Viamind Spółka z o.o. | 4 598 | 4 598 | 4 598 |
| udziały 2Way Spółka z o.o. | 5 | 5 | 5 |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, netto | 4 603 | 4 603 | 4 603 |
Inwestycje w jednostkach zależnych stanowią objęte udziały w spółkach zależnych:
Jednostka zależna VIAMIND Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY PKD 6110 Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł Udział "EUROTEL" S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na walnym zgromadzeniu: "EUROTEL" S.A. jest właścicielem 2 041 udziałów spółki "VIAMIND" Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.
Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o.
Forma prawna: Spółka z o.o.
Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21
wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności : działalność portali internetowych PKD 6312Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym.
Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku.
Nota Nr 5
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 851 | 633 | 633 |
| - zwiększenie | 569 | 851 | 347 |
| - zmniejszenie | 851 | 633 | 633 |
| - stan na koniec okresu | 569 | 851 | 347 |
Nota Nr 6
Zapasy
6.1
| ZAPASY | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) materiały | 469 | 469 | 435 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 | 0 |
| c) produkty gotowe | 0 | 0 | 0 |
| d) towary | 17 669 | 25 204 | 18 628 |
| e) zaliczki na poczet dostaw | 0 | 0 | 0 |
| Zapasy netto, razem | 18 138 | 25 673 | 19 063 |
| Odpisy aktualizujące wartość towarów | 876 | 948 | 631 |
| Zapasy brutto, razem | 19 014 | 26 621 | 19 694 |
Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary) oraz materiały wykorzystywane dla usług serwisowych.
6.2
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 948 | 625 | 625 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 323 | 76 |
| - utworzenie odpisu aktualizującego | 323 | 76 | |
| - w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 0 | 323 | 76 |
| c) zmniejszenie z (tytułu) | 72 | 0 | 70 |
| - rozwiązanie odpisu | 72 | 0 | 70 |
| - w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej | 72 | 0 | 70 |
| Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu | 876 | 948 | 631 |
6.3
| ZAPASY obce | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) materiały | 0 | 0 | 0 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 0 | 0 | 0 |
| c) produkty gotowe | 0 | 0 | 0 |
| d) towary | 8 998 | 9 126 | 11 818 |
| Zapasy obce, razem | 8 998 | 9 126 | 11 818 |
Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel S.A. w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A.
Nota nr 7
Należności krótkoterminowe
7.1
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych | 28 | 18 | 26 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 28 | 18 | 26 |
| - do 12 m-cy | 28 | 18 | 26 |
| b) należności od pozostałych jednostek | 27 165 | 28 684 | 18 900 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 11 379 | 12 075 | 11 641 |
| - do 12 m-cy | 11 379 | 12 075 | 11 641 |
| - z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach | 11 767 | 8 578 | 5 657 |
| należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| należności z tyt. podatku VAT | 0 | 1 741 | 0 |
| inne należności | 4 019 | 6 290 | 1 602 |
| Należności krótkoterminowe netto | 27 193 | 28 702 | 18 926 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 1 086 | 979 | 1 005 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 28 279 | 29 681 | 19 931 |
7.2
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO - nie występują
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) VAT do rozliczenia w następnym okresie | 1 499 | 1 383 | 1 070 |
| b) rozrachunki z pracownikami | 33 | 29 | 39 |
| c) należności płatne kartami płatniczymi | 1 069 | 1 944 | 293 |
| d) zapłacone kaucje | 86 | 72 | 95 |
| e) należności z tyt. płatności elektronicznych | 273 | 236 | 12 |
| f) należności pobierane przez kuriera | 44 | 95 | 32 |
| g) należności z tyt. sprzedaży ratalnej | 144 | 252 | 36 |
| h) należności z tyt. sprzedaży rozlicz. Bonem Nauczycielskim | 693 | 2 240 | 0 |
| i) wpłacone wadium do przetargu | 80 | 0 | 0 |
| j) pakiety ubezpieczeniowe | 11 | 0 | 0 |
| j) pozostałe | 87 | 39 | 25 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem | 4 019 | 6 290 | 1 602 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem | 4 019 | 6 290 | 1 602 |
7.4
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 979 | 903 | 903 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 114 | 127 | 127 |
| - utworzenie | 114 | 127 | 127 |
| c) rozwiązanie z (tytułu) | 7 | 51 | 25 |
| - spłata należności | 7 | 34 | 25 |
| - wykorzystanie odpisu | 0 | 17 | 0 |
| - w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 34 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu |
1 086 | 979 | 1 005 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Jednostka posiada odpowiednia politykę w zakresie sprzedaży. Dzięki temu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisami na nieściągalne należności. Kwoty należności prezentowane w bilansie są wartościami netto. Wartość księgowa netto należności jest zbliżona do wartości godziwej.
Nota Nr 8
Krótkoterminowe aktywa finansowe
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) udzielone pożyczki krótkoterminowe | 15 | 13 | 17 |
| - jednostkom powiązanym | 13 | 13 | 17 |
| - pozostałym jednostkom | 2 | 0 | 0 |
| b) inne krótkoterminowe aktyw finansowe (bony towarowe) | 2 | 1 | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 17 | 14 | 18 |
Nota Nr 9
Środki pieniężne
| ŚRODKI PIENIĘŻNE i inne aktywa pieniężne | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie | 736 | 795 | 491 |
| b) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 23 570 | 34 775 | 16 267 |
| c) inne środki pieniężne (środki pieniężne w drodze) | 487 | 1 974 | 241 |
| Środki pieniężne, razem | 24 793 | 37 544 | 16 999 |
9.2
| ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 20 686 | 31 965 | 12 766 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 4 107 | 5 579 | 4 233 |
| b1. jednostka/waluta Euro | 997 | 1 233 | 951 |
| tys. zł | 4 022 | 5 579 | 4 233 |
| b2. jednostka/waluta USD | 21 | 0 | 0 |
| tys. zł | 85 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 24 793 | 37 544 | 16 999 |
Nota Nr 10
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 349 | 409 | 477 |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych | 87 | 71 | 83 |
| - czynsze | 261 | 331 | 324 |
| - abonamenty | 0 | 1 | 0 |
| - pozostałe | 1 | 6 | 70 |
Nota Nr 11
Kapitał zakładowy
| KAPITAŁ AKCYJNY | Wartość nominalna jednej akcji =0,20 zł | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowa nia |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| seria A | akcje zwykłe | 500 000 | 01.06.2006 | 01.01.2006 | |
| seria B | akcje zwykłe | 281 250 | 19.01.2007 | 01.01.2006 | |
| seria B (umorzenie akcji) | - 31 599 |
26.05.2010 | |||
| Liczba akcji razem | 3 748 255 | ||||
| Kapitał akcyjny razem (w zł) | 749 651 |
Struktura własności kapitału zakładowego Spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów - na dzień 30.06.2024 roku przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | wartość w zł |
|---|---|---|
| Krzysztof Stepokura | 1 131 182 | 226 236,40 |
| Jacek Foltarz | 707 399 | 141 479,80 |
| PKO TFI | 344 009 | 68 801,80 |
| Pozostali ( <5% akcji), razem | 1 565 665 | 313 133,00 |
Nota Nr 12
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 18 743 | 18 743 | 18 743 |
| b) utworzony ustawowo | 0 | 0 | 0 |
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość |
0 | 0 | 0 |
| d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników | 0 | 0 | 0 |
| e) inny | 31 698 | 27 892 | 27 892 |
| Kapitał zapasowy, razem | 50 441 | 46 635 | 46 635 |
Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną. Ponadto kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów zysków generowanych przez jednostkę w latach poprzednich.
Nota Nr 13
Rezerwy na zobowiązania
| Rezerwy na zobowiązania | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 3 403 | 3 422 | 3 385 |
| - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 129 | 129 | 106 |
| - Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe | 312 | 875 | 289 |
| - Rezerwa na wynagrodzenie biegłego rewidenta | 24 | 64 | 18 |
| - Rezerwa na wynagrodzenia | 0 | 678 | 0 |
| - Rezerwa na koszty zakupu mediów i usług | 68 | 164 | 95 |
| - Rezerwa na koszty procesu sądowego | 35 | 35 | 40 |
| - Rezerwa na koszty VAT – postępowanie skarbowe za 2013 r. | 0 | 0 | 698 |
| Rezerwy na zobowiązania, razem | 3 971 | 5 367 | 4 631 |
13.1
| Rezerwa na podatek dochodowy | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 3 422 | 3 388 | 3 388 |
| - zwiększenie | 9 | 34 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 9 | 34 | 0 |
| - zmniejszenie | 28 | 0 | 3 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 28 | 0 | 3 |
| - stan na koniec okresu | 3 403 | 3 422 | 3 385 |
13.2
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 129 | 106 | 106 |
| - zwiększenie | 0 | 23 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 23 | 0 |
| - zmniejszenie | 0 | 0 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 |
| - stan na koniec okresu | 129 | 129 | 106 |
13.3
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 875 | 802 | 802 |
| - zwiększenie | 0 | 875 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 875 | 0 |
| - zmniejszenie | 563 | 802 | 513 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 563 | 802 | 513 |
| - stan na koniec okresu | 312 | 875 | 289 |
| Rezerwa na wynagrodzenie biegłego rewidenta i wyceny aktywów | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 64 | 33 | 33 |
| - zwiększenie | 24 | 64 | 18 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 24 | 64 | 18 |
| - zmniejszenie | 64 | 33 | 33 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 64 | 33 | 33 |
| - stan na koniec okresu | 24 | 64 | 18 |
13.5
| Rezerwa na wynagrodzenia | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 678 | 162 | 162 |
| - zwiększenie | 0 | 678 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 678 | 0 |
| - zmniejszenie | 678 | 162 | 162 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 678 | 162 | 162 |
| - stan na koniec okresu | 0 | 678 | 0 |
13.6
| Rezerwa na koszty VAT- postępowanie kontrolne za 2013 rok | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 0 | 698 | 698 |
| - zwiększenie | 0 | 0 | 0 |
| - zmniejszenie | 0 | 698 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 698 | 0 |
| - stan na koniec okresu | 0 | 0 | 698 |
13.7
| Rezerwa na koszty procesu sądowego | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 35 | 35 | 35 |
| - zwiększenie | 0 | 0 | 5 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 0 | 5 |
| - zmniejszenie | 0 | 0 | 0 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 |
| - stan na koniec okresu | 35 | 35 | 40 |
| Rezerwa na pozostałe koszty | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - stan na początek okresu | 164 | 162 | 162 |
| - zwiększenie | 29 | 164 | 209 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 29 | 164 | 209 |
| - zmniejszenie | 125 | 162 | 276 |
| w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej | 125 | 162 | 276 |
| - stan na koniec okresu | 68 | 164 | 95 |
Nota Nr 14
Zobowiązania długoterminowe
14.1
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| b) wobec pozostałych jednostek | 8 352 | 10 163 | 11 104 |
| - inne zobowiązania finansowe (leasing) | 8 352 | 10 163 | 11 104 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 8 352 | 10 163 | 11 104 |
Nota Nr 15
Zobowiązania krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych | 6 | 0 | 3 |
| - z tytułu dostaw i usług | 6 | 0 | 3 |
| b) zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 49 279 | 61 052 | 26 218 |
| - inne zobowiązania finansowe (leasing) | 5 906 | 6 095 | 6 173 |
| - zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 38 757 | 48 288 | 15 668 |
| - do 12 m-cy | 36 993 | 45 548 | 13 675 |
| - zobowiązania fakturowane w następnych okresach | 1 764 | 2 740 | 1 993 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | 0 |
| - zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego | 254 | 915 | 311 |
| -zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 2 379 | 3 167 | 2 817 |
| - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 175 | 1 090 | 864 |
| - inne | 808 | 1 497 | 385 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 49 285 | 61 052 | 26 221 |
15.2
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Eurotel S.A.
Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.
Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka z o.o.:
Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, na mocy której bank udzielił Eurotel S.A. łączny limit do kwoty 3 mln zł umożliwiający spółce zaciągnięcie kredytu w rachunku bieżącym lub wykorzystanie go w ramach linii gwarancyjnej.
Na mocy podpisanego w dniu 31 sierpnia 2023 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 14.000.000,00 (czternaście milionów) zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 6.000.000,00 (sześć milionów) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2024 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytobiorcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8.000.000,00 (osiem milionów) zł.
Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco oraz, z uwagi na wartość limitu powyżej 10.000.000 zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc.
Po dniu bilansowym, w dniu 26 sierpnia 2024 roku pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. podpisana została umowa kredytowa z Bankiem Millenium S.A. na kwotę 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy to 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku.
Podstawowe warunki umowy są następujące:
Kwota limitu globalnego wynosi 15 mln zł, z czego dla Eurotel S.A. limit 15 mln zł, w tym sublimit na kredyt 7,5 mln zł, na gwarancje bankowe 10 mln zł. Dla Viamind Sp. z o.o. limit 10 mln zł, w tym sublimit na kredyt 4 mln zł, na gwarancje bankowe 6 mln zł.
Zabezpieczeniem umowy jest:
-
weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A.,
-
weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o..
-
Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o.,
przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł.
Oprocentowanie będzie określane na podstawie zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.
15.3
| ZOBOWIĄZANIA Z TYT.BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) podatek dochodowy od osób prawnych | 254 4 |
915 | 311 |
| Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego, razem | 254 | 915 | 311 |
15.4
| ZOBOWIĄZANIA PUBLICZNO-PRAWNE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) podatek dochodowy od osób fizycznych | 184 | 132 | 86 |
| b) podatek VAT | 895 | 1 829 | 1 785 |
| c) zobowiązania wobec ZUS | 1 248 | 1 165 | 911 |
| d) składki na PFRON | 52 | 41 | 35 |
| Zobowiązania publiczno-prawne, razem | 2 379 | 3 167 | 2 817 |
15.5
| ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| - zobowiązania z tyt. umowy o pracę | 1 141 | 1 055 | 845 |
| - zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych | 34 | 35 | 19 |
| Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem | 1 175 | 1 090 | 864 |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) rozrachunki z pracownikami | 54 | 3 | 11 |
| b) zobowiązanie z tyt. sprzedanych kart podarunkowych | 62 | 68 | 55 |
| c) zobowiązanie z tyt. programu PPK | 32 | 11 | 9 |
| d) rozrachunki z tyt. umów ubezpieczenia | 1 | 402 | 0 |
| e) otrzymane kaucje | 117 | 172 | 172 |
| f) zobowiązania z tyt. płatności internetowych | 6 | 15 | |
| g) zobowiązania wobec potrąceń komorniczych | 7 | 4 | 2 |
| h) zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu Operatora | 458 | 791 | 77 |
| i) zobowiązania z tyt. zwrotu VAT podróżnym | 10 | 10 | 22 |
| j) pozostałe | 61 | 36 | 22 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe netto, razem | 808 | 1 497 | 385 |
Nota Nr 14 a
Zobowiązania finansowe
14a. 1
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 8 352 | 10 163 | 11 104 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 906 | 6 095 | 6 173 |
| Zobowiązania finansowe, razem | 14 258 | 16 258 | 17 277 |
Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu oraz wycenionych zgodnie z MSSF 16 umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży detalicznej, lokalu stanowiącego siedzibę spółki oraz zaplecza magazynowego.
14a. 2
| Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 8 058 | 9 627 | 10 399 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 444 | 5 756 | 5 842 |
| Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem |
13 502 | 15 383 | 16 241 |
14a. 3
| Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 294 | 536 | 705 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 462 | 339 | 331 |
| Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu), razem |
756 | 875 | 1 036 |
Nota Nr 16
Rozliczenia międzyokresowe
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 480 | 509 | 26 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 480 | 509 | 26 |
| Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem |
480 | 509 | 26 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota nr 17
Przychody z działalności operacyjnej
17.1
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych | 15 956 | 14 661 |
| - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej | 1 284 | 1 094 |
| - pozostałe usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe) | 1 309 | 1 318 |
| - usługi napraw serwisowych sprzętu Apple | 2 959 | 3 463 |
| - pozostałe usługi | 1 355 | 1 205 |
| W tym, od jednostek powiązanych | 66 | 57 |
| -sprzedaż usług pozostałych | 66 | 57 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 22 863 | 21 741 |
17.2
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) kraj | 22 472 | 21 246 |
| b) eksport | 391 | 495 |
| w tym od jednostek powiązanych - kraj | 66 | 57 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 22 863 | 21 741 |
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - urządzenia Apple | 114 991 | 112 959 |
| - urządzenia inne | 686 | 872 |
| - pre-paid | 1 670 | 1 814 |
| - telefony | 437 | 453 |
| - akcesoria do telefonów i urządzeń | 18 248 | 25 463 |
| - pozostałe | 516 | 2 591 |
| w tym od jednostek powiązanych | 21 | 12 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 136 548 | 144 152 |
17.4
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) kraj | 134 432 | 137 483 |
| w tym od jednostek powiązanych | 21 | 12 |
| b) eksport/WDT | 2 116 | 6 669 |
| w tym od jednostek powiązanych (kraj) | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 136 548 | 144 152 |
Nota Nr 18
Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) zużycie materiałów i energii | 2 734 | 2 815 |
| b) usługi obce | 16 030 | 14 696 |
| c) podatki i opłaty | 301 | 216 |
| d) wynagrodzenia | 8 255 | 6 617 |
| e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 746 | 1 394 |
| f) amortyzacja | 3 533 | 3 915 |
| g) pozostałe | 202 | 135 |
| Koszty według rodzaju, razem | 32 801 | 29 788 |
| Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -20 310 | -16 457 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 284 | -2 343 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna) | -10 207 | -10 988 |
Nota Nr 19
Pozostałe przychody operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia składników majątku ego | 11 | 50 |
| b) rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące, w tym: | 7 | 25 |
| - zapłata należności | 7 | 25 |
| - rozwiązanie rezerwy na koszty | 0 | 0 |
| c) pozostałe, w tym: | 216 | 93 |
| - spisane zobowiązania | 92 | 1 |
| - spłaty po umorzeniu należności | 18 | 15 |
| - otrzymane odszkodowania | 4 | 4 |
| - należne kary umowne | 29 | 17 |
| - likwidacja majątku trwałego | 19 | 19 |
| - pozostałe | 54 | 37 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 234 | 168 |
Nota Nr 20
Pozostałe koszty operacyjne
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | 114 | 127 |
| - odpis aktualizujący należności | 114 | 127 |
| b) pozostałe, w tym: | 172 | 62 |
| - koszty pośrednictwa w sprzedaży majątku trwałego | 0 | 0 |
| - szkody w środkach transportu | 0 | |
| - spisane należności | 27 | 0 |
| - kary umowne | 16 | 11 |
| - koszty sądowe, komornicze, windykacja | 5 | 10 |
| - koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW | 42 | 31 |
| - przekazane darowizny | 0 | 0 |
| - likwidacja towaru | 0 | 0 |
| - pozostałe | 82 | 10 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 286 | 189 |
Nota Nr 21
Przychody finansowe
21.1
| PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a. z tytułu udzielonych pożyczek | 35 | 0 |
| b. pozostałe odsetki | 353 | 864 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 353 | 864 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 388 | 864 |
21.2
| INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) dodatnie różnice kursowe | 0 | 450 |
| b) pozostałe, w tym: | 11 | 1 511 |
| - wynagrodzenie z tyt. udzielonych poręczeń | 11 | 11 |
| - otrzymane dywidendy | 0 | 1 500 |
| Pozostałe przychody finansowe, razem | 11 | 1 961 |
Nota Nr 22
Koszty finansowe
| KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a. od kredytów i pożyczek | 0 | 0 |
| b. pozostałe odsetki | 439 | 358 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | 439 | 358 |
| - odsetki od leasingu | 432 | 314 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek | 439 | 358 |
22.2
| KOSZTY FINANSOWE (inne) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) ujemne różnice kursowe | 53 | 0 |
| b) wartość sprzedanych udziałów | 0 | 0 |
| c) pozostałe koszty finansowe, w tym: | 33 | 34 |
| - prowizja od udzielonych gwarancji bankowych | 33 | 34 |
| Koszty finansowe, razem | 86 | 34 |
Nota 23
Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - podatek dochodowy bieżący | 1 691 | 1 842 |
| - podatek dochodowy odroczony | 263 | 284 |
| Podatek dochodowy, razem | 1 954 | 2 126 |
Nota Nr 24
Zysk netto przypadający na jedną akcję
| ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Spółki Dominującej | 8 037 | 10 301 |
| Liczba akcji na koniec okresu | 3 748 255 | 3 748 255 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 2,14 | 2,75 |
Nota Nr 25
Wartość księgowa na jedną akcję
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 59 228 | 66 184 | 57 686 |
| liczba akcji (w szt.) | 3 748 255 | 3 748 255 | 3 748 255 |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł) | 15,80 | 17,66 | 15,39 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej:
-
1) Bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o:
- zmianę stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych;
-
przeniesienie do działalności inwestycyjnej i finansowej zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego;
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacja o instrumentach finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe – udziały | 4 603 | 4 603 | 4 603 | 4 603 | 4 603 | 4 603 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 27 193 | 28 702 | 18 926 | 27 193 | 28 702 | 18 926 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 17 | 14 | 18 | 17 | 14 | 18 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 24 793 | 37 544 | 16 999 | 24 793 | 37 544 | 16 999 |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 14 258 | 16 258 | 17 277 | 14 258 | 16 258 | 17 277 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 49 285 | 61 052 | 26 221 | 49 285 | 61 052 | 26 221 |
2. Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
a/ Emitent zawarł z Santander Bankiem Polska S.A. Umowę na linię gwarancyjną
Zmiana zobowiązań warunkowych Spółki (dot. gwarancji bankowych), które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego:
| Zmiana zobowiązań od zakończenia ostatniego roku obrotowego | w PLN | w Euro |
|---|---|---|
| Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali | -26 719,13 | 4 301,59 |
| Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej | 0,00 | 0,00 |
| Razem | -26 719,13 | 4 301,59 |
i na dzień 30.06.2024 r. wynoszą:
| Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 30.06.2024 roku | w PLN | w Euro |
|---|---|---|
| Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali | 74 087,96 | 446 658,46 |
| Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej | 1 750 000,00 | 0,00 |
| Razem | 1 824 087,96 | 446 658,46 |
Wszystkie gwarancje bankowe udzielono jednostkom niepowiązanym
Instrument kredytowy "Linia gwarancyjna" nie jest wykorzystany przez emitenta w wysokości pełnego limitu.
W raportowanym okresie aktywne były umowy poręczenia zawarte w poprzednich okresach sprawozdawczych:
1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. ("Kupujący") oraz spółką P4 Sp. z o.o.("Sprzedający") a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe.
2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.
W dniu 26.06.2024 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł.
Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2024-30.06.2024 roku wynosi 11.375,00 zł.
Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie występują.
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Na dzień 30.06.2024 r. pozycje nie występują.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
W okresie objętym sprawozdaniem poniesiono nakłady inwestycyjne
| Dane w tys. zł | |
|---|---|
| Środki trwałe w budowie | 2 370 |
| Inwestycje w obcych obiektach | 298 |
| Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania | 56 |
Planowane nakłady inwestycyjne na okres 12 m-cy wynoszą 1.000 tys. zł.
7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań
W okresie sprawozdawczym 01.01.2024 – 30.06.2024 roku podmiotami powiązanymi ze Spółką były:
Spółka zależna "VIAMIND" Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o., w których emitent posiada 100 % udziałów oraz praw głosów na zgromadzeniu wspólników a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce transakcje z podmiotami powiązanymi:
a/ Transakcje z jednostkami zależnymi
- W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała zakupu towarów i usług od Viamind Spółka z o.o. na ogólną wartość 11 tys. zł . W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała sprzedaży towarów i usług na rzecz Viamind Spółka z o.o. o ogólnej wartości 73 tys. zł . Spółka ujęła w sprawozdaniu przychody z tyt. wynagrodzenia za udzielone przez Eurotel S.A. poręczenia dla Viamind Sp. zo.o. za okres 01.01-30.06.2024 r. o łącznej wartości 11 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności wynosi 17 tys. zł, saldo zobowiązań wynosi 6 tys. zł.
- W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Spółka Dominująca "EUROTEL" S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. w roku 2018 pożyczki. Łączna wartość naliczonych odsetek w roku 2024 wynosi 341,15 zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi 13 tys. zł.
Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z:
- Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
- Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe. Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-30.06.2024 r. wynosi 20 tys. zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo zobowiązań nie występuje. W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała sprzedaży towarów o ogólnej wartości 10 tys. zł . Na dzień 30.06.2024 roku saldo należności wynosi 7 tys. zł.
- W okresie sprawozdawczym 01.01-30.06.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel SA w kwocie 169,70 zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo należności nie występuje.
- Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
- W okresie sprawozdawczym 01.01-30.06.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i usług na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 3 tys. zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo należności wynosi 4 tys. zł.
Przy transakcjach z jednostkami powiązanymi zastosowano ceny rynkowe.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy
9. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Zatrudnienie w Spółce kształtuje się następująco:
| Stan na dzień: | 30.06.2024 r. | 30.06.2023 r. |
|---|---|---|
| zatrudnienie ogółem, z tego: | 264 | 229 |
| konsultanci-sprzedawcy | 217 | 184 |
| pracownicy administracji | 47 | 45 |
10. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
Wypłacone wynagrodzenia brutto Członkom organów zarządzających i nadzorujących za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 r. wynoszą:
I. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu:
| Członkowie Zarządu | wynagrodzenie brutto (w zł) |
w tym: | ||
|---|---|---|---|---|
| wynagrodzenie zasadnicze |
premie | |||
| Stepokura Krzysztof | 315 766,50 | 30 744,00 | 285 022,50 | |
| Basiński Tomasz | 433 064,38 | 148 041,88 | 285 022,50 |
II. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej:
| Członkowie Rady Nadzorczej | wynagrodzenie brutto (w zł) |
|---|---|
| Sobina Aleksander | 9 000,00 |
| Foltarz Jacek | 9 000,00 |
| Parnowski Marek | 15 000,00 |
| Pułkotycki Grzegorz | 15 000,00 |
| Rasmus Rafał | 15 000,00 |
10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
- Nie występują
11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie występują
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie występują
14. Korekty inflacyjne
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej.
15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Począwszy od 1 stycznia 2024 roku Spółka zrezygnowała z wydzielenia Segmentu działalności "Oddział Wrocław" generujący przychody ze sprzedaży usług w zakresie pozostałych usług towarzyszących sprzedaży oraz przychody ze sprzedaży towarów w zakresie sprzedaży telefonów i urządzeń oferowanych bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD.
Działalność tego segmentu począwszy od 1 stycznia 2024 roku rozpatrywane przez segment iDream.
Zmianę prezentacji danych z roku 2023 zgodnie z założeniami przyjętymi w roku 2024 przedstawia poniższa tabela:
| 01.01-30.06.2023 | przed korektą | prezentacji | po korekcie | prezentacji |
|---|---|---|---|---|
| iDream | O/Wrocław | iDream | O/Wrocław | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 896 | 13 | 4 909 | 0 |
| Koszt wytworzenia sprzed.produktów | 2 116 | 0 | 2 116 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 127 084 | 14 506 | 141 590 | 0 |
| Koszt własny sprzedaży towarów | 109 465 | 14 201 | 123 666 | 0 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 20 399 | 318 | 20 717 | 0 |
16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF).
Dane zawarte w niniejszym raporcie wynikają z ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z MSR/MSSF.
17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych.
18. Kontynuacja działalności
Spółka będzie kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
19. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
20. Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy
Nie dotyczy
21. Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Ze względu na objęcie kontrolą jednostek zależnych VIAMIND Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz 2Way Spółka z o.o. z siedzibą w Gdańsku, "EUROTEL" S.A. jako jednostka dominująca sporządza Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.2024 roku.
22. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.
Emitent jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej "EUROTEL" S.A.
Jednostką zależną jest spółka
-
VIAMIND Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną,
-
2Way Spółka z o.o. -konsolidacja metodą pełną.
Informacje o spółkach zależnych zostały przedstawione w Nocie Nr 4.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 01.01-30.06.2024 roku zostało zaakceptowane przez Zarząd Eurotel S.A. w dniu 16 września 2024 roku do publikacji dnia 17 września 2024 roku.
Signed by / Podpisano przez: Krzysztof Jerzy Stepokura Date / Data: 2024-09-16 12:37
Krzysztof Stepokura Tomasz Basiński Bartosz Stepokura
/Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /Członek Zarządu/
Signed by / Podpisano przez: Bartosz Krzysztof Stepokura Date / Data: 2024-09-16 11:35
Signed by / Podpisano przez: Jolanta Zoellmer Date / Data: 2024-09-16
10:48