Grupa Kapitałowa

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 roku

Spis treści:

WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 23
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 25
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITACH 26
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 28
NOTY OBJAŚNIAJĄCE 30
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 51

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL

za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2024 r.

1. Informacje o Jednostce Dominującej:

Jednostka dominująca: "Eurotel" Spółka Akcyjna

Siedziba podmiotu: 80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000258070

Regon: 191167690

NIP: 586-158-45-25

Podstawowy przedmiot działalności :

Usługi pośrednictwa sprzedaży usług Sprzedaż detaliczna i hurtowa PKD 4666Z

2. Czas trwania Spółki

nieoznaczony;

Eurotel S.A. powstała wskutek przekształcenia Eurotel Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 roku.

3. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Skład Zarządu na dzień 30.06.2024 roku był następujący:

Prezes Zarządu	Krzysztof Stepokura
Wiceprezes Zarządu	Tomasz Basiński

W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Jednostki .

Po dniu bilansowym, w dniu 08.07.2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie rozszerzenia składu Zarządu do trzech osób i powołała z dniem 10 lipca 2024 roku Pana Bartosza Stepokura na wspólną kadencję, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu

W roku 2015 Zarząd Jednostki Dominującej udzielił prokury Pani Beacie Milczewskiej. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2024 roku:

1.Aleksander Sobina – Przewodniczący Rady Nadzorczej

2.Jacek Foltarz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
3.Marek Parnowski Członek Rady Nadzorczej
4.Grzegorz Pułkotycki Członek Rady Nadzorczej
1. Rafał Rasmus Członek Rady Nadzorczej

Obecny skład Rady Nadzorczej obowiązuje od dnia 1 stycznia 2024 roku.

Skład Komitetu Audytu na dzień 30.06.2024 roku :

Przewodniczący Grzegorz Pułkotycki

Członek Marek Parnowski

Członek Rafał Rasmus,

przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów.

4. W skład przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

5. Skład Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.

Na dzień 30.06.2024 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące sprawozdanie finansowe jednostki dominującej "EUROTEL" S.A. oraz jednostek zależnych "VIAMIND" Sp. z o.o. i 2Way Spółka z o.o.

6. Informacje o Jednostkach zależnych

6.1 Informacje o jednostce zależnej Viamind Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY PKD 6110 Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł Udział "EUROTEL" S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: "EUROTEL" S.A. jest właścicielem 2.041 udziałów spółki "VIAMIND" Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.

6.2 Informacje o jednostce zależnej 2Way Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności : działalność portali internetowych PKD 6312Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku

7. Raport biegłego rewidenta z przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01 do 30.06.2024 r. został przekazany wraz ze Sprawozdaniem półrocznym Grupy.

8. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez UE oraz zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33 poz.259, z późn. zmianami).

Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku zawiera dane finansowe Emitenta, jednostek zależnych oraz jednostki stowarzyszonej.

Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Skonsolidowanego Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest metodą pełną.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.

9. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej "EUROTEL" S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania Skróconego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na

zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

10. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej "EUROTEL" S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółki zależnej "VIAMIND" Sp. z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o. sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Sprawozdanie jednostki zależnej sporządzone jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane do transakcji zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

10.1 Zasady konsolidacji jednostek zależnych

Jednostka zależna konsolidowana jest metodą pełną od dnia objęcia kontroli nad tą jednostką do dnia utraty tej kontroli.

Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej podlega wyłączeniu odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej, a nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału w przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłączeń konsolidacyjnych:

salda rozliczeń między jednostkami grupy kapitałowej;
niezrealizowane zyski i straty zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji;
przychody i koszty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją;

Udziały w kapitale własnym jednostki zależnej należące do osób innych jak objęte konsolidacją wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "udziały niekontrolujące".

11. Zasady rachunkowości

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.

Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 11.3.

11.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej:

- szacowana utrata wartości firmy

Grupa Kapitałowa "EUROTEL" S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej.

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.

Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

oczekiwane zużycie fizyczne,
technologiczną utratę przydatności,
okres użytkowania podobnych aktywów,
okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.

Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Grupa nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Grupa amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź likwidacji.

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

- wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

- ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15– w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.

11.2. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:

Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
- o Zmiany do MSSF 16 Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
- o Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami
- o Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:

o Zmiany do MRS 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności
o Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2027 roku:

o MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" UE
o MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia

Opis zasad związanych z szacowaniem wartości godziwej oraz opis ważnych oszacowań i założeń stosowanych przez Grupę jest spójny z zasadami, które zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2023. Informacja o wielkościach szacowanych, dotyczących rezerw, zobowiązań, aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów Grupy znajduje się w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

11.3. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę

Wartości niematerialne

W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.

1) Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Jednostki dominującej w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia.

Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki koszu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz poddawana jest corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.

Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.

Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.

Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku lub straty na sprzedaży.

2) Inne wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący:

Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat, Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – od 2 do 10 lat.

Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.

Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący:

Budynki i budowle – od 10 do 40 lat, Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat, Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat, Środki transportu – od 3 do 10 lat, Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.

Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji

w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych.

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość udziału w jednostce zależnej objętej konsolidacją podlega eliminacji.

Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki:

-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,

-samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,

-instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zakres, w którym zgodnie z MSSF9 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-wartościowej.

Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.

Wycena rozchodu towarów serializowanych jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli "pierwsze weszło – pierwsze wyszło".

Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.

Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).

Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością (nieobjęte zabezpieczeniem) tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób:

na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100% należności,
na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – 100% należności,
na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100% należności,
na należności przeterminowane powyżej 180 dni, dla których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności.

Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień.

Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zasady klasyfikacji instrumentów

Zgodnie z wymogami standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:

długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.

Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich oraz środki uzyskane z emisji akcji pomniejszone o koszty emisji.

Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy utworzony został z przeznaczeniem na realizację programu skupu akcji własnych.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.

Rezerwy obejmują:

rezerwy na odroczony podatek dochodowy
rezerwy na świadczenia pracownicze
pozostałe rezerwy na zobowiązania

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy.

Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.

Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty , w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.

Kredyty

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe – inne finansowe – w pozycji tej wykazuje się przypadające do zapłaty części zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w latach następujących po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia Grupy z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.

Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

Wycena w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzystają Spółki Grupy – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.

Podatek odroczony

1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Grupa tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

Przychody, koszty, wynik finansowy

Przychody ze sprzedaży

Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów.

Koszty i straty

Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w którym największy udział stanowią koszty z tytułu prowizji;
Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia

Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru.

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania Grupy, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością Grupy i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy na przewidywane straty, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych, otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.

Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów.

Podatek dochodowy:

– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz– rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Zasady ustalania wyniku finansowego:

Na wynik finansowy składają się:

wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
wynik operacji finansowych,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną

Grupa sporządza Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 21 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę̨ nr 4 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy2023 o następującej treści:

Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2023 następującej treści: "§ 1.

Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2023 w kwocie 18.799.194,63 zł (osiemnaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć́ tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery złote sześćdziesiąt trzy grosze) w ten sposób, że część́ zysku w kwocie 14 993 020 zł (czternaście milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwadzieścia złotych 00 groszy) przeznacza na dywidendę̨ w wysokości 4 zł na jedną akcję, a pozostałą część́ zysku w kwocie 3 806 174 zł 63 gr (trzy miliony osiemset sześć́ tysięcy sto siedemdziesiąt cztery zł 00 groszy) przeznacza na kapitał zapasowy Spółki.
Ustala się̨ dzień́ dywidendy na dzień́ 05 czerwca 2024 r. i datę̨ wypłaty dywidendy do dnia 12 czerwca 2024 r. § 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia."

Dywidenda obejmuje wszystkie akcje zwykłe Spółki w ilości 3 748 255 sztuk.

13. Segmenty działalności

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności.

Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę Eurotel S.A. jest układ według segmentów branżowych.

Grupa wydziela pięć segmentów branżowych, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług:

Określenie segmentu	Przychody ze sprzedaży usług	Przychody ze sprzedaży towarów
Sprzedaż produktów T-Mobile	pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych	towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid
Sprzedaż produktów Play	pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych	towar oferowany przez P4 Spółka z o.o. (sieć Play) w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid
iDream	naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych	urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń
MiMarkt	pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych	produkty Xiaomi: telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria do telefonów i urządzeń, produkty małego AGD
Canal+	pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej	doładowania na kartę, akcesoria

W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów i pasywów segmentów branżowych na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku :

01.01.2024-30.06.2024 r.	Sprzedaż produktów T-Mobile	Sprzedaż produktów PLAY	iDream	MiMarkt	Canal +	Nie/przydz.	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	16 071	21 141	4 621	73	1 284	822	44 012
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	7 211	6 807	2 266	0	730	0	17 014
Przychody ze sprzedaży towarów	2 236	2 485	134 285	8 882	10	9	147 907
Koszt własny sprzedaży towarów	2 061	1 956	114 357	7 823	6	10	126 213
Zysk brutto ze sprzedaży	9 035	14 863	22 283	1 132	558	821	48 692
Koszty działalności operacyjnej	0	0	0	0	0	39 143	39 143
Pozostałe przychody	0	0	0	0	0	356	356
Pozostałe koszty	0	0	0	0	0	1 024	1024
Przychody finansowe	0	0	0	0	0	524	524
Koszty finansowe	0	0	0	0	0	873	873
Zysk brutto	0	0	0	0	0	8 532	8 532
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	2 214	2 214
Zysk netto	0	0	0	0	0	6 318	6 318
Rzeczowe aktywa trwałe	1085	619	1 578	260	31	10 100	13 673
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	5 978	7 500	6 851	1 737	567	491	23 124
Wartość firmy	18 481	1 853	527	0	0	0	20 861
Inne wartości niematerialne	0	0	30	0	0	195	225
Zapasy	321	969	17 803	1 833	14	0	20 940

01.01.2023-30.06.2023 r.	Sprzedaż produktó w T Mobile	Sprzedaż produktó w PLAY	iDream	MiMark t	Cana l +	Nie/przydz	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	14 729	19 809	4 909	80	1 094	951	41 572
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	8 242	7 160	2 116	0	630	0	18 148
Przychody ze sprzedaży towarów	2 404	2 298	141 573	6 264	13	145	152 697
Koszt własny sprzedaży towarów	2 263	1 863	123 666	5 190	8	152	133 142
Zysk brutto ze sprzedaży	6 628	13 084	20 700	1 154	469	944	42 979
Koszty działalności operacyjnej	0	0	0	0	0	33 698	33 698
Pozostałe przychody	0	0	0	0	0	199	199
Pozostałe koszty	0	0	0	0	0	276	276
Przychody finansowe	0	0	0	0	0	1 845	1845
Koszty finansowe	0	0	0	0	0	685	685
Zysk brutto	0	0	0	0	0	10 364	10 364
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	2 226	2 226
Zysk netto	0	0	0	0	0	8 138	8 138
Rzeczowe aktywa trwałe	322	742	2 396	1 073	24	58	4 615
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6 390	7 603	9 440	4 541	577	901	29 452
Wartość firmy	18 481	1 853	527	0	0	0	20 861
Inne wartości niematerialne	0	0	185	0	0	45	230
Zapasy	163	1425	18 882	4 334	16	2	24 822

Analizie przez Zarząd Jednostki Dominującej podlega zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej jednostki.

Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy .

Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności Grupy skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. Świadczone usługi na rzecz podmiotów z krajów członkowskich innych jak Polska nie wpływają istotnie na przychody. Grupa dokonuje również sprzedaży towarów do krajów UE.

W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich segmentów geograficznych na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 30 czerwca 2023 roku:

01.01.-30.06.2024 r.	Transakcje krajowe	Transakcje UE	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	43 621	391	44 012
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	17 014	0	17 014
Przychody ze sprzedaży towarów	145 791	2 116	147 907
Koszt własny sprzedaży towarów	124 238	1 975	126 213
Zysk brutto ze sprzedaży	48 160	532	48 692

01.01.-30.06.2023 r.	Transakcje krajowe	Transakcje UE	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	41 077	495	41 572
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	18 148	0	18 148
Przychody ze sprzedaży towarów	146 028	6 669	152 697
Koszt własny sprzedaży towarów	126 744	6 398	133 142
Zysk brutto ze sprzedaży	42 213	766	42 979

14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W I półroczu 2024 roku spółki Grupy Eurotel wykazały poprawę wyniku brutto na sprzedaży i to czasami przy mniejszych przychodach jak to miało miejsce w przypadku Jednostki dominującej. Największa poprawa dotyczyła sprzedaży produktów (prowizji).

Pogorszenie wyniku o ponad 25% w kategorii zysku netto wynikało głównie z opisanych czynników jednorazowych wynikających z kosztów wyjścia z konkretnych lokalizacji w spółce zależnej oraz odpisów dotyczących MSSF16. Oczywiście wzrosły również koszty dotyczące wynagrodzeń, jako największa pozycja kosztowa o charakterze stałym, ale mają one charakter rynkowy i wynikają z obowiązujących przepisów.

Brak dywidendy ze spółki zależnej, obniżył wynik Emitenta.

Zmiany w potencjale sprzedażowym związane były jak poprzednio głównie z czynnikami niezależnymi od Spółki, a więc inflacją, zwiększonym poziomem cen na rynku oraz droższym pieniądzem (jak i większą trudnością z uzyskaniem finansowania w szczególności dla osób fizycznych). Niepewność co do przyszłości wpływała na zmniejszenie skłonności do zakupów przez klientów i firmy.

Wykazana strata przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. za I półrocze 2024 roku związana jest przede wszystkim z działalnością dotyczącą współpracy z producentem Xiaomi pod własną marką MiMarkt. Zgodnie z wcześniej przekazywanymi informacjami, sukcesywnie zamykane były salony tej sieci sprzedaży, co wynikało z trudności z uzyskaniem przez nie rentowności. Wcześniejsze wyjście z danych lokalizacji związane z utratą autoryzacji na prowadzenie tych salonów wiązało się z koniecznością poniesienia kar za przedterminowe zakończenie umowy. Należy zwrócić uwagę, że wiele z tych umów było w okresie pandemii przedłużonych na mocy obowiązujących w tym okresie przepisów. Dodatkowo zakończenie działalności w danej lokalizacji, wiązało się z koniecznością dokonania odpisów poniesionych nakładów na wyposażenie danego lokalu.

15. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W raportowanym półroczu 2024 roku występowały te same czynniki wpływające na wzrost kosztów jak koszty mediów czy energii, ale w szczególności podniesienie poziomu wynagrodzenia minimalnego. Zmiany wysokości wynagrodzenia następują systematycznie od dłuższego czasu w związku z polityka rządową w tym zakresie i powodują podnoszenie kosztów sprzedaży.

Wypłacona została dywidenda przez Emitenta za 2023 rok wysokości 4,00 zł stanowiąca 79% wypracowanego zysku za 2023 rok, co było przedmiotem stosownego raportu i zostało już wcześniej opisane w niniejszym sprawozdaniu. Wypłata dywidendy wpłynęła na zmiany w ilości wolnej gotówki, która wcześniej była inwestowana na lokatach bankowych.

W ramach spółki zależnej Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, nie doszło do podziału zysku za 2023 rok w związku z wykazaną stratą za ten rok przez tą spółkę, co spowodowało zmianę w wysokości przychodów finansowych Emitenta w raportowanym okresie w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku.

Z racji zamykania nierentownych salonów MiMakrt oferujących produkty Xiaomi wcześniej niż wynikało to z podpisanych umów najmu, konieczne było ponoszenie dodatkowych kosztów z tym związanych jak kary umowne czy odpisy środków trwałych.

16. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie

W omawianym okresie nie wystąpiły zjawiska, które można zakwalifikować do sezonowości lub cykliczności.

17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W raportowanym okresie nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia.

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono śródroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia.

19. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Kurs Eur	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Kurs na ostatni dzień w okresie	4,3130	4,3480	4,4503
Kurs średni w okresie	4,3109	4,5284	4,6130

20. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

20.1. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia.

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,

• Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:

1.01.-30.06.2024 rok

I/2024	II/2024	III/2024	IV/2024	V/2024	VI/2024	X/2024	Razem
4,3434	4,3190	4,3009	4,3213	4,2678	4,3130		25,8654
						6
kurs średni w okresie						4,3109

1.01.-31.12.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	VII/2023	VIII/2023	IX/2023	X/2023	XI/2023	XII/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503	4,4135	4,4684	4,6356	4,4475	4,3492	4,3480	54,3404
									12
kurs średni w okresie									4,5284

1.01.-30.06.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	X/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503		27,6782
						6
kurs średni w okresie						4,6130

20.2.

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się następująco:

		dane w tys. PLN		dane w tys. EUR
Podstawowe pozycje Sprawozdania	I półrocze 2024	rok 2023	I półrocze 2023	I półrocze 2024	rok 2023	I półrocze 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	191 919	433 268	194 269	44 519	95 678	42 113
II. Zysk brutto	8 532	20 291	10 364	1 979	4 481	2 247
III. Zysk netto, razem	6 318	16 287	8 138	1 466	3 597	1 764
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 111	40 873	4 817	2 345	9 026	1 044
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 083	-8 490	-255	-483	-1 875	-55
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-21 052	-53 991	-48 959	-4 883	-11 923	-10 613
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	-13 024	-21 608	-44 397	-3 021	-4 772	-9 624
VIII. Aktywa, razem	158 483	184 674	143 419	36 745	42 473	32 227
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	88 239	105 755	72 649	20 459	24 323	16 325
X. Kapitał własny ogółem	70 244	78 919	70 770	16 287	18 151	15 902
XI. Kapitał akcyjny	750	750	750	174	172	169
XII. liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,69	4,35	2,17	0,39	0,96	0,47
XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	18,74	21,05	18,88	4,35	4,84	4,24

21. Zmiany zasad rachunkowości

Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 do 30.06.2024 nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości stosowanych w Grupie.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

			stan na:
	AKTYWA	Nota	2024.06.30	2023.12.31	2023.06.30
A.	Aktywa trwałe		62 161	64 583	59 569
I.	Wartość firmy jednostek zależnych	1	3 034	3 034	3 034
II.	Wartości niematerialne, w tym:	2	21 086	21 087	21 091
	* wartość firmy		20 861	20 861	20 861
III.	Rzeczowe aktywa trwałe	3	13 673	11 979	4 615
IV.	Aktywa trwałe z tyt. prawa użytkowania	4	23 124	26 719	29 452
IV.	Należności długoterminowe	5	171	163	546
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	1 073	1 601	831
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 073	1 601	831
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe		0	0	0
B.	Aktywa obrotowe		96 322	120 091	83 850
I	Zapasy	7	20 940	29 802	24 822
II	Należności krótkoterminowe	8	42 038	43 758	35 252
1.	Należności handlowe		32 638	30 582	28 394
2.	Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego		0	134	327
3.	Należności z tyt. podatków		0	1 741	0
4.	Pozostałe należności		9 400	11 301	6 531
III	Aktywa finansowe	9	8	6	7
IV	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	32 934	45 958	23 169
V	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	402	567	600
	AKTYWA, razem		158 483	184 674	143 419

			stan na:
	PASYWA	Nota	2024.06.30	2023.12.31	2023.06.30
A.	Kapitał własny ogółem		70 244	78 919	70 770
I.	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej		70 244	78 919	70 770
II.	Kapitał akcyjny	12	750	750	750
III.	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	13	50 441	46 635	46 635
V.	Zysk z lat ubiegłych		12 735	15 247	15 247
VI.	Zysk netto Jednostki Dominującej		6 318	16 287	8 138
VII.	Udziały niekontrolujące		0	0	0
B.	ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania		88 239	105 755	72 649
I.	Rezerwy na zobowiązania	14	4 639	6 527	5 310
1.	Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	15	3 755	3 760	3 742
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		648	2 304	544
3.	Pozostałe rezerwy		236	463	1 024
II.	Zobowiązania długoterminowe	16 / 17a	14 566	17 501	19 241
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	17	68 554	81 218	48 072
1.	zobowiązania handlowe		51 934	60 695	30 497
2.	zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego		254	915	311
3.	zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń		3 697	5 227	4 299
4.	zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek		0	0	0
5.	zobowiązania z tyt. wynagrodzeń		2 254	2 684	2 066
6.	inne zobowiązania finansowe	17a	9 533	10 129	10 450
7.	pozostałe zobowiązania		882	1 568	449
IV.	Inne rozliczenia międzyokresowe	18	480	509	26
1	- długoterminowe		0	0	0
2	- krótkoterminowe		480	509	26
	PASYWA, razem		158 483	184 674	143 419

	Wartość księgowa	27	70 244	78 919	70 770

Wartość księgowa	70 244	78 919	70 770
liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Wartość księgowa na 1 akcję	18,74	21,05	18,88
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Rozwodniona wartość na jedną akcję (w zł)	18,74	21,05	18,88

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

			Obroty za okres
	Wyszczególnienie	Nota	01.01.2024- 30.06.2024 r.	01.01.2023- 30.06.2023 r.
A.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:		191 919	194 269
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	19	44 012	41 572
II.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	19	147 907	152 697
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:		143 227	151 290
I.	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	19	17 014	18 148
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów		126 213	133 142
C.	ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		48 692	42 979
D.	Koszty sprzedaży	20	36 184	30 618
E.	Koszty ogólnego zarządu	20	2 959	3 080
F.	Pozostałe przychody	21	356	199
G.	Pozostałe koszty	22	1 024	276
H.	ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej		8 881	9 204
I.	Przychody finansowe	23	524	1 845
J.	Koszty finansowe	24	873	685
K.	ZYSK/STRATA BRUTTO		8 532	10 364
L.	Podatek dochodowy	25	2 214	2 226
Ł.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0	0
M.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		6 318	8 138
N.	Inne całkowite dochody		0	0
O.	Inne całkowite dochody po opodatkowaniu		0	0
P.	Całkowite dochody ogółem		6 318	8 138
R.	Zysk (strata) netto przypadający:		6 318	8 138
S.	Akcjonariuszom Spółki dominującej		6 318	8 138
U.	Całkowity dochód ogółem przypadający:		6 318	8 138
W.	Akcjonariuszom Spółki dominującej		6 318	8 138

Zysk netto przypad. Akcjonariuszom Spółki Dominującej	6 318	8 138
Liczba akcji na koniec okresu	3 748 255	3 748 255
Zysk na jedna akcje (w zł)	1,69	2,17
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 748 255	3 748 255
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	1,69	2,17

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITACH GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

01.01.2024 - 30.06.2024
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2024	750	46 635	31 534	0	78 919
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	6 318	6 318
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	3 806	-18 799	0	-14 993
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-14 993	0	-14 993
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	3 806	-3 806	0	0
Stan na 30.06.2024	750	50 441	12 735	6 318	70 244

01.01.2023 - 31.12.2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2023	750	46 621	56 305		103 676
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	16 287	16 287
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 31.12.2023	750	46 635	15 247	16 287	78 919

01.01.2023 - 30.06.2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2023	750	46 621	56 305	0	103 676
Udział w zysku/stracie jedn. stowarzyszonej	0	0	0	0	0
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	8 138	8 138
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 30.06.2023	750	46 635	15 247	8 138	70 770

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL

Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

		Obroty za okres
	Wyszczególnienie	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	6 318	8 138
II.	Korekty razem	3 793	-3 321
1.	Amortyzacja	5 949	7 017
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-145	-502
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	718	633
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-11	-50
5.	Zmiana stanu rezerw	-1 888	-1 104
6.	Zmiana stanu zapasów	8 862	6 851
7.	Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych	1 712	11 224
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-11 407	-27 014
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	664	270
10.	Podatek dochodowy bieżący	1 691	1 842
11.	Podatek dochodowy zapłacony	-2 352	-2 488
12.	Inne korekty	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)	10 111	4 817
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	3 047	94
1.	Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11	50
2.	Z aktywów finansowych, w tym:	3 036	44
	a) w jednostkach powiązanych	0	44
	- spłata udzielonych pożyczek	0	44
	b) w pozostałych jednostkach	3 036	0
	- spłata udzielonych pożyczek	3 036	0
3.	Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II.	Wydatki	5 130	349
1.	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 127	344
2.	Nabycie udziałów	0	0
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	3 003	5
	a) w jednostkach powiązanych	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	3 003	5
	- udzielone pożyczki	3 003	5
4.	Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-2 083	-255
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I.	Wpływy	0	0
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2.	Kredyty i pożyczki	0	0
3.	Emisja dłużnych papierów finansowych	0	0
4.	Inne wpływy finansowe	0	0
II.	Wydatki	21 052	48 959
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	14 993	41 044
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0	0
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	5 306	7 282
8.	Odsetki	753	633
9.	Inne wydatki finansowe	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-21 052	-48 959
D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-13 024	-44 397
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-13 024	-44 397
F.	Środki pieniężne na początek okresu	45 958	67 566
G.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	32 934	23 169
	- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

NOTY OBJASNIAJĄCE

do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku

Nota Nr 1

Wartość firmy jednostki podporządkowanej VIAMIND Sp. z o.o.

W dniu 8 października 2009 Jednostka Dominująca nabyła 70,01% udziałów w kapitale Spółki VIAMIND Sp. z o.o. Do wyliczenia wartości firmy przyjęto wartość godziwą aktywów netto.

Wartość Firmy wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 3.034 tys. zł

Wartość firmy jednostki podporządkowanej ujęta w sprawozdaniu finansowym:

Cena nabycia jednostki zależnej, w tym:

- gotówka	3 011 tys. zł
- koszty nabycia	30 tys. zł
Udział w aktywach netto na dzień nabycia	7 tys. zł
Wartość firmy jednostki podporządkowanej	3 034 tys. zł

Z dniem 1 stycznia 2013 r. jednostka dominująca objęła kontrolą 100% udziałów w kapitale spółki VIAMIND Spółka z o.o. poprzez zakup od dwóch osób fizycznych 29,99% udziałów w kapitale spółki.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominująca przeprowadziła test na utratę wartości firmy jednostki podporządkowanej. Test nie wykazał konieczności tworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Nota Nr 2

Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) koszty prac rozwojowych	0	0	0
b) nabyta wartość firmy	20 861	20 861	20 861
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	0	0	0
d) nabyte oprogramowanie komputerowe	40	41	3
e) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów	0	0	0
f) inne wartości niematerialne i prawne	0	0	0
g) zaliczki na poczet wartości niematerialnych	185	185	227
Wartości niematerialne netto, razem	21 086	21 087	21 091
odpis aktualizujący wartości niematerialne	304	304	304
Wartości niematerialne, razem	21 390	21 391	21 395

2.2 Wartość Firmy

Testy na utratę wartości firmy

Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć agentów handlowych.

Spółki Grupy przeprowadziły na dzień 31.12.2023 roku test na utratę wartości firmy, który nie wykazał konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości firmy.

Odpis aktualizujący dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych dotyczy zakupu sieci handlowych w segmencie Canal+.

Ośrodek generujący przepływy pieniężne

Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej

Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:

przepływy pieniężne;
stopy dyskontowe;
stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego.

Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości,

Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu (WACC - Weighted Average Cost of Capital)

W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduje, że stopa dyskontowa (WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych. Jest ona użyta do aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny.

Wrażliwość na zmiany założeń

W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto.

Wartość bilansowa wartości firmy w tys. zł na dzień:

Nazwa	Stan na dzień
	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j.	7 112	7 112	7 112
Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o.	7 500	7 500	7 500
Wartość Firmy MIX Electronics S.A.	1 645	1 645	1 645
Wartość Firmy LOBO GSM	2 223	2 223	2 223
Wartość firmy iTerra	528	528	528
Wartość firmy SOLEX Sp.z o.o.	119	119	119
- odpis aktualizujący	-119	-119	-119
Wartość firmy CEL-R	185	185	185
- odpis aktualizujący	-185	-185	-185
Wartość firmy ABITEL Sp. z o.o. Spółka komandytowa	1 763	1763	1 763
Wartość firmy E-SONIAK	90	90	90
Razem	20 861	20 861	20 861

Nota Nr 3

Rzeczowe aktywa trwałe

ŚRODKI TRWAŁE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) środki trwałe	3 649	4 168	4 214
- grunty własne	0	0	0
- budynki i budowle	3 269	3 676	3 527
- urządzenia techniczne i maszyny	109	111	137
- środki transportu	0	0	2
- pozostałe środki trwałe	271	381	548
b) Środki trwałe w budowie	10 024	7 811	401
c) zaliczki na Środki trwałe w budowie	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe netto, razem	13 673	11 979	4 615

Nota Nr 4

Aktywa trwałe z tyt. prawa użytkowania

AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) wynajem lokali	22 175	25 564	27 991
b) wynajem samochodów	949	1 155	1 461
Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu	23 124	26 719	29 452

Nota Nr 5

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) od jednostek powiązanych	0	0	0
b) od pozostałych jednostek - kaucje	171	163	546
Należności długoterminowe netto, razem	171	163	546

Nota Nr 5 a

Inwestycje długoterminowe

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostkach zależnych stanowią objęte udziały w spółce zależnej

Jednostka zależna VIAMIND Sp. z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY PKD 6110 Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł Udział "EUROTEL" S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na walnym zgromadzeniu: "EUROTEL" S.A. jest właścicielem 2 041 udziałów spółki "VIAMIND" Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.

Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o.

Nota Nr 6

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	1 601	1 254	1 254
- zwiększenie	1 073	1 601	831
- zmniejszenie	1 601	1 254	1 254
- stan na koniec okresu	1 073	1 601	831

Nota Nr 7

Zapasy

7.1

ZAPASY	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) materiały	469	469	435
b) półprodukty i produkty w toku	0	0	0
c) produkty gotowe	0	0	0
d) towary	20 471	29 333	24 387
e) zaliczki na poczet dostaw	0	0	0
Zapasy netto, razem	20 940	29 802	24 822
Odpisy aktualizujące wartość towarów	1 695	1 800	1 332
Zapasy brutto, razem	22 635	31 602	26 154

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) stan na początek okresu	1 800	1 174	1 174
b) zwiększenia (z tytułu)	10	739	253
- utworzenie odpisu aktualizującego	10	739	253
- w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej	10	739	253
c) zmniejszenie z (tytułu)	115	113	95
- rozwiązanie odpisu	115	94	95
- w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej	115	19	95
Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu	1 695	1 800	1 332

7.3

ZAPASY obce	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) materiały	0	0	0
b) półprodukty i produkty w toku	0	0	0
c) produkty gotowe	0	0	0
d) towary	8 998	9 126	11 818
Zapasy obce, razem	8 998	9 126	11 818

Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel S.A. w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A. Towary obce objęte są ewidencją pozabilansową

7.4

ZAPAS AGENTA	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) materiały	0	0	0
b) półprodukty i produkty w toku	0	0	0
c) produkty gotowe	0	0	0
d) towary	4 059	3 458	3 723
Zapasy obce, razem	4 059	3 458	3 723

Nota Nr 8

Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) od jednostek powiązanych	11	0	8
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	11	0	8
- do 12 m-cy	11	0	8
b) należności od pozostałych jednostek	42 027	43 758	35 244
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty	15 556	16 024	17 302
- do 12 m-cy	15 556	16 012	17 302
- z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach	17 071	14 558	11 084
należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	134	327
należności z tyt. podatku VAT	0	1 741	0
inne należności	9 400	11 301	6 531
Należności krótkoterminowe netto	42 038	43 758	35 252
odpisy aktualizujące wartość należności	1 710	1 579	2 073
Należności krótkoterminowe brutto	43 748	45 337	37 325

8.2

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) napłata podatku dochodowego od osób prawnych	0	134	327
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego, razem	0	134	327

8.3

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) VAT do rozliczenia w następnym okresie	2 374	2 448	2 103
b) rozrachunki z pracownikami	53	44	49
c) należności płatne kartami płatniczymi	1 116	2 050	342
d) zapłacone kaucje	311	350	100
e) należności z tyt. płatności elektronicznych	333	240	12
f) należności pobierane przez kuriera	75	105	39
g) należności z tyt. sprzedaży ratalnej	197	288	70
h) należności z tyt. sprzedaży rozliczonej Bonem Nauczycielskim	693	2 240	0
i) wpłacone wadium do przetargu	80	0	0
j) pakiety ubezpieczeniowe	11	0	0
k) zapas magazynowy agenta	4 059	3 458	3 723
l) pozostałe	98	78	93
Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem	9 400	11 301	6 531
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	16	16	8
Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem	9 416	11 317	6 539

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) stan na początek okresu	1 579	1 971	1 971
b) zwiększenia (z tytułu)	180	143	134
- utworzenie	180	143	134
c) rozwiązanie z (tytułu)	49	535	32
- spłata należności	22	40	32
- wykorzystanie odpisu	27	495	0
- w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	22	40	32
Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu	1 710	1 579	2 073

Nota Nr 9

Aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) udzielone pożyczki krótkoterminowe	4	3	4
- jednostkom powiązanym	0	0	0
- pozostałym jednostkom	4	3	4
b) inne krótkoterminowe aktyw finansowe (bony towarowe)	4	3	3
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	8	6	7
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych	27	27	27
Krótkoterminowe aktywa finansowe, brutto, razem	35	33	34

Nota Nr 10

Środki pieniężne i ich ekwiwalent

10.1

ŚRODKI PIENIĘŻNE i inne aktywa pieniężne	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) środki pieniężne w kasie	834	907	585
b) środki pieniężne na rachunkach bankowych	31 605	42 973	22 294
c) inne środki pieniężne (środki pieniężne w drodze)	495	2 078	290
Środki pieniężne, razem	32 934	45 958	23 169

ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w walucie polskiej	28 824	40 376	18 933
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	4 110	5 582	4 236
b1. jednostka/waluta Euro	998	1 234	952
tys. zł	4 025	5 582	4 236
b2. jednostka/waluta USD	21	0	0
tys. zł	85	0	0
Środki pieniężne, razem	32 934	45 958	23 169

Nota Nr 11

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	402	567	600
- koszty ubezpieczeń majątkowych	96	117	95
- czynsze	279	406	398
- abonamenty	26	1	0
- pozostałe	1	43	107

Nr 12

Kapitał zakładowy

KAPITAŁ AKCYJNY	Wartość nominalna jednej akcji =0,20 zł
Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowa nia	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w zł)	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
seria A	akcje zwykłe		500 000	01.06.2006	01.01.2006
seria B	akcje zwykłe		281 250	19.01.2007	01.01.2006
seria B (umorzenie akcji)			- 31 599	26.05.2010

Liczba akcji razem			3 748 255
Kapitał akcyjny razem (w zł)			749 651

Struktura własności kapitału zakładowego Spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów - na dzień 30.06.2024 roku przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	wartość w zł
Krzysztof Stepokura	1 131 182	226 236,40
Jacek Foltarz	707 399	141 479,80
PKO TFI	344 009	68 801,80
Pozostali ( <5% akcji), razem	1 565 665	313 133,00

Nota Nr 13

Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	18 743	18 743	18 743
b) utworzony ustawowo	0	0	0
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	0	0	0
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	0	0	0
e) inny	31 698	27 892	27 892
Kapitał zapasowy, razem	50 441	46 635	46 635

Nota Nr 14

Rezerwy na zobowiązania

14.1

Rezerwy na zobowiązania	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	3 755	3 760	3 742
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	161	168	127
- Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe	487	1 458	418
- Rezerwa na wynagrodzenie biegłego rewidenta	33	98	26
- Rezerwa na wynagrodzenia	0	678	0
- Rezerwa na koszty zakupu mediów i usług	83	230	159
- Rezerwa na koszty procesu sądowego	120	135	140
- Rezerwa na koszty VAT – postępowanie skarbowe za 2013 r.	0	0	698
Rezerwy na zobowiązania, razem	4 639	6 527	5 310

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	168	127	127
- zwiększenie	0	41	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	0	41	0
- zmniejszenie	8	0	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	7	0	0
- stan na koniec okresu	161	168	127

14.3

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	1 458	1 227	1 227
- zwiększenie	0	1 458	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	0	1 458	0
- zmniejszenie	971	1 227	809
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	971	1 227	809
- stan na koniec okresu	487	1 458	418

14.4

Rezerwa na wynagrodzenie biegłego rewidenta i wyceny aktywów	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	84	54	54
- zwiększenie	33	98	26
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	33	98	26
- zmniejszenie	84	54	54
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	84	54	42
- stan na koniec okresu	33	98	26

14.5

Rezerwa na wynagrodzenia	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	678	162	162
- zwiększenie	0	678	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	0	678	0
- zmniejszenie	678	162	162
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	678	162	162
- stan na koniec okresu	0	678	0

Rezerwa na koszty VAT- postępowanie kontrolne za 2013 rok	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	698	698
- zwiększenie	0	0
- zmniejszenie	698	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	698	0
- stan na koniec okresu	0	698

14.7

Rezerwa na koszty procesu sądowego	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	120	135	135
- zwiększenie	0	0	5
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	0	0	5
- zmniejszenie	0	0	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	0	0	0
- stan na koniec okresu	120	135	140

14.8

Rezerwa na pozostałe koszty	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	230	229	229
- zwiększenie	44	230	249
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	44	230	249
- zmniejszenie	191	229	319
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	191	229	319
- stan na koniec okresu	83	230	159

Nota Nr 15

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa na podatek dochodowy	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- stan na początek okresu	3 760	3 782	3 782
- zwiększenie	23	372	0
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	23	372	0
- zmniejszenie	28	394	40
w tym odniesione na wynik działalności operacyjnej	28	394	40
- stan na koniec okresu	3 755	3 760	3 742

Nota Nr 16

Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) wobec jednostek powiązanych	0	0	0
b) wobec pozostałych jednostek	14 566	17 501	19 241
- inne zobowiązania finansowe (leasing)	14 566	17 501	19 241
Zobowiązania długoterminowe, razem	14 566	17 501	19 241

Nota Nr 17

Zobowiązania krótkoterminowe

17.1

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) wobec jednostek powiązanych	0	0	3
- z tytułu dostaw i usług	0	0	3
b) zobowiązania wobec jednostek pozostałych	68 554	81 218	48 069
- inne zobowiązania finansowe (leasing)	9 533	10 129	10 450
- zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	0	0	0
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności	51 934	60 695	30 494
- do 12 m-cy	47 823	55 969	25 631
- zobowiązania fakturowane w następnych okresach	4 111	4 726	4 863
- zaliczki otrzymane na dostawy	0		0
- zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	254	915	311
-zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 697	5 227	4 299
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 254	2 684	2 066
- inne	882	1 568	449
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	68 554	81 218	48 072

17.2

ZOBOWIĄZANIA Z TYT.BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) podatek dochodowy od osób prawnych	254	915	311
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego, razem	254	915	311

ZOBOWIĄZANIA PUBLICZNO-PRAWNE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) podatek dochodowy od osób fizycznych	303	348	216
b) podatek VAT	1 173	2 415	2 116
c) zobowiązania wobec ZUS	2 132	2 403	1 896
d) składki na PFRON	89	61	71
Zobowiązania publiczno-prawne, razem	3 697	5 227	4 299

17.4

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- zobowiązania z tyt. umowy o pracę	2 117	2 576	1 976
- zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych	137	108	90
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem	2 254	2 684	2 066

17.5

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) rozrachunki z pracownikami	61	11	19
b) zobowiązanie z tyt. sprzedanych kart podarunkowych	69	72	55
c) zobowiązanie z tyt. programu PPK	50	26	20
d) rozrachunki z tyt. umów ubezpieczenia	1	427	23
e) otrzymane kaucje	127	172	172
f) zobowiązania z tyt. płatności internetowych	6	0	15
g) zobowiązania wobec potrąceń komorniczych	24	18	19
h) zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu Operatora	458	791	77
i) zobowiązania z tyt. zwrotu VAT podróżnym	10	10	22
j) zobowiązania z tyt. świadczeń dla pracowników Przedstawicieli		0	2
k) pozostałe	76	41	25
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe netto, razem	882	1 568	449

17.6 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej Eurotel

Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.

Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka z o.o.:

Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, na mocy której bank udzielił Eurotel S.A. łączny limit do kwoty 3 mln zł umożliwiający spółce zaciągnięcie kredytu w rachunku bieżącym lub wykorzystanie go w ramach linii gwarancyjnej.

Na mocy podpisanego w dniu 31 sierpnia 2023 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 14.000.000,00 (czternaście milionów) zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 6.000.000,00 (sześć milionów) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2024 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytobiorcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8.000.000,00 (osiem milionów) zł.

Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco oraz, z uwagi na wartość limitu powyżej 10.000.000 zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc.

Po dniu bilansowym, w dniu 26 sierpnia 2024 roku pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. podpisana została umowa kredytowa z Bankiem Millenium S.A. na kwotę 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy to 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku.

Podstawowe warunki umowy są następujące:

Kwota limitu globalnego wynosi 15 mln zł, z czego dla Eurotel S.A. limit 15 mln zł, w tym sublimit na kredyt 7,5 mln zł, na gwarancje bankowe 10 mln zł. Dla Viamind Sp. z o.o. limit 10 mln zł, w tym sublimit na kredyt 4 mln zł, na gwarancje bankowe 6 mln zł.

Zabezpieczeniem umowy jest:

weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A.,
weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o..
Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o.,

przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł.

Oprocentowanie będzie określane na podstawie zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.

Nota Nr 17 a

Zobowiązania finansowe

17a. 1

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania długoterminowe	14 566	17 501	19 241
Zobowiązania krótkoterminowe	9 533	10 129	10 450
Zobowiązania finansowe, razem	24 099	27 630	29 691

Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu oraz wycenionych zgodnie z MSSF 16 umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży detalicznej, lokalu stanowiącego siedzibę spółki oraz zaplecza magazynowego.

17a. 2

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania długoterminowe	14 190	16 826	18 298
Zobowiązania krótkoterminowe	8 861	9 578	9 893
Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem	23 051	26 404	28 191

17a. 3

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania długoterminowe	376	675	943
Zobowiązania krótkoterminowe	672	551	557
Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu), razem	1 048	1 226	1 500

Nota Nr 18

Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów	480	509	26
- długoterminowe	0	0	0
- krótkoterminowe	480	509	26
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem	480	509	26

Nota Nr 19

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	30.06.2024	30.06.2023
- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych	36 309	33 569
- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej	1 284	1 094
- pozostałe usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe)	1 360	1 399
- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple	2 959	3 463
- pozostałe usługi	2 100	2 047
W tym, od jednostek powiązanych	0	0
-sprzedaż usług pozostałych	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	44 012	41 572

19.2

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	30.06.2024	30.06.2023
a) kraj	43 621	41 074
w tym od jednostek powiązanych	0	0
b) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług	391	498
w tym od jednostek powiązanych	66	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	44 012	41 572

19.3

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	30.06.2024	30.06.2023
- urządzenia Apple	114 991	112 959
- urządzenia inne	5 583	3355
- pre-paid	3 359	3 375
- telefony	4 280	4026
- akcesoria do telefonów i urządzeń	18 785	26 075
- pozostałe	909	2 907
w tym od jednostek powiązanych	14	10
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	147 907	152 697

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	30.06.2024	30.06.2023
a) kraj	145 791	146 028
w tym od jednostek powiązanych	14	10
b) eksport/WDT	2 116	6 669
w tym od jednostek powiązanych (kraj)	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	147 907	152 697

Nota Nr 20

Koszty operacyjne

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	30.06.2024	30.06.2023
a) zużycie materiałów i energii	3 456	3 527
b) usługi obce	25 966	24 576
c) podatki i opłaty	504	395
d) wynagrodzenia	16 616	13 393
e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 354	2 693
f) amortyzacja	5 949	7 017
g) pozostałe	312	245
Koszty według rodzaju, razem	56 157	51 846
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych	0	0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-36 184	-30 618
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-2 959	-3 080
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna)	-17 014	-18 148

Nota Nr 21

Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	30.06.2024	30.06.2023
a) zysk ze zbycia składników majątku trwałego	11	50
b) rozwiązane rezerwy i odpisy aktualizujące, w tym:	22	32
- zapłata należności	22	32
- rozwiązanie rezerwy na koszty	0	0
c) pozostałe, w tym:	323	117
- spisane zobowiązania	103	5
- spłaty po umorzeniu należności	18	15
- otrzymane odszkodowania	9	8
- należne kary umowne	34	21
- likwidacja majątku trwałego	63	21
- nadwyżki inwentaryzacyjne		2
- pozostałe	96	45
Pozostałe przychody operacyjne, razem	356	199

Nota Nr 22

Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30.06.2024	30.06.2023
a) wartość bilansowa zlikwidowanych składników majątku trwałego	377	18
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	181	134
- odpis aktualizujący należności	181	134
c) pozostałe, w tym:	466	124
- koszty przedterminowego rozwiązania umów najmu lokali	271
- niedobory towaru	0	1
- koszty pośrednictwa w sprzedaży majątku trwałego	0
- szkody w środkach transportu	7
- spisane należności	28	4
- kary umowne	19	14
- koszty sądowe, komornicze, windykacja	5	14
- koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW	42	31
- przekazane darowizny	0	0
- likwidacja towaru	0
- pozostałe	94	60
Pozostałe koszty operacyjne, razem	1 024	276

Nota Nr 23

Przychody finansowe

23.1

PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek	30.06.2024	30.06.2023
a. z tytułu udzielonych pożyczek	35	0
b. pozostałe odsetki	489	966
- od jednostek powiązanych	0
- od pozostałych jednostek	489	966
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	524	966

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	30.06.2024	30.06.2023
a) dodatnie różnice kursowe	0	879
b) pozostałe, w tym:	0	0
- wynagrodzenie z tyt. udzielonych poręczeń	0	0
- otrzymane dywidendy	0	0
Pozostałe przychody finansowe, razem	0	879

Nota Nr 24

Koszty finansowe

24.1

KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek	30.06.2024	30.06.2023
a. od kredytów i pożyczek	0	0
b. pozostałe odsetki	753	633
- od jednostek powiązanych	0	0
- od pozostałych jednostek, w tym:	753	633
- odsetki od leasingu	745	574
Koszty finansowe z tytułu odsetek	753	633

24.2

KOSZTY FINANSOWE (inne)	30.06.2024	30.06.2023
a) ujemne różnice kursowe	77	0
b) wartość sprzedanych udziałów	0	0
c) pozostałe koszty finansowe, w tym:	43	52
- prowizja od udzielonych gwarancji bankowych	43	52
Koszty finansowe, razem	120	52

Nota Nr 25

Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY	30.06.2024	30.06.2023
- podatek dochodowy bieżący	1 691	1 842
- podatek dochodowy odroczony	523	384
Podatek dochodowy, razem	2 214	2 226

Nota Nr 26

Zysk netto na jedną akcję

ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ	30.06.2024	30.06.2023
Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Spółki Dominującej	6 318	8 138
Liczba akcji na koniec okresu	3 748 255	3 748 255
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	1,69	2,17

Nota Nr 27

Wartość księgowa na jedną akcję

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Wartość księgowa	70 244	78 919	70 770
liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł)	18,74	21,05	18,88
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł.)	18,74	21,05	18,88

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej:

1) Bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o:
- zmianę stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych;
- przeniesienie do działalności inwestycyjnej i finansowej zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego;

Informacje na temat podmiotów powiązanych

Transakcje miedzy spółką dominującą a spółka zależną podlegały eliminacji w momencie konsolidacji i nie zostały ujawnione w tej nocie.

Transakcje te zostały ujawnione w niniejszym Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym w pkt 7. "Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań".

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacja o instrumentach finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:

	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
AKTYWA FINANSOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Należności handlowe	32 638	30 582	28 394	32 638	30 582	28 394
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32 934	45 958	23 169	32 934	45 958	23 169
Aktywa finansowe	8	6	7	8	6	7

	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	24 099	27 630	29 691	24 099	27 630	29 691
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	59 021	71 089	37 648	59 021	71 089	37 648

2. Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych

Zmiana zobowiązań warunkowych emitenta (dot. gwarancji bankowych), które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego:

Zmiana zobowiązań od zakończenia ostatniego roku obrotowego	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	-26 719,13	4 301,59
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	0,00	0,00
Razem	-26 719,13	4 301,59

i na dzień 30.06.2024 r. wynoszą:

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 30.06.2024 roku	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	74 087,96	446 658,46
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	1 750 000,00	0,00
Razem	1 824 087,96	446 658,46

Wszystkie gwarancje bankowe udzielono jednostkom niepowiązanym.

Instrument kredytowy "Linia gwarancyjna" nie jest wykorzystany przez emitenta w wysokości pełnego limitu.

W raportowanym okresie aktywne były umowy poręczenia zawarte w poprzednich okresach sprawozdawczych:

1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. ("Kupujący") oraz spółką P4 Sp. z o.o.("Sprzedający") a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe.

2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.

W dniu 26.06.2024 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł.

Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2024-30.06.2024 roku wynosi 11.375,00 zł.

Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej.

b/ Zmiana zobowiązań warunkowych jednostki zależnej Viamind Spółka z o.o., które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego:

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nastąpiły zmiany w zakresie zobowiązań warunkowych:

Zmiana zobowiązań od zakończenia ostatniego roku obrotowego	w PLN	w EUR
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	11 685,60	0,00
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	0,00	0,00
Razem:	11 685,60	0,00

Na dzień 30 czerwca 2024 roku zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji bankowych wynoszą:

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 30 czerwca 2024 roku	w PLN	w EUR
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	19 485,60	62 765,15
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	3 000 000,00	0,00
Razem:	3 019 485,60	62 765,15

Instrument kredytowy "Linia gwarancyjna" nie jest wykorzystany przez emitenta w wysokości pełnego limitu.

Wszystkie gwarancje udzielone przez jednostkę zależną Viamind Spółka z o.o. zostały udzielone na rzecz jednostek niepowiązanych.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Nie występują.

4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Na dzień 30.06.2024 r. pozycje nie występują.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

W okresie objętym sprawozdaniem poniesiono nakłady inwestycyjne

	dane w tys. zł
Środki trwałe w budowie	2 380
Inwestycje w obcych obiektach	298
Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania	56
Oprogramowanie	13

Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 1.000 tys. zł.

7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań

Podmiotami powiązanymi ze Spółka są:

Spółki zależne "VIAMIND" Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o., w których emitent posiada 100 % udziałów, a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce transakcje z podmiotami powiązanymi:

a/ Transakcje z jednostkami zależnymi

W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała zakupu towarów i usług od Viamind Spółka z o.o. na ogólną wartość 11 tys. zł . W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała sprzedaży towarów i usług na rzecz Viamind Spółka z o.o. o ogólnej wartości 73 tys. zł . Spółka ujęła w sprawozdaniu przychody z tyt. wynagrodzenia za udzielone przez Eurotel S.A. poręczenia dla Viamind Sp. zo.o. za okres 01.01-30.06.2024 r. o łącznej wartości 11 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności wynosi 17 tys. zł, saldo zobowiązań wynosi 6 tys.zł.
W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Spółka Dominująca "EUROTEL" S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. w roku 2018 pożyczki. Łączna wartość naliczonych odsetek w roku 2024 wynosi 341,15 zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi 13 tys. zł.

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z:

Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe. Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-30.06.2024 r. wynosi 20 tys. zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo zobowiązań nie występuje. W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.06.2024 roku Eurotel S.A. dokonała sprzedaży towarów o ogólnej wartości 10 tys. zł . Na dzień 30.06.2024 roku saldo należności wynosi 7 tys. zł.
- W okresie sprawozdawczym 01.01-30.06.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel SA w kwocie 169,70 zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo należności nie występuje.
Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
- W okresie sprawozdawczym 01.01-30.06.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i usług na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 3 tys. zł. Na dzień 30.06.2024 r. saldo należności wynosi 4 tys. zł.

Przy transakcjach z jednostkami powiązanymi zastosowano ceny rynkowe.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie wystąpiły

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej kształtuje się następująco:

Stan na dzień:	30.06.2024 r.	30.06.2023 r.
zatrudnienie ogółem, z tego:	495	442
konsultanci-sprzedawcy	436	388
pracownicy administracji	59	54

10. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

Wypłacone wynagrodzenia brutto Członkom organów zarządzających i nadzorujących jednostki dominującej i jednostki zależnej za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 r. wynoszą:

I. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu:

Zarząd Jednostki dominującej:

Członkowie Zarządu	wynagrodzenie brutto (w zł)	w tym:
		wynagrodzenie zasadnicze	premie
Stepokura Krzysztof	315 766,50	30 744,00	285 022,50
Basiński Tomasz	433 064,38	148 041,88	285 022,50

Zarząd Jednostki zależnej Viamid Spółka . z o.o.

Członkowie Zarządu	wynagrodzenie brutto (w zł)	w tym:
		wynagrodzenie zasadnicze	premie
Fosiewicz Jacek	33 900,00	33 900,00	0,00

II. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej:

Rada Nadzorcza Jednostki dominującej

Członkowie Rady Nadzorczej	wynagrodzenie brutto (w zł)
Sobina Aleksander	9 000,00
Foltarz Jacek	9 000,00
Parnowski Marek	15 000,00
Pułkotycki Grzegorz	15 000,00
Rasmus Rafał	15 000,00

Rada Nadzorcza Jednostki zależnej Viamind Spółka z o.o.

	Członkowie Rady Nadzorczej	wynagrodzenie brutto (w zł)
1	Basiński Tomasz	500,00
2	Milczewska Beata	500,00
3	Stepokura Bartosz	500,00

Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

Nie występują.

11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie występują.

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia.

13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie występują.

14. Korekty inflacyjne

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej.

15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Począwszy od 1 stycznia 2024 roku Spółka zrezygnowała z wydzielenia Segmentu działalności "Oddział Wrocław" generujący przychody ze sprzedaży usług w zakresie pozostałych usług towarzyszących sprzedaży oraz przychody ze sprzedaży towarów w zakresie sprzedaży telefonów i urządzeń oferowanych bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD.

Działalność tego segmentu począwszy od 1 stycznia 2024 roku rozpatrywane przez segment iDream.

Zmianę prezentacji danych z roku 2023 zgodnie z założeniami przyjętymi w roku 2024 przedstawia poniższa tabela:

01.01-30.06.2023	przed korektą	prezentacji	po korekcie	prezentacji
	iDream	O/Wrocław	iDream	O/Wrocław
Przychody ze sprzedaży usług	4 896	13	4 909	0
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	2 116	0	2 116	0
Przychody ze sprzedaży towarów	127 067	14 506	141 573	0
Koszt własny sprzedaży towarów	109 465	14 201	123 666	0
Zysk brutto ze sprzedaży	20 382	318	20 700	0

16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Zmiany danych porównawczych przedstawione w punkcie 15) nie miały wpływu na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej.

17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych.

18. Kontynuacja działalności

Grupa Kapitałowa zamierza kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 m-cy.

19. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

20. Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy

Nie dotyczy.

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku zostało zaakceptowane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 16 września 2024 roku do publikacji dnia 17 września 2024 roku

Signed by / Podpisano przez: Krzysztof Jerzy Stepokura

2024-09-16 12:47

Krzysztof Stepokura Tomasz Basiński Bartosz Stepokura

Signed by / Podpisano przez: Tomasz Krzysztof

Date / Data: 2024-09-16 13:04

/Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /Członek Zarządu/

Signed by / Podpisano przez: Bartosz Krzysztof Stepokura Date / Data: 2024-09-16 13:49

Signed by / Podpisano przez: Jolanta Zoellmer

Date / Data: 2024-09-16 12:46

AI Terminal

Eurotel S.A.

5607_rns_2024-09-17_c5e5a4cb-7fa5-48fd-904b-a3986b417ab9.pdf

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Spis treści:

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL

1. Informacje o Jednostce Dominującej:

2. Czas trwania Spółki

3. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2024 roku:

5. Skład Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.

6. Informacje o Jednostkach zależnych

6.2 Informacje o jednostce zależnej 2Way Spółka z o.o.

8. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

9. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

10. Zasady konsolidacji

10.1 Zasady konsolidacji jednostek zależnych

11. Zasady rachunkowości

11.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

- szacowana utrata wartości firmy

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

- wartość godziwa instrumentów finansowych

- ujmowanie przychodów

11.2. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2027 roku:

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

Szacowanie wartości godziwej oraz ważne oszacowania i założenia

11.3. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę

Wartości niematerialne

1) Wartość firmy

2) Inne wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Koszty finansowania zewnętrznego

Inwestycje w jednostkach zależnych

Wbudowane instrumenty pochodne

Należności handlowe i pozostałe

Aktywa finansowe

Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Kredyty

Zobowiązania

Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Wycena w walutach obcych

Podatek odroczony

1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego

2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Przychody, koszty, wynik finansowy

Przychody ze sprzedaży

Koszty i straty

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Podatek dochodowy:

Zasady ustalania wyniku finansowego:

12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

13. Segmenty działalności

14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

15. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

16. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie

17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

19. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

20. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

20.1. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

1.01.-30.06.2024 rok

1.01.-31.12.2023 rok

1.01.-30.06.2023 rok

20.2.

21. Zmiany zasad rachunkowości

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW