ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT

za I półrocze 2024 roku

wrzesień 2024

WYBRANE DANE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	w tys. zł w tys. euro
	30.06.2024	Dane porównawcze (dane przekształcone)	30.06.2024	Dane porównawcze (dane przekształcone)
I. Przychody ze sprzedaży	6 479 278	6 528 344	1 502 999	1 415 206
II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	98 896	596 560	22 941	129 321
III. Zysk/(strata) brutto	76 006	569 776	17 631	123 515
IV. Zysk/(strata) netto przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	55 747	538 105	12 932	116 650
V. Zysk/(strata) netto	55 396	538 143	12 850	116 658
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(203 240)	(49 561)	(47 146)	(10 744)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(38 852)	(164 839)	(9 013)	(35 734)
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(44 509)	117 771	(10 325)	25 530
IX. Przepływy pieniężne netto, razem	(287 364)	(99 675)	(66 660)	(21 607)
X. Aktywa razem	3 604 347	3 137 233	835 694	721 535
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2 471 160	2 059 361	572 956	473 634
XII. Zobowiązania długoterminowe	848 121	839 320	196 643	193 036
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe	1 623 039	1 220 041	376 313	280 598
XIV. Kapitał własny	1 133 187	1 077 872	262 738	247 901
XV. Kapitał zakładowy	8 198	8 198	1 901	1 885
XVI. Liczba akcji (w tys. szt.)	8 198	8 198	-	-
XVII. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w zł/euro)	6,80	65,64	1,58	14,23
XVIII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w zł/euro)	6,80	65,64	1,58	14,23
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	138,23	131,48	32,05	30,24
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)	138,23	131,48	32,05	30,24

Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2023 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.

Na 30 czerwca 2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 30 czerwca 2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 30 czerwca 2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31 grudnia 2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 28 czerwca 2024 r.: 4,3130 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 29 grudnia 2023 r.: 4,3480 zł/euro.

Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,3109 zł/euro (6 miesięcy 2024 r.), 4,6130 zł/euro (6 miesięcy 2023 r.).

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 6	SPORZĄDZONE FINANSOWEJ
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.) 7
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10

1. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12	SKONSOLIDOWANEGO
1.1. INFORMACJE OGÓLNE 12
1.1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 12
1.1.2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT 13
1.1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 14
1.2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO 14
1.3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 15
1.4. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH 16
2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 19
2.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 19
2.1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE 20
2.1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE 28
2.1.3. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH SPRZEDAŻY 29
2.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 29
2.3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 30
2.4. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 30
2.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE 31
2.6. PODATEK DOCHODOWY 31
2.7. EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 32
2.8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 32
2.9. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW 33
2.10. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 33
2.11. ZAPASY 34
2.12. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 34
2.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 34
2.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 35
2.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 35
2.16. REZERWY 35
2.17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM
36
2.18. INSTRUMENTY FINANSOWE 39
2.19. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 40
2.20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 41
2.21. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 42
2.22. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 42
2.23. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 43
2.24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA I GWARANCJE 44

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 4

2.28. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 46
2.27. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 46
2.26. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 45
2.25. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE 45

3. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT................ 47

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota	30.06.2024	31.12.2023
w tysiącach złotych	(niebadane)
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe 2.8	796 651	791 984
Prawo do użytkowania aktywów 2.9	261 465	233 725
Wartości niematerialne	307 169	324 673
Wartość firmy	39 535	39 469
Pozostałe aktywa finansowe 2.10	1 555	986
Pochodne instrumenty finansowe 2.19	9 058	703
Należności długoterminowe	12 249	11 783
Aktywa z tytułu umów z klientami	8 510	9 406
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	44 474	43 898
AKTYWA TRWAŁE RAZEM	1 480 666	1 456 627
AKTYWA OBROTOWE
	842 431	382 618
Zapasy 2.11
Aktywa z tytułu umów z klientami	3 828	3 790
Należności handlowe oraz pozostałe należności 2.12	857 624	840 515
Pozostałe aktywa finansowe 2.10	31 057	11 454
Pochodne instrumenty finansowe 2.19	19 573	14 697
Należności z tytułu podatku dochodowego	26 115	7 335
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2.13	315 533	410 232
Pozostałe aktywa obrotowe	27 520	9 965
AKTYWA OBROTOWE RAZEM	2 123 681	1 680 606

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.)

		30.06.2024	31.12.2023
w tysiącach złotych		(niebadane)
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy		8 198	8 198
Pozostałe kapitały		312 050	312 050
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(1 367)	(1 087)
Zyski/(straty) aktuarialne		(999)	(999)
Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego		814 533	758 786
Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		1 132 415	1 076 948
Udziały niekontrolujące		772	924
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM		1 133 187	1 077 872
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów	2.17	544 376	523 366
dłużnych
Pochodne instrumenty finansowe	2.19	4 421	17 318
Pozostałe zobowiązania finansowe	2.20	159 249	169 050
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		33 180	28 976
Rezerwy	2.16	18 842	18 365
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		88 053	82 245
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM		848 121	839 320
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty w rachunku bieżącym		491 178	298 513
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych	2.17	225 143	195 848
Pochodne instrumenty finansowe	2.19	17 737	9 914
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		6 807	6 884
Rezerwy	2.16	17 086	18 254
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		3 180	186
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.15	46 362	104 421
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2.14	815 546	586 021
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM		1 623 039	1 220 041
ZOBOWIĄZANIA RAZEM		2 471 160	2 059 361
PASYWA RAZEM		3 604 347	3 137 233

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
w tysiącach złotych		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane) (dane przekształcone)	(niebadane) (dane przekształcone)
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży	2.2	6 483 070	3 473 658	6 500 323	3 228 079
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów
finansowych dotyczących działalności podstawowej		(3 792)	9 722	28 021	20 936
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	2.4	(6 079 829)	(3 260 631)	(6 086 651)	(3 056 175)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży		399 449	222 749	441 693	192 840
Pozostałe przychody operacyjne		3 064	829	4 556	3 571
Koszty sprzedaży		(227 564)	(126 945)	(217 257)	(103 228)
Koszty ogólnego zarządu		(68 171)	(34 084)	(63 800)	(39 911)
Pozostałe zyski/(straty) netto		37	(72)	436 445	435 649
w tym: Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos
Terminale		-	-	434 972	434 972
Pozostałe koszty operacyjne		(7 919)	(4 469)	(5 077)	(1 388)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		98 896	58 008	596 560	487 533
Przychody finansowe		21 216	15 822	3 420	2 278
Koszty finansowe		(44 106)	(22 814)	(30 204)	(24 305)
Przychody/(koszty) finansowe netto	2.5	(22 890)	(6 992)	(26 784)	(22 027)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		76 006	51 016	569 776	465 506
Podatek dochodowy	2.6	(20 610)	(12 371)	(31 633)	(9 353)
Zysk/(strata) netto za okres		55 396	38 645	538 143	456 153
sprawozdawczy
w tym przypadający na:					-
- Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		55 747	38 528	538 105	456 275
- Udziały niekontrolujące		(351)	117	38	(122) -
Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję
przypisany Akcjonariuszom Jednostki		6,80	4,70	65,64	55,66
Dominującej (w PLN)
Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na 1
akcję przypisany Akcjonariuszom Jednostki		6,80	4,70	65,64	55,66
Dominującej (w PLN)

Inne całkowite dochody/(straty)
Inne całkowite dochody/(straty), które mogą zostać przeniesione do sprawozdania z zysków i strat		(280)	(92)	(104)	(87)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą		(280)	(92)	(104)	(87)
Inne całkowite dochody/(straty) ogółem		(280)	(92)	(104)	(87)
					-
Całkowite dochody/(straty) ogółem za okres sprawozdawczy		55 116	38 553	538 039	456 066
w tym przypadające na:					-
- Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		55 467	38 436	538 001	456 188
- Udziały niekontrolujące		(351)	117	38	(122)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 8

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023
w tysiącach złotych		(niebadane)	(niebadane)
			(dane przekształcone)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		76 006	569 776
Korekty o pozycje:
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów		48 845	25 864
Amortyzacja wartości niematerialnych		17 892	9 345
Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych		(2 653)	2 943
Strata/(zysk) ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		(37)	(1 473)
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto		39 431	20 047
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych	2.27	(53 639)	(33 612)
Zmiana stanu zapasów		(459 813)	(159 543)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami		858	443
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		(58 059)	(33 119)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	2.27	219 611	32 440
Zmiana stanu rezerw		(691)	(240)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych		4 127	(802)
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych		(18 305)	(8 826)
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale		-	(434 972)
Podatek dochodowy zapłacony		(16 813)	(37 832)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		(203 240)	(49 561)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		1 664	1 758
Odsetki otrzymane		3 683	3 420
Wpływy z tytułu realizacji instrumentów zabezpieczających stopy procentowe		68	-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych		2	(78 108)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(24 097)	(126 269)
Wpływy z pozostałych aktywów finansowych		(406)	44 021
Wydatki na pozostałe aktywa finansowe		(19 766)	(20)
Zaliczki przekazane na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych		-	(9 641)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(38 852)	(164 839)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych		141 615	379 540
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych		(118 738)	(13 107)
Spłata kredytu bankowego Lotos Terminale w ramach transakcji		-	(99 771)

Dywidendy wypłacone		-	(112 228)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki oraz koszty transakcyjne zapłacone		(23 941) (43 445)	(11 015) (25 648)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		(44 509)	117 771
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(286 601)	(96 629)
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(763)	(3 046)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(287 364)	(99 675)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu		111 719	105 709
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu		(175 645)	6 034

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tysiącach złotych (niebadane)	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały (w tym akcje własne)	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski/(straty) aktuarialne	Wynik z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	8 198	312 050	(1 087)	(999)	271 548	487 238	1 076 948	924	1 077 872
Całkowite dochody za rok obrotowy	-	-	(280)	-	-	55 747	55 467	(351)	55 116
Zysk/(strata) za okres netto -	-	-	-	-	-	55 747	55 747	(351)	55 396
Inne całkowite dochody/(straty) za - rok obrotowy	-	-	(280)	-	-	-	(280)	-	(280)
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej	-	-	-	-	-	-	-	199	199
Przeniesienie zysku /(straty)	-	-	-	-	487 238	(487 238)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2024	8 198	312 050	(1 367)	(999)	758 786	55 747	1 132 415	772	1 133 187

w tysiącach złotych (niebadane) (dane przekształcone)	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały (w tym akcje własne)	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Zyski/(straty) aktuarialne	Wynik z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	8 198	306 992	(56)	-	14 985	373 955	704 074	(280)	703 794
Całkowite dochody za rok obrotowy	-	-	(104)	-	-	538 105	538 001	38	538 039
Zysk/(strata) za okres netto -	-	-	-	-	-	538 105	538 105	38	538 143
całkowite dochody/straty Inne za - rok obrotowy	-	-	(104)	-	-	-	(104)	-	(104)
Dywidenda	-	-	-	-	-	(112 228)	(112 228)	-	(112 228)
Pozostałe	-	(23)	-	-	-	-	(23)	-	(23)
Przejęcie jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-	(164)	(164)
Przeniesienie zysku	-	5 058	-	-	256 669	(261 727)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.06.2023	8 198	312 027	(160)	-	271 654	538 105	1 129 824	(406)	1 129 418

1. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Unimot Spółka Akcyjna ("Unimot", "Spółka", "Jednostka Dominująca") z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa"). Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.

PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ
NAZWA	Unimot S.A.
FORMA PRAWNA	Spółka Akcyjna
SIEDZIBA	ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska
KRS	0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska
REGON	160384226
NIP	7561967341
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI	Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych, planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót gazem ziemnym.
PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	Polska

Zakresy podstawowej działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej UNIMOT przedstawiono w nocie 1.1.2.

Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (Polska).

Grupa Kapitałowa UNIMOT składa się z Jednostki Dominującej, którą jest Unimot Spółka Akcyjna oraz jednostek zależnych.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. Grupę Kapitałową UNIMOT tworzyły następujące spółki bezpośrednio i pośrednio zależne, objęte konsolidacją pełną:

Nazwa jednostki	Siedziba	Segment	Zakres podstawowej działalności jednostki	Posiadane udziały i prawa głosu
UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Gaz ziemny	Sprzedaż i dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym	100,00%
BLUE LNG Sp. z o. o.	Warszawa, Polska	Gaz ziemny	Sprzedaż i dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym	100,00%
UNIMOT PALIWA Sp. z o.o.	Zawadzkie, Polska	Paliwa ciekłe LPG Działalność pozostała	Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych	100,00%
UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Gaz ziemny Energia elektryczna OZE	Obrót energią elektryczną i paliwami gazowymi	100,00%
TRADEA Sp. z o.o.	Częstochowa, Polska	Energia elektryczna	Handel energią elektryczną	100,00%
UNIMOT UKRAINE LLC	Lwów, Ukraina	Paliwa ciekłe	Dystrybucja paliw ciekłych	100,00%
UNIMOT ASIA LLC	Szanghaj, Chiny	Działalność pozostała	Dystrybucja produktów ropopochodnych	100,00%
UNIMOT ENERGY LLC	Kijów, Ukraina	Energia elektryczna	Dystrybucja energii elektrycznej	100,00%
OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp. z o.o.	Żywiec, Polska	OZE	Planowanie, wytwarzanie i koordynacja dystrybucji energii, konsulting, działania doradcze	80,00%
UNIMOT CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Działalność pozostała	Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej	100,00%
UNIMOT B1 Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Działalność pozostała	Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej	100,00%
UNIMOT SA (Unimot LTD)	Genewa, Szwajcaria	Paliwa ciekłe	Dystrybucja paliw ciekłych	100,00%
ŻYWIEC OZE-1 Sp. z o.o.	Żywiec, Polska	OZE	Wytwarzanie energii elektrycznej	100,00%
OLAVION Sp. z o.o.	Gdańsk, Polska	Infrastruktura i logistyka	Transport kolejowy i usługi spedycyjne	90,00%
UNIMOT TERMINALE Sp. z o. o.	Czechowice Dziedzice, Polska	Infrastruktura i logistyka	Magazynowanie i dystrybucja paliw	100,00%
UNIMOT INFRASTRUKTURA Sp. z o.o.	Jasło, Polska	Infrastruktura i logistyka	Magazynowanie i dystrybucja paliw, wynajem i zarządzanie nieruchomościami	100,00%
UNIMOT BITUMEN Sp. z o.o.	Gdańsk, Polska	Bitumen	Produkcja asfaltów	100,00%
RCEKOENERGIA Sp. z o.o.	Czechowice Dziedzice, Polska	Infrastruktura i logistyka	Wytwarzanie, przesył, dystrybucja oraz obrót mediami energetycznymi	100,00%
UNIMOT AVIATION Sp. z o. o.	Warszawa, Polska	Paliwa ciekłe	Obrót paliwem lotniczym	75,00%
UNIMOT AVIATION SERVICES Sp. z o. o.	Warszawa, Polska	Paliwa ciekłe	Działalność usługowa wspomagająca transport lotniczy	75,00%
UNIMOT COMMODITIES Sp. z o. o.	Katowice, Polska	Paliwa stałe	Działalność logistyczno-handlowa w branży surowców energetycznych (węgiel)	80,00%
MOT LLC	Kijów, Ukraina	Działalność pozostała	Budowa i użytkowanie obiektów przemysłowych	100,00%

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 13

Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w I półroczu 2024 r.:

16 lutego 2024 r., spółka zależna Unimot S.A., Unimot Ukraine LLC, nabyła 100% udziałów w ukraińskiej spółce MOT LLC.

1.1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej był następujący:

Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

Adam Sikorski Prezes Zarządu
Robert Brzozowski Wiceprezes Zarządu
Filip Kuropatwa Wiceprezes Zarządu
Aneta Szczesna-Kowalska Wiceprezes Zarządu
Michał Hojowski Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

Andreas Golombek Przewodniczący Rady Nadzorczej
Czesław Władysław Sadkowski Członek Rady Nadzorczej
Lidia Banach-Hoheker Członek Rady Nadzorczej
Piotr Cieślak Członek Rady Nadzorczej
Yiannis Petrallis Członek Rady Nadzorczej
Piotr Prusakiewicz Członek Rady Nadzorczej
Magdalena Katarzyna Sikorska Członek Rady Nadzorczej

1.2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., które zostało opublikowane w dniu 23 kwietnia 2024 r.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa", "Grupa UNIMOT", "GK") na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 i 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 r. oraz 30 czerwca 2023 r.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMOT zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz spółki Grupy UNIMOT w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności.

1.3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę UNIMOT zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy 2024 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., które zostało opublikowane w dniu 23 kwietnia 2024 r., z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów, interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 r. i później.

Zastosowane nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 r. i później:

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 r., nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 r.) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 r. lub później;
MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później;
MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później),

Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

1.4. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2023 r. Grupa prezentowała ustalone prowizorycznie rozliczenie transakcji nabycia Lotos Terminale S.A. oraz Olavion Sp. z o.o., natomiast w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok Grupa zaprezentowała ostateczne rozliczenie transakcji. W wyniku ustalenia finalnych wartości godziwych cen przejęcia oraz nabytych aktywów i przejętych zobowiązań na dzień przejęcia dla powyższych transakcji, Grupa dokonała przekształcenia danych porównawczych prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Korekty danych porównawczych wynikających z zakończenia księgowego rozliczenia przejęć zostały przedstawione w tabelach.

w tysiącach złotych	6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30.06.2023	Korekty danych porównawczych wynikających z zakończenia	6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30.06.2023
	(niebadane dane opublikowane)	księgowego rozliczenia przejęć	(niebadane dane przekształcone)
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
Przychody ze sprzedaży	6 500 323	-	6 500 323
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących działalności podstawowej	28 021	-	28 021
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(6 077 742)	(8 909)	(6 086 651)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży	450 602	(8 909)	441 693
Pozostałe przychody operacyjne	4 556		4 556
Koszty sprzedaży	(215 283)	(1 974)	(217 257)
Koszty ogólnego zarządu	(63 403)	(397)	(63 800)
Pozostałe zyski/(straty) netto	1 473	434 972	436 445
w tym: Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale	-	434 972	434 972
Pozostałe koszty operacyjne	(5 077)		(5 077)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	172 868	423 692	596 560
Przychody finansowe	3 420	-	3 420
Koszty finansowe	(28 588)	(1 616)	(30 204)
Przychody/(koszty) finansowe netto	(25 168)	(1 616)	(26 784)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	147 700	422 076	569 776
Podatek dochodowy	(33 800)	2 167	(31 633)
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	113 900	424 243	538 143
w tym przypadający na:
- Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	113 862	424 243	538 105
- Udziały niekontrolujące	38	-	38
Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN)	13,89	51,75	65,64
Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN)	13,89	51,75	65,64

Inne całkowite dochody/(straty)

Inne całkowite dochody/(straty), które mogą zostać przeniesione do sprawozdania z zysków i strat	(104)	-	(104)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	(104)	-	(104)
Inne całkowite dochody/(straty) ogółem	(104)	-	(104)

Całkowite dochody/(straty) ogółem za okres sprawozdawczy	113 796	424 243	538 039
w tym przypadające na: - Akcjonariuszy Jednostki Dominującej - Udziały niekontrolujące	113 758 38	424 243 -	538 001 38

W stosunku do danych prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2023 r., w wyniku zakończenia procesów rozliczenia nabycia akcji Lotos Terminale i udziałów Olavion Sp. z o.o. zmianie uległy następujące pozycje przychodów i kosztów:

• Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, których wartość za I półrocze 2023 r. wzrosła do 6 086 651 tys. złotych, w wyniku naliczenia amortyzacji rozpoznanej wartości niematerialnej - korzystnego

kontraktu na dostawę bitumenu (7 969 tys. złotych) oraz w wyniku naliczenia amortyzacji przeszacowanych do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych Grupy Unimot Terminale (940 tys. złotych)

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, które wzrosły odpowiednio do kwot: 217 257 tys. złotych oraz 63 800 tys. złotych w wyniku naliczenia amortyzacji przeszacowanych do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych Grupy Unimot Terminale (1 268 tys. złotych) oraz w wyniku naliczenia amortyzacji rozpoznanych wartości niematerialnych Olavion (1 103 tys. złotych).
Pozostałe zyski/(straty) netto, które wzrosły do kwoty 436 445 tys. złotych, z uwagi na wykazanie w tej linii Zysku z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale, który wyniósł 434 972 tys. złotych, stanowiącego różnicę pomiędzy finalnie ustaloną wartością godziwą nabytych aktywów netto w kwocie: 825 087 tys. złotych, a wartością godziwą przekazanej zapłaty w kwocie: 390 115 tys. złotych.
Koszty finansowe, których wartość wzrosła do kwoty 30 204 tys. złotych, w wyniku wykazania w tej linii wyceny do wartości godziwej zobowiązania finansowego z tytułu płatności warunkowej za akcje Lotos Terminale w kwocie 1 616 tys. złotych.
W efekcie powyższych korekt, zmianie uległa również wartość podatku dochodowego, który po przekształceniu danych wyniósł: 31 633 tys. złotych.

	6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30.06.2023	Korekty danych porównawczych wynikających z	6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30.06.2023
w tysiącach złotych	(niebadane dane opublikowane)	zakończenia księgowego rozliczenia przejęć	(niebadane dane przekształcone)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	147 700	422 076	569 776
Korekty o pozycje:
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów	23 556	2 308	25 864
Amortyzacja wartości niematerialnych	374	8 971	9 345
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	30 824	1 616	32 440
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale	-	(434 972)	(434 972)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(49 561)	-	(49 561)

2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia następujące segmenty operacyjne:

Paliwa ciekłe obejmuje hurtową i detaliczną sprzedaż oleju napędowego, opałowego, benzyn, biopaliw, paliwa żeglugowego i paliwa lotniczego prowadzoną przez Spółki w Grupie.
LPG obejmuje hurtową i detaliczną sprzedaż gazu płynnego (LPG) prowadzoną przez Spółki w Grupie.
Gaz ziemny obejmuje dystrybucję paliw gazowych w systemie sieciowym oraz obrót hurtowy gazem ziemnym za pośrednictwem Towarowej Giełdy Energii prowadzoną przez Spółki w Grupie.
Energia elektryczna obejmuje obrót i dystrybucję energii elektrycznej przez Spółki w Grupie.
Odnawialne źródła energii działalność Spółek w Grupie związana z fotowoltaiką w obszarze farm fotowoltaicznych oraz sprzedaży i montażu instalacji fotowoltaicznych.
Stacje Paliw działalność związana z handlem detalicznym paliwami w ramach stacji AVIA.
Bitumen działalność związana z produkcją i handlem produktami asfaltowymi.
Paliwa stałe działalność związana z obrotem paliwami stałymi, w tym węglem.
Infrastruktura i logistyka działalności związanej z transportem kolejowym, usługami spedycyjnymi oraz magazynowaniem paliw.
Działalność pozostała obejmuje działalność spółek Grupy, które nie wchodzą w zakresy działalności segmentów wymienionych wyżej, m.in: obrót pozostałymi towarami, pozostałe usługi, zarządzanie i administracja (usługi centralne).

Począwszy od sprawozdania za I kwartał 2024 r., dokonano zmiany nazwy segmentu obrotu ON i biopaliwami, tj. 'Paliwa (ON i biopaliwa)' na 'Paliwa ciekłe', aby lepiej odzwierciedlać zakres realizowanej działalności prezentowanej w tym segmencie, która skupia się na obrocie olejem napędowym, biopaliwami, benzynami, paliwem żeglugowym i lotniczym, a także olejem opałowym. Poza wyżej wymienioną zmianą, identyfikacja i nazewnictwo segmentów sprawozdawczych są spójne z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Wszystkie wyżej wymienione segmenty sprawozdawcze stanowią odrębne segmenty operacyjne. Główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, tj. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne tych segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Zgodnie z oceną Zarządu Jednostki Dominującej, wyodrębnione segmenty nie spełniają wszystkich kryteriów agregacji zgodnie z MSSF 8. Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzje o raportowaniu tych segmentów operacyjnych jako odrębne segmenty sprawozdawcze.

2.1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE

Dane w tys. PLN

za okres 01.01.2024- 30.06.2024	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	4 357 925	402 018	296 393	192 836	10 161	390 020	628 689	132 179	61 726	11 126	-	6 483 070
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych	(9 155)	-	836	-	-	-	4 527	-	-	-	-	(3 792)
Sprzedaż pomiędzy segmentami	310 649	-	4 194	1 725	-	-	-	44 351	-	-	(360 919)	-
Przychody ogółem	4 659 419	402 018	301 423	194 561	10 161	390 020	633 215	176 530	61 726	11 126	(360 919)	6 479 278
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, ogółem	(4 539 410)	(360 689)	(269 693)	(178 656)	(13 363)	(356 789)	(516 558)	(142 672)	(55 638)	(7 281)	360 919	(6 079 829)
Wynik segmentu	120 009	41 329	31 729	15 904	(3 202)	33 231	116 657	33 857	6 088	3 846	-	399 449
Pozostałe przychody operacyjne	670	-	165	136	1	-	233	210	25	1 625	-	3 064
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(110 412)	(32 343)	(13 018)	(5 517)	(1 292)	(37 011)	(50 044)	(16 300)	(6 842)	(22 956)	-	(295 735)
Pozostałe zyski/(straty) netto	13	438	(2 214)	15	3 185	344	1	(604)	1	(1 142)	-	37
Pozostałe koszty operacyjne	(1 552)	(498)	(652)	(285)	(10)	(1 133)	(61)	(486)	(32)	(3 210)	-	(7 919)
Wynik na działalności operacyjnej	8 729	8 925	16 010	10 253	(1 318)	(4 569)	66 787	16 678	(761)	(21 838)	-	98 896
Przychody finansowe												21 216
Koszty finansowe												(44 106)
Podatek dochodowy												(20 610)
Zysk / strata za okres												55 396

za okres 01.01.2024- 30.06.2024	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Główne pozycje niepieniężne:	(3 587)	(2 621)	(3 408)	(1 206)	(431)	(7 805)	22 875	(21 466)	251	(1 847)	-	(19 245)
Amortyzacja Wycena bilansowa	(7 139)	(2 621)	(685)	(66)	(431)	(7 805)	(20 860)	(25 078)	(205)	(1 847)	-	(66 737)
zapasów do wartości godziwej	25 264	-	3 923	-	-	-	-	-	-	-	-	29 187
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej	(21 712)	-	(6 646)	(1 140)	-	-	43 735	3 612	456	-	-	18 305

Nakłady inwestycyjne	(1)	(30)	(444)	(804)	(122)	(10 782)	(4 058)	(7 466)	(90)	(300)	-	(24 097)

za okres 01.04.2024- 30.06.2024	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	2 267 066	185 651	97 563	112 106	3 958	204 961	495 564	66 332	35 556	4 902	-	3 473 658
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych	4 798	-	731	-	-	-	4 193	-	-	-	-	9 722
Sprzedaż pomiędzy segmentami	160 526	-	4 194	1 725	-	-	-	25 529	-	-	(191 974)	-
Przychody ogółem	2 432 390	185 651	102 488	113 831	3 958	204 961	499 756	91 861	35 556	4 902	(191 974)	3 483 380
Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, ogółem	(2 369 184)	(163 537)	(87 301)	(107 779)	(7 397)	(186 477)	(421 695)	(73 098)	(30 988)	(5 149)	191 974	(3 260 631)
Wynik segmentu	63 206	22 114	15 187	6 052	(3 440)	18 484	78 061	18 763	4 568	(247)	-	222 749
Pozostałe przychody operacyjne	84	-	19	119	1	-	28	29	13	537	-	829
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(56 436)	(16 494)	(8 452)	(2 653)	(520)	(19 101)	(32 045)	(8 658)	(3 579)	(13 091)	-	(161 029)
Pozostałe zyski/(straty) netto	1 122	(1 330)	(2 087)	-	2 762	262	1	(605)	(12)	(184)	-	(72)
Pozostałe koszty operacyjne	(1 189)	(1)	(10)	(124)	-	(1 053)	(39)	(181)	-	(1 872)	-	(4 469)
Wynik na działalności operacyjnej	6 787	4 288	4 658	3 393	(1 197)	(1 409)	46 007	9 347	990	(14 856)	-	58 008
Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy												15 822 (22 814) (12 371)
Zysk / strata za okres												38 645

za okres 01.04.2024- 30.06.2024	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Główne pozycje niepieniężne:	(10 540)	(1 368)	(1 021)	(920)	(214)	(4 092)	(484)	(11 940)	321	(956)	-	(31 214)
Amortyzacja Wycena bilansowa	(3 787)	(1 368)	(343)	(36)	(214)	(4 092)	(10 526)	(12 645)	(135)	(956)	-	(34 102)
zapasów do wartości godziwej	10 063	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10 063
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej	(16 816)	-	(678)	(884)	-	-	10 042	705	456	-	-	(7 175)

Nakłady inwestycyjne	(1)	(5)	(131)	(411)	(56)	(8 403)	(2 767)	(6 951)	(90)	(33)	-	(18 848)

za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 (dane przekształcone)	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	4 798 851	504 183	183 448	211 825	9 714	286 179	416 942	71 440	8 204	9 537	-	6 500 323
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem	17 165	-	10 856	-	-	-	-	-	-	-	-	28 021
Sprzedaż pomiędzy segmentami	266 819	-	-	-	-	-	-	17 489	-	-	(284 308)	-
Przychody ogółem	5 082 835	504 183	194 304	211 825	9 714	286 179	416 942	88 929	8 204	9 537	(284 308)	6 528 344
Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów, ogółem	(4 834 836)	(442 346)	(171 570)	(192 422)	(9 528)	(265 544)	(368 783)	(78 290)	(6 850)	(790)	284 308	(6 086 651)
Wynik segmentu	247 999	61 838	22 734	19 403	186	20 635	48 159	10 639	1 354	8 747	-	441 693
Pozostałe przychody operacyjne	757	955	819	88	1	80	1 265	403	-	188	-	4 556
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(102 469)	(33 584)	(10 200)	(9 252)	(1 948)	(26 219)	(31 309)	(10 347)	(793)	(54 936)	-	(281 057)
Pozostałe zyski/(straty) netto	619	(427)	15	-	3	164	209 952	225 021	1	1 097	-	436 445
Pozostałe koszty operacyjne	(7)	(159)	(130)	(91)	-	(679)	(814)	(124)	-	(3 073)	-	(5 077)
Wynik na działalności operacyjnej	146 899	28 623	13 238	10 148	(1 758)	(6 019)	227 253	225 592	562	(47 978)	-	596 560
Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy												3 420 (30 204) (31 633)
Zysk / strata za												538 143

za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 (dane przekształcone)	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Główne pozycje niepieniężne	(22 273)	(1 284)	6 736	(4 026)	(215)	(5 536)	(12 024)	(10 206)	(33)	(6 816)	-	(55 676)
Amortyzacja	(3 173)	(1 284)	(672)	(45)	(215)	(5 536)	(12 411)	(10 206)	(33)	(1 635)	-	(35 210)
Wycena bilansowa zapasów do wartości godziwej	(24 136)	-	(5 157)	-	-	-	-	-	-	-	-	(29 293)
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej	5 036	-	12 565	(3 981)	-	-	387	-	-	(5 181)	-	8 826

za okres 01.04.2023 - 30.06.2023 (dane przekształcone)	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych	2 223 796	205 722	54 886	117 053	6 161	152 165	399 605	64 305	2 762	1 623	-	3 228 079
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem	14 909	-	6 027	-	-	-	-	-	-	-	-	20 936
Sprzedaż pomiędzy segmentami	154 933	-	-	-	-	-	-	13 708	-	-	(168 641)	-
Przychody ogółem	2 393 638	205 722	60 913	117 053	6 161	152 165	399 605	78 013	2 762	1 623	(168 641)	3 249 015
Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów, ogółem	(2 316 452)	(177 651)	(46 909)	(110 708)	(5 854)	(139 674)	(354 483)	(70 229)	(2 192)	(664)	168 641	(3 056 175)
Wynik segmentu	77 186	28 072	14 004	6 345	307	12 491	45 122	7 784	570	959	-	192 840
Pozostałe przychody operacyjne	112	899	796	(86)	-	1	1 265	396	-	188	-	3 571
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(26 963)	(18 091)	(6 386)	(4 213)	(1 273)	(14 081)	(28 542)	(9 638)	(490)	(33 463)	-	(143 139)
Pozostałe zyski/(straty) netto	148	(481)	(7)	-	3	115	209 952	225 021	-	899	-	435 649
Pozostałe koszty operacyjne	(3)	(33)	(27)	(84)	-	(261)	(814)	(124)	-	(42)	-	(1 388)
Wynik na działalności operacyjnej	50 481	10 365	8 380	1 962	(963)	(1 735)	226 983	223 439	80	(31 459)	-	487 533
Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy												2 278 (24 305) (9 353)
Zysk / strata za okres												456 153

za okres 01.04.2023 - 30.06.2023 (dane przekształcone)	Paliwa ciekłe	LPG	Gaz ziemny	Energia elektryczna	Odnawialne źródła energii	Stacje Paliw	Bitumen	Infrastruktura i Logistyka	Paliwa stałe	Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	Eliminacje	Razem
Główne pozycje niepieniężne	(5 321)	(1 162)	4 603	(3 616)	(109)	(2 897)	(12 396)	(9 872)	(16)	(5 994)	-	(36 779)
Amortyzacja	(2 017)	(1 162)	(336)	(22)	(109)	(2 897)	(12 395)	(9 872)	(16)	(814)	-	(29 640)
Wycena bilansowa zapasów do wartości godziwej	(4 351)	-	(2 131)	-	-	-	-	-	-	-	-	(6 482)
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej	1 047	-	7 070	(3 594)	-	-	-	-	-	(5 181)	-	(658)

2.1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE

Kwoty łącznych aktywów są wycenione w sposób spójny ze sposobem zastosowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa te są alokowane zgodnie z przedmiotem działalności segmentu. Aktywa Grupy znajdują się głównie na terenie Polski. Poniżej przedstawione jest uzgodnienie aktywów segmentów z aktywami ogółem Grupy.

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Paliwa ciekłe	1 343 853	934 902
LPG	77 736	120 312
Gaz ziemny	75 088	141 875
Energia elektryczna	163 549	186 152
Odnawialne źródła energii	29 648	33 529
Stacje Paliw	268 414	224 456
Bitumen	757 026	610 220
Infrastruktura i Logistyka	714 136	728 815
Paliwa stałe	40 689	46 287
Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne)	65 491	60 366
Razem aktywa segmentów	3 535 630	3 086 914
Pozycje nieprzypisane	68 717	50 319
Razem aktywa Grupy	3 604 347	3 137 233

2.1.3. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH SPRZEDAŻY

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
Polska	5 472 581	2 955 951	5 276 638	2 578 262
Ukraina	371 963	177 350	505 427	288 625
Zjednoczone Emiraty Arabskie	215 424	88 845	-	-
Belgia	94 054	53 077	129 046	40 972
Estonia	92 239	71 914	867	867
Holandia	61 950	46 891	45 869	6 780
Cypr	34 849	366	53 650	45 636
Rumunia	34 174	28 426	11 583	11 389
Czechy	22 422	14 378	232 128	102 618
Niemcy	18 277	9 006	18 147	16 708
Litwa	17 683	14 095	16 813	16 813
Słowacja	13 519	11 562	21 894	9 500
Bułgaria	10 837	325	41 955	16 030
Szwajcaria	7 122	423	144 803	86 504
Szwecja	6 977	6 823	7 980	7 980
Węgry	3 929	3 177	1 207	1 095
Kazachstan	385	190	735	-
Łotwa	340	110	1 559	1 515
Mołdawia	277	277	-	-
Tajwan	147	147	190	-
Serbia	68	-	-	-
Chiny	27	27	525	466
Francja	19	5	54	54
Irlandia	17	17	-	-
Dania	-	-	14 985	14 985
Turcja	-	-	1 591	1 591
Luksemburg	-	-	467	467
Austria	-	-	231	158
Razem	6 479 278	3 483 380	6 528 344	3 249 015

Główni klienci

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. oraz w okresie porównawczym żaden z odbiorców Grupy nie przekroczył 10% przychodów.

2.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym 'take or pay'	443 685	277 611	233 510	216 865
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	6 039 385	3 196 047	6 266 813	3 011 214
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących działalności podstawowej	(3 792)	9 722	28 021	20 936
Razem przychody ze sprzedaży	6 479 278	3 483 380	6 528 344	3 249 015

2.3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(45 107)	(22 689)	(27 160)	(24 392)
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów	(21 630)	(11 413)	(8 050)	(5 248)
Zużycie materiałów i energii	(209 563)	(174 369)	(148 978)	(144 116)
Usługi obce	(268 300)	(145 322)	(240 266)	(140 755)
Podatki i opłaty	(20 185)	(4 336)	(9 011)	(3 610)
Wynagrodzenia	(80 477)	(45 299)	(56 870)	(30 484)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(17 901)	(8 013)	(8 321)	(6 433)
Pozostałe koszty rodzajowe	(10 048)	(3 401)	(12 797)	(7 830)
Koszty według rodzaju razem	(673 211)	(414 842)	(511 453)	(362 868)
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	(5 730 324)	(3 018 859)	(5 859 164)	(2 840 136)
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów	27 719	11 789	3 025	3 925
Pozostałe	252	252	(116)	(235)
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu razem	(6 375 564)	(3 421 660)	(6 367 708)	(3 199 314)

2.4. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	(5 749 874)	(3 011 570)	(5 853 761)	(2 846 130)
Wycena zapasów do wartości godziwej	29 187	10 063	(29 293)	(6 482)
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotyczących działalności podstawowej do wartości godziwej	14 693	(7 880)	14 007	4 523
Zrealizowane różnice kursowe od zadłużenia finansującego zakup zapasu	944	960	24 956	22 392
Wycena bilansowa zadłużenia finansującego zakup zapasu	(3 242)	(1 125)	1 604	(4 195)
Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków handlowych	(23 890)	(7 142)	(7 321)	(5 063)
Wycena bilansowa rozrachunków handlowych	1 858	(2 165)	(9 356)	(5 181)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów razem	(5 730 324)	(3 018 859)	(5 859 164)	(2 840 136)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	(349 505)	(241 772)	(227 487)	(216 039)
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	(6 079 829)	(3 260 631)	(6 086 651)	(3 056 175)

2.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Przychody finansowe
Odsetki od aktywów finansowych	3 683	1 473	3 145	2 003
Przychody z tytułu realizacji instrumentów
finansowych zabezpieczających stopy procentowe kredytów	68	28	275	275
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających stopy procentowe kredytów	3 612	705	-	-
Zysk netto z tytułu różnic kursowych	2 680	2 443	-	-
Wycena zobowiązań finansowych z tytułu płatności warunkowych	11 164	11 164	-	-
Pozostałe	9	9	-	-
Przychody finansowe, razem	21 216	15 822	3 420	2 278
Koszty finansowe
Odsetki i koszty transakcyjne	(34 796)	(19 815)	(18 939)	(14 891)
Odsetki leasingowe	(8 318)	(4 489)	(4 529)	(2 678)
Dyskonto rezerw i zobowiązań długoterminowych	(644)	(260)	(1 615)	(1 615)
Strata netto z tytułu różnic kursowych	(27)	510	-	-
Wycena instrumentów finansowych	-	-	(5 121)	(5 121)
zabezpieczających stopy procentowe kredytów
Wycena zobowiązań finansowych z tytułu płatności	(321)	1 240	-	-
warunkowych
Koszty finansowe, razem	(44 106)	(22 814)	(30 204)	(24 305)
Przychody/koszty finansowe netto	(22 890)	(6 992)	(26 784)	(22 027)

2.6. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Podatek dochodowy ujęty w wyniku netto
Podatek dochodowy za rok bieżący	(15 377)	(9 187)	(33 008)	(5 054)
Podatek odroczony	(5 233)	(3 184)	1 375	(4 299)
Razem podatek dochodowy ujęty w wyniku netto	(20 610)	(12 371)	(31 633)	(9 353)

2.7. EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA

Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawia się następująco:

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)	01.04.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	76 006	51 016	569 776	465 506
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową	(14 441)	(9 693)	(108 257)	(88 446)
Efekty podatkowe następujących tytułów:
Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	(6 943)	(3 800)	(4 238)	(2 797)
Przychody trwale niepodlegające opodatkowaniu	1 970	1 911	499	487
Wykorzystanie strat podatkowych, od których nie rozpoznawano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	100	-	-	-
Straty podatkowe i różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(383)	98	(1 204)	(632)
Wpływ różnic w opodatkowaniu w spółkach zagranicznych	(163)	(7)	(100)	(100)
Korekta podatku za lata poprzednie	119	19	(262)	206
Korekta konsolidacyjna dotycząca rozliczenia nabycia udziałów (ujęcie kosztów wynagrodzeń kadry menedżerskiej)	(601)	(269)	(432)	(432)
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale	-	-	82 645	82 645
Niewykorzystanie i spisanie strat podatkowych, uwzględnionych w kalkulacji odroczonego podatku dochodowego w latach ubiegłych	(7)	(7)	-	-
Pozostałe korekty i tytuły	(261)	(623)	(283)	(283)
(Obciążenie)/uznanie zysku/(straty) netto z tytułu podatku dochodowego	(20 610)	(12 371)	(31 633)	(9 353)
Efektywna stopa podatkowa	27%	24%	6%	2%

Istotna kwota w ramach linii: Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów oraz wzrost w stosunku do okresu porównawczego, wynika głównie z kosztów niepodatkowych dotyczących finansowania dłużnego pod nabycie akcji Lotos Terminale ponoszonych przez Grupę, które są wyłączone z kosztów uzyskania przychodów na mocy art. 16 ust. 1 pkt 13e Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

2.8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe według grup

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów	165 475	166 658
Budynki i budowle	287 882	293 572
Maszyny i urządzenia	116 011	121 972
Środki transportu	150 619	155 852
Pozostałe aktywa trwałe	16 733	11 359
Środki trwałe w budowie	59 931	42 571
Razem	796 651	791 984

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 32

Grupa na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych zrealizowała zysk netto w wysokości 37 tys. złotych (za 6 miesięcy 2024 r.). W okresie porównawczym Grupa na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych zrealizowała zysk netto w wysokości 1 473 tys. złotych (za 6 miesięcy 2023 r.)

Grupa w okresie 6 miesięcy 2024 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 24 097 tys. złotych głównie na: modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, modernizację zakładów produkcyjnych segmentu Bitumen oraz modernizację i rozbudowy terminali paliw i towarzyszących instalacji.

Grupa w okresie 6 miesięcy 2023 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 126 269 tys. złotych głównie na zakup cystern kolejowych przeznaczonych do przewozu benzyn lub oleju napędowego (przez spółkę Unimot Paliwa).

W okresie 6 miesięcy 2024 r. Grupa nie zawiązywała, ani nie rozwiązywała odpisów z tytułu utraty wartości w rzeczowych aktywów trwałych. W okresie porównawczym Grupa dokonała odpisu z tytułu utraty wartości w rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 76 tys. złotych.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. prezentowana w sprawozdaniu finansowym wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych po rozliczeniu prowizorycznym transakcji nabycia Lotos Terminale wynosiła: 420 836 tys. złotych.

2.9. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Prawo do użytkowania aktywów według grup

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów	23 315	23 492
Budynki i budowle	156 690	133 055
Środki transportu	76 312	76 795
Urządzenia techniczne	5 148	383
Razem	261 465	233 725

Grupa w okresie 6 miesięcy 2024 r. zawarła nowe umowy leasingowe skutkujące rozpoznaniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 52 936 tys. złotych.

Grupa w okresie 6 miesięcy 2023 r. zawarła nowe umowy leasingowe skutkujące rozpoznaniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 85 963 tys. złotych.

2.10. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Inwestycje długoterminowe
Pozostałe	1 555	986
Inwestycje długoterminowe razem	1 555	986
Inwestycje krótkoterminowe
Pozostałe	503	666
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym	4 547	3 086
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe	26 007	7 702
Inwestycje krótkoterminowe razem	31 057	11 454

2.11. ZAPASY

Zapasy wg grup

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Materiały	16 240	13 761
Półprodukty i produkcja w toku	2 571	582
Towary - zapas obowiązkowy	406 699	144 736
Towary - zapas operacyjny	394 016	216 402
Wyroby gotowe	22 905	7 137
Razem	842 431	382 618

Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Koszt nabycia zapasów wycenianych w cenie nabycia	134 301	101 022
Odpis aktualizujący wartość zapasów	(1 029)	(4 000)
Koszt nabycia zapasów wycenianych w wartości godziwej	715 091	320 715
Wycena zapasów do wartości godziwej	(5 932)	(35 119)
Razem	842 431	382 618

W okresie sprawozdawczym dokonano zawiązania odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 206 tys. złotych. W okresie porównawczym nie dokonywano, ani nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.

2.12. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Należności handlowe netto	678 487	591 101
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego	112 467	122 674
Zaliczki na poczet dostaw, usług i środków trwałych	36 043	34 905
Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego	4 869	8 752
Należności z tytułu zabezpieczenia skarbowego	1 745	4 899
Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy	8 214	2 406
Należności z tytułu pozostałych kaucji	5 651	1 199
Należności z tytułu zabezpieczenia limitu kupieckiego	2 050	58 232
Pozostałe należności	8 098	16 347
Razem	857 624	840 515

2.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	193 445	242 122
Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania	22 134	25 174
Środki pieniężne w kasie	4 797	3 389
Środki pieniężne w drodze	9 048	2 093
Lokaty overnight i krótkoterminowe (do 3 miesięcy)	86 109	137 454
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	315 533	410 232
Kredyty w rachunku bieżącym	(491 178)	(298 513)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(175 645)	111 719

2.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	520 714	335 331
Zobowiązania z tytułu akcyzy	128 136	76 572
Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej	9 098	4 816
Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej	7 976	5 020
Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej	38 296	22 557
Zobowiązania z tytułu podatku vat	21 863	35 592
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	7 742	7 080
Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych	1 659	2 184
Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków	8 518	3 271
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 141	6 869
Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej za udziały	4 522	4 635
Rozliczenia międzyokresowe bierne	51 821	68 135
Pozostałe zobowiązania	9 060	13 959
Razem	815 546	586 021

2.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży ON	22 002	96 210
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży gazu LPG	389	1 499
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży gazu ziemnego	17 885	3 506
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży bitumenu	1 850	1 716
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży paliw stałych	56	1 269
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży energii elektrycznej	3 264	-
Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży pozostałych towarów	916	221
Razem	46 362	104 421

2.16. REZERWY

w tysiącach złotych	Rezerwy na ochronę środowiska i na rekultywację terenu	Rezerwa na rozliczenie nakładów inwestycyjnych	Pozostałe rezerwy	Razem
Stan na 01.01.2024	16 755	10 788	9 076	36 619
Zwiększenia:	94	477	113	684
- utworzenie dodatkowych rezerw w korespondencji z rachunkiem wyników	40	-	-	40
- rozliczenie dyskonta	54	477	113	644
Zmniejszenia:	(732)	-	(643)	(1 375)
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	(97)	-	-	(97)
- wykorzystanie utworzonych rezerw	(635)	-	(643)	(1 278)
Stan na 30.06.2024	16 117	11 265	8 546	35 928
w tym:
długoterminowa	1 396	11 265	6 181	18 842
krótkoterminowa	14 721	-	2 365	17 086

2.17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Kredyty bankowe	220 905	225 645
Pożyczki	20 164	30 434
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego	130 543	129 296
Zobowiązania z tytułu leasingu	264 698	236 589
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego	133 209	97 250
Kredyty w rachunku bieżącym	491 178	298 513
Razem	1 260 697	1 017 727

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe	205 866	206 971
Pożyczki	6	189
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego	118 019	116 852
Zobowiązania z tytułu leasingu	220 485	199 354
Razem długoterminowe	544 376	523 366
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe	15 039	18 674
Pożyczki	20 158	30 245
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego	12 524	12 444
Zobowiązania z tytułu leasingu	44 213	37 235
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego	133 209	97 250
Razem krótkoterminowe	225 143	195 848
Kredyty w rachunku bieżącym	491 178	298 513
Razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących	1 260 697	1 017 727

W okresie objętym skonsolidowanym raportem półrocznym, jak również po dniu sprawozdawczym, spółki Grupy wywiązywały się z obowiązku spłaty zobowiązań finansowych, zarówno rat kapitałowych, jak i odsetkowych.

Na 30 czerwca 2024 r., miało miejsce naruszenie warunków określonych w dwóch umowach o kredyty odnawialne, które zostały zawarte przez spółkę zależną od Unimot S.A. – Unimot Paliwa.

Umowy kredytowe, których dotyczy naruszenie, zostały zawarte z dwiema instytucjami finansowymi, a łączne saldo zadłużenia tych umów na koniec czerwca 2024 r. wynosiło 351 479 tys. złotych, natomiast saldo niewykorzystanego, dostępnego limitu kredytowego – 121 tys. złotych.

W przypadku jednej z tych umów niespełnienie wymogów finansowych dotyczyło wskaźnika rentowności netto (zysk netto / przychody ze sprzedaży) liczonego na bazie wyników finansowych osiągniętych w 1 półroczu 2024 r., który wyniósł -0,12% wobec wymaganego minimalnego wskaźnika 0,2% oraz wskaźnika płynności bieżącej na 30 czerwca 2024 r. (zapasy + należności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe bez funduszy specjalnych), który wyniósł 1,12 wobec wymaganego minimalnego wskaźnika 1,2.

W przypadku drugiej umowy, niespełnienie wymogów finansowych dotyczyło wskaźnika marży netto (zysk netto / przychody ze sprzedaży) liczonego za okres od 1 lipca 2023 r. do 30 czerwca 2024 r., który wyniósł -0,75% wobec wymaganego minimalnego wskaźnika 0,2%.

Na dzień sporządzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka Unimot Paliwa posiada pisemne informacje od instytucji finansowych, że na 30 czerwca 2024 r.:

jedna z nich potwierdziła uchylenie postanowień umów kredytowych w zakresie wymogów dotyczących wskaźnika rentowności netto i wskaźnika płynności bieżącej. Jednak podkreśliła, że nie zrzeka się z innych praw przewidzianych w umowach kredytowych;
druga instytucja finansowa potwierdziła, że nie będzie weryfikowała spełnienia wskaźnika marży netto w okresie kończącym się 30 czerwca 2024 r.

Biorąc powyższe pod uwagę, niespełnienie wymogów finansowych, o których mowa powyżej, oznacza, że instytucje te odstąpiły na 30 czerwca 2024 od zastosowania przysługujących im standardowych uprawnień (tj. m.in. żądania ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia kredytu, ograniczenia limitu finansowania lub też w ostateczności – wypowiedzenia umowy). Uprawnienia instytucji finansowych, o których mowa powyżej, są przewidziane w umowach o kredyty odnawialne i mogą mieć zastosowanie w przypadku niespełnienia przez kredytobiorcę określonych w nich wymogów finansowych.

Osiągnięty poziom wskaźników był efektem tego, że działalność spółki Unimot Paliwa podlega zjawisku sezonowości i w pierwszych półroczach występują ograniczone warunki do generowania przychodów i osiągania satysfakcjonujących poziomów marż. Dodatkowo, w ostatnim okresie, tj. od III kwartału 2023 r., presję na wyniki spółki Unimot Paliwa wywierało niekorzystne otoczenie rynkowe charakteryzujące się niekorzystnym dla tej spółki kształtowaniem się krajowych notowań oleju napędowego.

Biorąc pod uwagę powyższą sytuację, spółka Unimot Paliwa podejmuje inicjatywy mające na celu dywersyfikację portfela produktowego i w sposób szczególny koncentruje się na wprowadzaniu oraz zwiększaniu udziału produktów umożlwiających wypracowanie wyższej marży oraz zmniejszających efekt sezonowości. W ramach tych działań, Grupa UNIMOT aktywnie zwiększa udział sprzedaży oleju opałowego, a także będzie korzystała z wynajętych pojemności magazynowych gazu LPG znajdujących się w Niemczech. Takie położenie terminala przeładunkowego gazu LPG jest optymalne z punktu widzenia procesu logistycznego dostaw tego produktu, w szczególności w sytuacji, gdy od grudnia 2024 r zacznie obowiązywać embargo na import gazu LPG z Rosji do UE.

Zarząd Jednostki Dominującej oczekuje, że w konsekwencji podejmowanych działań, powinno dojść do poprawy wskazanych powyżej wskaźników, jednak nastąpi to z przesunięciem czasowym. Zarząd Jednostki Dominującej zakłada ich poprawę nie wcześniej niż w IV kwartale 2024 r.

Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby utrzymujące się od I kwartału 2024 r. naruszenie warunków umów o kredyty odnawialne, miało negatywny wpływ na sytuację finansową i płynnościową działalności całej Grupy oraz nie identyfikuje ryzyka konieczności poszukiwania innych źródeł finansowania działalności. Ponadto, opisana powyżej sytuacja nie powoduje konieczności zmian prezentacyjnych zadłużenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zmiana stanu zobowiązań wynikająca z działalności finansowej

w tysiącach złotych	Stan na 01.01.2024	Zaciągnięcie zadłużenia	Spłaty kapitału	Odsetki i prowizje naliczone	Odsetki i prowizje zapłacone	Zrealizowane różnice kursowe	Niezrealizowane różnice kursowe	Stan na 30.06.2024
Kredyty bankowe	225 645	-	(5 190)	11 607	(11 157)	-	-	220 905
Pożyczki	30 434	-	(10 084)	1 163	(1 349)	-	-	20 164
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego	129 296	8 323	(6 534)	3 151	(3 151)	383	(925)	130 543
Zobowiązania z tytułu leasingu	236 589	52 936	(23 941)	8 318	(8 913)	-	(291)	264 698
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego	97 250	133 292	(97 251)	2 831	(2 831)	(62)	(20)	133 209
Kredyty w rachunku bieżącym	298 513	488 798	(298 513)	9 981	(9 981)	(882)	3 262	491 178
Razem	1 017 727	683 349	(441 513)	37 051	(37 382)	(561)	2 026	1 260 697

2.18. INSTRUMENTY FINANSOWE

Poniższa tabela przedstawia klasy instrumentów finansowych Grupy w podziale na kategorie wyceny oraz poziomy hierarchii wartości godziwej.

w tysiącach złotych	Wyceniane wg zamortyzowanego		Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy		Poza zakresem	Razem
Stan na 30.06.2024	kosztu	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	MSSF 9
Aktywa finansowe
Pochodne instrumenty finansowe	-	28 631	-	-	-	28 631
Należności długoterminowe	12 249	-	-	-	-	12 249
Należności handlowe i pozostałe	529 977	-	-	-	-	529 977
Pozostałe aktywa finansowe	32 612	-	-	-	-	32 612
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	315 533	-	-	-	-	315 533
Razem aktywa finansowe	890 371	28 631	-	-	-	919 002
Zobowiązania finansowe						-
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych	504 821	-	-	-	-	504 821
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	-	264 698	264 698
Kredyty w rachunku bieżącym	491 178	-	-	-	-	491 178
Pochodne instrumenty finansowe	-	22 158	-	-	-	22 158
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	29 969	-	-	-	-	29 969
Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej	-	-	-	133 802	-	133 802
Zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli	-	-	-	9 857	-	9 857
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe	529 774	-	-	-	-	529 774
Razem zobowiązania finansowe	1 555 742	22 158	-	143 659	264 698	1 986 257

w tysiącach złotych	Wyceniane wg zamortyzowanego		Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy		Poza zakresem	Razem
Stan na 31.12.2023	kosztu	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	MSSF 9
Aktywa finansowe
Pochodne instrumenty finansowe	-	15 400	-	-	-	15 400
Należności długoterminowe	11 783	-	-	-	-	11 783
Należności handlowe i pozostałe	682 936	-	-	-	-	682 936
Pozostałe aktywa finansowe	12 440	-	-	-	-	12 440
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	410 232	-	-	-	-	410 232
Razem aktywa finansowe	1 117 391	15 400	-	-	-	1 132 791
Zobowiązania finansowe						-
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych	482 625	-	-	-	-	482 625
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	-	-	236 589	236 589
Kredyty w rachunku bieżącym	298 513	-	-	-	-	298 513
Pochodne instrumenty finansowe	-	27 232	-	-	-	27 232
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	29 040	-	-	-	-	29 040
Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej	-	-	-	144 645	-	144 645
Zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli	-	-	-	5 931	-	5 931
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe	349 290	-	-	-	-	349 290
Razem zobowiązania finansowe	1 159 468	27 232	-	150 576	236 589	1 573 865

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie jest zbliżona do ich wartości księgowej.

Metody wyceny do wartości godziwej opisano w Nocie 8.1.2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej UNIMOT za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 r. Grupa nie dokonywała zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

W trakcie okresu sprawozdawczego nie miały miejsca przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej. Dodatkowe ujawnienia na temat wyceny do wartości godziwej zobowiązań z tytułu płatności warunkowych klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 2.20.

2.19. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe:

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Długoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty forward	-	703
Swapy towarowe	9 058	-
Razem długoterminowe aktywa finansowe	9 058	703
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures	1 641	1 913
Kontrakty forward	20	11 068
Kontrakty FX forward	1 004	1 256
Swapy towarowe	16 908	460
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe	19 573	14 697
Razem pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe	28 631	15 400

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 40

Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe:

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty forward	173	173
Swapy towarowe	178	9 463
Kontrakty IRS	4 070	7 682
Razem długoterminowe zobowiązania finansowe	4 421	17 318
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty futures	8 457	-
Kontrakty forward	7 166	935
Kontrakty FX forward	644	241
Swapy towarowe	1 470	8 738
Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe	17 737	9 914
Razem pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe	22 158	27 232

2.20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

w tysiącach złotych	30.06.2024	31.12.2023
Z tytułu nakładów inwestycyjnych do zwrotu	29 969	29 040
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale	119 034	128 100
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Olavion	9 458	9 137
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities	788	2 773
Razem	159 249	169 050

w tysiącach złotych	Stan na 31.12.2023	Wycena do wartości godziwej ujęta w wyniku finansowym	Stan na 30.06.2024
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale	128 100	(9 066)	119 034
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Olavion	9 137	321	9 458
Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities	7 408	(2 098)	5 310
Razem	144 645	(10 843)	133 802
w tym:
długoterminowe	140 010	(10 730)	129 280
krótkoterminowe	4 635	(113)	4 522

Techniki wyceny oraz główne dane wejściowe do modeli wykorzystywane do wyceny zobowiązań z tytułu płatności warunkowej zostały opisane w rocznym sprawozdaniu finansowe za rok 2023 i nie uległy zmianie.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. oszacowana niezdyskontowana kwota wszystkich płatności uwzględniona w kalkulacji wartości godziwej płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale wynosi: 221 881 tys. złotych, na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosiła: 245 261 tys. złotych. Zmiana ta wynika z aktualizacji szacunków Zarządu odnośnie kształtowania się wyniku i marży EBITDA Unimot Bitumen w okresie stanowiącym bazę naliczania płatności warunkowej.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. oszacowana niezdyskontowana kwota wszystkich płatności uwzględniona w kalkulacji wartości godziwej płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities wynosi: 5 371 tys. złotych, na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosiła: 8 000 tys. złotych. Zmiana ta wynika z aktualizacji szacunków Zarządu odnośnie kształtowania się wyniku netto Unimot Commodities w okresie stanowiącym bazę naliczania płatności warunkowej.

Na dzień 30 czerwca 2024 r., w porównaniu z 31 grudnia 2023 r. nie doszło do zmian oszacowanych niezdyskontowanych kwot płatności uwzględnionych w kalkulacji wartości godziwej płatności warunkowej za nabycie Olavion.

W tabeli poniżej przedstawiona została analiza wrażliwości wartości godziwej na zmiany nieobserwowalnych danych wejściowych dla zobowiązania finansowego z tytułu płatności warunkowej za akcje Lotos Terminale klasyfikowanego do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Wartość godziwa na 30.06.2024	Metoda wyceny	Istotne dane nieobserwowalne	Analiza wrażliwości
	DCF		Wzrost stopy dyskonta o 2 p.p. spowodowałby spadek wyceny zobowiązania o 12 800 tys. złotych.
		Stopa dyskonta	Spadek stopy dyskonta o 2 p.p. spowodowałby wzrost wyceny zobowiązania o 14 700 tys. złotych.
119 034		Wynik według definicji z umowy nabycia	Wzrost wyniku o 10% w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby wzrost wyceny zobowiązania o 23 960 tys. złotych.
			Spadek wyniku o 10% w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby spadek wyceny zobowiązania o 38 420 tys. złotych.
		Marża EBITDA	Wzrost marży EBITDA o 2 p.p. w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby wzrost wyceny o 13 710 tys. złotych.
			Spadek marży EBITDA o 2 p.p. w każdym z lat 2023-2032 nie spowodowałby zmiany wyceny.

Możliwe zmiany nieobserwowalnych danych wejściowych na inne w przypadku zobowiązań warunkowych z tytułu płatności za udziały Olavion i Unimot Commodities nie prowadziłyby do ustalenia wartości godziwych zobowiązań finansowych na istotnie niższym lub wyższym poziomie.

2.21. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W okresie sprawozdawczym nie wypłacano dywidend.

W dniu 17 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeznaczenia jednostkowego zysku netto Unimot S.A. za rok 2023 na:

wypłatę dywidendy: 32 791 tys. złotych (4,0 zł na 1 akcję),
kapitał zapasowy: 12 248 tys. złotych.

Dzień dywidendy ustalono na 26 czerwca 2024 r., a termin jej wypłaty na 10 lipca 2024 r.

2.22. TRANSAKCJE ORAZ STAN ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r. oraz w okresie porównawczym Unimot S.A. i spółki z Grupy UNIMOT zawierały transakcje z Jednostką Dominującą wyższego szczebla dla Unimot S.A (tj. Unimot Express Sp. z o.o.). oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi z Jednostką Dominującą wyższego szczebla, jak również z podmiotami z nią powiązanymi (jednostka będąca wspólnikiem wraz z jej jednostką zależną) oraz z podmiotami powiązanymi osobowo z Unimot S.A.

Tabele poniżej przedstawiają podsumowanie transakcji pomiędzy podmiotami z Grupy UNIMOT, a podmiotami powiązanymi.

w tysiącach złotych	Przychody ze sprzedaży, Przychody finansowe, Pozostałe przychody operacyjne		Koszty operacyjne, Koszty finansowe, Pozostałe koszty operacyjne
	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023
Jednostki powiązane niekonsolidowane	840	535	3 257	3 379
Razem	840	535	3 257	3 379

w tysiącach złotych	Przychody ze sprzedaży, Przychody finansowe, Pozostałe przychody operacyjne		Koszty operacyjne, Koszty finansowe, Pozostałe koszty operacyjne
	01.04.2024 30.06.2024	01.04.2023 30.06.2023	01.04.2024 30.06.2024	01.04.2023 30.06.2023
Jednostki powiązane niekonsolidowane	487	-	1 751	2 912
Razem	487	-	1 751	2 912

w tysiącach złotych	Należności z tytułu dostaw i usług, z tytułu pożyczek oraz pozostałe należności		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tyt. pożyczek oraz pozostałe zobowiązania
	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2024	31.12.2023
Jednostki powiązane niekonsolidowane	1 303	2 356	34 387	48 459
Razem	1 303	2 356	34 387	48 459

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd Jednostki Dominującej, transakcje zawarte w okresie sprawozdawczym przez Spółkę lub jednostki od niej zależne z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z prowadzonej działalności operacyjnej.

2.23. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy.

W tabelach poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Unimot S.A. za okres sprawozdawczy oraz dane porównawcze. Przedstawione wynagrodzenia zostały ujęte memoriałowo w kosztach tych lat.

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
Wynagrodzenia, usługi zarządzania	450	225	330	165
Razem	450	225	330	165

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 43

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	226	113	263	113
Razem	226	113	263	113

W okresie sprawozdawczym oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.

W tabelach poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu i Rad Nadzorczych jednostek zależnych od Unimot S.A. należnego w okresie sprawozdawczym oraz dane porównawcze. Przedstawione wynagrodzenia zostały ujęte memoriałowo w kosztach tych lat.

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze,
w tym:
Wynagrodzenia, usługi zarządzania	4 713	2 434	2 103	1 037
Koszty rezerw na premie	2 864	347	15 506	4 673
Razem	7 577	2 781	17 609	5 710

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.04.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023	01.04.2023 30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	295	148	74	25
Razem	295	148	74	25

2.24. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA I GWARANCJE

Udzielone poręczenia i gwarancje

w tysiącach PLN/EUR/USD	Stan na 30.06.2024			Stan na 31.12.2023
	PLN	EUR	USD	PLN	EUR	USD
Gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe	213 100	-	-	205 000	-	-
Poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenia koncesyjne	40 000	-	-	40 000	-	-
Gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich	59 829	-	-	35 158	12 067	-
Gwarancje dotyczące produktów finansowych	133 500	-	-	-	-	-
Poręczenia dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich	183 507	25 500	11 000	271 782	12 000	6 000
Poręczenia dotyczące produktów finansowych	5 500	15 274	50 419	-	-	43 000
Suma	635 436	40 774	61 419	551 940	24 067	49 000

Wzrost wystawionych poręczeń i gwarancji ogółem w stosunku do roku poprzedniego dotyczy głównie gwarancji i poręczeń dotyczących produktów finansowych i wynika z następujących zdarzeń:

3 czerwca 2024 r. w ramach Umowy generalnej o udzielanie płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a KUKE S.A. została wystawiona gwarancja na rzecz ING Bank Śląski S.A.

stanowiąca zabezpieczenie ewentualnych roszczeń Beneficjenta mogących powstać z tytułu podpisanej z Unimot Paliwa Sp. z o.o. Umowy kredytowej z 20 maja 2024 r. Kwota gwarancji wynosi 120 mln złotych i jest ważna do 9 maja 2026 r. Unimot S.A. jest poręczycielem zobowiązań jakie mogą powstać w związku z wystawieniem gwarancji przez KUKE.

10 czerwca 2024 r. w ramach Umowy generalnej o udzielanie płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a KUKE S.A. została wystawiona gwarancja na rzecz Banku Millennium S.A. stanowiąca zabezpieczenie ewentualnych roszczeń Beneficjenta mogących powstać z tytułu podpisanej z Unimot Paliwa Sp. z o.o. Umowy faktoringu odwrotnego z 24 kwietnia 2024 r. Kwota gwarancji wynosi 13,5 mln złotych i jest ważna do 21 lipca 2025 r. Unimot S.A. jest poręczycielem zobowiązań jakie mogą powstać w związku z wystawieniem gwarancji przez KUKE.

Unimot S.A. stał się poręczycielem zobowiązań wynikających w umów leasingu (przedmioty leasingu to 135 sztuk cystern kolejowych) zawartych w ramach Umowy generalnej leasingu zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Na dzień bilansowy saldo zobowiązań wynikających z powyższych umów wynosiło 15,27 mln EUR a najdłuższa data zobowiązania to 15 czerwca 2033 r.

Zobowiązania warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2024 r. Grupa posiada zobowiązanie warunkowe w kwocie 322 tys. złotych. w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach. Zobowiązanie warunkowe dotyczy umowy pomiędzy WFOŚiGW a RCEkoenergia Sp. z o.o. stanowiącej zobowiązanie się RCEkoenergia Sp. z o.o. do spełnienia obowiązku utrzymania przez 5 lat osiągniętych wcześniej efektów rzeczowych i ekologicznych.

2.25. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE

Na dzień 30 czerwca 2024 r. Grupa Kapitałowa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 156 660 tys. złotych, które będą skutkować powstaniem zobowiązań inwestycyjnych.

Przyszłe zobowiązania wynikają z:

zawartej umowy z NEWAG S.A. przez Olavion dotyczącej zamówienia do kwoty 74 000 tys. złotych na 4 lokomotywy Dragon. Dostawa pierwszej lokomotywy została zrealizowana na koniec lipca 2024 r., pozostałe trzy lokomotywy mają być dostarczone do końca 2024 r.,
zawartego aneksu do umowy z NEWAG S.A. dotyczącego nabycia 4 lokomotyw za łączną maksymalną cenę 75 000 tys. złotych. Dostawa dwóch lokomotyw odbędzie się w terminie 18 miesięcy, natomiast pozostałych dwóch lokomotyw w terminie 30 miesięcy od dnia zawarcia aneksu,
zawartych przez Unimot Terminale umów dotyczących modernizacji i rozbudowy terminali paliw i towarzyszących instalacji, łączna kwota tych umów to 7 660 tys. złotych.

2.26. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

W trakcie roku zachodzi regularna umiarkowana zmienność wolumenów sprzedaży produktów spowodowana sezonowymi wahaniami popytu w szczególności w segmentach:

sprzedaży gazu ziemnego, paliw stałych i energii elektrycznej ze względu na zdecydowanie wyższy popyt w sezonie grzewczym w I oraz IV kwartale,
sprzedaży paliw / biopaliw / LPG - wzmożone zapotrzebowanie na paliwa w III i IV kwartale, - sprzedaży bitumenów - ze względu na szczyt sezonu budowy i remontów dróg przypadający na III i IV kwartał
sprzedaży usług logistyki kolejowej – najwyższe zapotrzebowanie na usługi przepada na III i IV kwartał.

2.27. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	(35 130)	(137 340)
Zmiana stanu należności inwestycyjnych i podatkowych	(18 509)	(4 859)
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych z tytułu nabycia jednostek zależnych	-	108 587
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(53 639)	(33 612)

w tysiącach złotych	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 30.06.2023 (dane przekształcone)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej	219 724	202 202
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(1 247)	-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych wynikająca z kompensat	1 134	-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych jednostek zależnych	-	(169 762)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	219 611	32 440

2.28. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Brak istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.

3. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT

W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMOT oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Emitenta oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy UNIMOT.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMOT zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 17 września 2024 r.

Zawadzkie, 17 września 2024 roku

Adam Antoni Sikorski

podpisany przez Adam Antoni Sikorski Data: 2024.09.17 12:58:29 +02'00'

Elektronicznie

Aneta Szczesna - Kowalska

Szczesna - Kowalska Data: 2024.09.17 13:10:33 +02'00'

Elektronicznie podpisany przez Aneta

Aneta Szczesna-Kowalska Michał Hojowski

………………………………………… Dokument podpisany przez Agnieszka Zając - Krysińska Data: 2024.09.17 11:58:05 CEST Signature Not Verified

Agnieszka Zając - Krysińska

Osoba sporządzająca sprawozdanie

………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Robert Brzozow ski

Elektronicznie podpisany przez Robert Brzozowski Data: 2024.09.17 13:04:50 +02'00'

Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa

………………………………………… ………………………………………… Michał Hojowski Elektronicznie podpisany przez Michał Hojowski Data: 2024.09.17 13:07:12 +02'00'

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

Filip Kuropatw a Elektronicznie podpisany przez Filip Kuropatwa Data: 2024.09.17 13:02:07 +02'00'

Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

AI Terminal

Unimot S.A.

5852_rns_2024-09-17_a4a89d87-cb25-4f41-8730-7d716bda978c.pdf