AI Terminal
Magna Polonia S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 26, 2024
5696_rns_2024-09-26_d2f41bac-5d44-4c2c-beba-92fde04a5b71.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
MAGNA POLONIA S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | Strona |
|---|---|
| I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 2 |
| II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 3 |
| 1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 3 |
| 2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 4 |
| 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 5 |
| 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 6 |
| III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 7 |
| 1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 7 |
| 2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 8 |
| 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 8 |
| 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA | 8 |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 8 |
| 6. DOTACJE RZĄDOWE | 9 |
| 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 9 |
| 8. PRZYCHODY FINANSOWE | 9 |
| 9. KOSZTY FINANSOWE | 9 |
| 10. DYWIDENDY | 9 |
| 11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY | 9 |
| 12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY | 10 |
| 13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 11 |
| 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 12 |
| 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | 13 |
| 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 14 |
| 17. AKTYWA FINANSOWE | 14 |
| 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE | 20 |
| 19. KAPITAŁ AKCYJNY | 21 |
| 20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ | 21 |
| 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY | 21 |
| 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | 22 |
| 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 22 |
| 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 23 |
| 25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 23 |
| 26. SPRAWY SĄDOWE | 25 |
| 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | 26 |
| 28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI | 27 |
| 29. INSTRUMENTY FINANSOWE | 27 |
| 30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | 27 |
| 31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 28 |
| 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 29 |
| 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 29 |
| 34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ | 29 |
| 35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | 30 |
| 36. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY | 32 |
| 37. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE | 34 |
| 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 34 |
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
||||
| dane dotyczące sprawozdania finansowego | ||||||||
| Przychody z podstawowej działalności operacyjnej | 1 852 | 8 741 | 430 | 1 895 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 82 | 193 811 | 19 | 42 014 | ||||
| Przychody finansowe | 430 | 248 | 100 | 54 | ||||
| Zysk/Strata brutto | 444 | 98 006 | 103 | 21 246 | ||||
| Zysk/Strata netto ogółem | 328 | 79 364 | 76 | 17 204 | ||||
| Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy | 328 | 79 364 | 76 | 17 204 | ||||
| Całkowity dochód netto | 328 | 79 364 | 76 | 17 204 | ||||
| Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | 328 | 79 364 | 76 | 17 204 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 272 | -847 | -295 | -184 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -13 978 | 608 | -3 242 | 132 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -85 | 332 | -20 | 72 | ||||
| Przepływy pieniężne netto, razem | -15 335 | 93 | -3 557 | 20 | ||||
| Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | 0,02 | 5,70 | 0,00 | 1,24 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 120 215 | 119 396 | 27 873 | 27 460 |
| Zobowiązania razem | 1 289 | 798 | 299 | 184 |
| Zobowiązania długoterminowe | 647 | 158 | 150 | 36 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 642 | 640 | 149 | 147 |
| Kapitał własny | 118 926 | 118 598 | 27 574 | 27 276 |
| Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 228 | 3 202 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 8,54 | 8,52 | 1,98 | 1,96 |
Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
-
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3109 PLN, a w okresie porównawczym - 4,6130 PLN,
-
pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 czerwca 2024 roku - 4,3130 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.04.2023- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody z podstawowej działalności operacyjnej | 1 | 1 852 | 8 741 | 1 349 | 5 562 |
| Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej | 2 | -277 | -31 | -2 527 | -17 |
| Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | 1 575 | 8 710 | -1 178 | 5 545 | |
| Koszty ogólnego Zarządu | 3 | -1 428 | -890 | -681 | -516 |
| Zysk / Strata ze sprzedaży | 147 | 7 820 | -1 859 | 5 029 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 82 | 193 811 | 39 | 192 553 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 | -2 | -103 721 | -1 | -103 440 |
| Zysk / Strata z działalności operacyjnej | 227 | 97 910 | -1 821 | 94 142 | |
| Przychody finansowe | 8 | 430 | 248 | 189 | 96 |
| Koszty finansowe | 9 | -213 | -152 | -117 | -70 |
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 444 | 98 006 | -1 749 | 94 168 | |
| Podatek dochodowy bieżący | 12 | -112 | 0 | -38 | 13 |
| Podatek dochodowy odroczony | 12 | -4 | -18 642 | 363 | -17 937 |
| Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej | 328 | 79 364 | -1 424 | 76 244 | |
| Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk / Strata netto | 328 | 79 364 | -1 424 | 76 244 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | 328 | 79 364 | -1 424 | 76 244 | |
| Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego |
13 | ||||
| - podstawowy | 0,02 | 5,70 | -0,10 | 5,48 | |
| - rozwodniony | 0,02 | 5,70 | -0,10 | 5,48 | |
| Inne składniki całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | 328 | 79 364 | -1 424 | 76 244 | |
| Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego |
|||||
| - podstawowy | 0,02 | 5,70 | -0,10 | 5,48 | |
| - rozwodniony | 0,02 | 5,70 | -0,10 | 5,48 |
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Aktywa | Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 53 342 | 47 228 | 46 654 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 0 | 0 | 0 |
| Prawo do użytkowania (leasing) | 15 | 1 092 | 464 | 132 |
| Aktywa finansowe | 17 | 46 282 | 41 592 | 46 522 |
| Należności handlowe i pozostałe | 18 | 800 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 5 168 | 5 172 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 66 873 | 72 168 | 201 959 | |
| Aktywa finansowe | 17 | 54 698 | 44 437 | 3 855 |
| Należności handlowe i pozostałe | 18 | 3 248 | 3 391 | 197 891 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 376 | 454 | 13 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 551 | 23 886 | 200 | |
| Aktywa razem | 120 215 | 119 396 | 248 613 | |
| Kapitał własny i zobowiązania | ||||
| Kapitał własny | 118 926 | 118 598 | 128 024 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 118 926 | 118 598 | 128 024 | |
| Kapitał akcyjny | 19 | 13 922 | 13 922 | 13 922 |
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 20 | 20 056 | 20 056 | 20 056 |
| Kapitał rezerwowy | 21 | 17 889 | 17 889 | 17 889 |
| Kapitał zapasowy | 21 | 67 190 | 13 533 | 13 533 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | 337 | 53 666 | 63 092 | |
| - z lat ubiegłych | 9 | -16 272 | -16 272 | |
| - z bieżącego okresu | 328 | 69 938 | 79 364 | |
| Akcje/udziały własne | -468 | -468 | -468 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 647 | 158 | 14 094 | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 0 | 0 | 14 094 | |
| Zobowiązania finansowe | 23 | 647 | 158 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 642 | 640 | 106 495 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 24 | 80 | 309 | 1 020 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 22 | 233 | 206 | 103 991 |
| Zobowiązania finansowe | 23 | 329 | 125 | 1 484 |
| Pasywa razem | 120 215 | 119 396 | 248 613 |
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 53 666 | -468 | 118 598 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 328 | 0 | 328 |
| Podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy |
0 | 0 | 0 | 53 657 | -53 657 | 0 | 0 |
| 30.06.2024 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 67 190 | 337 | -468 | 118 926 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -16 272 | -468 | 48 660 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 938 | 0 | 69 938 |
| 31.12.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 53 666 | -468 | 118 598 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -16 272 | -468 | 48 660 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 364 | 0 | 79 364 |
| 30.06.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 63 092 | -468 | 128 024 |
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.04.2023- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową | ||||
| środków pieniężnych | 444 | 98 006 | -1 749 | 94 168 |
| Korekty razem | -1 796 | -10 044 | 1 094 | -5 569 |
| Amortyzacja | 220 | 101 | 121 | 54 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Odsetki i udzkały w zyskach (dywidendy) | -1 574 | -458 | -872 | -231 |
| Koszty odsetek | 35 | 38 | 26 | 20 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -593 | -1 224 | -596 | 0 |
| Wycena inwestycji w aktywa finansowe | 277 | -8 455 | 2 527 | -5 418 |
| Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki (aktualizacja) |
0 | -61 | 0 | -2 |
| Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 0 | 112 | 0 | 56 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | -99 | -98 | -50 | -49 |
| Pozostałe korekty | -63 | 1 | -63 | 1 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym |
-1 352 | 87 962 | -655 | 88 599 |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności | 316 | -192 303 | 122 | -192 390 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań | -202 | 103 507 | -12 | 103 334 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -1 238 | -834 | -545 | -457 |
| Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy | -34 | -13 | -3 | -13 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 272 | -847 | -548 | -470 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Odsetki otrzymane | 237 | 81 | 20 | 37 |
| Wpływy z tytułu dywidend | 17 | 0 | 17 | 0 |
| Wpływy ze sprzedaży akcji i jednostek uczestnictwa | 6 570 | 0 | 5 319 | 0 |
| Spłata udzielonej pożyczki | 936 | 535 | 300 | 499 |
| Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych |
-3 693 | 0 | -1 872 | 0 |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych | -800 | 0 | 0 | |
| Wydatki na nabycie majątku trwałego | -6 | -13 | 0 | -10 |
| Udzielenie pożyczki | -17 239 | -1 220 | -8 048 | -10 |
| Wpływ z tytułu spłaty wierzytelności obcej | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -13 978 | 608 | -4 264 | 516 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 350 | 0 | 150 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -59 | 0 | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -18 | 0 | -3 |
| Odsetki zapłacone | -26 | 0 | -17 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -85 | 332 | -17 | 147 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -15 335 | 93 | -4 829 | 193 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -1 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych | -15 336 | 92 | -4 829 | 193 |
| Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi | ||||
| przypisanymi do działalności zaniechanej | 23 886 | 108 | 13 379 | 7 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 8 550 | 200 | 8 550 | 200 |
III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 0 | 113 | 0 | 56 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 1 259 | 173 | 753 | 88 |
| Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: | 593 | 0 | 596 | 0 |
| Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 6 570 | 0 | 5 318 | 0 |
| Wartość sprzedanych aktywów finansowych | -5 977 | 0 | -4 722 | 0 |
| Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 8 455 | 0 | 5 418 |
| Razem | 1 852 | 8 741 | 1 349 | 5 562 |
Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.
Struktura geograficzna przychodów
Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.
Informacje dotyczace głównych klientów
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.
1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH
W dniu 16 kwietnia 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 53 akcji LPP S.A., natomiast w dniu 13 maja 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 30 akcji LPP S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 319 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 948 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 371 tys. PLN.
W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 235 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 255 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -20 tys. PLN.
W dniu 20 czerwca 2024 roku Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 5 525 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 000 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 948 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 52 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 3 310 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 000 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 943 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 57 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 5 359 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 000 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 927 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 73 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 8 524 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 000 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 956 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 44 tys. PLN.
W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 1 016 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży jednostek uczestnictwa wyniósł 1 000 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 16 tys. PLN.
W analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.
1.B SEGMENTY OPERACYJNE
Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.
Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.
2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek | 0 | 31 | 0 | 17 |
| Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
277 | 0 | 2 527 | 0 |
| Razem | 277 | 31 | 2 527 | 17 |
Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.
3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Amortyzacja, w tym: | 220 | 101 | 121 | 54 |
| Amortyzacja prawa do użytkowania | 214 | 88 | 121 | 44 |
| Zużycie materiałów i energii | 31 | 28 | 15 | 16 |
| Usługi obce | 508 | 291 | 225 | 195 |
| Podatki i opłaty | 3 | 1 | 2 | 1 |
| Koszty pracownicze | 659 | 466 | 313 | 249 |
| Inne koszty rodzajowe | 7 | 3 | 5 | 1 |
| Razem koszty według rodzaju | 1 428 | 890 | 681 | 516 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -1 428 | -890 | -681 | -516 |
| Razem koszty sprzedanych produktów, usług | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ
EMITENTA
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Zarząd | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Pracownicy | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Konsultanci zewnętrzni | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Razem zatrudnieni | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia: | #ADR! | #ADR! | #ADR! | #ADR! |
| Wynagrodzenia | 433 | 330 | 171 | 173 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 4 | 5 | 3 | 3 |
| Inne świadczenia pracownicze | 4 | 4 | 2 | 3 |
| Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych | 218 | 127 | 137 | 70 |
| Razem koszty zatrudnienia | 659 | 466 | 313 | 249 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Wynik z tytułu rozliczenia wierzytelności obcej, w tym: | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu otrzymanej spłaty | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Spisane przedawnione zobowiązania | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Podnajem powierzchni | 77 | 66 | 38 | 35 |
| Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Zwrot kosztów sądowych | 0 | 18 | 0 | 17 |
| Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel | 0 | 192 500 | 0 | 192 500 |
| Przychody z refaktur | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Razem | 82 | 193 811 | 39 | 192 553 |
6. DOTACJE RZĄDOWE
Nie wystąpiły.
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Koszty opłat sądowych | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych | 0 | 933 | 0 | 653 |
| Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel | 0 | 92 989 | 0 | 92 989 |
| Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel | 0 | 9 797 | 0 | 9 797 |
| Koszty refaktur | 2 | 1 | 1 | 1 |
| Razem | 2 | 103 721 | 1 | 103 440 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki | 0 | 61 | 0 | 2 |
| Otrzymane dywidendy | 17 | 0 | 17 | 0 |
| Odsetki od poręczenia pożyczki | 15 | 15 | 7 | 7 |
| Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 174 | 172 | 87 | 87 |
| Odsetki z tytułu lokat bankowych | 161 | 0 | 15 | 0 |
| Dodatkowe wynagrodzenie z tytułu udzielenia pożyczki - prowizja | 63 | 0 | 63 | 0 |
| 430 | 248 | 189 | 96 |
9. KOSZTY FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Odsetki z tytułu leasingu finansowego | 35 | 7 | 26 | 3 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 4 | 0 | 4 | 0 |
| Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu |
0 | 30 | 0 | 15 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności | 174 | 0 | 87 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji | 0 | 112 | 0 | 56 |
| Odsetki budżetowe | 0 | 3 | 0 | -5 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Razem | 213 | 152 | 117 | 70 |
10. DYWIDENDY
W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.
11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Spółka na dzień 30 czerwca 2024 roku posiadała 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił odpowiednio: 30 czerwca 2024 roku - 0,458 PLN/szt., 31 grudnia 2023 roku - 0,484 PLN/szt. Wycena bilansowa akcji Optigis S.A. do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wynosi 1 067 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A. wynosiła 8 455 tys. PLN.
Dodatkowo wyceniono aktywa finansowe nabyte przez Spółkę w III i IV kwartale 2023 roku oraz w I półroczu 2024 roku. Aktywa obejmują pozostałe akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne. Szczegółowy opis transakcji zakupu oraz sprzedaży zaprezentowano w nocie 17.2.
Aktualizacja wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa wynosi 640 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 226 tys. PLN przypada na bieżący okres.
Aktualizacja wartości inwestycji w ceryfikaty inwestycyjne wynosi 757 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 444 tys. PLN przypada na bieżący okres.
Na dzień bilansowy dokonano wyceny pozostałych akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Carbon Studio S.A., LPP S.A., Dino Polska S.A., Synektik S.A. oraz Super Micro Computer INC w łącznej kwocie 28 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 120 tys. PLN przypada na bieżący okres.
12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2023- | |
| 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2023 | |
| Zyski | Pozostała | Zyski | Pozostała | |
| kapitałowe | działalność | kapitałowe | działalność | |
| Podatek bieżący | 0 | -112 | 0 | 0 |
| Podatek odroczony | 0 | -4 | 0 | -18 642 |
| Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu | 0 | -116 | 0 | -18 642 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | -704 | 1 148 | 0 | 98 006 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | -704 | 1 148 | 0 | 98 006 |
| Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 9% |
| Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | -134 | 218 | 0 | 8 821 |
| Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania | Zyski | Pozostała | Zyski | Pozostała |
| Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
kapitałowe 0 |
działalność -758 |
kapitałowe 0 |
działalność -18 134 |
| Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) |
51 | 72 | 0 | 22 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
65 | 7 | 0 | 14 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
23 | 583 | 0 | 9 274 |
| Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) |
-104 | -13 | 0 | -19 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 99 | 0 | 0 | 22 |
| Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | 0 | 0 | -10 |
| Obciążenie podatkowe - podatek bieżący | 0 | 109 | 0 | 0 |
| Podatek od dywidend i udziałów | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu | -3 | -109 | 0 | 0 |
| Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | -4 | 0 | -18 642 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu | -3 | -113 | 0 | -18 642 |
| Efektywna stawka podatkowa | 26,13% | -19,02% |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień Na dzień Za okres 31.12.2023 01.01.2024- 30.06.2024 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 30.06.2024 Rezerwy na koszty 17 26 -9 Rezerwa na urlopy 3 3 0 Wycena inwestycji w aktywa finansowe 10 326 10 274 52 Odpis aktualizujący należności 423 390 33 Odpis aktualizujący pożyczki 482 482 0 Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia 10 10 0 Strata podatkowa 1 053 954 99 Razem 12 314 12 139 175 31.12.2023 01.01.2024- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 30.06.2024 30.06.2024 Naliczone, a nieotrzymane odsetki 776 583 193 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 22 36 -14 Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci 88 88 0 Razem 886 707 179 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego: 5 168 5 172 -4 Wpływ na wynik finansowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 314 12 139 175 Odpis aktualizujący aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego -6 260 -6 260 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 886 707 179 Razem -4 |
Podatek odroczony - działalność kontynuowana | Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
||
|---|---|---|---|---|---|
Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN.
Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w pożyczkę. Łączna kwota odpisu to 482 tys. PLN.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynoszą 12 314 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 886 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 5 168 tys. PLN.
13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| Zysk/Strata | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy | 328 | 79 364 |
| Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej |
328 | 79 364 |
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| Liczba akcji | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) |
13 921 975 | 13 921 975 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję | 328 | 79 364 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję |
328 | 79 364 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,02 | 5,70 |
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| Działalność zaniechana | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 0 | 71 | 456 | 146 | 0 | 673 |
| Zwiększenia | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| zakup bezpośredni | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 0 | 77 | 456 | 146 | 0 | 679 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 49 | 456 | 165 | 0 | 670 |
| Zwiększenia | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 |
| zakup bezpośredni | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 |
| Zmniejszenia | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
| z tytułu likwidacji | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 0 | 71 | 456 | 146 | 0 | 673 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 49 | 456 | 165 | 0 | 670 |
| Zwiększenia | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 13 |
| zakup bezpośredni | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 13 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | 62 | 456 | 165 | 0 | 683 |
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | Grunty, budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w |
Razem |
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 0 | -71 | -456 | -146 | 0 | -673 |
| Zwiększenia | 0 | -6 | 0 | 0 | 0 | -6 |
| amortyzacja | 0 | -6 | 0 | 0 | 0 | -6 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 0 | -77 | -456 | -146 | 0 | -679 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -49 | -456 | -165 | 0 | -670 |
| Zwiększenia | 0 | -34 | 0 | 0 | 0 | -34 |
| amortyzacja | 0 | -34 | 0 | 0 | 0 | -34 |
| Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
| z tytułu likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 0 | -71 | -456 | -146 | 0 | -673 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -49 | -456 | -165 | 0 | -670 |
| Zwiększenia | 0 | -13 | 0 | 0 | 0 | -13 |
| amortyzacja | 0 | -13 | 0 | 0 | 0 | -13 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | -62 | -456 | -165 | 0 | -683 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| WARTOŚĆ NETTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | ||||||
| WARTOŚĆ BRUTTO | Środki transportu |
Budynki i lokale |
Razem | |||
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 433 | 862 | 1 295 | |||
| Zwiększenia | 477 | 365 | 842 | |||
| cesja - leasing | 477 | 0 | 477 | |||
| zwiększenie z tytułu zmiany warunków umowy leasingu | 0 | 365 | 365 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 910 | 1 227 | 2 137 | |||
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 862 | 862 | |||
| Zwiększenia | 433 | 0 | 433 | |||
| zakup - leasing | 433 | 0 | 0 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 433 | 862 | 1 295 | |||
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 862 | 862 | |||
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | 862 | 862 | |||
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | Środki transportu |
Budynki i lokale |
Razem | |||
| Na dzień 1 stycznia 2024 | -12 | -819 | -831 | |||
| Zwiększenia | -125 | -89 | -214 | |||
| amortyzacja | -125 | -89 | -214 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | -137 | -908 | -1 045 | |||
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -642 | -642 | |||
| Zwiększenia | -12 | -177 | -189 | |||
| amortyzacja | -12 | -177 | -189 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 31 grudnia 2023 | -12 | -819 | -831 | |||
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -642 | -642 | |||
| Zwiększenia | 0 | -88 | -88 | |||
| amortyzacja | 0 | -88 | -88 | |||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | -730 | -730 | |||
| Grunty, WARTOŚĆ NETTO budynki i |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
||||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 773 | 319 | 1 092 | |||
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 421 | 43 | 464 | |||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 0 | 132 | 132 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.
Na dzień bilansowy Spółka użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe.
Jedna z umów została zawarta w dniu 12 pażdziernika 2023 roku na okres 24 miesięcy.
Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o ówcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów przeznaczonych do zbycia.
17. AKTYWA FINANSOWE
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) | 12 946 | 12 945 | 12 945 |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 47 469 | 50 030 | 33 577 |
| - aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje) | 23 623 | 24 691 | 33 577 |
| - pozostałe udziały | 2 267 | 2 267 | 0 |
| - pozostałe akcje | 1 751 | 141 | 0 |
| - certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa | 19 828 | 22 931 | 0 |
| Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 40 565 | 23 054 | 3 855 |
| - udzielone pożyczki | 40 565 | 23 054 | 3 855 |
| Razem | 100 980 | 86 029 | 50 377 |
| - długoterminowe | 46 282 | 41 592 | 46 522 |
| - krótkoterminowe | 54 698 | 44 437 | 3 855 |
17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE
| Nazwa spółki zależnej | Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Warszawa | 100,0% | 100,0% | 5 | pełna |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Warszawa | 100,0% | 100,0% | 34 842 | pełna |
| Optigis S.A. | Warszawa | 61,76% | 61,76% | 40 226 | pełna |
| Razem | 75 073 | ||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji | 51 450 | ||||
| - w tym odpis aktualizujacy przypadający na bieżący okres | -1 067 | ||||
| Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu | 23 623 | ||||
Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku wynosi - 1 067 tys. PLN. Na dzień 30 czerwca 2024 roku wartość godziwa inwestycji w akcje wynosi 18 799 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 21 427 tys. PLN.
Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 51 450 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 30 023 tys. PLN.
17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
| Nazwa spółki stowarzyszonej | Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | 495 | Wyłączona |
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 25,58% | 25,58% | 14 375 Metoda Praw Własności |
|
| Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | 2 400 Metoda Praw Własności |
|
| Deccore Sp. z o.o. | Warszawa | 10,00% | 10,00% | 1 | Metoda Praw Własności |
| Razem | 17 271 | ||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | 4 325 | ||||
| Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu | 12 946 |
W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych. Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.
Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Do dnia 30 czerwca 2024 roku podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki. Udziały Deccore Sp. z o.o. zostały zaprezentowane w bilanie w pozycji "Pozostałe należności". W dniu 26 sierpnia 2024 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
17.2. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2023- | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Akcje i udziały | 2 408 | 234 | 0 |
| Zakup udziałów | 0 | 2 267 | 0 |
| Zakup akcji | 2 693 | 0 | 0 |
| Sprzedaż akcji | -1 204 | 0 | 0 |
| Wycena akcji | 120 | -93 | 0 |
| Akcje i udziały razem | 4 017 | 2 408 | 0 |
| Jednostki uczestnictwa | 15 414 | 15 000 | 0 |
| Zakup jednostek uczestnictwa | 1 000 | 0 | 0 |
| Wykup jednostek uczestnictwa | -4 773 | 0 | 0 |
| Wycena jednostek uczestnictwa | 226 | 414 | 0 |
| Jednostki uczestnictwa razem | 11 867 | 15 414 | 0 |
| Certyfikaty inwestycyjne | 7 517 | 7 205 | 0 |
| Wycena certyfikatów inwestycyjnych | 444 | 312 | 0 |
| Certyfikaty inwestycyjne razem | 7 961 | 7 517 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 23 845 | 25 339 | 0 |
W I kwartale 2024 roku Spóka zakupiła 1 225 akcji Dino Polska S.A. za łączną kwotę 500 tys. PLN oraz 111 akcji LPP S.A. za kwotę 1 321 tys. PLN.
W II kwartale 2024 roku Spóka zakupiła 2 250 akcji Synektik S.A. za łaczną kwotę 300 tys. PLN oraz 170 akcji Super Micro Computer INC za kwotę 572 tys. PLN (142 tys. USD).
W dniu 26 marca 2024 roku Spółka dokonała sprzedaży 625 akcji Dino Polska S.A. Wartość sprzedanych akcji wyniosła 256 tys. PLN.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W II kwartale Spółka dokonała sprzedaży 83 akcji LPP S.A. Wartość sprzedanych akcji wyniosła 948 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka w swoim potfelu inwestycyjnym posiada następujące akcje niepowiązanych jednostek:
-
31 sztuki akcji LPP S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 30 czerwca 2024 roku 17 090,00 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 530 tys. PLN.
-
600 sztuki akcji Dino Polska S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 30 czerwca 2024 roku 406,20 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 244 tys. PLN.
-
2 250 sztuki akcji Synektik S.A. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych wynosi na dzień 30 czerwca 2024 roku 145,60 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 328 tys. PLN.
-
6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi na dzień 30 czerwca 2024 roku 12,95 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 87 tys. PLN.
-
170 sztuki akcji Super Mario Computer INC. Kurs zamknięcia akcji na Gieldzie Papierów Wartościowych NASDAQ wynosi na dzień 30 czerwca 2024 roku 3 303,62 PLN/szt (819,35 USD/szt). Wartość nabytych akcji wynosi 562 tys. PLN (139 tys. USD).
W dniu 3 kwietnia 2024 roku Spóka zakupiła 8 577 jednostek uczestnictwa w Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. za kwotę 1 000 tys. PLN.
W dniu 27 marca 2024 roku Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 7 241 jednostek uczestnictwa. Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 1 000 tys. PLN.
W dniu 20 czerwca 2024 roku Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 5 525 jednostek uczestnictwa. Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 948 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku Investors Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 3 310 jednostek uczestnictwa. Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 943 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 5 359 jednostek uczestnictwa. Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 927 tys. PLN.
W dniu 21 czerwca 2024 roku AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. odkupiło od Spółki 8 524 jednostek uczestnictwa.Wartość sprzedanych jednostek uczestnictwa wyniosła 956 tys. PLN.
Spółka na dzień 30 czerwca 2024 roku posiada 71 414 sztuk jednostek uczestnictwa w pięciu funduszach inwestycyjnych: CASPAR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, INVESTOR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUECUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. AGIOFUNDS Dochodowy Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A oraz w AGIOFUNDS Kapitał Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi odpowiednio: 116,87 PLN/szt, 171,52 PLN/szt, 284,97 PLN/szt, 172,91 PLN/szt, 112,11 PLN/szt, oraz 143,19 PLN/szt.
Wartości inwestycji na dzień 30 czerwca 2024 roku wynoszą odpowiednio: jednostki uczestnictwa - 11 867 tys. PLN oraz certyfikaty inwestycyjne - 7 961 tys. PLN
Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11. W portfelu inwestycyjnym Spółki znajduje się równiż 6 000 sztuk certyfikatów inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamknięcia certyfikatów inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzień 30 czerwca 2024 roku wynosi 1 326,88 PLN/szt.
17.3. OBLIGACJE
W okresie bieżącym nie wystąpiły żadne transakcje związane z nabyciem obligacji.
| Obligatariusz | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNY | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
W okresie porównawczym Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypadała na okres bieżący.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Obligatariusz | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNY | 0 | 0 | 113 | 0 | 0 | -113 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | 113 | 0 | 0 | -113 | 0 |
| Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 113 | 0 | 0 | -113 | 0 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY.
17.4. UDZIELONE POŻYCZKI
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2024 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 111 | 10 | 41 | 0 | 0 | 0 | 162 |
| Corponet Sp. z o.o. | 764 | 0 | 14 | -8 | 0 | 0 | 770 |
| Slede Sp. z o.o. | 5 832 | 400 | 191 | 0 | 0 | 0 | 6 423 |
| Optigis S.A. | 2 189 | 6 000 | 276 | 0 | 0 | 0 | 8 465 |
| Deccore Sp. z o.o. | 0 | 200 | 2 | 0 | 0 | 0 | 202 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 238 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 246 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 2 580 | 0 | 82 | 0 | 0 | 0 | 2 662 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 |
| Eviction S.A. | 3 | 400 | 1 | 0 | 0 | 0 | 404 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 2 352 | 0 | 116 | -300 | -108 | 0 | 2 060 |
| Sebax Sp. z o.o. | 4 052 | 2 000 | 223 | 0 | 0 | 0 | 6 275 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 1 011 | 300 | 39 | 0 | 0 | 0 | 1 350 |
| Ap-Tech Sp. z o.o. | 3 | 0 | 0 | -3 | 0 | 0 | 0 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 50 | 700 | 17 | 0 | 0 | 0 | 767 |
| Red Carpet Media Group S.A.* | 0 | 2 500 | 96 | 0 | 0 | 0 | 2 596 |
| Microamp Solutions Sp. z o.o. | 0 | 300 | 4 | -300 | -4 | 0 | 0 |
| ConnectedLife S.A. | 0 | 1 000 | 9 | 0 | 0 | 0 | 1 009 |
| Serenity Fundacja Rodzinna | 0 | 3 000 | 15 | 0 | 0 | 0 | 3 015 |
| Osoba fizyczna | 117 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 119 |
| Osoba fizyczna | 441 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 449 |
| Osoba fizyczna | 141 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 145 |
| Osoba fizyczna | 204 | 40 | 8 | 0 | 0 | 0 | 252 |
| Osoba fizyczna | 306 | 150 | 12 | 0 | 0 | 0 | 468 |
| Osoba fizyczna | 1 636 | 0 | 48 | -325 | 0 | 0 | 1 359 |
| Osoba fizyczna | 1 002 | 0 | 33 | 0 | 0 | 0 | 1 035 |
| Osoba fizyczna | 0 | 300 | 10 | 0 | 0 | 0 | 310 |
| Razem, w tym: | 23 054 | 17 300 | 1 259 | -936 | -112 | 0 | 40 565 |
| Kapitał | 22 161 | 17 300 | 0 | -936 | 0 | 0 | 38 525 |
| Odsetki | 893 | 0 | 1 259 | 0 | -112 | 0 | 2 040 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 7 445 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 33 120 |
* W dniu 8 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę pożyczki z Red Carpet Media Group S.A., gdzie jednym z warunków udzielenia pożyczki była zapłata przez pożyczkobiarcę na rzecz Spółki kwoty prowizji. Do dnia wypłaty pożyczki kwota prowizji w wysokości 63 tys. PLN nie została zapłacona, wobec powyższego Spółka wypłaciła pożyczkobiorcy kwotę pożyczki pomniejszoną o kwotę prowizji.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * | 46 | 30 | 82 | -72 | -36 | 61 | 111 |
| Corponet Sp. z o.o. | 756 | 62 | 27 | -80 | -1 | 0 | 764 |
| Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 700 | 132 | 0 | 0 | 0 | 5 832 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 238 |
| Optigis S.A. | 896 | 1 180 | 179 | -22 | -44 | 0 | 2 189 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 22 |
| Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 0 | 3 700 | 85 | -1 200 | -5 | 0 | 2 580 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 0 | 2 300 | 52 | 0 | 0 | 0 | 2 352 |
| Sebax Sp. z o.o. | 0 | 4 000 | 52 | 0 | 0 | 0 | 4 052 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 11 | 0 | 0 | 0 | 1 011 |
| Ap-Tech Sp. z o.o.** | 0 | 254 | 3 | 0 | 0 | -254 | 3 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 |
| Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | -25 | 0 | 117 |
| Osoba fizyczna | 425 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 441 |
| Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
| Osoba fizyczna | 114 | 20 | 7 | 0 | 0 | 0 | 141 |
| Osoba fizyczna | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
| Osoba fizyczna | 0 | 300 | 6 | 0 | 0 | 0 | 306 |
| Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 36 | 0 | 0 | 0 | 1 636 |
| Osoba fizyczna | 0 | 1 000 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 002 |
| Razem, w tym: | 3 017 | 21 396 | 727 | -1 778 | -115 | -193 | 23 054 |
| Kapitał | 2 738 | 21 396 | 0 | -1 778 | 0 | -195 | 22 161 |
| Odsetki | 279 | 0 | 727 | 0 | -115 | 2 | 893 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 689 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 21 365 |
* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łaczna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * | 46 | 10 | 41 | -72 | -36 | 61 | 50 |
| Corponet Sp. z o.o. | 756 | 30 | 14 | -71 | -1 | 0 | 728 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 230 |
| Optigis S.A. | 896 | 1 180 | 86 | -22 | -44 | 0 | 2 096 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 21 |
| Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
| Osoba fizyczna | 431 | 0 | 8 | -300 | 0 | 0 | 139 |
| Osoba fizyczna | 425 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 433 |
| Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 38 |
| Osoba fizyczna | 114 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 117 |
| Razem, w tym: | 3 017 | 1 220 | 173 | -535 | -81 | 61 | 3 855 |
| Kapitał | 2 738 | 1 220 | 0 | -535 | 0 | 57 | 3 480 |
| Odsetki | 279 | 0 | 173 | 0 | -81 | 4 | 375 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 3 855 |
* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego dokonanego w latach ubiegłych wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN. Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 30 czerwca 2024 roku przedstawia poniższa tabela:
| Pożyczkobiorca | Kwota udzielonej | Kwota kapitału |
|---|---|---|
| pożyczki | pozostała do spłaty | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.* | 2 500 | 1 958 |
| Corponet Sp. z o.o. | 912 | 626 |
| Slede Sp. z o.o. | 6 100 | 6 100 |
| Optigis S.A. | 8 010 | 8 010 |
| Deccore Sp. z o.o. | 1 700 | 200 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 200 | 200 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 20 |
| Eviction S.A. | 400 | 400 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 3 700 | 2 500 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 2 300 | 2 000 |
| Sebax Sp. z o.o. | 6 000 | 6 000 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 1 300 | 1 300 |
| Ap-Tech Sp. z o.o. | 254 | 0 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 750 | 750 |
| Red Carpet Media Group S.A. | 2 500 | 2 500 |
| Microamp Solutions Sp. z o.o. | 300 | 0 |
| ConnectedLife S.A. | 1 000 | 1 000 |
| Serenity Fundacja Rodzinna | 3 000 | 3 000 |
| Osoba fizyczna | 400 | 100 |
| Osoba fizyczna | 385 | 385 |
| Osoba fizyczna | 160 | 129 |
| Osoba fizyczna | 240 | 240 |
| Osoba fizyczna | 450 | 450 |
| Osoba fizyczna | 1 600 | 1 275 |
| Osoba fizyczna | 1 000 | 1 000 |
| Osoba fizyczna | 300 | 300 |
| 45 481 | 40 443 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 918 tys. PLN.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 4 628 tys. PLN upływają w październiku 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 5 500 tys. PLN upływają w sierpniu 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 10 tys. PLN upłynęły w czerwcu 2024 roku. Pożyczka została spłacona w lipcu 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 8 135 tys. PLN upływają w grudniu 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 985 tys. PLN upływają w listopadzie 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 6 000 tys. PLN upływają w lutym 2027 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 3 275 tys. PLN upływają w marcu 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 200 tys. PLN upływają w maju 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 100 tys. PLN upływają w kwietniu 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 3 050 tys. PLN upływają we wrześniu 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 250 tys. PLN upływają w grudniu 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 500 tys. PLN upływają w czerwcu 2025 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 4 810 tys. PLN upływają w lipcu 2024 roku. Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 1 000 tys. PLN upływają w grudniu 2026 roku.
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe nieprzeterminowane | 1 | 1 | 3 |
| Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym: | 18 | 17 | 24 |
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 16 | 6 | 6 |
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni | 2 | 11 | 10 |
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni | 0 | 0 | 8 |
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni | 0 | 0 | 0 |
| Razem należności handlowe, w tym: | 19 | 18 | 27 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 19 | 18 | 27 |
| Należności pozostałe, w tym: | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
| Należności publiczno-prawne z tytułu VAT | 16 | 16 | 16 |
| Należności od pracowników | 0 | 1 | 28 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 49 | 134 | 160 |
| Należność z tytułu sprzedaży akcji | 2 160 | 2 160 | 2 160 |
| Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności | 200 | 200 | 200 |
| Należność z tytułu poręczenia pożyczki | 795 | 780 | 765 |
| Należność z tytułu sprzedaży lokalu | 0 | 48 | 147 |
| Należność z tytułu ugody zawartej z Emitel | 0 | 0 | 192 500 |
| Należność z tytułu przejętych wierzytelności | 2 228 | 2 054 | 1 878 |
| Objęcie udziałów (brak rejestracji w KRS) | 799 | 0 | 0 |
| Zaliczki na dostawy | 10 | 34 | 10 |
| Razem pozostałe należności brutto | 6 257 | 5 427 | 197 864 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | -2 228 | -2 054 | 0 |
| Razem pozostałe należności netto, w tym: | 4 029 | 3 373 | 197 864 |
| długoterminowe | 800 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 3 229 | 3 373 | 197 864 |
| Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: | 4 048 | 3 391 | 197 891 |
| długoterminowe | 800 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 3 248 | 3 391 | 197 891 |
Kwota 799 tys. PLN dotyczy objęcia udziałów w podwyższonym kapitale zakładaowym Deccore Sp. z o.o.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.
Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Do dnia 30 czerwca 2024 roku podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. będzie dysponowała 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki. W dniu 26 sierpnia 2024 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.
W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.
W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.
Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.
Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.
Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.
Kwota 795 tys. PLN wynika z umowy poręczenia przez Emitenta pożyczki zawartej pomiędzy Corponet Sp. z o.o. a osobą fizyczną.
W dniu 30 czerwca 2017 roku Magna Polonia S.A zawarła z Corponet Sp. z o.o. porozumienie w zakresie poręczenia za zobowiązania spółki wynikające z zawarcia pożyczki w wysokości 543 tys. PLN z osobą fizyczną. W dniu 20 czerwca 2017 roku Spółka wstąpiła w prawa zaspokojenia wierzytelności osoby fizycznej poprzez spłatę całości wierzytelności w łącznej kwocie 613 tys. PLN. Przedmiotem porozumienia są warunki spłaty wierzytelności, w tym termin spłaty przypadający na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 30 grudnia 2023 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty. Kwota wierzytelności wraz z naliczonymi odsetkami do dnia zapłaty ma zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 31 grudnia 2024 roku.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie 173 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 228 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.
Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych.
Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.
19. KAPITAŁ AKCYJNY
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.
20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.
21. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zgódnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27 czerwca 2024 roku wypracowany w 2023 roku zysk w wysokości 69 938 tys. PLN podzielono w następujacy sposób:
-
kwotę 16 281 tys. PLN przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych,
-
kwotę 53 657 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni | 35 | 40 | 44 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 36 | 0 | 625 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 33 | 0 | 60 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 2 | 0 | 276 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni | 0 | 0 | 147 |
| Koszty niezafakturowane | 89 | 136 | 25 |
| Razem zobowiązania handlowe | 195 | 176 | 1 177 |
| Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 11 | 9 | 8 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 0 | 1 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu warunkowego nabycia wierzytelności | 0 | 0 | 92 989 |
| Rezerwa na koszty z tytułu realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel | 0 | 0 | 9 797 |
| Zobowiązania z tytułu kaucji | 20 | 20 | 20 |
| Koszty niezafakturowane | 7 | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania, w tym: | 233 | 206 | 103 991 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 233 | 206 | 103 991 |
| 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 976 | 283 | 145 |
| 976 | 283 | 145 |
|---|---|---|
| 0 | 0 | 1 339 |
| 976 | 283 | 1 484 |
| 647 | 158 | 0 |
| 329 | 125 | 1 484 |
23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.
23.B KREDYTY I POŻYCZKI
W okresie bieżącym Spółka nie zaciągnęła pożyczki oraz nie była stroną umowy kredytowej.
| Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Kwota otrzymanej pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 106 | 0 | 2 | -100 | -8 | 0 | 0 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 106 | 0 | 3 | -102 | -7 | 0 | 0 |
| Slede Sp. z o.o. | 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 976 | 350 | 32 | -1 302 | -56 | 0 | 0 |
| Kapitał | 952 | 350 | 0 | -1 302 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 24 | 0 | 32 | 0 | -56 | 0 | 0 |
| długoterminowe | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| krótkoterminowe | 976 | - | - | - | - | - | 0 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Kwota otrzymanej pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 106 | 0 | 2 | -10 | 0 | 0 | 98 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 106 | 0 | 3 | -8 | 0 | 0 | 101 |
| Slede Sp. z o.o. | 764 | 350 | 26 | 0 | 0 | 0 | 1 140 |
| Razem, w tym: | 976 | 350 | 31 | -18 | 0 | 0 | 1 339 |
| Kapitał | 952 | 350 | 0 | -18 | 0 | 0 | 1 284 |
| Odsetki | 24 | 0 | 31 | 0 | 0 | 0 | 55 |
| długoterminowe | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| krótkoterminowe | 976 | - | - | - | - | - | 1 339 |
23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| 34 | 24 | 17 |
| 101 | 57 | 50 |
| 52 | 24 | 50 |
| 170 | 39 | 32 |
| 728 | 168 | 0 |
| 1 085 | 312 | 149 |
| 109 | 29 | 4 |
| 976 | 283 | 145 |
| 647 | 158 | 0 |
| 329 | 125 | 145 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy dwóch samochodów osobowych oraz umowy najmu loaklu.
24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 26 | 236 | 24 |
| z tytułu wynagrodzeń | 39 | 58 | 49 |
| z tytułu rezerwy na urlopy | 15 | 15 | 12 |
| z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 0 | 0 | 935 |
| Razem | 80 | 309 | 1 020 |
25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
AKTYWA WARUNKOWE
Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki).
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN. W dniu 30 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 września 2024 roku i zwiększający oprocentowanie do 15% w skali roku. Po dniu bilansowym pożyczka została zwrócona przez Neocity Finanse Sp. z o.o. wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. W dniu 16 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji złożonym przez Rock Capital Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia S.A. zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN. W dniu 31 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 8 kwietnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Red Carpet Media Group S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do dnia 10 października 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Red Carpet Media Group S.A. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN a spółka Red Carpet Media Group S.A. jako zastawca zawarła z Magna Polonia S.A. jako zastawnikiem umowę zastawu rejestrowego ustanawiając na rzecz Magna Polonia S.A. zastaw na wszystkich posiadanych przez siebie udziałach w kapitale zakładowym Red Carpet TV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2 500 tys. PLN (zastaw rejestrowy został wpisany do rejestru zastawów w dniu 13 maja 2024 roku pod pozycją nr 2783633).
Magna Polonia S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Microamp Solutions Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z terminem zwrotu do dnia 30 czerwca 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Microamp Solutions Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 320 tys. PLN. Pożyczka została spłacona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia S.A. zabezpieczenie wygasło.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Magna Polonia S.A. w dniu 27 maja 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką ConnectedLife S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami ConnectedLife S.A. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN i zawarła jako zastawca z Magna Polonia S.A. jako zastawnikiem dwie umowy zastawu rejestrowego na posiadanych przez siebie akcjach w kapitale zakładowym ConnectedLife S.A. tj. (1) zastaw na 210 500 szt. akcji imiennych serii A i (2) zastaw na 38.147 szt. akcji na okaziciela serii B, ustanawiając na rzecz Magna Polonia S.A. zastawy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 500 tys. PLN. Zastawy rejestrowe zostały wpisane do rejestru zastawów odpowiednio: zastaw (1) w dniu 22 lipca 2024 roku pod pozycją pod pozycją 2790766, zastaw rejestrowy na akcjach na okaziciela serii B jest w trakcie procedury ujawnienia wpisu w rejestrze zastawów.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.
W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka przejęła od Emapa S.A. zobowiązania wynikające z umowy leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing S.A. na finansowanie zakupu samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu
26. SPRAWY SĄDOWE
INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI
W okresie 6 miesiecy zakończonych 30 czerwca 2024 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.
27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
| odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i |
Przychody z tytułu | |||
|---|---|---|---|---|
| od udzielonych pożyczek | ||||
| w okresie 01.01.2024- |
01.01.2023- | |||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 41 | 41 | ||
| Optigis S.A. | 276 | 86 | ||
| Corponet Sp. z o.o. | 28 | 21 | ||
| Slede Sp. z o.o. | 191 | 0 | ||
| Deccore Sp. z o.o. | 2 | 0 | ||
| Razem jednostki powiązane | 538 | 148 | ||
| Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji i otrzymanych pożyczek w okresie |
||||
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 30.06.2024 0 |
30.06.2023 3 |
||
| Slede Sp. z o.o. | 0 | 26 | ||
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 2 | ||
| Razem jednostki powiązane | 0 | 31 | ||
| Koszty nabycia usług w okresie |
||||
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |||
| Emapa S.A. | 21 | 264 | ||
| Razem jednostki powiązane | 21 Należności handlowe i pozostałe |
264 | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 1 | 0 | 0 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 1 | 0 | |
| Corponet Sp. z o.o. Razem jednostki powiązane |
795 | 780 | 765 | |
| 797 30.06.2024 |
781 Należności z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2023 |
765 30.06.2023 |
||
| Corponet Sp. z o.o. | 770 | 764 | 728 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 2 698 | 2 646 | 2 586 | |
| Slede Sp. z o.o. | 6 423 | 5 832 | 0 | |
| Optigis S.A. | 8 465 | 2 189 | 2 096 | |
| Deccore Sp. z o.o. | 202 | 0 | 0 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | i obligacji 31.12.2023 |
30.06.2023 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 0 | 101 |
| Slede Sp. z o.o. | 0 | 0 | 1 140 |
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 0 | 98 |
| Razem jednostki powiązane | 0 | 0 | 1 339 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | |||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 2 | 0 |
| Razem jednostki powiązane | 0 | 2 | 0 |
28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.
W 2023 roku Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.
Do dnia 31 grudnia 2023 roku spółka spłaciła jedną pożyczkę w kwocie 1 200 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku należność z tytułu pożyczki udzielonej RG Ventures wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 2 662 tys. PLN.
29. INSTRUMENTY FINANSOWE
Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Wartość bilansowa | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 55 392 | 52 385 | 201 946 | |
| - należności handlowe i pozostałe należności | 6 276 | 5 445 | 197 891 | |
| - udzielone pożyczki | 40 565 | 23 054 | 3 855 | |
| - środki pieniężne | 8 551 | 23 886 | 200 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 60 415 | 62 975 | 46 522 | |
| - udziały | 20 037 | 20 036 | 17 379 | |
| - akcje | 20 550 | 20 008 | 29 143 | |
| - certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa | 19 828 | 22 931 | 0 | |
| Zobowiązania | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 289 | 798 | 106 495 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 976 | 283 | 145 | |
| - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 1 339 | |
| - zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze | 313 | 515 | 105 011 |
30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ
W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:
a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz
b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 30.06.2024 | ||
|---|---|---|---|
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 20 550 | 19 828 | 17 770 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 40 565 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 20 008 | 22 931 | 17 769 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 23 054 |
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 30.06.2023 | ||
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 29 143 | - | 17 379 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 0 | - | 3 855 |
Poziom 1
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
Poziom 2
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
Poziom 3
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
| 30.06.2024 | |
|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynikające z bilansu, z tego: | 8 551 |
| - należne odsetki od lokat | 1 |
| Razem środki pieniężne i ich ewiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych | 8 550 |
| Zmiana stanu należności, w tym: | 01.01.2024- 30.06.2024 |
| - wynikająca z bilansu | -657 |
| - w rachunku przepływów pieniężnych | 316 |
| Różnica, w tym z tytułu: | -973 |
| - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 174 |
| - objęcie udziałów w podwyższonym kapitale (brak rejestracji w KRS) | 799 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | |
| - wynikająca z bilansu | 693 |
| - w rachunku przepływów pieniężnych | -99 |
| Różnica, w tym z tytułu: | -792 |
| - naliczone odsetki z tytułu leasingu | 35 |
| - spłata odsetek z tytułu leasingu | -26 |
| - zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu | 477 |
| - zwiększenie z tytułu zmian warunków umowy leasingu | 365 |
| - spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -59 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -593 |
| - wynik z tytułu odkupu jednostek uczestnictwa | 243 |
| - wynik z tytułu sprzedaży akcji | 350 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym: | -1 574 |
| - odsetki z tytułu pożyczki | -1 259 |
| - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | -174 |
| - odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe | -124 |
| - otrzymana dywidenda | -17 |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|
| Wycena inwestycji w aktywa finansowe: | 277 |
| - wycena inwestycji w akcje | 948 |
| - wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa | -226 |
| - wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne | -445 |
| Pozostałe korekty: | -63 |
| - zatrzymana prowizja z tytułu udzielenia pożyczki | 63 |
32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2023 | |
| Środki pieniężne w banku | 3 750 | 10 387 | 200 |
| Lokaty krótkoterminowe | 4 800 | 13 177 | 0 |
| Należne odsetki od lokat | 1 | 322 | 0 |
| Razem | 8 551 | 23 886 | 200 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.
33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.04.2024- | 01.04.2023- | ||
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Zarząd | 389 | 304 | 152 | 152 | |
| Rada Nadzorcza | 18 | 20 | 13 | 15 | |
| Komitet Audytu | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Razem | 413 | 330 | 171 | 173 |
34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ
W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.
W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona.
35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania |
Liczba akcji/ udziałów |
Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą |
Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów |
Wartość bilansowa akcji/ udziałów |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność telekomunikacyjna | stowarzyszona | 4 950 | 495 | 0 | 495 | x | 33,00 | 33,00 | 0 | 0 |
| 2. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. |
Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność m.in.w zakresie nabywania nieruchomości i pobierania pożytków z ich najmowania |
zależna | 100 | 5 | 0 | 5 | x | 100,00 | 100,00 | 0 | 0 |
| 3. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. |
Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną |
zależna | 2 000 | 34 842 | -30 023 | 4 819 | x | 100,00 | 100,00 | 0 | 0 |
| 4. | Optigis S.A. | Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną |
zależna | 62 | 40 226 | -21 427 | 18 799 | 18 799 | 61,76 | 61,76 | 0 | 0 |
| 5. | Agroimmoinwest Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność związana ze sprzedażą, kupnem nieruchomości |
stowarzyszona | 3 877 | 14 375 | -4 325 | 10 050 | x | 25,58 | 25,58 | 0 | 0 |
| 6. | Slede Sp.z o.o. | Warszawa | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
stowarzyszona | 48 000 | 2 400 | 0 | 2 400 | x | 29,60 | 29,60 | 0 | 0 |
| 7. | Deccore Sp. z o.o. | Warszawa | działalność związana z oprogramowaniem |
stowarzyszona | 10 | 1 | 0 | 1 | x | 10,00 | 10,00 | 0 | 0 |
| Razem | -55 775 | 36 569 |
35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)
| Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | ||||||||||||||||||
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
netto ze sprzedaży/ Przychody finansowe |
Zysk (strata) brutto |
Aktywa obrotowe |
Należności długoter minowe |
Należności krótkoter minowe |
Zapasy | Aktywa razem |
Zakłado wy |
Należne wpłaty na kapitał zakłado wy |
Zapaso wy |
Z aktuali zacji wyceny |
Rezerwo wy |
Wynik finanso wy z lat ubiegłych |
Zysk (strata) netto |
Zobowią zania krótkoter minowe |
Zobowią zania długoter minowe |
|||
| 1. | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
317 | -39 | 755 | 0 | 153 | 100 | 755 | 600 | 1 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | -861 | -39 | 155 | 155 | 0 | |
| 2. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. |
6 | 1 | 328 | 1 | 237 | 0 | 329 | 327 | 5 | 0 | 321 | 0 | 0 | 0 | 1 | 2 | 2 | 0 | |
| 3. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. |
536 | 193 | 7 680 | 35 | 7 672 | 0 | 7 716 | 5 012 | 100 | 0 | 33 507 | 0 | 0 | -28 788 | 193 | 2 704 | 2 704 | 0 | |
| 4. | Optigis S.A | 201 | -441 | 1 236 | 0 | 814 | 0 | 13 248 | 4 061 | 6 646 | 0 | 0 | 500 | 0 | -2 644 | -441 | 9 187 | 9 187 | 0 | |
| 5. | Agroimmoinvest Sp. z o.o. |
95 | 54 | 13 287 | 6 135 | 11 255 | 0 | 36 683 | 34 580 | 15 152 | 0 | 22 273 | 0 | 0 | -2 899 | 54 | 2 103 | 2 103 | 0 | |
| 6. | Slede Sp. z o.o. | 125 | -522 | 2 118 | 0 | 784 | 0 | 14 369 | 7 818 | 8 105 | 0 | 168 | 0 | 1 270 | -1 203 | -522 | 6 551 | 6 538 | 13 | |
| 7. | Deccore Sp. z o.o. | 1 | -3 | 276 | 0 | 187 | 0 | 1 085 | 2 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 | 1 083 | 1 083 | 0 |
36. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji |
Wartość bilansowa akcji i udziałów*) |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | CARBON STUDIO | Chorzów | Działalność produkcyjna gier VR | 6 752 | 87 | - | - |
| 2. | LPP | Gdańsk | Działalność produkcyjna, projektowanie i dystrybucja odzieży |
31 | 530 | - | 17 |
| 3. | DINO POLSKA | Krotoszyn | Działalność w branży handlu detalicznego |
600 | 244 | - | - |
| 4. | SYNEKTIK | Warszawa | Działalność produkcyjna radiofarmaceutyków |
2 250 | 328 | - | - |
| RAZEM | 1 189 |
36. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (kontynuacja)
AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH ZAGRANICZNYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji |
Wartość bilansowa akcji i udziałów*) |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | SUPER MICRO COMPUTER | San Jose | Działalność produkcyjna z branży IT | 170 | 562 | - | - |
| RAZEM | 562 |
37. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki.
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W lipcu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką AP-Tech Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 2 000 tys. PLN, która będzie wypłacona w 3 ratach, z czego pierwsza rata w wysokości 1 000 tys. PLN została wypłacona w lipcu br. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 31 lipca 2026 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.
W lipcu 2024 roku Emitent zakupił 3 000 szt. obligacji serii C o łącznej wartości nominalnej 3 000 tys. PLN wyemitowanych przez spółkę Telematics Technologies Sp. z o.o. w dniu 22 lutego 2024 roku z terminem wykupu przypadającym na dzień 22 lutego 2026 roku.
Warszawa, dnia 26 września 2024 roku
MAGNA POLONIA S.A.
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
