AI Terminal
OPTeam S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 26, 2024
5742_rns_2024-09-26_6c3cafbc-76f3-486e-8e79-1c40c894c075.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT PÓŁROCZNY
OPTeamS.A.
ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ, W WALUCIE PLN
TAJĘCINA, DNIA 26 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Spis treści
| WYBRANE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY 2024 ROKU OPTEAM S.A. 3 |
||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTEAM S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU. 4 |
||
| A. | WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. |
SPORZĄDZONEGO NA 30 CZERWCA 2024 ROKU...................................................................................................................... 10
W y b r a n e d a n e f i n a n s o w e ś r ó d r o c z n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a o k r e s s z e ś c i u m i e s i ę c y 2 0 2 4 r o k u O P T e a m S . A .
| w tyś PLN | w tyś EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | Za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. |
Za okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. |
Za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. |
Za okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
31 612 | 41 285 | 7 333 | 8 950 |
| I. Zysk strata na sprzedaży | -8 130 | -1 721 | -1 886 | -373 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -8 092 | -1 800 | -1 877 | -390 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 471 | -3 175 | -1 733 | -688 |
| IV. Zysk (strata) netto | -7 607 | -2 795 | -1 765 | -606 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-7 459 | 6 647 | -1 730 | 1 441 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-3 848 | -5 018 | -893 | -1 088 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-64 | -236 | -15 | -51 |
| IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
8 021 | 4 910 | 1 861 | 1 064 |
| X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR * |
-0,97 | -0,36 | -0,22 | -0,08 |
| Stan na dzień 30.06.2024 |
Stan na dzień 30.06.2023 |
Stan na dzień 30.06.2024 |
Stan na dzień 30.06.2023 |
|
| XI. Aktywa razem | 53 260 | 70 645 | 12 355 | 15 314 |
| XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy | 5 482 | 6 013 | 1 272 | 1 303 |
| XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy | 14 260 | 19 716 | 3 308 | 4 274 |
| XIV. Kapitał własny | 33 518 | 44 916 | 7 775 | 9 737 |
| XV. Kapitał podstawowy akcyjny | 787 | 787 | 183 | 171 |
| XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt)* | 7 871 166 | 7 871 166 | 7 871 166 | 7 871 166 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) ** |
4,26 | 5,71 | 0,99 | 1,24 |
* Na dzień 30.06.2024 i 30.06.2023 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób, pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu dziennego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:
- w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,313 PLN
- w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,348 PLN
Pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:
- w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. 1 EUR = 4,3109 PLN
- w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. 1 EUR = 4,6130 PLN
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e O P T e a m S . A . z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y d n i a 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u .
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A
| AKTYWA | Stan na 30.06.2024 r. |
Stan na 31.12.2023 r. |
Stan na 30.06.2023 r. |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 26 971 245,77 | 30 390 473,62 | 30 306 322,20 |
| 1. Wartość firmy | 184 193,99 | 184 193,99 | 184 193,99 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 10 004 901,59 | 4 406 627,94 | 5 333 056,24 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 14 817 841,98 | 15 044 999,04 | 15 654 305,43 |
| 4. Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| 5. Należności długoterminowe | 749 189,74 | 881 125,73 | 57 713,35 |
| 6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | - | 8 498 239,00 | 6 859 044,00 |
| 7. Aktywa finansowe | 400 000,00 | 400 000,00 | 400 000,00 |
| 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 815 118,47 | 975 287,92 | 1 818 009,19 |
| 9. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| B. Aktywa obrotowe | 26 288 593,42 | 41 135 074,11 | 40 339 040,40 |
| 1. Zapasy | 1 328 201,39 | 1 535 369,12 | 4 833 030,86 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 11 627 041,36 | 12 390 084,43 | 9 844 669,11 |
| 3. Aktywa z tytułu umów z klientami | 2 557 197,90 | 2 267 227,17 | 3 365 850,45 |
| 4. Należności pozostałe | 133 206,15 | 57 104,25 | 91 920,50 |
| 5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
- | - | - |
| 6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych |
|||
| świadczeń. | 177 493,83 | 271 073,00 | 348 330,20 |
| 7. Aktywa finansowe | 1 730 000,00 | 4 652 656,05 | 16 354 523,86 |
| 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 020 692,69 | 19 392 444,19 | 4 909 901,72 |
| 9. Rozliczenia międzyokresowe | 714 760,10 | 569 115,90 | 590 813,70 |
| C. Aktywa przeznaczone do zbycia | - | - | |
| RAZEM AKTYWA | 53 259 839,19 | 71 525 547,73 | 70 645 362,60 |
| PASYWA | Stan na 30.06.2024 r. |
Stan na 31.12.2023 r. |
Stan na 30.06.2023 r. |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 33 517 609,00 | 47 948 668,59 | 44 916 444,82 |
| 1. Kapitał akcyjny | 787 150,00 | 787 150,00 | 787 150,00 |
| 2. Akcje własne (wielkość ujemna) | - 1 095,46 |
- 1 095,46 |
- 1 095,46 |
| 3. Kapitał zapasowy | 39 357 659,82 | 45 945 067,18 | 45 945 067,18 |
| 4. Kapitał rezerwowy | 980 616,16 | 980 616,16 | 980 616,16 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - |
| 6. Zyski (strata) netto | - 7 606 721,52 |
236 930,71 | - 2 795 293,06 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | - | - |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 5 482 119,56 | 5 704 757,43 | 6 012 586,92 |
| 1. Kredyty bankowe | - | - | - |
| 2. Zobowiązania finansowe | 26 364,09 | - | 9 464,17 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| 4. Zobowiązania pozostałe | 7 195,50 | - | - |
| 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 720 298,08 | 757 129,71 | 694 732,70 |
| 6. Rezerwy na inne zobowiązania | 145 671,87 | 140 058,00 | 126 141,80 |
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 4 582 590,02 | 4 807 569,72 | 5 182 248,25 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 14 260 110,63 | 17 872 121,71 | 19 716 330,86 |
| 1. Kredyty bankowe | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|
| 2. Zobowiązania finansowe | 75 508,52 | 3 526,04 | 16 664,77 | |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 530 497,73 | 8 771 943,89 | 14 467 810,34 | |
| 4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 1 726 172,71 | 2 628 587,99 | 2 227 197,14 | |
| 5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób | ||||
| prawnych | - | - | - | |
| 6. Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania | 1 508 271,94 | 4 494 376,21 | 1 464 805,51 | |
| 7. Rezerwy na zobowiązania | 1 977 311,19 | 1 531 339,02 | 1 359 567,37 | |
| 8. Rozliczenia międzyokresowe | 442 348,54 | 442 348,56 | 180 285,73 | |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do | ||||
| zbycia | - | - | ||
| RAZEM PASYWA | 53 259 839,19 | 71 525 547,73 | 70 645 362,60 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów OPTeam S.A.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Za okres od 01.01.2024 r. do 30.06.2024 r. |
Za okres od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. |
|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | ||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 31 612 073,27 | 41 284 786,10 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 12 873 433,29 | 16 355 560,28 |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 18 738 639,98 | 24 929 225,82 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 26 231 771,82 | 32 870 612,77 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 11 749 885,31 | 12 397 092,71 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 14 481 886,51 | 20 473 520,06 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 5 380 301,45 | 8 414 173,33 |
| 1. Koszty sprzedaży | 8 567 000,58 | 6 617 789,90 |
| 2. Koszty ogólnego zarządu | 4 943 029,81 | 3 517 554,78 |
| IV. Zysk (strata) ze sprzedaży | -8 129 728,94 | -1 721 171,35 |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne | 477 472,76 | 239 438,71 |
| 2. Pozostałe koszty operacyjne | 440 222,11 | 318 464,31 |
| V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -8 092 478,29 | -1 800 196,95 |
| 1. Przychody finansowe | 646 816,72 | 345 688,17 |
| 2. Koszty finansowe | 25 581,70 | 1 720 938,10 |
| w tym odpis aktualizujący wartość udziałów nAxiom | 0,00 | 1 517 477,00 |
| VI. Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem | -7 471 243,27 | -3 175 446,88 |
| 1. Podatek dochodowy | 135 478,25 | -380 153,82 |
| VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -7 606 721,52 | -2 795 293,06 |
| B. Działalność zaniechana | 0,00 | 0,00 |
| I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -7 606 721,52 | -2 795 293,06 |
| Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) | -7 606 721,52 | -2 795 293,06 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach)* | 7 871 166 | 7 871 166 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | -0,97 | -0,36 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 7 871 166 | 7 871 166 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | -0,97 | -0,36 |
* Na dzień 30.06.2024 i 30.06.2023 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
Sprawozdanie z całkowitych dochodów OPTeam S.A.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto | -7 606 721,52 | -2 795 293,06 | |
| II. Inne całkowite dochody, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| III. Całkowite dochody ogółem | -7 606 721,52 | -2 795 293,06 |
Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | Za okres od 01.01.2024 do 31.06.2024 |
Za okres od 01.01.2023 do 31.06.2023 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | -7 471 243,27 | -3 175 446,88 |
| II. Korekty razem | 11 846,54 | 9 822 632,80 |
| 1. Amortyzacja | 2 946 935,24 | 1 066 608,61 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 47 769,29 | -175 954,05 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -153 541,97 | -225 519,51 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -359,80 | -11 386,18 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 414 754,41 | 415 462,16 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 207 167,73 | -1 920 374,80 |
| 7. Zmiana stanu należności | 155 843,82 | 7 995 133,37 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótko. z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -3 983 031,44 | 1 382 950,30 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 14 525,25 | -601 917,92 |
| 10. Inne korekty | 11 796,26 | 1 517 477,00 |
| 11. Zapłacony podatek dochodowy | 349 987,75 | 380 153,82 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II) | -7 459 396,73 | 6 647 185,92 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | 224 931,85 | -1 194 390,73 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 821,14 | 11 386,18 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Zbycie aktywów finansowych | 224 110,71 | -1 205 776,91 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | 4 073 094,97 | 3 824 063,67 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 343 094,97 | 1 369 539,81 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Na aktywa finansowe | 1 730 000,00 | 0,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 2 454 523,86 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -3 848 163,12 | -5 018 454,40 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 0,00 | 241 319,95 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrumentów kapitał. | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wpływy finansowe (odsetki od lokat + dotacje +granty) | 0,00 | 241 319,95 |
| II Wydatki | 64 191,65 | 477 369,70 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | 437 500,12 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 41 392,20 | 28 120,05 |
| 8. Odsetki | 22 799,45 | 11 749,53 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -64 191,65 | -236 049,75 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | -11 371 751,50 | 1 392 681,77 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | -11 371 751,50 | 1 392 681,77 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 19 392 444,19 | 3 517 219,95 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D) | 8 020 692,69 | 4 909 901,72 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
I. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 45 945 067,18 | 980 616,16 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 47 948 668,59 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 0,00 | -236 930,71 | 0,00 | 0,00 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 0,00 | -236 930,71 | 0,00 | 0,00 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | -7 606 721,52 |
| zysk netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | -7 606 721,52 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 |
| Stan na dzień 30.06.2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 39 357 659,82 | 980 616,16 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | 33 517 609,00 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 | 787 150,00 | -1 095,46 | 47 965 951,73 | 980 616,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 47 711 737,88 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: | 0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 236 930,71 |
| zysk netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 236 930,71 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na dzień 31.12.2023 | 787 150,00 | -1 095,46 | 45 945 067,18 | 980 616,16 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 47 948 668,59 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 | 787 150,00 | -1 095,46 | 47 965 951,73 | 980 616,16 | 0,00 | -2 020 884,55 | 0,00 | 47 711 737,88 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: |
0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 | 2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | -2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 | 2 020 884,55 | 0,00 | 0,00 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2 795 293,06 | 0,00 | -2 795 293,06 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | -2 795 293,06 |
0 | -2 795 293,06 |
| inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 30.06.2023 | 787 150,00 | -1 095,46 | 45 945 067,18 | 980 616,16 | 0,00 | -2 795 293,06 | 0,00 | 44 916 444,82 |
A . W y b r a n e i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s k r ó c o n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o O P T e a m S . A . s p o r z ą d z o n e g o n a 3 0 c z e r w c a 2 0 2 4 r o k u
1. Informacje ogólne i przedmiot działalności
| Podstawowe informacje o spółce | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | OPTeam Spółka Akcyjna | |||
| Siedziba | Tajęcina 113, 36-022 Jasionka | |||
| KRS | Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS Nr 000160492 |
|||
| Regon | 008033000 | |||
| NIP | 813-03-34-531 | |||
| Podstawowy przedmiot działalności | Informatyka |
OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej SSE na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.
Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD jest:
- działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,
- pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
- przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
- wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
- naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
2. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej OPTeam S.A.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku nie zaszły żadne zmiany w organach Spółki. W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 26 września 2024 roku skład Zarządu OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:
- Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu
- Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 września 2024 roku skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:
- Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej
- Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej
- Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Gajdek Członek Rady Nadzorczej
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
- Janusz Gajdek Przewodniczący Komitetu Audytu
- Ryszard Woźniak Członek Komitetu Audytu
- Andrzej Pelczar Członek Komitetu Audytu
3. Notowania na rynku regulowanym
| Giełda | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Ul. Książęca 4 | |||
| 00-498 Warszawa | |||
| Symbol na GPW | OPM | ||
| Sektor na GPW | Informatyka | ||
| Rynek Równoległy | 5 PLUS | ||
| Indeksy | WIG | ||
| System depozytowo - rozliczeniowy | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) | ||
| Ul. Książęca 4 | |||
| 00-498 Warszawa |
Znaczący akcjonariusze
Według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji i głosów na WZA |
% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|
|---|---|---|---|
| Na dzień 26.09.2024 | |||
| Janusz Bober | 1 372 523 | 17,44% | |
| Andrzej Pelczar | 1 372 523 | 17,44% | |
| Ryszard Woźniak | 1 386 525 | 17,61% | |
| Wacław Irzeński | 1 372 523 | 17,44% | |
| Leon Marciniec | 550 000 | 6,99% | |
| Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA |
1 817 406 | 23,09% | |
| Razem kapitał akcyjny | 7 871 500 | 100,00% |
* Na dzień publikacji oraz na 31.12.2024 i 30.06.2023 roku Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów.
Połączenie spółek odbyło się w trybie art. 492 § 1 pkt 1 ksh, w wyniku czego OPTeam S.A. nie stanowi już Grupy Kapitałowej a prezentowane dane obejmują łączne wyniki finansowe oraz połączone dane bilansowe
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia, a prezentowane wyniki obejmują informacje finansowe połączonych podmiotów.
5. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18.06.2024r. roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. za lata 2024 - 2026 oraz do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocza lat 2024-2026. Wybranym audytorem jest firma Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o. - z siedzibą w Warszawie (04–367), przy ul. Kaleńska 8, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 2558.
Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o.., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skróconego sprawozdania za I półrocze 2024 roku, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegli Rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 30-06-2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego przegląd półrocznego sprawozdania wg umowy za rok 2024 |
69.557,00 | 52.500,00 |
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za pierwsze półrocze 2024 roku z danymi porównywalnymi, w tym:
- według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) oraz dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- za pierwsze półrocze 2024 roku Sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych.
7. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
OPTeam S.A. w związku z dokonanym połączniem nie przedstawia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie za I półrocze 2024 obejmuje dane uwzgledniające efekt połączenia ze spółka nAxiom, prezentowane dane za I półrocze 2023 dla spółki OPTeam S.A. nie uwzględniały wyników spółki nAxiom. Dane zbiorcze za I półrocze 2023 obejmowało skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK OPTeam S.A.
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów
Połączenie spółek odbyło się w trybie art. 492 § 1 pkt 1 ksh.
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPTeam S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy licząc od dnia 30 czerwca 2024 roku.
OPTeam S.A. na bieżąco monitoruje sytuację w otoczeniu biznesowym Spółki, w tym jej wpływ na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu OPTeam S.A. zidentyfikował trzy główne czynniki, które mogą mieć negatywny wpływ na poziom przychodów Spółki.
Wojna w Ukrainie: Przedłużanie się konfliktu zbrojnego w Ukrainie doprowadziło do znacznej niepewności na rynku. Wielu przedsiębiorców, szczególnie w sektorze MŚP zdecydowało się zamrozić swoje inwestycje w Polsce, czekając na rozwój sytuacji. Ta niepewność wpłynęła na spadek popytu na nasze produkty i usługi, co bezpośrednio przełożyło się na słabszy backlog sprzedaży. Obserwujemy obecnie pewne ożywienie, ale z uwagi na kilkumiesięczny cykl sprzedażowy naszych rozwiązań w tym sektorze, skutki ograniczenia inwestycji mogą być jeszcze odczuwalne.
Wybory do parlamentu, wybory samorządowe oraz wybory rektorów w wielu uczelniach spowodowały odczuwalne zahamowanie działań inwestycyjnych w instytucjach publicznych. Wiele projektów zostało wstrzymanych lub opóźnionych, co skutkowało mniejsza ilością pozyskanych nowych kontraktów
Znaczne opóźnienia w dystrybucji środków unijnych również miały negatywny wpływ na naszą działalność. Brak dostępu do tych funduszy ograniczył możliwości inwestycyjne naszych klientów, w tym w szczególności w obszarze IT, co z kolei wpłynęło na zmniejszenie liczby zamówień.
W reakcji na sygnały z rynku OPTeam S.A. podjął działania dostosowawcze. Polegały one na ograniczeniu wydatków inwestycyjnych, rozwojowych i eksploatacyjnych oraz korekcie systemu wynagrodzeń i dostosowaniu zatrudnienia. Przygotowujemy również zmiany w organizacji sprzedaży, które powinny zaowocować szybszą napełnianiem lejka sprzedażowego i większą skutecznością sprzedaży. OPTeam S.A. stara się jednocześnie utrzymać kluczowe zasoby. Mimo trudnej sytuacji, utrzymujemy wysoko wykwalifikowanych specjalistów z uwagi na perspektywę kontraktów wymagające ich udziału. Monitorujemy stan kontraktacji i sygnały z rynku a w przypadku przedłużania się terminów dystrybucji środków unijnych i braku poprawy nastrojów inwestycyjnych będziemy pogłębiać działania restrukturyzacyjne.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd OPTeam S.A., na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności OPTeam S.A. w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2024 roku nie jest zagrożona.
9. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Zakres śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu półrocznego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 z 2018 roku. poz. 757).
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku za rok obrotowy.
Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku oraz za okres porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez Biegłego Rewidenta.
10. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku zostało sporządzone z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, w którym to sprawozdaniu znajduje się opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez OPTeam.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, są spójne, z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych OPTeam. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
11. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2024 r. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, zostały zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
- ✓ Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- ✓ Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- ✓ Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców – zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy
12. Zmiany prezentacji
Sprawozdanie za I półrocze 2024 obejmuje dane uwzgledniające efekt połączenia ze spółka nAxiom, Prezentowane dane za I półrocze 2023 dla spółki OPTeam S.A. nie uwzględniały wyników spółki nAxiom.
Dane zbiorcze za I półrocze 2023 obejmowało skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK OPTeam S.A.
13. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik lat ubiegłych
W sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2024 roku nie wystąpiły w Spółce zdarzenia ujmowane przez wynik lat ubiegłych.
14. Korekty wynikające z błędów
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu, w sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2024 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich.
15. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą OPTeam S.A. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych i groszach, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością w tysiącach złotych. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:
| Okres sprawozdawczy 01.01.2024 – 30.06.2024 | Okres sprawozdawczy 01.01.2023 – 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tab. nr 21 z dnia 31.01.2024 | 4,3434 | Tab. nr 21 z dnia 31.01.2023 | 4,7089 | |
| Tab. nr 43 z dnia 29.02.2024 | 4,3190 | Tab. nr 41 z dnia 28.02.2023 | 4,717 | |
| Tab. nr 64 z dnia 29.03.2024 | 4,3009 | Tab. nr 64 z dnia 31.03.2023 | 4,6755 | |
| Tab. nr 85 z dnia 30.04.2024 | 4,3213 | Tab. nr 83 z dnia 28.04.2023 | 4,5889 | |
| Tab. nr 105 z dnia 31.05.2024 | 4,2678 | Tab. nr 104 z dnia 31.05.2023 | 4,5376 | |
| Tab. nr 125 z dnia 28.06.2024 | 4,313 | Tab. nr 125 z dnia 30.06.2023 | 4,4503 | |
| *Średni arytmetyczny kurs w okresie |
4,3109 | *Średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,6130 |
*kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy
- w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,313 PLN
- w dniu 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,348 PLN
- w dniu 30 czerwca 2023 roku 1 EUR = 4,4503PLN
pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
- w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. 1 EUR = 4,3109 PLN
- w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. 1 EUR = 4,6130 PLN
16. Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów
Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:
- przychody stopień zaawansowania, kary,
- stawki amortyzacyjne,
- rezerwy,
- odpisy aktualizujące,
- podatek odroczony
17. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Zarząd Spółki dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących.
W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2023 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny.
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
| Tytuł | stan na 30-06-2024 | stan na 30-06-2023 | zmiana |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 815 118,47 | 1 818 009,19 | -1 002 890,72 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 720 298,08 | 694 732,70 | 25 565,38 |
| Rezerwa na koszty personalne | 1 670 969,44 | 1 485 709,17 | 185 260,27 |
| Pozostałe rezerwy | 452 013,62 | 0,00 | 452 013,62 |
| Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami |
860 472,59 | 729 837,50 | 130 635,09 |
| Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia | 315 067,93 | 361 335,18 | -46 267,25 |
18. Wartość firmy
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024r. | Stan na 31.06.2023r. | ||
|---|---|---|---|---|
| Elektra Sp. z o.o. | 184 193,99 | 184 193,99 | ||
| Razem wartość firmy | 184 193,99 | 184 193,99 | ||
Wartość firmy obejmuje wartość firmy Elektra Sp. z o.o. przejętej przez OPTeam S.A. w dniu 03.01.2011 roku
19. Inne wartości niematerialne
Inne wartości niematerialne – struktura
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024r. |
Stan na 31.12.2023r. |
Stan na 31.06.2023r. |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych - oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie |
8 242 105,07 | 53 993,63 | 3 172 010,09 |
| Licencje do oprogramowania | 388 274,58 | 656 920,89 | 918 743,58 |
| Prace rozwojowe w toku wytwarzania | 1 374 521,94 | 3 695 713,42 | 1 242 302,57 |
"Koszty zakończonych prac rozwojowych" stanowią oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie, amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego projektu (2-5 lat). Do momentu zakończenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostające w bezpośrednim związku z tymi pracami prezentuje się jako "Prace rozwojowe w toku wytwarzania".
Licencje obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.
Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 r.
| Inne wartości niematerialne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorskie |
Know how |
Prace rozwojowe w toku wytwarzania |
Licencje do oprogramowania |
Razem |
| Wartość księgowa brutto | ||||||
| Stan na 01.01.2024 r. | 14 727 582,33 | 0,00 | 0,00 | 53 993,63 | 4 753 182,25 | 19 534 758,21 |
| Zwiększenia | 9 160 389,58* | 0,00 | 0,00 | 1 320 528,31 | 22 599,78 | 10 503 517,67 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na 30.06.2024 r. | 23 887 971,91 | 0,00 | 0,00 | 1 374 521,94 | 4 775 782,03 | 30 038 275,88 |
| Skumulowane umorzenie | ||||||
| Stan na 01.01.2024 r. | 11 031 868,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 096 261,36 | 15 128 130,27 |
| Amortyzacja | 4 613 997,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 291 246,09 | 4 905 244,02 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na 30.06.2024 r. | 15 645 866,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 387 507,45 | 20 033 374,29 |
| Wartość netto 30.06.2024r. |
8 242 105,07 | 0,00 | 0,00 | 1 374 521,94 | 388 274,58 | 10 004 901,59 |
*wzrost wynika z implementacji praca rozwojowych zrealizowanych w spółce nAxiom
Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023
| roku | |
|---|---|
| ------ | -- |
| Koszty | Inne wartości niematerialne | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorskie |
Know how |
Prace rozwojowe w toku wytwarzania |
Licencje do oprogramowania |
Razem |
| Wartość księgowa brutto | ||||||
| Stan na 01.01.2023 r. | 10 186 041,21 | 0,00 | 0,00 | 3 393 082,47 | 4 667 723,25 | 18 246 846,93 |
| Zwiększenia | 3 172 010,09 | 0,00 | 1 547 746,74 | 80 000,00 | 4 799 756,83 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 3 698 526,64 | 0,00 | 3 698 526,64 | ||
| Stan na 30.06.2023 r. | 13 358 051,30 | 0,00 | 0,00 | 1 242 302,57 | 4 747 723,25 | 19 348 077,12 |
| Skumulowane umorzenie | ||||||
| Stan na 01.01.2023 r. | 10 111 299,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 689 060,58 | 13 800 360,48 |
| Amortyzacja | 74 741,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 139 919,09 | 214 660,40 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na 30.06.2023 r. | 10 186 041,21 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 828 979,67 | 14 015 020,88 |
| Wartość netto 30.06.2023 r. |
3 172 010,09 | 0,00 | 0,00 | 1 242 302,57 | 918 743,58 | 5 333 056,24 |
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Spółka posiada:
- działkę o powierzchni 11 180 m2 , zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1,
- nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2 , położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości ocenionej na podstawie operatu szacunkowego. Budynek ten, został ujęty w sprawozdaniu finansowym, sporządzonym po raz pierwszy zgodnie z MSSF w wartości godziwej, bazującej na wycenie rzeczoznawcy z tamtego okresu. Dla budynku tego została określona wartość rezydualna, której wysokość (określona na poziomie jego wartości bilansowej) spowodowała, iż nie były od niego dokonywane odpisy amortyzacyjne.
Wartość godziwa pozostałych nieruchomości Spółki nie różni się w sposób istotny od ich wartości bilansowej.
Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
ŚT w budowie i zaliczki |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | |||||||
| Stan na 01-01-2024 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 606 231,51 | 6 653 413,43 | 1 194 702,99 | 23 085,00 | 32 322 676,08 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 368 791,33 | 515 745,55 | 6 521,04 | 0,00 | 891 057,92 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 139 190,60 | 0,00 | 11 859,72 | 0,00 | 151 050,32 |
| Stan na 30-06-2024 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 835 832,24 | 7 169 158,98 | 1 189 364,31 | 23 085,00 | 33 062 683,68 |
| Skumulowane umorzenie | |||||||
| Stan na 01-01-2024 | 0,00 | 4 563 259,69 | 6 694 727,50 | 5 045 906,19 | 973 783,66 | 0,00 | 17 277 677,04 |
| Amortyzacja | 0,00 | 175 539,72 | 412 501,49 | 505 878,54 | 23 833,89 | 0,00 | 1 117 753,64 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 138 729,26 | 0,00 | 11 859,72 | 0,00 | 150 588,98 |
| Stan na 30-06-2024 | 0,00 | 4 738 799,41 | 6 968 499,73 | 5 551 784,73 | 985 757,83 | 0,00 | 18 244 841,70 |
| Stan na 30-06-2024 | 531 342,00 | 11 575 101,74 | 867 332,51 | 1 617 374,25 | 203 606,48 | 23 085,00 | 14 817 841,98 |
Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
ŚT w budowie i zaliczki |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | |||||||
| Stan na 01.01.2023 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 343 695,72 | 6 850 698,42 | 1 152 018,47 | 4 500,00 | 32 196 155,76 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 138 437,52 | 87 222,39 | 24 064,71 | 18 585,00 | 268 309,62 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 75 470,61 | 266,00 | 0,00 | 75 736,61 |
| Stan na 30.06.2023 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 482 133,24 | 6 862 450,20 | 1 175 817,18 | 23 085,00 | 32 388 728,77 |
| Skumulowane umorzenie | |||||||
| Stan na 01.01.2023 | 0,00 | 4 212 180,19 | 6 373 784,21 | 4 427 518,16 | 944 729,18 | 0,00 | 15 958 211,74 |
| Amortyzacja | 0,00 | 175 539,72 | 192 729,97 | 469 356,08 | 14 322,44 | 0,00 | 851 948,21 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 75 470,61 | 266,00 | 0,00 | 75 736,61 |
| Stan na 30.06.2023 | 0 | 4387719,91 | 6566514,18 | 4821403,63 | 958785,62 | 0 | 16 734 423,34 |
| Wartość netto na dzień 30.06.2023r. |
531 342,00 | 11 926 181,24 | 915 619,06 | 2 041 046,57 | 217 031,56 | 23 085,00 | 15 654 305,43 |
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 r.
| Umowa | Zabezpieczenia | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV z dnia 22.06.2018, tekst jednolity z dnia 20-06-2023r. Aneks nr 6 |
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4,5 mln zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości. |
|||
| 2 | ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa kredyt złotówkowy w rachunku bankowym wraz z limitem na gwarancje bankowe nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, tekst jednolity z dnia 14-10-2023 Aneks nr 14 |
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 mln zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości. |
21. Aktywa finansowe
.
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe ogółem | 2 130 000,00 | 20 609 044,00 |
| Aktywa finansowe długoterminowe | 400 000,00 | 7 259 044,00 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 0,00 | 6 859 044,00 |
| Udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe (Lokaty pow. 12 m-cy ) | 400 000,00 | 400 000,00 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0,00 | |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe | 1 730 000,00 | 13 350 000,00 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 0,00 | 0,00 |
| Akcje Spółek | 0,00 | 0,00 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (Lokaty do 12 m-cy ) | 1 730 000,00 | 13 350 000,00 |
Lokata długoterminowa stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.), wartość udzielonych gwarancji kontraktowych na dzień 30.06.2024 r wynosi 240.351,81 zł.
22. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów.
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024 r. | Stan na 31.12.2023 r. | Stan na 30.06.2023 r |
|---|---|---|---|
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ogółem |
0,00 | 8 498 239,00 | 6 859 044,00 |
| Udziały w nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie |
0,00 | 8 498 239,00 | 6 859 044,00 |
23. Zapasy
| Wyszczególnienie | Stan na 30-06-2024 r. | Stan na 31.12.2023 r. | Stan na 30.06.2023 r. |
|---|---|---|---|
| Zapasy w bilansie ogółem, w tym; | 1 328 201,39 | 1 535 369,12 | 4 833 030,86 |
| Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produkcja w toku – oprogramowanie i usługi informatyczne (prace rozwojowe 531) |
28 138,50 | 3 475,70 | 513 086,51 |
| Wyroby gotowe – wytworzone oprogramowanie przeznaczone do sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie komputerowe do odsprzedaży |
1 200 352,89 | 1 506 034,50 | 4 319 795,35 |
| Zaliczki na dostawy | 99 710,00 | 25 858,92 | 149,00 |
W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:
- półprodukty i produkty w toku w koszcie wytworzenia,
- materiały i towary według ceny zakupu.
W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi umowami na świadczenie usług informatycznych. Produkcja w toku dotyczy szczególnych przypadków niedużych projektów wdrożeniowych IT (umowy do 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód jest rozpoznawany zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania.
Towary w dominującej części stanowi sprzęt i licencje obce zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. Na dzień 30 czerwca 2024 roku odpisy aktualizujące wartość towarów wynosi 315.067,93 zł.
24. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2024r.
| L.p. | Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia |
LIMIT - Kredyt według umowy |
Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 30.06.2024 r. |
Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| umowy | Waluta | w zł | Waluta | w zł | ||
| 1 | ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa kredyt złotówkowy w rachunku bankowym wraz z limitem na gwarancje bankowe nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, tekst jednolity z dnia 14-10-2023 Aneks nr 14 |
PLN | 3 000 000,00 | PLN | 0,00 | Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów |
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024 r. | Stan na 31.12.2023 r. | Stan na 30.06.2023 r. |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Do kredytów przypisano tzw. kowenanty, czyli obowiązek utrzymywania zdefiniowanych wskaźników finansowych na wymaganym przez Bank poziomie. Na dzień 30.06.2024 w OPTeam S.A. nie stwierdzono naruszenie wymogów zdefiniowanych w umowie kredytowej.
25. Inne zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024 r. |
Stan na 31.12.2023 r. |
Stan na 30.06.2023 r. |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 101 872,61 | 3 526,04 | 26 128,94 |
| - Długoterminowe – z tytułu leasingu | 26 364,09 | 0,00 | 9 464,17 |
| - Krótkoterminowe- z tytułu leasingu | 75 508,52 | 3 526,04 | 16 664,77 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kontraktów | |||
| forward | |||
| Inne zobowiązania finansowe ogółem | 7 195,50 | 3 526,04 | 26 128,94 |
26. Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 do 30.06.2024 | 01.01.2023 do 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszty działalności operacyjnej | 41 193 980,44 | 43 860 962,33 |
| Amortyzacja | 2 946 935,24 | 1 066 608,61 |
| Zużycie materiałów i energii, w tym | 904 151,88 | 1 184 894,59 |
| - zużycie materiałów bezpośrednich | 17 336,49 | 126 614,14 |
| - zużycie materiałów pośrednich | 495 919,77 | 488 253,51 |
| - zużycie energii | 368 597,39 | 570 026,94 |
| Usługi obce, w tym | 7 259 618,14 | 7 222 068,63 |
| - czynsze i najem powierzchni biurowej usługowej i | ||
| handlowej | 45 912,44 | 5 948,24 |
| - usługi telekomunikacyjne | 62 719,63 | 60 091,92 |
| - usługi remontowe i transportowe | 106 631,85 | 321 562,62 |
| - usługi podwykonawców | 5 702 689,40 | 5 906 433,76 |
| - usługi pozostałe | 1 135 797,29 | 928 032,09 |
|---|---|---|
| Podatki i opłaty | 174 330,57 | 156 881,12 |
| Wynagrodzenia | 11 974 472,12 | 10 999 489,46 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym | 2 360 255,00 | 2 244 981,15 |
| - składki ZUS | 1 966 091,51 | 1 887 954,15 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym | 1 092 330,98 | 512 518,71 |
| - podróże służbowe | 67 255,32 | 69 359,97 |
| - reklama i reprezentacja | 801 751,19 | 366 320,48 |
| - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 171 584,38 | 29 412,18 |
| - pozostałe koszty rodzajowe | 51 740,09 | 47 426,08 |
| Razem koszty według rodzaju | 26 712 093,93 | 23 387 442,27 |
27. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto,
przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
Na dzień 30 czerwca 2024 roku i w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i częstotliwość.
28. Pozostałe przychody operacyjne
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | |
| Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym | 477 472,76 | 239 438,71 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 821,14 | 11 386,18 | |
| Dotacje, w tym subwencja finansowa z PFR S.A. | 224 979,72 | 90 142,83 | |
| Inne przychody operacyjne: | 251 671,90 | 137 909,70 |
29. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Dłużne papiery wartościowe.
- Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym ani w latach poprzednich dłużnych papierów wartościowych.
- Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym akcji.
30. Podmioty powiązane
Na dzień 30-06-2024 podmiotami powiązanymi z OPTeam S.A. są Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób.
31. Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi kapitałowo
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów.
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia
32. Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo w pierwszym półroczu 2024 roku.
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług |
Zakup usług |
Sprzedaż towarów |
Zakup towarów |
zobowiązania | należności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JB Group sp. z o.o. | 2 683,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 945,87 |
| Razem | 2 683,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 945,87 |
33. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa
Wynagrodzenia wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Emitenta ogółem:
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Wynagrodzenie wypłacone razem, w tym: | 973 647,84 | 895 491,36 |
| - Zarządu | 602 684,82 | 547 837,80 |
| - Rady Nadzorczej | 370 963,02 | 347 653,56 |
| Wynagrodzenie należne razem, w tym: | 973 647,84 | 895 491,36 |
| - Zarządu | 602 684,82 | 547 837,80 |
| - Rady Nadzorczej | 370 963,02 | 347 653,56 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem nie występują wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące OPTeam S.A.
Na dzień 30-06-2024 w zawiązku z uchwała Rady Nadzorczej z dnia 12.04.2024 w sprawie określenia celów na 2024 rok uprawniających Członków Zarządu do otrzymania świadczenia dodatkowego w ramach powołania została zawiązana rezerwa na poczet tego świadczenia w kwocie 452.013,62 zł
34. Zatrudnienie
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| Przeciętne zatrudnienie w OPTeam w okresie sprawozdawczym (w etatach) |
183 | 178 |
| Zarząd Jednostki Dominującej | 2 | 2 |
| Działy produkcyjne | 134 | 127 |
| Działy handlowe | 24 | 28 |
| Działy Ekonomiczno-Administracyjne | 23 | 21 |
35. Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów.
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia .
36. Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym
Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT, przychody ze sprzedaży OPTeam S.A. podlegają efektowi sezonowości. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.
- Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych.
Spółka OPTeam S.A. nie publikowała prognoz na rok 2024
38. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności. Według wiedzy Zarządu w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Spółce istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Spółka prowadzi kilkanaście spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.
39. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
OPTeam S.A. informuje, że w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
40. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF8 segmentem operacyjnym, jest dająca się wyodrębnić części działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające ocenie przez organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokacji zasobów oraz ocena wyników.
Dla celów zarządczych spółka podzielona jest na działy w oparciu o rynki zbytu na jakich prowadzi swoją aktywność związaną ze świadczonymi usługami i dostawami towarów.
Spółka swoją działalność w zakresie dostaw i wdrożeń rozwiązań informatycznych koncentruje na terenie RP, dlatego nie przedstawia przychodów w ujęciu geograficznym.
Dla celów zarządczych spółka wydzieliła jednostki organizacyjne odpowiedzialne za sprzedaż do następujących obszarów :
- Przedsiębiorstwa
- Instytucje publiczne
- BU nAxiom nowy dział powstały w 2024 w wyniku przejęcia spółki nAxiom oferujący wyłącznie rozwiania w zakresie platformy low-code nAxiom.
Spółka zidentyfikowała jednego klienta, z którym obroty przekraczają 10% przychodów spółki.
Poniższe tabele prezentują udział poszczególnych segmentów w ogólnych przychodach spółki oraz przypisana im alokacje bezpośrednią kosztów i wynik danego sektora.
| na dzień 30-06-2024 | Przedsiębiorstwa | Instytucje publiczne | BU nAxiom | Nieidentyfikowane , pozostałe |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 20 134 781,57 | 9 670 973,27 | 168 081,30 | 412 649,05 |
| Amortyzacja | 363 542,10 | 1 082 266,51 | 780 196,49 | 0,00 |
| Wynik | 2 011 510,62 | -4 132 164,82 | -2 041 322,78 | 295 810,08 |
| na dzień 30-06-2023 | Przedsiębiorstwa | Instytucje publiczne | BU nAxiom | Nieidentyfikowane , pozostałe |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 23 127 557,10 | 17 029 776,80 | 0,00 | 776 882,11 |
| Amortyzacja | 184 412,84 | 134 440,42 | 0,00 | 0,00 |
| Wynik | 1 554 601,56 | 132 922,29 | 0,00 | 327 600,16 |
41. Struktura przychodów operacyjnych
| Na dzień 30.06.2024 | Na dzień 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Licencje i usługi własne | 11 758 618,10 | 15 228 974,52 |
| Licencje i usługi obce | 9 484 164,63 | 9 236 802,95 |
| Towar - sprzęt i infrastruktura | 9 143 702,46 | 16 468 438,54 |
42. Zobowiązania warunkowe
W ramach działalności handlowej OPTeam wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi firmami, instytucjami i podmiotami administracji. Otrzymane gwarancje warunkowe obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe | 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | 30.06.2023 r. |
| Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: | 240 351,81 | 240 351,84 | 444 100,83 |
| - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu | 240 351,81 | 240 351,84 | 444 100,83 |
| - na wadium w ramach przetargu publicznego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na: | 1 195 690,18 | 1 384 208,12 | 1 533 160,16 |
| - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu | 1 099 260,18 | 1 284 208,12 | 1 533 160,16 |
| - na wadium w ramach przetargu publicznego | 96 430,00 | 100 000,00 | 0,00 |
43. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
OPTeam S.A. w wyniku połączenia stał się następca prawnych wszelkich zobowiązań powstałych w okresie funkcjonowania samodzielnego spółki nAxiom
44. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
| Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | ||
| Dywidendy wypłacone (razem) | 0,00 | 0,00 |
| Wyszczególnienie | Stan na | Stan na | Stan na |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | 30.06.2023r. | |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 22 660 129,94 | 37 773 414,65 | 28 581 903,16 |
| (razem), w tym: | |||
| Aktywa trwałe, w tym: | 1 149 189,74 | 1 281 125,73 | 457 713,35 |
| - należności długoterminowe | 749 189,74 | 881 125,73 | 57 713,35 |
| - aktywa finansowe | 400 000,00 | 400 000,00 | 400 000,00 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 21 510 940,20 | 36 492 288,92 | 28 124 189,81 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 11 627 041,36 | 12 390 084,43 | 9 772 367,59 |
| - należności pozostałe | 133 206,15 | 57 104,25 | 91 920,50 |
| - aktywa finansowe | 1 730 000,00 | 4 652 656,05 | 13 350 000,00 |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 020 692,69 | 19 392 444,19 | 4 909 901,72 |
| Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 920 174,02 | 9 072 368,67 | 14 875 985,67 |
| (razem), w tym: | |||
| Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 26 364,09 | 0,00 | 9 464,17 |
| - kredyty bankowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zobowiązania finansowe | 26 364,09 | 0,00 | 9 464,17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 8 893 809,93 | 9 072 368,67 | 14 866 521,50 |
| - kredyty bankowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zobowiązania finansowe | 75 508,52 | 3 526,04 | 16 664,77 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 530 497,73 | 8 771 943,89 | 14 447 958,14 |
| - pozostałe zobowiązania | 287 803,68 | 296 898,74 | 401 898,59 |
46. Przeklasyfikowanie aktywów
Na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz w okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu.
47. Wyłączenie aktywów
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyk lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.
48. Zabezpieczenie zobowiązań i zobowiązań warunkowych na aktywach finansowych
W pierwszym półroczu 2024 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.
49. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań
Spółka posiada zarówno na dzień 30 czerwca 2024 roku jak i na dzień 30 czerwca 2023 roku, utworzoną w 2014 roku lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań. Zabezpieczenie jest kontynuowane na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
| Umowa | Zabezpieczenia na aktywach finansowych |
|---|---|
| Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. | |
| Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa | wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na |
| zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych | rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z |
| kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku | pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania |
| wraz aneksami, ostatni aneks nr 17 z dnia 25.03.2019 roku. – | rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do |
| zaangażowanie 773 817,59 zł. | czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, |
| opłatami i innymi kosztami. |
50. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki
Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.
51. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
52. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.
Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:
| - w tym od aktywów, które utraciły wartość | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| Razem | 599 043,56 | 266 164,25 |
| Odsetki od kontrahentów | 422 702,14 | 28 895,24 |
| Odsetki bankowe | 176 341,42 | 237 269,01 |
| Przychody odsetkowe | do 30.06.2024 | do 30.06.2023 |
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
| Koszty odsetkowe | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 |
|---|---|---|
| do 30.06.2024 | do 30.06.2023 | |
| Odsetki z tytułu kredytów | 0,00 | 397,78 |
| Odsetki z tytułu leasingu | 13 480,83 | 1 479,07 |
| Pozostałe odsetki | 2 761,27 | 15 739,60 |
| Prowizje od kredytów | 8 733,48 | 9 676,54 |
| Razem | 24 975,58 | 27 292,99 |
53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie za okres od stycznia do czerwca 2024 roku.
54. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 r. nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego lub ujawnione w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.
55. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
OPTeam S.A. w związku z dokonanym połączniem nie przedstawia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie za I półrocze 2024 obejmuje dane uwzgledniające efekt połączenia ze spółka nAxiom, prezentowane dane za I półrocze 2023 dla spółki OPTeam S.A. nie uwzględniały wyników spółki nAxiom.
Dane zbiorcze za I półrocze 2023 obejmowało skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK OPTeam S.A.
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Ze względu na fakt, że obie spółki były pod wspólną kontrolą, wymagania MSSF 3 nie miały zastosowania, a połączenie przeprowadzono według wytycznych MSR 8 (par 10-12) na zasadzie łączenia udziałów Połączenie spółek odbyło się w trybie art. 492 § 1 pkt 1 ksh.
Biorąc powyższe pod uwagę nastąpiło zaprzestanie bytu prawnego podmiotu nAxiom a wzajemnych należności i zobowiązań istniejących pomiędzy spółkami przejmującą i przejmowana została rozliczona na dzień połączenia
Wybrane dane finansowe prezentują się następująco:
| OPTeam S.A. | OPTeam S.A. | Skonsolidowane GK OPTeam |
|
|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | za okres 01-01-2024 do 30-06-2024 |
za okres 01-01-2023 do 30-06-2023 |
za okres 01-01-2023 do 30-06-2023 |
| w tyś PLN | w tyś PLN | w tyś PLN | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 31 612 | 41 285 | 41 456 |
| I. Zysk strata na sprzedaży | -8 130 | -1 721 | -3 412 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -8 092 | -1 800 | -3 490 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 471 | -3 175 | -3 457 |
| IV. Zysk (strata) netto | -7 607 | -2 795 | -3 365 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -7 459 | 6 647 | 3 299 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 848 | -5 018 | -1 973 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -64 | -236 | -359 |
|---|---|---|---|
| IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 021 | 4 910 | 5 050 |
| X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN | -0,97 | -0,36 | -0,43 |
| za okres 01-01-2024 do 30-06-2024 |
za okres 01-01-2023 do 30-06-2023 |
za okres 01-01-2023 do 30-06-2023 |
|
| XI. Aktywa razem | 53 260 | 70 645 | 69 796 |
| XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy | 5 482 | 6 013 | 6 122 |
| XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy | 14 260 | 19 716 | 20 261 |
| XIV. Kapitał własny | 33 518 | 44 916 | 43 413 |
| XV. Kapitał podstawowy akcyjny | 787 | 787 | 787 |
| XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt)* | 7 871 166 | 7 871 166 | 7 871 166 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą w PLN | |||
| 4,26 | 5,71 | 5,52 |
56. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie występują inne zdarzenia i informacje mające istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową i finansową Spółki. Emitent na bieżąco realizuje zaciągnięte zobowiązania.
57. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W opinii Zarządu OPTeam S.A. obecna sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Na osiągnięte wyniki przez OPTeam w perspektywie kolejnego kwartału wpływ będą miały typowe czynniki kształtujące działalność operacyjną Spółki (istniejący portfel zamówień, efektywność ich realizacji, potencjalne nowe umowy, rozwój produktów, itd.).
Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki OPTeam S.A. i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego kwartału i roku, zaliczyć można:
Czynniki zewnętrzne:
- nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej oraz geopolitycznej
- poziom kapitału na inwestycje w IT w firmach oraz jednostkach sektora publicznego w kontekście korzystania ze środków unijnych,
- ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
- intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji,
- ryzyko wzrostu kosztów pracy,
- ryzyko związanie z nasyceniem technologicznym,
- szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.
Czynniki wewnętrzne
- jakość i kompleksowość oferowanych produktów informatycznych,
- przebieg prac w ramach realizowanych umów,
- konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
- rezultaty prac nad nowymi produktami.
Wpływ inflacji oraz kursy walut na sytuacje Spółki
OPTeam S.A. nie był zagrożony w sposób istotny wahaniami walut zagranicznych takich jak Euro i USD ze względu ze zdecydowania większość rozliczeń prowadzona jest w PLN, ponadto w związku ze stabilną sytuacja finansową w roku 2024 nie korzystał z posiadanych linii kredytowanych dlatego zmienne stopy procentowe nie wpłynęły na dodatkowe obciążenie prowadzonej działalności.
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OPTeam za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 26 września 2024 roku.
Zarząd:
Tomasz Ostrowski 2024.09.26 16:42:53 +02'00' Jacek Błahut 2024.09.26 16:43:34 +02'00'
Sprawozdanie sporządził Artur Belczyk
Signed by / Podpisano przez: Artur Stanisław Date / Data: 2024-09-26 16:30