AI Terminal
Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2024
5609_rns_2024-09-27_f5766c47-b913-40e0-980e-88de4d303fb1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| WYBRANE DANE FINANSOWE 3 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | ||
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 10 | ||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Oświadczenie o zgodności 11 | |
| 3. | Stosowane zasady rachunkowości 12 | |
| 4. | Kontynuacja działalności 12 | |
| 5. | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 12 | |
| 6. | Zmiany prezentacyjne 14 | |
| 7. | Przychody ze sprzedaży 17 | |
| 8. | Koszty sprzedaży 17 | |
| 9. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 18 | |
| 10. | Przychody i koszty finansowe 18 | |
| 11. | Informacje dotyczące segmentów działalności 19 | |
| 12. | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 21 | |
| 13. | Zysk (strata) przypadający na jedną akcję 21 | |
| 14. | Rzeczowe aktywa trwałe 22 | |
| 15. | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania – leasing 22 | |
| 16. | Wartości niematerialne 23 | |
| 17. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 23 | |
| 18. | Zapasy 24 | |
| 19. | Należności handlowe 24 | |
| 20. | Aktywa z tytułu umów z klientami 25 | |
| 21. | Pozostałe należności 25 | |
| 22. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26 | |
| 23. | Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 27 | |
| 24. | Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów 28 | |
| 25. | Informacja o kredytach 29 | |
| 26. | Niedotrzymanie warunków umowy kredytowej 31 | |
| 27. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie 32 | |
| 28. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 32 | |
| 29. | Informacja o instrumentach finansowych 34 | |
| 30. | Analiza wrażliwości 35 | |
| 31. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 37 | |
| 32. | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 37 | |
| 33. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu | |
| zakończenia ostatniego roku obrotowego 37 | ||
| 34. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na | |
| wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 38 | ||
| 35. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 38 | |
| 36. | Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na działalność Spółki 39 | |
| 37. | Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, | |
| nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki 39 | ||
| 38. | Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 41 |
WYBRANE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
36 123 | 33 764 | 8 379 | 7 319 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (5 218) | (2 620) | (1 210) | (568) | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (14 900) | (4 500) | (3 456) | (976) | |
| Zysk (strata) netto | (12 069) | (3 608) | (2 800) | (782) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 726 | (4 540) | 400 | (984) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 754 | (4 981) | 407 | (1 080) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(3 338) | 9 520 | (774) | 2 064 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 142 | (1) | 33 | - | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | (2,24) | (0,67) | -0,52 | (0,15) | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
(2,24) | (0,67) | -0,52 | (0,15) | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Aktywa razem | 203 986 | 218 732 | 47 296 | 50 306 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 120 111 | 122 788 | 27 849 | 28 240 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 29 451 | 28 491 | 6 828 | 6 553 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 90 660 | 94 297 | 21 021 | 21 687 | |
| Kapitał własny | 83 875 | 95 944 | 19 447 | 22 066 | |
| Kapitał zakładowy | 53 854 | 53 854 | 12 486 | 12 386 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,57 | 17,82 | 3,61 | 4,10 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
15,57 | 17,82 | 3,61 | 4,10 | |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
W tabeli "Wybrane dane finansowe" zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR.
- Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:
30.06.2024 r. 1 EUR = 4,3130 zł 31.12.2023 r. 1 EUR = 4,3480 zł
- Poszczególne pozycje śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:
| od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. | 1 EUR = 4,3109 zł |
|---|---|
| od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. | 1 EUR = 4,6130 zł |
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU
| Nota | Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023* |
Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2023* |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży | 7 | 36 123 | 14 656 | 33 764 | 16 817 |
| B. Koszt własny sprzedaży | 33 351 | 16 410 | 27 336 | 14 818 | |
| C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 772 | (1 754) | 6 428 | 1 999 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 | 1 923 | 1 193 | 1 321 | 15 |
| Koszty sprzedaży | 8 | 1 308 | 972 | 1 705 | 992 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 525 | 4 858 | 8 612 | 5 123 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | 80 | 29 | 52 | 8 |
| D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (5 218) | (6 420) | (2 620) | (4 109) | |
| Przychody finansowe | 10 | 166 | 140 | 737 | 486 |
| Koszty finansowe | 10 | 9 848 | 8 708 | 2 617 | 1 272 |
| E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (14 900) | (14 988) | (4 500) | (4 895) | |
| Podatek dochodowy | 12 | (2 831) | (2 847) | (892) | (924) |
| F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (12 069) | (12 141) | (3 608) | (3 971) | |
| G. Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| H. Zysk (strata) netto | (12 069) | (12 141) | (3 608) | (3 971) | |
| Liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | 5 385 367 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
13 | (2,24) (2,24) |
(2,25) (2,25) |
(0,67) (0,67) |
(0,74) (0,74) |
* dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I półrocze 2023 r.
Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 6.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 roku
| Nota | Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023* |
Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2023* |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. Zysk (strata) netto | (12 069) | (12 141) | (3 608) | (3 971) | |
| Inne całkowite dochody: | |||||
| Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
- | - | (37) | (37) | |
| zyski (straty) aktuarialne | - | - | (45) | (45) | |
| podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych | - | - | 8 | 8 | |
| Suma | - | - | (37) | (37) | |
| Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||||
| B. Inne całkowite dochody netto | - | - | (37) | (37) | |
| C. Całkowite dochody ogółem | (12 069) | (12 141) | (3 645) | (4 008) |
* dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I półrocze 2023 r.
Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 6.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 ROKU
| AKTYWA | Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 91 294 | 100 574 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 41 347 | 43 695 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 15 | 15 037 | 15 660 |
| Wartości niematerialne | 16 | 1 390 | 1 464 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 90 | |
| Udziały w jednostkach zależnych | 25 763 | 33 553 | |
| Pożyczki długoterminowe | - | - | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 579 | 5 858 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 178 | 254 | |
| B. Aktywa obrotowe | 112 692 | 118 158 | |
| Zapasy | 18 | 15 556 | 13 353 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 | 12 739 | 14 136 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 20 | 77 991 | 86 075 |
| Pozostałe należności | 21 | 4 220 | 3 725 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki krótkoterminowe | 500 | - | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 224 | 547 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 462 | 322 | |
| SUMA AKTYWÓW | 203 986 | 218 732 |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2024 ROKU
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 95 944 | |
| A. Kapitał własny | 83 875 | ||
| Kapitał zakładowy | 53 854 | 53 854 | |
| Kapitał zapasowy | 24 833 | 30 768 | |
| Aggio | 18 280 | 18 280 | |
| Zyski/straty aktuarialne | (1 023) | (1 023) | |
| Zyski zatrzymane | (12 069) | (5 935) | |
| - w tym wynik okresu | (12 069) | (7 221) | |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 29 451 | 28 491 | |
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | 10 434 | 6 951 | |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 8 345 | 9 721 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | - | 36 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 567 | 6 678 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 23 | 5 105 | 5 105 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 90 660 | 94 297 | |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 25 | ||
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 26 329 | 29 464 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22 | 2 721 | 2 727 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 11 813 | 10 939 | |
| Zobowiązania pozostałe | 40 273 | 42 178 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 5 213 - |
5 002 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 23 | - | |
| Pozostałe rezerwy na zobowiązania | 23 | 2 065 2 246 |
1 881 2 106 |
| SUMA PASYWÓW | 203 986 | 218 732 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU
| Nota | Okres 6 miesięcy zakończony |
Okres 6 miesięcy zakończony |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023* | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
|||
| Zysk / Strata brutto | (14 900) | (4 500) | |
| Korekty razem | 16 626 | (40) | |
| Amortyzacja | 2 964 | 2 895 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 2 | 7 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 303 | 2 751 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 5 706 | 1 | |
| Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych | 324 | 869 | |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | (2 202) | (297) | |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | 8 986 | (1 768) | |
| Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) | (856) | (4 079) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (601) | (419) | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 726 | (4 540) | |
| Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 726 | (4 540) | |
| B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 148 | - | |
| Dywidendy otrzymane | - | - | |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek | - | 12 660 | |
| Pozostałe wpływy | 180 | ||
| Odsetki | - | 174 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (74) | (1 805) | |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - | |
| Udzielone pożyczki | (500) | (2 810) | |
| Pozostałe wydatki | - | (13 200) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 754 | (4 981) | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)i innych instrumentów | |||
| kapitałowych | - | 15 913 | |
| Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | 2 466 | 919 | |
| Dywidendy wypłacone | - | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (2 259) | (1 893) | |
| Zapłacone odsetki | (2 162) | (2 575) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (1 383) | (2 844) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 338) | 9 520 | |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem | 142 | (1) | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 140 | (8) | |
| - w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych | (2) | (7) | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 322 | 434 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 462 | 426 |
* dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za I półrocze 2023 r.
Szczegółowe informacje przedstawiono w punkcie 6.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 6MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2024 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane / niepokryte straty |
Zyski/straty aktuarialne |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r.- dane zatwierdzone |
53 854 | 30 768 | 18 280 | (5 935) | (1 023) | 95 944 |
| Zysk (strata) netto za okres Inne całkowite dochody za okres |
(12 069) | (12 069) | ||||
| Całkowity dochód za okres Podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego Podział zysku/ wypłata dywidendy |
(12 069) | (12 069) | ||||
| Podział zysku/ przeniesienie na kapitał | 1 286 | (1 286) | 0 | |||
| zapasowy | ||||||
| Podział zysku/ pokrycie straty z lat ubiegłych | (7 221) | 7 221 | 0 | |||
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2024 r. | 53 854 | 24 833 | 18 280 | (12 069) | (1 023) | 83 875 |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane zatwierdzone |
43 187 | 37 404 | 13 034 | (6 636) | (1 156) | 85 833 |
| Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów | 1 286 | 1 286 | ||||
| walut Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane przekształcone |
43 187 | 37 404 | 13 034 | (5 350) | (1 156) | 87 119 |
| Zysk (strata) netto za okres | (7 221) | (7 221) | ||||
| Inne całkowite dochody za okres | 133 | 133 | ||||
| Całkowity dochód za okres | (7 221) | 133 | (7 088) | |||
| Dodatkowa emisja akcji | 10 667 | 10 667 | ||||
| Nadwyżka agio | 5 333 | 5 333 | ||||
| Koszty emisji akcji | (87) | (87) | ||||
| Podział zysku/zasilenie funduszu socjalnego | - | |||||
| Podział zysku/wypłata dywidendy | - | |||||
| Podział zysku/ pokrycie straty z lat ubiegłych | (6 636) | 6 636 | - | |||
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.- dane zatwierdzone |
53 854 | 30 768 | 18 280 | (5 935) | (1 023) | 95 944 |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane zatwierdzone |
43 187 | 37 404 | 13 034 | (6 636) | (1 156) | 85 833 |
| Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów walut |
1 286 | 1 286 | ||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane przekształcone |
43 187 | 37 404 | 13 034 | (5 350) | (1 156) | 87 119 |
| Zysk (strata) netto za okres | (3 865) | (3 865) | ||||
| Inne całkowite dochody za okres | (37) | (37) | ||||
| Całkowity dochód za okres | (3 865) | (37) | (3 902) | |||
| Dodatkowa emisja akcji | 10 667 | 10 667 | ||||
| Nadwyżka agio | 5 333 | 5 333 | ||||
| Koszty emisji akcji | (87) | (87) | ||||
| Podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego Podział zysku/ wypłata dywidendy |
- - |
|||||
| Podział zysku/ pokrycie straty z lat ubiegłych | (6 636) | 6 636 | - | |||
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2023 r. | 53 854 | 30 768 | 18 280 | (2 579) | (1 193) | 99 130 |
| Korekty wynikające ze zmiany przyjętych kursów | ||||||
| walut Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2023 r.- |
257 | 257 | ||||
| dane przekształcone | 53 854 | 30 768 | 18 280 | (2 322) | (1 193) | 99 387 |
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku.
1. Informacje ogólne
| Nazwa: | FABRYKA OBRABIAREK RAFAMET S.A. (RAFAMET S.A.) |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | 47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1 |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS |
| Numer KRS | 0000069588 |
| Numer statystyczny REGON: | 271577318 |
Akcje Spółki RAFAMET S.A. znajdują się w publicznym obrocie.
Czas trwania Jednostki:
Czas trwania działalności Spółki RAFAMET S.A. jest nieoznaczony. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Fabryka Obrabiarek RAFAMET, na mocy aktu notarialnego z dnia 22 maja 1992 r (Rep. A nr 5815/92).
Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku dla śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Przedstawione dane finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, dnia 26 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
Spółka sporządziła również śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, dnia 26 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
Skład organów Jednostki według stanu na dzień 30 czerwca 2024 r.:
Zarząd:
Prezes Zarządu Krystian Kozakowski
W trakcie I półrocza 2024 roku nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 7 czerwca 2024 r. Rada Nadzorcza RAFAMET S.A. podjęła decyzję o odwołaniu z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu - Dyrektora Naczelnego, Pana Emanuela Longina Wons.
Dnia 14 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. powołała do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, na nową pięcioletnią kadencję, Pana Krystiana Kozakowskiego.
Rada Nadzorcza:
Do dnia 23.06.2024 w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
| Paweł Sułecki | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Klaudia Budzisz | Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej |
| Janusz Paruzel | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Wochowski | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Mucha | Członek Rady Nadzorczej |
Dnia 24.06.2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAMET S.A. odwołało ze składu Rady Nadzorczej :
Pawła Sułeckigo Janusza Paruzel Pawła Wochowskigo Andrzeja Mucha
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W skład nowej rady z dniem 24.06.2024 roku zostali powołani:
- Pani Aleksandra Rybak Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
- Pani Klaudia Budzisz Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
- Pan Jakub Kaczmarek Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Bartosz Matan Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Grzegorz Pazura Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Daniel Wiśniowski Członek Rady Nadzorczej.
2. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 20 kwietnia 2018 roku) oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie") i przedstawia sytuację finansową Spółki RAFAMET S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 11 kwietnia 2024 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
3. Stosowane zasady rachunkowości
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Przy sporządzaniu niniejszego, śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przyjęto te same zasady, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem wyceny świadczeń pracowniczych przez niezależnego aktuariusza. Wycena będzie dokonywana na koniec grudnia każdego roku. Pozostałe aktywa i pasywa w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w rocznym sprawozdaniu Spółki.
Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2024 roku.
W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
4. Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2024 roku.
Zarząd jest świadomy istniejących zagrożeń, takich jak powtarzające się straty netto w roku 2022 i 2023, spadek rentowności netto do poziomu - 33 % oraz dekoniunktura w branży przemysłu ciężkiego, zarówno w Polsce, jak i na rynkach międzynarodowych. Globalne wyzwania, w tym spowolnienie gospodarcze, ograniczenia w inwestycjach infrastrukturalnych oraz rosnące koszty produkcji, mają istotny wpływ na naszą działalność.
Nowy zarząd, powołany w czerwcu 2024 roku, podjął szereg działań restrukturyzacyjnych i inwestycyjnych, mających na celu stabilizację sytuacji finansowej i operacyjnej spółki. Pomimo skumulowanych strat w wysokości 12 069,00 tys. PLN, kapitał akcyjny spółki pozostaje nienaruszony. Kapitał własny, stanowiąc 41,1 % aktywów, pozostaje na poziomie 83 875,00 tyś PLN, to jest wystarczającym do przetrwania trudnego okresu. Pozwala to na kontynuację działalności oraz realizację planów naprawczych w średnim terminie.
Dodatkowo, wysoka płynność finansowa, wolumen nowych kontraktów oraz ilość zapytań ofertowych napływających do spółki jest optymistyczny, co daje zarządowi podstawy do prognozowania poprawy sytuacji w nadchodzących kwartałach wystarczającej dla kontynuacji działalności Spółki.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 6 miesięcy 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane finansowe w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN ( o ile nie wskazano inaczej).
5. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zasady te są stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym i nie uległy istotnym zmianom od ostatniego sprawozdania finansowego za wyjątkiem wyceny świadczeń pracowniczych długo- i krótkoterminowych przez niezależnego aktuariusza (zmieniono zasadę wyceny świadczeń pracowniczych, zgodnie z którą wycena dokonywana będzie na koniec grudnia każdego roku obrotowego) oraz zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2024 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2024 :
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – (opublikowane 23 stycznia 2020roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
- MSSF-9 Instrumenty finansowe oraz MSSF-7 Instrumenty finansowe ujawnienia informacji zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych. Obowiązujące po dnia 1 stycznia 2026 roku.
- MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Dotyczą ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienie informacji". Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 roku.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.):
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
6. Zmiany prezentacyjne
W sprawozdaniu finansowym na dzień 30.06.2024 Spółka zastosowała do wyceny przychodów i kosztów kurs kupna i sprzedaży walut z NBP. Spowodowało to konieczność przekształcenia danych porównawczych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023, które zostały zaprezentowane poniżej i miały wpływ na poziom prezentowanego wyniku finansowego.
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (publikowane) |
Korekty wynikające ze zmiany kursu |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
|---|---|---|---|
| za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 rok | |||
| A. Przychody ze sprzedaży | 33 331 | 433 | 33 764 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 252 | 84 | 27 336 |
| C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 6 079 | 349 | 6 428 |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne | 1 321 | - | 1 321 |
| 2. Koszty sprzedaży | 1 705 | - | 1 705 |
| 3. Koszty ogólnego zarządu | 8 612 | - | 8 612 |
| 4. Pozostałe koszty operacyjne | 52 | - | 52 |
| D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (2 969) | 349 | (2 620) |
| 1. Przychody finansowe | 769 | (32) | 737 |
| 2. Koszty finansowe | 2 617 | - | 2 617 |
| E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (4 817) | 317 | (4 500) |
| Podatek dochodowy | (952) | 60 | (892) |
| F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
(3 865) | 257 | (3 608) |
| Zysk (strata) netto | (3 865) | 257 | (3 608) |
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku
| Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (publikowane) |
Korekty wynikające ze zmiany kursu |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 ( przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| A. Zysk (strata) netto | (3 865) | 257 | (3 608) |
| Inne całkowite dochody: | |||
| Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
(37) | - | (37) |
| zyski (straty) aktuarialne | (45) | - | (45) |
| podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych | 8 | - | 8 |
| Suma | (37) | - | (37) |
| Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: |
|||
| B. Inne całkowite dochody netto | (37) | - | (37) |
| C. Całkowite dochody ogółem | (3 902) | 257 | (3 645) |
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe FABRYKI OBRABIAREK RAFAMET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)
| okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (publikowane) |
Korekty wynikające ze zmiany kursu |
okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia |
|||
| Zysk / Strata brutto | (4 817) | 317 | (4 500) |
| Korekty razem | 313 | (353) | (40) |
| Amortyzacja | 2 895 | 2 895 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 12 | (5) | 7 |
| Odsetki | 2 751 | 2 751 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 1 | 1 | |
| Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych | 869 | 869 | |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów | (297) | (297) | |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności | (1 336) | (432) | (1 768) |
| Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek) | (4 163) | 84 | (4 079) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (419) | (419) | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | (4 504) | (36) | (4 540) |
| Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (4 504) | (36) | (4 540) |
| B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczek | 12 660 | 12 660 | |
| Odsetki | 174 | 174 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (1 805) | (1 805) | |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - | |
| Udzielone pożyczki | (2 810) | (2 810) | |
| Pozostałe wydatki | (13 200) | (13 200) | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 981) | - | (4 981) |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych |
15 913 | 15 913 | |
| Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | 919 | 919 | |
| Płatności z tytułu kredytów i pożyczek | (1 893) | (1 893) | |
| Zapłacone odsetki | (2 575) | (2 575) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (2 871) | 27 | (2 844) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 9 493 | 27 | 9 520 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem | 8 | (9) | (1) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (4) | (4) | (8) |
| - w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych | (12) | 5 | (7) |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 425 | 9 | 434 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 421 | 5 | 426 |
7. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:
| 01-06.2024 | 01-06.2023 (przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów i usług | 35 320 | 33 480 |
| Sprzedaż towarów i materiałów | 803 | 284 |
| w tym : - zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw - różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw |
540 73 |
(238) (562) |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 36 123 | 33 764 |
Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną
Spółka stosuje zapisy MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) należy traktować, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmować przychód jednorazowo w określonym momencie.
| Umowy o usługę budowlaną | 01-06.2024 | 01-06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu realizowanych kontraktów | 29 026 | 29 330 |
| Poniesione koszty z tytułu realizacji kontraktów (tkw) | 29 127 | 25 260 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 77 991 | 86 075 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 40 273 | 42 178 |
8. Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 były niższe w porównaniu do kosztów sprzedaży w analogicznym okresie roku ubiegłego o 397 tys. PLN. Wykazany poziom tych kosztów zależy od tzw. bazy poszczególnych kontraktów. Prowizje handlowe oraz jednostkowe parametry sprzedaży (miejsce sprzedaży) oraz pozostałe koszty sprzedaży, tj. koszty transportu (fracht), ubezpieczenie w transporcie, specjalistyczne opakowania itd., są przedmiotem indywidualnych negocjacji z klientami oraz agentami na etapie negocjacji kontraktowych w trakcie ustalania warunków kontraktu.
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01-06.2024 | 01-06.2023 |
|---|---|---|
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | - | 3 |
| Przychody ze sprzedaży odpadów | - | 2 |
| Kary i odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu | - | 1 270 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 904 | - |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | 18 | 5 |
| Zwrot kosztów ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych | - | 1 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | - | 40 |
| Pozostałe przychody | 1 | - |
| RAZEM | 1 923 | 1 321 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01-06.2024 | 01-06.2023 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności | - | - |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 1 |
| Darowizny | 33 | 32 |
| Straty z tytułu postępowania spornego | 27 | 6 |
| Niezawinione niedobory aktywów | 11 | - |
| Kary i odszkodowania | - | 5 |
| Koszt ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych | - | 1 |
| Szkody | 9 | 5 |
| Pozostałe koszty | - | 2 |
| RAZEM | 80 | 52 |
10. Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01-06.2024 | 01-06.2023 (przekształcone) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych i kontrahentów | - | 1 |
| Przychody z tytułu udzielonych pożyczek | 2 | 174 |
| Prowizja od udzielonej pożyczki | 3 | 15 |
| Otrzymane dywidendy | 141 | 177 |
| Dodatnie różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązań leasingowych | 11 | 155 |
| Dodatnie różnice kursowe od wyceny środków pieniężnych | 9 | 211 |
| Umorzenie odsetek od zobowiązań | - | 4 |
| Inne przychody | ||
| RAZEM | 166 | 737 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01-06.2024 | 01-06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek | 1 579 | 1 689 |
| Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych | 76 | 42 |
| Część odsetkowa od leasingu | 447 | 678 |
| Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów | 7 610 | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych | - | - |
| Prowizje od uzyskanych gwarancji | 136 | 208 |
| Naliczone odsetki od zobowiązań | - | - |
| RAZEM | 9 848 | 2 617 |
Wzrost kosztów finansowych w okresie 6 miesięcy 2024 roku w porównaniu z okresem analogicznym 2023 roku wynika głównie z dokonania odpisu aktualizujące wartość udziałów w Spółce zależnej Odlewnia Rafamet na wartość 7.610 tys. zł.
11. Informacje dotyczące segmentów działalności
Segmenty operacyjne działalności
Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Spółki.
Podstawowy wzór sprawozdawczości dla celów zarządczych oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe:
- produkcja obrabiarek,
- części i zespoły do maszyn,
- remonty,
pozostałe usługi.
Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty:
- rynek krajowy (Polska),
- zagranica.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Przychody segmentu
Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Spółki, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Spółki i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się:
- a) przychodów finansowych,
- b) pozostałych przychodów operacyjnych.
Koszty segmentu
Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Spółki, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się:
- a) kosztów finansowych,
- b) pozostałych kosztów operacyjnych,
- c) obciążeń z tytułu podatku dochodowego,
- d) kosztów, które dotyczą Spółki jako całości.
Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.
| Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Remonty | Części zamienne |
Pozostałe | Koszty nieprzypisane |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz |
29 639 | 256 | 2 232 | 3 996 | - | 36 123 |
| Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej |
30 360 | 188 | 1 589 | 2 522 | - | 34 659 |
| Koszty nieprzypisane/ ogólne | 8 525 | 8 525 | ||||
| Zysk/ (strata) segmentu | (721) | 68 | 643 | 1 474 | (8 525) | (7 061) |
| Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe |
1 923 80 166 9 848 |
1 923 80 166 9 848 |
||||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (721) | 68 | 643 | 1 474 | (16 364) | (14 900) |
| Podatek dochodowy | (2 831) | (2 831) | ||||
| Zysk/ (strata) netto | (721) | 68 | 643 | 1 474 | (13 533) | (12 069) |
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (dane przekształcone)
| Rodzaj asortymentu | Obrabiarki | Remonty | Części zamienne |
Pozostałe | Koszty nieprzypisane |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz |
28 908 | 34 | 1 370 | 3 452 | - | 33 764 |
| Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej |
25 638 | 198 | 1 032 | 2 173 | - | 29 041 |
| Koszty nieprzypisane/ ogólne | 8 612 | 8 612 | ||||
| Zysk/ (strata) segmentu | 3 270 | (164) | 338 | 1 279 | (8 612) | (3 889) |
| Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne |
1 321 52 |
1 321 52 |
||||
| Przychody finansowe | 737 | 737 | ||||
| Koszty finansowe | 2 617 | 2 617 | ||||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 3 270 | (164) | 338 | 1 279 | (9 223) | (4 500) |
| Podatek dochodowy | (892) | (892) | ||||
| Zysk/ (strata) netto | 3 270 | (164) | 338 | 1 279 | (8 331) | (3 608) |
12. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku przedstawia się następująco:
| Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej |
(14 900) | (4 500) |
| Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
||
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | (14 900) | (4 500) |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% |
(2 831) | (855) |
| Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: |
65 | 42 |
| Zapłacona kara umowna | - | 1 |
| PFRON | 9 | 12 |
| Odsetki od zobowiązań budżetowych | 9 | 8 |
| Reprezentacja | 7 | 3 |
| Sprzedaż środków trwałych | 18 | - |
| Pozostałe | 22 | 18 |
| Pozostałe koszty | (65) | (45) |
| Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania | - | (34) |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej | (2 831) | (892) |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie |
(2 831) | (892) |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | ||
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Odroczony podatek dochodowy | (2 831) | (952) |
13. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie wyniku finansowego netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Działalność kontynuowana
Wyliczenie zysku (straty) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki zostało oparte na następujących informacjach:
| Wyliczenie zysku/ straty na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (przekształcone) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (12 069) | (3 608) |
| Zysk (strata) na działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
(12 069) | (3 608) |
| Liczba wyemitowanych akcji | ||
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
5 385 367 | 5 385 367 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
5 385 367 | 5 385 367 |
| Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) | (2,24) | (0,67) |
| Rozwodniony Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł ) | (2,24) | (0,67) |
14. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe , w tym: | 41 241 | 43 409 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) | 590 | 596 |
| - budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16 026 | 16 329 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 24 355 | 26 163 |
| - środki transportu | 8 | 15 |
| - inne środki trwałe | 262 | 306 |
| b) środki trwałe w budowie | 106 | 286 |
| c) zaliczka na środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 41 347 | 43 695 |
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie 6 miesięcy 2024 roku zmniejszyły się w porównaniu do dnia 31.12.2023 r. o 2.348 tys. zł. Wartość środków trwałych zmniejszyła się o 2.168 tys. zł. a wartość środków trwałych w budowie o 180 tys. zł. Spółka dokonała zwiększeń środków trwałych o wartość 71 tys. zł z tytułu zakupu środków trwałych, oraz zmniejszeń na kwotę 11 tys. zł., tytułem likwidacji. W okresie 6 miesięcy 2024 roku koszt amortyzacji rzeczowych aktywów wyniósł 2.228 tys. zł.
15. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania – leasing
| 30.06.2024 | 31.12.2023 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto |
| Maszyny i urządzenia | 15 326 | 1 814 | 13 512 | 15 651 | 1 606 | 14 045 |
| Środki transportu | 807 | 560 | 247 | 807 | 470 | 337 |
| PWUG | 1 278 | - | 1 278 | 1 278 | - | 1 278 |
| Razem | 17 411 | 2 374 | 15 037 | 17 736 | 2 076 | 15 660 |
Wartość bilansowa maszyn, urządzeń użytkowanych na dzień 30.06.2024 r. na mocy umów leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu zmalała i wynosi 15.037 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. wartość bilansowa środków trwałych leasingowanych wynosiła 15.660 tys. zł. W okresie 6 miesięcy koszt amortyzacji wynosił 623 tys. zł.
Ustanowione obciążenia na majątku
Na dzień 30.06.2024 roku nieruchomości wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418 , KW 55444 oraz KW 38932 obciążone są hipoteką do sumy 54.563 tys. zł. Wartość 21.563 tys. zł stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczek otrzymanych z ARP. S.A., wartość 33.000 tys. zł stanowi zabezpieczenie kredytowej linii wielocelowej w PKO BP S.A.
16. Wartości niematerialne
| 30.06 2024 | 31.12 2023 | |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne | ||
| a) koszty prac rozwojowych | - | - |
| b) oprogramowanie, patenty, licencje | 178 | 196 |
| c) dokumentacja | 526 | 567 |
| d) znak towarowy | 533 | 573 |
| e) zaliczka na WNiP | 153 | 128 |
| RAZEM | 1 390 | 1 464 |
17. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka posiada następujące zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych: I. Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów wynoszą na dzień 30.06.2024 r:
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wymagalne w ciągu: |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1 roku | 73 | 78 |
| od 1 do 5 lat | - | 36 |
| powyżej 5 lat | ||
| RAZEM | 73 | 114 |
Stan zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30.06.2024 roku jest niższy do stanu zobowiązań na dzień 31.12.2023 r. Zobowiązania w kwocie 36 tys. zł obejmują zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 r. Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy.
II. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego:
| Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu: | Nominalne raty leasingowe |
||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| 1 roku | 2 721 | 2 727 | |
| od 1 do 5 lat | 7 067 | 8 443 | |
| powyżej 5 lat | 1 278 | 1 278 | |
| RAZEM | 11 066 | 12 448 |
W okresie pierwszego półrocza 2024 roku Spółka nie zawarła nowych umów leasingowych. Wszystkie umowy leasingu Emitent realizuje prawidłowo, zgodnie z harmonogramem spłat.
18. Zapasy
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Zapasy | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Zmiana w I półroczu 2024 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 4 790 | 3 923 | 867 |
| Półprodukty i produkty w toku | 10 766 | 9 430 | 1 336 |
| Towary | - | - | - |
| Zapasy ogółem, w tym: | 15 556 | 13 353 | 2 203 |
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - -
W okresie 6 miesięcy 2024 r. nastąpił wzrost zapasów o 2.203 tys. zł. Półprodukty i produkcja w toku wzrosły o 1.336 tys. zł., a stan materiałów magazynowych wzrósł w I półroczu 2024 roku o 867 tys. zł.
19. Należności handlowe
| Należności handlowe | 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. |
|---|---|---|
| od jednostek powiązanych | 2 003 | 1 795 |
| od pozostałych jednostek | 10 765 | 12 370 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto: | 12 768 | 14 165 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 29 | 29 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12 739 | 14 136 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj indywidualny ustalony z klientami, skorelowany z fazą realizacji kontraktu (odbiór, dostawa do klienta, oddanie obrabiarki do eksploatacji, zakończenie okresu gwarancyjnego, etc).
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | |
|---|---|---|
| 0-90 | 5 070 | 1 003 |
| 90-180 | 845 | 7 152 |
| 180-360 | 620 | 1 798 |
| powyżej 360 | 4 637 | 3 430 |
| Przeterminowane brutto | 1 596 | 782 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 12 768 | 14 165 |
| odpis aktualizujący wartość należności | 29 | 29 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12 739 | 14 136 |
Przeterminowane należności handlowe
| do 90 dni | 91 - 180 | 181 - 360 | pow. 360 | RAZEM | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 r. | |||||
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto |
796 | 499 | 154 | 147 | 1 596 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 29 | 29 | |||
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto |
796 | 499 | 154 | 118 | 1 567 |
| 31.12.2023 r. | |||||
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto |
418 | 132 | 199 | 33 | 782 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | 2 | 27 | 29 | ||
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto |
418 | 132 | 197 | 6 | 753 |
Należności przeterminowane, ale nie uznane za nieściągalne nie objęto odpisem.
20. Aktywa z tytułu umów z klientami
| 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów z klientami | ||
| od jednostek powiązanych | - | - |
| od pozostałych jednostek | 77 991 | 86 075 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami brutto | 77 991 | 86 075 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| Aktywa z tytułu umów z klientami netto | 77 991 | 86 075 |
21. Pozostałe należności
| 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | |
|---|---|---|
| należności pozostałe od jednostek powiązanych | 585 | 290 |
| - z tytułu dywidendy | 141 | - |
| - z tytułu zaliczek | 444 | 290 |
| należności pozostałe od jednostek innych | 3 651 | 3 821 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 1 014 | 2 032 |
| należności z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| zaliczki na dostawy | 2 362 | 1 086 |
| pozostałe należności | 275 | 351 |
| należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym | - | 352 |
| należności na drodze sądowej | - | - |
| Pozostałe należności (brutto) | 4 236 | 4 111 |
| odpisy aktualizujące należności | 16 | 386 |
| Pozostałe należności (netto) | 4 220 | 3 725 |
Należności pozostałe w okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2024 r. zwiększyły się w porównaniu do należności na koniec roku 2023 głównie z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy.
Analiza koncentracji ryzyka kredytowego wg kontrahentów
| Lp. kontrahenta | Należności na 30.06.2024 r. | Koncentracja ryzyka |
|---|---|---|
| 1. | 10.698 | 11,27% |
| 2. | 9.652 | 10,17% |
| 3. | 7.030 | 7,40% |
| 4. | 6.381 | 6,72% |
| 5. | 5.080 | 5,35% |
Tabela przedstawia koncentrację ryzyka kredytowego odbiorców których wartość należności wynosi powyżej 5% sumy należności Spółki na dzień 30.06.2024 roku.
22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 813 | 10 939 |
| Wobec jednostek powiązanych | 237 | 270 |
| Wobec jednostek pozostałych | 11 576 | 10 669 |
Pozostałe zobowiązania
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych | 12 | 3 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 1 715 | 1 371 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych | 397 | 877 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | - | - |
| Pozostałe zobowiązania budżetowe/ PFRON | - | 9 |
| Pozostałe zobowiązania budżetowe/ PPK | 29 | 27 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 381 | 1 329 |
| Pozostałe zobowiązania | 462 | 277 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych | 73 | 78 |
| Zobowiązania z tytułu ZFŚS | 623 | - |
| Zaliczki na dostawy | 521 | 1 031 |
| zobowiązania z tytułu umów z klientami | 40 273 | 42 178 |
| RAZEM: | 45 486 | 47 180 |
|---|---|---|
W okresie 6 miesięcy 2024 r. nastąpił spadek zobowiązań o 1.694 tys. zł. Największy spadek wystąpił w pozycji " zobowiązania z tytułu umów z klientami" o 1.905 tys. zł oraz w poz. "zaliczki na dostawy" o 510 tys. zł.
23. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Zmiana w I półroczu 2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 5 968 | 6 358 | (390) |
| - długoterminowe | 5 105 | 5 105 | - |
| - krótkoterminowe | 863 | 1 253 | (390) |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów - krótkoterminowe |
1 202 | 628 | 574 |
| Razem Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu świadczeń pracowniczych |
7 170 | 6 986 | 184 |
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury odprawy emerytalne w wysokości określonej w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Zmiana stanu rezerw i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych
| Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 r. | 1 802 | 4 556 | 628 | 6 986 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 724 | 724 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | 150 | 150 |
| Wykorzystanie rezerw | 185 | 205 | - | 390 |
| Na dzień 30.06.2024 r., w tym: | 1 617 | 4 351 | 1 202 | 7 170 |
| - długoterminowe | 1 434 | 3 671 | - | 5 105 |
| - krótkoterminowe | 183 | 680 | 1 202 | 2 065 |
| Na dzień 01.01.2023 r. | 1 443 | 4 015 | 386 | 5 844 |
| Utworzenie rezerwy | 579 | 1 369 | 1 016 | 2 964 |
| Rozwiązanie rezerwy | 100 | 200 | 766 | 1 066 |
| Wykorzystanie rezerw | 120 | 628 | 8 | 756 |
| Na dzień 31.12.2023 r., w tym: | 1 802 | 4 556 | 628 | 6 986 |
| - długoterminowe | 1 434 | 3 671 | - | 5 105 |
| - krótkoterminowe | 368 | 885 | 628 | 1 881 |
Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Inne- rezerwy na koszty do poniesienia w trakcie montażu |
Inne - rezerwy prowizje |
RAZEM | |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 r. | 250 | 60 | 1 796 | 2 106 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | 269 | 269 | |
| Wykorzystane | - | 129 | 129 | |
| Rozwiązania | - | - | - | |
| Na dzień 30.06.2024 r. | 250 | 60 | 1 936 | 2 246 |
| - krótkoterminowe | 250 | - | 1 936 | 2 246 |
| - długoterminowe | - | - | - | - |
| Na dzień 01.01.2023 r. | 300 | - | 947 | 1 247 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 300 | 60 | 1 540 | 1 900 |
| Wykorzystane | 300 | - | 691 | 991 |
| Rozwiązania | 50 | - | - | 50 |
| Na dzień 31.12.2023 r. | 250 | 60 | 1 796 | 2 106 |
| - krótkoterminowe | 250 | 60 | 1 796 | 2 106 |
| - długoterminowe | - | - | - | - |
| Zmiana stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Zmiana w I półroczu 2024 |
|---|---|---|---|
| Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny | 250 | 250 | - |
| Prowizje od sprzedaży | 1 936 | 1 796 | 140 |
| Rezerwy na koszty | 60 | 60 | - |
| Razem | 2 246 | 2 106 | 140 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Rezerwa na prowizje
Pozycja obejmuje przede wszystkim rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży maszyn.
24. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Zmiana w 2024 |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 45 | 415 | (370) |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej | 7 610 | - | 7 610 |
W okresie pierwszego półrocza 2024 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący na wartość udziałów w spółce zależnej wysokości 7.610 tys. zł (w związku z obniżeniem wartości kapitału własnego spółki zależnej) oraz rozwiązała utworzony odpis na przedawnione należności w wysokości 370 tys. zł.
25. Informacja o kredytach
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka posiadała zadłużenie z tytułu kredytów w wysokości 36.763 tys. zł. i obejmowało ono kredyt w rachunku bieżącym na 16.843 tys. zł, kredyt obrotowy na kwotę 8.030 tys. zł, pożyczki zadłużenie 11.890 tys. zł.
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka zwiększyła zadłużenie o 348 tys. zł w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2023 roku.
W dniu 14.02.2024 roku Emitent podpisał z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15) Aneks nr 14 z dnia 14.02.2024 r. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie i wynosi 20.000 tys. zł. Na podstawie zawartego aneksu zmianie ulega końcowy okres spłaty kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, który przypada na dzień 14.02.2025 r., z zastrzeżeniem, że Spółka do dnia 15.05.2024 r. przedstawi zaakceptowane przez Bank zabezpieczenie ww. umowy. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 12.947 tys. zł
W dniu 14.02.2024 roku Spółka podpisała z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie (00-850 Warszawa, ul. Prosta 18) Oddział Korporacyjny Katowice umowa o kredyt obrotowy. Na mocy zawartej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy w kwocie 2.500 tys zł. Okres spłaty kredytu upływa w dniu 15.01.2025 r. Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe.
Zadłużenie z tytułu kredytu obrotowego na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 2.500 tys. zł
W dniu 26.02.2024 roku Emitent zawarł z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. 00-400 Warszawa, ul. Nowy Świat 6/12) następujące Aneksy do umów pożyczek:
- Aneks nr 2 do umowy pożyczki w wysokości 5.375 tys. zł, z przeznaczeniem na sfinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania wielkogabarytowych odlewów z żeliwa sferoidalnego o specjalnych własnościach w technologii Full Mould, dedykowanych do produkcji narzędzi tłoczących w sektorze automotive", realizowanego przez spółkę zależną Odlewnia Rafamet Sp. z o.o. Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.151 tys. zł zostanie spłacona w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r.
Zadłużenie z tytułu pożyczki na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 4.975 tys. zł
- Aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 16.06.2020 r. na kwotę w wysokości 9.000 tys. zł, z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego RAFAMET S.A. (Pożyczkobiorca). Na mocy Aneksu pozostała do spłaty kwota pożyczki w wysokości 5.205 tys zł spłacona zostanie w ratach miesięcznych począwszy od 29.02.2024 r. do 31.12.2028 r. Aneksy, o których mowa powyżej, zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów
Zadłużenie z tytułu pożyczki na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 5.005 tys. zł
Dnia 14.05.2024 i 13.06.2024 Spółka podpisała z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) dwa aneksy techniczne nr 28 i 29 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksów limit wierzytelności ustalony jak dotychczas na poziomie 12.000 TPLN, został przedłużony najpierw do 16.06.2024 roku a następnie do 16.07.2024 roku wynikało to z spraw proceduralnych leżących po stronie Banku.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 1.915 tys. zł.
Zadłużenie z tytułu kredytu obrotowego 1 na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 2.650 tys. zł.
Zadłużenie z tytułu kredytu obrotowego 2 na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 380 tys. zł.
Dnia 11.06.2024 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram spłaty kredytu ostatnia rata w kwocie 2.500 TPLN płatna będzie 22.08.2024r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione.
Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 30.06.2024 r. wynosiło 2.500 tys. zł.
Kredyty i pożyczki – stan na 30.06.2024 r.
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa [%] |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym |
15 000 PLN | 12 947 PLN | WIBOR 1M+ marża |
14.02.2025 | Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce |
| mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym |
2 000 PLN | 1 981 PLN | WIBOR O/N + marża |
28.08.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| mBank – kredyt obrotowy |
5 000 PLN | 2 500 PLN | WIBOR 1M+ marża |
22.08.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| mBank – kredyt obrotowy |
2 500 PLN | 2 500 PLN | WIBOR 1M+ marża |
15.01.2025 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy |
2 000 PLN | 380 PLN | WIBOR 3M+ marża |
31.12.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy |
2 650 PLN | 2 650 PLN | WIBOR 1M+ marża |
16.05.2026 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową, poręczenie BGK na 9.600 tys. zł |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym |
2 000 PLN | 1 915 | WIBOR 1M+ marża |
16.07.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową poręczenie BGK na 9.600 tys. zł |
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka |
5 375 PLN | 4 975 PLN | WIBOR 1M+ marża |
31.12.2028 | Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka |
9 000 PLN | 5 005 PLN | WIBOR 1M+ marża |
31.12.2028 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
| mLeasing sp z o.o. pożyczka |
2 010 PLN | 1 910 PLN | Stała stopa + marża |
31.12.2028 | weksel z deklaracją oraz zastaw rejestrowy na środku trwałym, cesja ubezpieczenia |
| RAZEM: | 36 763 PLN |
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023 r.
| Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa [%] |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym |
15 000 PLN | 10 674 PLN | WIBOR 1M+ marża |
15.02.2024 | Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce |
| mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym |
2 000 PLN | 1 982 PLN | WIBOR O/N + marża |
28.08.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| mBank – kredyt obrotowy |
5 000 PLN | 5 000 PLN | WIBOR 1M+ marża |
29.03.2024 | Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy |
2 000 PLN | 740 PLN | WIBOR 3M+ marża |
31.12.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy |
3 738 PLN | 3 738 PLN | WIBOR 1M+ marża |
16.05.2026 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym |
2 000 PLN | 1 883 PLN | WIBOR 1M+ marża |
16.05.2024 | Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową |
| mLeasing sp z o.o. pożyczka |
2 010 PLN | 1 608 PLN | Stała stopa + marża |
31.01.2028 | weksel z deklaracją oraz zastaw rejestrowy na środku trwałym, cesja ubezpieczenia |
| ARP S.A. pożyczka | 5 375 PLN | 5 375 PLN | WIBOR 1M+ marża |
31.12.2025 | Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
| ARP S.A. pożyczka | 9 000 PLN | 5 415 PLN | WIBOR 1M+ marża |
28.02.2026 | Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją |
RAZEM 36 415 PLN
26. Niedotrzymanie warunków umowy kredytowej
Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm. (COVENANTS)
RAFAMET S.A. jest zobowiązany do utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany kwartalnie na podstawie danych skonsolidowanych.
W przypadku niedotrzymania wymienionego warunku umowy, marża banku zostanie podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powoduje, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności.
PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku rekomendowania przez Spółkę Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Kredytobiorcy wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy.
Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem..
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA .
Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelności z dnia 29.07.2009 r. z późn. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)
RAFAMET S.A. jest zobowiązany do:
- a) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika EBITDA/sprzedaż na poziomie nie niższym niż 7%, weryfikacja wskaźnika będzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupełniające niezbędne do wyliczenia wskaźnika. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych.
- b) W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,3. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.
- c) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 35%. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.
Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, zażądać ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwyższyć marżę kredytu oraz podwyższyć prowizje.
Na dzień 30.06.2024 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika zadłużenia .
27. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie
Działalność Spółki nie cechuje się sezonowością ani cyklicznością istotnie wpływającą na wynik finansowy.
28. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka RAFAMET S.A. z uwagi na charakter prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko finansowe. Główne jego rodzaje obejmują:
- ryzyko stopy procentowej,
- ryzyko walutowe,
- ryzyko cen towarów,
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko związane z płynnością.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.
Spółka wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W pierwszym półroczu 2024 r. Spółka korzystała z kredytu w rachunku bieżącym, kredytu obrotowego, pożyczki oraz z leasingu .
Ryzyko walutowe
Spółka RAFAMET S.A. narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów głównie EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Spółki (ponad 65%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu.
Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych. Materiały importowane lub wyrażone w walucie stanowią ok.4 % materiałów stosowanych w produkcji.
Spółka prowadzi politykę w zakresie zabezpieczenia ryzyka kursowego. Strategia zabezpieczeń zmian kursowych realizowana jest poprzez bilansowanie wydatków walutowych (import) z wpływami walutowymi (eksport) oraz poprzez zabezpieczanie pozostałej ekspozycji walutowej narażonej na ryzyko niekorzystnych zmian kursowych poprzez możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych typu forward.
Ryzyko cen materiałów
Produkcja Spółki ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe RAFAMET S.A. jest ściśle związane z działalnością podstawową Spółki. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych w postaci zaliczek oraz otwieranych akredytyw bankowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.
W I półroczu 2024 r. i w latach poprzednich Spółka nie posiadała problemów z utrzymaniem płynności finansowej. W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności za okres 2024- 2023:
| Lp. | Rodzaj wskaźnika płynności | 30.06.2024 r. | 31.12.2023 | Optymalna wartość |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wskaźnik płynności I* | 1,31 | 1,31 | 1,3-2,0 |
| 2. | Wskaźnik płynności II** | 1,12 | 1,16 | 1,00 |
* Do kalkulacji wskaźnika płynności I użyto następującego wzoru
Aktywa obrotowe
Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z
tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne
rozliczenia międzyokresowe
** Do kalkulacji wskaźnika płynności II użyto następującego wzoru
Aktywa obrotowe - Zapasy
Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu
świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe FABRYKI OBRABIAREK RAFAMET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach złotych)
| 30.06.2024 r. | < 1 roku | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4- 5 lat | Powyżej | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowanie stałe | 5 lat | ||||||
| Oprocentowanie zmienne | |||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
2 721 | 2 757 | 2 507 | 1 803 | - | 1 278 | 11 066 |
| Kredyt obrotowy | 8 030 | 8 030 | |||||
| Kredyt w rachunku bieżącym | 16 843 | 16 843 | |||||
| Pożyczka mLeasing | 286 | 311 | 339 | 974 | 1 910 | ||
| Pożyczka Agencja Rozwoju Przemysłu S.A |
1 170 | 1 920 | 2 640 | 2 880 | 1 370 | 9 980 | |
| 31.12.2023 r. | < 1 roku | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4- 5 lat | Powyżej 5 lat |
Ogółem |
| Oprocentowanie stałe | |||||||
| Oprocentowanie zmienne | |||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
2 727 | 2 762 | 2 666 | 2 981 | 34 | 1 278 | 12 448 |
| Kredyt obrotowy | 9 478 | 9 478 | |||||
| Kredyt w rachunku bieżącym | 14 539 | 14 539 | |||||
| Pożyczka mLeasing | 239 | 299 | 325 | 353 | 392 | 1 608 | |
| Pożyczka Agencja Rozwoju Przemysłu S.A |
5 208 | 5 207 | 375 | 10 790 |
29. Informacja o instrumentach finansowych
a) Instrumenty pochodne
Na dzień 30.06.2024 roku. Spółka nie posiadała otwartych umów typu forward.
b) Pozostałe instrumenty finansowe
Spółka korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: kredyty, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.
Spółka posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych, udzielonych pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:
krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych;
instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;
W odniesieniu do instrumentów długoterminowych (kredyt, leasing) - ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowie marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.
30. Analiza wrażliwości
Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.
Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe wzrosło w bieżącym okresie.
Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).
Wrażliwość Spółki na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie.
Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu półrocznym 2024 i rocznym 2023.
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE
| Nota | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): | Wartość po przeliczeniu |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | CZK | AUD | GBP | |||
| Stan na 30.06.2024r. | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Pożyczki udzielone | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 238 | 9 560 | |||||
| należności finansowe | |||||||
| Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką | 8 853 | 37 825 | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 101 | 3 | 443 | ||||
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | |||||||
| Leasing finansowy | (439) | (1 914) | |||||
| Pochodne instrumenty finansowe | |||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | (551) | (2 401) | |||||
| zobowiązania finansowe |
|||||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 10 202 | 3 | 43 513 | ||||
| Stan na 31.12.2023 r. BZ | |||||||
| Aktywa finansowe (+): | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
2 779 | 11 914 | |||||
| Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką | 9 932 | 42 581 | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | |||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 62 | 3 | - | 280 | |||
| Zobowiązania finansowe (-): | |||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | |||||||
| Leasing finansowy | (526) | (2 301) | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
|||||||
| zobowiązania finansowe | (530) | (2) | (2 328) | ||||
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 11 717 | 3 | (2) | 50 146 |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE
| Wpływ na wynik finansowy: |
Wpływ na inne dochody całkowite: |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wahania kursu |
EUR | USD | CZK | GBP | razem | EUR | USD | razem | |
| Stan na 30.06.2024 r. BZ | |||||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 3 524 | 1 | 0 | 3 525 | - | |||
| Spadek kursu walutowego | -10% | (3 524) | (1) | 0 | (3 525) | - | |||
| Stan na 31.12.2023 r. BZ | |||||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 4 062 | 1 | 0 | 0/0 | 4 063 | - | ||
| Spadek kursu walutowego | -10% | (4 062) | (1) | 0 | 0/0 | (4 063) | - |
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
| Nota | Wartość nominalna | |
|---|---|---|
| Stan na 30.06.2024 r. | ||
| Aktywa finansowe (+): | ||
| Pożyczki | 500 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||
| finansowe | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 430 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | (36 763) | |
| Leasing finansowy | (11 066) | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | ||
| finansowe | ||
| Ekspozycja na ryzyko stóp % razem | (46 899) | |
| Stan na 31.12.2023 r. | ||
| Aktywa finansowe (+): | ||
| Pożyczki | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||
| finansowe | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 242 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | (36 415) | |
| Leasing finansowy | (12 448) | |
| Pochodne instrumenty finansowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | ||
| finansowe | ||
| Ekspozycja na ryzyko stóp % razem | (48 621) | |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
| Wahania stopy |
Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | 30.06.2024 r. | 31.12.2023 r. | |||
| Wzrost stopy procentowej | 1% | (380) | (394) | |||
| Spadek stopy procentowej | -1% | 380 | 394 |
AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE
| Nota | 30.06.2024 r. | 31.12.2023r. |
|---|---|---|
| Pożyczki | 500 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 13 139 | 14 453 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 77 991 | 86 075 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 430 | 242 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 92 060 | 100 770 |
31. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Nie wystąpiły.
32. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
Nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku.
33. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| Zobowiązanie warunkowe z tytułu: | Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Zmiana (w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej | 214 | 214 | - |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
3 716 | 4 383 | (667) |
| Przystąpienie do długu Odlewni Rafamet | 3 125 | 3 125 | - |
| Razem zobowiązania warunkowe | 7 055 | 7 722 | (667) |
Zobowiązania warunkowe obejmują wartość gwarancji i regwarancji dobrego wykonania kontraktu, udzielonych przez banki.
Na dzień 30 czerwca 2024 r. zobowiązania warunkowe spadły o 667 tys. zł w stosunku do dnia 31 grudnia 2023 r.
Poręczenia
W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2024 roku Emitent nie udzielał nowych poręczeń.
34. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Spółki.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi (w tys. zł).
| Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakup od podmiotów powiązanych |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2023 |
Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2024 |
Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2023 |
|
| Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu dostaw i pozostałe |
529 | 186 | 821 | 1 024 | 3 564 | 2 400 | ||
| Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu pożyczek |
500 | |||||||
| Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu udzielonych zaliczek |
444 | 290 | ||||||
| Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. Pozostałe należności (refaktury) |
77 | 69 | 3 | 10 | ||||
| Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu przychodów finansowych |
4 | 189 | ||||||
| RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. z tytułu dostaw i pozostałe |
1 474 | 1 795 | 237 | 148 | 81 | 30 | 165 | 63 |
| RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. z tytułu dywidendy Energomontaż Północ Gdynia S.A. |
141 | 141 | ||||||
| -z tytułu dostaw i pozostałe Dozamel Sp. z o.o. Wrocław |
1 | 1 | ||||||
| - z tytułu dostaw i pozostałe Polregio S.A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe |
188 | 27 | 30 | |||||
| Grupa CZH S.A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe |
3 | 3 | 6 | 28 | 23 | |||
| Zakład Konstrukcji Spawanych Łabędy Sp. z o.o. |
80 | 3 | ||||||
| Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. z tytułu dostaw i pozostałe |
6 | 5 | ||||||
| Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. z tytułu otrzymanej zaliczki |
||||||||
| Bydgoskie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil S.A. |
||||||||
| ARP Leasing | 1 691 | 1 918 | 299 | 305 | ||||
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. – z tytułu pożyczki |
9 980 | 10 790 | ||||||
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. – z tytułu odsetek od pożyczki |
378 | 451 | ||||||
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
37 | 10 | 30 | |||||
| – pozostałe | ||||||||
| RAZEM | 3 097 | 2 168 | 11 908 | 13 273 | 1 156 | 1 345 | 4 448 | 3 283 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w relacjach gospodarczych z innymi podmiotami. Transakcje były dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych. Na wszystkie transakcje handlowe zostały wystawione faktury handlowe. Wszystkie udzielone pożyczki zostały udokumentowane stosownymi umowami.
Pożyczki udzielone spółce zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.
W I półroczu 2024 roku RAFAMET S.A. udzielał 2 pożyczek spółce zależnej Odlewni RAFAMET sp. z o.o.
Dnia 10.06.2024 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 100 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 30.06.2025 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Dnia 12.06.2024 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 400 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 30.06.2025 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Na dzień 30.06.2024 roku zadłużenie spółki zależnej z tytułu pożyczek wynosiło 500,00 tys. zł.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
36. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na działalność Spółki
Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki w roku 2024. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową.
37. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki
Dnia 10.07.2024 roku Emitent zawarł z BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 2) aneks do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009 r.
Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.000 tys. zł. Okres kredytowania obowiązuje do dnia 14.02.2030 r.
Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:
- a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 5.500 tys. zł z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, z maksymalnym okresem ważności gwarancji do dnia 16.05.2026 r.,
- b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000.000,00 zł w terminie do dnia 16.05.2025 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa,
- c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 tys. zł; oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych będzie następowała zgodnie z
zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 16.05.2026 r.,
d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 400 tys. zł; oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem do dnia 30.06.2025r.
Łączna kwota zadłużenia z tytułu wykorzystania produktów opisanych w pkt. a) - d) nie może przekroczyć równowartości
12.000 tys. zł.
Zabezpieczenie limitu stanowi:
- gwarancja spłaty limitu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego S.A. w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGK w wysokości 80% limitu w kwocie 9.600 tys. zł, obowiązująca od 19.06.2023 r. do 16.08.2026r.,
- weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
- cesja należności z kontraktów.
Dnia 31.07.2024r Emitent zawarł z BOŚ Leasing – Eko Profit S.A. w Warszawie umowę leasingu zwrotnego, którego przedmiotem była wiertarko frezarka WFA 3-200 CNC, na kwotę 3.500 tys. zł. Spłata nastąpi w 59 ratach miesięcznych, przy oprocentowaniu na warunkach WIBOR 3M + marża.
Dnia 28.08.2024r Emitent zawarł z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 11/23 do umowy kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 tys. zł, z terminem spłaty kredytu przypadający na dzień 28.08.2025 roku .
- umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku,
- prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe,
- zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.
Dnia 03.07.2024 spółka dominując zawarła z KUKE S.A. zawarła aneks nr 1 do umowy o linię gwarancyjną z limitem 4.000 tys. EUR. Okres obowiązywania linii upływa w dniu 02.07.2025 r.
Dnia 02.09.2024r Emitent zawarł z BOŚ Leasing – Eko Profit S.A. w Warszawie umowę leasingu zwrotnego, którego przedmiotem było karuzelowe centrum tokarskie KCI 600/800N, na kwotę 3.500 tys. zł. Spłata nastąpi w 59 ratach miesięcznych, przy oprocentowaniu na warunkach WIBOR 3M + marża.
Zarząd Spółki informuje, że w trakcie swojej działalności zidentyfikowano kwestie, które wymagają dalszej weryfikacji przez odpowiednie organy ochrony prawnej. Sprawa dotyczy określonej współpracy handlowej Spółki z jednym z kontrahentów, w ramach której miały miejsce działania budzące wątpliwości co do ich zgodności z zasadami gospodarności. W związku z tym, Zarząd podjął decyzję o przyszłym skierowaniu sprawy do właściwych organów w celu dokonania niezależnej oceny.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, procedury weryfikacyjne są w toku, a Spółka współpracuje z odpowiednimi instytucjami. Ewentualny wpływ wyników tych postępowań na przyszłe wyniki finansowe Spółki będzie komunikowany na bieżąco, zgodnie z obowiązującymi regulacjami prawnymi.
W związku z rosnącym zagrożeniem powodziowym Burmistrz Kuźni Raciborskiej wydał w dniu 15 września 2024 roku zarządzenie o ewakuacji mieszkańców niektórych rejonów Kuźni Raciborskiej, w tym ulicy Staszica, przy której mieści się siedziba i zakład produkcyjny Emitenta. Decyzja o ewakuacji była związana z trudną sytuacją na Zalewie Rybnickim i koniecznością zwiększenia zrzutu wody z tego zbiornika do rzeki Ruda, przepływającej w pobliżu siedziby Spółki.
W trosce o mienie i bezpieczeństwo pracowników, Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do pracy w dniu 16 września 2024 roku jedynie tych osób, które były niezbędne do bieżącego monitoringu i zabezpieczenia obiektu. Należy zaznaczyć, że wielu pracowników Spółki mieszka na terenie gminy Kuźnia Raciborska, co dodatkowo wpłynęło na decyzję Zarządu.
Dzięki poprawie sytuacji powodziowej na terenie gminy Kuźnia Raciborska, od dnia 17 września 2024 roku zakład wznowił normalną działalność operacyjną, nie doznając większych szkód wynikających z sytuacji powodziowej.
38. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 26 września 2024 r.
Podpisy członków Zarządu:
Podpis osoby odpowiedzialnej za Prowadzenie ksiąg rachunkowych
26 września 2024 r Krzysztof Tkocz Główny Księgowy …………………….
Podpisano przez: Krzysztof Tkocz Date / Data: 2024-09-26 07:31
Kuźnia Raciborska, 26 września 2024 r.