AI Terminal
AGORA S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2024
5488_rns_2024-09-27_20144d3f-a99a-4ae2-9757-d687b321e77c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
I SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY YARRL 3
| I.1 | WYBRANE DANE FINANSOWE 3 | ||
|---|---|---|---|
| I.2 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 | ||
| I.3 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7 | ||
| I.4 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| I.5 | ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 10 | ||
| I.6 | INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY YARRL 12 | ||
| I.6.1 | INFORMACJE OGÓLNE 12 | ||
| I.6.2 | SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ12 | ||
| I.6.3 | SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL 14 | ||
| I.6.4 | JEDNOSTKI OBJĘTE KONSOLIDACJĄ 14 | ||
| I.6.5 | PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 14 | ||
| I.6.6 | ZASADY RACHUNKOWOŚCI 15 | ||
| I.6.7 | DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL 16 | ||
| I.6.8 | ISTOTNE DOKONANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL20 | ||
| I.6.9 | CZYNNIKI I ZDARZENIA, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE:21 | ||
| I.6.10 | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ21 | ||
| I.7 | NOTY 22 | ||
| I.7.1 | NOTA 1 - SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI22 | ||
| I.7.2 I.7.3 |
NOTA 2 - SEGMENTY OPERACYJNE22 NOTA 3 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI |
||
| NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW 26 | |||
| I.7.4 | NOTA 4 - PODATEK DOCHODOWY 26 | ||
| I.7.5 | NOTA 5 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE28 | ||
| I.7.6 | NOTA 6 - REZERWY 28 | ||
| I.7.7 | NOTA 7 - KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 29 | ||
| I.7.8 | NOTA 8 - GWARANCJE I PORĘCZENIA 29 | ||
| I.7.9 | NOTA 9 - TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI31 | ||
| I.7.10 | NOTA 10 - INSTRUMENTY FINANSOWE33 | ||
| I.8 | ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE 37 | ||
| I.9 | ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY NADZORUJĄCE 37 | ||
| I.10 | ZMIANY W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI 38 | ||
| I.11 | ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ | ||
| NA PRZYSZŁE WYNIKI SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ 38 | |||
| I.12 | INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI | ||
| DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ 39 | |||
| I.13 | CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO | ||
| NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 39 | |||
| II | JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE DANE FINANSOWE SPÓŁKI YARRL S.A. 39 | ||
| II.1 | WYBRANE DANE FINANSOWE 40 | ||
| II.2 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 41 | ||
| II.3 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 42 | ||
| II.4 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 44 | ||
| II.5 | ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 45 | ||
| II.6 | NOTY 46 | ||
| II.6.1 | NOTA 1 - INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI46 | ||
| II.6.2 | NOTA 2 - PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 46 | ||
| II.6.3 | NOTA 3 - SEGMENTY OPERACYJNE46 | ||
| II.6.4 | NOTA 4 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI | ||
| NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW 47 | |||
| II.6.5 | NOTA 5 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY 47 | ||
| II.6.6 | NOTA 6 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE49 | ||
| II.6.7 II.6.8 |
NOTA 7 - REZERWY 49 NOTA 8 - KREDYTY I POŻYCZKI 51 |
||
| II.6.9 | NOTA 9 - GWARANCJE I PORĘCZENIA 51 | ||
| II.6.10 | NOTA 10 - TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI52 | ||
| II.6.11 | NOTA 11 - INSTRUMENTY FINANSOWE54 | ||
| III | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA58 |
I SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY YARRL
I.1 WYBRANE DANE FINANSOWE
| tys. zł | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane wybrane dane finansowe – | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| I. Skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży produktów, | 31 221 | 9 538 | 7 242 | 2 068 |
| towarów i materiałów | ||||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 459 | -747 | 338 | -162 |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 197 | -1 078 | 278 | -234 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1 438 | -915 | 334 | -198 |
| V. Liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 2 735 500 | 6 956 279 | 2 735 500 |
| VI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,21 | -0,33 | 0,89 | -0,07 |
| VII. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,21 | -0,33 | 0,89 | -0,07 |
| tys. zł | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane wybrane dane finansowe – | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -818 | -1 168 | -190 | -253 |
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 383 | -275 | -321 | -60 |
|---|---|---|---|---|
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 157 | 1 839 | -732 | 399 |
| IV. Przepływy pieniężne netto, razem | -5 358 | 396 | -1 243 | 86 |
| tys. zł | tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane wybrane dane finansowe – | ||||||
| sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| I. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 12 325 | 16 185 | 2 858 |
3 722 | ||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 476 | 1 149 | 342 | 264 | ||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 10 849 | 15 036 | 2 515 | 3 458 | ||
| IV. Kapitał własny | 29 817 | 28 379 | 6 913 | 6 527 | ||
| V. Kapitał podstawowy | 6 956 | 6 956 | 1 613 | 1 600 | ||
| VI. Liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 6 956 279 | 6 956 279 | 6 956 279 | ||
| VII. Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 3 787 804 | 6 956 279 | 3 787 804 | ||
| VIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,29 | 4,08 | 0,99 | 0,94 | ||
| IX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 4,29 | 7,49 | 0,99 | 1,72 | ||
| X. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kurs EURO/zł | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 4,3109 | 4,6130 | 4,5284 | |
| - kurs średni z okresu |
||||
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej- kurs z ostatniego dnia okresu |
4,3130 | 4,4503 | 4,3480 | |
I.2 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Aktywa | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 25 137 | 24 493 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 237 | 3 943 |
| Inne wartości niematerialne | 16 722 | 16 331 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 633 | 746 |
| Wartość firmy | 2 415 | 2 415 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 547 | 652 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 583 | 406 |
| II. Aktywa obrotowe | 17 005 | 20 071 |
| Zapasy | 220 | 218 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 11 493 | 10 131 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 0 | 142 |
| Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami | 1 359 | 818 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 835 | 8 193 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 098 | 569 |
| Suma aktywów | 42 142 | 44 564 |
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 29 817 | 28 379 |
| I. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego | 29 817 | 28 379 |
| Kapitał podstawowy | 6 956 | 6 956 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości | 35 196 | 35 196 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 020 | 1 020 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -13 355 | -14 793 |
| Wynik bieżącego okresu | 1 438 | 1 411 |
| II. Kapitał przypadający akcjom niedającym kontroli | 0 | 0 |
| III. Zobowiązania długoterminowe | 1 476 | 1 149 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 153 | 215 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 86 | 83 |
|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 360 | 363 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 478 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 381 | 470 |
| Kaucje z tytułu umów | 18 | 18 |
| IV. Zobowiązania krótkoterminowe | 10 849 | 15 036 |
| Kredyty i pożyczki | 1 500 | 4 763 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 173 | 164 |
| Zobowiazania z tyt.dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, | 5 929 | 5 888 |
| Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 1 297 |
| Kaucje z tytułu umów | 72 | 85 |
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 5 | 16 |
| Rezerwy pozostałe | 1 176 | 2 020 |
| Przychody przyszłych okresów | 1 994 | 803 |
| Suma pasywów | 42 142 | 44 564 |
I.3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.01.2023 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 31 221 | 9 538 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 31 163 | 9 420 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 58 | 118 |
| Koszt własny sprzedaży | 26 213 | 8 492 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 26 178 | 8 414 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 35 | 78 |
| Zysk (strata) bru\o ze sprzedaży | 5 008 | 1 046 |
| Koszty sprzedaży | 710 | 315 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 977 | 1 558 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 307 | 270 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 169 | 190 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 459 | -747 |
| Przychody finansowe | 79 | 19 |
| Koszty finansowe | 341 | 350 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 197 | -1 078 |
| Podatek dochodowy | -241 | -163 |
| Część bieżąca | 0 | 0 |
| Część odroczona | -241 | -163 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) ne\o z działalności kontynuowanej | 1 438 | -915 |
| Działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) ne\o | 1 438 | -915 |
| Pozostałe całkowite dochody ne\o | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów ne\o za okres | 1 438 | -915 |
I.4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres |
01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk (strata) brutto |
1 197 | -1 078 |
| Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych | -2 015 | -90 |
| netto | ||
| Amortyzacja | 419 | 172 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 253 | 147 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -5 | -25 |
| Zmiana stanu rezerw | -855 | -633 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 | 53 |
| Zmiana stanu należności | -1 362 | 277 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem | -1 268 | -491 |
| pożyczek i kredytów) | ||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 662 | 560 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 143 | -150 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -818 | -1 168 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -968 | -141 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 21 | 107 |
| Inne wydatki inwestycyjne | -541 | -527 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 105 | 286 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 383 | -275 |
| Działalność finansowa | ||
| Wpływy netto z emisji /sprzedaży akcji | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki - wpływy |
1 964 |
6 318 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -4 749 | -4 228 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -119 | -104 |
| Zapłacone odsetki | -253 | -147 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -3 157 | 1 839 |
| Przepływy pieniężne netto, razem za okres | -5 358 | 396 |
| Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | -108 | 396 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 193 | 390 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 2 835 | 786 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
281 | 330 |
I.5 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Udział mniejszości |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 2 735 | 13 417 | 1 020 | -16 204 | 968 | 0 | 968 |
| Zysk za okres | -915 | -915 | -915 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | -915 | -915 | 0 | -915 |
| Korekta- zaokrąglenia |
0 | 0 | |||||
| Na dzień 30.06.2023 | 2 735 | 13 417 | 1 020 | -17 119 | 53 | 0 | 53 |
| Skonsolidowane roczne sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Udział mniejszości |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 2 735 | 13 417 | 1 020 | -16 204 | 968 | 0 | 968 |
| Zysk za okres | 1 411 | 1 411 | 1 411 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 1 411 | 1 411 | 0 | 1 411 |
| Emisja akcji - połączenie spółek |
4 221 | 21 779 | 0 | 0 | 26 000 | 0 | 26 000 |
| Na dzień 31.12.2023 | 6 956 | 35 196 | 1 020 | -14 793 | 28 379 | 0 | 28 379 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Udział mniejszości |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 | 6 956 | 35 196 | 1 020 | -14 793 | 28 379 | 0 | 28 379 |
| Zysk za okres | 1 438 | 1 438 | 1 438 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 0 | 1 438 | 1 438 | 0 | 1 438 |
| Korekta- zaokrąglenia |
0 | 0 | |||||
| Na dzień 30.06.2024 | 6 956 | 35 196 | 1 020 | -13 355 | 29 817 | 0 | 29 817 |
I.6 INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY YARRL
I.6.1 INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej
Stosownie do § 1 ust. 1 Statutu, Spółka Dominująca działa pod firmą yarrl Spółka Akcyjna.
Spółka może używać skrótu firmy yarrl S.A. Spółka Dominująca została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000218370 na podstawie postanowienia z dnia 1 października 2004 r. Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Krajowego Rejestru Sądowego (sygnatura akt: KR. XI NSREJ.KRS/16635/4/019). Poprzednikiem prawnym yarrl S.A. była "Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Krakowie, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000179377 (zarejestrowana poprzednio w dniu 28.12.1998 roku pod numerem H/B 8320 rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział Gospodarczy Rejestrowy). Akt przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Spółkę Akcyjną został sporządzony i podpisany dnia 17.09.2004 r. w formie aktu notarialnego do Repertorium A numer 4310/2004 w Kancelarii Notarialnej Piotra Farona w Krakowie. Spółka yarrl S.A. (dawniej UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.) została zarejestrowana jako Spółka akcyjna w dniu 1 października 2004 roku.
NIP 677-20-87-174
REGON 351570688
Akcje spółki dominującej notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW yarrl S.A. zakwalifikowana jest do branży informatyka. KOD w KDPW: PLUNMST00014.
yarrl Spółka Akcyjna działa w branży informatycznej projektując, budując i wdrażając dedykowane oprogramowanie oraz w obszarze technologii teleinformatycznych projektując, dostarczając i integrując środowiska telekomunikacyjne i teleinformatyczne w przedsiębiorstwach. Szczególne miejsce w ofercie yarrl Spółka Akcyjna zajmują zindywidualizowane projekty budowy oprogramowania oraz wdrożenia systemów wsparcia sprzedaży (Call Center, Contact Center). yarrl S.A. (wcześniej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna) prowadzi działalność od 1.10.2004 r. Jest prawnym następcą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która z datą 1.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności spółki dominującej jest nieograniczony. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności jest Polska, Kraków ul. Skarżyńskiego 14.
I.6.2 SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej na dzień 30.06.2024:
Skład Zarządu:
| Sławomir Połukord | Bartosz Piasecki | Piotr Żukowski |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej:
| Wojciech | Rafał | Bartosz | Jerzy | Magdalena | Jakub |
|---|---|---|---|---|---|
| Wolny | Jagniewski | Ćwikliński | Kufel | Taczanowska | Łytkowski |
| Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej na dzień publikacji raportu:
Skład Zarządu:
| Sławomir Połukord | Bartosz Piasecki | Piotr Żukowski |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej:
| Wojciech | Rafał | Bartosz | Jerzy | Magdalena | Jakub |
|---|---|---|---|---|---|
| Wolny | Jagniewski | Ćwikliński | Kufel | Taczanowska | Łytkowski |
| Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 18 czerwca 2024 r. do Spółki yarrl S.A. wpłynęła od Pana Artura Jedynaka rezygnacja z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Rezygnacja nastąpiła ze skutkiem na dzień 18 czerwca 2024 r.
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu.
Komitetu ds. wynagrodzeń nie utworzono.
I.6.3 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL
| Lp. | Jednostka | Siedziba | Charakter powiązania |
Udział w kapitale – stan na 30.06.2024 |
Udział w całkowitej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Lockus K2 Sp. z o.o. | Kraków | podmiot zależny od yarrl S.A. |
100%* | 100% |
| 2 | Lockus Sp. z o. o. | Kraków | podmiot zależny od yarrl S.A. |
100% | 100% |
*(w tym: 84,4% bezpośrednio, 15,6% przez Lockus sp. z o.o.)
W omawianym okresie nie miały miejsca żadne połączenia jednostek ani też nie zaniechano żadnej działalności.
I.6.4 JEDNOSTKI OBJĘTE KONSOLIDACJĄ
W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 wszystkie jednostki tworzące grupę kapitałową podlegały konsolidacji metodą pełną.
I.6.5 PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Podstawą sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku jest Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Dz. U. poz.757. z dnia 20 kwietnia 2018 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu. Należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem grupy yarrl za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Śródroczne skrócone sprawozdanie skonsolidowane Grupy Kapitałowej yarrl sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku zawiera dane Jednostki Dominującej yarrl S.A. oraz dane skonsolidowane. Jednostkowe sprawozdanie Spółki Dominującej jak i jednostkowe sprawozdania spółek zależnych sporządzone zostały zgodnie z MSSF/MSR. Śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w tysiącach złotych polskich. Złoty polski stanowi zarówno walutę prezentacji sprawozdania finansowego jak również walutę funkcjonalną, w której Grupa Kapitałowa dokonuje większość transakcji gospodarczych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową yarrl w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania według Zarządu Spółki Dominującej nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji funkcjonalnej, natomiast skonsolidowany rachunek przepływów metodą pośrednią.
I.6.6 ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2024 nie odbiegają od tych, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy yarrl za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym nie zastosowano standardów i interpretacji przed datą wejścia ich w życie. Wszystkie zatwierdzone i ogłoszone zmiany Grupa stosuje od okresów określonych dla poszczególnych zmian i interpretacji. Zmiany w MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF obowiązujące dla okresów rozpoczynających się po 31 grudnia 2023 roku lub później pozostają bez znacznego wpływu na politykę finansową grupy oraz prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za okres obrotowy określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej. Jednostki zależne stosują zasady rachunkowości spójne z zasadami stosowanymi przez Grupę. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania stosuje się metodę konsolidacji, polegającą na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozdań, dokonaniu wyłączeń oraz innych korekt. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały nie sprawujące kontroli w aktywach neyo konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli.
Zmiana szacunków
W okresie zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie nastąpiły żadne istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metod wykorzystywanych w dokonywaniu szacunków.
I.6.7 DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL
Grupa Kapitałowa yarrl S.A. oferuje kompleksowe rozwiązania dla sektora publicznego oraz komercyjnego. Oferta Spółki ewoluuje, obecnie skierowana jest przede wszystkim do jednostek administracji centralnej oraz sektora średnich i dużych przedsiębiorstw. Spółka realizuje sprzedaż głównie na rynku krajowym, koncentruje swoje działania na wspieraniu przedsiębiorstw we wdrażaniu najnowocześniejszych technologii informatycznych. Spółki Grupy antycypują potrzeby Klientów, wdrażając rozwiązania oraz dostarczając usługi wspierające osiąganie celów jej Klientów, w szczególności takich jak uzyskiwanie przewagi konkurencyjnej czy podnoszenia rentowności działalności gospodarczej. yarrl S.A. świadczy usługi informatyczne, projektuje, wdraża i integruje wysoko zaawansowane systemy informatyczne oraz jest organizatorem szkoleń i seminariów.
Aktualną ofertę Grupy Kapitałowej yarrl można podzielić na 5 głównych segmentów:
- Usługi budowy i rozwoju oprogramowania,
- Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów,
- Usługi wdrożeń rozwiązań własnych,
- Usługi call i contact center,
- Usługi organizacji konferencji i szkoleń.
USŁUGI BUDOWY I ROZWOJU OPROGRAMOWANIA
Spółka yarrl S.A. realizuje projekty budowy dedykowanych systemów IT w pełnym cyklu wytwórczym. Fundamentem działania zespołów projektowych w tym obszarze jest dogłębna analiza potrzeb i wymagań biznesowych klienta. Znajduje to odzwierciedlenie w strukturze zespołu yarrl S.A., w którym bardzo ważną rolą odgrywają analitycy biznesowi pracujący blisko biznesu klientów spółki. Zespół posiada duże doświadczenie w realizacji projektów w branżach podlegającym restrykcyjnym regulacjom prawnym, takich jak: podatki, finanse publiczne, bankowość czy badania kliniczne.
Metodyki prowadzenia projektów są oparte o uznane standardy branżowe, takie jak ITIL, PMBoK, Prince2, Scrum czy Kanban. Szeroka baza standardów wynika z różnorodności realizowanych projektów, wybór metodyki jest podyktowany otoczeniem prawnym, środowiskiem i praktykami
stosowanymi u klienta, czy poziomem ryzyka projektu. Podejście realizacyjne jest nastawione na uzyskiwanie możliwie największej zgodności z potrzebami biznesowymi np. przez zastosowanie Domain Driven Design, możliwie najkrótszych pętli informacji zwrotnej od klienta, np. przez zastosowanie MVP, ograniczania ryzyka inwestycyjnego klienta, np. przez stosowanie PoC. Proces wytwórczy jest nastawiony na zapewnienie wysokiej jakości i przewidywalności poprzez automatyzację zadań powtarzalnych, tym np. podejście Test Driven Development, wysoki stopień pokrycia automatycznymi testami E2E, automatyzację deploymentu na środowiska.
Zespół yarrl S.A. pracuje w stosach technologicznych stosowanych w rozwiązaniach klasy enterprise: bazy danych SQL (MS SQL, Oracle), noSQL (Mongo), bazy grafowe (Neo4j).
Rozwiązania budowane przez zespół yarrl S.A. to zarówno wysokoskalowalne systemy pracujące w publicznych środowiskach chmurowych (Azure, AWS), jak i systemy klasy enterprise działające w ramach chmur prywatnych i on premise.
USŁUGI WDROŻEŃ ROZWIĄZAŃ PARTNERÓW
Spółka wdraża u Klientów kastomizowane rozwiązania Contact Center. Oferuje rozwiązanie zarówno w standardowej formie on – premise, jak i w elastycznym modelu chmurowym (cloud). Jest Partnerem na każdym etapie projektu i wdrożenia. Przeprowadza analizę przedwdrożeniową, projektowanie, wdrożenie i świadczenie opieki serwisowej. Dostarczane systemy są oparte o technologie i produkty partnerów. Najważniejsi z partnerów technologicznych spółki to: Genesys, IBM, Avaya, Vocalcom, Comm100, Surfly, Phonexia, Techmo, Wizlink, Tiledesk.
W ramach systemów zintegrowanej komunikacji Spółka Dominująca projektuje i wdraża:
- Systemy CX (Call i Contact Center),
- Systemy automatyzujące procesy obsługi klienta z wykorzystaniem Chatbotów i Voicebotów,
- Systemy Unified Communications.
Systemy CX (Call Center, Contact Center)
Spółka wdraża zarówno niewielkie wyspecjalizowane systemy Call Center obsługujące ruch wychodzący, jak również zaawansowane Contact Center obsługujące ruch wychodzący i przychodzący oraz integrujące wiele kanałów komunikacji i różne lokalizacje. Spółka dostarcza także rozwiązania bazujące na komunikacji głosowej z klientem: IVR, PDS, speech analytics i biometria głosowa. Systemy komunikacyjne są często wspierane dodatkowymi systemami analitycznymi, systemami bezpieczeństwa i systemami raportowymi. Systemy Contact Center typu Omnichannel oferowane przez Spółkę obsługują nie tylko rozmowy głosowe, lecz umożliwiają dodatkowo integrowanie wielu kanałów komunikacji, niezależnie od sposobu kontaktu, jaki preferuje klient. W odróżnieniu od stosowanych wcześniej systemów typu Multichannel, zarządzanie relacjami z klientem jest realizowane z jednego stanowiska, a pracownicy Contact Center mają pełny wgląd w historię kontaktów niezależnie od wykorzystywanych kanałów. Zgodnie z przewidywaniami utrzymuje się trend związany z zainteresowaniem systemami w chmurze (cloud) w związku z ich natywną niezależnością od lokalizacji (biuro, praca zdalna) jak również łatwością i szybkością ich wdrażania oraz modelem opłat (subskrypcja).
W ofercie yarrl S.A. znajdują się wielokrotnie nagradzane rozwiązania z zakresu usług komunikacji i zarządzania centrami obsługi klienta. Jednym z najbardziej docenionych rozwiązań jest wielokanałowa usługa chmurowa, służąca do korporacyjnej komunikacji i zarządzania centrami obsługi klienta Genesys Cloud.
Platforma Genesys Cloud to kompleksowe rozwiązanie, które łączy usługi głosowe z automatyczną dystrybucją połączeń (ACD), pocztę e-mail i czat internetowy, interaktywną obsługę głosową (IVR), nagrywanie multimediów, raportowanie, informacje zarządzania (MI) w czasie rzeczywistym, zarządzanie jakością, zarządzanie pracownikami (WFM), pełną obsługę połączeń wychodzących oraz integrację z zewnętrznymi systemami. Rozwój zainicjowanego w 2019 roku partnerstwa z firmą Genesys, globalnym liderem rozwiązań CX (Customer Experience), wyraża się poprzez stałe podnoszenie kompetencji inżynierskich.
Systemy automatyzujące procesy obsługi klienta z wykorzystaniem Chatbotów i Voicebotów
Spółka umożliwia cyfrową transformację obsługi klienta poprzez dostarczanie inteligentnych systemów typu chatbot i voicebot. Chatboty są jednymi z popularniejszych rozwiązań do prowadzenia konwersacji, które replikuje zachowania ludzkie, np. automatyzując odpowiedzi na powtarzalne pytania. Chatboty wykorzystując sztuczną inteligencję, zbiory algorytmów oraz mechanizm "uczenia się" mogą prowadzić rozmowę z wieloma internautami jednocześnie przez 24 godziny na dobę. Odpowiadają na pytania, dopasowują najlepszą odpowiedź lub prowadzą dialog, tak aby zachęcić użytkownika do pozostania na stronie i zapoznania się z prezentowanymi treściami. Voiceboty wykorzystują interfejs głosowy do komunikowania się z użytkownikiem. Rozwiązania te dzięki zaszytym algorytmom wykorzystują mechanizm rozpoznawania mowy i języka naturalnego. Mają zastosowanie wszędzie tam, gdzie w celach komunikacji z klientem wykorzystuje się telefony, np. Contact Center. Głosowi asystenci coraz częściej uzupełniają lub zastępują IVR-y w infoliniach.
Systemy Unified Communication
yarrl S.A. jest doświadczonym dostawcą systemów zunifikowanej komunikacji i pracy grupowej – tzw. Unified Communica~on and Collabora~on. UC to narzędzia komunikacyjne, które integrują wiele sposobów komunikacji pomiędzy pracownikami przedsiębiorstwa. UC umożliwia integrowanie wielu rozproszonych kanałów komunikacyjnych (takich jak: połączenia głosowe, chat, social media, aplikacje mobilne, połączenia wideo itp.) w jednolity i spójny system.
USŁUGI WDROŻEŃ ROZWIĄZAŃ WŁASNYCH
Segment jest obecny w yarrl od 1 maja 2024 r., kiedy to - w wyniku transakcji zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Spółka nabyła prawa autorskie, technologie, kontrakty m.in. z bankami, firmami ubezpieczeniowymi i pożyczkowymi oraz zespół realizacyjny. Wraz z zespołem Spółka nabyła także wiedzę ekspercką w zakresie realizacji projektów przy wykorzystaniu własnej technologii lowcode, dogłębną wiedzę o instrumentach pomocowych i kredytach preferencyjnych, wieloletnie partnerstwo z Biurem Informacji Kredytowej i wiedzę z obszaru oceny ryzyka kredytowego oraz pozyskiwania informacji z baz informacyjnych, m.in. BIK, BIG InfoMonitor, KRD, BR, DZ. Spółka realizuje dalszy rozwój rozwiązań, systemów i aplikacji wspierających klientów m.in. w takich obszarach jak monitorowanie, sprawozdawczość kredytów preferencyjnych i gwarancji, ocena i analiza ryzyka kredytowego, obsługa procesów kredytowych, komunikacja z Biurem Informacji Kredytowej, zarządzanie relacjami z klientami CRM, obsługa procesów RODO, zarządzanie danymi klientów, deduplikacja i złoty rekord, widok 360, taryfikacja ubezpieczeń, monitorowanie jakości produkcji MES, automatyzacja procesów decyzyjnych i obiegu dokumentów.
Spółka wdraża, rozwija i utrzymuje, na platformie low-code, rozwiązania klasy enterprise w dużych instytucjach, działających na rynku regulowanym, wymagających spełnienia wysokich standardów bezpieczeństwa (zgodność ze standardem OWAS ASVS 4.0 L2) czy wdrożenia złożonych polityk bezpieczeństwa (zarządzanie uprawnieniami w modelu ABAC), o wielopodmiotowej strukturze organizacyjnej. Platforma low-code posiada wbudowane elastyczne mechanizmy umożliwiające szybką realizację złożonych wymagań biznesowych i integracji z systemami wewnętrznymi i zewnętrznymi przez zespoły merytoryczne, nieposiadające dogłębnej wiedzy informatycznej.
USŁUGI CALL I CONTACT CENTER
Spółka Lockus sp. z o.o. dostarcza usługi innowacyjnego Call i Contact Center. Firma posiada niezbędne zaplecze technologiczne i ekspercką wiedzę niezbędną do świadczenia usług na najwyższym poziomie. Realizowane kampanie opierają się na obsłudze wielokanałowej komunikacji z klientami, obejmując pozyskiwanie kontaktów biznesowych, umawianie spotkań, sprzedaż telefoniczną oraz wsparcie help desk i infolinii. Dodatkowo świadczone są usługi związane z prowadzeniem badań opinii klientów, badań NPS i szeroko rozumianych badań ankietowych. Specjalnością spółki jest również w budowanie baz potencjalnych klientów oraz prowadzenie wielokanałowych biur obsługi klienta dla podmiotów zewnętrznych.
Dodatkowo, Lockus zajmuje się wsparciem w realizacji strategii biznesowych poprzez organizację szkoleń z zakresu kompetencji miękkich, komunikacji na różnym poziomie relacji zawodowych, a także z dziedziny zarządzania zasobami ludzkimi. Zespół zasila certyfikowany Coach, który pracuje nad motywacją i rozwojem pracowników firmy oraz pracowników Partnerów Biznesowych spółki. Lockus sp. z o.o. będąc jednocześnie właścicielem oraz wynajmującym prestiżowy budynek w Krakowie dysponuje powierzchnią biurową, która może pełnić rolę biur tymczasowych czy też sal szkoleniowych dla Klientów zewnętrznych.
Dzięki doświadczonemu zespołowi, profesjonalizmowi oraz zaangażowaniu w każdy projekt, spółka gwarantuje klientom najwyższą jakość świadczonych usług oraz skuteczne osiąganie ich celów biznesowych.
USŁUGI ORGANIZACJI KONFERENCJI I SZKOLEŃ
Spółka Lockus K2 Sp. z o.o. specjalizuje się we wspieraniu realizacji strategii biznesowych poprzez organizację wydarzeń oraz wdrażanie projektów marketingowych. Jest organizatorem konferencji i szkoleń dla specjalistów z branży nowych technologii, automatyki budynkowej oraz multimediów. Zapewnia obsługę w zakresie działań logistycznych, marketingowych i PR.
Spółka jest organizatorem Spotkań Projektantów Instalacji Niskoprądowych – SPIN. To cyklicznie organizowane spotkania projektantów instalacji niskoprądowych, ekspertów, producentów i dystrybutorów.
Lockus K2 Sp. z o.o. realizuje spotkania branży inteligentnych rozwiązań budynkowych: Projekt BMS, podczas którego spotykają się dostawcy i odbiorcy zainteresowani rozwojem oraz użytkowaniem systemów BMS, Smart Building, technologii automatyki budynkowej, multimediów i inteligentnych rozwiązań dedykowanych nowoczesnym nieruchomościom.
I.6.8 ISTOTNE DOKONANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL
W okresie objętym sprawozdaniem yarrl S.A., jak i pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej kontynuowały realizację założeń opracowanej strategii działania, realizowano projekty rozpoczęte w okresach poprzednich, podpisano aneksy do umów zawartych w latach poprzednich oraz nowe umowy. Do najbardziej znaczących zdarzeń należą:
- W dniu 09 stycznia 2024 r. został zawarty aneks do Umowy Pożyczki odnawialnej ze Spółką RB Investments sp. z o.o. Zawarty aneks zmienił termin udzielenia pożyczki na dzień 30 maja 2024 r. oraz ustalił stopę odsetek w okresie od 13 stycznia 2024 r. do dnia spłaty na WIBOR3M + 7,0% w stosunku rocznym (Raport bieżący nr 1/2024),
- W dniu 29 lutego 2024 r. Emitent podpisał Umowę nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (dalej: ZCP) od spółki ProService Finteco sp. z o.o. (dalej PSF, Sprzedający), w skład której wchodzi wyodrębniony organizacyjnie i funkcjonalnie departament świadczący usługi wdrożeń i utrzymania oprogramowania dla sektorów publicznego i prywatnego na podstawie Umów ZCP oraz zespół składników materialnych i niematerialnych, w tym prawa autorskie do produktów wytworzonych przez ZCP, stanowiących dotychczas własność PSF (Raport bieżący nr 6/2024),
- W dniu 13 marca 2024 r. Emitent otrzymał podpisaną w dniu 12.03.2024 r. umowę przez spółkę zależną Emitenta - Lockus sp. z o.o. z Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z siedzibą przy al. Jana Pawła II 13, 00-828 Warszawa (Raport bieżący nr 7/2024),
- W dniu 26 kwietnia 2024 r. Emitent otrzymał podpisaną przez Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Chmielnej 132/134, 00-805 Warszawa Umowę Wykonawczą do Umowy Ramowej, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2023 z dnia 02.08.2023 r. Umowa została zawarta po przeprowadzeniu procedury udzielenia Zamówienia Wykonawczego na podstawie Umowy Ramowej z dnia 02.08.2023 r. na świadczenie kompleksowych usług z zakresu zapewnienia zasobów ludzkich z branży IT (Raport bieżący nr 8/2024),
- W dniu 22 maja 2024 r. podpisano umowy: kredytu inwestycyjnego, kredytu obrotowego nieodnawialnego oraz kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego. Stronami umowy kredytu inwestycyjnego są Lockus Sp. o.o. z siedzibą w Krakowie oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Stronami umowy kredytu obrotowego nieodnawialnego są yarrl S.A. oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Stronami umowy kredytu w formie limitu kredytowego
wielocelowego są yarrl S.A., Lockus Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (Raport bieżący nr 10/2024)
- W dniu 23 maja 2024 r. Zarząd yarrl S.A otrzymał podpisany przez Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Chmielnej 132/134, 00-805 Warszawa aneks do Umowy Ramowej, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2023 z dnia 02.08.2023 r. (Raport bieżący nr 11/2024),
- W dniu 03 czerwca 2024 r. Spółka yarrl S.A. otrzymała podpisaną przez Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Chmielnej 132/134, 00-805 Warszawa Umowę Wykonawczą do Umowy Ramowej, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2023 z dnia 02.08.2023 r. Przedmiotem Umowy Wykonawczej jest świadczenie przez Wykonawcę kompleksowych usług z zakresu zapewnienia zasobów ludzkich z branży IT. (Raport bieżący nr 16/2024),
- W dniu 24 czerwca 2024 r. Emitent otrzymał podpisaną umowę ramową pomiędzy Konsorcjum Wykonawców, w skład którego wchodzą Euvic S.A. z siedzibą w Gliwicach (Lider Konsorcjum) i yarrl S.A (Członek Konsorcjum) a Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Chmielnej 132/134 ( Zamawiający), której przedmiotem jest określenie warunków udzielania i realizacji Zamówień Wykonawczych na świadczenie przez Wykonawcę kompleksowych usług z zakresu zapewnienia personelu informatycznego dla spółki Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. (Raport bieżący nr 23/2024),
- W dniu 26 czerwca 2024 r. Emitent dokonał całkowitej spłaty pożyczki w kwocie 600.000 zł. Umowa pożyczki zawarta została w dniu 12.06.2023 r. ze spółką X-CODE sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Raport bieżący nr 24/2024).
I.6.9 CZYNNIKI I ZDARZENIA, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE:
- Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 170/2024 z dnia 13 lutego 2024 r. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 4.220.779 akcji zwykłych na okaziciela serii G Emitenta, o wartości nominalnej 1 zł. Akcje Połączeniowe zostały wyemitowane w wyniku procedury przejęcia przez Emitenta spółki PTAG sp. z o.o. w Warszawie. Jednocześnie Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. opublikował komunikat o rejestracji w depozycie papierów wartościowych, z dniem 16 lutego 2024 roku oraz pod kodem ISIN PLUNMST00014, 4.220.779 akcji zwykłych na okaziciela serii G (Raport bieżący nr 3/2024, Raport bieżący nr 4/2024)
- Spółka yarrl S.A., w dniu 28 maja 2024 r. wraz ze Spółką zależną Emitenta Lockus Sp. z o.o. dokonali całkowitej spłaty pożyczki zawartej w dniu 16.06.2023 r. ze spółką RB Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (Raport bieżący nr 14/2024),
- Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 18 czerwca 2024 r. powołało na wspólną, trzyletnią kadencję w Radzie Nadzorczej: Panią Magdalenę Taczanowską - Członka Rady Nadzorczej oraz Pana Jakuba Łytkowskiego - Członka Rady Nadzorczej (Raport bieżący nr 21/2024),
I.6.10 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
yarrl S.A. nie publikuje prognoz.
I.7 NOTY
I.7.1 NOTA 1 - SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Działalność Spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
I.7.2 NOTA 2 - SEGMENTY OPERACYJNE
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są jedynie w ujęciu skonsolidowanym. Podstawowym czynnikiem podziału na segmenty operacyjne w Grupie Kapitałowej yarrl jest podział na rodzaje działalności realizujące przychody przy uwzględnieniu progów ilościowych.
Kryterium wyodrębnienia poszczególnych segmentów oparto o różnice między produktami i usługami. Podstawowym profilem działalności Grupy Kapitałowej jest realizacja projektów teleinformatycznych. Dokonano bardziej szczegółowego podziału tego segmentu. Sprzedaż materiałów została włączona do poszczególnych segmentów głównych. Sprzedaż niezwiązana bezpośrednio z segmentami głównymi została włączona do segmentu "Pozostałe".
Wyodrębniono następujące segmenty:
- Usługi budowy i rozwoju oprogramowania,
- Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów,
- Usługi wdrożeń rozwiązań własnych,
- Usługi call i contact center,
- Usługi organizacji konferencji i szkoleń.
- Pozostałe
Grupa Kapitałowa yarrl w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz marżę bruyo w podziale na wyżej wymienione segmenty operacyjne. Dokonany podział jest spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną.
Źródłem przychodu dla wszystkich segmentów są usługi świadczone przez grupę w ramach zakresu działalności poszczególnych spółek.
Grupa nie prezentuje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana wspólnie w różnych segmentach, ponadto brak możliwości przypisania zapasów materiałów do poszczególnych segmentów oraz niemożliwe jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług. W Grupie Kapitałowej yarrl informacje dotyczące obszarów geograficznych oparte są o kryterium lokalizacji klientów. Grupa wyodrębniła następujące lokalizacje geograficzne:
- Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju;
- Eksport sprzedaż poza granice Unii Europejskiej;
- Unia sprzedaż do krajów Unii Europejskiej.
Grupa utrzymuje swoje aktywa jedynie w kraju. Dlatego też wartość aktywów trwałych innych niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zaliczane są do lokalizacji Kraj. Wycena prezentowanych kwot przypisanych do poszczególnych segmentów nie odbiega od wyceny przyjętej dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego. Brak różnic między wyceną dla celów prezentacji danych segmentów a wyceną dla celów sporządzenia sprawozdania finansowego grupy jako całości. Klientami grupy są głównie przedstawiciele sektora publicznego, przemysłowego oraz finansowego, gdzie głównymi branżami są bankowość i ubezpieczenia. Spółki Grupy Kapitałowej dokładają starań mających na celu dywersyfikację porÇela Klientów. Przychody Grupy Kapitałowej nie są uzależnione od jednego odbiorcy, ale należy wskazać, że w znacznym stopniu pochodzą od Klientów z sektora administracji centralnej.
| Grupa yarrl | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynik finansowy segmentów branżowych | Usługi budowy | Usługi wdrożeń |
Usługi wdrożeń |
Usługi call i |
Usługi organizacji |
||
| za okres od 01.01.2024 do 31.06.2024 | i rozwoju oprogramowania |
rozwiązań Partnerów |
rozwiązań własnych |
contact center |
konferencji i szkoleń |
Pozostałe | Razem |
| Przychody ogółem | 18 860 | 4 021 | 1 181 | 6 179 | 830 | 150 | 31 221 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 18 860 | 4 021 | 1 181 | 6 179 | 830 | 150 | 31 221 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty ogółem | 14 899 | 3 312 | 936 | 5 883 | 671 | 512 | 26 213 |
| Koszty na zewnątrz | 14 899 | 3 312 | 936 | 5 883 | 671 | 512 | 26 213 |
| Koszty między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wynik segmentu | 3 961 | 709 | 245 | 296 | 159 | -362 | 5 008 |
| Koszty nieprzypisane | 3 549 | ||||||
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej | 1 459 | ||||||
| Odpis na wartość firmy | 0 | ||||||
| Przychody finansowe | 79 | ||||||
| Koszty finansowe | 341 | ||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 1 197 | ||||||
| Podatek dochodowy | -241 | ||||||
| Udziały mniejszości | 0 | ||||||
| Zysk netto | 1 438 |
| Segmenty geograficzne według obszaru dane za okres | Unia | Eksport poza | |||
|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2024 do 30.06.2024 | Kraj | Europejska | Unię Europejską | Razem | |
| Przychody ogółem | 29 701 | 1 452 | 68 | 31 221 | |
| Sprzedaż na zewnątrz | 29 701 | 1452 | 68 | 31 221 | |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 |
I.7.3 NOTA 3 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW
| 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 183 | 0 | 0 | 183 |
| Odpis aktualizujący należności | 2 853 | 27 | 1 779 | 1 101 |
| Odpis na wartość firmy | 3 471 | 0 | 0 | 3 471 |
| Razem odpisy aktualizujące | 6 507 | 27 | 1 779 | 4 755 |
| 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 183 | 0 | 183 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 1 101 | 88 | 1 013 | |
| Odpis na wartość firmy | 3 471 | 0 | 0 | 3 471 |
| Razem odpisy aktualizujące | 4 755 | 0 | 271 | 4 484 |
Zmniejszenie odpisów na należności ma związek ze spłatą należności przeterminowanych objętych tym odpisem.
I.7.4 NOTA 4 - PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Na koniec okresu sprawozdawczego 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiło zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego w żadnej ze Spółek Grupy Kapitałowej yarrl.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu sprawozdawczego.
| Aktywa na podatek | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia i ZUS | 125 | 7 | 0 | 132 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej yarrl za okres zakończony 30.06.2024 roku zawierające śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie spółki yarrl S.A. sporządzone w tysiącach złotych polskich
| Rezerwy pozostałe | 12 | 0 | 0 | 12 |
|---|---|---|---|---|
| Wycena kontraktów długoterminowych | 0 | 147 | 0 | 147 |
| Strata podatkowa | 0 | 115 | 0 | 115 |
| Razem aktywa | 137 | 269 | 0 | 406 |
| Rezerwa na podatek | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 7 | 0 | 7 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 131 | 55 | 0 | 186 |
| Różnica w wartości bilansowej | 53 | 0 | 24 | 29 |
| i podatkowej majątku | ||||
| Podatek odniesiony na wynik | 191 | 55 | 31 | 215 |
| Podatek ujęty w całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dochodach | ||||
| Razem rezerwa na podatek | 191 | 55 | 31 | 215 |
| Aktywa na podatek | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia i ZUS | 132 | 13 | 24 | 121 |
| Strata podatkowa | 115 | 331 | 125 | 321 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 147 | 0 | 147 | 0 |
| Rezerwy pozostałe | 12 | 129 | 0 | 141 |
| Razem aktywa na podatek | 406 | 473 | 296 | 583 |
| Rezerwa na podatek | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 186 | 129 | 186 | 129 |
| Różnica w wartości bilansowej | 29 | 11 | 16 | 24 |
| i podatkowej majątku | ||||
| Podatek odniesiony na wynik | 215 | 140 | 202 | 153 |
| Podatek ujęty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| w całkowitych dochodach | ||||
| Razem rezerwa na podatek | 215 | 140 | 202 | 153 |
I.7.5 NOTA 5 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. spółki Grupy Kapitałowej yarrl poniosły nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 390 tys. zł
I.7.6 NOTA 6 - REZERWY
Specyfikację krótkoterminowych i długoterminowych rezerw oraz zmiany w okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 prezentują tabele poniżej.
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 91 | 99 |
| Inne rezerwy, w tym: | 1 536 | 2 383 |
| rezerwa na pozostałe koszty kontraktów | 864 | 1 348 |
| rezerwa na koszty pozostałe | 394 | 151 |
| rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 278 | 881 |
| Rezerwy razem | 1 627 | 2 482 |
| Rezerwy długoterminowe | 446 | 446 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 181 | 2 036 |
| Inne rezerwy z tytułu | 01.01.2023 | utworzenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na pozostałe | 814 | 2 949 | 2 415 | 0 | 1 348 |
| koszty kontraktów | |||||
| rezerwa na koszty usług | 75 | 163 | 84 | 0 | 154 |
| i pozostałe | |||||
| rezerwa na koszty | 1 661 | 48 | 828 | 0 | 881 |
| napraw gwarancyjnych | |||||
| Rezerwy razem | 2 550 | 3 160 | 3 327 | 0 | 2 383 |
Inne rezerwy z tytułu 01.01.2024 utworzenie wykorzystanie rozwiązanie 30.06.2024
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej yarrl za okres zakończony 30.06.2024 roku zawierające śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie spółki yarrl S.A. sporządzone w tysiącach złotych polskich
| rezerwa na pozostałe | 1 348 | 0 | 484 | 0 | 864 |
|---|---|---|---|---|---|
| koszty kontraktów | |||||
| rezerwa na koszty usług i | 154 | 285 | 45 | 0 | 394 |
| pozostałe | |||||
| rezerwa na koszty | 881 | 0 | 603 | 0 | 278 |
| napraw gwarancyjnych | |||||
| Rezerwy razem | 2383 | 285 | 1132 | 0 | 1536 |
I.7.7 NOTA 7 - KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Część długoterminowa | 478 | 0 |
| Powyżej 1 roku do 5 lat | 478 | 0 |
| Część krótkoterminowa | 1 500 | 4 763 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 788 | 0 |
| Kredyt obrotowy | 662 | 0 |
| Pożyczki | 50 | 4 763 |
| Razem | 1 978 | 4 763 |
| Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek Grupy | 2 936 2 000 |
|
| Kapitałowej na podstawie zawartych umów |
I.7.8 NOTA 8 - GWARANCJE I PORĘCZENIA
| Gwarancje i poręczenia otrzymane od podmiotów niepowiązanych |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Razem gwarancje i poręczenia otrzymane | 0 | 0 |
| Gwarancje i poręczenia udzielone podmiotom niepowiązanym |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dla pozostałych jednostek | 281 | 330 |
| Razem gwarancje i poręczenia udzielone | 281 | 330 |
I.7.9 NOTA 9 - TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
| Transakcje wewnątrz Grupy Kapitałowej yarrl | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 30.06.2024 |
Lockus sp. z o.o. | Lockus K2 sp. z o.o. | Lockus / Lockus K2 |
|
| Sprzedaż podmiotom powiązanym | 42 | 15 | 37 | |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 296 | 0 | 37 | |
| Należności z działalności operacyjnej | 5 | 3 | 8 | |
| Zobowiązania z działalności operacyjnej | 71 | 0 | 8 | |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 799 | 669 | 605 | |
| Otrzymane pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 | 605 | |
| Spłacone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 | 450 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 903 | 892 | 155 | |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 | 155 | |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 | 5 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 34 | 29 | 5 |
| Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 30.06.2024 |
Euvic S.A. | Euvic IT S.A. | |
| Sprzedaż podmiotom powiązanym | 3 532 |
0 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 669 | 17 |
|---|---|---|
| Należności z działalności operacyjnej | 2 217 |
0 |
| Zobowiązania z działalności operacyjnej | 179 | 7 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 |
| Otrzymane pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 |
| Spłacone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 |
| Należności z tytułu pożyczek | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 |
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę i Grupę były na warunkach rynkowych.
Spółka yarrl S.A. jest spółką dominującą wobec spółek Lockus sp. z o.o. oraz Lockus K2 sp. z o.o.
Podmioty stanowiące Grupę Kapitałowa yarrl:
-
- Lockus sp. z o.o.
-
- LockusK2 sp. z o.o.
Podmioty powiązane nie będące w Grupie Kapitałowej yarrl:
- Euvic IT S.A.
Podmiotem dominującym wobec yarrl S.A. jest spółka Euvic S.A.
I.7.10 NOTA 10 - INSTRUMENTY FINANSOWE
| Instrumenty finansowe według kategorii | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 16 234 | 19 936 | ||
| Pożyczki i należności wyceniane w | 0 | 0 | ||
| zamortyzowanym koszcie | ||||
| Należności własne wyceniane w nominale | 13 399 | 11 743 | ||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej | 0 | 0 | ||
| przez wynik finansowy | ||||
| Środki pieniężne | 2 835 | 8 193 | ||
| Zobowiązania finansowe | 8 551 | 11 388 | ||
| Zobowiązania wyceniane w wartości | 0 | 0 | ||
| godziwej przez rachunek zysków i strat | ||||
| Zobowiązania wyceniane w | 2 532 | 5 397 | ||
| zamortyzowanym koszcie | ||||
| Zobowiązania handlowe, pozostałe | ||||
| zobowiązania i rozliczenia | 6 019 | 5 991 | ||
| międzyokresowe bierne wyceniane w | ||||
| nominale |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień
| Instrumenty finansowe - ryzyko |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stopy procentowej na dzień | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Specyfikacja | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne |
| do 1 roku | od roku do 5 lat | powyżej 5 lat | do 1 roku | od roku do 5 lat | powyżej 5 lat | |
| Oprocentowanie stałe: | ||||||
| Należności: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Oprocentowanie zmienne: | ||||||
| Należności: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 1 673 | 859 | 0 | 4 927 | 470 | 0 |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 500 | 478 | 0 | 4 763 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 173 | 381 | 0 | 164 | 470 | 0 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ otrzymuje środki w postaci pożyczek i kredytów oraz leasingów oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
30.06.2024
| Instrumenty finansowe | Należności | Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej | Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej |
|---|---|---|---|
| według kategorii | główne | przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus | przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
| Pożyczki i kredyty otrzymane | 1 923 | -9,62 | 9,62 |
| Zobowiązania leasingowe | 554 | -2,77 | 2,77 |
| Razem wpływ na wynik | -12,39 | 12,39 | |
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa jest narażona na niewielkie ryzyko walutowe z uwagi na niski udział kontraktów w walucie w działalności Grupy.
Zarządzanie ryzykiem płynności
Grupa Kapitałowa narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółek GK. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek oraz leasingów. Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii kredytowych.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy Spółek GK i Spółka Dominująca, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółkach GK ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
Dla zabezpieczania płynności Grupa Kapitałowa korzysta z kredytów i pożyczek oraz leasingów.
Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2024
| Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 93 | 84 | 402 | 1 344 | 0 | 0 | 1 923 |
| Leasing | 14 | 29 | 130 | 381 | 0 | 0 | 554 |
| Razem | 107 | 113 | 532 | 1 725 | 0 | 0 | 2 477 |
Zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie objętym sprawozdaniem nie zmieniono metod ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku nie miały miejsca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
I.8 ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE
| Imię i Nazwisko | Funkcja | Liczba posiadanych akcji na 27.09.2024 |
Liczba posiadanych akcji na 30.06.2024 |
Opcje na akcje |
|---|---|---|---|---|
| Sławomir Połukord | Prezes Zarządu | 296 000 |
296 000 |
brak |
| Bartosz Piasecki | Wiceprezes Zarządu | 295 448 |
295 448 | brak |
| Piotr Żukowski | Członek Zarządu | 18 140 |
18 140 |
brak |
Na dzień publikacji niniejszego raportu spółka dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych.
| I.9 | ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY NADZORUJĄCE | ||
|---|---|---|---|
| -- | ----- | --------------------------------------------------------------------- | -- |
| Imię i Nazwisko | Funkcja | Liczba posiadanych akcji na 27.09.2024 |
Liczba posiadanych akcji na 30.06.2024 |
Opcje na akcje |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Wolny | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
115 117 |
115 117 |
brak |
| Jerzy Kufel | Członek Rady | - | - | brak |
| Nadzorczej Członek Rady |
brak | |||
| Bartosz Ćwikliński | Nadzorczej | - | - | |
| Rafał Jagniewski | Członek Rady Nadzorczej |
- | - | brak |
| Magdalena Taczanowska | Członek Rady Nadzorczej |
- | - | brak |
| Jakub Łytkowski | Członek Rady Nadzorczej |
150 000 |
150 000 |
brak |
|---|---|---|---|---|
Na dzień publikacji niniejszego raportu spółka dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych
I.10 ZMIANY W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI
| (w sztukach) | Stan na 27.09.2024 | Stan na 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% ogólnej | % głosów | ||
| liczby akcji | na WZA | Liczba akcji |
|||
| EUVIC S.A. | 3 105 972 | 44,65 | 38,62 | 3 105 972 | |
| EUVIC IT S.A. | 400 000 | 5,75 | 9,95 | 400 000 | |
| X-CODE SP. Z O.O. | |||||
| (porozumienie) | 416 325 | 5,99 | 9,1 | 416 325 | |
| IMPERIO ASI S.A. | 250 000 | 3,59 | 5,96 | 250 000 |
Na dzień publikacji niniejszego raportu spółka dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych.
I.11 ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ
- W dniu 06.08.2024 roku Emitent i Spółka zależna Lockus Sp. z o.o. podpisali ze spółką Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie aneks nr 1 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego. Zgodnie z podpisanym aneksem podwyższono kwotę Limitu o kwotę 1 000 000,00 PLN do kwoty 4 500 000,00 PLN w celu umożliwienia kredytobiorcom składania zleceń udzielania przez PKO BP SA gwarancji bankowych w ramach Limitu (Raport bieżący nr 26/2024),
- W dniu 12.09.2024 r. Emitent otrzymał podpisaną umowę ramową pomiędzy Telewizją Polską S.A. w likwidacji (dalej jako: "Zamawiający") a yarrl S.A. dalej jako: ("Wykonawca") oraz pozostałymi wykonawcami, których Zamawiający zakwalifikował do zawarcia Umowy Ramowej, której przedmiotem jest określenie warunków udzielania i realizacji zamówień na świadczenie przez Wykonawcę usług IT w zakresie tworzenia oprogramowania w obszarze mediów interaktywnych oraz usług analitycznych (Raport bieżący nr 28/2024).
- W dniu 23.09.2024 r. Emitent otrzymał podpisaną umowę ramową pomiędzy Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (dalej jako: "Zamawiający") a yarrl S.A. dalej jako: ("Wykonawca") oraz pozostałymi wykonawcami, których Zamawiający zakwalifikował do zawarcia Umowy Ramowej, której przedmiotem której przedmiotem jest określenie warunków udzielania i realizacji Zamówień Wykonawczych na świadczenie usług wdrażania, utrzymania, rozwoju i
wsparcia systemów informatycznych wspierających funkcjonowanie NCBR (Raport bieżący nr 29/2024).
I.12 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ WYNIKU FINANSOWEGO SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzania raportu brak innych niż ujawnione w prezentowanych opracowaniach informacji istotnych z punktu widzenia oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez spółkę oraz grupę kapitałową yarrl.
I.13 CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI FINANSOWE W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
W ocenie Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej yarrl istotną rolę w kształtowaniu wyników w kolejnych kwartałach 2024 roku będą miały następujące czynniki:
czynniki wewnętrzne:
- zachowanie i zwiększenie rentowności obecnych kontraktów,
- wzrost liczby rentownych kontraktów,
- zwiększanie średniej wartości kontraktów,
- intensyfikacja działań handlowych opartych o nowe modele adekwatne do zmieniającego się otoczenia biznesowego, w tym dywersyfikacja rynkowa,
- utrzymanie wysokich i unikalnych kompetencji związane z nowoczesnymi technologiami,
- uzyskanie poprawy wyników przez Spółki zależne
oraz czynniki zewnętrzne:
- kondycja finansowa aktualnych i potencjalnych kontrahentów,
- potencjał inwestycyjny podmiotów komercyjnych oraz sektora publicznego,
- sytuacja makroekonomiczna w Polsce i na świecie,
- zwiększenie popytu na nowoczesne technologie np. zwiększenie popularności rozwiązań bazujących na sztucznej inteligencji w obsłudze klienta i wspieraniu pracy pracowników lub wzrost świadomości znaczenia predykcji w działalności przedsiębiorstw,
- sytuacja polityczna UE oraz gospodarki światowej,
- dostępność wysoko wykwalifikowanych pracowników branży IT.
II JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE DANE FINANSOWE SPÓŁKI YARRL S.A.
II.1 WYBRANE DANE FINANSOWE
| Jednostkowe wybrane dane finansowe - |
tys. zł | tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, | 24 179 | 4 848 | 5 609 | 1 051 |
| towarów i materiałów | ||||
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 419 | -546 | 329 | -118 |
| III. Zysk (strata) brutto | 1 285 | -972 | 298 | -211 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1 423 | -943 | 330 | -204 |
| V. Liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 2 735 500 | 6 956 279 | 2 735 500 |
| VI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | ||||
| (w zł/ EUR) | 0,20 | -0,34 | 0,05 | -0,07 |
| VII. Rozwodniony zysk (strata) netto na | 0,20 | -0,34 | 0,05 | -0,07 |
| jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
| Jednostkowe wybrane dane finansowe - |
tys. zł | tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| I. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
9 573 | 13 280 | 2 220 | 3 054 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 816 | 1 489 | 421 | 342 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 7 757 | 11 791 | 1 799 | 2 712 |
| IV. Kapitał własny | 30 103 | 28 680 | 6 980 |
6 596 |
| V. Kapitał podstawowy | 6 956 | 6 956 | 1 613 | 1 600 |
| VI. Liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 6 956 279 | 6 956 279 | 6 956 279 |
| VII. Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 6 956 279 | 3 787 804 | 6 956 279 | 3 787 804 |
| VIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,33 | 4,12 | 1,00 | 0,95 |
| IX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
4,33 | 7,57 | 1,00 | 1,74 |
| X. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Jednostkowe wybrane dane finansowe - |
tys. zł | tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
| za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności | -664 | -1 564 | -154 | -339 |
| operacyjnej | ||||
| II. Przepływy pieniężne netto z działalności | -1 586 | -294 | -368 | -64 |
| inwestycyjnej | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | -3 057 | 1 735 | -709 | 376 |
| finansowej | ||||
| IV. Przepływy pieniężne netto, razem | -5 307 | -123 | -1 231 | -27 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kurs EURO/zł | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
| sprawozdanie z sytuacji finansowej | 4,3130 | 4,4503 | 4,3480 |
| - kurs z ostatniego dnia okresu |
|||
| sprawozdanie z całkowitych dochodów i |
|||
| sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 4,3109 | 4,6130 | 4,5284 |
| - kurs średni z okresu |
II.2 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 24 179 | 4 848 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 24 121 | 4 730 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 58 | 118 |
| Koszt własny sprzedaży | 19 369 | 3 685 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 19 334 | 3 607 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 35 | 78 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 810 | 1 163 |
|---|---|---|
| Koszty sprzedaży | 646 | 315 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 822 | 1 397 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 224 | 46 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 147 | 43 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 419 | -546 |
| Przychody finansowe | 140 | 88 |
| Koszty finansowe | 274 | 514 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 285 | -972 |
| Podatek dochodowy | -138 | -29 |
| częsć bieżąca | 0 | 0 |
| częsć odroczona | -138 | -29 |
| Zysk (strata) netto z działalnosci kontynuowanej |
1 423 | -943 |
| Działalność zaniechana | 0 | 0 |
| Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 1 423 | -943 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochódów netto za okres |
1 423 | -943 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt. ) | 6 956 279 | 2 735 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję z działalnosci kontynuowanej | 0,20 | -0,34 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalnosci | ||
| kontynuowanej | 0,20 | -0,34 |
II.3 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 24 347 | 24 051 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 732 | 726 |
| Inne wartości niematerialne | 487 | 92 |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 1 367 | 1 485 |
| Wartość firmy | 16 194 | 16 194 |
|---|---|---|
| Udziały w jednostkach zależnych | 4 986 | 4 986 |
| Należności długoterminowe | 335 | 421 |
| Podatek odroczony | 246 | 147 |
| II. Aktywa obrotowe | 15 329 | 17 909 |
| Zapasy | 220 | 218 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 8 523 | 7 418 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami | 1 247 | 772 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 794 | 1 146 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 496 | 7 803 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 049 | 552 |
| Suma aktywów | 39 676 | 41 960 |
| PASYWA | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 30 103 | 28 680 |
| Kapitał podstawowy | 6 956 | 6 956 |
| Kapitał zapasowy | 35 196 | 35 196 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -12 049 | -13 472 |
| Wynik bieżącego okresu | 1 423 | 1 182 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 816 | 1 489 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 111 | 149 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 79 | 79 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 458 | 0 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 1 150 | 1 243 |
| Kaucje z tytułu umów o budowę | 18 | 18 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 7 757 | 11 791 |
| Kredyty i pożyczki | 555 | 3 733 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 179 | 170 |
| Zobowiazania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 705 | 4 499 |
| Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 1 297 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej yarrl za okres zakończony 30.06.2024 roku zawierające śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie spółki yarrl S.A. sporządzone w tysiącach złotych polskich
| Suma pasywów | 39 676 | 41 960 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | 1 449 | 716 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 869 | 1 376 |
II.4 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie | Kapitał | Kapitał | Zyski | Kapitał |
|---|---|---|---|---|
| ze zmian w kapitałach własnych |
podstawowy | zapasowy | zatrzymane | własny |
| Na 01.01.2023 | 2 735 | 13 417 | -14 654 | 1 498 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | -942 | -942 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | -942 | -942 |
| Emisja nowych akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30.06.2023 | 2 735 | 13 417 | -15 596 | 556 |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian | Kapitał | Kapitał | Zyski | Kapitał |
|---|---|---|---|---|
| w kapitałach własnych | podstawowy | zapasowy | zatrzymane | własny |
| Na 01.01.2023 | 2 735 | 13 417 | -14 654 | 1 498 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | 1 182 | 1 182 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 1 182 | 1 182 |
| Połączenie ze spółką pTAG | 4 221 | 21 779 | 0 | 26 000 |
| Na dzień 31.12.2023 | 6 956 | 35 196 | -13 472 | 28 680 |
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze | Kapitał | Kapitał | Zyski | Kapitał |
|---|---|---|---|---|
| zmian w kapitałach własnych na dzień | podstawowy | zapasowy | zatrzymane | własny |
| Na 01.01.2024 | 6 956 | 35 196 | -13 472 | 28 680 |
| Zysk za okres | 0 | 0 | 1 423 | 1 423 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 1 423 | 1 423 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej yarrl za okres zakończony 30.06.2024 roku zawierające śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie spółki yarrl S.A. sporządzone w tysiącach złotych polskich
| Emisja nowych akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30.06.2024 | 6 956 | 35 196 | -12 049 | 30 103 |
II.5 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| z przepływów pieniężnych za okres | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk (strata)brutto | 1 285 | -972 |
| Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych | -1 949 | -592 |
| netto | ||
| Amortyzacja | 271 | 143 |
| Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy) | 253 | 115 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -5 | -14 |
| Zmiana stanu rezerw | -507 | -115 |
| Zmiana stanu zapasów | -2 | 53 |
| Zmiana stanu należności | -1 105 | -674 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ,z wyjątkiem | -1 000 | -696 |
| pożyczek i kredytów | ||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 236 | 596 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -90 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -664 | -1 564 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | -570 | -49 |
| niematerialnych | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | 21 | 26 |
| niematerialnych | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | -1 123 | -543 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 86 | 272 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 586 | -294 |
| Działalność finansowa |
| Wpływy netto z emisji akcji | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 1 000 | 5 159 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -3 720 | -3 227 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -84 | -82 |
| Zapłacone odsetki | -253 | -115 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -3 057 | 1 735 |
| Przepływy pieniężne netto, razem za okres | -5 307 | -123 |
| Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | -5 307 | -123 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 7 803 | 211 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 2 496 | 88 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
281 | 330 |
II.6 NOTY
II.6.1 NOTA 1 - INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
II.6.2 NOTA 2 - PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI
| Przychody z umów z klientami | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Przychody segmentu usług budowy i rozwoju oprogramowania | 18 860 |
0 |
| Przychody segmentu usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów | 4 021 | 3 834 |
| Przychody segmentu usługi wdrożeń rozwiązań własnych | 1 181 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży automatyki budynkowej | 12 | 991 |
| Przychody ze sprzedaży pozostałej | 55 | 23 |
| 24 179 | 4 848 |
II.6.3 NOTA 3 - SEGMENTY OPERACYJNE
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej yarrl. (rozdział I.7.2 Nota 2 - Segmenty operacyjne powyżej)
II.6.4 NOTA 4 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW
| 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Odpis na majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis na zapasy | 183 | 0 | 0 | 183 |
| Odpis na należności | 2 229 | 27 | 1 739 | 517 |
| Odpis na pożyczki | 2 227 | 0 | 2 227 | 0 |
| Odpis na udziały | 5 987 | 4 037 | 0 | 10 024 |
| Razem odpisy | 10 626 | 4 064 | 3 966 | 10 724 |
| 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Odpis na majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis na zapasy | 183 | 0 | 183 | 0 |
| Odpis na należności | 517 | 0 | 51 | 466 |
| Odpis na pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis na udziały | 10 024 | 0 | 0 | 10 024 |
| Razem odpisy | 10 724 | 0 | 234 | 10 490 |
Zmniejszenie odpisów na należności ma związek ze spłatą należności przeterminowanych objętych tym odpisem.
II.6.5 NOTA 5 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Zysk (strata) brutto | 1 285 | -972 |
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą | -135 | 390 |
| opodatkowania podatkiem dochodowym | ||
| - włączenia do przychodów podatkowych, |
874 | 0 |
| - wyłączenia z przychodów podatkowych, |
-61 | -35 |
| - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, |
-948 | 425 |
| Dochód (strata) do opodatkowania | 1 150 | -582 |
| Odliczenia od dochodu - straty z lat ubiegłych, |
-1 150 | 0 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej yarrl za okres zakończony 30.06.2024 roku zawierające śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie spółki yarrl S.A. sporządzone w tysiącach złotych polskich
| dochody wolne od podatku | ||
|---|---|---|
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 0 |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, | 0 | 0 |
| odliczenia i obniżki podatku | ||
| Podatek bieżący | 0 | 0 |
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa na podatek | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| od pożyczek otrzymanych | ||||
| Wycena umów z klientami | 0 | 147 | 0 | 147 |
| Rezerwy pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem aktywa | 0 | 147 | 0 | 147 |
| Rezerwa na podatek | 01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od należności | 10 | 0 | 5 | 5 |
| Wycena umów z klientami | 0 | 55 | 0 | 55 |
| Różnica w wartości bilansowej | 108 | 0 | 19 | 89 |
| i podatkowej majątku | ||||
| Podatek odniesiony na wynik | 118 | 55 | 24 | 149 |
| Podatek odniesiony na kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem rezerwa | 118 | 55 | 24 | 149 |
| Aktywa na podatek | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia i ZUS | 0 | 13 | 0 | 13 |
| Wycena umów z klientami | 147 | 0 | 147 | 0 |
| Naliczone odsetki | 0 | 9 | 0 | 9 |
| od pożyczek otrzymanych | ||||
| Strata podatkowa | 0 | 224 | 0 | 224 |
| Razem aktywa | 147 | 246 | 147 | 246 |
| Rezerwa na podatek | 01.01.2024 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od należności | 4 | 8 | 12 | |
| Wycena umów z klientami | 57 | 0 | 57 | 0 |
| Różnica w wartości bilansowej | 88 | 11 | 0 | 99 |
| i podatkowej majątku | ||||
| Podatek odniesiony na wynik | 149 | 19 | 57 | 111 |
| Podatek odniesiony na kapitał | 0 | 0 | ||
| Razem rezerwa | 149 | 19 | 57 | 111 |
II.6.6 NOTA 6 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 3 466 | 3 342 |
| Umorzenie | 2 734 | 2 616 |
| 732 | 726 |
| Budynki | 517 | 528 |
|---|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 33 | 27 |
| Środki transportu | 168 | 160 |
| Inne środki trwałe | 14 | 11 |
| 732 | 726 |
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. spółka yarrl poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 162 tys. zł.
II.6.7 NOTA 7 - REZERWY
| Rezerwy | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 87 | 87 |
| Inne rezerwy | 861 | 1 368 |
| Rezerwy razem | 948 | 1 455 |
|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 79 | 79 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 869 | 1 376 |
| Rezerwa na pozostałe koszty kontraktów | 504 | 988 |
| Rezerwa na koszty pozostałe | 321 | 70 |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 36 | 307 |
| Inne rezerwy | 861 | 1 365 |
| Rezerwy długoterminowe | 0 | 0 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 861 | 1 365 |
| Inne rezerwy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe | 01.01.2023 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2023 |
| z tytułu: | |||||
| rezerwa na pozostałe | 0 | 3 309 | 2 321 | 0 | 988 |
| koszty kontraktów | |||||
| rezerwa na koszty |
68 | 73 | 71 | 0 | 70 |
| pozostałe | |||||
| rezerwa na koszty | 561 | 0 | 254 | 0 | 307 |
| napraw gwarancyjnych | |||||
| Rezerwy razem | 629 | 3382 | 2646 | 0 | 1365 |
| Inne rezerwy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe | 01.01.2024 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 30.06.2024 |
| z tytułu: | |||||
| rezerwa na pozostałe | |||||
| koszty kontraktów | 988 | 0 | 484 | 0 | 504 |
| rezerwa na koszty |
70 | 296 | 45 | 0 | 321 |
| pozostałe | |||||
| rezerwa na koszty | 307 | 0 | 271 | 0 | 36 |
| napraw gwarancyjnych | |||||
| Rezerwy razem | 1365 | 296 | 800 | 0 | 861 |
II.6.8 NOTA 8 - KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredyt w rachunku bieżącym | 5 | 0 |
| Kredyt obrotowy | 958 | 0 |
| Pożyczki | 50 | 3 733 |
| Razem w tym: | 1 013 | 3 733 |
| część krótkoterminowa do 1 roku | 555 | 3 733 |
| część długoterminowa | 458 | 0 |
| powyżej 1 roku do 5 lat | 458 | 0 |
| powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dodatkowy limit kredytowy dostępny | ||
| dla Spółki na podstawie zawartych umów | 2 400 | 2 000 |
II.6.9 NOTA 9 - GWARANCJE I PORĘCZENIA
| Gwarancje i poręczenia otrzymane | ||
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Od jednostek powiązanych | 0 | 4 500 |
| Poręczenie hipoteczne pożyczki udzielonej | ||
| przez bank od Lockus sp. z o.o. | 0 | 4 500 |
| Od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Razem gwarancje i poręczenia otrzymane | 0 | 4 500 |
| Gwarancje i poręczenia udzielone | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Dla jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Dla pozostałych jednostek | 281 | 330 |
| Gwarancja na wykonane prace | 281 | 330 |
II.6.10 NOTA 10 - TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
| 01.01.2024 - 30.06.2024 |
Lockus | Lockus K2 |
|---|---|---|
| sp. z o.o. | sp. z o.o. | |
| Sprzedaż podmiotom powiązanym | 42 | 15 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 296 | 0 |
| Należności z działalności operacyjnej | 5 | 3 |
| Zobowiązania z działalności operacyjnej | 71 | 0 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 799 | 669 |
| Otrzymane pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 |
| Spłacone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 |
| Należności z tytułu pożyczek | 903 | 892 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 34 | 29 |
| 01.01.2024 - 30.06.2024 |
Euvic | Euvic IT | |
|---|---|---|---|
| S.A. | S.A. | ||
| Sprzedaż podmiotom powiązanym | 3 532 | 0 | |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 669 | 17 | |
| Należności z działalności operacyjnej | 2 217 | 0 | |
| Zobowiązania z działalności operacyjnej | 179 | 7 | |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 | |
| Otrzymane pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 | |
| Spłacone pożyczki wraz z odsetkami | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu pożyczek | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 | |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 | |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 0 | 0 |
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych.
Spółka yarrl S.A. jest spółką dominującą wobec spółek Lockus sp. z o.o. oraz Lockus K2 sp. z o.o.
Podmioty stanowiące Grupę Kapitałowa yarrl:
- Lockus sp. z o.o.
2. Lockus K2 sp. z o.o.
Podmioty powiązane nie będące w Grupie Kapitałowej yarrl
- Euvic IT S.A.
Podmiotem dominującym wobec yarrl S.A. jest spółka Euvic S.A.
II.6.11 NOTA 11 - INSTRUMENTY FINANSOWE
Instrumenty finansowe – według kategorii
| Instrumenty finansowe według kategorii | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 14 395 | 17 560 |
| Pożyczki i należności wyceniane | 1 794 | 1 146 |
| w zamortyzowanym koszcie | ||
| Należności własne wyceniane w nominale | 10 105 | 8 611 |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej | ||
| przez wynik finansowy | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 2 496 | 7 803 |
| Zobowiązania finansowe | 7 065 | 9 663 |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej | 0 | 0 |
| przez rachunek zysków i strat | ||
| Zobowiązania wyceniane | 2 342 | 5 146 |
| w zamortyzowanym koszcie | ||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 4 723 | 4 517 |
| zobowiązania wyceniane w nominale |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
| Instrumenty finansowe - ryzyko |
30.06.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stopy procentowej na dzień | 31.12.2023 | |||||
| Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | Wymagalne | |
| Specyfikacja | do 1 roku | od roku do 5 lat | powyżej 5 lat | do 1 roku | od roku do 5 lat | powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe: | ||||||
| Należności : | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 73 | 643 | 262 | 70 | 643 | 300 |
| Zobowiązania leasingowe - najem |
73 | 643 | 262 | 70 | 643 | 300 |
| Oprocentowanie zmienne: | ||||||
| Należności : | 1 794 | 0 | 0 | 1 146 | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone | 1 794 | 0 | 0 | 1 146 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 661 | 703 | 0 | 3 833 | 300 | 0 |
| Pożyczki i kredyty otrzymane | 555 | 458 | 0 | 3 733 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 106 | 245 | 0 | 100 | 300 | 0 |
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ otrzymuje środki oprocentowane według stóp stałych, jak i zmiennych, a udziela pożyczki według zmiennych stóp procentowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
należności główne | wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 1 730 | 9 | -9 |
| Pożyczki i kredyty otrzymane | 963 | -5 | 5 |
| Zobowiązania leasingowe | 351 | -2 | 2 |
| Razem wpływ na wynik | 2 | -2 |
30.06.2024
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na niewielkie ryzyko walutowe z uwagi na udział kontraktów w walucie w działalności Spółki. Na koniec czerwca 2024 roku należności z tytułu sprzedaży wynosiły 51tys euro i 2 tys. USD, a zobowiązania 30 tys. euro.
Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółka narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek oraz leasingów. Na potrzeby planowania finansowego ustalana jest wartość zapotrzebowania na zewnętrzne źródła finansowania. Określane są globalne potrzeby finansowe Spółki, przewidywany wzrost aktywów Spółki, przewidywany wzrost lub spadek zobowiązań krótkoterminowych. Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii kredytowych odpowiednich do zapewnienia potrzeb finansowych.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki oraz dyrektor finansowy, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Dla zabezpieczania płynności finansowej Spółka korzysta z kredytów i pożyczek oraz dodatkowego limitu kredytowego i zobowiązań leasingowych.
| Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30.06.2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem | ||
| Kredyty i pożyczki | 93 | 84 | 378 | 458 | 0 | 0 | 1 013 | |
| Leasing | 15 | 30 | 134 | 567 | 322 | 262 | 1 329 | |
| Razem | 108 | 114 | 512 | 1 025 | 322 | 262 | 2 342 |
III ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA
W dniu 27 września 2024 r. niniejszy raport został zatwierdzony przez Zarząd spółki dominującej do ogłoszenia.
Dokument podpisany przez Krzysztof Błania Data: 2024.09.27 10:37:07 CEST Signature Not Verified
