AI Terminal
Imperio - Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 27, 2024
5647_rns_2024-09-27_4e015964-ed98-4ff9-aec5-a8ecd82c2fa6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Imperio ASI S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku.
Warszawa, 27 września 2024 roku
Spis treści
| WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (WG STOPNIA PŁYNNOŚCI) 7 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA 11 | ||
| I. INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 |
||
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 13 | |
| B. C. |
INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE 14 INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 18 |
|
| II. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO DANYCH FINANSOWYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 22 |
||
| III. WYBRANE NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 32 | ||
| IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ 42 | ||
| V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ50 |
||
| VI. SEGMENTY OPERACYJNE 52 | ||
| VII.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 53 | ||
| VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 53 |
||
| 1. | ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 53 | |
| 2. | ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKÓW ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI, ODROCZONEGO PODATKU | |
| DOCHODOWEGO, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH, ZMIANY STANU REZERW, ZMIANY | ||
| SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO 54 | ||
| 3. | INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 54 |
|
| 4. | INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 54 | |
| 5. | INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 54 | |
| 6. | INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ DLA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |
| WYCENIANYCH TĄ METODĄ 54 | ||
| 7. | ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 54 | |
| 8. | INFORMACJE DOTYCZĄCE DYWIDEND WYPŁACONYCH I/LUB ZADEKLAROWANYCH DO WYPŁATY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU | |
| 9. | NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE (MSR1, MSR10) 54 INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z |
|
| PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH | ||
| WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI 54 | ||
| 10. | TRANSAKCJE Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ, ICH MAŁŻONKAMI, RODZEŃSTWEM, | |
| WSTĘPNYMI, ZSTĘPNYMI LUB INNYMI BLISKIMI IM OSOBAMI 55 | ||
| 11. | OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH WPŁYW NA SKRÓCONE | |
| SPRAWOZDANIE FINANSOWE, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA | ||
| OSIĄGNIĘTY WYNIK 55 | ||
| 12. | INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, | |
| WYNIKU FINANSOWEGO ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI | ||
| ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 55 | ||
| 13. | WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 55 |
|
| 14. | INFORMACJA NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKACH PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ | |
| ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, |
| NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚC GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE | ||
|---|---|---|
| NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 55 | ||
| 15. | OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB | |
| UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU | ||
| RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 55 | ||
| 16. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ 56 | |
| 17. | WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO POSTĘPOWANIA | |
| ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI | ||
| EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU | ||
| SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA EMITENTA 56 | ||
| 18. | INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 56 | |
| 19. | ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH EMITENTA, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU | |
| ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 56 | ||
| 20. | STAN ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH EMITENTA 56 | |
| 21. | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI | |
| LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI | ||
| ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA 56 | ||
| 22. | INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ UMOWY KREDYTU LUB | |
| POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH 56 | ||
| 23. | INFORMACJE O POŻYCZKACH, KREDYTACH, ZALICZKACH I GWARANCJACH UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD | |
| ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W SPÓŁCE (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO), ZE WSKAZANIEM WARUNKÓW | ||
| OPROCENTOWANIA I TERMINÓW SPŁATY 56 | ||
| 24. | INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 56 | |
| 25. | OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE 57 | |
| 26. | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW | |
| FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ EMITENTA 57 | ||
| 27. | PŁATNOŚĆ W FORMIE AKCJI 57 | |
| 28. | ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 57 | |
| 29. | INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE 57 | |
| 30. | INFORMACJA NA TEMAT ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT I NA | |
| DZIEŃ PUBLIKACJI, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA 57 | ||
| 31. | WYDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO NINIEJSZE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W | |
| TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI 57 | ||
| 32. | INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU | |
| FINANSOWEGO 58 |
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE IMPERIO ASI S.A. na dzień 30.06.2024 r.
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| okres od 01-01- 2024 do 30-06- 2024 |
okres od 01-01- 2023 do 30-06- 2023 |
okres od 01-01- 2024 do 30-06- 2024 |
okres od 01-01- 2023 do 30-06- 2023 |
|
| Przychody z inwestycji | 69 | 107 | 16 | 23 |
| Wynik z inwestycji netto | (622) | 148 | (144) | 32 |
| Zyski (straty) z inwestycji | (103) | - | (24) | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (725) | 148 | (168) | 32 |
| Zysk (strata) brutto | (725) | 148 | (168) | 32 |
| Zysk (strata) netto | (725) | 148 | (168) | 32 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 874) | 353 | (435) | 76 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (733) | (1 068) | (170) | (232) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 570 | 13 | 828 | 3 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 963 | (702) | 223 | (152) |
| w tys. Zł | w tys. EUR | |||
| wg stanu na: | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Aktywa razem | 14 384 | 16 096 | 3 335 | 3 702 |
| Zobowiązania i Rezerwy, razem | 687 | 1 674 | 159 | 395 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 | 424 | 1 | 98 |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 13 697 | 14 422 | 3 176 | 3 317 |
| Kapitał zakładowy | 4 699 | 4 699 | 1 089 | 1 081 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR)*/ | 1,75 | 1,84 | 0,41 | 0,42 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR)**/ | (0,09) | (0,17) | (0,02) | (0,04) |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,3130 | 4,4503 | 4,3480 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3109 | 4,6130 | 4,5284 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
*/Wartość aktywów netto przypadającą Emitentowi na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie aktywów netto przypadających na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji Imperio ASI S.A. na dzień 30 czerwca 2024 r. wynosi 7 831 487, natomiast na 31 grudnia 2023 r. wynosi 7 831 487.
**/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. Przychody z inwestycji | 69 | 165 | 107 |
| 1. Udział w wyniku finansowym netto | - | - | |
| 1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | - | - | |
| 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów |
11 | - | |
| 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych | 11 | - | |
| 2.3. Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów |
- | - | |
| 3. Przychody z tytułu odsetek | 58 | 164 | 107 |
| 4. Dodatnie różnice kursowe | - | 1 | |
| 5. Pozostałe | - | - | |
| B. Pozostałe przychody operacyjne | 1 232 | 2 | |
| C. Koszty operacyjne | (251) | (610) | (261) |
| 1. Koszty działalności | (246) | (598) | (254) |
| 1.1. Wynagrodzenie firmy zarządzającej | - | - | |
| 1.2. Usługi doradztwa finansowego | (23) | (53) | (20) |
| 1.3. Usługi prawne | - | (51) | (1) |
| 1.4. Koszty z tytułu odsetek | (2) | (15) | |
| 1.5. Ujemne różnice kursowe | (1) | (9) | (5) |
| 1.6. Pozostałe koszty | (220) | (470) | (228) |
| 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | (5) | (12) | (8) |
| D. Pozostałe koszty operacyjne | - | (102) | (76) |
| E. Aktualizacja wartości inwestycji | (1 673) | (794) | 378 |
| F. Wynik z inwestycji netto (A+B-C-D+E) | (622) | (1 339) | 148 |
| G. Zyski (straty) z inwestycji | (103) | - | |
| 1. Zyski (straty) z inwestycji | (103) | ||
| 1.1 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu | - | - | |
| 1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży | (103) | - | |
| H. Zysk (strata) brutto (F+G) | (725) | (1 339) | 148 |
| I. Podatek dochodowy | - | - | |
| a) część bieżąca | - | - | |
| b) część odroczona | - | - | |
| J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | - | - | |
| K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | (725) | (1 339) | 148 |
| L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Ł. Zysk (strata) netto (H+I) | (725) | (1 339) | 148 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) w okresie */ | -0,09 | -0,17 | 0,02 |
*/Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | (725) | 148 |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | ||
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych |
||
| Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu |
||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą | ||
| Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | ||
| Suma dochodów całkowitych | (725) | 148 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (wg stopnia płynności)
| Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1 050 | 87 | 250 |
| B. Portfel inwestycyjny | 10 869 | 12 174 | 12 404 |
| I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe | 8 451 | 9 745 | 9 981 |
| 1. Akcje w jednostkach zależnych notowanych | - | - | - |
| 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych | - | - | - |
| 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych | - | - | - |
| 4. Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych | 8 451 | 9 745 | 9 981 |
| 5. Notowane dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
| 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe | - | - | - |
| II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe |
2 418 | 2 426 | 2 423 |
| 1. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych | 418 | 429 | 423 |
| 2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych | - | - | - |
| 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych | - | - | - |
| 4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach | |||
| nienotowanych | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| 5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe | - | - | - |
| 6. Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe | - | - | - |
| III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe | - | - | - |
| C. Należności | 1 803 | 2 620 | 3 278 |
| 1. Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 10 | 1 000 | 1 504 |
| 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
- | - | - |
| 3. Należności z tytułu odsetek | - | 1 592 | 1 700 |
| 4. Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | - | - | - |
| 5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
- | - | - |
| 6. Pozostałe należności | 1 793 | 28 | 74 |
| D. Inne aktywa | 662 | 1 215 | 1 271 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| 3. Wartości niematerialne | 7 | 11 | 16 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 655 | 1 204 | 1 255 |
| 4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 649 | 1 204 | 1 250 |
| 4.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 6 | - | 5 |
| 5. Pozostałe aktywa | - | - | - |
| E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa, razem | 14 384 | 16 096 | 17 203 |
| A. Zobowiązania | 6 | 424 | 24 |
| 1. Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
- | - | - |
| 2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | - | 399 | - |
| 3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| 4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 4 | 7 | 4 |
| 5. Pozostałe zobowiązania | 2 | 18 | 20 |
| B. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| C. Rezerwy | 681 | 1 250 | 1 270 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 649 | 1 204 | 1 250 |
| 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia | |||
| pracowników | - |
| 2.1. Długoterminowe | |||
|---|---|---|---|
| 2.2. Krótkoterminowe | |||
| 3. Pozostałe rezerwy | 32 | 46 | 20 |
| 3.1. Długoterminowe | - | ||
| 3.2. Krótkoterminowe | 32 | 46 | 20 |
| D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) | 13 697 | 14 422 | 15 909 |
| E. Kapitał własny | 13 697 | 14 422 | 15 909 |
|---|---|---|---|
| 1. Kapitał zakładowy | 4 699 | 4 699 | 4 699 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - | - | - |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | - |
| 4. Kapitał zapasowy | 12 743 | 12 743 | 12 743 |
| 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - |
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | - | - | - |
| a) dodatnie różnice kursowe | - | - | - |
| b) ujemne różnice kursowe | - | - | - |
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych | (3 020) | (1 681) | (1 681) |
| 9. Zysk (strata) netto | (725) | (1 339) | 148 |
| 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 831 487 | 7 831 487 | 7 831 487 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) */ | 1,75 | 1,84 | 2,03 |
*/ Wartość aktywów netto przypadająca jednostce dominującej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej. Liczba ta wynosiła 7 831 487 na dzień 30.06.2024 r., 7 831 487 na dzień 31.12.2023 r. oraz 7 831 487 na dzień 30.06.2023 r.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 4 699 | 12 743 | (1 681) | (1 339) | 14 422 | |||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 12 743 | (1 681) | (1 339) |
15 761 | |||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | (1 339) |
1 339 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | (725) | (725) | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. |
4 699 | 12 743 |
(3 020) |
(725) | 13 697 |
Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 4 699 | 12 743 | (1 681) | 15 761 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 12 743 | (1 681) | 15 761 | ||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | 1 681 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | (1 681) | (1 339) | (1 339) | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. | 4 699 | 12 743 | (1 681) | (1 339) | 14 422 |
Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 4 699 | 12 743 | (1 681) |
15 761 | ||||
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 699 | 12 743 | (1 681) |
15 761 | ||||
| Emisja akcji | ||||||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||||||
| Wypłata dywidendy | ||||||||
| Umorzenie akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku/straty | (1 681) |
1 681 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 148 | 148 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r. | 4 699 | 12 743 | (1 681) |
148 | 15 909 |
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - Metoda pośrednia
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) brutto | ( 725) | (1 339) | 148 |
| II. Korekty razem | (1 149) | 1 412 | 205 |
| 1. Amortyzacja | 5 | 12 | 8 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | |||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ( 69) | ( 116) | ( 107) |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 1 427 | 584 | ( 378) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | ( 569) | 415 | 435 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | |||
| 7. Zmiana stanu należności | 816 | 895 | 686 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (3 930) | 24 | 14 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 549 | (402) | ( 453) |
| 10. Zmiana stanu portfela inwestycyjnego | 622 | ||
| 11. Inne korekty | |||
| Gotówka z działalności operacyjnej | (1 874) | 73 | 353 |
| Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) | (1 874) | 73 | 353 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 11 | 609 | 76 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | |||
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 11 | 533 | |
| a) w jednostkach powiązanych | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 11 | 533 | |
| - zbycie aktywów finansowych | |||
| - dywidendy i udziały w zyskach | 11 | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 504 | ||
| - odsetki | 29 | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | |||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 76 | 76 | |
| II. Wydatki | 744 | 1 948 | 1 144 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 18 | 18 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | |||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 744 | 1 935 | 1 126 |
| a) w jednostkach powiązanych | 10 | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 734 | 1 935 | 1 126 |
| - nabycie aktywów finansowych | 734 | 1 431 | 622 |
| - udzielone pożyczki | 504 | 504 | |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 5 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) | ( 733) | (1 339) | (1 068) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 3 970 | 755 | 13 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
|||
| 2. Kredyty i pożyczki | 3 912 | 740 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | |||
| 4. Inne wpływy finansowe | 58 | 15 | 13 |
| II. Wydatki | 400 | 355 | |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | |||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | |||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 390 | 350 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | |||
|---|---|---|---|
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | |||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | |||
| 8. Odsetki | 10 | 5 | |
| 9. Inne wydatki finansowe | |||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) | 3 570 | 400 | 13 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) | 963 | (866) | ( 702) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 963 | (866) | ( 703) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych |
|||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 87 | 953 | 953 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym | 1 050 | 87 | 250 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
I. INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Podstawę sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego stanowi Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r, poz. 757 z późn.zm).
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSR zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych rodzajów zagrożeń i ryzyka.
Zarząd oświadcza, że firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, dokonująca przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i standardami zawodowymi.
Firma audytorska do przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdania finansowego Imperio ASI S.A. zgodnie z art. 24.2. lit a. Statutu Spółki oraz polityką wyboru firmy audytorskiej, została wybrana przez Radę Nadzorczą, uchwałą nr 1/20/05/2024. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze bezstronność i niezależność biegłego rewidenta, reputację i jakość wykonywanych prac audytorskich oraz doświadczenie w zakresie badania jednostek typu ventures capital/private equity.
B. INFORMACJE OGÓLNE O SPÓŁCE
I. DANE JEDNOSTKI:
| Nazwa: | Imperio ASI S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | 00-844 Warszawa, Plac Europejski 1 |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z zarządzaniem funduszami |
| Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych | |
| Organ prowadzący rejestr: | Krajowy Rejestr Sądowy, numer KRS: 0000020690 |
| Numer statystyczny REGON: | 010965971 |
Imperio ASI S.A. (d. BBI Capital NFI S.A.), (dalej "Spółka" lub "Emitent"), została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 r o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 r. z kapitałem akcyjnym w wysokości 100 tys. złotych.
Kapitał akcyjny oraz zapasowy Spółki został następnie podwyższony poprzez wniesienie przez Skarb Państwa wkładu niepieniężnego w postaci akcji jednoosobowych spółek Skarbu Państwa, biorących udział w Programie Powszechnej Prywatyzacji.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 2000 roku z późn.zm.) oraz do dnia 01 stycznia 2013 r. również na postawie Ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z 1993 roku z późn.zm.). Z dniem 01 stycznia 2013 r. weszła w życie ustawa o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 0, poz. 596 z 2012 roku), która uchyliła, w związku z zakończeniem Programu Powszechnej Prywatyzacji, ustawę z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202, z późn. zm.), a także wymusiła zmianę firm podmiotów, które pierwotnie stanowiły narodowe fundusze inwestycyjne, w tym BBI Capital NFI S.A. Zmiana firmy Spółki z BBI Capital NFI S.A. na Impera Capital S.A. została wpisana do rejestru przedsiębiorców z dniem 8 lutego 2013 r., o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 12/2013. Zmiana firmy Spółki z Impera Capital S.A. na Impera Capital ASI S.A. została zarejestrowana w dniu 17 września 2019 roku, o czym Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 17/2019. W dniu 27 maja 2021 roku została zarejestrowana zmiana Statutu Spółki w zakresie firmy Spółki, która obecnie działa pod firmą Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna Spółka Akcyjna.
Przedmiot działalności Spółki zdefiniowany jest jako działalność związana zarządzaniem funduszami i oznaczony jest numerem 66.30.Z w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).
W dniu 19 czerwca 2001 r. Emitent został zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000020690.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 27 września 2024 r. ma swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Plac Europejski 1, 00-844 Warszawa.
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PORÓWNYWALNE
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku i na dzień 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i zmian w kapitale własnym dodatkowo za rok obrotowy 2023.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2024 R.:
RADA NADZORCZA
W dniu 24 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwały o odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej następujących Członków:
Marcin Jaszczuk Aneta Makowiec Piotr Piaszczyk
Następnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej trwającej wspólnej kadencji trzech nowych Członków:
Roman Pudełko Michał Damek Jakub Ciszewski Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej: | Sławomir Jarosz |
|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: | Roman Pudełko |
| Sekretarz Rady Nadzorczej: | Michał Damek |
| Członek Rady Nadzorczej: | Jakub Ciszewski |
| Członek Rady Nadzorczej: | Tomasz Wykurz |
Do dnia publikacji sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
ZARZĄD
Skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2024 roku przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu: Artur Górski
Do dnia publikacji sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
V. FIRMA AUDYTORSKA:
UHY ECA Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A 01-377 Warszawa Wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3886.
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego tj. na dzień: 27 września 2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu są:
| akcji | zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % |
Liczba głosów na WZ |
|---|---|---|
| 1.890.336 | 24,14% | 1.890.336 |
| 715.000 | 9,13% | 715.000 |
| 500.768 | 6,39% | 500.768 |
| 470.000 | 6,00% | 470.000 |
| 470.000 | 6,00% | 470.000 |
| Liczba posiadanych |
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
**) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 22.05.2024 r. wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:
| Akcjonariusz* | Liczba posiadanych akcji |
Udział procentowy w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZ % |
Liczba głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| January Ciszewski | 1.890.336 | 24,14% | 1.890.336 |
| Artur Górski | 715.000 | 9,13% | 715.000 |
| Artur Jedynak | 500.768 | 6,39% | 500.768 |
| Telma Nieruchomości sp. z o.o.** | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
| Sławomir Jarosz | 470.000 | 6,00% | 470.000 |
*) Powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od akcjonariuszy.
**) Blanka Błasik i Artur Błasik posiadają pośrednio, tj. za pośrednictwem współkontrolowanej przez nich Spółki Telma Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) akcji Spółki, które reprezentują 6,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniają do 470 000 (czterysta siedemdziesiąt tysięcy) głosów, stanowiących 6,00% udziału w ogólnej liczbie głosów.
VII. INFORMACJA O STANIE POSIADANIA AKCJI SPÓŁKI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA ZGODNIE Z POSIADANYMI PRZEZ EMITENTA INFORMACJAMI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO
Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) na dzień przekazania niniejszego raportu.
Według stanu wiedzy Zarządu Imperio ASI S.A. wykaz liczby akcji posiadanych przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Jednostkę dominującą przedstawia się następująco:
Jest na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 27 września 2024 roku:
- pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 715.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 9,13 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
Było na dzień publikacji poprzedniego raportu rocznego tj. na dzień: 23 kwietnia 2024 roku:
- Pan Artur Górski, Prezes Zarządu Emitenta posiada 715.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiących 9,13 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- Pan Sławomir Jarosz, Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta posiada 470.000 akcji Spółki, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu i stanowiące 6,00 % udziału w kapitale zakładowym i głosach Emitenta.
- osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta nie posiadają uprawnień (opcji) do akcji Imperio ASI S.A.
VIII. PODMIOTY POWIĄZANE:
- ➢ Impera Seed Fund Sp. z o.o.
- ➢ Family Fund 2 Sp. z o.o.
- ➢ Call2Action S.A.
W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2014 r. MSSF 10, Imperio ASI S.A. wycenia wszystkie swoje jednostki powiązane w wartości godziwej a skutki wyceny odnosi na wynik finansowy, zgodnie z MSSF 9.
a) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach zależnych, nieobjęte konsolidacją, na dzień 30 czerwca 2024 roku.
| Nazwa spółki Siedziba |
Przedmiot działalności | Udział Imperio ASI w kapitale zakładowym spółki |
Udział Imperio ASI w ogólnej liczbie głosów na WZ |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
100% | 100% | |
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | 100% | 100% |
b) Udziały Imperio ASI S.A. w jednostkach stowarzyszonych nieobjęte konsolidacją, na dzień 30 czerwca 2024 roku.
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym spółki |
Udział Imperio ASI S.A. w ogólnej liczbie głosów na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
41,51% | 34,24% |
c) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej na 30 czerwca 2024 r.
IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 września 2024 roku.
C. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2024 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
W 2024 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 r.
Status zatwierdzenia standardów w UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty,
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienie informacji" Umowy finansowania dostawców.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości , ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- MSSF 18 "Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
- MSSF 19 "Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później),
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak możliwości wymiany (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
- "Coroczne zmiany tom 11" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego wymagało dokonania pewnych znaczących oszacowań i ocen dokonanych przez Zarząd Imperio ASI S.A.
Prezentacja zdarzeń gospodarczych w sprawozdaniach finansowych dokonywana jest z uwzględnieniem zasady istotności. Polega ona na niezbędnym, (choć nie wyłącznym) ujawnianiu tych informacji, których pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Imperio ASI S.A. sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
- jednostkowego rachunku zysków i strat
- jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- sprawozdania ze zmian w jednostkowym kapitale własnym,
- jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- wybranych not objaśniających.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2023 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
III. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zarząd monitoruje ewentualny wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta i w ocenie Zarządu obecna sytuacja związana z konfliktem zbrojnym w Ukrainie nie oddziałuje w sposób znaczący na stosunki gospodarcze oraz działalność prowadzoną przez Spółkę. Spółka nie prowadzi działalności gospodarczej w Ukrainie i w Rosji, nie posiada inwestycji zaangażowanych kapitałowo w Ukrainie i w Rosji ani bezpośrednio ani pośrednio.
IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie sporządzono według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod kalkulacji dla okresu bieżącego i okresów porównawczych z dostosowaniem okresu porównawczego do zmiany zasad rachunkowości i prezentacji przyjętych w sprawozdaniu w okresie bieżącym.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości i metody kalkulacji stosowane były w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Okres, za jaki sprawozdanie zostało sporządzone
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku i na dzień 30 czerwca 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i zmian w kapitale własnym dodatkowo za rok obrotowy 2023. Rokiem obrachunkowym jest rok kalendarzowy. Dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
W okresie od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku nie dokonano w Spółce zmian przyjętych zasad rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
Status Imperio ASI S.A. jako "jednostki inwestycyjnej"
Imperio ASI S.A. na podstawie subiektywnych ocen i założeń została zakwalifikowana jako "jednostka inwestycyjna", która spełnia kryteria określone w paragrafie 27 MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe".
Subiektywne założenia charakteryzujące Imperio ASI S.A. jako "jednostkę inwestycyjną" są następujące:
- Imperio ASI S.A. prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji zwrotów,
- współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są powiązani z Imperio ASI S.A., innymi członkami Grupy, ani z zarządcą inwestycji,
- udziały własnościowe w Imperio ASI S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalnie część aktywów netto Emitenta,
- Imperio ASI S.A. nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj. posiada "strategię wyjścia" z inwestycji. W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane strategie wyjścia polegać będą m.in. na sprzedaży poprzez rynek regulowany (dla instrumentów notowanych), plasowaniu posiadanych pakietów akcji wśród inwestorów finansowych bądź branżowych, a także realizację procesów zmierzających do upublicznienia spółek portfelowych (IPO). Emitent nie wyklucza również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje przewidziane prawem działania w celu windykacji należności.
Połączenia z inną jednostką
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie z innymi jednostkami.
Dane łączne w okresie sprawozdawczym
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
Czas trwania działalności jednostek powiązanych
Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieokreślony, za wyjątkiem spółek postawionych w stan likwidacji lub upadłości.
V. SZACUNKI
Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oszacowania i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Najważniejsze szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego:
Określenie wartości godziwej dla składników portfela inwestycyjnego
Zgodnie z przyjętą przez emitenta polityką rachunkowości Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny posiadanych instrumentów finansowych do wartości godziwej. Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na aktywnym rynku ustala się z uwzględnieniem kursu notowania danego instrumentu, natomiast wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, których wybór jest każdorazowo analizowany pod kątem uzyskania najbardziej wiarygodnej wartości wycenianego instrumentu. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych są odnoszone w wynik finansowy roku sprawozdawczego.
W stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych.
W celu zrozumienia przez użytkowników sprawozdania finansowego sposobu określania wartości godziwej Instrumentów finansowych oraz oceny wiarygodności przyjętych szacunków i założeń Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w bilansie według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej.
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest bezpośrednio o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadków, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach).
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana za pomocą modeli wyceny, w przypadku, których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Na dzień bilansowy nie miały miejsca istotne transfery pomiędzy Poziomem 1 i 2 a także przesunięcia z oraz do Poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej.
| L.p. | Nazwa podmiotu | Metoda wyceny | Poziom hierarchii wartości godziwej, na którym sklasyfikowano wycenę wartości godziwej |
|---|---|---|---|
| 1 | Invento Sp. z o.o. | pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki */ | 3 |
| 2 | Call2Action S.A. | pełen odpis wartości ze względu na faktyczną upadłość spółki | 3 |
| 3 | Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
pełen odpis wartości ze względu na upadłość spółki**/ | 3 |
| 4 | Impera Seed Fund Sp. z o.o. | wycena według aktywów netto spółki | 3 |
| 5 | Signamed S.A. | pełen odpis wartości ze względu na brak danych finansowych dotyczących spółki |
3 |
| 6 | Direct e Services S.A. | pełen odpis wartości ze względu na złożony wniosek o ogłoszenie upadłości spółki |
3 |
| 7 | Family Fund 2 Sp. z o.o. | wycena według aktywów netto spółki | 3 |
| 8 | Excellence Cannabis S.A. | pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki | 3 |
| 9 | Livekid Sp. z o.o. | ostatnia runda-odniesienie wartości inwestycji do historycznych transakcji związanych z przeprowadzanymi rundami inwestycyjnymi |
3 |
| 10 | Polskie Konopie S.A. | pełen odpis wartości ze względu na sytuację finansową spółki | 3 |
| 11 | Cosma S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 12 | All in! Games S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) |
1 |
| 13 | ABS Investment ASI S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 14 | Outdoorzy S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 15 | One More Level S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 16 | M FOOD S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 17 | Figene Capital S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
| 18 | YARRL S.A. | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku głównym GPW) |
1 |
| 19 | ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) | według kursu notowań giełdowych (spółka notowana na rynku NewConnect) | 1 |
Poniżej zaprezentowano zastosowane metody wyceny portfela inwestycyjnego na 30 czerwca 2024 roku.
*/ Z uwagi na zaległość w spłacie pożyczki wobec Imperio ASI S.A. mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i płynnościowej Invento Sp. z o.o., w dniu 31 sierpnia 2018 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o utworzeniu odpisu z tytułu utraty wartości udziałów Invento Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w wysokości odpowiadającej 100% wartości księgowej.
**/ Spółka była notowana na rynku New Connect do dnia 18.11.2015 roku. Na mocy Uchwały nr 1004/2015 Zarządu Giełdy z dnia 2.10.2015 roku akcje spółki Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018 zostały wykluczone z obrotu na rynku New Connect z dniem 18.11.2015r. Zwraca się także uwagę, że 1,5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. spośród pakietu 6,5 mln szt. posiadanego przez Emitenta na dzień bilansowy zostało zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. (uchwała nr 472/14 z dnia 15 maja 2014 r.) oraz został im nadany kod PLKPHUS00018 pod warunkiem podjęcia przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu, w którym notowane są inne akcje KB Kopahaus S.A. oznaczone kodem PLKPHUS00018, decyzji o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania tych akcji w tym systemie. Decyzja o wyznaczeniu pierwszego dnia notowania nie została podjęta przez spółkę organizującą alternatywny system obrotu. Ponadto 5 mln szt. akcji Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. stanowi akcje imienne uprzywilejowane serii A.
• Ocena ryzyka utraty wartości składników portfela inwestycyjnego
Na każdy dzień bilansowy Emitent dokonuje oceny, czy nie nastąpiła utrata wartości składników portfela inwestycyjnego. Utrata wartości określa się z uwzględnieniem przesłanek, które mogą świadczyć o ryzyku utraty wartości:
- analiza fundamentalna spółki,
- czynniki rynkowe,
- koniunktura gospodarcza i branżowa,
- inne czynniki właściwe w konkretnym przypadku,
• Określenie zamortyzowanego kosztu dla należności i zobowiązań
Zakłada się, że wartość należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyceniona w kwocie wymagającej zapłaty jest zbliżona do ich wartości ustalonych wg zamortyzowanego kosztu ze względu na krótki termin zapadalności.
Zmiana szacunków
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
VI. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACJA
Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki. Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego są wycenione w złotych, które stanowią walutę podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa jednostka. W ciągu roku transakcje w walucie obcej Spółka ujmuje początkowo w walucie polskiej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej średni kurs NBP obowiązujący na dzień zawarcia transakcji uznając go za natychmiastowy kurs wymiany. Operacje finansowe przeprowadzone w walutach obcych przeliczane są w dniu transakcji na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany banku, z którego usług korzysta Spółka. Pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Wszystkie kwoty zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W pierwszym półroczu 2024 r. na wynik finansowy Imperio ASI S.A. znaczący wpływ miały wyceny posiadanych aktywów finansowych. Strata z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wyniosła 1.673 tys. zł, przychody z inwestycji 69 tys. zł, przychody operacyjne 1.232 tys. zł, koszty operacyjne 251 tys. zł. Strata netto Spółki za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wyniosła 725 tys. zł.
VIII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.
IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W działalności Spółki nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Spółki.
II. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO DANYCH FINANSOWYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO
| Z nieograniczoną zbywalnością |
Z ograniczoną zbywalnością |
|||
|---|---|---|---|---|
| notowane na giełdach | notowane na rynkach pozagiełdowych |
nienotowane na rynkach regulowanych |
||
| Udziały mniejszościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 187 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
| wartość bilansowa | 418 | |||
| wartość według ceny nabycia | 89 | |||
| wartość godziwa | 418 | |||
| wartość rynkowa | 418 | |||
| Akcje i udziały w jednostkach współzależnych | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 10 463 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach | ||||
| krajowych | ||||
| wartość bilansowa | 8 451 | 2 000 | ||
| wartość według ceny nabycia | 11 226 | 17 992 | ||
| wartość godziwa | 8 451 | 2 000 | ||
| wartość rynkowa | 8 451 | 2 000 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe |
||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | 5 150 | |||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| Zagraniczne papiery wartościowe | ||||
| wartość bilansowa | ||||
| wartość według ceny nabycia | ||||
| wartość godziwa | ||||
| wartość rynkowa | ||||
| RAZEM | ||||
| wartość bilansowa | 8 451 | 2 418 | ||
| wartość według ceny nabycia | 11 226 | 33 880 | ||
| wartość rynkowa | 8 451 | 2 418 |
Dłużne papiery wartościowe
Na 30 czerwca 2024 r. Spółka nie posiadała dłużnych papierów wartościowych.
Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji (udziałów) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW | Częstochowa | wyrób konstrukcji stalowych | 1,93 | 1,93 | |||
| Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. w likwidacji |
Częstochowa | przedsiębiorstwo budowlane | 1,36 | 1,36 | |||
| Zakłady Mięsne TORMIĘS S.A. w likwidacji |
Toruń | przetwórstwo mięsne | 0,21 | 0,21 | |||
| Razem | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 30.06.2024 roku
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeni u |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzyman e lub należne dywidend y (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 418 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 0 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 418 | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.
Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych na 30.06.2024 r.
| Zobowiązania i rezerwy | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| we mino |
we | w tym: | |||||||||||||||
| Nazwa jednostki | Przychody netto ze sprzedaży | Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
we wa obroto Akty |
Należności krótkoter | mino Należności długoter |
Zapasy | m wa raze Akty |
Kapitał własny | wy Kapitał zakłado |
Akcje własne | wy Kapitał zapaso |
wy wo Rezer |
wy z lat ubiegłych Wynik finanso |
Zysk (strata) netto | m Ogółe |
we wiązania mino krótkoter Zobo |
we wiązania mino długoter Zobo |
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | 4 | -9 | 418 | 29 | - | - | 418 | 418 | 50 | - | 377 | - | -1 | -8 | 0 | 0 | 0 |
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | - | -8 | 16 | 14 | - | - | 16 | -5 | 5 | - | 1 | 34 | -36 | -9 | 21 | 21 | - |
| Call2Action S.A. | Ostatnie dostępne dane finansowe znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu Call2Action S.A. , opublikowanym raportem okresowym w dn. 15.05.2013 r. |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 30.06.2024 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notowane | ||||||||||
| ABS Investment ASI S.A. | Bielsko - Biała | działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
800 000 | 536 | 536 | 10,00% | 10,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| All In! Games S.A. | Kraków | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
483 000 | 642 | 642 | 0,80% | 0,80% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Outdoorzy S.A. | Bielsko - Biała | działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych |
1 100 000 | 699 | 699 | 5,90% | 5,90% | 11 Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| One More Level S.A. | Kraków | produkcja gier i zabawek | 250 000 | 310 | 310 | 0,44% | 0,44% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| M FOOD S.A. | Kraków | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
300 000 | 585 | 585 | 3,09% | 3,09% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| YARRL S.A. | Kraków | produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego |
250 000 | 1 625 | 1 625 | 3,59% | 5,96% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Cosma S.A. | Kraków | sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych |
8 240 192 | 3 065 | 3 065 | 7,54% | 7,54% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Figene Capital S.A.** | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
909 777 | 444 | 444 | 0,42% | 0,42% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) |
Kraków | działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej |
100 000 | 545 | 545 | 7,19% | 7,19% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Nienotowane
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.* |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | działalność związana z oprogramowaniem |
40 | 2 000 | 2,39% | 2,39% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Polskie Konopie S.A. | Katowice | przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny |
150 000 | 0 | 13,04% | 13,04% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Excellence Cannabis S.A. | Katowice | produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych |
150 000 | 0 | 7,14% | 7,14% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Razem | 10 451 | 11 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
** W dniu 15 lutego 2024 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie działając na podstawie Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót akcjami spółki FIGENE CAPITAL S.A
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 31.12.2023 roku
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 426 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 3 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 429 | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 31.12.2023 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notowane | ||||||||||
| ABS Investment ASI S.A. | Bielsko - Biała | działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
800 000 | 536 | 536 | 10,00% | 10,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| All In! Games S.A. | Kraków | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
483 000 | 758 | 758 | 0,80% | 0,80% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Outdoorzy S.A. | Bielsko - Biała | działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych |
1 052 000 | 787 | 787 | 10,02% | 10,02% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| One More Level S.A. | Kraków | produkcja gier i zabawek | 112 800 | 186 | 186 | 0,21% | 0,21% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| M FOOD S.A. | Kraków | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych |
494 312 | 1 276 | 1 276 | 5,09% | 5,09% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| YARRL S.A. (daw. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.) |
Kraków | produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego |
250 000 | 1 630 | 1 630 | 3,59% | 5,96% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Figene Capital S.A. | Warszawa | działalność holdingów finansowych | 909 777 | 864 | 864 | 0,42% | 0,42% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Cosma S.A. | Warszawa | sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych |
8 240 192 | 3 708 | 3 708 | 7,54% | 7,54% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Nienotowane
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.* |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | działalność związana z oprogramowaniem |
40 | 2 000 | 2,42% | 2,42% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Polskie Konopie S.A. | Katowice | przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny |
150 000 | 0 | 9,00% | 9,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Excellence Cannabis S.A. | Katowice | produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych |
150 000 | 0 | 7,14% | 7,14% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||
| Razem | 11 745 | 9 745 | 0 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych na 30.06.2023 roku
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania kapitałowego |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność finansowa | zależna | 100 | 423 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność holdingów finansowych |
zależna | 100 | 0 | 100,00% | 100,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Call2Action S.A. | Warszawa | działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych |
stowarzyszona | 27 748 000 | 0 | 41,51% | 34,24% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Razem | 423 | 0 | 0 | 0 |
Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych na 30.06.2023 roku
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych)
| Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji (udziałów) |
Wartość godziwa akcji (udziałów) |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSSF 9 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notowane | |||||||||||
| ABS Investment ASI S.A. | Bielsko - Biała | działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
800 000 | 588 | 588 | 10,00% | 10,00% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| All In! Games S.A. | Kraków | działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
483 000 | 652 | 652 | 0,80% | 0,80% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Outdoorzy S.A. | Bielsko - Biała | działalność w zakresie detalicznej sprzedaży wysyłkowej odzieży oraz akcesoriów turystycznych |
1 052 000 | 659 | 659 | 10,02% | 10,02% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| One More Level S.A. | Kraków | produkcja gier i zabawek | 112 800 | 367 | 367 | 0,21% | 0,21% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| M FOOD S.A. | Kraków | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączenim holdingów finansowych |
494 312 | 1 730 | 1730 | 5,74% | 5,74% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. |
Kraków | produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego |
250 000 | 1 365 | 1365 | 3,91% | 5,05% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Cosma S.A. | Kraków | sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych i medycznych |
3 745 542 | 3 783 | 3783 | 7,54% | 7,54% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Figene Capital S.A. | Warszawa | działalność holdingów finansowych |
909 777 | 837 | 837 | 0,42% | 0,42% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Nienotowane
| Direct eServices S.A. | Warszawa | produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych |
822 686 | 0 | 14,32% | 14,32% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Signamed S.A. | Białystok | produkcja sprzętu medycznego | 10 800 | 0 | 9,51% | 9,51% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Barlinek | produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa |
6 500 000 | 0 | 10,08% | 2,16%* | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Invento Sp. z o.o. | Warszawa | produkcja opakowań | 21 561 | 0 | 13,86% | 13,86% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | działalność związana z oprogramowaniem |
40 | 2 000 | 2,39% | 2,39% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Polskie Konopie S.A. | Katowice | przetwórstwo konopi siewnej na olej konopny |
150 000 | 0 | 13,04% | 13,04% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Excellence Cannabis S.A. | Katowice | produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych |
150 000 | 0 | 10,34% | 10,34% | Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Razem | 11 981 |
* Z uwagi na fakt, że 5 mln spośród posiadanych akcji są to akcje imienne, uprzywilejowane, do czasu wpisu do księgi akcyjnej Korporacja Budowlana Kopahaus S.A., Emitent nie może wykonywać z nich prawa głosu. Na dzień bilansowy Emitent uprawniony jest do wykonywania prawa głosu z 1,5 mln akcji, uprawniających do 1,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 2,16% w ogólnej liczbie głosów. Po dokonaniu odpowiedniego wpisu do księgi akcyjnej Emitent będzie uprawniony do wykonywania praw głosu z 6,5 mln akcji, reprezentujących 10,08% kapitału zakładowego, uprawniających do 11,5 mln głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 16,55 % w ogólnej liczbie głosów w Korporacja Budowlana Kopahaus S.A.
III. WYBRANE NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 1 050 | 87 | 250 |
| b) środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT | |||
| c) inne środki pieniężne | |||
| d) inne aktywa pieniężne | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 050 | 87 | 250 |
NOTA 1A
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) |
Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 1 050 | 87 | 189 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 61 | ||
| b.1. jednostka/waluta EURO | 14 | ||
| zł | 61 | ||
| c) pozostałe waluty (w zł) | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 050 | 87 | 250 |
NOTA 2
| NALEŻNOŚCI | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 10 | 1 000 | 1 504 |
| b) Należności z tytułu odsetek | 1 592 | 1 700 | |
| c) Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| d) Pozostałe należności | 1 793 | 28 | 74 |
| 1. Należności (netto), razem | 1 803 | 2 620 | 3 278 |
| 2. Odpisy aktualizujące | 246 | 1 478 | 1 478 |
| 3. Należności (brutto), razem (1+ 2) | 2 049 | 4 098 | 4 756 |
NOTA 2A
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki pozostałych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| b) z tytułu udzielonych pożyczek | 256 | 4 070 | 4 683 |
| - od jednostek zależnych | 10 | ||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki pozostałych | 246 | 4 070 | 4 683 |
| - od jednostki dominującej | |||
| b) inne, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| c) dochodzone na drodze sadowej, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych |
| - od jednostek współzależnych | |||
|---|---|---|---|
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 256 | 4 070 | 4 683 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności* | 246 | 1 478 | 1 478 |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 10 | 2 592 | 3 205 |
*W tabeli zostały wykazane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek.
NOTA 2B
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 478 | 1 478 | 1 478 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - odpisy aktualizujące należności z tyt. pożyczek i odsetek | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 1 232 | ||
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego | 1 232 | ||
| - odwrócenie odpisu aktualizującego z tyt. przelewu wierzytelności | |||
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem | 246 | 1 478 | 1 478 |
NOTA 2C
| NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| a) należności w walucie polskiej | 1 772 | 2 594 | 3 252 | |
| b) należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 31 | 26 | 26 | |
| b1. jednostka/waluta EURO | 7 | 6 | 6 | |
| zł | 31 | 26 | 26 | |
| pozostałe waluty (w zł) | ||||
| Należności, razem | 1 803 | 2 620 | 3 278 |
NOTA 2D
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) Pozostałe należności krótkoterminowe (wg znaczących tytułów): | 1 788 | 28 | 74 |
| - kwota wpłacona tytułem objęcia akcji lub udziałów w podwyższonym kapitale (niezarejestrowane na dzień bilansowy) |
1 500 | ||
| - zaliczki na wydatki komornika | |||
| - inne | 288 | 28 | 74 |
| b) Pozostałe należności długoterminowe (wg znaczących tytułów): | 5 | ||
| - kaucja | 5 | ||
| Pozostałe należności, razem | 1 793 | 28 | 74 |
NOTA 3A
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | |||
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |||
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | |||
| - urządzenia techniczne i maszyny | |||
| - środki transportu | |||
| - inne środki trwałe | |||
| b) środki trwałe w budowie | |||
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
NOTA 3B
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024 - 30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2024 |
||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - sprzedaży | ||||||
| - inne | ||||||
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych | ||||||
| na dzień 30.06.2024 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na |
||||||
| dzień 01.01.2024 | ||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - amortyzacji | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych |
||||||
| - inne | ||||||
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2024 |
||||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2024 |
||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | ||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - utraty wartości | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||||
| - inne | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | ||||||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 30.06.2024 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych | ||||||
| na dzień 01.01.2023 | 106 | 4 | 10 | 120 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 106 | 4 | 10 | 120 | ||
| - sprzedaży | 4 | 10 | 14 | |||
| - likwidacja | 106 | 106 |
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na | ||||
|---|---|---|---|---|
| dzień 31.12.2023 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na |
||||
| dzień 01.01.2023 | 25 | 4 | 10 | 39 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 5 | 5 | ||
| - amortyzacji | 5 | 5 | ||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 30 | 4 | 10 | 44 |
| - amortyzacji | ||||
| - inne | 30 | 4 | 10 | 44 |
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023 | ||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023 |
||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | ||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||
| - utraty wartości | ||||
| - inne | ||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | ||||
| - inne | ||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 | ||||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na dzień 31.12.2023 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 30.06.2023 r.
| Wyszczególnienie | - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 01.01.2023 |
106 | 4 | 10 | 120 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - zakupu | ||||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 106 | 4 | 10 | 120 | ||
| - sprzedaży | 4 | 10 | 14 | |||
| - likwidacja | 106 | 106 | ||||
| Wartość bilansowa brutto środków trwałych na dzień 30.06.2023 |
||||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023 |
25 | 4 | 10 | 39 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | 5 | 5 | ||||
| - amortyzacji | 5 | 5 | ||||
| - inne | ||||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | 30 | 4 | 10 | 44 | ||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych środków trwałych |
||||||
| - inne | 30 | 4 | 10 | 44 | ||
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 30.06.2023 | ||||||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2023 |
||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | ||||||
| Zwiększenia (z tytułu) | ||||||
| - utraty wartości |
| - inne | |||
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||
| - inne | |||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 | |||
| Wartość bilansowa netto środków trwałych na | |||
| dzień 30.06.2023 |
NOTA 4A
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) koszty zakończonych prac badawczo -rozwojowych | |||
| b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 7 | 11 | 16 |
| - oprogramowanie komputerowe | 7 | 11 | 16 |
| c) inne wartości niematerialne | |||
| d) zaliczki na wartości niematerialne | |||
| Wartości niematerialne, razem | 7 | 11 | 16 |
*W raporcie sporządzonym na dzień 30.06.2023 Emitent nie wykazał prawidłowej wartości tj. 16.
NOTA 4B
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-30.06.2024 r.
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe | Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2024 |
18 | 10 | 28 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - zakupu | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | |||||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2024 |
18 | 10 | 28 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2024 |
7 | 10 | 17 | ||
| Zwiększenia (z tytułu) | 4 | 4 | |||
| - amortyzacji | 4 | 4 | |||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości niematerialnych |
|||||
| - inne | |||||
| Amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2024 | 4 | 4 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2024 |
11 | 10 | 21 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 | |||||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - utraty wartości | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||||
| - inne | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2024 | |||||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2024 |
7 | 7 |
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe |
Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2023 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | 18 | 18 | |||
| - zakupu | 18 | 18 | |||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | |||||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2023 |
18 | 10 | 28 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | 7 | 7 | |||
| - amortyzacji | 7 | 7 | |||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - inne | |||||
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 31.12.2023 | 7 | 7 | |||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2023 |
7 | 10 | 17 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | |||||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||||
| - utraty wartości | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||||
| - inne | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 | |||||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 31.12.2023 |
11 | 11 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-30.06.2023 r.
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki towarowe | Nabyte koncesje, patenty i licencje |
Wartość firmy | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 01.01.2023 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | 18 | 18 | |||
| - zakupu | 18 | 18 | |||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||||
| - sprzedaży | |||||
| - likwidacji | |||||
| Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2023 |
18 | 10 | 28 | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2023 |
10 | 10 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | 2 | 2 | |||
| - amortyzacji | 2 | 2 | |||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia (z tytułu) |
| - amortyzacji dot. zlikwidowanych wartości niematerialnych |
|||
|---|---|---|---|
| - inne | |||
| Roczna zmiana umorzenia na dzień 30.06.2023 | 2 | 2 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 30.06.2021 |
2 | 10 | 10 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 | |||
| Zwiększenia (z tytułu) | |||
| - utraty wartości | |||
| - inne | |||
| Zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | |||
| - inne | |||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 | |||
| Wartość bilansowa netto wartości niematerialnych na dzień 30.06.2023 |
16 | 16 |
NOTA 4C
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) wytworzone we własnym zakresie | |||
| b) nabyte wartości niematerialne | 7 | 11 | 16 |
| c) używane na podstawie umowy najmu, | |||
| dzierżawy lub innej umowy, w tym | |||
| umowy leasingu | |||
| Wartości niematerialne, razem | 7 | 11 | 16 |
NOTA 5A
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| 1.Stan aktywów na początek okresu, w tym: | 1 204 | 802 | 802 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 204 | 802 | 802 |
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| 2. Zwiększenia | 649 | 1 204 | 1 250 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
649 | 1 204 | 1 250 |
| - rezerwa na koszty | 6 | 11 | 3 |
| - wycena aktywów finansowych | 643 | 1 193 | 1 247 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| - niepodzielony wynik z lat ubiegłych | |||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 3. Zmniejszenia | 1 204 | 802 | 802 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
1 204 | 802 | 802 |
| - rezerwa na koszty | 11 | 6 | 6 |
| - wycena aktywów finansowych | 1 193 | 796 | 796 |
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
|---|---|---|---|
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) |
|||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
|||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
649 | 1 204 | 1 250 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 649 | 1 204 | 1 250 |
| - rezerwa na koszty | 6 | 11 | 3 |
| - wycena aktywów finansowych | 643 | 1 193 | 1 247 |
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
NOTA 6
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 6 | 0 | 5 |
| - ubezpieczenia | |||
| - inne | 6 | 5 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 6 | 0 | 5 |
NOTA 7
| ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) zobowiązania długoterminowe | |||
| b) zobowiązania krótkoterminowe | 6 | 424 | 24 |
| Zobowiązania, razem | 6 | 424 | 24 |
NOTA 7A
| ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych |
|||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | |||
| b) Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) | 399 | ||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 399 | ||
| c) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
|||
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | |||
| e) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 4 | 7 | 4 |
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 4 | 7 | 4 |
| f) Pozostałe zobowiązania | 2 | 18 | 20 |
| - długoterminowe | |||
| - krótkoterminowe | 2 | 18 | 20 |
| Zobowiązania, razem | 6 | 424 | 24 |
NOTA 7B
| ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) zobowiązania w walucie polskiej | 6 | 424 | 24 |
| b) zobowiązania w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
|||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 6 | 424 | 24 |
NOTA 7C
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| 1. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów): | 2 | 18 | 20 |
| - zobowiązania z tytułu pozostałych dostaw i usług | 2 | 18 | |
| - pozostałe zobowiązania | 20 | ||
| 2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe (wg tytułów): | |||
| Pozostałe zobowiązania, razem | 2 | 18 | 20 |
NOTA 8
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | |||
|---|---|---|---|
| DOCHODOWEGO | Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
1 204 | 802 | 802 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 1 204 | 802 | 802 |
| b) odniesionej na kapitał własny | |||
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| 2. Zwiększenia | 649 | 1 204 | 1 250 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic | |||
| przejściowych (z tytułu) | 649 | 1 204 | 1 250 |
| - naliczone odsetki | 302 | 323 | |
| - wycena aktywów finansowych | 649 | 902 | 927 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi (z tytułu) | |||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w | |||
| związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| 3. Zmniejszenia | 1 204 | 802 | 802 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi | |||
| różnicami przejściowymi (z tytułu) | 1 204 | 802 | 802 |
| - naliczone odsetki | 302 | 305 | 305 |
| - wycena aktywów finansowych | 902 | 497 | 497 |
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami | |||
| przejściowymi (z tytułu) | |||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w | |||
| związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | |||
| koniec okresu, razem, w tym: | 649 | 1 204 | 1 250 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 649 | 1 204 | 1 250 |
| - naliczone odsetki | 302 | 323 | |
| - wycena aktywów finansowych | 649 | 902 | 927 |
| b) odniesionej na kapitał własny | |||
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
Odroczony podatek dochodowy
| Podatek odroczony na 30.06.2024r. | Wartość bilansowa |
Wartość podatkowa |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową |
Aktywa na odroczony PDOP |
Rezerwa na odroczony PDOP |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na przegląd półroczny | 20 | 20 | 4 | ||
| pozostałe rezerwy na koszty | 12 | 12 | 2 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości | |||||
| rezerw | 8 352 | 4 969 | 3 383 | 643 | |
| przychody z tyt. odsetek od pożyczek | |||||
| wycena portfela inwestycyjnego | 8 352 | 4 937 | (3 415) | 649 | |
| Razem | 16 736 | 9 906 | - | 649 | 649 |
| Podatek odroczony na 31.12.2023r. | Wartość bilansowa |
Wartość podatkowa |
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową |
Aktywa na odroczony PDOP |
Rezerwa na odroczony PDOP |
|---|---|---|---|---|---|
| rezerwa na audyt roczny | 34 | 34 | 6 | ||
| pozostałe rezerwy na koszty | 12 | 12 | 2 | ||
| koszty z tyt. odsetek od otrzymanych pożyczek | 9 | 9 | 2 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego - do wysokości | |||||
| rezerw | 11 420 | 5 134 | 6 286 | 1 194 | |
| przychody z tyt. odsetek od pożyczek | 1 591 | (1 591) | 302 | ||
| wycena portfela inwestycyjnego | 9 829 | 5 079 | (4 750) | 902 | |
| Razem | 21 304 | 11 804 | - | 1 204 | 1 204 |
Podatek dochodowy
| Rozliczenie podatku dochodowego | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|
| WYNIK RACHUNKOWY: | -725 |
| Zwiększenia przychodów | |
| odsetki otrzymane | 1 912 |
| RAZEM: | 1 912 |
| Przychody niepodatkowe: | |
| wycena portfela | 1 196 |
| odsetki naliczone | 0 |
| pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| pozostałe przychody finansowe | 11 |
| rozwiązane odpisy aktualizujące | 1 232 |
| RAZEM: | 2 439 |
| Zwiększenia kosztów: | |
| rezerwy zrealizowane | 45 |
| RAZEM: | 45 |
| Koszty niepodatkowe: | |
| pozostałe koszty NKUP | 0 |
| pozostałe NKUP | 0 |
| wycena portfela | 2 612 |
| rezerwy na koszty | 32 |
| odsetki budżetowe | 0 |
| RAZEM: | 2 645 |
| WYNIK PODATKOWY: | 1 347 |
NOTA 9
| ZMIANA STANU INNYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Stan na 30.06.2024 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| a) stan innych rezerw na początek okresu | 46 | 33 | 32 |
| - usługi finansowe | 46 | 33 | 31 |
| - inne | 1 | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 32 | 46 | 20 |
| - usługi finansowe | 32 | 46 | 20 |
| - inne | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 46 | 33 | 32 |
| - usługi finansowe | 46 | 33 | 31 |
| - inne | 1 | ||
| d) stan innych rezerw na koniec okresu | 32 | 46 | 20 |
IV. ZESTAWIENIE LOKAT ALTERNATYWNEJ SPÓŁKI INWESTYCYJNEJ
| Bieżący okres sprawozdawczy /30.06.2024/ | Dane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy /31.12.2023/ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Składniki lokat | wartość według ceny nabycia w tys. |
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
procentowy udział w aktywach ogółem |
wartość według ceny nabycia w tys. |
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
procentowy udział w aktywach ogółem |
|
| Akcje, w tym: | 33 235 | 8 451 | 58,75% | 33 124 | 9 745 | 56,09% | |
| -Call2Action S.A. | 10 463 | 0 | 0,00% | 10 463 | 0 | 0,00% | |
| -ABS Investment ASI S.A. | 1 147 | 536 | 3,73% | 1 147 | 536 | 3,09% | |
| -All In! Games S.A. | 3 403 | 642 | 4,47% | 3 403 | 758 | 4,36% | |
| -Outdoorzy S.A. | 565 | 699 | 4,86% | 526 | 787 | 4,53% | |
| -One More Level S.A. | 759 | 310 | 2,16% | 571 | 186 | 1,07% | |
| -M FOOD S.A. | 26 | 585 | 4,07% | 649 | 1 276 | 7,34% | |
| -Polskie Konopie S.A. | 750 | 0 | 0,00% | 750 | 0 | 0,00% | |
| -YARRL S.A. | 813 | 1 625 | 11,30% | 813 | 1 630 | 9,38% | |
| -Excellence Cannabis S.A. | 750 | 0 | 0,00% | 750 | 0 | 0,00% | |
| -Cosma S.A. | 2 849 | 3 065 | 21,31% | 2 849 | 3 708 | 21,34% | |
| -Direct eServices S.A. | 3 702 | 0 | 0,00% | 3 702 | 0 | 0,00% | |
| -Signamed S.A. | 1 008 | 0 | 0,00% | 1 008 | 0 | 0,00% | |
| -Figene Capital S.A. | 1 157 | 444 | 3,09% | 1 157 | 864 | 4,97% | |
| - ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) |
506 | 545 | 3,79% | nie dotyczy | |||
| -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. | 5 150 | 0 | 0,00% | 5 150 | 0 | 0,00% | |
| -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. | 88 | 0 | 0,00% | 88 | 0 | 0,00% | |
| -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. | 62 | 0 | 0,00% | 62 | 0 | 0,00% | |
| -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. | 37 | 0 | 0,00% | 37 | 0 | 0,00% | |
| Warranty subskrypcyjne | |||||||
| Prawa do akcji | |||||||
| Prawa poboru | |||||||
| Kwity depozytowe | |||||||
| Listy zastawne | |||||||
| Dłużne papiery wartościowe | |||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||
| Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w tym: | 11 872 | 2 418 | 16,81% | 11 871 | 2 429 | 13,98% | |
| -Impera Seed Fund Sp. z o.o. | 50 | 418 | 2,91% | 50 | 426 | 2,45% | |
| -Family Fund 2 Sp. z o.o. | 39 | 0 | 0,00% | 39 | 3 | 0,02% |
| -Invento Sp. z o.o. | 10 781 | 0 | 0,00% | 10 781 | 0 | 0,00% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -LiveKid Sp. z o.o. | 1 002 | 2 000 | 13,90% | 1 002 | 2 000 | 11,51% |
| Jednostki uczestnictwa | ||||||
| Certyfikaty inwestycyjne | ||||||
| Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych | ||||||
| Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą |
||||||
| Wierzytelności | ||||||
| Weksle | ||||||
| Depozyty | ||||||
| Waluty | ||||||
| Nieruchomości | ||||||
| Statki morskie | ||||||
| Statki powietrzne | ||||||
| Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne | ||||||
| Pozostałe ruchomości | ||||||
| Pożyczki + odsetki | 121 | 10 | 0,07% | 2 111 | 2 592 | 16,10% |
| Inne |
| Akcje | Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Liczba / Procentowy udział w kapitale zakładowym* |
Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Call2Action S.A. | rynek nieregulowany |
- | 27 748 000/41,51% |
Polska | PLN | 10 463 | 10 463 | 0 | 0 | 0,00% |
| -ABS Investment ASI S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 800 000/10% | Polska | PLN | 1 147 | 1 147 | 536 | 536 | 3,73% |
| -All In! Games S.A. | rynek regulowany |
rynek główny GPW |
483.000/0,80% | Polska | PLN | 3 403 | 3 403 | 642 | 642 | 4,47% |
| -Outdoorzy S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 1 100 000/5,90% | Polska | PLN | 565 | 565 | 699 | 699 | 4,86% |
| -One More Level S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 250 000/0,44% | Polska | PLN | 759 | 759 | 310 | 310 | 2,16% |
| -M FOOD S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 300 000/3,09% | Polska | PLN | 26 | 26 | 585 | 585 | 4,07% |
| -Cosma S.A. | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 8 240 192/7,54% | Polska | PLN | 2 849 | 2 849 | 3 065 | 3 065 | 21,31% |
| -YARRL S.A. | Alternatywny system obrotu |
rynek główny GPW |
250 000/3,59% | Polska | PLN | 813 | 813 | 1 625 | 1 625 | 11,30% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Figene Capital S.A.** | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 909 777/0,42% | Polska | PLN | 1 157 | 1 157 | 444 | 444 | 3,09% |
| - ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) | Alternatywny system obrotu |
NewConnect | 100 000/7,19% | Polska | PLN | 506 | 506 | 545 | 545 | 3,79% |
| -Polskie Konopie S.A. | rynek nieregulowany |
- | 150 000/13,04% | Polska | PLN | 750 | 750 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Excellence Cannabis S.A. | rynek nieregulowany |
- | 150 000/7,14% | Polska | PLN | 750 | 750 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Direct eServices S.A. | rynek nieregulowany |
- | 822 686/14,32% | Polska | PLN | 3 702 | 3 702 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Signamed S.A. | rynek nieregulowany |
- | 10 800/9,51% | Polska | PLN | 1 008 | 1 008 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. | rynek nieregulowany |
- | 6 500 000/10,08% | Polska | PLN | 5 150 | 5 150 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. | rynek nieregulowany |
- | 0,21% | Polska | PLN | 88 | 88 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. | rynek nieregulowany |
- | 1,36% | Polska | PLN | 62 | 62 | 0 | 0 | 0,00% |
| -Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW S.A. | rynek nieregulowany |
- | 1,93% | Polska | PLN | 37 | 37 | 0 | 0 | 0,00% |
* Procentowy udział Imperio ASI S.A. w kapitale zakładowym został określony dla spółek z Programu Powszechnej Prywatyzacji. Wszystkie te akcje zostały objęte odpisem aktualizującym.
** W dniu 15 lutego 2024 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie działając na podstawie Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót akcjami spółki FIGENE CAPITAL S.A
| Prawa do akcji | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Prawa poboru | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwity depozytowe | Rodzaj rynku | Nazwa rynku |
Liczba | Kraj siedziby emitenta |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nie dotyczy | ||||||||||||||||
| Listy zastawne | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku |
Emitent | Kraj siedziby emitenta |
Termin wykupu |
Warunki oprocentowania |
Rodzaj listu |
Podstawa emisji |
Wartość nominalna |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
nie dotyczy
| Dłużne papiery wartościowe | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku |
Emitent | Kraj siedziby emitenta |
Termin wykupu |
Warunki oprocentowania |
Wartość nominalna |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| O terminie wykupu do 1 roku: | ||||||||||||||
| Obligacje | ||||||||||||||
| Bony skarbowe | ||||||||||||||
| Bony pieniężne | ||||||||||||||
| Inne | ||||||||||||||
| 0 terminie wykupu powyżej 1 roku: | ||||||||||||||
| Obligacje | ||||||||||||||
| Bony skarbowe | ||||||||||||||
| Bony pieniężne | ||||||||||||||
| Inne |
| Instrumenty pochodne | Rodzaj rynku |
Nazwa rynku | Emitent (wystawca) |
Kraj siedziby emitenta (wystawcy) |
Instrument bazowy |
Liczba | Wartość instrumentu bazowego według stanu na dzień bilansowy |
Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wystandaryzowane instrumenty pochodne | |||||||||||||
| Niewystandaryzowane instrumenty pochodne |
nie dotyczy
| Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością | Nazwa spółki | Siedziba spółki | Kraj siedziby spółki |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Impera Seed Fund Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 100 | PLN | 50 | 50 | 418 | 418 | 2,91% | |
| -Family Fund 2 Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 100 | PLN | 39 | 39 | 0 | 0 | 0,00% | |
| -Invento Sp. z o.o. | Warszawa | Polska | 21 561 | PLN | 10 781 | 10 781 | 0 | 0 | 0,00% | |
| -LiveKid Sp. z o.o. | Kraków | Polska | 40 | PLN | 1 002 | 1 002 | 2 000 | 2 000 | 13,90% |
| Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych |
Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Nazwa i rodzaj funduszu |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzieli bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki uczestnictwa | ||||||||||
| Certyfikaty inwestycyjne | ||||||||||
| Prawa uczestnictwa alternatywnych spółek inwestycyjnych |
nie dotyczy
| Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą |
Rodzaj rynku | Nazwa rynku | Nazwa emitenta |
Kraj siedziby emitenta |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności | Nazwa i rodzaj podmiotu |
Kraj siedziby podmiotu |
Termin wymagalności Rodzaj | świadczenia | Wartość świadczenia w tys. |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Udzielone pożyczki pieniężne | Nazwa pożyczkobiorcy Kraj siedziby | podmiotu | Termin wymagalności | Oprocentowanie | Wartość nominalna w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa pożyczki | Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. |
Polska | 30.06.2014 | 12,00% | 3 | 0 | 0,00% |
| Umowa pożyczki | Sheepla S.A. | Polska | 28.02.2018 | 6,00% | 108 | 0 | 0,00% |
| Umowa pożyczki | Family Fund 2 sp. z o.o. Polska | 30.06.2024 | 5,00% | 10 | 10 | 0,07% |
| Weksle | Wystawca | Data płatności | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Depozyty | Nazwa banku | Kraj siedziby banku |
Waluta | Warunki oprocentowania |
Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Waluty | Państwo | Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości | Rok oddania do użytku |
Data nabycia |
Numer księgi wieczystej |
Kraj położenia |
Adres | Powierzchnia Obciążenia | Służebności | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawa własności nieruchomości, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne | |||||||||||||
| Prawa współwłasności nieruchomości, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne | |||||||||||||
| Użytkowanie wieczyste, w tym: | |||||||||||||
| - Budynki | |||||||||||||
| - Lokale | |||||||||||||
| - Grunty | |||||||||||||
| - Inne |
nie dotyczy
| Statki morskie | Kraj rejestracji statku |
Klasa statku | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Statki powietrzne | Kraj rejestracji statku |
Model statku | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kopaliny, surowce mineralne, metale szlachetne | Data nabycia | Kraj miejsca położenia / przechowywania |
Jednostka miary |
Ilość | Obciążenia | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Pozostałe ruchomości | Data nabycia | Kraj miejsca przechowywania |
Jednostka miary |
Ilość | Obciążenia | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość w cenie nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
nie dotyczy
| Inne | Emitent (wystawca) |
Kraj siedziby emitenta (wystawcy) |
Istotne parametry |
Liczba | Waluta w jakiej dokonano nabycia składnika lokat |
Wartość według ceny nabycia w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Wartość według ceny nabycia w tys. |
Wartość na dzień bilansowy w tys. |
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w walucie w jakiej dokonano nabycia w tys. |
Procentowy udział w aktywach ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
V. ZESTAWIENIE INFORMACJI DODATKOWYCH O ALTERNATYWNEJ SPÓŁCE INWESTYCYJNEJ
I. Informacje o strukturze aktywów alternatywnej spółki inwestycyjnej, z podziałem na:
- aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej związane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi
| 1. | Udzielone pożyczki |
|---|---|
| 2. | Środki pieniężne |
| 3. | Akcje spółek notowanych na giełdzie |
| 4. | Akcje spółek nienotowanych na giełdzie |
| 5. | Udziały |
| 6. | Pozostałe należności |
- aktywa alternatywnej spółki inwestycyjnej niezwiązane z realizowaną strategią inwestycyjną/strategiami inwestycyjnymi, w tym: a) aktywa płynne utrzymywane w związku z ryzykiem roszczeń wobec wewnętrznie zarządzającego ASI z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania jego obowiązków, o których mowa w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2021 r. poz.605) Nie dotyczy.
b) pozostałe aktywa
1. Udziały
II. Informacje o aktywach alternatywnej spółki inwestycyjnej w roku obrotowym, mających wpływ na wartość aktywów netto, ze wskazaniem:
- wartości aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
| Rodzaj aktywa | Wartość nabycia | Wartość na 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| 1. ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) | 506,00 | 545,00 | |
| 2. Outdoorzy S.A. | 39,04 | 30,48 | |
| 3. One More Level S.A. | 188,92 | 170,13 |
- wartości aktywów zbytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
| Rodzaj aktywa | Wartość zbycia |
|---|---|
| 1. M FOOD S.A. | 262,32 |
-
- zrealizowanego wyniku na transakcjach/umowach dokonanych/zawartych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
- a) zrealizowanych zysków,
- b) zrealizowanych strat
| Rodzaj aktywa | Zysk/strata |
|---|---|
| 1. M FOOD S.A. | -102,99 |
- wyniku z tytułu aktualizacji wartości wyceny aktywów nabytych w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych
| Rodzaj aktywa | Wartość na 30.06.2024 |
Wartość na 30.06.2023 |
Różnica | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Udzielone pożyczki | 10,21 | 3 204,20 | -3 193,99 | |
| 2. Środki pieniężne | 1 049,93 | 250,27 | 799,66 | |
| 3. Akcje spółek notowanych na giełdzie | 8 451,21 | 9 980,29 | -1 529,08 | |
| 4. Akcje spółek nienotowanych na giełdzie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 5. Udziały | 2 418,28 | 2 423,32 | -5,04 |
| 6. Pozostałe należności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| Łącznie | 11 929,63 | 15 858,08 | -3 928,45 |
- łącznego wyniku finansowego osiągniętego przez alternatywną spółkę inwestycyjną w ramach realizacji strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
W pierwszym półroczu 2024 roku w ramach realizacji strategii inwestycyjnych Imperio ASI S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 725 tys. zł.
III. Informacje o kosztach działalności alternatywnej spółki inwestycyjnej, w podziale na:
- 1) koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych, w tym:
- a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na:
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych,
- koszty wynagrodzeń osób uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem,
- koszty związane z przekazaniem zarządzania portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej lub jego częścią, o którym mowa w art. 70g ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
- b) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku alternatywnej spółki inwestycyjnej będącej spółką komandytową albo spółką komandytowo-akcyjną, w podziale na:
- koszty wynagrodzenia stałego komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- koszty wynagrodzenia komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej uzależnionego od wyników alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- koszty dodatkowych opłat na rzecz komplementariusza alternatywnej spółki inwestycyjnej,
- c) koszty usług depozytariusza w podziale na koszty stałe i koszty zmienne,
- d) pozostałe koszty związane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych w podziale na koszty stałe i koszty zmienne
- a) koszty związane z zarządzaniem portfelem inwestycyjnym alternatywnej spółki inwestycyjnej, w przypadku wewnętrznie zarządzającego ASI, w podziale na:
- 2) koszty niezwiązane z realizacją strategii inwestycyjnej/strategii inwestycyjnych.
Imperio ASI S.A. ze względu na małą skalę działalności nie prowadzi tak szczegółowej analizy kosztów. Wszystkie poniesione przez spółkę koszty działalności wskazane w rachunku zysków i strat w kwocie 251 tys. zł związane są z zarządzaniem portfelem. Spółka nie korzysta z usług depozytariusza.
IV. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe związane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile wprowadzono zróżnicowanie praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej oraz ograniczenia uprawnień wynikających z tych praw uczestnictwa
Nie dotyczy.
V. Informacje o wyemitowanych przez alternatywną spółkę inwestycyjną instrumentach finansowych innych niż prawa uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Nie dotyczy.
VI. Szczególne uprawnienia majątkowe i niemajątkowe niezwiązane z prawami uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, o ile przyznano takie uprawnienia
Nie dotyczy
VII. Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej Wartość aktywów netto alternatywnej spółki inwestycyjnej na dzień 30.06.2024 roku wynosiła 13 697 tys. zł.
VIII. Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Liczba praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 7 831 487 akcji.
IX. Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej
Wartość aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej wynosi 1,75.
X. Szczegółowy opis sposobu ustalenia wartości aktywów netto na prawo uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej, zgodnie z dokumentami wewnętrznymi alternatywnej spółki inwestycyjnej, w tym opis sposobu ustalenia liczby praw uczestnictwa alternatywnej spółki inwestycyjnej.
VI. SEGMENTY OPERACYJNE
Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze
Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
| Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna |
Pozostała działalność inwestycyjna |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody segmentu ogółem | -475 | -475 | -475 |
| Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) |
-475 | -475 | -475 |
| Koszty segmentu ogółem | -250 | -250 | -250 |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) |
-250 | -250 | -250 |
| Wynik segmentu | -725 | -725 | -725 |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | -725 | -725 | -725 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto | -725 | -725 | -725 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli | |||
| Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej |
-725 | -725 | -725 |
Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze
Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku
| Segment Inwestycyjny i Działalność Pokrewna |
Pozostała działalność inwestycyjna |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody segmentu ogółem | 485 | 0 | 485 | |
| Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) |
485 | 0 | 485 | |
| Koszty segmentu ogółem | -337 | 0 | -337 | |
| Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) |
-337 | 0 | -337 | |
| Wynik segmentu | 148 | 0 | 148 | |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 148 | 0 | 148 | |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto | 148 | 0 | 148 |
|---|---|---|---|
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli | |||
| Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 |
| Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej | |||
| i działalności zaniechanej | 148 | 0 | 148 |
VII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Następująca tabela prezentuje łączny stan rozliczeń z podmiotami powiązanymi na dzień 30.06.2024 roku oraz 31.12.2023 roku
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Jednostka dominująca: | ||||||||||
| Imperio ASI S.A. | 39 | 2 | 29 | |||||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | 2 | 9 | ||||||||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | 39 | 20 | ||||||||
| Zarząd spółki dominującej: | ||||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: |
| Podmiot powiązany | Należności handlowe od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych |
Pozostałe należności od podmiotów powiązanych |
Pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Jednostka dominująca: | ||||||||
| Imperio ASI S.A. | 10 | 399 | ||||||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| Impera Seed Fund Sp. z o.o. | 399 | |||||||
| Family Fund 2 Sp. z o.o. | 10 | |||||||
| Zarząd spółki dominującej: | ||||||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej: |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanym były przeprowadzone na warunkach rynkowych .
Pożyczki udzielane członkom Zarządu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
Inne transakcje z członkami Zarządu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły transakcje z członkami Zarządu.
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka, identyfikując poszczególne rodzaje ryzyka finansowego związanego z jej działalnością, stara się je ograniczyć, głównie poprzez dobór optymalnych instrumentów finansowych. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Główne rodzaje ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko zmiany cen akcji. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
a) Obciążenie ryzykiem stopy procentowej
Imperio ASI S.A. bierze pod uwagę dalszą możliwość finansowania swojej działalności kapitałami obcymi w postaci leasingu, pożyczek, kredytów bankowych itp. Spółka może zaciągać zobowiązania w oparciu o stałe lub zmienne stopy procentowe. Wysokość kosztów finansowych z tego tytułu może podlegać fluktuacji.
b) Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji w walutach. W Spółce na dzień bilansowy nie występują inwestycje i zobowiązania w walutach obcych
c) Ryzyko związane z płynnością finansową
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania. W tym celu wykorzystuje się zewnętrzne źródła finansowania, oraz odpowiednie zarządzanie gotówką. Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień bilansowy Emitent dysponował znacznymi nadwyżkami finansowymi.
d) Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Emitenta i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej. W 2018 roku w wyniku ogłoszonego skupu akcji własnych Imperio ASI S.A. nabyła od akcjonariuszy 1.568.513 akcji własnych za cenę 1.882 tys. zł. W dniu 17 września 2019 r. zostało zarejestrowane w KRS umorzenie akcji.
e) Ryzyko cenowe
W związku z tym, iż Spółka bierze udział w obrocie papierami wartościowymi inwestując m.in. w akcje spółek notowanych, jest narażona na ryzyko cenowe z tytułu posiadanych inwestycji.
2. Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy.
Zmiany wartości szacunków odpisów aktualizujących wartość należności, odroczonego podatku dochodowego, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, zmiany wartości firmy, zmiany stanu rezerw, zmiany składników portfela inwestycyjnego zaprezentowano w notach.
3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
W bieżącym okresie Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz nie rozwiązywała odpisów z tego tytułu.
4. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. Spółka nie dokonała istotnych transakcji zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
5. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na 30 czerwca 2024 r. Spółka nie wykazuje istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
6. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych tą metodą
W pierwszym półroczu 2024 r. w Imperio nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
7. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W pierwszym półroczu 2024 r. nie dokonano zmiany w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
8. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zadeklarowanych do wypłaty, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane (MSR1, MSR10)
W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone oraz nie zostały zaproponowane do wypłaty zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych.
9. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. Emitent i spółki zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
10. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. nie wystąpiły transakcje między Emitentem a członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek, w których Emitent posiada udziały, jednostek zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a małżonkami krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia członków Zarządu i organów nadzorczych Emitenta jednostek, w których Emitent posiada udziały w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. nie wystąpiły żadne transakcje pomiędzy Emitentem a osobami związanymi z tytułu opieki przysposobienia lub kurateli z członkami Zarządu i organów nadzorczych: Emitenta, jednostek w których Emitent posiada udziały, w jednostkach zależnych od Emitenta i z nim stowarzyszonych.
11. Ocena czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. Imperio ASI S.A. odnotowała stratę netto w wysokości 725 tys. zł, w porównaniu do zysku w wysokości 148 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku. Na osiągnięty wynik finansowy miały przede wszystkim wpływ następujące czynniki:
- strata z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w wysokości 1 673 tys. zł,
- przychody z inwestycji w wysokości 69 tys. zł,
- koszty operacyjne w kwocie 250 tys. zł,
- pozostałe przychody operacyjne 1 232 tys. zł.
Należności Spółki na 30 czerwca 2024 r. wynosiły 1 803 tys. zł i były niższe o 817 tys. zł od należności na 31 grudnia 2023 r. Należności z tytułu udzielonych pożyczek wraz z odsetkami wyniosły 10 tys. zł.
Zobowiązania Spółki na 30 czerwca 2024 r. wynosiły 6 tys. zł i były niższe o 418 tys. zł od zobowiązań na 31 grudnia 2023 r.
Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2024 r. środki pieniężne w wysokości 1 050 tys. zł. Wartość portfela inwestycyjnego wynosiła 10 869 tys. zł.
12. Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań. W opinii Zarządu, w niniejszym raporcie, zostały przekazane wszystkie istotne informacje niezbędne do oceny sytuacji majątkowej oraz oceny możliwości realizacji zobowiązań Imperio ASI S.A..
13. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
W opinii Emitenta na osiągane przez Imperio ASI S.A. wyniki w perspektywie kolejnego kwartału, główny wpływ będą miały następujące czynniki: ewentualna sprzedaż posiadanych pakietów wybranych spółek portfelowych przy założeniu uzyskania odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji oraz ogólny stan rynku finansowego, mający wpływ na wycenę portfela inwestycyjnego Emitenta.
14. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W pierwszym półroczu 2024 r. nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, która mogłaby mieć istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
15. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany organizacji Imperio ASI S.A., w tym nie wystąpiły połączenia oraz przejęcia jednostek gospodarczych, a także nie nastąpiła utrata kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi. Imperio ASI S.A. nie zaniechała żadnej działalności oraz nie przeprowadzała restrukturyzacji.
Nabycia/zbycia aktywów sklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy:
a) Sprzedaż udziałów/akcji w I półroczu 2024 roku (w tys. zł)
W pierwszym półroczu 2024 r. Imperio ASI S.A. dokonała następujących sprzedaży udziałów/akcji z portfela inwestycyjnego.
| Kwartał transakcji |
Wyszczególnienie | Przychody ze sprzedaży (netto) | Zysk/(strata) ze sprzedaży |
|---|---|---|---|
| Spółki zależne | 0 | 0 | |
| Spółki stowarzyszone | 0 | 0 | |
| Portfel mniejszościowy: | 262 | -103 | |
| II | - akcje M FOOD S.A. | 262 | -103 |
| Pozostałe jednostki krajowe | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Sprzedaż dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 |
b) Inwestycje w I półroczu 2024 roku (w tys. zł)
W pierwszym półroczu 2024 r. Imperio ASI S.A. dokonała nabyć udziałów/akcji spółek.
| zakup akcji, udziałów spółek zależnych | |
|---|---|
| zakup akcji, udziałów spółek stowarzyszonych | |
| zakup akcji, udziałów mniejszościowych w pozostałych jednostkach | |
| zakup dłużnych papierów wartościowych | |
| Razem | 734 |
16. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
Imperio ASI S.A. nie publikowały żadnych prognoz na 2024 rok i jego poszczególne kwartały.
17. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym do postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
Nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań i wierzytelności Emitenta. Na dzień 30.06.2024 r. wartość postępowań w grupie wierzytelności wynosi 1.000 tys. zł.
18. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W pierwszym półroczu 2024 r. w Imperio nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
19. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Emitenta, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Emitent nie posiadał zobowiązań warunkowych.
20. Stan zobowiązań pozabilansowych Emitenta
Emitent na dzień 30 czerwca 2024 r. nie posiadał zobowiązań pozabilansowych.
Weksle i poręczenia udzielone przez Imperio ASI S.A. dla podmiotów:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Emitent nie wystawiał weksli, nie udzielał gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotów zależnych i stowarzyszonych ani na rzecz podmiotów trzecich.
Ustanowienie blokady na rachunku papierów wartościowych
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Emitent nie posiadał blokady na rachunku papierów wartościowych.
21. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W pierwszym półroczu 2024 r. nie były zawierane przez Imperio ASI S.A. lub jednostki powiązane umowy poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji o wskazanej wartości.
22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postępowań umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych
Na dzień bilansowy takie zdarzenia nie wystąpiły.
23. Informacje o pożyczkach, kredytach, zaliczkach i gwarancjach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących w spółce (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie były udzielane pożyczki, kredyty i gwarancje osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
24. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Transakcje na kapitałowych papierach wartościowych nie wystąpiły.
25. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
W działalności spółki dominującej Imperio ASI S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Grupy Kapitałowej.
26. Korekty błędów poprzednich okresów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta
W okresie sprawozdawczym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.
27. Płatność w formie akcji
W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 czerwca 2024 r. w Imperio ASI S.A. nie wystąpiło zdarzenie przyznania opcji na akcje.
28. Świadczenia pracownicze
W Imperio ASI S.A. nie tworzy się rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz odprawy emerytalne, których wartość miałaby istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.
29. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Średnie zatrudnienie w Imperio ASI S.A. w pierwszym półroczu 2024 r. oraz w pierwszym półroczu 2023 r. wynosiło:
| Wyszczególnienie | półrocze 2024 r. | półrocze 2023 r. |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 1 | 1 |
| Pracownicy fizyczni | 0 | 0 |
| Zatrudnienie, razem | 1 | 1 |
30. Informacja na temat istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport i na dzień publikacji, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
- W dniu 26 września 2023 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie działając na podstawie Regulaminu Giełdy mając wzgląd na interes obecnych i potencjalnych uczestników obrotu giełdowego podjął uchwałę o zawieszeniu obrotu akcjami Emitenta począwszy od dnia 29 września 2023 r. do czasu ustania wskazanego poniżej ryzyka prawnego. Zgodnie z zamieszczonym na stronie internetowej komunikacie Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie decyzja ta została podjęta po szczegółowej analizie zmian w przepisach ustawy o funduszach inwestycyjnych, które weszły w życie z dniem 29 września 2023 roku oraz ocenie potencjalnych ryzyk wynikających z tych zmian dla bezpieczeństwa obrotu giełdowego i interesu jego uczestników, jak również po zasięgnięciu opinii zewnętrznych doradców. Decyzja Zarządu Giełdy wynika z faktu, że nowe przepisy dotyczące alternatywnych spółek inwestycyjnych (ASI) przewidując (w określonych przypadkach) sankcję nieważności dla transakcji akcjami spółek posiadających ten status, wprowadzają tym samym częściowe ograniczenie zbywalności tych akcji. Jednocześnie literalne brzmienie tych przepisów nie przewiduje wyłączenia spod nowego reżimu akcji spółek ASI mających status spółek publicznych, bądź przynajmniej akcji takich spółek, które zostały dopuszczone i wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Powyższy stan prawny generuje, w ocenie Giełdy Papierów Wartościowych, trudne obecnie do oszacowania ryzyko uznania za nieważne części transakcji zawieranych na rynkach GPW akcjami spółek ASI, począwszy od dnia 29 września 2023 roku. To zaś mogłoby przynieść dalsze negatywne skutki dla interesów inwestorów giełdowych uczestniczących po tej dacie w obrocie tego rodzaju akcjami, jak również stanowić zagrożenie dla bezpieczeństwa obrotu giełdowego.
- W dniu 15 lutego 2024 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie działając na podstawie Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu postanowił zawiesić obrót akcjami spółki FIGENE CAPITAL S.A. – spółki portfelowej Emitenta.
- W pierwszym kwartale 2024 roku Emitent otrzymał całość należnych mu środków tytułem ugody zawartej z Poręczycielami długu Invento Sp. z o.o. Spółki Jalexus Consultants Limited oraz Fxcube Technologies Limited wpłaciły na rzecz Emitenta kwotę 3.824 tys. zł, zatem warunki ugody zostały wykonane.
- Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna poinformował, iż w dniu 13 maja 2024 roku nabył na podstawie umowy cywilno-prawnej od osoby fizycznej 100.000 sztuk akcji spółki ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) z siedzibą w Krakowie za cenę 500.000 zł za wszystkie nabywane akcje. Nabyte przez Emitenta akcje stanowią 7,19% udziału w kapitale zakładowym spółki ECL S.A. (dawniej easyCALL.pl S.A.) z siedzibą w Krakowie, co daje 7,19% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki.
- Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna poinformował, iż w dniu 7 czerwca 2024 roku zawarł ze spółką SatRev S.A. z siedzibą we Wrocławiu umowę objęcia akcji spółki SatRev S.A. Na podstawie wskazanej umowy spółka SatRev S.A. zaoferowała Emitentowi objęcie w podwyższonym kapitale zakładowym 42.857(czterdzieści dwa tysiące osiemset pięćdziesiąt siedem) akcji na okaziciela spółki SatRev S.A. serii V po cenie emisyjnej w wysokości 35,00 zł (trzydzieści pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, a Emitent przyjął ofertę i w związku z tym objął 42.857 (czterdzieści dwa tysiące osiemset pięćdziesiąt siedem) akcji na okaziciela spółki SatRev S.A. serii V po cenie emisyjnej w wysokości 35,00 zł (trzydzieści pięć złotych) za każdą poszczególną akcję, to jest łącznie 1.499.995 zł (jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt pięć złotych) za wszystkie obejmowane akcje. Na dzień publikacji raportu akcje nie zostały zarejestrowane w KRS.
- Zarząd Spółki pod firmą Imperio ASI Spółka Akcyjna poinformował, iż w dniu 19 czerwca 2024 roku zawarł z osobą fizyczną umowę sprzedaży akcji na podstawie której Emitent sprzedał 194.312 akcji zwykłych na okaziciela spółki M FOOD S.A. z siedzibą w Łodzi stanowiących 2 % w kapitale zakładowym spółki M FOOD S.A. na rzecz osoby fizycznej za łączną cenę 262.321,20 zł. Kupujący zobowiązał się do zapłaty ceny za wskazane akcje w terminie do dnia 31.12.2024 r.
31. Wydarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
• W dniu 24 września 2024 roku Zarząd Spółki pod firmą IMPERIO ASI Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawarł z osobą fizyczną umowę sprzedaży akcji na podstawie której Spółka sprzedała 300.000 akcji zwykłych na okaziciela spółki M FOOD S.A. z siedzibą w Łodzi stanowiących 3,09 % w kapitale zakładowym spółki M FOOD S.A. na rzecz osoby fizycznej za łączną cenę 405.000,00 zł. Kupujący zobowiązał się do zapłaty ceny za wskazane akcje w terminie do dnia 31.12.2024 r.
32. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
W pierwszym półroczu 2024 r. w Imperio, poza informacjami opisanymi w niniejszym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Podpis Prezesa Zarządu
Prezes Zarządu
Podpis osób sporządzających sprawozdanie finansowe
Warszawa, 27 września 2024 roku