SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 1 PÓŁROCZE 2024 ROKU

NPLNOVA.PL

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Przedstawiamy Państwu raport za I-sze półrocze 2024 r.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

Spis treści

List do Inwestorów i Akcjonariuszy .......................................................................................................................

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku ............................................................................................................................................................................................

Wybrane skonsolidowane dane finansowe .....................................................................................................

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku..............................................................................

Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku ..........................

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku ..........

Wybrane jednostkowe dane finansowe ............................................................................................................

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku ..................................................................................................

Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku ....................................................

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku .............................................................................................................................................

Oświadczenia Zarządu NPL NOVA S.A. ..............................................................................................................

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA S.A.
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	[email protected]
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W dniu 15 lipca 2023 r. Zarząd Emitenta poinformował, iż dnia 15 lipca 2023 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.

W skład na dzień 30 czerwca 2024 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:

NPL Nova S.A. jako Jednostka Dominująca

Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 30 czerwca 2024 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2024 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki Dominującej na dzień 30 czerwca 2024 roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 czerwca 2024 roku pięciu członków:

Rafał Witek	jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka	jako Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Zontek	jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch	jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła	jako Członek Rady Nadzorczej

3.Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2024 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 czerwca 2024 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

4.Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku wraz z danymi porównawczymi.

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7.Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa i Pragma 1 FIZ skonsolidowane metodą pełną.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli jednostka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w jednostce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	półrocze 2024	rok 2023	półrocze 2023	półrocze 2024	rok 2023	półrocze 2023
I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	2 584	4 190	2 428	599	925	526
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(249)	(783)	(929)	(58)	(173)	(201)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(288)	(1 463)	(700)	(67)	(323)	(152)
IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(259)	(1 141)	(363)	(60)	(252)	(79)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(512)	(2 078)	(2 357)	(119)	(459)	(511)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4)	4 965	4 148	(1)	1 096	899
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(334)	(4 485)	(4 563)	(78)	(990)	(989)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(851)	(1 597)	(2 772)	(197)	(353)	(601)
IX. Aktywa, razem	57 513	73 485	89 400	13 335	16 901	20 088
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	35 344	51 040	66 321	8 195	11 739	14 903
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	2 553	2 611	2 954	592	601	664
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	32 792	48 428	63 367	7 603	11 138	14 239
XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	22 161	22 431	22 947	5 138	5 159	5 156
XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej	22 169	22 445	22 954	5 140	5 162	5 158
XVI. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	853	846	827
XVI. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/ EUR)	(0,07)	(0,31)	(0,10)	(0,02)	(0,07)	(0,02)
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	(0,07)	(0,31)	(0,10)	(0,02)	(0,07)	(0,02)
XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	6,02	6,10	6,24	1,40	1,40	1,40

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR) 6,02 6,10 6,24 1,40 1,40 1,40 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - - -

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

na dzień 30 czerwca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3130;
na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480;
na dzień 30 czerwca 2023 średni kurs wyniósł: 4,4503.

b) Sprawozdanie z całkowitych dochodów i rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024: 4,3109;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023: 4,6130.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
AKTYWA TRWAŁE	-	18 629 450,08	18 630 417,82	18 681 722,99
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 730 522,68	2 713 108,28	2 993 262,32
Wartości niematerialne	2	78 913,59	117 596,73	144 642,86
Akcje i udziały	-	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Inwestycje w nieruchomości	-	2 771 840,12	2 771 840,12	2 771 840,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	2 351 517,00	2 331 216,00	2 075 321,00
AKTYWA OBROTOWE	-	38 883 457,07	54 854 241,14	68 430 754,41
Należności z tytułu dostaw i usług	3	381 922,93	369 029,58	356 838,58
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3	-	-	-
Pozostałe aktywa obrotowe	3	758 415,25	7 598 100,60	26 174 022,74
Wierzytelności nabyte	4	31 317 355,76	41 147 660,10	36 915 154,57
Faktoring	4	17 189,98	17 384,50	572 060,85
Pożyczki	4	4 122 295,03	2 576 344,24	2 508 287,67
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	1 895 298,10	2 745 998,32	1 528 169,19
Rozliczenia międzyokresowe	5	390 980,02	399 723,80	376 220,81
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	-	-	-	2 287 158,18
Aktywa razem:	-	57 512 907,15	73 484 658,96	89 399 635,58

Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
KAPITAŁ WŁASNY	-	22 168 533,65	22 444 826,69	22 953 978,74
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej	-	22 161 248,82	22 430 519,76	22 947 261,10
Kapitał podstawowy	6	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji	-	25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Niepodzielony wynik, w tym:	-	(7 119 259,98)	(6 849 989,04)	(6 333 247,70)
Zysk (strata) netto okresu	-	(259 253,84)	(1 140 625,94)	(363 157,51)
Udziały niedające kontroli	-	7 284,83	14 306,93	6 717,64
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	-	2 552 862,20	2 611 488,51	2 954 449,63
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	350 617,00	352 388,00	352 388,00
Inne zobowiązania finansowe	9	2 202 245,20	2 259 100,51	2 602 061,63
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	-	32 791 511,30	48 428 343,76	63 366 752,17
Kredyty i pożyczki	8	-	1 497,00	24 086,25
Inne zobowiązania finansowe	9	664 345,65	618 617,42	590 956,68
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10	223 425,89	186 727,57	189 664,88
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	10	-	273,00	-
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	10	31 781 105,92	47 491 666,68	62 463 534,03
Rezerwy krótkoterminowe	7	110 998,68	117 915,18	84 211,73
Przychody przyszłych okresów	-	11 635,16	11 646,91	14 298,60
ZOBOWIĄZANIA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	-	-	-	124 455,04
Pasywa razem:	-	57 512 907,15	73 484 658,96	89 399 635,58

Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2024 30.06.2024	01.01.2023 31.12.2023	01.01.2023 30.06.2023
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto	-	87 102,21	254 634,10	33 704,76
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek	-	648 428,86	268 084,29	89 191,57
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto	-	156 681,23	-	-
Przychody z zarządzania Funduszami	-	200 000,00	-	-
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych	-	62 490,87	900 772,31	888 254,07
Pozostałe przychody	-	1 429 413,42	2 766 419,36	1 417 104,71
Przychody ze sprzedaży netto ogółem	-	2 584 116,59	4 189 910,06	2 428 255,11
Koszty działalności operacyjnej	-	(2 810 538,16)	(5 383 218,73)	(2 641 199,39)
Amortyzacja	-	(326 400,08)	(641 688,66)	(316 627,04)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	-	(944 251,53)	(1 751 688,83)	(812 985,65)
Pozostałe koszty podstawowe	-	(1 539 886,55)	(2 989 841,24)	(1 511 586,70)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY	-	(226 421,57)	(1 193 308,67)	(212 944,28)
Pozostałe przychody operacyjne	-	134 533,82	1 196 754,83	863 885,68
Pozostałe koszty operacyjne	-	(156 654,72)	(786 447,31)	(1 580 022,42)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-	(248 542,47)	(783 001,15)	(929 081,02)
Przychody finansowe	-	20 883,07	74 985,68	37 704,60
Koszty finansowe	11	(60 688,54)	(1 082 136,67)	(113 308,46)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych	-	-	326 883,78	304 771,66
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	-	(288 347,94)	(1 463 268,36)	(699 913,22)
Podatek dochodowy	12	22 072,00	289 909,00	296 433,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	-	(266 275,94)	(1 173 359,36)	(403 480,22)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-		42 750,51	42 750,51
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej	-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO	-	(266 275,94)	(1 130 608,85)	(360 729,71)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY	-	(266 275,94)	(1 130 608,85)	(360 729,71)
Udziały nie dające kontroli	-	(7 022,10)	10 017,09	2 427,80
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	-	(259 253,84)	(1 140 625,94)	(363 157,51)

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres: 01.01.2024 - 30.06.2024	RPP za okres: 01.01.2023 - 31.12.2023	RPP za okres: 01.01.2023 - 30.06.2023
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(288 347,94)	(1 463 268,36)	(699 913,22)
Korekty razem	(223 899,52)	(614 328,58)	(1 657 501,98)
Amortyzacja	326 400,08	641 688,66	316 627,04
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	62 969,74	62 969,74
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące	(20 957,92)	1 314 256,58	1 667 410,06
Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i kupna wierzytelności	9 851 456,78	(19 075 979,82)	(14 569 486,96)
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek	(1 545 950,79)	(872 671,85)	(1 986 432,44)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	10 680,24	62 680,97	127 523,09
Zmiana stanu rezerw	(6 916,50)	(1 665 879,25)	(1 699 582,70)
Zmiana stanu należności	6 826 792,00	12 531 917,05	(6 031 814,09)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(15 673 862,44)	6 568 977,00	21 543 781,66
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	8 732,03	(34 699,33)	(8 544,65)
Zapłacony ( zwrócony ) podatek dochodowy	(273,00)	25 007,00	-
Inne korekty	-	(172 595,33)	(1 079 952,73)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(512 247,46)	(2 077 596,94)	(2 357 415,20)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-	(14 366,33)	-
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(4 000,00)	(3 495,12)	-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne	-	2 000,00	2 000,00
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	-	4 980 834,03	4 145 675,85
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 000,00)	4 964 972,58	4 147 675,85
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Umorzenie certyfikatów FIZ	-	-	(393 761,65)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 497,00)	(3 857 085,01)	(3 834 495,76)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(322 938,66)	(564 675,88)	(271 467,11)
Wypłata dywidendy	(10 017,10)	-	-
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek	-	(62 969,74)	(62 969,74)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(334 452,76)	(4 484 730,63)	(4 562 694,26)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(850 700,22)	(1 597 354,99)	(2 772 433,61)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(850 700,22)	(1 554 604,48)	(2 772 433,61)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	2 745 998,32	4 300 602,80	4 300 602,80
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:	1 895 298,10	2 703 247,81	1 528 169,19
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	(393 761,65)

				Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane
			Kapitał		Razem kapitał
wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	własny przypisany akcjonariuszom dominującym	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 30.06.2024 r.
Stan na 01.01.2024 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	(6 849 989,04)	22 430 519,76	14 306,93	22 444 826,69
Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01. do 30.06.2024 r.	-	-	-	(259 253,84)	(259 253,84)	(7 022,10)	(266 275,94)
Podział wyniku finansowego 2023 w spółce zależnej	-	-	-	(10 017,10)	(10 017,10)	-	(10 017,10)
Stan na 30.06.2024	3 680 000,00	25 600 508,80	-	(7 119 259,98)	22 161 248,82	7 284,83	22 168 533,65
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Stan na 01.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
Likwidacja FIZ	-	-	-	(133 034,56)	(133 034,56)	-	(133 034,56)
Sprzedaż nieruchomości Całościowy wynik	-	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)
finansowy za okres od 1.01. do 31.12.2023 r.	-	-	-	(1 140 625,94)	(1 140 625,94)	10 017,09	(1 130 608,85)
Stan na 31.12.2023	3 680 000,00	25 600 508,80	-	(6 849 989,04)	22 430 519,76	14 306,93	22 444 826,69

Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.06.2023 r.

Stan na 01.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczonego do zbycia	-	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)
Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01. do 30.06.2023 r.	-	-	-	(363 157,51)	(363 157,51)	2 427,80	(360 729,71)
Umorzenie certyfikatów FIZ	-	-	-	(393 761,65)	(393 761,65)	-	(393 761,65)
Stan na 30.06.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	(6 333 247,70)	22 947 261,10	6 717,64	22 953 978,74

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Należności
4	Aktywa finansowe krótkoterminowe
5	Rozliczenia międzyokresowe
6	Kapitał własny
7	Rezerwy
8	Kredyty i pożyczki
9	Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych
10	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
11	Koszty finansowe
12	Podatek dochodowy
13	Gwarancje i poręczenia
14	Instrumenty finansowe
15	Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej
16	Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
17	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
18	Segmenty operacyjne

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwałe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Grunty	-	-	-
Budynki i budowle	2 624 866,97	2 569 888,08	2 813 728,62
Urządzenia techniczne i maszyny	11 785,86	15 045,53	18 305,27
Środki transportu	93 869,85	128 174,67	161 228,43
Pozostałe środki trwałe	-	-	-
Inwestycje w obcym środku	-	-	-
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	2 730 522,68	2 713 108,28	2 993 262,32

2. Wartości niematerialne

2.1 - Wartości	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
niematerialne	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Programy i licencje	78 913,59	117 596,73	144 642,86
Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI	-	-	-
NIEMATERIALNE RAZEM:	78 913,59	117 596,73	144 642,86

3. Należności

	30.06.2024			31.12.2023			30.06.2023
3.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	819 687,38	(437 764,45)	381 922,93	806 824,83	(437 795,25)	369 029,58	794 934,70	(438 096,12)	356 838,58
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	77 782,07	-	77 782,07	75 647,38	-	75 647,38	39 261,67	-	39 261,67
Pozostałe należności	1 185 164,19	(504 531,01)	680 633,18	8 012 770,84	(490 317,62)	7 522 453,22	26 649 463,97	(514 702,90)	26 134 761,07
RAZEM NALEŻNOŚCI:	2 082 633,64	(942 295,46)	1 140 338,18	8 895 243,05	(928 112,87)	7 967 130,18	27 483 660,34	(952 799,02)	26 530 861,32
3.2 - Odpisy aktualizujące należności -		01.01.2024	01.01.2023			01.01.2023
	zmiany stanu w okresie		30.06.2024			31.12.2023		30.06.2023
Odpisy na początek okresu			928 112,87			934 718,25		934 718,25
Utworzenie			21 724,65	36 354,06			18 095,00
Rozwiązanie			(7 542,06)	(5 382,16) (14,23)
Wykorzystanie			-			(37 577,28)		-
ODPISY NA KONIEC OKRESU:			942 295,46	928 112,87			952 799,02

4. Aktywa finansowe krótkoterminowe

4.1 - Aktywa finansowe krótkoterminowe		30.06.2024	31.12.2023			30.06.2023
Specyfikacja	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	5 146 616,43	(1 024 321,40)	4 122 295,03	3 600 665,64	(1 024 321,40)	2 576 344,24	3 532 609,07	(1 024 321,40)	2 508 287,67
Wierzytelności nabyte	3 403 039,20	(2 611 183,44)	791 855,76	3 439 254,73	(2 616 034,35)	823 220,38	3 068 197,00	(1 793 332,46)	1 274 864,54
Faktoring	1 808 025,83	(1 790 835,85)	17 189,98	1 824 521,88	(1 807 137,38)	17 384,50	1 988 422,13	(1 416 361,28)	572 060,85
Wierzytelności nabyte - pakiety	30 525 500,00	-	30 525 500,00	40 324 439,72	-	40 324 439,72	37 504 238,89	(1 863 948,86)	35 640 290,03
RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	40 883 181,46	(5 426 340,69)	35 456 840,77	49 188 881,97	(5 447 493,13)	43 741 388,84	46 093 467,09	(6 097 964,00)	39 995 503,09
	4.2 - Odpisy aktualizujące aktywa		01.01.2024		01.01.2023			01.01.2023
finansowe - zmiana stanu w okresie		30.06.2024	31.12.2023			30.06.2023
Odpisy na początek okresu		5 447 493,13		6 737 855,42			6 737 855,42
Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej			-	2 921 122,12		-
Utworzenie			-	(42 310,55)		1 670 908,58
Rozwiązanie			(21 152,44)	-		(5 575,00)
Wykorzystanie			-	(4 169 173,86)			(2 305 225,00)
ODPISY NA KONIEC OKRESU:			5 426 340,69	5 447 493,13			6 097 964,00

5. Rozliczenia międzyokresowe

5.1 - Rozliczenia międzyokresowe	Stan na dzień 30.06.2024	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 30.06.2023
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	258 982,25	273 564,03	228 040,55
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	37 634,74	39 042,14	53 196,40
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	94 363,03	87 117,63	94 983,86
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM:	390 980,02	399 723,80	376 220,81

* kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 10 Zobowiązania krótkoterminowe w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych

6. Kapitał własny

6.1 - Kapitał	Ilość akcji na dzień	Ilość akcji na dzień	Ilość akcji na dzień
podstawowy Jednostki Dominującej	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
akcje seria A (NPL NOVA S.A.)	640 000	640 000	640 000
akcje seria B (NPL NOVA S.A.)	960 000	960 000	960 000
akcje seria C (NPL NOVA S.A.)	800 000	800 000	800 000
akcje seria D (NPL NOVA S.A.)	360 000	360 000	360 000
akcje seria E (NPL NOVA S.A.)	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

6.2 - Najwięksi akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2024	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment Sp. z o.o. DOM	1 772 081	2 412 081	1,00	1 772 081	48,15%	55,84%
MAKLERSKI BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Jan Bednarz	436 499	436 499	1,00	436 499	11,86%	10,10%
Pozostali	617 913	617 913	1,00	617 913	16,80%	14,30%
RAZEM	3 680 000	4 320 000	-	3 680 000	100%	100%
6.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
		30.06.2024		31.12.2023	30.06.2023
Całkowity dochód		(259 253,84)		(1 140 625,94)	(363 157,51)
Średnia ważona liczba akcji Całkowity dochód na jedną akcję		3 680 000		3 680 000		3 680 000
		(0,07)		(0,31)	(0,10)
Rozwodniony zysk na jedną akcję		(0,07)		(0,31)	(0,10)
6.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej		30.06.2024		31.12.2023	30.06.2023
Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		22 161 248,82		22 430 519,76		22 947 261,10
Średnia ważona liczba akcji		3 680 000		3 680 000 3 680 000
Wartość księgowa na jedna akcję		6,02		6,10		6,24
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję		6,02		6,10	6,24

7.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
		Długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZOBOWIĄZANIA	350 617,00	352 388,00	352 388,00
DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM:	350 617,00	352 388,00	352 388,00
		Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne świadczenia pracownicze	64 398,68	60 815,18	50 561,73
Pozostałe rezerwy	46 600,00	57 100,00	33 650,00
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM:	110 998,68	117 915,18	84 211,73
7.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2023
stanu w okresie	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	470 303,18	2 890 405,43	2 890 405,43
Utworzenie	50 183,50	366 024,40	38 722,95
Wykorzystanie	(57 100,00)	(101 046,98)	(1 747 585,65)
Rozwiązanie	(1 771,00)	(2 685 079,67)	(744 943,00)
Wartość rezerwy na
koniec okresu sprawozdawczego	461 615,68	470 303,18	436 599,73

8. Kredyty i pożyczki

8.1 - Kredyty i pożyczki	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
na koniec okresu sprawozdawczego	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Długoterminowe
kredyty bankowe	-	-	-

Długoterminowe
pożyczki	-	-	23 854,15
RAZEM KREDYTY I
POŻYCZKI
DŁUGOTERMINOWE	-	-	23 854,15
Krótkoterminowe
kredyty bankowe	-	1 497,00	232,10
Krótkoterminowe
pożyczki	-	-	23 854,15
RAZEM KREDYTY I
POŻYCZKI
KRÓTKOTERMINOWE	-	1 497,00	24 086,25

8.2 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
informacje	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla
Spółek Grupy Kapitałowej na podstawie	30 000,00	28 503,00	29 767,90
zawartych umów

9. Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych

9.1 - Inne zobowiązania finansowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Długoterminowe	2 202 245,20	2 259 100,51	2 602 061,63
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	10 699,50	31 085,15	118 104,69
Zobowiązania z tytułu umów najmu
długoterminowych	2 191 545,70	2 228 015,36	2 483 956,94
Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu	664 345,65	618 617,42	590 956,68
umów leasingu Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część	88 763,31	111 443,53	93 114,72
krótkoterminowa	575 582,34	507 173,89	497 841,96

10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

10.1 - Zobowiązania z	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług	223 425,89	186 727,57	189 664,88
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku	-	-	-
trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku	-	-	-
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń	66,60	14 717,04	-
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń	98 094,94	77 365,10	69 291,99
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat
sądowych i	297 189,86	312 606,17	323 720,12
komorniczych*
Zobowiązania z tytułu
umów powierniczego	270 397,72	265 834,54	248 160,24
przelewu wierzytelności
Zobowiązania z tytułu
umów upoważnienia	690,96	690,96	690,96
inkasowego
Zobowiązania z tytułu
umów kupna -
sprzedaży	7 070,02	7 070,02	773 181,23
wierzytelności
Kwoty do zwrotu	19 715,95	19 646,28	19 595,74

Rozliczenia
międzyokresowe bierne	31 087 879,87	46 794 009,57	61 028 893,75
oraz pozostałe
zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE RAZEM:	32 004 531,81	47 678 667,25	62 653 198,91

*są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat

11. Koszty finansowe

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
11.1 - Koszty finansowe za okres	30.06.2024	30.06.2023
Odsetki	60 633,93	108 043,14
Świadczenia gwarancyjne	54,61	-
Pozostałe koszty finansowe	-	5 265,32
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	60 688,54	113 308,46

12. Podatek dochodowy

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
12.1 - Podatek dochodowy	30.06.2024	30.06.2023
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(22 072,00)	(296 433,00)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	(22 072,00)	(296 433,00)

13. Gwarancje i poręczenia

13.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
jednostkom poza Grupą Kapitałową NPL Nova	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Poręczenie spłaty kredytu dla PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A.	3 000 000,00	3 000 000,00	3 000 000,00
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE	3 000 000,00	3 000 000,00	3 000 000,00

14.Instrumenty finansowe

14.1 -Instrumenty	Na dzień	Na dzień	Na dzień
finansowe według kategorii	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Aktywa finansowe	49 189 133,74	65 151 174,03	78 751 190,29
Pożyczki i należności
wyceniane w zamortyzowanym	4 139 485,01	2 593 728,74	3 080 348,52
koszcie
Należności własne wyceniane w nominale	381 922,93	369 029,58	356 838,58
Pozostałe aktywa
obrotowe wyceniane w nominale	758 415,25	7 598 100,60	26 174 022,74
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Aktywa finansowe -
wyceniane w wartości godziwej przez wynik	31 317 355,76	41 147 660,10	36 915 154,57
finansowy
Środki pieniężne	1 895 298,10	2 745 998,32	1 528 169,19
Zobowiązania finansowe	34 871 122,66	50 557 609,18	65 870 303,47
Zobowiązania
wyceniane w zamortyzowanym	2 866 590,85	2 879 214,93	3 217 104,56
koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale	223 425,89	186 727,57	189 664,88
Pozostałe zobowiązania
i rozliczenia międzyokresowe bierne	31 781 105,92	47 491 666,68	62 463 534,03
wyceniane w nominale

14.2 - Instrumenty

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2024			31.12.2023			30.06.2023
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe
Należności:	17 189,98	-	-	17 384,50	-	-	572 060,85	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Faktoringi udzielone	17 189,98	-	-	17 384,50	-	-	572 060,85	-	-
Zobowiązania:	575 582,34	2 191 545,70	-	508 670,89	2 228 015,36	588 409,87	521 928,21	2 187 020,19	296 936,75
Kredyty i pożyczki otrzymane	-	-	-	1 497,00	-	-	24 086,25	-	-
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	575 582,34	2 191 545,70	-	507 173,89	2 228 015,36	588 409,87	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	575 582,34	2 191 545,70	-	507 173,89	2 228 015,36	588 409,87	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75
				Oprocentowanie zmienne
Należności:	4 122 295,03	-	-	2 576 344,24	-	-	2 508 287,67	-	-
Pożyczki udzielone	4 122 295,03	-	-	2 576 344,24	-	-	2 508 287,67	-	-
Zobowiązania:	88 763,31	10 699,50	-	111 443,53	31 085,15	-	93 114,72	118 104,69	-
Zobowiązania z tytułu leasingów	88 763,31	10 699,50	-	111 443,53	31 085,15	-	93 114,72	118 104,69	-

14.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami.

Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy.

Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.

Instrumenty finansowe według kategorii stan na 30.06.2024 r.	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	4 122 295,03	(20 611,48)	20 611,48
Zobowiązania z tytułu leasingów	99 462,81	(497,31)	497,31
Razem	-	(497,31)	497,31

14.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak posiadania istotnych kontraktów w walucie.

14.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki Dominującej, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Grupy Kapitałowej. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółkach Grupy Kapitałowej ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału własnego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.

Dla zabezpieczania płynności Grupa Kapitałowa korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 8.1 i zaciągniętych leasingów opisanych w nocie 9.1

W opinii Zarządu Spółki Dominującej, wartość bilansowa na koniec czerwca 2024 roku najlepiej odzwierciedlała maksymalne narażenie spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe w zakresie posiadanych aktywów finansowych.

Stan na dzień 30.06.2024
Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi	35 456 840,77
Wierzytelności nabyte	31 317 355,76
Faktoring	17 189,98
Pożyczki	4 122 295,03

Analiza wiekowa skonsolidowanych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 r.

Ekspozycje - wartość		Przeterminowane					Odpisy
brutto	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte	-	-	-	-	-	33 928 539,20	33 928 539,20	2 611 183,44
Faktoring	-	-	-	-	-	1 808 025,83	1 808 025,83	1 790 835,85
Pożyczki	4 122 295,03	-	-	-	-	1 024 321,40	5 146 616,43	1 024 321,40
Razem	4 122 295,03	-	-	-	-	36 760 886,43	40 883 181,46	5 426 340,69
Analiza wiekowa skonsolidowanych		Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni		91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte	-	-		-	-	-	-	-
Faktoring	-	-		-	-	-	-	-
Pożyczki	122 295,03	-		4 000 000,00	-	-	-	4 122 295,03
Razem	122 295,03	-		4 000 000,00	-	-	-	4 122 295,03
Analiza wiekowa skonsolidowanych		Termin wymagalności
zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2024	Do 30 dni		31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	-		-	-	-	-	-	-
Leasing	3 566,95		7 164,56	78 031,80	10 699,50	-	-	99 462,81
Najem długoterminowy	47 152,87		94 744,72	433 684,75	1 217 330,47	974 215,23	-	2 767 128,04
Razem	50 719,82		101 909,28	511 716,55	1 228 029,97	974 215,23	-	2 866 590,85

15.Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej

15.1 - Przeciętne	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony 30.06.2023
zatrudnienie w etatach w Grupie kapitałowej	30.06.2024	31.12.2023
Pracownicy fizyczni	-	-	-
Pracownicy umysłowi	18	15	18
Razem przeciętna liczba etatów	18	15	18

16.Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

16.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2024

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarządu	708 833	19,26%	22,76%

Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki.

16.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06 2024

Imię i nazwisko	Ilość posiadanych Funkcja akcji		Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

17. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

18.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	półrocze 2024	rok 2023	półrocze 2023	półrocze 2024	rok 2023	półrocze 2023
I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	1 541	3 028	2 045	357	669	443
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	134	88	930	31	19	202
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(185)	(1 496)	(681)	(43)	(330)	(148)
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(99)	(1 108)	(384)	(23)	(245)	(83)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 102)	(2 684)	(2 310)	(256)	(593)	(501)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	9 421	7 308	-	2 080	1 584
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(302)	(4 428)	(4 141)	(70)	(978)	(898)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(1 405)	2 308	858	-326	510	186
I X. Aktywa, razem	26 557	26 685	28 389	6 158	6 137	6 379
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	4 083	4 112	5 092	947	946	1 144
XI. Zobowiązania długoterminowe	2 553	2 594	2 936	592	597	660
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	1 531	1 518	2 156	355	349	485
XIII. Kapitał własny	22 474	22 573	23 297	5 211	5 192	5 235
XIV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	853	846	827
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	(0,03)	(0,30)	(0,10)	(0,01)	(0,07)	(0,02)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,03)	(0,30)	(0,10)	(0,01)	(0,07)	(0,02)
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,11	6,13	6,33	1,42	1,41	1,42
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,11	6,13	6,33	1,42	1,41	1,42

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - - -

c) Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 30 czerwca 2024 średni kurs wyniósł: 4,313;
- na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,348;
- na dzień 30 czerwca 2023 średni kurs wyniósł: 4,4503.
d) Sprawozdanie z całkowitych dochodów i rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2024: 4,3109;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023: 4,6130.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 września 2024 r.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
AKTYWA TRWAŁE	-	18 881 194,80	18 789 085,07	18 984 585,86
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 737 482,92	2 692 839,81	2 954 665,23
Wartości niematerialne	2	68 739,07	105 514,45	130 652,82
Akcje i udziały	3	10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69
Pożyczki udzielone długoterminowe	-	-	-	-
Inwestycje w nieruchomości	6	2 771 840,12	2 771 840,12	2 771 840,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	2 504 595,00	2 420 353,00	2 328 890,00
AKTYWA OBROTOWE	-	7 676 268,10	7 896 168,51	9 224 826,96
Należności z tytułu dostaw i usług	8	137 298,99	150 168,13	133 633,75
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8	-	-	-
Pozostałe aktywa obrotowe	8	470 151,79	446 688,54	383 129,01
Wierzytelności nabyte	9	791 855,76	823 220,38	1 274 864,54
Faktoring	9	17 189,98	17 384,50	572 060,85
Pożyczki	9	4 122 295,03	2 576 344,24	2 508 287,67
Certyfikaty inwestycyjne	4	832 483,10	1 169 014,90	3 110 580,62
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	935 644,79	2 340 225,94	889 518,74
Rozliczenia międzyokresowe	10	369 348,66	373 121,88	352 751,78
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	7	-	-	179 674,80
Aktywa razem:		26 557 462,90	26 685 253,58	28 389 087,62

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
KAPITAŁ WŁASNY	-	22 474 053,33	22 572 844,47	23 296 997,50
Kapitał podstawowy	11	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji	-	25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	-	-	-	-

Kapitał rezerwowy wykup akcji własnych	-	-	-	-
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	-	-	-	-
Niepodzielony wynik, w tym:	-	(6 806 455,47)	(6 707 664,33)	(5 983 511,30)
Zysk (strata) netto okresu	-	(98 791,14)	(1 108 252,46)	(384 099,43)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	-	2 552 862,20	2 594 039,93	2 935 845,53
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	350 617,00	352 388,00	352 388,00
Rezerwy długoterminowe	12	-	-	-
Kredyty i pożyczki długoterminowe	13	-	-	-
Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe	-	-	-	-
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe	14	2 202 245,20	2 241 651,93	2 583 457,53
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	-	1 530 547,37	1 518 369,18	2 156 244,59
Kredyty i pożyczki	13		1 497,00	18 920,44
Inne zobowiązania finansowe	14	664 345,65	614 035,82	542 276,91
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15	78 086,29	109 213,40	85 008,11
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	15	-	-	-
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	15	665 481,59	664 060,87	1 411 528,80
Rezerwy krótkoterminowe	12	110 998,68	117 915,18	84 211,73
Przychody przyszłych okresów		11 635,16	11 646,91	14 298,60
Pasywa razem:		26 557 462,90	26 685 253,58	28 389 087,62

Sprawozdanie jednostkowe z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres

Wyszczególnienie	Noty	01.01. - 30.06.2024	01.01. - 31.12.2023	01.01. - 30.06.2023
Przychody z zarządzania Funduszami	-	200 000,00	550 000,00	450 000,00
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto	-	87 102,21	254 634,10	33 704,76
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek netto	-	648 428,86	268 084,29	89 191,57
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych	-	62 490,87	900 772,31	888 254,07
Pozostałe przychody	-	542 745,64	1 054 480,52	583 995,92
Przychody ze sprzedaży netto ogółem	-	1 540 767,58	3 027 971,22	2 045 146,32
Koszty działalności operacyjnej	16	(1 374 462,59)	(3 387 149,08)	(1 850 230,96)
Amortyzacja	-	(303 943,85)	(597 720,78)	(296 390,66)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	-	(487 552,24)	(888 325,25)	(420 782,48)
Pozostałe koszty podstawowe	-	(582 966,50)	(1 901 103,05)	(1 133 057,82)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY	-	166 304,99	(359 177,86)	194 915,36

Pozostałe przychody operacyjne	17	121 798,88	1 229 767,52	862 908,90
Pozostałe koszty operacyjne	18	(154 132,44)	(782 444,56)	(128 021,50)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	-	133 971,43	88 145,10	929 802,76
Przychody finansowe	19	77 646,58	406 576,44	361 789,40
Koszty finansowe	20	(396 422,15)	(1 990 870,00)	(1 972 124,59)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	-	(184 804,14)	(1 496 148,46)	(680 532,43)
Podatek dochodowy	21	86 013,00	387 896,00	296 433,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	-	(98 791,14)	(1 108 252,46)	(384 099,43)
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ	-	-	-	-
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY	-	(98 791,14)	(1 108 252,46)	(384 099,43)
Zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję	-	(0,03)	(0,30)	(0,10)
Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję	-	(0,03)	(0,30)	(0,10)
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję	-	(0,03)	(0,30)	(0,10)
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję	-	(0,03)	(0,30)	(0,10)

Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
	01.01. - 30.06.2024	01.01. - 31.12.2023	01.01. - 30.06.2023
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(184 804,14)	(1 496 148,46)	(680 532,43)
Korekty razem	(917 371,53)	(1 188 061,29)	(1 629 058,26)
Amortyzacja	303 943,85	597 720,78	296 390,66
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	62 969,74	62 969,74
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące	(20 957,92)	2 496 073,74	1 667 410,06
Zmiana stanu z tytułu faktoringu*	16 301,53	167 828,35	3 928,10
Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności *	36 215,53	(1 060 664,19)	(1 074 420,77)
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek*	(1 545 950,79)	(2 054 489,01)	(1 986 432,44)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	336 531,80	1 873 218,51	1 879 140,71
Zmiana stanu rezerw	(6 916,50)	(1 665 879,25)	(1 699 582,70)
Zmiana stanu należności	(10 594,11)	3 477,24	83 571,15

Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem	(29 706,39)	(1 577 224,78)	(853 962,14)
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	3 761,47	(31 092,42)	(8 070,63)
Zwrócony (zapłacony )podatek
dochodowy	-	-	-
Inne korekty	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	(1 102 175,67)	(2 684 209,75)	(2 309 590,69)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości
niematerialnych	-	(14 366,33)	-
Wpływy ze sprzedaży wartości	-	-	-
niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów	-	-	-
trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych	-	2 000,00	2 000,00
aktywów trwałych i inne
Wydatki na nabycie nieruchomości	-	4 452 450,16	-
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości	-	-	-
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży / umorzenia	-	-	2 504 962,24
certyfikatów inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia	-	4 980 834,03	4 801 159,23
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	-	9 420 917,86	7 308 121,47
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i
pożyczek	-	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 497,00)	(3 836 439,20)	(3 819 015,76)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego	(300 908,48)	(529 043,36)	(258 996,67)
Odsetki zapłacone od kredytów i
pożyczek	-	(62 969,74)	(62 969,74)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	(302 405,48)	(4 428 452,30)	(4 140 982,17)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(1 404 581,15)	2 308 255,81	857 548,61
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, W TYM	(1 404 581,15)	2 308 255,81	857 548,61
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK	2 340 225,94	31 970,13	31 970,13
OKRESU
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU,	935 644,79	2 340 225,94	889 518,74
W TYM

o ograniczonej możliwości dysponowania - - -

* zmiany stanu są korygowane o odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych

Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie jednostkowe
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.06.2023 r.
Stan na 1.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70
Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczonego do zbycia	-	-	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2023 r. w tym:	-	-	-	-	(384 099,43)	(384 099,43)
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej	-	-	-	-	(384 099,43)	(384 099,43)
Stan na 30.06.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	-	(5 983 511,30)	23 296 997,50
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Stan na 1.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70
Sprzedaż nieruchomości Całkowity wynik	-	-	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)
finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2023 r. w tym:	-	-	-	-	(1 108 252,46)	(1 108 252,46)
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej	-	-	-	-	(1 108 252,46)	(1 108 252,46)
Stan na 31.12.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	-	(6 707 664,33)	22 572 844,47
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 30.06.2024 r.
Stan na 1.01.2024 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70

Stan na 30.06.2024 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	-	-	(5 698 203,01)	23 582 305,79
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej	-	-	-	-	(98 791,14)	(98 791,14)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2024 r. w tym:	-	-	-	-	(98 791,14)	(98 791,14)
Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczonego do zbycia	-	-	-	(39 560,77)	-	(39 560,77)