T-Bull S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2024

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe T-Bull S.A. za okres 01.01.2024 – 30.06.2024

Wrocław, 30.09.2024 r.

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2024.09.30 12:47:44 CEST

Spis treści I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7
1. Informacje ogólne 7
1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A 7
1.2. Informacja o jednostce zależnej i braku konsolidacji 7
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 8
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 8
2. Przekształcenie danych porównawczych 10
3. Informacje pozostałe do skróconego środrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 11
3.1. Aktywa niematerialne 11
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 13
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 14
3.4. Należności długoterminowe 15
3.5. Aktywa finansowe 16
3.6. Należności krótkoterminowe 19
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 20
3.8. Kapitał podstawowy 20
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 21
3.10. Kapitały rezerwowe 21
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 21
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23
3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe 23
3.14. Informacja o segmentach operacyjnych 23
3.15. Przychody ze sprzedaży 24
3.16. Koszty według rodzaju 24
3.17. Pozostałe przychody operacyjne 24
3.18. Pozostałe koszty operacyjne 25
3.19. Przychody finansowe 25
3.20. Koszty finansowe 25
3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 25

___________
3.22. Kursy przyjęte do wyceny 26
3.23. Podatek dochodowy 26
3.24. Wyjaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych 27
4. Noty dodatkowe 28
4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 28
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 28
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 29
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 29
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 29
4.6. Sezonowość działalności 30
4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 30

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A.
Nazwa	Nota	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe		4 668 263,95	5 271 201,86
Aktywa niematerialne	3.1	3 654 476,46	3 725 625,61
Rzeczowe aktywa trwałe	3.2.	37 545,52	85 437,82
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3.	741 871,87	871 658,79
Należności długoterminowe	3.4.	185 696,64	185 696,64
Aktywa finansowe	3.5.	48 673,46	402 783,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00
Aktywa obrotowe		2 247 016,92	2 768 191,28
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.6.	817 236,42	1 950 857,84
Należności z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7.	1 429 780,50	817 333,44
Aktywa razem		6 915 280,87	8 039 393,14
Kapitał własny		5 061 669,04	6 205 961,39
Kapitał podstawowy	3.8.	118 830,50	118 830,50
Akcje własne		0,00	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9.	0,00	0,00
Kapitał rezerwowy	3.10.	26 804,16	312 588,50
Zyski zatrzymane / niepokryte straty		4 916 034,38	5 774 542,39
- w tym wynik okresu		-858 508,01	-3 717 924,86
Zobowiązania		1 853 611,83	1 833 431,75
Zobowiązania długoterminowe		689 091,98	740 565,38
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	689 091,98	740 565,38
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		1 164 519,85	1 092 866,37
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12.	1 101 770,40	930 180,17
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	62 749,45	133 822,20
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	3.23.	0,00	28 864,00
Pasywa razem		6 915 280,87	8 039 393,14

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - T-BULL S.A.
Nazwa	Nota	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.15.	3 080 467,01	3 760 997,13
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.16.	1 610 772,04	5 025 883,43
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		1 469 694,97	-1 264 886,30
Koszty sprzedaży	3.16.	286 310,70	419 223,81
Koszty ogólnego zarządu	3.16.	1 691 975,72	1 064 402,13
Pozostałe przychody operacyjne	3.17.	2 797,56	1 294 411,52
Pozostałe koszty operacyjne	3.18.	376 593,90	350 209,07
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-882 387,79	-1 804 309,79
Przychody finansowe	3.19.	138 670,73	0,00
Koszty finansowe	3.20.	21 408,95	109 619,80
Zysk (strata) brutto		-765 126,01	-1 913 929,59
Podatek dochodowy	3.23	93 382,00	-113 868,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-858 508,01	-1 800 061,59
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		-285 784,34	485 437,20
Suma dochodów całkowitych		-1 144 292,35	-1 314 624,39

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-0,72	-1,51
- z działalności kontynuowanej		-0,72	-1,51
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		-0,72	-1,51
- z działalności kontynuowanej		-0,72	-1,51
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00

_______________________________________________________________________

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2024 roku	118 830,50	0,00	0,00	312 588,50	5 772 071,52	6 203 490,52
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu - wycena zobowiązań z tyt. leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	2 470,87	2 470,87
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	0,00	312 588,50	5 774 542,39	6 205 961,39
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-285 784,34	0,00	-285 784,34
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-858 508,01	-858 508,01
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-285 784,34	-858 508,01	-1 144 292,35
Saldo na dzień 30.06.2024	118 830,50	0,00	0,00	26 804,16	4 916 034,38	5 061 669,04

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Pokrycie straty za rok 2022 z agio	0,00	0,00	-637 172,40	0,00	637 172,40	0,00
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	485 437,20	0,00	485 437,20
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 800 061,59	-1 800 061,59
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	-637 172,40	485 437,20	-1 162 889,19	-1 314 624,39
Saldo na dzień 30.06.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	7 692 405,66	9 410 588,06

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - T-BULL S.A.
Segmen t	Nazwa	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-765 126,01	-1 913 929,59
II	Korekty razem	1 608 154,17	1 727 253,39
1	Amortyzacja	1 008 441,20	1 683 559,24
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	17 391,03	-4 369,64
3	Odsetki	12 248,48	17 381,18
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	235 484,13	387 833,36
5	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00
6	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00
7	Zmiana stanu należności	224 631,25	-935 853,22
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	165 169,08	948 708,08
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
10	Inne korekty	-55 211,00	-370 005,61
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	843 028,16	-186 676,20
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	143 558,47	5 170,00
1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	3 089,43	5 170,00
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych, w tym:	140 469,04	0,00
a	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	140 469,04	0,00
-	zbycie aktywów finansowych	140 469,04	0,00
4	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II	Wydatki	1 130 284,54	589 127,82
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 129 776,43	549 127,82
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	40 000,00
a	w jednostkach powiązanych	0,00	40 000,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
4	Inne wydatki inwestycyjne	508,11	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-986 726,07	-583 957,82
C I	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy	908 990,17	890 055,61
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4	Otrzymane dotacje	908 990,17	890 055,61
II	Wydatki	135 454,17	237 718,82
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	123 205,69	220 337,64
8	Odsetki	12 248,48	17 381,18
9	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	773 536,00	652 336,79
D	Przepływy pieniężne netto razem	629 838,09	-118 297,23
E	Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	17 391,03	-4 369,64
F	Bilansowa zmiana środków pieniężnych	612 447,06	-113 927,59
G	Środki pieniężne na początek okresu	817 333,44	783 498,76
H	Środki pieniężne na koniec okresu	1 429 780,50	669 571,17

_______________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A.

Nazwa (firma) wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09
Adres	53-445 Wrocław
	(Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne
	i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Informacja o jednostce zależnej i braku konsolidacji

Na dzień 30.06.2024 oraz na dzień porównawczy 31.12.2023 i 30.06.2023 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

_______________________________________________________________________

W dniu 28.04.2023 r. Spółka zależna Gamesup Studio S.A. zaprzestała działalności i została zawieszona na okres 24 miesięcy.

W związku z brakiem działalności Spółki zależnej zaprzestano prezentacji danych skonsolidowanych, które nie różnią się istotnie od danych jednostkowych Spółki dominującej - Spółka dominująca uznała je za nieistotne zgodnie z MSR 1 par. 29-31 i MSR 8 par. 5 i par. 8. W związku z tym na dzień 30.06.2024 roku Spółka zdecydowała się przygotować jedynie śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, a tym samym nie sporządzać sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ujawnienia zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczące spółek zależnych spełniają fundamentalne cechy jakościowe sprawozdawczości finansowej takie jak użyteczność, przydatność oraz wierna prezentacja.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Funkcję Prokurenta pełni Pan Grzegorz Zwoliński.

Skład Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• - Magdalena Łapczyńska Pieprz Członek Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

Skład obu tych organów jest tożsamy, 5-osobowy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Spółki T-Bull obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r., i składa się ze skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 września 2024 r.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami podlegało przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem z jednostkowym sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2023 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości spółki dominującej. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną spółki oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.

Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Od dnia 1 stycznia 2024 r. w życie weszły następujące zmiany do Standardów:

▪ Zmiany do MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, ▪ Zmiany do MSR 1 dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (w tym zmiany dotyczące odroczenia daty wejścia w życie),

▪ Zmiany do MSR 1 dotyczące długoterminowych zobowiązań powiązanych z kowenantami,

▪ Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców.

Z wyjątkiem zmian do MSR 7 i MSSF 7, powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Spółka wdroży te zmiany zgodnie z datą ich pierwszego obowiązkowego zastosowania.

Zdaniem Zarządu Spółki:

▪ zmiany do MSR 1 nie będą mieć wpływu na obecną klasyfikację zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, ponieważ Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek;

▪ zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat umów finansowania zobowiązań wobec dostawców nie mają wpływu na niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny,

▪ zmiany do MSSF 16 nie mają wpływu na niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, w tym również na okres porównywalny – Spółka nie korzysta z leasingu zwrotnego.

_______________________________________________________________________ 2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przedstawiono przekształcone dane porównawcze przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023.

W trakcie weryfikacji prawidłowości rozliczeń i ewidencji operacji gospodarczych w Spółce ujawniono błąd dotyczący wartości przyjętego prawa do użytkowania lokalu oraz zobowiązań leasingowych wynikających z zawartej umowy najmu lokalu z dnia 14.12.2023. W poniższej tabeli przedstawiono zmianę danych porównawczych wynikających z ww. błędu kalkulacji leasingu:

• zawyżona została wartość aktywa z tyt. użytkowania lokalu o wartość 144 495,35 euro (625 794,90 zł),

• kwota zobowiązań z tyt. leasingu, wycenionych na dzień bilansowy 31.12.2023, została zawyżona o wartość 628 265,77 zł,

- wynik finansowy wzrósł o kwotę 2 470,87 zł – wynika ze zmiany różnicy kursowej z wyceny na dzień bilansowy, która była liczona od zawyżonej kwoty zobowiązań.

Nazwa	31.12.2023 Dane przekształcone	31.12.2023 Dane opublikowane	Zmiana
AKTYWA	8 039 393,14	8 665 188,04	-625 794,90
Aktywa trwałe	5 271 201,86	5 896 996,76	-625 794,90
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	871 658,79	1 497 453,69	-625 794,90
PASYWA	8 039 393,14	8 665 188,04	-625 794,90
Kapitał własny	6 205 961,39	6 203 490,52	2 470,87
Zyski zatrzymane / niepokryte straty	5 774 542,39	5 772 071,52	2 470,87
w tym wynik okresu	-3 717 924,86	-3 720 395,73	2 470,87
Zobowiązania	1 833 431,75	2 461 697,52	-628 265,77
Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu	740 565,38	1 389 776,37	-649 210,99
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu	1 092 866,37	1 071 921,15	20 945,22

3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRODROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2024 – 30.06.2024

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
	Wartość brutto
BZ 31.12.2023 r.	27 110 683,30	0,00	15 171 538,16	4 229 688,49	46 511 909,95
Zwiększenia w tym:	202 178,16	0,00	0,00	1 112 142,49	1 314 320,65
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	1 112 142,49	1 112 142,49
- zakończenie pracy rozwojowej	202 178,16	0,00	0,00	0,00	202 178,16
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	202 178,16	202 178,16
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	202 178,16	202 178,16
BZ 30.06.2024 r.	27 312 861,46	0,00	15 171 538,16	5 139 652,82	47 624 052,44
	Umorzenie
BZ 31.12.2023 r.	17 294 412,61	0,00	15 131 768,17	0,00	32 426 180,78
Zwiększenia w tym:	834 823,67	0,00	29 820,02	0,00	864 643,69
- amortyzacja	834 823,67	0,00	29 820,02	0,00	864 643,69
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2024 r.	18 129 236,28	0,00	15 161 588,19	0,00	33 290 824,47
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2023 r.	7 045 197,47	0,00	0,00	3 314 906,09	10 360 103,56
Zwiększenia	68 012,84	0,00	0,00	318 647,95	386 660,79
- odpis aktualizujący	0,00	0,00	0,00	318 647,95	318 647,95
- odpis aktualizujący przeniesiony z prac rozwojowych w realizacji	68 012,84	0,00	0,00	0,00	68 012,84
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	68 012,84	68 012,84
-rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- odpis aktualizujący przeniesiony do projektów zakończonych	0,00	0,00	0,00	68 012,84	68 012,84
BZ 30.06.2024 r.	7 113 210,31	0,00	0,00	3 565 541,20	10 678 751,51
Wartość netto
BZ 31.12.2023 r.	2 771 073,22	0,00	39 769,99	914 782,40	3 725 625,61
BZ 30.06.2024 r.	2 070 414,87	0,00	9 949,97	1 574 111,62	3 654 476,46

Wyszczególnienie	Koszty zakończonyc h prac rozwojowych	Wartoś ć firmy	Inne wartości niematerialn e i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	0,00	15 171 538,16	4 934 887,61	45 268 267,38
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	0,00	549 127,82	1 775 977,38
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	549 127,82	549 127,82
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	26 388 691,17	0,00	15 171 538,16	4 257 165,87	45 817 395,20
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	0,00	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 275 735,70	0,00	175 334,13	0,00	1 451 069,83
- amortyzacja	1 275 735,70	0,00	175 334,13	0,00	1 451 069,83
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	16 113 317,49	0,00	15 016 561,23	0,00	31 129 878,72
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	0,00	3 890 782,12	8 637 728,16
Zwiększenia	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
-rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.06.2023 r.	5 451 289,77	0,00	0,00	3 536 645,52	8 987 935,29
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	0,00	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.06.2023 r.	4 824 083,91	0,00	154 976,93	720 520,35	5 699 581,19

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową (na dzień 30.06.2024 przyjęto stopę dyskonta w wysokości 20,91%). Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie.

W okresie pierwszych sześciu miesięcy roku 2024 Spółka T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w realizacji w wysokości 318 647,95 zł. Operacja ta pomniejszyła wynik roku bieżącego.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2024 - 30.06.2024

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2023 r.	0,00	0,00	381 311,01	0,00	125 594,03	506 905,04
Zwiększenia w tym:	0,00	13 025,00	4 608,94	0,00	0,00	17 633,94
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	13 025,00	4 608,94	0,00	0,00	17 633,94
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	12 965,44	0,00	96 638,49	109 603,93
- sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	5 650,00	0,00	0,00	5 650,00
- likwidacja środka trwałego w związku ze zmianą biura	0,00	0,00	0,00	0,00	91 519,38	91 519,38
- likwidacja niesprawnego sprzętu	0,00	0,00	7 315,44	0,00	5 119,11	12 434,55
BZ 30.06.2024 r.	0,00	13 025,00	372 954,51	0,00	28 955,54	414 935,05
		Umorzenie
BZ 31.12.2023 r.	0,00	0,00	359 356,15	0,00	62 111,07	421 467,22
Zwiększenia w tym:	0,00	361,88	5 217,56	0,00	1 350,46	6 929,90
- amortyzacja	0,00	361,88	5 217,56	0,00	1 350,46	6 929,90
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	12 112,10	0,00	38 895,49	51 007,59
- sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	4 796,66	0,00	0,00	4 796,66
- likwidacja środka trwałego w związku ze zmianą biura	0,00	0,00	0,00	0,00	33 776,38	33 776,38
- likwidacja niesprawnego sprzętu	0,00	0,00	7 315,44	0,00	5 119,11	12 434,55
BZ 30.06.2024 r.	0,00	361,88	352 461,61	0,00	24 566,04	377 389,53
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2024 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2023 r.	0,00	0,00	21 954,86	0,00	63 482,96	85 437,82
BZ 30.06.2024 r.	0,00	12 663,12	20 492,90	0,00	4 389,50	37 545,52

_______________________________________________________________________

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
		Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
- amortyzacja	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	443 516,25	0,00	60 817,09	504 333,34
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	32 707,61	0,00	59 899,70	92 607,31

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 30.06.2023

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

W dniu 14.12.2023 r, Spółka podpisała nową umowę najmu lokalu biurowego wraz z miejscami parkingowymi - od dnia 23 kwietnia 2024 r. na okres 6 lat. Obecnie powierzchnia użytkowa wynajmowanego lokalu wynosi 226,72 m2. Do dnia 22.04.2024 roku Spółka T-Bull S.A. wynajmowała lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2016, z późniejszymi aneksami, którego powierzchnia użytkowa lokalu wynosiła 657,49 m2.

Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat.

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2024 -30.06.2024

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2023 r.	2 111 836,26
Zwiększenia, w tym:	7 080,69
- zmiana warunków umowy leasingowej – waloryzacja o HICP	7 080,69
Zmniejszenia, w tym:	1 355 848,74
- wygaśnięcie umowy najmu lokalu z dn. 11.02.2016 z późn. zm.	1 355 848,74
BZ 30.06.2024 r.	763 068,21
	Umorzenie
BZ 31.12.2023 r.	1 240 177,47
Zwiększenia w tym:	136 867,61
- amortyzacja	136 867,61
Zmniejszenia	1 355 848,74
- wygaśnięcie umowy najmu lokalu z dn. 11.02.2016 z późn. zm.	1 355 848,74
BZ 30.06.2024 r.	21 196,34
	Wartość netto
BZ 31.12.2023 r.	871 658,79
BZ 30.06.2024 r.	741 871,87

_______________________________________________________________________

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -30.06.2023

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	1 325 013,98
Zwiększenia w tym:	36 868,73
- zmiana warunków umowy leasingowej – waloryzacja o HICP	36 868,73
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2023 r.	1 361 882,71
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	809 356,53
Zwiększenia w tym:	217 607,20
- amortyzacja	217 607,20
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2023 r.	1 026 963,73
	Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	515 657,45
BZ 30.06.2023 r.	334 918,98

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	62 749,45	133 822,20
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	689 091,98	740 565,38
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	124 844,96	107 658,74
- wymagalne w terminie od 2 do 3 lat	134 328,56	130 550,83
- wymagalne w terminie od 3 do 4 lat	144 532,60	140 467,88
- wymagalne w terminie od 4 do 5 lat	155 511,68	151 138,35
- wymagalne w terminie od 5 do 6 lat	129 874,18	162 619,20
- wymagalne w terminie powyżej 6 lat	0,00	48 130,38
Razem zobowiązania leasingowe	751 841,43	874 387,58

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.06.2024	31.12.2023
Należności długoterminowe z tytułu:	897 679,23	897 679,23
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64
- pożyczki udzielonej spółce zależnej Gamesup Studio S.A.	711 982,59	711 982,59
Należności długoterminowe brutto	897 679,23	897 679,23
c) odpisy aktualizujące wartość należności	711 982,59	711 982,59
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2023 - 30.06.2023
a) stan na początek okresu	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) zwiększenia	0,00	0,00	40 000,00
- udzielenie pożyczki spółce zależnej Gamesup Studio S.A.	0,00	0,00	40 000,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00	40 000,00
- odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek	0,00	0,00	40 000,00
d) stan na koniec okresu	185 696,64	185 696,64	185 696,64
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	185 696,64

3.5. Aktywa finansowe

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

Hierarchia wartości godziwej	Stan na dzień 30.06.2024			Stan na dzień 31.12.2023			Stan na dzień 30.06.2023
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	48 673,46	-	-	402 783,00	-	-	1 999 604,85	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	48 673,46	-	-	402 783,00	-	-	1 999 604,85	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości	-	-	-	-	-	-	-	-	-
godziwej przez wynik
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 30.06.2024 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 19 113 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł, co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 15 581,30 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Na dzień bilansowy Spółka T-Bull nie była jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem dla Spółki The Dust S.A.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	20 113,00	33 015,00	115 251,00
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	2,42	12,20	17,35
Wartość godziwa	48 673,46	402 783,00	1 999 604,85
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	15 581,30	16 871,50	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	33 092,16	385 911,50	1 974 508,90
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	6 288,00	73 323,00	375 157,00
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	26 804,16	312 588,50	1 599 351,90

Inwestycje w jednostkach zależnych – wyceniane zgodnie z MSR 27.10

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Na dzień bilansowy oraz na dzień porównawczy roku ubiegłego Spółka T-Bull S.A. posiadała 1 000 000 akcji spółki zależnej Gamesup Studio S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł/akcję. Wartość nabycia tych akcji wynosi 102.090 zł. Z uwagi na ujemny kapitał własny spółki zależnej Gamesup Studio S.A. oraz zawieszenie działalności spółki zależnej, Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na wszystkie posiadane akcje spółki zależnej Gamesup Studio S.A.

ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 31.12.2023	01.01.2023 – 30.06.2023
a) stan na początek okresu	402 783,00	1 400 299,65	1 400 299,65
akcje The Dust S.A.	402 783,00	1 400 299,65	1 400 299,65
akcje Gamesup Studio S.A	0,00	0,00	0,00
b) zwiększenia z tytułu:	0,00	1 650,75	599 305,20
- wzrostu kursu posiadanych na dzień bilansowy akcji The Dust S.A.	0,00	1 650,75	599 305,20
c) zmniejszenia z tytułu:	-354 109,54	-999 167,40	0,00
- sprzedaży akcji The Dust S.A.	-157 404,40	-999 167,40	0,00
- spadku kursu akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	-196 705,14	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu	48 673,46	402 783,00	1 999 604,85
akcje The Dust S.A.	48 673,46	402 783,00	1 999 604,85
akcje Gamesup Studio S.A.	0,00	0,00	0,00

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9 przedstawiono za pomocą poniższej tabeli. Na dzień 30.06.2024 r., a także na dzień porównawczy 31.12.2023 r., według oceny Zarządu Spółki, wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.06.2024 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	48 673,46	185 696,64	0,00	0,00	0,00	234 370,10
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach zależnych *	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	48 673,46	0,00	0,00	0,00	0,00	48 673,46
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 247 016,92	0,00	0,00	0,00	2 247 016,92
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	817 236,42	0,00	0,00	0,00	817 236,42
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	1 429 780,50	0,00	0,00	0,00	1 429 780,50
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	689 091,98	689 091,98
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	689 091,98	689 091,98
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 101 770,40	0,00	62 749,45	1 164 519,85
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 101 770,40	0,00	0,00	1 101 770,40
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	62 749,45	62 749,45

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	402 783,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	588 479,64
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach zależnych *	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	402 783,00	0,00	0,00	0,00	0,00	402 783,00
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 768 191,28	0,00	0,00	0,00	2 768 191,28
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 950 857,84	0,00	0,00	0,00	1 950 857,84
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	817 333,44	0,00	0,00	0,00	817 333,44
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	740 565,38	740 565,38
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	740 565,38	740 565,38
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	959 044,17	0,00	133 822,20	1 092 866,37
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	930 180,17	0,00	0,00	930 180,17
Zobowiązania z tytułu podatku CIT	0,00	0,00	0,00	28 864,00	0,00	0,00	28 864,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	133 822,20	133 822,20

* wartość akcji w jednostkach zależnych ma zerową wartość ze względu na utworzony odpis aktualizujący na 100% wartości akcji Gameup Studio S.A.

3.6. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tyt. dostaw i usług	666 756,32	793 896,55
Należności z tyt. dotacji	0,00	908 990,17
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00
Należności od pracowników	0,00	0,00
Należności z tyt. podatku VAT	93 627,86	109 364,96
Należności z tyt. nadpłaty w ZUS i PPK	0,00	17 786,50
Należności z tyt. wpłaconych zaliczek na usługi	10 429,72	21 368,00
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	46 422,52	99 451,66
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	817 236,42	1 950 857,84

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 30.06.2024 oraz na dzień porównawczy 31.12.2023 r. Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 99 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.06.2024	31.12.2023
a) do 1 miesiąca	666 478,74	793 896,55
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	277,58	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	49 470,78	49 470,78
Należności przeterminowane razem	49 748,36	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	716 227,10	843 367,33
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	666 756,32	793 896,55

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestor, o którym mowa wyżej, nadal nie wywiązał się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy Spółka pozostawiła odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z zawartych umów.

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.06.2024	31.12.2023
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	184 792,16	184 792,16
- nieprzeterminowane	0,00	0,00
- przeterminowane - powyżej 1 roku	184 792,16	184 792,16
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	184 792,16	184 792,16
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	184 792,16	184 792,16
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 30.06.2024	Stan na 31.12.2023	Stan na 30.06.2023
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	1 429 780,50	817 333,44	669 571,17
Kasa	3 516,94	482,77	560,81
Rachunki bankowe	1 416 072,43	710 203,09	668 410,36
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	8 795,98	103 835,05	0,00
Bony płatnicze Sodexo	0,00	600,00	600,00
Rachunek rozliczeniowy Skrill	1 395,15	2 212,53	0,00

3.8. Kapitał podstawowy

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A1 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	A2 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
6	A3 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
7	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
8	C1 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	C2 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	C3 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
11	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
12	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
13	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
14	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
	Kapitał razem	X	1 188 305	118 830,50	X	X

Na dzień bilansowy 30.06.2024 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 850,50	1 593 305	100,00 %

	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 31.12.2023	01.01.2023- 30.06.2023
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	0,00	637 172,40	637 172,40
- zmniejszenie – pokrycie straty z lat ubiegłych	0,00	-637 172,40	-637 172,40
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	0,00	0,00	0,00

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	33 092,16	385 911,50	1 974 508,90
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	- 6 288,00	-73 323,00	-375 157,00
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	26 804,16	312 588,50	1 599 351,90

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Zarząd Spółki T-Bull S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka T-Bull S.A. rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY	BZ 30.06.2024 r.			BZ 30.06.2023 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	15 404 014,20	19,00%	2 926 763	16 535 133,90	19,00%	3 141 677
Wycena aktywów w walutach obcych	103 137,68	19,00%	19 596	89 051,64	19,00%	16 920
Różnica przejściowa w wycenie nakładów na prace B+R	14 323 278,00	19,00%	2 721 423	14 532 539,55	19,00%	2 761 183
Przychody na przełomie okresów	235 726,65	19,00%	44 788	658 239,63	19,00%	125 066
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	0,00	19,00%	0	920 384,10	19,00%	174 873
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	741 871,87	19,00%	140 956	334 918,98	19,00%	63 635
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	33 092,16	19,00%	6 288	1 974 508,90	19,00%	375 157
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	33 092,16	19,00%	6 288	1 974 508,90	19,00%	375 157
Razem	15 437 106,36	19,00%	2 933 050	18 509 642,80	19,00%	3 516 834

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU		BZ 30.06.2024 r.		BZ 30.06.2023 r.
DOCHODOWEGO Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	11 220 888,13	19%	2 131 969	9 632 691,74	19%	1 830 211
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
- za rok 2022	727 326,19	19%	138 192	727 326,19	19%	138 192
- za rok 2023	1 588 196,39	19%	301 757	0,00	19%	0
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	14 307 988,55	19%	2 877 867	16 604 907,55	19%	3 154 934
- za rok 2018	0,00	19%	0	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 573 676,80	19%	1 628 999	8 573 676,80	19%	1 628 999
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	19%	339 837	1 788 613,39	19%	339 837
- za rok 2023	838 682,49	19%	159 350	0,00	19%	0
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i rozrachunków	74,91	19%	14	7 462,67	19%	1 418
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	10 678 751,51	19%	2 028 963	8 987 935,29	19%	1 707 708
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0	19%	0	0,00	19%	0
Razem	36 207 703,10	19%	7 038 813	35 232 997,25	19%	6 694 271
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-4 105 763 -3 177 437
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO		2 933 050		3 516 832

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w sprawozdaniu finansowym T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY T-BULL	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0,00	0,00	0,00
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	0,00	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	91 608,12	139 560,62
- do 12 miesięcy	91 608,12	139 560,62
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	199 203,43	0,00
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	29 752,00	0,00
-z tytułu ZUS	128 121,70	0,00
-PFRON	1 656,00	0,00
- PPK	5 681,33	0,00
- KNF	33 992,40	0,00
Zobowiązania wobec pracowników	4 558,85	3 619,55
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	806 400,00	787 000,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 101 770,40	930 180,17

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową z dnia 1 lutego 2023 z międzynarodowym wydawcą gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.14. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Spółki, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Spółki T-Bull.

	01.01.2024-30.06.2024		01.01.2023-30.06.2023
Główni odbiorcy	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	3 080 467,01	100,00%	3 760 997,13	100,00%
Securus Technologies Inc.	1 188 188,46	38,57%	865 509,49	23,01%
Google Ireland Limited	755 310,87	24,52%	868 625,74	23,10%
Meta Platforms Ireland Limited	381 271,85	12,38%	381 271,85	10,14%
JPay Inc.	193 410,63	6,28%	377 797,59	10,05%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	562 285,20	18,25%	1 267 792,46	33,71%

3.15. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2024 r. – 30.06.2024 r.		01.01.2023 r. – 30.06.2023 r.
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	3 080 467,01	81,91%	3 760 997,13	100,00%
wyświetlanie reklam	1 277 018,73	33,95%	1 648 190,17	43,82%
mikropłatności w grach	226 435,02	6,02%	540 729,09	14,38%
sprzedaż aplikacji	1 577 013,26	41,93%	1 571 711,94	41,79%
sprzedaż modeli 3D	0,00	0,00%	365,93	0,01%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	3 080 467,01	81,91%	3 760 997,13	100,00%

	01.01.2024 r. – 30.06.2024 r.		01.01.2023 r. – 30.06.2023 r.
Struktura terytorialna	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	3 080 467,01	100,00%	3 760 997,13	100,00%
Kraj	28 507,94	0,93%	0,00	0,00%
Eksport	3 051 959,07	99,07%	3 760 997,13	100,00%
- w tym do krajów UE	1 220 215,40	39,61%	1 579 475,17	42,00%
- w tym do krajów poza UE	1 831 743,67	59,46%	2 181 521,96	58,00%

3.16. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju - Spółka T-Bull S.A.	01.01.2024 r. - 30.06.2024 r.	01.01.2023 r. - 30.06.2023 r.
Amortyzacja	1 008 441,20	1 683 559,24
Zużycie materiałów i energii	25 832,23	50 677,38
Usługi obce	501 045,68	960 018,38
Podatki i opłaty	34 563,78	10 450,53
Wynagrodzenia	2 063 273,57	2 869 625,09
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	418 830,40	590 446,10
Pozostałe koszty rodzajowe	649 214,09	893 860,47
Koszty według rodzaju razem	4 701 200,95	7 058 637,19
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	1 112 142,49	549 127,82
Koszty sprzedaży ( - )	286 310,70	419 223,81
Koszty ogólnego zarządu ( - )	1 691 975,72	1 064 402,13
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	1 610 772,04	5 025 883,43

3.17. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 236,09	2 636,77
Dotacje	0,00	1 290 389,72
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne	561,47	1 385,03
RAZEM	2 797,56	1 294 411,52

3.18. Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów	318 647,95	350 207,13
Inne koszty operacyjne, w tym:	57 945,95	1,94
-likwidacja środków trwałych w związku ze zmianą biura	57 743,00	0,00
-inne pozostałe koszy operacyjne	202,95	1,94
RAZEM	376 593,90	350 209,07

3.19. Przychody finansowe

	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	138 670,73	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	0,00	0,00
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	0,00
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	0,00
Przychody finansowe razem	138 670,73	0,00

3.20. Koszty finansowe

	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023
Odsetki	18 644,48	17 381,18
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	12 248,48	17 381,18
Odsetki od zaległości podatkowych	6 396,00	0,00
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	40 000,00
Aktualizacja wartości należności z tyt. udzielonej pożyczki spółce zależnej	0,00	40 000,00
Inne koszty finansowe	2 764,47	52 238,62
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	2 764,47	52 238,62
RAZEM	21 408,95	109 619,80

3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

_______________________________________________________________________ W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2024 r. oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły instrumenty rozwadniające.

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - T-BULL S.A.	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zysk (strata) netto	-858 508,01	-1 800 061,59
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,72	-1,51
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,72	-1,51

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - T-BULL S.A.	30.06.2024	31.12.2023
Kapitał własny	5 061 669,04	6 205 961,39
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,26	5,22
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,26	5,22

3.22. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.06.2024:

• EUR 4,3130 PLN/EUR
• USD 4,0320 PLN/USD
• GBP 5,0942 PLN/GBP

Dane porównawcze na dzień 31.12.2023 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR 4,3480 PLN/EUR
• USD 3,9350 PLN/USD
• GBP 4,9997 PLN/GBP.

3.23. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
część bieżąca	26 347,00	0,00
część odroczona	67 035,00	-113 868,00
Razem podatek dochodowy	93 382,00	-113 868,00

Bieżący podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie 01-06.2024 wynika z zysków kapitałowych, uzyskanych ze sprzedaży akcji. Spółka nie płaci podatku dochodowego z zysków z pozostałych źródeł ze względu na odliczane ulgi B+R oraz straty z lat ubiegłych.

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - wg terminu wymagalności	30.06.2024	31.12.2023
- do 1 miesiąca	0,00	28 864,00
- od 1 do 3 miesięcy	0,00	0,00
- od 3 do 6 miesięcy	0,00	0,00
- pow. 6 miesięcy	0,00	0,00
Razem zobowiązania z tyt. podatku dochodowego	0,00	28 864,00

3.24. Wyjaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych

		01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
1.	Amortyzacja	1 008 441,20	1 683 559,24
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	864 643,69	1 451 069,83
	amortyzacja środków trwałych	143 797,51	232 489,41
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	17 391,03	-4 369,64
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	17 391,03	-4 369,64
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	12 248,48	17 381,18
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	0,00
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	12 248,48	17 381,18
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	235 484,13	387 833,36
	otrzymane przychody ze sprzedaży aktywów finansowych (akcji)	-140 469,04	0,00
	zapłacone prowizje od sprzedaży aktywów finansowych (akcji)	508,11	0,00
	wartość nominalna sprzedanych aktywów finansowych (akcji)	1 290,20	0,00
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-3 089,43	-5 170,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	853,34	2 796,23
	wartość netto zlikwidowanych środków trwałych w związku ze zmianą biura	57 743,00	0,00
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna, odpisana w PKO	0,00	40 000,00
	aktualizacja wartości WNIP (odpisy aktualizujące)	318 647,95	350 207,13
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	224 631,25	-935 853,22
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	1 133 621,42	-415 803,22
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-908 990,17	-520 050,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	165 169,08	948 708,08
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	171 590,23	973 108,25
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-6 421,15	-24 400,17
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00
10.	Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-55 211,00	-370 005,61
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	0,00	-370 005,61
	zapłacony podatek dochodowy	-55 211,00	0,00
	KOREKTY RAZEM	1 608 154,17	1 727 253,39

_______________________________________________________________________ 4. NOTY DODATKOWE

4.1. Informacje		o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

	01.01.2024-30.06.2024	01.01.2023-30.06.2023
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	28,84	50,55
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	28,84	50,55

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki T-Bull S.A.	01.01.2024 -30.06.2024	01.01.2023 -30.06.2023
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	61 038,00	60 877,20
- wynagrodzenia	60 000,00	60 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 038,00	877,20
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	42 364,94	39 807,58
- wynagrodzenia	41 443,94	38 940,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	921,00	867,58
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	61 038,00	60 877,20
- wynagrodzenia	60 000,00	60 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 038,00	877,20
Razem wynagrodzenia	164 440,94	161 561,98

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym nie udzielono pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

_______________________________________________________________________

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys. USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych. W dniu 01.07.2024 podpisany został aneks zmieniający terminy i warunki partycypowania przez wydawcę w kosztach produkcji gry, na podstawie którego Spółka otrzymała w dniu 05.08.2024 r. kolejną zaliczkę w wysokości 200 tys. USD.

W dniu 20.09.2024 roku ogłoszono wyniki konkursu "Program Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki - Działanie Ścieżka SMART FENG.01.01-IP.02-002/23", w ramach którego Spółka uzyskała dofinansowanie do projektu pt. "Opracowanie innowacyjnego systemu służącego do automatycznego generowania spersonalizowanych treści Live Ops dla gier mobilnych - LiveOps Personalization System" w wysokości 3 186 450,47 zł.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

	Spółka zależna Gamesup S.A.		Podmioty powiązane osobowo
Transakcje z podmiotami powiązanymi	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2024 – 30.06.2024	01.01.2023 – 30.06.2023
Sprzedaż	-	-	-	-
Zakup	-	17 400,00	240 000,00	240 000,00
Przychody z tytułu odsetek	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	-
Salda z jednostkami powiązanymi	stan na dzień 30.06.2024	stan na dzień 30.06.2023	stan na dzień 30.06.2024	stan na dzień 30.06.2023
Należności z tyt. dostaw i usług			-	-
Zobowiązania z tyt. płatności za faktury T-Bull z rachunku Gamesup Studio S.A.	1 186,11	169,74	-	-
Pożyczki udzielone	700 000,00	700 000,00	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	11 982,59	11 982,59	-	-

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

Wynagrodzenie firmy audytorskiej	2024 r.	2023 r.
Badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	-	50 000,00
Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	30 000,00	30 000,00
Usługa atestacyjna w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach	-	7 000,00
Razem wynagrodzenia	30 000,00	87 000,00

4.6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku czy okresu śródrocznego. Typowe wahania sezonowe i cykliczne w działalności Spółki nie występują.

4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ze względu na fakt, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Na dzień 30.06.2024 Spółka T-Bull S.A. posiadała 77,4 % zobowiązań oraz 67,8 % należności denominowanych w walutach obcych.

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:

Należności z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2024	31.12.2023
USD	145 641,25	152 429,27
EUR	2 798,40	4 981,32
GBP	54,49
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2024	31.12.2023
USD	11 349,93	22 433,34
EUR	228,04	55,84
Zobowiązanie z tyt. leasingu	30.06.2024	31.12.2023
USD	0,00	0,00
EUR	174 319,83	176 191,60
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.06.2024	31.12.2023
USD	200 000,00	200 000,00
EUR	0,00	0,00

Kurs waluty obcej na dzień bilansowy	30.06.2024	31.12.2023
kurs USD/PL	4,0320	3,9350
kurs EUR/PLN	4,3130	4,3480
kurs GBP/PLN	5,0942	4,9997

_______________________________________________________________________

Należności walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2024	31.12.2023
USD	587 225,52	599 809,18
EUR	12 069,50	21 658,78
GBP	277,58	272,43
Zobowiązania walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2024	31.12.2023
USD	45 762,92	88 275,19
EUR	983,54	242,79
Zobowiązania walutowe z tyt. leasingu w przeliczeniu na PLN	30.06.2024	31.12.2023
USD	0,00	0,00
EUR	751 841,43	766 081,07
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów w przeliczeniu na PLN	30.06.2024	31.12.2023
USD	806 400,00	787 000,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko obniżenia się kursu PLN

Osłabienie kursu PLN o 10 %	30.06.2024	31.12.2023
kurs USD/PL	4,4352	4,3285
kurs EUR/PLN	4,7443	4,7828
kurs GBP/PLN	5,6036	5,4997

30.06.2024	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	65 708,68	171 749,47	-54,49
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-26 493,74	-74 075,55	27,76	-100 541,53
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-26 493,74	-74 075,55	27,76	-100 541,53

31.12.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-129 995,93	171 266,12	-54,49
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	51 153,40	-74 466,51	27,24	-23 285,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	51 153,40	-74 466,51	27,24	-23 285,87

Analiza wrażliwości na ryzyko umocnienia się kursu PLN

Umocnienie kursu PLN o 10 %	30.06.2024	31.12.2023
kurs USD/PL	3,6288	3,5415
kurs EUR/PLN	3,8817	3,9132
kurs GBP/PLN	4,5848	4,4997

30.06.2024	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	65 708,68	171 749,47	-54,49
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	26 493,74	74 075,55	-27,76	100 541,53
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	26 493,74	74 075,55	-27,76	100 541,53

31.12.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-129 995,93	171 266,12	-54,49
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-51 153,40	74 466,51	-27,24	23 285,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-51 153,40	74 466,51	-27,24	23 285,87

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

			Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie Razem		Nieprzeterminowane	< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Na dzień 30.06.2024 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	716 227,10	666 478,74	0,00	277,58	0,00	49 470,78
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	0,00	49 470,78
Pozostałe należności	1 232 951,49	1 048 159,33	0,00	0,00	0,00	184 792,16
odpisy aktualizujące	896 774,75	711 982,59	0,00	0,00	0,00	184 792,16
Na dzień 31.12.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	843 367,33	793 896,55	0,00	0,00	0,00	49 470,78
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	0,00	49 470,78
Pozostałe należności	2 239 432,68	2 054 640,52	0,00	0,00	0,00	184 792,16
odpisy aktualizujące	896 774,75	711 982,59	0,00	0,00	0,00	184 792,16

_______________________________________________________________________

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

30.06.2024	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	91 608,12	8 539,83	203 762,28
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	54 209,63	806 400,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	124 844,96	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	434 372,84	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	129 874,17	0,00

31.12.2023	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	139 560,62	98 724,47	3 619,55
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	35 097,73	787 000,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	107 658,74	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	422 157,06	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	210 749,58	0,00

Ryzyko rynkowe

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością w zakresie popytu konsumentów na produkty rozrywki elektronicznej. Na zainteresowanie graczy produktami Spółki wpływ mają m.in. czynniki niezależne od niej, takie jak panujące aktualnie trendy czy gusta konsumentów. Istotny dla osiągnięcia potencjalnego sukcesu jest również poziom jakości produktów znajdujących się już na rynku i stanowiących bezpośrednią konkurencję dla produktów Spółki (w szczególności gier o zbliżonej tematyce), co determinuje ryzyko stworzenia przez Spółkę produktu, który nie spotka się z wystarczającym zainteresowaniem ze strony potencjalnych klientów.

Do kosztów związanych z produkcją i wprowadzeniem na rynek nowej gry należą przede wszystkim wydatki poniesione na produkcję i aktualizację gry oraz wydatki na marketing. Rentowność danej gry i związana z tym możliwość pokrycia wydatków poniesionych w ramach procesu jej produkcji jest bezpośrednio związana z sukcesem rynkowym danej gry, którego skalę można mierzyć przychodami ze sprzedaży i wielkością popytu. Istnieje ryzyko, że nowa gra Spółki, ze względu na czynniki nie tylko przewidywalne, ale również takie, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki.