Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Oct 23, 2024

ORANGE POLSKA S.A.

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA TRZY MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	3
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	3
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	4
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	6
1. Orange Polska S.A.	7
2. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	7
3. Oświadczenie o zasadach rachunkowości	8
4. Przychody	9
5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki	10
6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość	10
7. Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych	11
8. Wartość godziwa instrumentów finansowych	12
9. Dywidenda	13
10.Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy	13
11.Transakcje ze stronami powiązanymi	14
12.Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego	16

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku na jedną akcję)		3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2024	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2023
Przychody	4	2.813	8.325	2.785	8.257
Koszty zakupów zewnętrznych		(1.483)	(4.498)	(1.519)	(4.541)
Koszty świadczeń pracowniczych		(324)	(1.017)	(316)	(979)
Pozostałe koszty operacyjne		(107)	(325)	(112)	(342)
Pozostałe przychody operacyjne		168	600	153	465
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		(31)	(84)	(22)	(63)
Zyski ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		12	76	11	127
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania		(141)	(410)	(130)	(410)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych	6	(518)	(1.520)	(490)	(1.461)
Zysk z działalności operacyjnej		389	1.147	360	1.053
Przychody z dywidend		-	84	-	35
Przychody odsetkowe		18	63	19	64
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu		(37)	(111)	(35)	(101)
Pozostałe koszty odsetkowe i koszty finansowe		(40)	(120)	(38)	(119)
Koszty dyskonta		(11)	(48)	(13)	(42)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych		9	10	(20)	(1)
Koszty finansowe, netto		(61)	(122)	(87)	(164)
Podatek dochodowy		(58)	(172)	(47)	(158)
Zysk netto		270	853	226	731
Zysk na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony)		0,21	0,65	0,17	0,56
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)		1.312	1.312	1.312	1.312

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy do 30 września 2024	3 miesiące 9 miesięcy do 30 września 2023
Zysk netto	270	853	226	731
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie
zatrudnienia	(4)	(4)	(11)	(11)
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku	1	1	2	2
Straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Zyski z wyceny należności wycenianych w wartości godziwej przez inne	(40)	(117)	(32)	(338)
całkowite dochody	1	-	1	6
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione	7	22	6	63
Inne całkowite straty, po opodatkowaniu	(35)	(98)	(34)	(278)
Całkowite dochody ogółem	235	755	192	453

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)		Na dzień	Na dzień
	Nota	30 września 2024	31 grudnia 2023
AKTYWA
Wartość firmy		2.014	2.014
Pozostałe wartości niematerialne		4.163	4.340
Środki trwałe		9.791	9.831
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		2.896	2.818
Inwestycje w jednostki zależne		448	448
Inwestycja we wspólne przedsięwzięcie	6	824	655
Należności handlowe	8	586	603
Aktywa kontraktowe		92	85
Koszty kontraktowe		205	153
Instrumenty pochodne	7,8	253	337
Pozostałe aktywa	8	161	205
Aktywo z tytułu podatku odroczonego		313	431
Aktywa trwałe razem		21.746	21.920
Zapasy		279	245
Należności handlowe	8	1.593	1.704
Aktywa kontraktowe		78	67
Koszty kontraktowe		442	421
Instrumenty pochodne	7,8	2	23
Należności z tytułu podatku dochodowego		1	5
Pozostałe aktywa	8	337	336
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		92	58
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		333	721
Aktywa obrotowe razem		3.157	3.580
SUMA AKTYWÓW		24.903	25.500
PASYWA
Kapitał zakładowy		3.937	3.937
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		832	832
Pozostałe kapitały rezerwowe		124	216
Zyski zatrzymane		7.715	7.490
Kapitał własny razem		12.608	12.475
Zobowiązania handlowe		112	120
Zobowiązania z tytułu leasingu		2.337	2.288
Pożyczki od jednostek powiązanych	7,11	4.123	2.694
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		30	34
Instrumenty pochodne	7,8	3	3
Rezerwy	10	720	750
Zobowiązania kontraktowe		721	1.070
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		58	64
Pozostałe zobowiązania	6	25	22
Zobowiązania długoterminowe razem		8.129	7.045
Zobowiązania handlowe	6	1.835	2.346
Zobowiązania z tytułu leasingu		617	634
Pożyczki od jednostek powiązanych	7,11	107	1.670
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		16	6
Instrumenty pochodne	7,8	7	11
Rezerwy	10	240	211
Zobowiązania kontraktowe		725	613
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		151	171
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		7	47
Pozostałe zobowiązania	6	461	271
Zobowiązania krótkoterminowe razem		4.166	5.980
SUMA PASYWÓW		24.903	25.500

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)
	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości	Pozostałe kapitały rezerwowe									Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
		nominalnej	Kapitał rezerwowy Straty aktuarialne z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Zyski/(straty) z wyceny należności wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Podatek odroczony
Saldo na dzień 1 stycznia 2024 roku	3.937	832	334	(58)	(10)	(50)	7.490	12.475
Zysk netto Inne całkowite straty	- -	- -	- (117)	- (4)	- -	- 23	853 -	853 (98)
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku	-	-	(117)	(4)	-	23	853	755
Dywidenda (transakcje z właścicielami)	-	-	-	-	-	-	(630)	(630)
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	2	2
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	8	-	-	(2)	-	6
Saldo na dzień 30 września 2024 roku	3.937	832	225	(62)	(10)	(29)	7.715	12.608
Saldo na dzień 1 stycznia 2023 roku	3.937	832	712	(50)	(9)	(124)	7.165	12.463
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	731	731
Inne całkowite straty	-	-	(338)	(11)	6	65	-	(278)
Całkowite dochody ogółem za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku	-	-	(338)	(11)	6	65	731	453
Dywidenda (transakcje z właścicielami)	-	-	-	-	-	-	(459)	(459)
Płatności oparte na akcjach (transakcje z właścicielem)	-	-	-	-	-	-	1	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	15	-	-	(3)	-	12
Saldo na dzień 30 września 2023 roku	3.937	832	389	(61)	(3)	(62)	7.438	12.470

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	Nota	3 miesiące 9 miesięcy	do 30 września 2024		3 miesiące 9 miesięcy do 30 września 2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk netto		270	853	226	731
Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zyski ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		(12)	(76)	(11)	(127)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i
aktywów z tytułu prawa do użytkowania		659	1.930	620	1.871
Koszty finansowe, netto		61	122	87	164
Podatek dochodowy		58	172	47	158
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących		(35)	(94)	(33)	(118)
(Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów pochodnych, netto		(2)	(6)	(8)	8
Zmiana kapitału obrotowego
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów, brutto		30	(37)	106	(14)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto		(9) -	99 (18)	(71) 26	(142) 38
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu kosztów kontraktowych		(69)	(79)	(1)	2
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych		25	(24)	(58)	85
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań kontraktowych		(6)	(2)	6	116
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów i pozostałych należności		35	(2)	39	93
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań		(55)	(76)	(20)	34
Otrzymane dywidendy		39	39	6	6
Otrzymane odsetki		18	63	22	69
Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto		(89)	(252)	(88)	(267)
Różnice kursowe i inne przepływy otrzymane/(zapłacone) z instrumentów
pochodnych, netto		-	1	(6)	(9)
Podatek dochodowy zapłacony		(23)	(46)	(28)	(81)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		895	2.567	861	2.617
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych		(478)	(1.816)	(377)	(1.637)
Wadium wpłacone w trakcie aukcji na rezerwacje częstotliwości		-	-	(182)	(182)
Otrzymane dotacje inwestycyjne	6	-	271	11	44
Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości niematerialnych		-	(6)	(15)	(50)
Różnice kursowe zapłacone z instrumentów pochodnych ekonomicznie
zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto		(1)	(4)	(6)	(11)
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		14	146	25	260
Wpływy ze sprzedaży inwestycji w Światłowód Inwestycje	8	-	124	-	133
Podatek dochodowy zapłacony w związku ze sprzedażą inwestycji w
Światłowód Inwestycje		-	(24)	(19)	(19)
Wydatki z tytułu inwestycji we wspólne przedsięwzięcie	6	-	(169)	-	(100)
Wydatki na inwestycje w jednostki zależne		-	(2)	-	(2)
Wpływy/(wypływy) z tytułu pożyczek oraz pozostałych instrumentów finansowych, netto		(14)	(46)	1	(5)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(479)	(1.526)	(562)	(1.569)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Spłata długoterminowego długu Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	7	(1) (137)	(304) (435)	- (119)	(750) (385)
Zaciągnięcie/(spłata) odnawialnej linii kredytowej i pozostałego zadłużenia, netto		(5)	(58)	55	55
Dywidenda zapłacona		(630)	(630)	(459)	(459)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(773)	(1.427)	(523)	(1.539)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto		(357)	(386)	(224)	(491)
Wpływ różnic kursowych i pozostałych czynników na stan środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		(1)	(2)	-	(4)
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu		691	721	646	917
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu		333	333	422	422

Noty do Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego wg MSSF

1. Orange Polska S.A.

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Orange Polska jest jednym z największych dostawców usług telekomunikacyjnych w Polsce. Spółka dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Orange Polska świadczy usługi IT i integracyjne, usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych, budowy infrastruktury telekomunikacyjnej oraz prowadzi działalność obrotu energią elektryczną.

Siedziba Orange Polska mieści się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

2. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku ("Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 3).

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Orange Polska S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonym według MSSF, zawierającym noty objaśniające ("Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF").

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe składa się z rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

W kwartalnym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Orange Polska S.A. jest jednostką dominującą Grupy Orange Polska ("Grupa", "Grupa OPL") i sporządza skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku. Grupa jest częścią Grupy Orange, której jednostką dominującą jest Orange S.A. z siedzibą we Francji.

Niniejsze Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 23 października 2024 roku.

Nowe MSSF i interpretacje w 2024 roku

9 kwietnia 2024 roku został opublikowany standard MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych". Ma on zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Standard nie został jeszcze przyjęty przez Unię Europejską. MSSF 18 określa wymogi dotyczące prezentacji i ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych, aby zapewnić, że dostarczają one odpowiednich informacji, które wiernie odzwierciedlają aktywa, zobowiązania, kapitał własny, przychody i koszty jednostki. Standard zastąpi MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych". Spółka analizuje skutki wdrożenia MSSF 18.

9 maja 2024 roku został opublikowany standard MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji". Ma on zastosowanie do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Standard nie został jeszcze przyjęty przez Unię Europejską. MSSF 19 wprowadza ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych, które nie są spółkami zainteresowania publicznego, a ich jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe, które są publicznie dostępne i zgodne z MSSF. Standard nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

3. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Kwartalnego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 35 zbadanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków oraz subiektywnej oceny, które mają wpływ na zastosowanie zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Zarząd weryfikuje subiektywne oceny oraz szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 30 września 2024 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Obszary głównych szacunków i subiektywnej oceny zostały opisane w Nocie 35.1 zbadanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF.

4. Przychody

Podział przychodów przedstawia się następująco:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Usługi wyłącznie stacjonarne	Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych. Przychody z usług stacjonarnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT - ang. over-the-top).
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - ang. mobile virtual network operators - operatorów wirtualnej sieci komórkowej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających. Przychody z ofert konwergentnych obejmują także przychody z TV (telewizja linearna i strumieniowa OTT).
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń komórkowych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (ang. Information and Communications Technology - rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży licencji oraz sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług komórkowych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (tj. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci), udostępnianie infrastruktury komórkowej i MVNO, (ii) usług stacjonarnych i udostępniania infrastruktury stacjonarnej oraz (iii) inne przychody (głównie transmisja danych).
Pozostałe przychody	Obejmują inne przychody, np. przychody z wynajmu nieruchomości, działalności R&D (ang. research and development - badania i rozwój).

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
	do 30 września 2024		do 30 września 2023
Usługi wyłącznie komórkowe	759	2.216	731	2.160
Usługi wyłącznie stacjonarne	437	1.323	459	1.391
Usługi wąskopasmowe	108	333	123	383
Usługi szerokopasmowe	218	653	219	659
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	111	337	117	349
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	657	1.913	591	1.733
Sprzedaż sprzętu	411	1.293	442	1.322
Usługi IT i integracyjne	111	306	87	255
Usługi hurtowe	418	1.212	456	1.331
Hurtowe usługi komórkowe	236	663	273	771
Hurtowe usługi stacjonarne	141	427	151	441
Pozostałe	41	122	32	119
Pozostałe przychody	20	62	19	65
Przychody razem	2.813	8.325	2.785	8.257

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2024 roku

Począwszy od drugiego kwartału 2024 roku, w celu lepszej alokacji usług ze względu na rodzaj infrastruktury, przychody z usług hurtowych dotyczących udostępniania infrastruktury są uwzględniane w przychodach z hurtowych usług komórkowych lub stacjonarnych. Dane porównywalne zostały odpowiednio skorygowane: 243 miliony złotych przychodów z tytułu udostępniania infrastruktury za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku zostały przeklasyfikowane z pozostałych przychodów z usług hurtowych do hurtowych usług komórkowych (32 miliony złotych) i hurtowych usług stacjonarnych (211 milionów złotych). Za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku, 87 milionów złotych zostało przeklasyfikowane z pozostałych przychodów z usług hurtowych do hurtowych usług komórkowych (13 milionów złotych) i hurtowych usług stacjonarnych (74 miliony złotych).

Usługi IT i integracyjne, usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 i 2023 roku zawierają odpowiednio 71 milionów złotych i 91 milionów złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki

Działalność Spółki podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Spółkę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

We wrześniu 2024 roku w południowo-zachodniej Polsce doszło do intensywnej powodzi. Rząd ogłosił stan klęski żywiołowej w dotkniętych regionach. Spółka podjęła działania w celu ochrony swoich głównych lokalizacji technicznych, zabezpieczenia i przywrócenia usług dla klientów oraz zapewnienia tymczasowych rozwiązań w zakresie łączności dla ofiar powodzi i służb państwowych. Ponadto, dla klientów na obszarze objętym katastrofą, aktywowano bezpłatne pakiety gigabajtów danych. Spółka zaangażowała się również w zbiórkę towarów i pieniędzy dla ofiar powodzi. Spółka analizuje skutki powodzi i obecnie ocenia, że nie ma ona istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki Spółki.

Na dzień 30 września 2024 roku nie nastąpiła zmiana oceny wpływu wojny w Ukrainie i innych znaczących zmian w otoczeniu gospodarczym i politycznym na sytuację finansową i wyniki Spółki, przedstawionej w Nocie 5 do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF.

W czerwcu 2024 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Światłowód Inwestycje Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału o 338 milionów złotych, z czego 50% zostało zapłacone przez Spółkę. W związku z powyższym wartość inwestycji we wspólne przedsięwzięcie zwiększyła się o 169 milionów złotych.

W wyniku corocznego przeglądu szacowanych okresów użytkowania aktywów trwałych, Spółka wydłużyła od 1 stycznia 2024 roku szacowany okres użytkowania określonego sprzętu informatycznego i elementów oprogramowania, co zmniejszyło o 29 milionów złotych koszt amortyzacji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku w porównaniu do poprzedniego roku. Spółka oczekuje, że koszt amortyzacji tych aktywów w 2024 roku będzie niższy o około 38 milionów złotych w porównaniu do roku 2023.

Wartość zobowiązań handlowych objętych faktoringiem odwrotnym zwiększyła się z 96 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2023 roku do 130 milionów złotych na dzień 30 września 2024 roku. Zobowiązania te prezentowane są razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi, ponieważ analiza przeprowadzona przez Spółkę wykazała, że utrzymały one handlowy charakter.

Dotacje inwestycyjne z funduszy Unii Europejskiej

W grudniu 2023 roku oraz w 2024 roku Orange Polska zawarła umowy z Centrum Projektów "Polska Cyfrowa" na współfinansowanie projektów inwestycyjnych w ramach programów Krajowy Plan Odbudowy ("KPO") oraz Fundusze Europejskie na Rozwój Cyfrowy ("FERC") ("Programy"). Celem programu KPO jest pomoc Polsce w stawaniu się bardziej zrównoważoną, odporną i lepiej przygotowaną na wyzwania i możliwości związane z zieloną i cyfrową transformacją. Program FERC stanowi kontynuację Programu Operacyjnego "Polska Cyfrowa" i ma na celu wzmocnienie cyfrowych podstaw rozwoju kraju poprzez szeroki dostęp do szybkiego Internetu, efektywne i przyjazne użytkownikom e-usługi publiczne oraz stale rosnący poziom kompetencji cyfrowych społeczeństwa.

Spółce przyznano 0,7 miliarda złotych ze środków Programów, a łączny wkład własny Spółki ma wynieść 0,3 miliarda złotych. W ramach tych Programów Spółka ma wybudować w latach 2024-2026 sieć FTTH dla około 155.000 gospodarstw domowych. Pozyskane środki muszą być wykorzystywane zgodnie z zasadami obowiązującymi dla projektów finansowanych ze środków Unii Europejskiej oraz szczególnymi warunkami wynikającymi z przepisów o pomocy publicznej, takimi jak kwalifikowalność wydatków.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku Orange Polska otrzymała 265 milionów złotych zaliczek na dotacje inwestycyjne w ramach Programów. Dotacje inwestycyjne prezentowane są oddzielnie w działalności inwestycyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Otrzymane zaliczki z tytułu dotacji prezentowane są jako środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz pozostałe zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Ponadto, na dzień 30 września 2024 roku, wartość zobowiązań Spółki z tytułu zakupu środków trwałych w ramach Programów, które zostały podjęte na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, lecz nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym, wynosiła 492 miliony złotych.

7. Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych

W dniu 30 kwietnia 2024 roku Spółka oraz Atlas Services Belgium S.A., spółka zależna od Orange S.A., zawarły umowę o pożyczkę w wysokości 1,2 miliarda złotych z terminem spłaty przypadającym w maju 2029 roku. Nowa pożyczka zapewniła bezgotówkowe refinansowanie w wysokości 1,2 miliarda złotych pożyczki o wartości 1,5 miliarda złotych, udzielonej przez Atlas Services Belgium S.A., wygasłej w maju 2024 roku. Pozostałe 300 milionów złotych zostało spłacone w maju 2024 roku.

W czerwcu 2024 roku Spółka oraz Orange S.A. zaktualizowały scentralizowaną umowę zarządzania płynnością, przedłużając dostęp do zapasowego finansowania płynności w wysokości 500 milionów złotych do dnia 30 czerwca 2025 roku. Na dzień 30 września 2024 roku Spółka nie korzystała z udostępnionego limitu.

Na dzień 30 września 2024 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostek powiązanych wyniosła 4.230 milionów złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 30 września 2024 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostek powiązanych wynosiło 6,70% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 4,10% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

Łączna kwota nominalna procentowych instrumentów swap (ang. interest rate swap – "IRS") pozostających do spłaty w ramach umowy z Orange S.A. dotyczącej instrumentów pochodnych zabezpieczających ekspozycję na ryzyko stopy procentowej na dzień 30 września 2024 roku wynosiła 2.300 milionów złotych z wyceną w wartości godziwej wynoszącej 144 miliony złotych.

8. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, obejmują instrumenty pochodne, należności handlowe ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym, które są objęte umową faktoringu oraz warunkowe należne wynagrodzenie z tytułu sprzedaży 50% udziałów spółki Światłowód Inwestycje (prezentowane jako pozostałe aktywa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Poniżej przedstawiono wartość godziwą tych instrumentów ustaloną w sposób opisany w Notach 14.1, 25 i 26.2 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF:

(w milionach złotych)	Na dzień		Na dzień Hierarchia pomiaru
	30 września 2024 31 grudnia 2023		wartości godziwej (1)
Warunkowe należne wynagrodzenie wynikające ze sprzedaży 50% udziałów spółki
Światłowód Inwestycje (2)	173	278	Poziom 3
Swapy towarowe zabezpieczające ryzyko ceny energii – netto
(aktywa pomniejszone o zobowiązania) (3)	85	133	Poziom 3
Pozostałe instrumenty pochodne – netto (aktywa pomniejszone o zobowiązania)	160	213	Poziom 2
Należności handlowe objęte umową faktoringu	578	562	Poziom 2

(1) Opisana w Nocie 26.1 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF.

(2) W 2024 roku Spółka otrzymała 124 miliony złotych.

(3) Zmiana wartości godziwej w 2024 roku wynika głównie ze spadku prognozowanych przyszłych cen energii. Wpływ jest ujmowany głównie jako straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne w innych całkowitych dochodach.

Spółka stosuje technikę oczekiwanej wartości bieżącej do wyceny wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia z tytułu sprzedaży 50% udziałów w spółce Światłowód Inwestycje. Stopy dyskontowe zastosowane do kalkulacji wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych związanych z warunkowym należnym wynagrodzeniem wynoszą na dzień 30 września 2024 roku od 8,0% w 2025 roku do 6,3% w 2026 roku (na dzień 31 grudnia 2023 roku od 8,3% w 2024 roku do 6,1% w 2026 roku) i oparte są o wolne od ryzyka rynkowe stopy procentowe powiększone o oszacowaną dla Grupy APG marżę z tytułu ryzyka kredytowego. Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości wpływu zmian nieobserwowalnych danych wejściowych i stwierdziła, że racjonalnie możliwa zmiana wartości jakiejkolwiek nieobserwowalnej danej wejściowej nie spowoduje istotnej zmiany wartości godziwej warunkowego należnego wynagrodzenia.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko ceny energii stanowi wycenę ważonych prawdopodobieństwem przyszłych korzyści z tytułu różnicy pomiędzy stałą ceną uzgodnioną z dostawcą energii oraz oczekiwanymi przyszłymi cenami energii, obliczonych dla przewidywanej ilości energii, która ma być wytworzona przez farmy wiatrowe. Wartość godziwa zależy od oceny przez Spółkę momentu rozpoczęcia działalności komercyjnej w ramach podpisanych umów, co jest uwzględnione w wycenie kontraktów jako prawdopodobieństwa przypisane do przyszłych korzyści. Szacowane przyszłe ceny energii (zgodne z profilem produkcji dla wiatru) oparte są na obserwowalnych rynkowych cenach energii na lata 2024 – 2026 oraz na prognozowanych cenach obliczonych przez doradcę zewnętrznego na lata 2027 – 2035. Średnia z tych prognozowanych cen energii na lata 2027 – 2035, wykorzystana do wyceny instrumentów pochodnych na dzień 30 września 2024 roku, wyniosła 461 złotych za 1MWh. Analiza wrażliwości przygotowana przez Spółkę dla nieobserwowalnych cen wykazała, że każdy 10% wzrost/spadek prognozowanych cen energii na lata 2027 - 2035 zmieniłby wartość godziwą instrumentów pochodnych oraz wpłynąłby na pozostałe kapitały rezerwowe odpowiednio o 29/(29) milionów złotych na dzień 30 września 2024 roku.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2024 roku

Na dzień 30 września 2024 roku wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu leasingu, jest zbliżona do ich wartości godziwej.

9. Dywidenda

W dniu 19 kwietnia 2024 roku Walne Zgromadzenie Orange Polska S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy zwykłej z zysku za 2023 rok w wysokości 0,48 złotego na jedną akcję. Dywidenda, wynosząca 630 milionów złotych, została wypłacona w dniu 10 lipca 2024 roku.

10. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych oraz zobowiązaniach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 32 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzonego według MSSF.

Roszczenia związane z zakończonym postępowaniem antymonopolowym UOKiK w sprawie cen detalicznych za połączenia do Play

W sprawie cywilnej o zapłatę odszkodowania na rzecz P4 Sp. z o.o., T-Mobile Polska S.A. przystąpił do postępowania sądowego jako interwenient po stronie Orange Polska i Polkomtel Sp. z o.o. Sąd wezwał T-Mobile do wzięcia udziału w postępowaniu na wniosek Polkomtel, Orange Polska poparła ten wniosek.

Postępowanie konsumenckie prowadzone przez UOKiK

Orange Polska wykonała obowiązki nałożone przez UOKiK decyzją zobowiązaniową z dnia 31 sierpnia 2023 roku. Decyzja dotyczyła opłat za połączenia na numery infolinii dokonywane przez konsumentów korzystających z ofert bez limitu rozmów oraz za usługę asysty technicznej w toku postępowania reklamacyjnym. W dniu 16 września 2024 roku Orange Polska przesłała do UOKiK sprawozdanie z wykonania tych obowiązków.

Pozostałe roszczenia, sprawy sądowe i zobowiązania warunkowe

Działalność operacyjna Spółki podlega wymogom regulacyjnym. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Spółki, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Spółki. Występują również roszczenia, niektóre dochodzone w postępowaniach sądowych, obejmujące między innymi żądania zapłaty przez Spółkę odszkodowań, kar umownych, wynagrodzenia bądź zwrotu korzyści, podnoszone przez kontrahentów lub inne podmioty, które mogą skutkować istotnym wypływem środków pieniężnych. Spółka jest również uczestnikiem postępowań i spraw sądowych dotyczących różnych podatków, takich jak podatki dochodowe, VAT, podatek od nieruchomości, w tym w zakresie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Niektóre z tych postępowań i spraw sądowych mogą spowodować istotne przyszłe wypływy środków pieniężnych.

Spółka na bieżąco ocenia ewentualne skutki postępowań i roszczeń, a związane z nimi policzalne ryzyka, które prawdopodobnie mogą spowodować przyszłe wypływy środków pieniężnych, są odzwierciedlane jako rezerwy lub zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Ponadto Spółka używa środków trwałych innych podmiotów w celu świadczenia usług telekomunikacyjnych. Warunki ich używania nie zawsze są sformalizowane, w związku z czym wobec Spółki są podnoszone i mogą być w przyszłości podnoszone roszczenia, co prawdopodobnie będzie skutkować przyszłymi wypływami środków pieniężnych. Kwoty potencjalnych zobowiązań lub przyszłych obowiązków nie mogą być jeszcze oszacowane z wystarczającą wiarygodnością ze względu na złożoność prawną takich spraw.

Niektóre z wyżej określnych spraw mogą mieć złożony charakter i istnieje wiele scenariuszy ostatecznego rozstrzygnięcia i potencjalnych skutków finansowych dla Spółki. Spółka systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy. Informacje dotyczące zakresu potencjalnych skutków nie zostały odrębnie ujawnione, ponieważ zdaniem Zarządu Spółki takie ujawnienie mogłoby wpłynąć na wynik toczących się spraw.

11. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 30 września 2024 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki. Orange S.A. posiada większość w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu OPL S.A., które powołuje Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu. Zgodnie ze Statutem Spółki, co najmniej 4 Członków Rady Nadzorczej musi być członkami niezależnymi. Większość Członków Komitetu Audytowego Rady Nadzorczej jest niezależna.

Przychody OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego i hurtowych usług telekomunikacyjnych. Zakupy Spółki od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim oprogramowanie komputerowe. Koszty transakcji z jednostkami zależnymi obejmują również darowizny na rzecz Fundacji Orange.

Przychody od Grupy Orange obejmują przede wszystkim hurtowe usługi telekomunikacyjne oraz usługi z zakresu badań i rozwoju. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki oraz hurtowe usługi telekomunikacyjne.

Przychody i należności finansowe OPL S.A. od jednostek zależnych dotyczą dywidend oraz pożyczek udzielonych jednostkom zależnym. Koszty i zobowiązania finansowe wobec jednostek zależnych dotyczą depozytów złożonych przez jednostki zależne w ramach umowy konsolidacji sald.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe netto oraz inne całkowite straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają głównie z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Przychody finansowe oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

Przychody oraz należności OPL S.A. od Światłowód Inwestycje, wspólnego przedsięwzięcia, obejmują głównie usługi zarządzania procesem inwestycyjnym oraz sprzedaż aktywów sieci światłowodowej. Zakupy od Światłowód Inwestycje obejmują głównie opłaty za dostęp do sieci. Zobowiązania, zobowiązania finansowe oraz koszty finansowe, netto dotyczące transakcji ze Światłowód Inwestycje wynikają głównie z umów dotyczących leasingu i usług, które będą świadczone w przyszłości, za które wspólne przedsięwzięcie dokonało przedpłaty. Dodatkowo w czerwcu 2024 roku Spółka wpłaciła do Światłowód Inwestycje 169 milionów złotych na podwyższenie kapitału wspólnego przedsięwzięcia (patrz Nota 6).

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2024 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	9 miesięcy	3 miesiące	9 miesięcy
		do 30 września 2024	do 30 września 2023
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	214	685	188	578
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	25	72	27	98
Grupa Orange	68	194	68	199
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	51	146	51	153
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	17	48	17	46
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	121	419	93	281
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych) i
usług:	(146)	(415)	(126)	(375)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(29)	(86)	(17)	(68)
Grupa Orange	(64)	(181)	(69)	(195)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(18)	(44)	(21)	(57)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(46)	(137)	(48)	(138)
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	(53)	(148)	(40)	(112)
Przychody finansowe:	4	100	4	59
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	1	85	-	36
Orange S.A. (jednostka dominująca)	3	15	4	23
Koszty finansowe, netto:	(49)	(129)	(48)	(126)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(2)	(5)	(1)	(3)
Grupa Orange	(46)	(120)	(47)	(123)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	27	102	50	154
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(73)	(222)	(97)	(277)
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	(1)	(4)	-	-
Inne całkowite straty:	(35)	(66)	(89)	(230)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(35)	(66)	(89)	(230)
Dywidendy zapłacone:	319	319	233	233
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	319	319	233	233

Orange Polska S.A.

Skrócone Kwartalne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 września 2024 roku
---------------------------------------------------------------------------------------	--	--

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 września 2024	31 grudnia 2023
Należności i koszty kontraktowe:	235	306
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	36	79
Grupa Orange	105	107
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	65	74
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	40	33
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	94	120
Zobowiązania:	809	1.044
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	46	40
Grupa Orange	102	115
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	47	53
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	55	62
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	661	889
Należności finansowe:	226	212
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	82	-
Orange S.A. (jednostka dominująca)	144	212
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	21	649
Orange S.A. (jednostka dominująca)	21	649
Zobowiązania finansowe:	4.235	4.367
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	93	162
Grupa Orange	3.912	4.205
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	5	3
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	3.907	4.202
Światłowód Inwestycje (wspólne przedsięwzięcie)	230	-

Dodatkowo, na dzień 30 września 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku OPL S.A. udzieliła gwarancji jednostkom zależnym w kwocie 105 milionów złotych.

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 i 2023 roku wyniosły odpowiednio 15,4 miliona złotych oraz 13,7 miliona złotych. Ponadto, osoby na stanowisku Prezesa Zarządu OPL S.A. zostały zatrudnione w Orange Global International Mobility S.A., spółce zależnej od Orange S.A., i oddelegowane do Orange Polska. Koszty poniesione przez Orange Polska S.A. na rzecz Grupy Orange z tytułu zwrotu kosztów kluczowego personelu kierowniczego za okresy 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 i 2023 roku wyniosły odpowiednio 4,1 miliona złotych oraz 4,8 miliona złotych.

12. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska S.A.

	Liudmila Climoc Prezes Zarządu
	Jacek Kunicki Członek Zarządu
	Jolanta Dudek Wiceprezes Zarządu
	Bożena Leśniewska Wiceprezes Zarządu
	Witold Drożdż Członek Zarządu
	Piotr Jaworski Członek Zarządu
	Jacek Kowalski Członek Zarządu
	Maciej Nowohoński

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zuzanna Góral

Członek Zarządu

Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej