Mostostal Plock S.A.

Quarterly Report • Oct 31, 2024

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2023, poz. 120) oraz przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757).

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2022 rok i nie uległy zmianie.

Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Aktywność Emitenta w pierwszych sześciu miesiącach 2023 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe.

Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w okresie 01.01.2023 r. – 30.06.2023 r. przedstawiają się następująco (w tys. PLN):

Tytuł	Stan na dzień 31.12.2022 r.	Zwiększenia w I półroczu 2023 r.	Zmniejszenia w I półroczu 2023 r.	Stan na dzień 30.06.2023 r.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	2 524	-	893	1 631
Pozostałe rezerwy	70	-	70	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 923	330	-	2 253
Rozliczenia międzyokresowe bierne na wycenę kontraktów długoterminowych	2 385	1 425	-	3 810
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 755	285	-	4 040
Odpis aktualizujący wartość należności	1 268	-	4	1 264

Odpis aktualizujący wartość materiałów	1 146	-	655	491

Wybrane pozycje aktywów i pasywów bilansu według stanu na ostatni dzień I półrocza 2023 roku oraz ostatni dzień 2022 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN):

Rodzaj aktywa / pasywa	Stan na 31.12.2022 roku	Stan na 30.06.2023 roku
Należności krótkoterminowe, w tym:	11 008	29 698
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	10 208	29 192
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	0	0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń	768	458
- pozostałe	32	48
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	9 593	11 926
- rozliczenia z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych	9 372	11 068
- pozostałe	221	858
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	10 503	27 748
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	3 635	15 182
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	1 501	1 702
- kredyty bankowe	0	0
- leasing	2 072	1 775
- podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 835	3 769
- wynagrodzenia	1 384	1 830
- pozostałe	76	361
- zobowiązanie z tytułu dywidendy	0	1 600

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje półrocznego sprawozdania finansowego, przeliczono na EURO w sposób następujący:

• pozycje bilansowe po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień 30 czerwca 2023 roku, tj. 4,4503 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. 4,6899 PLN/EUR,
• pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca objętego raportem:

	Średni arytmetyczny kurs	Maksymalny kurs w	Minimalny kurs w
Okres sprawozdawczy	w okresie	okresie	okresie
	sprawozdawczym	sprawozdawczym	sprawozdawczym
I półrocze 2023	4,6130	4,7895	4,4286
I półrocze 2022	4,6427	4,9647	4,4879

1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Aktywność Emitenta w pierwszych sześciu miesiącach 2023 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie działalności przedsiębiorstwa Spółki, jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe. Zdarzenia o nietypowym charakterze nie wystąpiły.

2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

W okresie objętym raportem działalność Emitenta nie cechowała cykliczność i sezonowość produkcji.

3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W okresie objętym raportem nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów materiałów. Jednocześnie w wyniku zagospodarowania odwrócono część odpisu w kwocie 655 tys. PLN, utworzonego w okresach poprzednich.

4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W I półroczu 2023 roku Spółka nie zwiększała odpisu aktualizującego wartość należności. W tym samym okresie zmniejszono o 4 tys. PLN odpis na to aktywo utworzony w poprzednich latach. Poza opisanym w pkt. 3 powyżej, w okresie objętym raportem Emitent nie dokonywał odpisów aktualizujących wartości innych aktywów.

5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka zmniejszyła rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne o kwotę 893 tys. PLN, głownie wskutek wypłaty premii rocznej dla pracowników, oraz zmniejszyła poziom pozostałych rezerw o kwotę 31 tys. PLN.

6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Saldo rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec pierwszego półrocza 2023 roku wynosi 2 253 tys. PLN i jest wyższe w stosunku do salda na pierwszy dzień tego okresu o kwotę 330 tys. PLN. Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi odpowiednio 4 040 tys. PLN i jest wyższe w stosunku do salda na pierwszy dzień tego okresu o kwotę 285 tys. PLN.

7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym raportem Emitent nie zawierał istotnych transakcji dotyczących nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym raportem nie powstały istotne zobowiązania z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych.

9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie 01.01.2023 roku – 30.06.2023 roku Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

11. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Warunki prowadzenia działalności nie zmieniają w sposób istotny wartości aktywów finansowych i zobowiązań Emitenta.

12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Emitent nie dopuszcza się naruszania istotnych postanowień umów kredytowych. Wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów.

13. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku Emitent nie zawarł istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Spółka nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie objętym raportem nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych będące następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym raportem Spółka nie emitowała, nie wykupywała ani nie spłacała nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W I półroczu 2023 roku Emitent nie wypłacał dywidendy. Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 16.06.2023 roku, wypłatę dywidendy w kwocie 0,80 PLN na jedną akcję, łącznie 1 600 tys. PLN, ustalono na dzień 27.07.2023 roku.

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Po dniu 30.06.2023 roku do dnia sporządzenia niniejszej informacji nie wystąpiły zdarzenia, które w znaczący sposób mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.

19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zmiany stanu zobowiązań warunkowych (w tys. PLN):

Rodzaj	Stan na	Zwiększenia w I	Zmniejszenia w I	Stan na
zobowiązania	31.12.2022 r.	półroczu 2023 r.	półroczu 2023 r.	30.06.2023 r.
Gwarancje
bankowe i	21 834	3 410	1 977	23 267
ubezpieczeniowe
Weksle	20 846	0	0	20 846
Razem	42 680	3 410	1 977	44 113

Zmiany stanu należności warunkowych (w tys. PLN):

Rodzaj należności	Stan na 31.12.2022 r.	Zwiększenia w I półroczu 2023 r.	Zmniejszenia w I półroczu 2023 r.	Stan na 30.06.2023 r.
Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe	8 321	1 723	423	9 621
Weksle	192	0	0	192
Razem	8 513	1 723	423	9 813

Udzielone gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe oraz wystawione zabezpieczenia wekslowe według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie kontraktów budowlanych.

Otrzymane gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe oraz wystawione zabezpieczenia wekslowe według stanu na ostatni dzień pierwszego półrocza 2023 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie umów podwykonawczych.

20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta

W I półroczu 2023 roku w potencjale kadrowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Spółka podpisała aneks do jednej z umów o linię wielocelową, na mocy którego zwiększono dostępność środków w ramach linii do 26 000 tys. PLN, tym 21 000 tys. PLN z przeznaczeniem na gwarancje bankowe oraz 5 000 tys. PLN z przeznaczeniem na kredyt odnawialny w rachunku bieżącym, i ustalono termin dostępności linii do 24.06.2026 roku. Emitent będzie kontynuował działalność w swoim podstawowym obszarze, z czym będą wiązały się typowe dla tej działalności czynniki ryzyka.

Do najważniejszych czynników makroekonomicznych, które w ocenie Spółki mogą mieć wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego półrocza należy zaliczyć:

• wzrosty cen podstawowych materiałów i usług zużywanych i wykorzystywanych w procesie produkcji,

• silna konkurencja cenowa ze strony firm z branży,

• problemy z dostępnością wykwalifikowanej siły roboczej.

W dniu 24 lutego 2022 r. wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno – gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych. W związku z powyższym Spółka:

• przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki, oraz
• przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 r. w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności.

Spółka nie posiada bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie, Rosji i Białorusi. Spółka nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów walutowych miały istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.

Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 30.06.2023 r. Spółka nie zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do przewidzenia.

KRZYSZTOF BARTCZAK Elektronicznie podpisany przez KRZYSZTOF BARTCZAK Data: 2023.08.24 10:04:25 +02'00'

Jacek Andrzej Szymanek Elektronicznie podpisany przez Jacek Andrzej Szymanek Data: 2023.08.24 10:52:51 +02'00'

ROBERT KOWALSKI Elektronicznie podpisany przez ROBERT KOWALSKI Data: 2023.08.24 10:27:07 +02'00'