AI Terminal
Captor Therapeutics S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 8, 2024
5552_rns_2024-11-08_28eb7000-cd89-41ef-8627-35bc14d5c287.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
8 listopada 2024 roku Wrocław
| WYBRANE DANE FINANSOWE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | ||
|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE ZE ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 | ||
| INFORMACJE OGÓLNE 6 | ||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. |
Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej 6 Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A. 6 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej 7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 8 Okres sprawozdania oraz dane porównawcze 8 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 8 Transakcje w walucie obcej 8 Korekta błędu 9 Zmiana szacunków 9 Nowe standardy i interpretacje 9 Kontynuacja działalności 11 |
|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 13 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 16 |
||
| WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 17 | ||
| 13. | PRZYCHODY OGÓŁEM 17 | |
| 14. | KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 17 | |
| 14.1 14.2 |
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 17 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU 18 |
|
| 14.3 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 18 | |
| 15. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 19 | |
| 16. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 19 | |
| 17. | PODATEK DOCHODOWY 20 | |
| 17.1 | OBCIĄŻENIE PODATKOWE 20 | |
| 17.2 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 20 | |
| 18. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 20 | |
| 19. | DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 20 | |
| 20. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 20 | |
| 21. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 22 | |
| 22. | POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, NABYCIA AKTYWÓW O ZNACZĄCEJ WARTOŚCI I NABYCIA UDZIAŁÓW MNIEJSZOŚCI 22 |
|
| 23. | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 22 | |
| 24. | INNE AKTYWA FINANSOWE 23 | |
| 25. | KAPITAŁ WŁASNY 23 | |
| 25.1 | KAPITAŁ PODSTAWOWY 23 | |
| 25.2 | KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ 24 | |
| 25.3 | KAPITAŁ REZERWOWY 24 | |
| 26. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH ORAZ REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 24 | |
| 27. | POŻYCZKI OTRZYMANE 25 | |
| 28. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGÓW 25 |
| (w tysiącach PLN) | ||
|---|---|---|
| 29. | POZOSTAŁE PASYWA/PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 26 | |
| 30. | INSTRUMENTY FINANSOWE 26 | |
| 31. | WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 27 | |
| 32. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 27 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 30 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 32 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 33 | ||
| WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 34 | ||
| 33. | PRZYCHODY OGÓŁEM 34 | |
| 34. | KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 34 | |
| 34.1. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 34 | |
| 34.2. | KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISY AKTUALIZUJĄCE UJĘTE W WYNIKU 35 | |
| 34.3. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 35 | |
| 35. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 36 | |
| 36. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 36 | |
| 37. | PODATEK DOCHODOWY 37 | |
| 37.1. | OBCIĄŻENIE PODATKOWE 37 | |
| 37.2. | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 37 | |
| 38. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 37 | |
| 39. | DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 37 | |
| 40. | POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, NABYCIA AKTYWÓW O ZNACZĄCEJ WARTOŚCI I NABYCIA UDZIAŁÓW MNIEJSZOŚCI 37 |
|
| 41. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 38 | |
| 42. | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 39 | |
| 43. | INNE AKTYWA FINANSOWE 40 | |
| 44. | KAPITAŁ WŁASNY 40 | |
| 44.1 | KAPITAŁ PODSTAWOWY 40 | |
| 45. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGÓW 41 | |
| 46. | INSTRUMENTY FINANSOWE 41 | |
| 47. | WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 42 | |
| 48. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 42 | |
| 49. | ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 43 | |
| 50. | ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 46 | |
| 51. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 52 | |
| 52. | AKCJONARIAT 52 | |
| 53. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 53 | |
| 54. | SPRAWY SĄDOWE 53 | |
| 55. | SEZONOWOŚĆ 53 | |
| 56. | ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM 53 | |
| 57. | WOJNA W UKRAINIE 54 | |
Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 12 871 | 6 716 | 2 992 | 1 467 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 4 050 | 2 031 | 941 | 444 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 821 | 4 685 | 2 050 | 1 024 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 30 181 | -61 444 | -7 015 | -13 424 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
-29 666 | -59 041 | -6 896 | -12 899 |
| Zysk (strata) netto za okres | -29 666 | -59 098 | -6 896 | -12 911 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 662 846 | 4 245 712 | 4 662 846 | 4 245 712 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | -6,36 | -14,05 | -1,48 | -3,07 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa trwałe | 9 407 | 8 646 | 2 198 | 1 989 |
| Aktywa obrotowe | 55 220 | 88 648 | 12 905 | 20 388 |
| Kapitał własny | 41 109 | 69 220 | 9 607 | 15 920 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 676 | 1 343 | 625 | 309 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 20 842 | 26 731 | 4 871 | 6 148 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-23 631 | -34 913 | -5 493 | -7 627 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności |
inwestycyjnej 803 3 422 187 748
finansowej -4 047 -1 095 -941 -239
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
Przepływy pieniężne netto z działalności
- pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 września 2024 r. kurs 1 EUR = 4,2791 PLN, a na 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN,
- pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec
każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. kurs 1 EUR = 4,3022 PLN, a za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. kurs 1 EUR = 4,5773 PLN.
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
(dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 12 871 | 6 716 | 2 992 | 1 467 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 4 050 | 2 031 | 941 | 444 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 821 | 4 685 | 2 050 | 1 024 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -30 382 | -61 560 | -7 062 | -13 449 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -29 859 | -59 117 | -6 940 | -12 915 |
| Zysk (strata) netto za okres | -29 859 | -59 174 | -6 940 | -12 928 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 662 846 | 4 245 712 | 4 662 846 | 4 245 712 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) | -6,41 | -14,07 | -1,49 | -3,07 |
Wybrane Dane Finansowe Ze Śródrocznego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | (dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa trwałe | 9 088 | 8 025 | 2 124 | 1 846 |
| Aktywa obrotowe | 54 944 | 88 587 | 12 840 | 20 374 |
| Kapitał własny | 40 918 | 69 220 | 9 562 | 15 920 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 429 | 993 | 568 | 228 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 20 685 | 26 399 | 4 834 | 6 071 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
| PIENIĘŻNYCH | (dane w tys. PLN) | (dane w tys. EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-23 944 | -35 369 | -5 566 | -7 727 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
802 | 3 423 | 186 | 748 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-3 948 | -767 | -918 | -168 |
Przeliczenia na EURO dokonano na podstawie następujących zasad:
- pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 września 2024 r. kurs 1 EUR = 4,2791 PLN, a na 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN,
- pozycje sprawozdania z wyników i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych wg średniego kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu, tj. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. kurs 1 EUR = 4,3022 PLN, a za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. kurs 1 EUR = 4,5773 PLN.
INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej
Captor Therapeutics S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Jednostka dominująca") została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 30 grudnia 2015 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nr KRS 0000594615, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną.
Przekształcenie Captor Therapeutics Sp. z o.o. w Captor Therapeutics S.A. nastąpiło w trybie art. 551 Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Captor Therapeutics Sp. z o.o. z dnia 28 sierpnia 2018 roku, objętej aktem notarialnym za rep. A nr 6456/2018, sporządzonym przez notariusz Małgorzatę Kieruzal - Rydzewską z kancelarii notarialnej w Warszawie, ul. Pańska 98/1.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 363381765 oraz numer NIP 8943071259. Jednostka dominująca posługuje się nr KRS 0000756383.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ul. Duńskiej 11 we Wrocławiu.
Nie wystąpiły zmiany w nazwie Jednostki lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.
Przeważający przedmiot działalności Jednostki dominującej to badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z).
Od dnia 19 kwietnia 2021 roku akcje Spółki są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka posiada udziały w jednym podmiocie zależnym, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii ("Jednostka zależna"). Jednostka zależna została założona przez Spółkę poprzez opłacanie kapitału podstawowego w wysokości 20 000 CHF.
Adres siedziby Jednostki zależnej: Hegenheimermattweg 167A, 4123 Allschwil, Szwajcaria (dawniej: Gewerbestrasse 24, 4123 Allschwil, Szwajcaria)
Data rejestracji Jednostki zależnej: 30 sierpnia 2018 roku
Przedmiotem działalności Captor Therapeutics GmbH są badania i rozwój oraz realizacja projektów z nimi związanych.
Skład Zarządu podmiotu zależnego na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania: Prezes Zarządu: Michał Walczak, Członek Zarządu: Sylvain Cottens.
2. Opis Grupy Kapitałowej Captor Therapeutics S.A.
Grupa Kapitałowa Captor Therapeutics S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z:
- Jednostki dominującej Captor Therapeutics S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w Polsce,
- Jednostki zależnej, Captor Therapeutics GmbH z siedzibą w Szwajcarii.
Captor Therapeutics S.A. posiada 100% udziałów Jednostki zależnej.
Captor Therapeutics S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla.
Nabycia/zbycia udziałów w spółkach
Poza utworzeniem Jednostki zależnej w 2018 roku, nie miało miejsca nabycie ani zbycie udziałów w spółkach zależnych.
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. w okresie od 30 września 2024, nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
Organami Jednostki, oprócz Walnego Zgromadzenia są: Zarząd i Rada Nadzorcza.
Na dzień 30 września 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Jednostki dominującej był następujący:
-
- Thomas Shepherd Prezes Zarządu
-
- Michał Walczak Członek Zarządu, Dyrektor Naukowy
W okresie sprawozdawczym w składzie Zarządu nastąpiła jedna zmiana: w dniu 6 lutego 2024 r. Radosław Krawczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Finansowego (o czym spółka informowała w raporcie bieżącym 5/2024 w dniu 6 lutego 2024 r.).
Jeżeli Zarząd jest jednoosobowy, Spółkę reprezentuje jeden Członek Zarządu. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, Spółkę reprezentuje dwóch Członków Zarządu działających łącznie.
Na dzień 30 września 2024 i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej był następujący:
-
- Paweł Holstinghausen Holsten Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
- Maciej Wróblewski Członek Rady Nadzorczej
-
- Charles Kunsch Członek Rady Nadzorczej
-
- Krzysztof Samotij Członek Rady Nadzorczej
-
- Robert Florczykowski Członek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym w składzie Rady Nadzorczej nastąpiły zmiany: w dniu 4 stycznia 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie odwołało z Rady Nadzorczej Spółki Florenta Grosa i powołało do Rady Nadzorczej Spółki Charlesa Kunscha (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2024 w dniu 4 stycznia 2024 r.).
W Spółce funkcjonuje Komitet Audytu powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 29 czerwca 2020 roku. Na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu jest następujący:
-
- Krzysztof Samotij Przewodniczący Komitetu Audytu
-
- Maciej Wróblewski Członek Komitetu Audytu
-
- Charles Kunsch Członek Komitetu Audytu
W okresie sprawozdawczym, w następstwie zmian dokonanych w składzie Rady Nadzorczej wprowadzonych uchwałami NWZ z dnia 4 stycznia 2024 r., Rada Nadzorcza powołała w dniu 23 stycznia 2024 r. do Komitetu Audytu Charlesa Kunscha w miejsce Florenta Grosa, odwołanego ze składu Rady.
W Spółce funkcjonuje Komitet Wynagrodzeń, który został powołany przez Radę Nadzorczą w dniu 7 lutego 2020 roku. Na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Wynagrodzeń jest następujący:
-
- Paweł Holstinghausen Holsten Członek Komitetu Wynagrodzeń
-
- Robert Florczykowski Członek Komitetu Wynagrodzeń
Skład Komitetu Wynagrodzeń w okresie sprawozdawczym zmienił się w związku z odwołaniem uchwałą NWZ z dnia 4 stycznia 2024 r. ze składu Rady Nadzorczej dotychczasowego członka Komitetu Wynagrodzeń, Florenta Grosa.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają standardowe uprawnienia wynikające z Kodeksu Spółek Handlowych, przewidziane dla spółek akcyjnych, oraz statutu Spółki.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. ("sprawozdanie finansowe") zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 8 listopada 2024 roku.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Captor Therapeutics S.A. zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, w tym przede wszystkim z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową i Spółkę działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym Captor Therapeutics S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., opublikowanym dnia 8 kwietnia 2024 r.
6. Okres sprawozdania oraz dane porównawcze
Okres objęty niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 9 miesięcy od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku oraz dane na dzień 30 września 2024 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów obejmują dane za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 30 września 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej jest polski złoty (PLN).
Walutą funkcjonalną Jednostki zależnej uwzględnionej w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest frank szwajcarski (CHF).
Walutą sprawozdawczą całej Grupy Kapitałowej jest polski złoty (PLN).
Za walutę funkcjonalną podmiotów uznano walutę, w której podmiot generuje i wydaje większość swoich środków pieniężnych.
8. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
− po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
− po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- − rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- − wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, skumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku.
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu |
2024 styczeń – wrzesień |
2023 styczeń – wrzesień |
2023 styczeń – grudzień |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| finansowym | EUR | CHF | EUR | CHF | EUR | CHF |
| kurs na koniec okresu sprawozdawczego |
4,2791 | 4,5279 | 4,6356 | 4,8030 | 4,3480 | 4,6828 |
| kurs średni w okresie sprawozdawczym |
4,3022 | 4,4938 | 4,5773 | 4,6744 | 4,5284 | 4,6605 |
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
9. Korekta błędu
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
10. Zmiana szacunków
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku nie miała miejsca zmiana metod dokonywania szacunków, która miałaby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.
11. Nowe standardy i interpretacje
Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej oraz Spółki
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa oraz Spółka zastosowała od 1 stycznia 2024 r.:
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku). Zmiana opisuje charakterystykę umów
faktoringu odwrotnego ("Supplier finance arrangements") i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długolub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Rada MSR doprecyzowała także zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zaakceptowane przez Komisję Europejską – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku). Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zaakceptowane przez Komisję Europejską– mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
- Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Zmiana wyjaśnia , w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
- MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- MSSF 19: Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdania finansowe.
12. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od daty podpisania niniejszego sprawozdania finansowego.
Biorąc pod uwagę charakter działalności Grupy oraz wczesny etap badań i rozwoju kandydatów na leki Spółki, Grupa ponosi obecnie straty z działalności operacyjnej i oczekuje się, że sytuacja ta może utrzymać się w dającej się przewidzieć przyszłości. Do tej pory Spółka finansowała swoją działalność głównie z wpływów z ofert akcji Spółki, poprzez umowy o współpracy z firmami farmaceutycznymi oraz finansowanie grantowe z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (NCBiR) i Agencji Badań Medycznych (ABM).
Sytuacja finansowa Spółki w pierwszym, drugim i trzecim kwartale 2024 r. rozwijała się zgodnie z naszymi planami opisanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2023 r.
W miarę postępów w badaniach klinicznych naszych wiodących programów zmniejszyły się zlecane na zewnątrz wydatki na badania przedkliniczne, co zmniejszyło stratę poniesioną w pierwszych trzech kwartałach 2024 r. w porównaniu z tym samym okresem w 2023 r. Wkład z partnerstw komercyjnych nadal wzrastał i w pierwszych trzech kwartałach 2024 r. częściowo rekompensuje zmniejszenie przychodów z dotacji w wyniku zakończenia ostatniego cyklu finansowania dotacji w 2023 r. Zidentyfikowaliśmy jednak nowe możliwości uzyskania dotacji, które zapewniają dodatkowe wsparcie dla Captor, a nowe wnioski są w toku.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, Spółka osiągnęła ważny kamień milowy, jakim było złożenie pierwszego wniosku o zezwolenie na prowadzenie badań klinicznych w celu rozpoczęcia badania klinicznego w programie CT-01 w raku wątroby (hepatocellular carcinoma), co stanowi istotną szansę na zwiększenie globalnej świadomości wśród potencjalnych partnerów przemysłowych i zwiększenie wartości Captor. Postępy w innych projektach Spółki zostały szczegółowo opisane w punkcie 3.2 raportu kwartalnego.
Zarząd kontynuuje poszukiwania dodatkowych źródeł finansowania dostępnych dla Grupy w celu kontynuowania rozwoju platform terapeutycznych po 2025 roku. Złożony został nowy, znaczący wniosek o dotację, który przeszedł pierwszy etap weryfikacji, a także prowadzone są nowe rozmowy dotyczące współpracy i partnerstw, które mogą obejmować opłaty za dostęp do technologii z góry, wsparcie badawczo-rozwojowe i inne finansowanie. Rozważymy również dodatkowe pozyskanie kapitału, jeśli będzie to stosowne, w 2025 r. w wyniku postępów w naszych projektach i biorąc pod uwagę warunki rynkowe.
Opierając się na wskazaniach przedstawionych powyżej, Zarząd Spółki jest przekonany, że Spółka będzie dysponować wystarczającymi zasobami finansowymi, aby nadal wywiązywać się ze swoich wymagalnych zobowiązań przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW |
Nota | 01.01.2024- | 01.01.2023- |
|---|---|---|---|
| I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 13 | 12 871 | 6 716 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 14 | 4 050 | 2 031 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 821 | 4 685 | |
| Przychody z dotacji | 13 | 3 659 | 12 259 |
| Koszty prac badawczych | 14 | 29 545 | 50 278 |
| Koszty ogólne projektów | 14 | 4 701 | 4 393 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 | 8 354 | 13 496 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 15 | 47 | 546 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 15 | 108 | 10 767 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -30 181 | -61 444 | |
| Przychody finansowe | 16 | 877 | 2 652 |
| Koszty finansowe | 16 | 362 | 249 |
| Zysk (strata) brutto z działalności | |||
| kontynuowanej | -29 666 | -59 041 | |
| Podatek dochodowy | 17 | - | 57 |
| Zysk (strata) netto z działalności | -29 666 | -59 098 | |
| kontynuowanej | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -29 666 | -59 098 | |
| - przypadający na akcjonariuszy podmiotu | -29 666 | -59 098 | |
| dominującego - przypadający na udziałowców |
|||
| niesprawujących kontroli | - | - | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych | -2 | 3 | |
| okresach sprawozdawczych | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -2 | 3 | |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | -2 | 3 | |
| Całkowite dochody ogółem | -29 668 | -59 095 | |
| - przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego | -29 668 | -59 095 | |
| - przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli | - | - | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -6,36 | -14,05 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -6,36 | -14,09 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 9 407 | 8 646 | |
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 985 | 1 165 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 20 | 8 039 | 6 948 |
| Wartości niematerialne | 21 | 226 | 309 |
| Inne aktywa długoterminowe | 157 | 224 | |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 55 220 | 88 648 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 23 | 5 800 | 12 569 |
| Inne aktywa finansowe | 24 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 602 | 375 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 48 818 | 75 704 | |
| SUMA AKTYWÓW | 64 627 | 97 294 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 41 109 | 69 220 | |
| Kapitał podstawowy | 25.1 | 466 | 465 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 25.2 | 208 883 | 208 883 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 25.3 | 175 | 175 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 25 924 | 24 368 | |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | -194 352 | -164 686 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 13 | 15 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 23 518 | 28 074 | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 2 676 | 1 343 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 26 | 109 | 96 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 27 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | 2 567 | 1 247 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE | 20 842 | 26 731 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 910 | 8 344 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 28 | 2 954 | 2 531 |
| Rezerwy na zobowiązania | 26 | 8 930 | 8 674 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 29 | 4 048 | 7 182 |
| SUMA PASYWÓW | 64 627 | 97 294 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -29 666 | -59 098 |
| Korekty: | 6 035 | 24 185 |
| Amortyzacja | 3 936 | 4 304 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -127 | 3 |
| Odsetki | -490 | -2 380 |
| Program opcji menadżerskich | 1 556 | 3 594 |
| Zmiana stanu należności | 6 724 | 1 119 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -1 402 | 2 081 |
| Zmiana stanu rezerw | 338 | 7 316 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -3 361 | 8 174 |
| Inne korekty | -1 139 | -26 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -23 631 | -34 913 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| I. Wpływy | 6 731 | 56 641 |
| Odsetki | 731 | 2 684 |
| Wpływy z obligacji | 6 000 | 53 957 |
| II. Wydatki | 5 928 | 53 219 |
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | - | 2 769 |
| Nabycie obligacji | 5 928 | 50 450 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 803 | 3 422 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| I. Wpływy | 2 | 8 |
| Wpływy z emisji akcji | 2 | 8 |
| II. Wydatki | 4 049 | 1 103 |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 312 | 194 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 3 737 | 909 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 047 | -1 095 |
| Przepływy pieniężne razem | -26 875 | -32 586 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -26 875 | -32 586 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 75 693 | 71 036 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 48 818 | 38 450 |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany Jednostce dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 | 465 | 208 883 | 175 | 24 368 | -164 686 | 15 | 69 220 | - | 69 220 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -29 666 | - | -29 666 | - | -29 666 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | -2 | -2 | - | -2 |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -29 666 | -2 | -29 668 | - | -29 668 |
| Emisja akcji | 1 | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 1 556 | - | - | 1 556 | - | 1 556 |
| Na dzień 30.09.2024 | 466 | 208 883 | 175 | 25 924 | -194 352 | 13 | 41 109 | - | 41 109 |
| Na dzień 01.01.2023 | 417 | 170 031 | 175 | 19 785 | -94 102 | 16 | 96 322 | - | 96 322 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -59 098 | - | -59 098 | - | -59 098 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | 3 | 3 | - | 3 |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -59 098 | 3 | -59 095 | - | -59 095 |
| Emisja akcji | 8 | - | - | - | - | - | 8 | - | 8 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 3 594 | - | - | 3 594 | - | 3 594 |
Na dzień 30.09.2023 425 170 031 175 23 379 -153 200 19 40 829 - 40 829
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
13. Przychody ogółem
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 12 871 | 6 716 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 12 871 | 6 716 |
| Przychody z dotacji | 3 659 | 12 259 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 47 | 546 |
| Przychody finansowe | 877 | 2 652 |
| Przychody ogółem | 17 454 | 22 173 |
W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Ono Pharmaceutical. W rezultacie w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Grupa osiągnęła łączne przychody z usług badań i rozwoju w kwocie 12 871 tys. PLN w stosunku do 6 716 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
14. Koszty według rodzaju
14.1 Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 936 | 4 304 |
| - amortyzacja środków trwałych | 3 674 | 4 013 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 262 | 291 |
| Zużycie materiałów i energii | 2 854 | 4 204 |
| Usługi obce | 23 185 | 40 653 |
| Podatki i opłaty | 310 | 318 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 16 015 | 19 154 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 350 | 1 565 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 46 650 | 70 198 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 4 050 | 2 031 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 29 545 | 50 278 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 4 701 | 4 393 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 8 354 | 13 496 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki | - | - |
Koszty działalności operacyjnej uległy obniżeniu w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Spadek kosztów, w szczególności w pozycji usług obcych jest związany przede wszystkim z przejściem kluczowych projektów do etapu badań klinicznych. Znaczące koszty badań przedklinicznych i wytwarzania zostały poniesione w 2023 r., a badania te zostały w pełni zakończone na początku 2024 r. Z kolei do tej pory poniesiono jedynie koszty przygotowania do rozpoczęcia badań klinicznych dla kluczowych projektów, które zaczną rosnąć po uzyskaniu zgody organu regulacyjnego odnośnie wniosku o zezwolenie na prowadzenie badań klinicznych w projekcie CT-01. Niższe w tym okresie były również koszty świadczeń pracowniczych, w szczególności koszty programu motywacyjnego, a także zużycie materiałów i energii, amortyzacja i pozostałe koszty. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w nocie 14.3.
Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 15 i 16.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
14.2 Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 731 | 53 |
| Amortyzacja środków trwałych | 702 | 20 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 29 | 33 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 2 406 | 3 372 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 204 | 3 129 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 202 | 243 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 656 | 637 |
| Amortyzacja środków trwałych | 647 | 635 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 9 | 2 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 143 | 242 |
| Amortyzacja środków trwałych | 121 | 229 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 22 | 13 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 3 936 | 4 304 |
Koszty amortyzacji w trzech kwartałach 2024 roku spadły o 368 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego, w szczególności maszyn i urządzeń. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
14.3 Koszty świadczeń pracowniczych
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 12 002 | 12 963 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 870 | 1 929 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | -85 | 5 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 673 | 663 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 556 | 3 594 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 16 016 | 19 154 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 1 893 | 1 059 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 7 163 | 9 172 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 1 687 | 774 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 5 273 | 8 149 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Jednostki | - | - |
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Grupy, które w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku wyniosły 12 002 tys. PLN.
15. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Darowizna | - | - |
| Inne | 47 | 546 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 47 | 546 |
W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Jednostka dominująca rozpoznała przychody operacyjne związane z uzyskaniem dotacji "de minimis" na najem środka trwałego w kwocie 38 tys. Pozostałą kwotę stanowią przychody z tyt. sprzedaży drobnego wyposażenia firmy oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów | - | - |
| Inne | 108 | 10 767 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 108 | 10 767 |
W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Spółka dominująca rozpoznała, przede wszystkim, koszty z tytułu komercjalizacji projektów w kwocie 71 tys. PLN.
16. Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 877 | 2 627 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 25 |
| Przychody finansowe razem | 877 | 2 652 |
Jednostka dominująca osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat oraz obligacji krótkoterminowych w kwocie 877 tys. PLN.
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | - |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 262 | 194 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 50 | - |
| Inne | 50 | 55 |
| Koszty finansowe razem | 362 | 249 |
W 2024 roku Grupa Kapitałowa ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych (umów leasingowych), ujemnych różnic kursowych oraz odsetek budżetowych.
17. Podatek dochodowy
17.1 Obciążenie podatkowe
Grupa Kapitałowa ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.
17.2 Odroczony podatek dochodowy
Grupa nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływu różnic przejściowych jest nieistotny.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Z tytułu: | |||
| Pozostałe rezerwy | 8 356 | 8 002 | - |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 684 | 769 | - |
| Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | -35 | 70 | - |
| Straty podatkowe* | 128 650 | 103 400 | 2024-2028 |
| Razem: | 137 655 | 112 241 | - |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Jednostkę dominującą w latach 2019-2023 oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku.
18. Działalność zaniechana
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku ani w analogicznym okresie 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Grupa nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz w analogicznym okresie 2023 roku. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024 roku składają się z rzeczowych aktywów trwałych Jednostki dominującej oraz Jednostki zależnej.
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Własne | 2 495 | 3 246 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 5 544 | 3 702 |
| Razem | 8 039 | 6 948 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, z tego: | 8 039 | 6 948 |
| budynki i budowle | 5 216 | 3 669 |
| maszyny i urządzenia | 2 446 | 2 845 |
| inne | 377 | 434 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 8 039 | 6 948 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Jednostkę dominującą.
Wzrost wartości budynków i budowli wynika z zawartych nowych umów najmu tego typu składników. W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz w okresie porównawczym.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | budynki | maszyny | Inne środki | środki |
|---|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2024 – 30.09.2024 | i budowle | i urządzenia | trwałe | trwałe razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 14 935 | 19 918 | 1 155 | 36 008 |
| Zwiększenia, z tytułu | 4 177 | 552 | 53 | 4 782 |
| leasing | 4 177 | 552 | 53 | 4 782 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| zbycia | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 19 111 | 20 470 | 1 208 | 40 790 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 11 266 | 17 073 | 720 | 29 060 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 629 | 952 | 110 | 3 691 |
| amortyzacji | 2 612 | 952 | 110 | 3 674 |
| przeszacowania | 17 | - | - | 17 |
| inne | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| zbycia | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 13 895 | 18 025 | 830 | 32 751 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 216 | 2 445 | 378 | 8 039 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 - 31.12.2023 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 13 835 | 19 609 | 1 135 | 34 578 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 620 | 309 | 20 | 2 949 |
| nabycia | 2 620 | 309 | 20 | 2 949 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 29 | - | - | 29 |
| zbycia | - | - | - | - |
| inne | 29 | - | - | 29 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 14 935 | 19 918 | 1 155 | 36 008 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 8 190 | 14 668 | 1 053 | 23 912 |
| Zwiększenia, z tytułu | 3 411 | 2 405 | 294 | 6 110 |
| amortyzacji | 3 060 | 1 778 | 294 | 5 132 |
| przeszacowania | 351 | - | - | 351 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | 627 | - | 627 |
|---|---|---|---|---|
| Zmniejszenia, z tytułu | 335 | - | 627 | 962 |
| zbycia | - | - | - | - |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | 335 | - | 627 | 962 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 11 266 | 17 073 | 720 | 29 060 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 669 | 2 845 | 434 | 6 948 |
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
21. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej składają się wyłącznie z wartości niematerialnych Jednostki dominującej.
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 47 | 309 |
| Inne wartości niematerialne | 179 | - |
| Razem | 226 | 309 |
Wykazywane wartości niematerialne to wykorzystywane w działalności Grupy licencje i oprogramowania, a także wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie. Na koniec marca 2024 r. Grupa wprowadziła na stan WNiP koszty opracowanego przez Grupę i opatentowanego testu LinkScape, tj. metody do identyfikacji małocząsteczkowych związków indukujących powstawanie kompleksu trójskładnikowego oraz zminiaturyzowanego i wysoko-przepustowego testu płytkowego wykorzystującego tę metodę. Grupa wykorzystuje wdrożony test LinkScape we własnej działalności.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny Grupy podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych.
22. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2024 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów, których stroną byłaby Jednostka dominująca lub Jednostka zależna. Na dzień 30 września 2024 roku w trzecio-kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie występowała wartość firmy.
23. Należności z tytułu dostaw i usług
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 3 534 | 6 369 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 3 534 | 6 369 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Należności handlowe brutto | 3 534 | 6 369 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności netto | 2 266 | 6 200 |
| Należności budżetowe | 1 958 | 1 114 |
| Należności z tytułu dotacji | - | 4 769 |
| Inne | 308 | 317 |
| Odpisy aktualizujące należności | 3 131 | 3 131 |
| Pozostałe należności brutto | 5 397 | 9 331 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Na koniec września 2024 r. Jednostka dominująca nie wykazuje należności z tytułu dotacji. Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła w 2023 r. odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy.
24. Inne aktywa finansowe
W okresie 01.01.2024 do 30.09.2024 Spółka nie posiadała innych aktywów finansowych.
25. Kapitał własny
25.1 Kapitał podstawowy
Na dzień 30 września 2024 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 466 284,60 PLN i dzielił się na 4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 4 662 846 | 4 645 712 |
| Wartość nominalna akcji (w PLN) | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał podstawowy | 466 | 465 |
Zmiany w kapitale zakładowym Jednostki dominującej:
Na dzień 30.09.2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 466 284,60 PLN i dzieli się na 4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi 5 810 239 głosów. Kapitał ten uległ zmianie w stosunku do 31.12.2023 r.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
- 19 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 17.134 akcji zwykłych na okaziciela serii R, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Zmiana została zarejestrowana przez właściwy dla spółki sąd rejestrowy w dniu 28 czerwca 2024 r.
- 28 maja 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 10 258 akcji zwykłych na okaziciela serii S, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania akcje nie zostały jeszcze wyemitowane, a podwyższenie nie zostało zarejestrowane.
25.2 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Grupy jest równy kapitałowi zapasowemu ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Emisja udziałów seria B AGIO | 3 774 | 3 774 |
| Dobrowolne obniżenie kapitału bez wynagrodzenia | 36 | 36 |
| Emisja akcji seria C AGIO umowy inwestycyjne 2018 | 3 898 | 3 898 |
| Emisja akcji seria C2 i D AGIO umowy inwestycyjne 2019 | 8 584 | 8 584 |
| Emisja akcji G, H, I, J | 153 739 | 153 739 |
| Emisja akcji seria P | 38 852 | 38 852 |
| Razem | 208 883 | 208 883 |
25.3 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy Grupy jest równy kapitałowi rezerwowemu Jednostki dominującej i wynika z następujących pozycji:
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Umorzenie akcji | 103 | 103 |
| Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych | 72 | 72 |
| Niezarejestrowana emisja akcji | - | - |
| Razem | 175 | 175 |
26. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych oraz rezerwy na zobowiązania
| REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwa na zaległe urlopy | 572 | 670 |
| Rezerwa emerytalno-rentowa | 112 | 99 |
| Razem, w tym: | 684 | 769 |
| długoterminowe | 109 | 96 |
| krótkoterminowe | 574 | 672 |
Rezerwa na zaległe urlopy prezentowana jest w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji rezerwy na zobowiązania.
| ZMIANA STANU REZERW PRACOWNICZYCH | Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa emerytalno rentowa |
Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 670 | 99 | 769 |
| Utworzenie rezerwy | -98 | 13 | -85 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
| Rozwiązane rezerwy | - | - | - |
| Stan na 30.09.2024 | 572 | 112 | 684 |
| Stan na 01.01.2023 | 543 | 75 | 618 |
| Utworzenie rezerwy | 127 | 24 | 151 |
| Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie) | - | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
| Rozwiązane rezerwy | - | - | - |
|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | 670 | 99 | 769 |
| REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Usługi obce | 8 355 | 7 861 |
| Pozostałe | - | 140 |
| Pozostałe rezerwy razem | 8 355 | 8 001 |
Rezerwy na zobowiązania na dzień 30 września 2024 roku w wysokości 8 355 tys. PLN dotyczą rezerwy na zobowiązanie do NCBiR tytułem potencjalnego obowiązku zwrotu otrzymanej dotacji w projekcie CT-02 (kwota ta obejmuje kwotę główną wraz z odsetkami w wysokości 7 861 tys. PLN) oraz innych rezerw kosztowych (494 tys. PLN).
| ZMIANA STANU REZERW NA ZOBOWIĄZANIA | Usługi obce | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 7 861 | 140 | 8 001 |
| Utworzenie rezerwy | 494 | - | 494 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | - | - |
| Rozwiązanie rezerwy | - | 140 | 140 |
| Stan na 30.09.2024 | 8 355 | - | 8 355 |
| Stan na 01.01.2023 | 94 | 1 072 | 1 166 |
| Utworzenie rezerwy | 7 767 | 140 | 7 908 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | 1 000 | 1 000 |
| Rozwiązanie rezerwy - 72 |
Stan na 31.12.2023 | 7 861 | 140 | 8 001 |
|---|---|---|---|---|
| 72 |
W okresie sprawozdawczym została rozwiązana rezerwa w kwocie 140 tys. PLN oraz została zawiązana nowa rezerwa w kwocie 494 tys. PLN.
27. Pożyczki otrzymane
W okresie 01.01.2024 do 30.09.2024 roku Grupa nie zawierała umów, w których występowałaby w roli pożyczkobiorcy
28. Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 2 954 | 2 531 |
| - do 1 miesiąca | 261 | 293 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 564 | 601 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 979 | 1 049 |
| - od 6 miesięcy do roku | 1 150 | 588 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym | 2 567 | 1 247 |
| - od roku do pięciu lat | 2 657 | 1 247 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 5 521 | 3 778 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Grupy.
29. Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów
Grupa posiada przychody przyszłych okresów, które dotyczą otrzymanych przez Jednostkę dominującą zaliczek z tytułu dotacji z dofinansowania otrzymanego głównie z ABM, które na dzień 30 września 2024 roku wyniosło 3 494 tys. PLN. Środki te będą wykorzystane do pokrycia odpowiadających im kosztów w następnym okresie sprawozdawczym. Wartość otrzymanych i niewykorzystanych na dzień bilansowy zaliczek kształtuje się następująco:
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0073/18 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0956/17 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.04-00-0116/16 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0931/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0747/16 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0740/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0741/19 | - | - |
| - z tytułu projektu POIR.04.01.02-00-0147/16 | 554 | 126 |
| - z tytułu projektu POIR.01.02.00-00-0079/18 | - | - |
| - z tytułu projektu 022/ABM/06/00001 - 00 | 3 494 | 7 056 |
| Inne | - | - |
| Razem | 4 048 | 7 182 |
30. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Aktywa finansowe | |||||
| Pożyczki udzielone / obligacje | WwgZK | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 3 533 | 6 369 | 3 533 | 6 369 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 2 267 | 6 200 | 2 267 | 6 200 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 48 818 | 75 704 | 48 818 | 75 704 |
| Razem | 54 618 | 88 273 | 54 618 | 88 273 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | - | 1 | - | 1 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | Wg MSSF16 | 5 521 | 3 778 | 5 521 | 3 778 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 1 853 | 6 503 | 1 853 | 6 503 |
Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 3 057 1 841 3 057 1 841 Razem 10 431 12 123 10 431 12 123
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
31. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 3 936 | 4 304 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 262 | 291 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 674 | 4 013 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -127 | 3 |
| różnice kursowe naliczone | -127 | 3 |
| Odsetki: | -490 | - 2 380 |
| pozostałe odsetki zapłacone | 51 | 54 |
| odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek | - | - |
| odsetki otrzymane od obligacji | -72 | -842 |
| pozostałe odsetki naliczone | - | -5 |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | - | -2 |
| odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych | -731 | - 1 841 |
| odsetki naliczone od obligacji | - | 64 |
| odsetki zapłacone od leasingu | 262 | 193 |
| Zmiana stanu rezerw: | 338 | 7 316 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | 423 | 7 311 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | -85 | 5 |
| Zmiana stanu należności: | 6 724 | 1 119 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 6 849 | 1 119 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | -125 | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: | -1 402 | 2 081 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -1 402 | 2 081 |
| zobowiązania dot. leasingu | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | -3 361 | 8 174 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | -3 361 | 8 174 |
32. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Grupy Kapitałowej według stanu na 30 września 2024 roku z którymi Grupa dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania | |
|---|---|---|
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. | |
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. | |
| Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., | ||
| Michał Walczak | znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. | |
| Radosław Krawczyk* | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. | |
| Captor Therapeutics GMBH | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. | |
| Paweł Holstinghausen Holsten | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor | |
| Therapeutics S.A. | ||
| Florent Gros* | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
| Swissvention Partners GMBH* | Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros |
|---|---|
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Charles Kunsch | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
| Robert Florczykowski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
* na dzień 30 września 2024 r. te osoby/podmioty nie były już podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w bieżącym okresie z podmiotami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej.
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | - | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego |
- | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | - | - | - | - |
| Wynagrodzenie wypłacane przez Grupę*** | - | - | 1 943 | 96 |
| Inne | - | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody z usług badań i rozwoju | 33 | 12 871 | 6 716 |
| Koszt własny sprzedanych usług | 34 | 4 050 | 2 031 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 8 821 | 4 685 | |
| Przychody z dotacji | 33 | 3 659 | 12 259 |
| Koszty prac badawczych | 34 | 29 499 | 50 125 |
| Koszty ogólne projektów | 34 | 4 701 | 4 393 |
| Koszty ogólnego zarządu | 34 | 8 602 | 13 740 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 35 | 48 | 521 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 35 | 108 | 10 767 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -30 382 | -61 560 | |
| Przychody finansowe | 36 | 876 | 2 652 |
| Koszty finansowe | 36 | 353 | 209 |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | -29 859 | -59 117 | |
| Podatek dochodowy | 37 | 0 | 57 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -29 859 | -59 174 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres | -29 859 | -59 174 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -29 859 | -59 174 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -6,41 | -14,07 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) | -6,41 | -14,11 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| I. AKTYWA TRWAŁE | 9 088 | 8 025 | |
| Nakłady na prace rozwojowe (w toku) | 985 | 1 165 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 41 | 7 676 | 6 475 |
| Wartości niematerialne | 21 | 226 | 309 |
| Inne aktywa długoterminowe | 201 | 76 | |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 54 944 | 88 587 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 42 | 5 799 | 12 567 |
| Inne aktywa finansowe | 43 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 591 | 375 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 48 554 | 75 645 | |
| SUMA AKTYWÓW | 64 032 | 96 612 |
| PASYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 40 918 | 69 220 | |
| Kapitał podstawowy | 25.1 | 466 | 465 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 25.2 | 208 883 | 208 883 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 25.3 | 175 | 175 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 25 924 | 24 368 | |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | -194 530 | -164 671 | |
| ZOBAWIĄZANIA RAZEM | 23 114 | 27 392 | |
| II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 2 429 | 993 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 26 | 109 | 96 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 27 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 45 | 2 320 | 897 |
| III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 20 685 | 26 399 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 876 | 8 277 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 45 | 2 831 | 2 406 |
| Rezerwy na zobowiązania | 26 | 8 930 | 8 534 |
| Pozostałe pasywa/przychody przyszłych okresów | 29 | 4 048 | 7 182 |
| SUMA PASYWÓW | 64 032 | 96 612 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -29 859 | -59 174 |
| Korekty: | 5 915 | 23 805 |
| Amortyzacja | 3 843 | 3 998 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki | -499 | -2 419 |
| Program opcji menadżerskich | 1 556 | 3 594 |
| Zmiana stanu należności | 6 643 | 1 310 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -1 551 | 1 762 |
| Zmiana stanu rezerw | 409 | 7 386 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -3 351 | 8 174 |
| Inne korekty | -1 135 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -23 944 | -35 369 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| I. Wpływy | 6 730 | 56 641 |
| Odsetki | 730 | 2 684 |
| Wpływy z obligacji | 6 000 | 53 957 |
| II. Wydatki | 5 928 | 53 218 |
| Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne | - | 2 768 |
| Nabycie obligacji | 5 928 | 50 450 |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 802 | 3 423 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| I. Wpływy | 2 | 8 |
| Wpływy z emisji akcji | 2 | 8 |
| II. Wydatki | 3 950 | 775 |
| Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek | - | - |
| Wydatki z tytułu odsetek i prowizji | 303 | 155 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 3 647 | 620 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 948 | -767 |
| Przepływy pieniężne razem | -27 090 | -32 713 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -27 090 | -32 713 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 75 644 | 70 987 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 48 554 | 38 274 |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane / Niepokryte straty |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 | 465 | 208 883 | 175 | 24 368 |
-164 671 | 69 220 |
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -29 859 | -29 859 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -29 859 | -29 859 |
| Emisja akcji | 1 | - | - | - | - | 1 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 1 556 | - | 1 556 |
| Na dzień 30.09.2024 | 466 | 208 883 | 175 | 25 924 | -194 530 | 40 918 |
| Na dzień 01.01.2023 | 417 | 170 031 | 175 | 19 785 | -94 081 | 96 327 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk / strata za okres | - | - | - | - | -59 174 | -59 174 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody za okres ogółem | - | - | - | - | -59 174 | -59 174 |
| Emisja akcji | 8 | - | - | - | - | 8 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | - | 3 594 |
- | 3 594 |
| Na dzień 30.09.2023 | 425 | 170 031 | 175 | 23 379 | -153 255 | 40 755 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
33. Przychody ogółem
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 12 871 | 6 716 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 12 871 | 6 716 |
| Przychody z dotacji | 3 659 | 12 259 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 48 | 521 |
| Przychody finansowe | 876 | 2 652 |
| Przychody ogółem | 17 454 | 22 148 |
W analizowanym okresie 2024 roku Spółka osiągnęła przychody ze współpracy z firmą Ono Pharmaceutical Co. Ltd. W rezultacie w pierwszych trzech kwartałach 2024 r. Spółka osiągnęła łączne przychody z usług badań i rozwoju w kwocie 12 871 tys. PLN w stosunku do 6 716 tys. PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego.
Pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
34. Koszty według rodzaju
34.1. Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 843 | 3 998 |
| - amortyzacja środków trwałych | 3 581 | 3 707 |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 262 | 291 |
| Zużycie materiałów i energii | 2 854 | 4 204 |
| Usługi obce | 24 347 | 42 061 |
| Podatki i opłaty | 307 | 315 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 15 153 | 18 146 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 348 | 1 565 |
| Suma kosztów według rodzaju, w tym: | 46 852 | 70 289 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 4 050 | 2 031 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 29 499 | 50 125 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 4 701 | 4 393 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 8 602 | 13 740 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
Koszty działalności operacyjnej uległy obniżeniu w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Spadek kosztów, w szczególności w pozycji usług obcych jest związany przede wszystkim z przejściem kluczowych projektów do etapu badań klinicznych. Znaczące koszty badań przedklinicznych i wytwarzania zostały poniesione w 2023 r. Natomiast koszty rozpoczęcia badań klinicznych dla kluczowych projektów zostały przesunięte w czasie, co doprowadziło do niższych wydatków w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku. Niższe w tym okresie były również koszty świadczeń pracowniczych, w szczególności koszty programu motywacyjnego, a także zużycie materiałów i energii, amortyzacja i pozostałe koszty. Szczegóły dotyczące podziału kosztów pracowniczych wskazano w nocie 34.3.
Pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe zostały opisane w nocie 35 i 36.
34.2. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w wyniku
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 731 | 53 |
| Amortyzacja środków trwałych | 702 | 20 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 29 | 33 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 2360 | 3 218 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2158 | 2 975 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 202 | 243 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 656 | 637 |
| Amortyzacja środków trwałych | 647 | 635 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 9 | 2 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 96 | 90 |
| Amortyzacja środków trwałych | 74 | 77 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 22 | 13 |
| Utrata wartości rzeczowych środków trwałych | - | - |
| Utrata wartości wartości niematerialnych | - | - |
| Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących | 3 843 | 3 998 |
Koszty amortyzacji w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku spadły o 155 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego, w szczególności maszyn i urządzeń. Wynika to z faktu zakończenia niektórych umów klasyfikowanych zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
34.3. Koszty świadczeń pracowniczych
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 11 242 | 12 059 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 1 767 | 1 825 |
| Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych | -85 | 5 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 673 | 663 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 556 | 3 594 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: | 15 153 | 18 146 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży usług | 1 893 | 1 059 |
| Pozycje ujęte w kosztach prac badawczych | 7 163 | 9 173 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnych projektów | 1 687 | 774 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 4 410 | 7 140 |
| Zmiana stanu produktów | - | - |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | - | - |
Główny udział w kosztach świadczeń pracowniczych stanowią koszty wynagrodzeń pracowników Spółki, które w okresie 9 miesięcy 2024 roku wyniosły 11 242 tys. PLN.
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów | - | - |
| Darowizna | ||
| Inne | 48 | 521 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 48 | 521 |
W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Jednostka dominująca rozpoznała przychody operacyjne związane z uzyskaniem dotacji "de minimis" na najem środka trwałego w kwocie 38 tys. PLN. Pozostałą kwotę stanowią przychody z tyt. sprzedaży drobnego wyposażenia firmy oraz wynagrodzenie płatnika z tytułu terminowego wpłacania podatków od wynagrodzeń.
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | - | - |
| Aktualizacja wartości aktywów | - | - |
| Inne | 108 | 10 767 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 108 | 10 767 |
W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Spółka rozpoznała, przede wszystkim, koszty z tytułu komercjalizacji projektów w kwocie 71 tys. PLN.
36. Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2024- | 01.01.2023- |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 876 | 2 627 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 25 |
| Przychody finansowe razem | 876 | 2 652 |
Spółka osiągnęła w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 r. przychody finansowe głównie z odsetek od lokat i obligacji krótkoterminowych w kwocie 876 tys.
W związku z przyjętą polityką inwestycyjną Grupy wolne środki lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe: lokaty bankowe lub obligacje zabezpieczane przez instytucje rządowe lub bankowe.
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek | - | - |
| Koszty finansowe z tytuły umów leasingu | 252 | 154 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | - | - |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 50 | - |
| Inne | 51 | 55 |
| Koszty finansowe razem | 353 | 209 |
Spółka ponosiła koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wynikających z umów leasingowych, ujemnych różnic kursowych oraz odsetek budżetowych.
37. Podatek dochodowy
37.1.Obciążenie podatkowe
Spółka ze względu na straty podatkowe z działalności operacyjnej nie ma bieżących obciążeń podatkowych.
37.2. Odroczony podatek dochodowy
Spółka nie utworzyła aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego biorąc pod uwagę zasadę ostrożności. Przy nieuwzględnieniu strat podatkowych do odliczenia wpływ różnic przejściowych jest nieistotny.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu |
Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Z tytułu: | |||
| Pozostałe rezerwy | 8 356 | 7 861 | |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 684 | 769 | |
| Różnica między aktywami i zobowiązaniami z tyt. leasingu | -29 | 73 | |
| Straty podatkowe* | 128 650 | 103 400 | 2024-2028 |
| Razem: | 137 661 | 112 103 |
*zaprezentowana w powyższej tabeli strata podatkowa obejmuje skumulowane straty podatkowe poniesione przez Spółkę w latach 2019-2023 oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku.
38. Działalność zaniechana
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku ani w 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
39. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka nie wypłaciła dywidendy w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz w analogicznym okresie 2023 roku. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
40. Połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości i nabycia udziałów mniejszości
W roku 2024 nie miały miejsca połączenia jednostek gospodarczych, nabycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości, których stroną byłaby Jednostka.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
41. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Własne | 2 495 | 3 245 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 5 181 | 3 230 |
| Razem | 7 676 | 6 475 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Środki trwałe, z tego: | 7 676 | 6 475 |
| budynki i budowle | 4 853 | 3 196 |
| maszyny i urządzenia | 2 446 | 2 845 |
| inne | 377 | 434 |
| Środki trwałe w budowie | - | - |
| Razem | 7 676 | 6 475 |
W skład maszyn i urządzeń zaliczane są sprzęty medyczne i specjalistyczne nabywane i użytkowane przez Spółkę.
Wzrost wartości budynków i budowli wynika z zawartych nowych umów najmu tego typu składników.
W poniższych tabelach przedstawiono zmiany środków trwałych Spółki w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz w okresie porównawczym.
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2024 – 30.09.2024 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 13 948 | 19 918 | 1 154 | 35 020 |
| Zwiększenia, z tytułu | 4 176 | 553 | 53 | 4 782 |
| leasing | 4 176 | 553 | 53 | 4 782 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 18 124 | 20 471 | 1 207 | 39 802 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 10 752 | 17 073 | 720 | 28 545 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 519 | 952 | 110 | 3 581 |
| amortyzacji | 2 519 | 952 | 110 | 3 581 |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 13 271 | 18 025 | 830 | 32 126 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 853 | 2 446 | 377 | 7 676 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2023 – 31.12.2023 |
budynki i budowle |
maszyny i urządzenia |
Inne środki trwałe |
środki trwałe razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 11 357 | 19 609 | 1 135 | 32 100 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 620 | 309 | 20 | 2 949 |
| nabycia | 2 620 | 309 | 20 | 2 949 |
| Zmniejszenia, z tytułu | 29 | - | - | 29 |
| zbycia | - | - | - | - |
| Inne | 29 | - | - | 29 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 13 948 | 19 918 | 1 155 | 35 020 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 8 028 | 14 668 | 1 053 | 23 749 |
| Zwiększenia, z tytułu | 2 724 | 2 405 | 294 | 5 423 |
| amortyzacji | 2 724 | 1 778 | 294 | 4 796 |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | 627 | - | 627 |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | 627 | 627 |
| zbycia | - | - | - | - |
| przesunięcie pomiędzy grupami środków trwałych | - | - | 627 | 627 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 10 752 | 17 073 | 720 | 28 545 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu | - | - | - | - |
| utraty wartości | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu | - | - | - | - |
| odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 196 | 2 845 | 435 | 6 475 |
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny Jednostki podlegałby ograniczeniom lub które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
42. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe netto | 3 533 | 6 370 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 3 533 | 6 370 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Należności handlowe brutto | 3 533 | 6 370 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności netto | 2 266 | 6 197 |
| Należności budżetowe | 1 957 | 1 111 |
| Należności z tytułu dotacji | - | 4 769 |
| Inne | 309 | 317 |
| Odpisy aktualizujące należności | 3 131 | 3 131 |
| Pozostałe należności brutto | 5 397 | 9 328 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Na koniec września 2024 r. Spółka nie wykazuje należności z tytułu dotacji. Należności z tytułu dotacji dotyczą kosztów kwalifikowanych poniesionych w danym roku obrotowym, a będących przedmiotem refundacji w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz w związku z wypowiedzeniem przez NCBiR dofinansowania na projekt CT-02 Jednostka dominująca utworzyła w 2023 r. odpis na należności z tytułu przychodów z dotacji zaksięgowanych w poprzednich okresach w projekcie CT-02 na kwotę 3 131 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
43. Inne aktywa finansowe
W okresie 01.01.2024 do 30.09.2024 Spółka nie posiadała innych aktywów finansowych.
44. Kapitał własny
44.1 Kapitał podstawowy
Na dzień 30 września 2024 roku kapitał akcyjny (podstawowy) Jednostki wynosił 466 284,60 PLN i dzielił się na 4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
| KAPITAŁ AKCYJNY | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 4 662 846 | 4 645 712 |
| Wartość nominalna akcji (w PLN) | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał podstawowy | 466 | 465 |
Zmiany w kapitale podstawowym Spółki:
Na dzień 30.09.2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 466 284,60 PLN i dzieli się na 4 662 846 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi 5 810 239 głosów. Kapitał ten uległ zmianie w stosunku do 31.12.2023 r.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
- 19 stycznia 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 17.134 akcji zwykłych na okaziciela serii R, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Zmiana została zarejestrowana przez właściwy dla spółki sąd rejestrowy w dniu 28 czerwca 2024 r.
- • 28 maja 2024 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 10 258 akcji zwykłych na okaziciela serii S, w granicach kapitału docelowego Spółki, z wyłączeniem, w całości, prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Emisja akcji jest związana z realizacją programu motywacyjnego dla pracowników oraz członków organów Spółki opartego na akcjach Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania akcje nie zostały jeszcze wyemitowane, a podwyższenie nie zostało zarejestrowane.
45. Zobowiązania z tytułu leasingów
Struktura zobowiązań z tytułu leasingu według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe, w tym: | 2 831 | 2 406 |
| - do 1 miesiąca | 252 | 283 |
| - od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 534 | 570 |
| - od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 947 | 1 017 |
| - od 6 miesięcy do roku | 1 098 | 536 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: | 2 321 | 897 |
| - od roku do pięciu lat | 2 321 | 897 |
| - powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem | 5 152 | 3 303 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w głównej mierze dotyczą najmu powierzchni biurowych, laboratoryjnych oraz sprzętu specjalistycznego wykorzystywanych w bieżącej działalności Spółki.
46. Instrumenty finansowe
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Aktywa finansowe | |||||
| Obligacje | WwgZK | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | WwgZK | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 3 533 | 6 370 | 3 533 | 6 370 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 2 265 | 6 197 | 2 265 | 6 197 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 48 554 | 75 645 | 48 554 | 75 645 |
| Razem | 54 352 | 88 212 | 54 352 | 88 212 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | wg MSSF16 | 5 152 | 3 303 | 5 152 | 3 303 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 1 948 | 6 611 | 1 948 | 6 611 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 2 928 | 1 664 | 2 928 | 1 664 |
| Razem | 10 028 | 11 578 | 10 028 | 11 578 |
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tyt. leasingów zaprezentowane w powyższej tabeli wycenione są zgodnie z MSSF 16 'Leasing'.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie posiada Jednostka na dzień bilansowy nie odbiega od wartości prezentowanej w sprawozdaniu finansowym ze względu, iż w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
47. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 3 843 | 3 998 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 262 | 291 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 581 | 3 707 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| różnice kursowe naliczone | - | - |
| Odsetki: | -499 | -2 419 |
| pozostałe odsetki zapłacone | 52 | 54 |
| odsetki otrzymane od obligacji | -72 | -842 |
| pozostałe odsetki naliczone | - | -5 |
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | - | -2 |
| odsetki otrzymane od lokat krótkoterminowych | -731 | -1 841 |
| odsetki naliczone od obligacji | - | 64 |
| odsetki zapłacone od leasingu | 252 | 154 |
| Zmiana stanu rezerw: | 409 | 7 386 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe | 494 | 7 381 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | -85 | 5 |
| Zmiana stanu należności: | 6 643 | 1 310 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | 6 768 | 1 310 |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | -125 | - |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych: |
-1 551 | 1 762 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -1 551 | 1 762 |
| zobowiązania dot. leasingu | - | - |
| zmiana stanu pozostałych pasywów | - | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: | -3 351 | 8 174 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | -3 351 | 8 174 |
48. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniżej przedstawiono listę podmiotów powiązanych w stosunku do Spółki według stanu na 30 września 2024 roku, z którymi Spółka dokonywała transakcji w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym.
| podmiot lub osoba fizyczna | sprawowana funkcja / opis powiązania | ||
|---|---|---|---|
| Sylvain Cottens | Członek Zarządu Captor Therapeutics GmbH, znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. | ||
| Thomas Shepherd | Prezes Zarządu Captor Therapeutics S.A. | ||
| Prezes Zarządu Captor Therapeutics GmbH, Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A., | |||
| Michał Walczak | znaczący akcjonariusz Captor Therapeutics S.A. | ||
| Radosław Krawczyk* | Członek Zarządu Captor Therapeutics S.A. | ||
| Captor Therapeutics GMBH | Spółka, w której 100% udziałów ma Captor Therapeutics S.A. | ||
| Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A., znaczący akcjonariusz Captor | |||
| Paweł Holstinghausen Holsten | Therapeutics S.A. | ||
| Florent Gros* | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. | ||
| Swissvention Partners GMBH* | Spółka, w której Dyrektorem Zarządzającym oraz właścicielem jest Florent Gros | ||
| Maciej Wróblewski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. | ||
| Krzysztof Samotij | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. | ||
| Charles Kunsch | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. | ||
| Robert Florczykowski | Członek Rady Nadzorczej Captor Therapeutics S.A. |
* na dzień 30 września 2024 r. te osoby/podmioty nie były już podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje dokonane w okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku z podmiotami powiązanymi w stosunku do Spółki.
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|
| Zakupy | 1 297 | - | - | - |
| Sprzedaż | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - |
| Koszty finansowe – odsetki od pożyczek oraz wynagrodzenie za ustanowienie zastawu rejestrowego |
- | - | - | - |
| Należności handlowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania handlowe | 136 | - | - | - |
| Wynagrodzenie - wypłacane przez Spółkę*** | - | - | 1 047 | - |
| Inne |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
*** pozycja nie obejmuje kosztów Programu Motywacyjnego opartego na akcjach Spółki. Informacje dotyczące Programu Motywacyjnego znajdują się w nocie 50.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
49. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów
Spółka w momencie rozpoczęcia prac nad danym projektem ocenia czy wydatki poniesione należy kwalifikować w ramach prac badawczych czy prac rozwojowych. W pierwszej kolejności ocenie podlega zakres danych prac, jakiego produktu dotyczy, jakie są wymagania regulacyjne względem tego produktu, jaki jest potencjał rynku, na którym ma zostać skomercjalizowany, a także kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo otrzymania rejestracji i możliwości komercjalizacji według poniższych kryteriów decyzyjności.
Spółka dokonuje wyraźnego rozróżnienia projektów, które znajdują się na etapie prac rozwojowych pod kątem prawdopodobieństwa ich komercjalizacji. W konsekwencji jest możliwe określenie jak zostaną rozliczone koszty wynikające z ich realizacji. Koszty projektów, których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest niższe niż 70% zostaną zaliczone w koszty bieżącego okresu natomiast kapitalizowane są te, co do których prawdopodobieństwo komercjalizacji jest wyższe lub równe niż 70% zgodnie z warunkami MSR 38. Spółka wyznaczyła wewnętrzny poziom prawdopodobieństwa, którego osiągnięcie wskazywać będzie na to, iż dany projekt i jego nakłady będą mogły podlegać kapitalizacji – poziom ten został ustalony w wysokości nie niższej niż 70% prawdopodobieństwa.
Kryteria decyzyjne do oceny prawdopodobieństwa odnoszą się do następujących elementów:
- − wielkość i trend rynku, którego dany projekt dotyczy,
- − zgodność nowego projektu z obecnym portfelem Spółki,
- − zgodność nowego projektu z modelem komercyjnym Spółki,
- − spełnienia wymagań rejestracyjnych w możliwie najkrótszym czasie,
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
- − posiadanego zaplecza produkcyjnego i laboratoryjnego,
- − wystarczalności środków finansowych lub potencjalnych źródeł finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy,
- − uzyskanie niezależnej lub wewnętrznej opinii dotyczącej wdrożenia projektu.
Projekty podlegają corocznej ocenie według tych samych kryteriów biznesowych jak i wymogów zgodnych z par 57 MSR 38.
Dotacje
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia trzy rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów (ryzyko numer 1), w ocenie kierownictwa Spółki są następujące:
- − Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie;
- − W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji oddziaływania Projektu na środowisko i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
- − Spółka nie przedłoży wniosku o płatność lub raportu okresowego w terminie;
- − Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub raportu okresowego, zawierającego braki lub błędy;
- − Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji Projektu;
- − Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości;
- − Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy o finansach publicznych;
- − raport okresowy został negatywnie oceniony przez uprawnione instytucje, o którym mowa w umowie dofinansowania;
- − dalsza realizacja Projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
- − Spółka zaprzestanie realizacji Projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z Umową lub z naruszeniem prawa;
- − brak jest postępów w realizacji Projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że Projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Spółka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Wydatki projektowe ponoszone są z zachowaniem zasady konkurencyjności, co weryfikowane jest na trzech poziomach audytu projektów tj. audyt wewnętrzny, weryfikację wydatków projektowych przy składaniu wniosku o płatność przez instytucję finansującą oraz weryfikację wydatków projektowych prowadzoną przez firmy zewnętrzne.
Ryzyka dotyczące działalności Spółki (ryzyko numer 2), w ocenie kierownictwa Spółki, są następujące:
− Spółka dokona zmian prawno-organizacyjnych zagrażających realizacji Umowy lub nie poinformuje Instytucji Pośredniczącej o zamiarze dokonania zmian prawno-organizacyjnych, które mogą mieć negatywny wpływ na realizację Projektu lub osiągnięcie celów Projektu. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. O wszystkich zmianach prawno-organizacyjnych Zarząd Spółki informuje instytucję finansującą.
- − Spółka nie dokonuje promocji Projektu w sposób określony w Umowie. Ryzyko to jest kontrolowane przez Spółkę. Spółka promuje Projekty na tematycznych konferencjach naukowych, a realizacja działań promocyjnych jest zgodna z umowami o dofinansowanie.
- − Spółka posiada istniejące, własne zaplecze laboratoryjne
- − Niewystarczające zasoby wyspecjalizowanych pracowników oraz laboratoriów mogących opracować i wdrożyć badania mające na celu wykorzystanie nowej technologii rozwoju leku
- − Niewystarczające środki finansowe lub potencjalne źródła finansowania poprzez już istniejące lub przyszłe umowy licencyjne lub o współpracy.
Ryzyka trwałości projektu (ryzyko numer 3) w ocenie kierownictwa Spółki przedstawiono poniżej.
Zarząd Spółki zapewnia spełnienie wymogu trwałości projektu. Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) NR 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 oraz umowami o dofinansowanie Spółka ma obowiązek zapewnienia trwałości projektu przez okres trzech lat od ich zakończenia.
Naruszenie zasady trwałości następuje w sytuacji, gdy w okresie jej trwania wystąpi co najmniej jedna z przesłanek:
- − Spółka zaprzestanie działalności lub przeniesie ją poza obszar wsparcia programu,
- − nastąpi zmiana własności elementu współfinansowanej infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu nienależne korzyści,
- − nastąpi istotna zmiana wpływająca na charakter projektu, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych założeń.
Ponadto, część dofinansowania z NCBiR Spółka otrzymywała jako członek konsorcjum. Sytuacja ta wystąpiła w przypadku realizacji dwóch projektów: (i) projektu "Opracowanie zestawów laboratoryjnych do przesiewowego testowania związków chemicznych w rozwoju nowej klasy leków", w ramach którego Spółka współpracowała z Instytutem Immunologii i Terapii Doświadczanej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą we Wrocławiu, (ii) projektu "Opracowanie i wdrożenie innowacyjnej platformy do przesiewowej analizy związków terapeutycznych typu degron" w ramach którego Spółka współpracowała z PORT Polskim Ośrodkiem Rozwoju Technologii sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dawniej Wrocławskie Centrum Badań EIT+ spółka z o.o.). W obu przypadkach Spółka oraz drugi członek konsorcjum współdzielą prawa do wyników prac i badań w ramach projektu. W rezultacie, wdrożenie gospodarcze wyników badań, np. ich sprzedaż lub licencjonowanie, wymaga współdziałania członków danego konsorcjum i nie może być dokonane samodzielnie przez Spółkę. Ze względu na konieczność współdziałania konsorcjantów Spółka nie może wykluczyć ryzyka braku współpracy ze strony drugiego konsorcjanta lub niemożliwości osiągnięcia porozumienia w zakresie warunków sprzedaży lub wdrożenia wyników projektu, co w konsekwencji może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju oraz wyniki Spółki.
Natomiast projekt finansowany przez Agencję Badań Medycznych nie posiada określonego okresu trwałości w stosunku do utrzymania wskaźników realizacji projektu, jednak zapisy umowy o dofinansowanie nakładają na Spółkę określone obowiązki informacyjne i sprawozdawcze przez okres 5 lat po zakończeniu realizacji projektu.
Dodatkowo należy zauważyć, że umowy przewidujące sprzedaż lub udzielenie licencji na wyniki projektu, muszą spełniać szereg wymogów szerzej opisanych w umowie o dofinansowanie. Nie można wykluczyć, iż spełnienie części lub wszystkich z wyżej wymienionych wymogów nie będzie możliwe lub, że Spółce nie uda się wdrożyć wyników prac badawczo-rozwojowych w terminie wskazanym w umowach, co może skutkować wstrzymaniem dofinansowania lub rozwiązaniem umowy o dofinansowanie i obowiązkiem zwrotu całości lub części dofinansowania wraz z odsetkami.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych, takich jak maszyny, urządzenia W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Spółka przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Na dzień bilansowy w ocenie Zarządu Spółki nie istnieją przesłanki utraty wartości bilansowej posiadanych aktywów niefinansowych.
50. Istotne zasady rachunkowości
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 kwalifikuje się:
- − działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
- − poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;
- − poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług
- − formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
- − istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
- − istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych,
- − istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- − istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,
- − istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako "Nakłady na prace rozwojowe (w toku)".
Zgodnie z MSR 38 koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:
- − nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
- − koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
- − opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
- − amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Leasing
Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Jednostka ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
W przypadku umowy, która jest leasingiem Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Spółka stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
- − poniesione nakłady w związku z daną umową lub
- − potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwana składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwaną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwana, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwanej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się jako przychód w wyniku. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Dotacje
Spółka działa w branży biofarmaceutycznej, wyspecjalizowanej w rozwoju leków wywołujących celowaną degradację białek patogennych. Jednostka korzysta z dotacji publicznych, głównie pochodzących z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju (w skrócie: NCBiR) oraz Agencji Badań Medycznych (ABM). Spółka otrzymuje dotacje w postaci środków pieniężnych po spełnieniu warunków określonych w umowach o dotacje oraz po zaakceptowaniu wniosków o płatność. Odbywa się to po poniesieniu wydatków przez Spółkę, w formie zwrotu (refundacji) lub w formie zaliczek.
Dotacje publiczne, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Dotacje mogą dotyczyć wydatków na prace badawcze, badania przemysłowe, prace rozwojowe (wartości niematerialne) lub aktywa trwałe.
W momencie, kiedy dotacja staje się zwrotna, skutkuje to zmianą szacunków, a zwrot dotacji zostaje ujęty niezwłocznie w wyniku.
Ryzyka zwrotu dotacji zostały opisane szerzej w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Dotacje".
Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów zostały szerzej opisane w punkcie Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach w akapicie "Kryteria Oceny Prawdopodobieństwa Komercjalizacji Projektów".
Przychody z tytułu dotacji są prezentowane w pozycji "Przychody z dotacji".
Zysk netto na jedną akcję
Zgodnie z MSR 33 Spółka sporządza kalkulację rozwodnionego zysku na jedną akcję, uwzględniając akcje emitowane warunkowo w ramach programu motywacyjnego opisanego poniżej. W kalkulacjach nie uwzględniono tych elementów programu motywacyjnego, które miały działanie antyrozwadniające w prezentowanych okresach sprawozdawczych, a które w przyszłości potencjalnie mogą wpłynąć na rozwodnienie zysku na akcję.
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki do średniej ważonej liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Spółka posiada jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: opcje na akcje w ramach programu motywacyjnego. Akcje rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane, gdyby nastąpiła realizacja wszystkich opcji na akcje po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji Spółki.
Kalkulacja dla Kwartalnego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Podstawowy: Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) |
-29 859 | -59 174 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 661 716 | 4 205 858 |
| Podstawowy zysk netto na akcję (w PLN/akcję) | -6,41 | -14,07 |
| Rozwodniony: | ||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki, zastosowany przy ustalaniu |
-29 859 | -59 174 |
| rozwodnionego zysku na akcję (tys. PLN) Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
4 661 716 | 4 205 858 |
| Korekty na: | ||
| - opcje na akcje | 0 | -11 616 |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 4 661 716 | 4 194 242 |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN/akcję) | -6,41 | -14,11 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (w tysiącach PLN)
Kalkulacja dla Kwartalnego Skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Podstawowy: | ||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | -29 666 | -59 098 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 661 716 | 4 205 858 |
| Podstawowy zysk netto na akcję (w PLN/akcję) | -6,36 | -14,05 |
| Rozwodniony: | ||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Spółki, zastosowany przy ustalaniu |
-29 666 | -59 098 |
| rozwodnionego zysku na akcję (tys. PLN) Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
4 661 716 | 4 205 858 |
| Korekty na: | ||
| - opcje na akcje | 0 | -11 616 |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 4 661 716 | 4 194 242 |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN/akcję) | -6,36 | -14,09 |
Programy akcji pracowniczych - płatności w formie akcji własnych
Jednostka prowadzi program świadczeń opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach których pracownicy mogą nabyć akcje Jednostki po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego. Program obejmuje łącznie nie więcej niż 237.244 akcji zwykłych Spółki.
Program Motywacyjny został utworzony na mocy uchwały nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 16 maja 2019 roku, zmienionej uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 czerwca 2020 roku oraz uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 stycznia 2021 roku Na podstawie Programu Motywacyjnego osoby uprawnione (tj. osoby zatrudnione w Spółce lub w spółkach zależnych, na podstawie umowy o pracę lub innej podstawie prawnej, wskazane przez Zarząd Spółki po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, jak również członkowie Rady Nadzorczej wskazani przez Walne Zgromadzenie) będą mieli prawo do nabycia istniejących lub nowo wyemitowanych akcji Spółki. Decyzja odnośnie do tego, czy Spółka zaoferuje pracownikom akcje własne nabyte przez Spółkę od akcjonariuszy Spółki (zobowiązanie pierwotne Spółki) czy też wyemituje akcje nowej emisji (tzw. upoważnienie przemienne) została pozostawiona Spółce.
Cena sprzedaży jednej akcji (lub cena emisyjna w przypadku nowo wyemitowanych akcji) wynosi 0,10 PLN (słownie: dziesięć groszy), tj. pracownicy uczestniczący w Programie Motywacyjnym będą mogli nabywać (obejmować) akcje po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu pracownikowi uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej, którzy powinni kierować się kryteriami takimi jak: stanowisko, staż pracy, ocena dotychczasowego wkładu pracownika w budowanie wartości Spółki oraz znaczenie stanowiska pracownika dla realizacji celów Spółki. W celu uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, pracownicy Spółki będą zawierali umowy udziału w Programie Motywacyjnym, na podstawie których nabycie akcji odbywać się będzie w czterech równych transzach, przypadających na, co do zasady, pierwszą, drugą, trzecia i czwartą rocznicę zawarcia umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Warunkiem nabycia prawa do kolejnych transz jest pozostawanie przez pracownika w zatrudnieniu w dacie kolejnych rocznic podpisania umowy udziału w Programie Motywacyjnym. Pracownicy Spółki w umowach dotyczących udziału w Programie Motywacyjnym zobowiązują się względem Spółki nie zbywać nabytych akcji przez okres roku od daty nabycia danej transzy akcji (zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 lutego 2021 roku zmieniającą Regulamin Programu Motywacyjnego, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę, aby wyżej wskazane zobowiązanie do nie zbywania akcji trwało przez okres roku od daty spełnienia warunku uprawniającego do nabycia danej transzy. Powyższa zmiana została wprowadzona przez Spółkę do dotychczas zawartych umów udziału w Programie Motywacyjnym jak również będzie stosowana w umowach udziału zawieranych w przyszłości).
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF2. Jednostka zdecydowała się na oszacowanie wartości godziwej uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego przez zewnętrznego, niezależnego aktuariusza. Wartość godziwa uprawnień wykazywana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień.
Całkowita kwota podlegająca ujęciu w kosztach zostaje określona przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych akcji ustalonej na dzień przyznania akcji:
- − z uwzględnieniem wszelkich warunków rynkowych (na przykład ceny akcji Jednostki);
- − bez uwzględnienia wpływu wszelkich związanych ze stażem pracy oraz warunków nierynkowych nabywania uprawnień (na przykład rentowności sprzedaży, celów związanych ze wzrostem sprzedaży oraz wskazanego okresu obowiązkowego zatrudnienia pracownika w Jednostce).
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Jednostka dokonuje rewizji poczynionych szacunków oczekiwanej liczby akcji, do których uprawnienia zostaną nabyte w następstwie spełnienia warunków nabywania uprawnień mających charakter nierynkowy. Spółka prezentuje wpływ ewentualnej rewizji pierwotnych szacunków w sprawozdaniu w wyniku finansowym, wraz z odpowiednią korektą kapitału własnego.
Zgodnie z dokonaną wyceną, wartość programu motywacyjnego kształtuje się następująco w poszczególnych kwartałach za lata 2024-2028:
| Kwartał | Koszt narastająco (w tys. PLN) |
Koszt okresu (w tys. PLN) |
|---|---|---|
| 2024 Q1 | 24 315 | -52 |
| 2024 Q2 | 25 258 | 942 |
| 2024 Q3 | 25 924 | 666 |
| 2024 Q4 | 26 489 | 556 |
| 2025 Q1 | 26 919 | 429 |
| 2025 Q2 | 27 274 | 356 |
| 2025 Q3 | 27 532 | 258 |
| 2025 Q4 | 27 736 | 204 |
| 2026 Q1 | 27 884 | 147 |
| 2026 Q2 | 28 001 | 118 |
| 2026 Q3 | 28 103 | 102 |
| 2026 Q4 | 28 191 | 88 |
| 2027 Q1 | 28 253 | 62 |
| 2027 Q2 | 28 296 | 43 |
| 2027 Q3 | 28 328 | 32 |
| 2027 Q4 | 28 356 | 28 |
| 2028 Q1 | 28 371 | 15 |
| 2028 Q2 | 28 372 | 1 |
| 2028 Q3 | 28 372 | 0 |
Powyższe wartości mogą ulec zmianie w kolejnych okresach w przypadku przyznania uprawnień nowym pracownikom lub zakończenia współpracy z dotychczasowymi pracownikami co wiązać się będzie z utratą przez nich przyznanych praw.
51. Informacje dotyczące segmentów działalności
Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów operacyjnych stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i towary. Segmenty operacyjne są agregowane w segmenty sprawozdawcze w oparciu o charakter działalności.
W Jednostce w ocenie kierownictwa występuje jeden segment sprawozdawczy – prace badawczo - rozwojowe.
W związku z występowaniem jednego segmentu sprawozdawczego Zarząd Jednostki odstąpił od sporządzenia informacji dotyczącej segmentów działalności.
52. Akcjonariat
Wykaz znaczących akcjonariuszy Jednostki (posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu) przedstawia tabela poniżej.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA DZIEŃ 30 września 2024 R. ORAZ NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ORAZ JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO *:
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna liczba akcji | Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Michał Walczak | 930 128 | 1 471 145 | 19,95% | 25,32% |
| 2. | Paweł Holstinghausen Holsten | ||||
| bezpośrednio | 360 075 | 720 150 | 7,72% | 12,39% | |
| pośrednio przez Fundację Rodziny Holstinghausen-Holsten Fundacja Rodzinna |
236 112 | 236 112 | 5,06% | 4,06% | |
| razem | 596 187 | 956 262 | 12,79% | 16,46% | |
| 3. | Sylvain Cottens | 340 897 | 526 730 | 7,31% | 9,07% |
| 4. | Fundusze Zarządzane przez TFI Allianz Polska S.A. |
343 483 | 343 483 | 7,37% | 5,91% |
| 5. | Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.** |
303 075 | 303 075 | 6,50% | 5,22% |
| 6. | Pozostali | 2 149 076 | 2 209 544 | 46,09% | 38,03% |
| Razem | 4 662 846 | 5 810 239 | 100,0% | 100,0% |
*Na podstawie informacji posiadanych przez Spółkę.
** Z czego Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny posiada indywidualnie 271 564 akcji Spółki, co stanowi 4,69% udziału w ogólnej liczbie głosów oraz 5,85% udziału w kapitale zakładowym.
53. Zobowiązania warunkowe
Spółka wystawia imienne weksle in blanco do każdej umowy dotacyjnej (do każdego projektu). Jest to wymagane regulaminem dla projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Jednostki złożył zabezpieczenie w postaci weksla in blanco opatrzonego klauzulą "nie na zlecenie". Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości projektów. Jest to wymóg wynikający z umowy o dofinansowanie (dotacji). Taki zapis znajduje się w każdej z umów, której Jednostka jest stroną.
Zaprezentowane poniżej zobowiązania warunkowe są tożsame zarówno do Spółki jak i Grupy Kapitałowej.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30.09.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu | Weksle wraz z deklaracją wekslową |
|||
| Opis | Kwota wynikająca z umowy |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Rodzaj weksla | |
| POIR.01.01.01-00-0747/16 | 24 320 | 12 027 | in blanco | |
| POIR.01.01.01-00-0956/17 | 27 203 | 22 226 | in blanco | |
| POIR.01.02.00-00-0073/18 | 25 511 | 12 426 | in blanco | |
| POIR.01.02.00-00-0079/18 | 29 558 | 17 095 | in blanco | |
| POIR:01.01.01-00-0740/19 | 28 960 | 21 929 | in blanco | |
| POIR.01.01.01-00-0931/19 | 7 683 | 7 548 | in blanco | |
| POIR.01.01.01-00-0741/19 | 27 411 | 5 949 | in blanco | |
| FENG.01.01-IP.01-1002/23-00 | 7 802 | 145 | in blanco | |
| FENG.01.01-IP.01-1001/23-00 | 12 351 | 217 | in blanco | |
| Razem | 190 799 | 99 562 |
54. Sprawy sądowe
Według staniu na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
55. Sezonowość
W segmencie działalności, w którym działa Spółka brak jest zjawiska sezonowości oraz cykliczności.
56. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w Spółce oraz w Grupie nie wystąpiły zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęłyby na działalność Spółki.
57.Wojna w Ukrainie
W związku z wybuchem konfliktu zbrojnego pomiędzy Ukrainą, a Rosją, Spółka dokonała analizy wpływu bieżącej sytuacji na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogą wpłynąć znacząco na prowadzoną działalność. Spółka nie posiada zarówno aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenach objętych konfliktem.
Na skutek prowadzonych przez Rosję działań wojennych, kraje Unii Europejskiej i USA wprowadziły szereg dotkliwych sankcji dla Rosji, które obejmują kluczowe sektory rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dostępu do technologii i rynków, w tym finansowych. Wobec powyższego, nie można wykluczyć, że wdrożony pakiet sankcji może rzutować na działalność prowadzoną przez spółki, także te w Polsce, ze względu chociażby na dostawy surowców z Rosji. Także dostawy surowców z Ukrainy mogą ulec znacznemu zakłóceniu, a nawet wstrzymaniu, co w konsekwencji może zakłócić globalny łańcuch dostaw.
Ponadto konflikt zbrojny na Ukrainie, może wpłynąć na sytuację makroekonomiczną Polski, w tym w szczególności na wysokość stóp procentowych oraz wycenę polskiej waluty (złotego). Ryzyko kursowe może skutkować wzrostem kosztów obsługi zobowiązań z tytułu usług badawczych i odczynników kupowanych za granicą. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie jest w stanie oszacować dokładnego wpływu tych wydarzeń na prowadzone programy badawcze czy też dostępność finansowania. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i o ewentualnych nowych okolicznościach mających wpływ na wyniki finansowe i sytuację biznesową Spółki, Zarząd Spółki będzie na bieżąco informować.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki: Ernst & Young spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Usługi Księgowe sp. k.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Digitally signed by Thomas Shepherd Date: 2024.11.08 13:20:24 CET
Thomas Shepherd Michał Jerzy Walczak
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Naukowy
